2023年第三季度报告Third quarter report of 2023
Third quarter report of 2023
西藏发展股份有限公司
西藏发展股份有限公司
2023 年 10 月
证券代码：000752 证券简称：*ST西发 公告编号：2023-101
西藏发展股份有限公司2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 98,466,596.04 | 228.62% | 245,880,724.82 | 14.46% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -35,026,709.23 | -40.29% | -53,367,783.48 | -24.69% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -26,016,477.17 | -51.29% | -23,617,160.57 | -21.75% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | — | — | 39,156,638.30 | 755.22% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.13 | -44.44% | -0.20 | -25.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.13 | -44.44% | -0.20 | -25.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -46.96% | 80.65% | -92.87% | 70.09% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 总资产（元） | 848,407,099.92 | 853,688,445.44 | -0.62% | |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | -107,652,306.45 | -30,781,910.90 | -249.73% | |
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 163,089.03 | -5,464,178.71 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 0.00 | 166,749.03 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -9,148,475.00 | -27,445,425.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 140,741.59 | 219,602.91 | |
| 减：所得税影响额 | 27,344.75 | -457,865.32 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 138,242.93 | -2,314,763.54 | |
| 合计 | -9,010,232.06 | -29,750,622.91 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
| 资产负债表项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 同比差异变动金额 | 同比差异变动率 | 差异变动较大原因 |
| 预付款项 | 6,291,042.79 | 1,903,737.00 | 4,387,305.79 | 230.46% | 主要原因系报告期支付货款同比增加所致 |
| 存货 | 22,525,554.70 | 11,701,933.24 | 10,823,621.46 | 92.49% | 主要原因系第三季度季节性囤货及啤酒品类增加致存货增加所致 |
| 其他流动资产 | 128,083.32 | 186,544.00 | -58,460.68 | -31.34% | 主要原因系报告期未抵扣增值税进项税额同比减少所致 |
| 固定资产 | 129,798,907.89 | 78,486,515.26 | 51,312,392.63 | 65.38% | 主要原因为子公司拉啤主要生产线更新购建转固所致 |
| 其他非流动资产 | 8,304,496.00 | 26,290,000.00 | -17,985,504.00 | -68.41% | 主要原因为预付生产线设备未转入在建工程同比减少所致 |
| 应付账款 | 16,257,377.80 | 10,997,414.41 | 5,259,963.39 | 47.83% | 主要原因系子公司拉啤主要生产线设备更新增加应付款项所致 |
| 应付职工薪酬 | 1,523,218.55 | 4,584,676.59 | -3,061,458.04 | -66.78% | 主要原因为报告期应付未付职工薪酬同比减少所致 |
| 归属于母公司 股东权益合计 | -107,652,306.45 | -30,781,910.90 | -76,870,395.55 | -249.73% | 主要原因系报告期调整前期分红，计提应收金脉青枫往来款坏账致当期归母净利润大额减少所致 |
| 利润表项目 | 2023年前三季度 | 2022年前三季度 | 同比差异变动金额 | 同比差异变动率 | 差异变动较大原因 |
| 管理费用 | 26,891,456.41 | 18,387,875.64 | 8,503,580.77 | 46.25% | 主要系报告期重整费用增加所致 |
| 税金及附加 | 643,102.05 | 1,357,423.18 | -714,321.13 | -52.62% | 主要原因系报告期子公司拉啤主要生产线更新购建固定资产进项税可抵扣额增加致应交的税金及附加减少所致 |
| 财务费用 | 26,984,657.72 | 18,240,250.35 | 8,744,407.37 | 47.94% | 主要系报告期子公司拉啤不再计提往来应收利息所致 |
| 其他收益 | 166,749.03 | 5,568.84 | 161,180.19 | 2894.32% | 主要原因为子公司拉啤收到政府补助增加所致 |
| 投资收益 | -3,959,828.16 | -7,079,582.98 | 3,119,754.82 | 44.07% | 主要原因系报告期联营企业亏损同比减少所致 |
| 信用减值损失 | -55,467,371.56 | -21,622,879.63 | -33,844,491.93 | -156.52% | 主要原因系报告期调整前期分红，计提应收金脉青枫往来款坏帐准备所致 |
| 营业外收入 | 219,602.91 | 155,518.66 | 64,084.25 | 41.21% | 主要原因为子公司拉啤处理废旧物资增加所致 |
| 营业外支出 | 5,854,853.71 | 455,925.00 | 5,398,928.71 | 1184.17% | 主要原因为子公司拉啤报废固定资产处置所致 |
| 所得税费用 | 4,452,215.53 | 1,000,080.85 | 3,452,134.68 | 345.19% | 主要原因为去年3季度阶段性生产致利润减少，本报告期生产正常，公司计税利润总额同比增加，故所得税费用较去年同期大幅增加所致 |
| 少数股东损益 | -2,576,472.37 | 2,355,026.15 | -4,931,498.52 | -209.40% | 主要原因系报告期调整前期分红，计提应收金脉青枫往来款坏帐准备致当期净利润同比减少，故归属于少数股东的利润较去年同期减少所致 |
| 现金流量表项目 | 2023年前三季度 | 2022年前三季度 | 同比差异变动金额 | 同比差异变动率 | 差异变动较大原因 |
