立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江巍华新材料股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报告及审计报告

浙江巍华新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

2020年1月1日至2023年6月30日止

浙江巍华新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020年1月1日 至 2023年6月30日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-4
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-16
	财务报表附注		1-147

审计报告 第1页

审 计 报 告

信会师报字[2023]第ZF11184号

浙江巍华新材料股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了浙江巍华新材料股份有限公司（以下简称巍华新材）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日及2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巍华新材2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日及2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巍华新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第2页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
收入确认
巍华新材2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月营业收入分别为106,338.42万元、142,442.02万元、177,616.66万元、87,623.63万元。公司关于营业收入确认的会计政策详见财务报表附注三（二十三），营业收入披露详见附注五（三十五）。 由于收入是巍华新材的关键业绩指标之一，从而存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，我们将巍华新材的收入确认识别为关键审计事项。	针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）对收入和成本执行分析程序，包括报告期收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；（3）检查主要客户的合同，识别和确定与商品控制权转移相关的合同条款与条件，并评价巍华新材收入确认是否符合会计准则的要求；（4）按照抽样原则选取样本执行测试，对内销业务检查其销售合同、发票、发货单及客户签收记录等资料，对外销业务检查其销售合同、发票、发货单、报关单及装船单等资料，以检查巍华新材收入确认是否与披露的会计政策一致；（5）按照抽样原则选取资产负债表日前后的收入确认样本进行截止测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（6）按照抽样原则选择客户样本，询证报告期内交易金额及期末应收账款余额。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

巍华新材管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估巍华新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督巍华新材的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第3页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巍华新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巍华新材不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就巍华新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第4页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：李勇平（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：李静程

中国注册会计师：乔鹏宇

中国?上海 二〇二三年九月十五日

报表 第1页

浙江巍华新材料股份有限公司

合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	1,118,028,217.79	665,261,101.81	155,974,276.00	114,891,762.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	118,646,635.18	399,969,344.68	508,745,127.26	128,586,400.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（三）	249,532,062.52	136,472,128.86	130,492,125.49	98,462,730.56
应收款项融资	（四）	95,038,213.89	95,795,880.22	92,623,120.15	71,558,258.94
预付款项	（五）	7,794,588.25	5,686,625.56	6,976,522.79	5,018,177.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	481,684.41	502,974.51	620,685.58	3,480,576.19
买入返售金融资产
存货	（七）	184,941,356.56	223,454,633.09	176,641,333.70	158,953,801.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	8,478,348.91	10,478,079.99	3,707,097.89	23,482,255.79
流动资产合计		1,782,941,107.51	1,537,620,768.72	1,075,780,288.86	604,433,962.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（九）	35,729,016.42	26,627,653.26	1,007,284.28	664,273.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（十）	596,645,548.00	614,224,830.68	445,100,110.06	430,880,979.40
在建工程	（十一）	76,349,965.89	24,417,241.33	20,170,691.24	11,015,136.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十二）	435,439.24	499,427.08	1,572,769.66
无形资产	（十三）	125,977,553.99	128,922,526.61	57,833,324.41	61,691,753.17
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十四）	442,171.74	505,339.14	631,673.94
递延所得税资产	（十五）	10,283,604.67	9,944,978.99	6,275,017.68	8,517,314.02
其他非流动资产	（十六）	17,717,692.59	6,436,541.46	5,810,990.07	1,462,681.21
非流动资产合计		863,580,992.54	811,578,538.55	538,401,861.34	514,232,138.16
资产总计		2,646,522,100.05	2,349,199,307.27	1,614,182,150.20	1,118,666,100.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

