深圳市捷顺科技实业股份有限公司
会计师事务所选聘制度
第一章 总则第一条 为规范深圳市捷顺科技实业股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据证券监督管理部门的相关要求，制定本制度。
第二条 本制度所称选聘（含续聘、改聘）会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报告的行为。公司聘任会计师事务所从事其他法定审计业务的，可以参照本制度执行。
第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审核同意后，提交董事会审议，并由股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。
第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：
1．具有独立的法人资格；
2．具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
3．熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
4．具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
5．认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；
6．中国证监会规定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务所程序第六条 审计委员会向董事会提交选聘会计师事务所的议案。第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：
1．按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作，提议启动选聘会计师事务所相关工作；2．审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；3．审查应聘会计师事务所的资格；4．根据需要对拟聘会计师事务所调研；5．提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；6．监督及评估会计师事务所审计工作，负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作；7．定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
8．处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项及其他事项。
第八条 选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。审计委员会也可邀请具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。采用招标方式选聘会计师事务所的，按照公司有关招投标管理制度初选出拟聘会计师事务所候选名单，报审计委员会审核。
第九条 选聘会计师事务所程序：
1．审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
2．审计委员会对选聘文件进行审议，确定评价要素和具体评分标准等事项，并监督选聘过程；
3．参加选聘的会计师事务所根据选聘文件要求，在规定时间内，将相关资
料报送审计委员会工作小组进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
4．审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；5．审计委员会审核通过后，提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议并报董事会；
6．董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时公示选聘结果，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用；7．根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。第十条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少10年。第十一条 公司选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。第十二条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。
第十三条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。
第十四条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。
第十五条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照《公司章程》以及相关制度规定的程序，提交股东大会审议。第十六条 股东大会根据《公司章程》《股东大会议事规则》规定，对董事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一年，可以续聘。第十七条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务，在规定时间内完成审计业务。第十八条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应提交董事会提请股东大会改聘会计师事务所。公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。第十九条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。
第四章 改聘会计师事务所程序
第二十条 公司解聘或不再聘任会计师事务所，应当在董事会决议后及时通知会计师事务所。
第二十一条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟
聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。第二十二条 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应当明确发表意见。第二十三条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议通知，并书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
第二十四条 除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。第二十五条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。
第二十六条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。
第五章 监督及处罚
第二十七条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵盖在年度审计评价意见中：
1．有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
2．有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督管理部门有关规定；
3．《审计业务约定书》的履行情况；
4．其他应当监督检查的内容。
第二十八条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规
定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
1．根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；2．经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负责人和其他直接责任人员承担；3．情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。第二十九条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
1．将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；2．审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。第三十条 依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部门。
第六章 附则第三十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。第三十二条 本制度由公司董事会负责解释。第三十三条 本制度经董事会审议并报经股东大会审议通过之日起生效，修改时亦同。
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董事会二〇二三年十月三十一日