| 收到的税费返还 | 581,912.09 | -581,912.09 | -100.00% | 主要原因系报告期无税费返还所致 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,754,145.26 | 7,984,817.25 | -5,230,671.99 | -65.51% | 主要原因系报告期收到其他往来款同比减少所致 |
| 支付的各项税费 | 10,663,898.36 | 17,772,720.56 | -7,108,822.20 | -40.00% | 主要原因系报告期构建固定资产的进项税额抵扣增加，故支付各项税费同比减少所致 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 54,546,370.67 | 10,451,000.00 | 44,095,370.67 | 421.92% | 主要原因系报告期子公司拉啤主要生产线设备更新改造支付设备款同比增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -22,962,194.37 | -12,877,952.98 | -10,084,241.39 | -78.31% | 主要原因系子公司主要生产线设备更新改造购建支出增加所致 |
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 29,007 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | |||
| 前10名股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||
| 西藏盛邦控股有限公司 | 境内非国有法人 | 12.74% | 33,613,192.00 | 0 | ||
| 西藏天易隆兴投资有限公司 | 境内非国有法人 | 10.65% | 28,099,562.00 | 0 | 质押 | 28,099,562.00 |
| 0 | 冻结 | 28,099,562.00 | ||||
| 西藏国有资本投资运营有限公司 | 国有法人 | 6.09% | 16,072,257.00 | 0 | ||
| 黄建山 | 境内自然人 | 2.48% | 6,542,520.00 | 0 | ||
| 李馨 | 境内自然人 | 1.00% | 2,630,300.00 | 0 | ||
| 张晓秋 | 境内自然人 | 0.90% | 2,380,000.00 | 0 | ||
| 吴刚 | 境内自然人 | 0.78% | 2,051,730.00 | 0 | ||
| 胡伟 | 境内自然人 | 0.61% | 1,620,000.00 | 0 | ||
| 黄腾宇 | 境内自然人 | 0.57% | 1,501,938.00 | 0 | ||
| 耿雪青 | 境内自然人 | 0.47% | 1,250,000.00 | 0 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类及数量 | ||||
| 股份种类 | 数量 | |||||
| 西藏盛邦控股有限公司 | 33,613,192.00 | 人民币普通股 | 33,613,192.00 | |||
| 西藏天易隆兴投资有限公司 | 28,099,562.00 | 人民币普通股 | 28,099,562.00 | |||
| 西藏国有资本投资运营有限公司 | 16,072,257.00 | 人民币普通股 | 16,072,257.00 | |||
| 黄建山 | 6,542,520.00 | 人民币普通股 | 6,542,520.00 | |
| 李馨 | 2,630,300.00 | 人民币普通股 | 2,630,300.00 | |
| 张晓秋 | 2,380,000.00 | 人民币普通股 | 2,380,000.00 | |
| 吴刚 | 2,051,730.00 | 人民币普通股 | 2,051,730.00 | |
| 胡伟 | 1,620,000.00 | 人民币普通股 | 1,620,000.00 | |
| 黄腾宇 | 1,501,938.00 | 人民币普通股 | 1,501,938.00 | |
| 耿雪青 | 1,250,000.00 | 人民币普通股 | 1,250,000.00 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司前10名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏天易隆兴投资有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司之间无关联关系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系。 | |||
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
?适用 □不适用
1.公司于2023年8月17日、2023年8月23日披露了《关于公司及相关责任人员、控股股东及实际控制人收到中国证券监督管理委员会西藏监管局行政监管措施决定书的公告》及更正公告（公告编号： 2023-074、2023-075）。详细内容请见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的相关公告。
公司已按照相关监管要求积极采取切实有效举措进行整改:（1）关于公司大额应收款项解决进展如下：公司控股股东西藏盛邦控股有限公司已于2023年10月代西藏青稞啤酒有限公司（以下简称“青稞啤酒”）偿还欠款21,861.97万元；代西藏福地天然饮品包装有限责任公司（以下简称“福地包装”）偿还欠款5,397.56万元（该主体已清偿完毕）。 截至本报告披露日，青稞啤酒剩余5,772.45万元尚未归还、西藏福地天然饮品产业发展有限责任公司（以下简称“福地产业”）剩余9,338.94万元尚未归还、天地绿色剩余1,463.74万元尚未归还。剩余应收款项将在公司重整过程中进一步给予解决。（2）关于子公司应付股利会计处理的整改情况：公司已按照监管相关要求，对前期分红账务进行调整，具体数据详见公司披露于巨潮资讯网的2023年第三季度报告。关于子公司拉萨啤酒应付股利会计处理事项，嘉士伯国际有限公司已作为原告方向拉萨市中级人民法院提交了《民事诉讼状》，原告请求判决被告深圳金脉青枫投资管理有限公司（简称“深圳金脉”）、被告西藏发展向拉萨啤酒返还根据2018年分红决议各自所分得的款项9500万元。2023年10月13日，公司收到拉萨中院民事裁定书（2023）藏01民初25号，裁定驳回原告嘉士伯公司的起诉。截止本报告披露日，该案处于上诉期内，公司尚未收到法院关于嘉士伯公司提起上诉的相关法律文书。详细内容请见公司于2023年9月5日、2023年10月16日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告（公告编号：2023-082、2023-096）。
2.公司于2023年7月19日披露了《关于收到债权转让通知书》的公告（公告编号：2023-061）；2023年7月21日披露了《关于债权人向法院申请公司预重整及重整的提示性公告》（公告编号：2023-062），达州百益企业管理有限公司向公司出具《通知函》，以上市公司不能清偿到期债务，为维护其合法利益为由，向拉萨市中级人民法院提交了对公司的预重整及重整申请；2023年7月26日披露了《关于收到法院预重整决定书及指定临时管理人的公告》（公告编号2023-065），2023年7月25日，公司收到拉萨市中级人民法院送达的《决定书》，拉萨中院决定对公司进行预重整，并指定上海市锦天城律师事务所担任公司预重整临时管理人；2023年10月26日披露了《关于预重整事项进展暨收到法院对预重整延期的公告》（公告编号：2023-098），详细内容请见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