浙江巍华新材料股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
流动负债：
短期借款	（十七）				48,057,420.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	（十八）	6,854,506.92	300,845.00
衍生金融负债
应付票据	（十九）	11,152,834.19	13,963,723.66	15,455,309.68	6,566,030.00
应付账款	（二十）	117,497,347.09	154,921,085.63	80,136,879.73	121,389,019.58
预收款项
合同负债	（二十一）	2,929,644.83	10,142,054.12	13,580,512.61	4,327,048.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十二）	18,889,252.87	21,973,973.37	14,341,198.35	9,719,292.53
应交税费	（二十三）	28,907,067.20	24,048,464.45	13,242,366.23	12,168,763.01
其他应付款	（二十四）	3,432,262.58	1,156,586.22	2,747,263.30	6,574,651.76
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十五）	122,168.47	122,168.47	296,849.69	12,986.12
其他流动负债	（二十六）	30,517,752.91	20,117,675.13	1,816,455.62	561,454.85
流动负债合计		220,302,837.06	246,746,576.05	141,616,835.21	209,376,666.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十七）				10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（二十八）	251,440.45	390,724.07	1,335,273.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十九）	38,794,663.74	40,370,147.28	19,790,586.60	22,627,564.20
递延所得税负债	（十五）	4,377,679.00	5,689,493.66	2,594,953.38	2,205,936.20
其他非流动负债
非流动负债合计		43,423,783.19	46,450,365.01	23,720,813.52	34,833,500.40
负债合计		263,726,620.25	293,196,941.06	165,337,648.73	244,210,166.74
所有者权益：
股本	（三十）	259,000,000.00	259,000,000.00	259,000,000.00	237,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十一）	578,947,577.73	570,846,446.06	554,644,182.73	374,236,590.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备	（三十二）	5,477,642.54	565,318.33
盈余公积	（三十三）	116,711,368.60	116,711,368.60	52,994,172.26	19,662,594.66
一般风险准备
未分配利润	（三十四）	1,301,029,377.18	1,069,002,014.64	582,206,138.69	243,556,748.52
归属于母公司所有者权益合计		2,261,165,966.05	2,016,125,147.63	1,448,844,493.68	874,455,933.74
少数股东权益		121,629,513.75	39,877,218.58	7.79
所有者权益合计		2,382,795,479.80	2,056,002,366.21	1,448,844,501.47	874,455,933.74
负债和所有者权益总计		2,646,522,100.05	2,349,199,307.27	1,614,182,150.20	1,118,666,100.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

浙江巍华新材料股份有限公司

母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
流动资产：
货币资金		854,803,682.38	564,492,559.88	66,224,355.04	51,674,355.47
交易性金融资产		117,646,635.18	383,859,344.68	507,475,127.26	62,337,400.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	211,236,378.08	125,861,201.61	87,247,903.07	89,511,844.08
应收款项融资	（二）	85,147,632.09	92,389,680.22	81,996,620.15	61,366,178.94
预付款项		6,925,896.53	4,972,271.32	4,560,772.04	3,455,768.30
其他应收款	（三）	416,550.50	1,946,230.29	28,698,592.15	120,197,874.19
存货		156,399,992.43	184,999,166.59	141,529,203.51	122,042,669.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,164,390.71	7,772,524.03	2,871,886.86	23,392,331.17
流动资产合计		1,434,741,157.90	1,366,292,978.62	920,604,460.08	533,978,421.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	439,246,844.41	312,145,481.25	227,525,112.27	227,188,210.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		553,020,935.12	570,374,731.25	400,476,626.98	388,010,548.43
在建工程		52,088,381.28	16,603,972.25	20,170,691.24	8,446,014.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		435,439.24	499,427.08	1,572,769.66
无形资产		51,428,829.82	53,595,949.60	55,242,538.36	59,021,251.36
开发支出
商誉
长期待摊费用		442,171.74	505,339.14	631,673.94
递延所得税资产		7,610,376.54	7,153,302.07	3,998,454.46	4,504,513.79
其他非流动资产		494,797.95	2,329,108.77	4,954,077.07	1,263,681.21
非流动资产合计		1,104,767,776.10	963,207,311.41	714,571,943.98	688,434,219.77
资产总计		2,539,508,934.00	2,329,500,290.03	1,635,176,404.06	1,222,412,641.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

浙江巍华新材料股份有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
流动负债：
短期借款					48,057,420.00
交易性金融负债		5,425,385.42	300,845.00
衍生金融负债
应付票据		11,152,834.19	13,963,723.66	15,455,309.68
应付账款		99,209,927.62	135,985,116.32	67,262,839.91	104,655,092.04
预收款项
合同负债		1,749,024.60	7,867,699.36	8,785,503.82	4,326,204.44
应付职工薪酬		14,370,853.52	14,635,475.54	9,050,796.72	6,028,678.58
应交税费		22,237,409.41	12,353,598.73	10,730,566.06	3,832,934.98
其他应付款		397,260.97	631,654.15	1,996,916.65	163,747.34
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		122,168.47	122,168.47	296,849.69	12,986.12
其他流动负债		30,364,272.29	19,822,009.02	1,209,341.61	561,454.85
流动负债合计		185,029,136.49	205,682,290.25	114,788,124.14	167,638,518.35
非流动负债：
长期借款					10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		251,440.45	390,724.07	1,335,273.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		38,794,663.74	40,370,147.28	19,790,586.60	22,627,564.20
递延所得税负债		2,490,840.49	3,633,584.38	693,102.42	50,610.00
其他非流动负债
非流动负债合计		41,536,944.68	44,394,455.73	21,818,962.56	32,678,174.20
负债合计		226,566,081.17	250,076,745.98	136,607,086.70	200,316,692.55
所有者权益：
股本		259,000,000.00	259,000,000.00	259,000,000.00	237,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		793,180,989.72	785,079,858.05	768,877,594.72	588,470,002.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备		3,360,449.37
盈余公积		116,711,368.60	116,711,368.60	52,994,172.26	19,662,594.66
未分配利润		1,140,690,045.14	918,632,317.40	417,697,550.38	176,963,351.96
所有者权益合计		2,312,942,852.83	2,079,423,544.05	1,498,569,317.36	1,022,095,949.17
负债和所有者权益总计		2,539,508,934.00	2,329,500,290.03	1,635,176,404.06	1,222,412,641.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