3.公司于2023年8月29日披露了《关于聘任董事会秘书及证券事务代表的公告》（公告编号：2023-081）。详细内容请见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的相关公告。
4.公司于2023年9月5日披露了《关于嘉士伯国际有限公司提起民事诉讼的公告》（公告编号：2023-082），嘉士伯国际有限公司作为原告方向拉萨市中级人民法院提交了《民事诉讼状》，原告向法院请求西藏发展股份有限公司作为被告方之一向西藏拉萨啤酒有限公司返还分红款9500万元；公司于2023年10月16日披露了《关于公司涉及相关诉讼的公
告》（公告编号：2023-096），公司收到拉萨中院民事裁定书（2023）藏01民初25号，裁定驳回原告嘉士伯公司的起诉。详细内容请见同日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告。
5. 2023年9月14日，公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院参加诉讼通知书（2023）藏01民初19号，主要内容为原告道合公司与被告拉萨啤酒请求变更公司登记纠纷一案，道合公司以公司为被告拉萨啤酒的股东，申请公司作为第三人参加诉讼。详细内容请见公司于2023年9月15日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司工商登记纠纷事项的进展公告》（公告编号：2023-087）。
6.公司于2023年9月28日披露了《关于持股5%以上股东减持股份达到1%暨减持计划实施完毕的公告》（公告编号：
2023-092），公司收到西藏国资出具的关于《股东减持计划时间届满告知函》，得知西藏国资该次减持计划已全部实施完成，西藏国资累计减持公司股份1.08%，此次减持完毕后，西藏国资占公司总股本的6.09%。详细内容请见同日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com)的相关公告。
7.公司于2023年10月12日披露了《关于持股5%以上股东部分股票被司法拍卖的公告》（公告编号：2023-095），根据京东司法拍卖网络平台公开信息显示，公司股东西藏天易隆兴投资有限公司所持有的13,000,000股股份（占公司总股本的4.93%），由北京市第二中级人民法院于2023年10月9日10时至2023年10月10日10时（延时的除外）在京东司法拍卖网平台上进行公开拍卖；2023年10月26日披露了《关于持股5%以上股东部分股份司法拍卖流拍暨前期拍卖股份权益变动达到1%的公告》，详细内容请见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：西藏发展股份有限公司
2023年09月30日
单位：元
| 项目 | 2023年9月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 66,433,840.64 | 89,380,764.89 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 28,406,076.92 | 26,645,767.39 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 6,291,042.79 | 1,903,737.00 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 374,020,246.51 | 375,167,892.88 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 22,525,554.70 | 11,701,933.24 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 128,083.32 | 186,544.00 |
| 流动资产合计 | 497,804,844.88 | 504,986,639.40 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 194,832,649.11 | 228,792,477.27 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 129,798,907.89 | 78,486,515.26 |
| 在建工程 | 1,844,777.31 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 4,473,883.12 | 4,589,019.85 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 120,000.00 | |
| 递延所得税资产 | 11,227,541.61 | 10,543,793.66 |
| 其他非流动资产 | 8,304,496.00 | 26,290,000.00 |
| 非流动资产合计 | 350,602,255.04 | 348,701,806.04 |
| 资产总计 | 848,407,099.92 | 853,688,445.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 16,257,377.80 | 10,997,414.41 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,523,218.55 | 4,584,676.59 |
| 应交税费 | 6,212,562.60 | 6,958,563.70 |
| 其他应付款 | 494,803,114.68 | 493,483,383.60 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 366,645.72 | 366,645.72 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 518,796,273.63 | 516,024,038.30 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 41,226,571.72 | 40,835,896.72 |
| 递延收益 | 789,041.41 | 789,041.41 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 46,315,613.13 | 45,924,938.13 |
| 负债合计 | 565,111,886.76 | 561,948,976.43 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 263,758,491.00 | 263,758,491.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 24,306,995.45 | 24,059,607.52 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 69,225,086.27 | 69,225,086.27 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -464,942,879.17 | -387,825,095.69 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -107,652,306.45 | -30,781,910.90 |
| 少数股东权益 | 390,947,519.61 | 322,521,379.91 |