浙江巍华新材料股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
一、营业总收入		876,236,256.77	1,776,166,590.33	1,424,420,154.39	1,063,384,160.65
其中：营业收入	（三十五）	876,236,256.77	1,776,166,590.33	1,424,420,154.39	1,063,384,160.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		490,179,605.52	1,056,690,072.36	942,389,569.60	847,712,432.77
其中：营业成本	（三十五）	438,708,775.57	933,551,384.43	823,142,706.42	556,713,603.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十六）	6,244,298.38	12,617,591.06	7,832,650.41	4,133,235.73
销售费用	（三十七）	4,217,787.34	8,736,047.83	5,728,708.22	11,001,605.39
管理费用	（三十八）	27,594,078.13	66,533,019.43	51,510,454.48	191,458,988.64
研发费用	（三十九）	30,864,848.72	67,580,102.07	49,843,899.84	60,669,666.72
财务费用	（四十）	-17,450,182.62	-32,328,072.46	4,331,150.23	23,735,332.30
其中：利息费用		811,315.07	1,665,023.09	862,763.06	10,497,592.59
利息收入		11,929,616.75	12,924,294.27	559,179.43	287,459.06
加：其他收益	（四十一）	7,991,657.93	13,026,130.86	10,746,432.89	2,623,221.31
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十二）	-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十三）	-891,540.25	-329,365.32	14,477,442.05	2,993,773.21
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十四）	-6,011,013.31	-365,621.42	-1,090,492.47	1,699,295.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十五）		-75,778.35
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		386,367,118.78	730,632,252.72	505,806,978.00	222,952,291.68
加：营业外收入	（四十六）	162,813.80	843,614.29	350,345.67	216,426.10
减：营业外支出	（四十七）	113,412.63	10,080,587.88	4,893,880.65	2,896,599.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		386,416,519.95	721,395,279.13	501,263,443.02	220,272,118.70
减：所得税费用	（四十八）	57,511,862.24	99,484,996.05	70,032,467.46	50,168,248.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		328,904,657.71	621,910,283.08	431,230,975.56	170,103,870.67
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		328,904,657.71	621,910,283.08	431,230,975.56	170,103,870.67
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		329,152,362.54	623,033,072.29	431,230,967.77	170,103,870.67
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-247,704.83	-1,122,789.21	7.79
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		328,904,657.71	621,910,283.08	431,230,975.56	170,103,870.67
归属于母公司所有者的综合收益总额		329,152,362.54	623,033,072.29	431,230,967.77	170,103,870.67
归属于少数股东的综合收益总额		-247,704.83	-1,122,789.21	7.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十九）	1.27	2.41	1.71	0.89
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十九）	1.27	2.41	1.71	0.89

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为2020年度：100,872,118.52元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

浙江巍华新材料股份有限公司

母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
一、营业收入	（五）	726,811,823.08	1,488,098,185.33	1,157,544,389.51	798,189,657.14
减：营业成本	（五）	380,774,407.69	807,763,346.13	685,740,547.11	424,394,082.99
税金及附加		5,127,062.49	10,413,545.34	6,409,139.81	2,943,157.76
销售费用		2,598,411.46	5,410,332.15	4,900,950.49	9,934,517.84
管理费用		24,234,439.33	57,501,679.87	44,350,307.61	171,462,332.35
研发费用		24,633,751.17	57,324,995.28	39,830,907.08	49,001,185.79
财务费用		-15,557,617.41	-26,963,939.04	3,906,337.44	16,674,307.81
其中：利息费用		811,315.07	1,665,023.09	862,763.06	10,137,968.45
利息收入		11,315,504.37	11,752,468.38	162,321.07	26,839.80
加：其他收益		5,295,120.33	10,938,296.82	8,553,536.96	2,462,224.87
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	59,221,363.16	138,900,368.98	-356,989.26	119,964,273.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		51,267.15	-530,454.88	13,171,841.59	2,967,702.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-4,416,333.28	-644,034.27	-1,044,641.82	-1,821,371.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			-75,778.35
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		365,152,785.71	725,236,623.90	392,729,947.44	247,352,902.46
加：营业外收入		162,813.80	818,603.50	200,289.48	47,701.68
减：营业外支出		88,106.20	8,732,814.80	4,708,880.65	2,850,339.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		365,227,493.31	717,322,412.60	388,221,356.27	244,550,265.06
减：所得税费用		46,044,765.57	80,150,449.24	54,905,580.25	33,444,256.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		319,182,727.74	637,171,963.36	333,315,776.02	211,106,008.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		319,182,727.74	637,171,963.36	333,315,776.02	211,106,008.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		319,182,727.74	637,171,963.36	333,315,776.02	211,106,008.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第7页

浙江巍华新材料股份有限公司

合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		642,171,104.95	1,428,569,877.41	1,024,193,202.51	777,650,048.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		14,711,639.62	22,486,245.75	33,292,168.68	44,189,951.76
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	18,626,533.06	48,827,152.96	9,694,168.77	21,954,390.42
经营活动现金流入小计		675,509,277.63	1,499,883,276.12	1,067,179,539.96	843,794,390.74
购买商品、接受劳务支付的现金		282,080,072.61	610,984,397.80	490,671,847.36	327,009,048.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		64,854,668.00	101,324,582.25	80,329,744.35	62,547,267.82
支付的各项税费		71,439,157.82	117,274,514.05	84,695,297.60	74,545,391.73
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	26,728,193.11	72,627,341.68	56,311,225.43	38,591,383.03
经营活动现金流出小计		445,102,091.54	902,210,835.78	712,008,114.74	502,693,091.27
经营活动产生的现金流量净额		230,407,186.09	597,672,440.34	355,171,425.22	341,101,299.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		328,354,444.44	773,000,000.00	1,393,673,942.00	406,410,988.00
取得投资收益收到的现金		9,130,386.73	8,016,412.26	7,659,459.23	2,656,373.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		266,860.75	353,565.43	2,292,978.14	1,339,406.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（五十）	6,558,000.00	1,223,000.00	5,723,882.36	22,320,500.00
投资活动现金流入小计		344,309,691.92	782,592,977.69	1,409,350,261.73	432,727,267.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		45,172,144.49	155,499,973.35	19,521,020.40	64,212,560.58
投资支付的现金		60,380,000.00	689,720,000.00	1,765,119,944.44	540,968,730.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（五十）	420,000.00	6,208,000.00	720,035.87	22,568,647.68
投资活动现金流出小计		105,972,144.49	851,427,973.35	1,785,361,000.71	627,749,938.26
投资活动产生的现金流量净额		238,337,547.43	-68,834,995.66	-376,010,738.98	-195,022,670.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		82,000,000.00	41,000,000.00	185,900,000.00	191,050,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		82,000,000.00	41,000,000.00
取得借款收到的现金					58,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十）			3,528.00	35,479,948.00
筹资活动现金流入小计		82,000,000.00	41,000,000.00	185,903,528.00	284,529,948.00
偿还债务支付的现金				58,000,000.00	68,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		97,925,598.69	74,143,567.35	60,121,405.62	32,011,757.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	850,000.00	360,000.00	269,278.00	227,032,636.00
筹资活动现金流出小计		98,775,598.69	74,503,567.35	118,390,683.62	327,794,393.24
筹资活动产生的现金流量净额		-16,775,598.69	-33,503,567.35	67,512,844.38	-43,264,445.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,118,589.22	11,410,910.40	-639,211.44	-7,128,145.90
五、现金及现金等价物净增加额		454,087,724.05	506,744,787.73	46,034,319.18	95,686,037.76
加：期初现金及现金等价物余额		658,656,440.05	151,911,652.32	105,877,333.14	10,191,295.38
六、期末现金及现金等价物余额		1,112,744,164.10	658,656,440.05	151,911,652.32	105,877,333.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