| 所有者权益合计 | 283,295,213.16 | 291,739,469.01 |
| 负债和所有者权益总计 | 848,407,099.92 | 853,688,445.44 |
法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 245,880,724.82 | 214,811,165.78 |
| 其中：营业收入 | 245,880,724.82 | 214,811,165.78 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 232,477,063.65 | 225,259,576.18 |
| 其中：营业成本 | 172,168,433.62 | 180,434,651.01 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 643,102.05 | 1,357,423.18 |
| 销售费用 | 5,789,413.85 | 6,839,376.00 |
| 管理费用 | 26,891,456.41 | 18,387,875.64 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 26,984,657.72 | 18,240,250.35 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 166,749.03 | 5,568.84 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,959,828.16 | -7,079,582.98 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,959,828.16 | -7,079,582.98 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -55,467,371.56 | -21,622,879.63 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -45,856,789.52 | -39,145,304.17 |
| 加：营业外收入 | 219,602.91 | 155,518.66 |
| 减：营业外支出 | 5,854,853.71 | 455,925.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -51,492,040.32 | -39,445,710.51 |
| 减：所得税费用 | 4,452,215.53 | 1,000,080.85 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -55,944,255.85 | -40,445,791.36 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -53,367,783.48 | -42,800,817.51 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,576,472.37 | 2,355,026.15 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -55,944,255.85 | -40,445,791.36 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -53,367,783.48 | -42,800,817.51 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -2,576,472.37 | 2,355,026.15 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.20 | -0.16 |
| （二）稀释每股收益 | -0.20 | -0.16 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 273,368,388.38 | 236,895,306.50 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 581,912.09 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,754,145.26 | 7,984,817.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 276,122,533.64 | 245,462,035.84 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 173,419,169.22 | 169,839,709.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 32,118,861.25 | 24,835,186.97 |
| 支付的各项税费 | 10,663,898.36 | 17,772,720.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,763,966.51 | 28,435,880.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 236,965,895.34 | 240,883,497.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 39,156,638.30 | 4,578,537.99 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 427,538.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 427,538.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 54,546,370.67 | 10,451,000.00 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 54,546,370.67 | 10,451,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,118,832.67 | -10,451,000.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,000,000.00 | 7,005,490.97 |
| 筹资活动现金流出小计 | 8,000,000.00 | 7,005,490.97 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,000,000.00 | -7,005,490.97 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -22,962,194.37 | -12,877,952.98 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 89,377,583.79 | 28,312,859.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 66,415,389.42 | 15,434,906.87 |
（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。
西藏发展股份有限公司董事会
2023年10月31日