浙江巍华新材料股份有限公司母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		543,817,112.25	1,152,216,951.07	841,329,353.61	492,383,044.09
收到的税费返还		8,017,081.28	8,942,109.07	25,067,025.03	35,243,832.57
收到其他与经营活动有关的现金		15,142,346.82	45,342,988.33	6,262,267.19	15,307,642.88
经营活动现金流入小计		566,976,540.35	1,206,502,048.47	872,658,645.83	542,934,519.54
购买商品、接受劳务支付的现金		255,509,957.07	553,970,351.93	413,184,702.25	238,709,541.04
支付给职工以及为职工支付的现金		47,026,587.21	74,526,178.48	57,175,241.30	45,741,333.82
支付的各项税费		53,775,766.00	104,510,577.12	62,520,861.29	60,823,103.76
支付其他与经营活动有关的现金		18,408,968.40	57,608,178.39	38,416,302.02	26,983,724.80
经营活动现金流出小计		374,721,278.68	790,615,285.92	571,297,106.86	372,257,703.42
经营活动产生的现金流量净额		192,255,261.67	415,886,762.55	301,361,538.97	170,676,816.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		313,354,444.44	773,000,000.00	1,280,587,192.00	406,410,988.00
取得投资收益收到的现金		68,534,072.63	147,421,922.70	126,857,258.77	2,630,302.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		148,739.75	286,795.43	194,681.47	129,441.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		2,772,187.58	31,223,000.00	4,898,509.15	100,000.00
投资活动现金流入小计		384,809,444.40	951,931,718.13	1,412,537,641.39	409,270,732.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,588,394.36	67,372,179.51	16,101,991.09	45,368,542.11
投资支付的现金		178,380,000.00	733,720,000.00	1,716,554,444.44	475,186,730.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,209,987.01	4,271,503.20	31,367,209.15
投资活动现金流出小计		187,178,381.37	805,363,682.71	1,764,023,644.68	520,555,272.11
投资活动产生的现金流量净额		197,631,063.03	146,568,035.42	-351,486,003.29	-111,284,539.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金				185,900,000.00	191,050,000.00
取得借款收到的现金					58,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金					35,000,000.00
筹资活动现金流入小计				185,900,000.00	284,050,000.00
偿还债务支付的现金				58,000,000.00	68,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		97,925,598.69	74,143,567.35	60,121,405.62	1,652,133.10
支付其他与筹资活动有关的现金		850,000.00	360,000.00	240,000.00	225,109,884.00
筹资活动现金流出小计		98,775,598.69	74,503,567.35	118,361,405.62	295,512,017.10
筹资活动产生的现金流量净额		-98,775,598.69	-74,503,567.35	67,538,594.38	-11,462,017.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		521,004.56	7,774,936.14	-1,195,340.17	-3,507,960.40
五、现金及现金等价物净增加额		291,631,730.57	495,726,166.76	16,218,789.89	44,422,298.87
加：期初现金及现金等价物余额		557,887,898.12	62,161,731.36	45,942,941.47	1,520,642.60
六、期末现金及现金等价物余额		849,519,628.69	557,887,898.12	62,161,731.36	45,942,941.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

浙江巍华新材料股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2023年1-6月
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	259,000,000.00				570,846,446.06			565,318.33	116,711,368.60		1,069,002,014.64	2,016,125,147.63	39,877,218.58	2,056,002,366.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	259,000,000.00				570,846,446.06			565,318.33	116,711,368.60		1,069,002,014.64	2,016,125,147.63	39,877,218.58	2,056,002,366.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					8,101,131.67			4,912,324.21			232,027,362.54	245,040,818.42	81,752,295.17	326,793,113.59
（一）综合收益总额											329,152,362.54	329,152,362.54	-247,704.83	328,904,657.71
（二）所有者投入和减少资本					8,101,131.67							8,101,131.67	82,000,000.00	90,101,131.67
1．所有者投入的普通股													82,000,000.00	82,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					8,101,131.67							8,101,131.67		8,101,131.67
4．其他
（三）利润分配											-97,125,000.00	-97,125,000.00		-97,125,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-97,125,000.00	-97,125,000.00		-97,125,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								4,912,324.21				4,912,324.21		4,912,324.21
1．本期提取								6,325,723.00				6,301,014.00		6,301,014.00
2．本期使用								1,413,398.79				1,388,689.79		1,388,689.79
（六）其他
四、本期期末余额	259,000,000.00				578,947,577.73			5,477,642.54	116,711,368.60		1,301,029,377.18	2,261,165,966.05	121,629,513.75	2,382,795,479.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页

浙江巍华新材料股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	259,000,000.00				554,644,182.73				52,994,172.26		582,206,138.69	1,448,844,493.68	7.79	1,448,844,501.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	259,000,000.00				554,644,182.73				52,994,172.26		582,206,138.69	1,448,844,493.68	7.79	1,448,844,501.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					16,202,263.33			565,318.33	63,717,196.34		486,795,875.95	567,280,653.95	39,877,210.79	607,157,864.74
（一）综合收益总额											623,033,072.29	623,033,072.29	-1,122,789.21	621,910,283.08
（二）所有者投入和减少资本					16,202,263.33							16,202,263.33	41,000,000.00	57,202,263.33
1．所有者投入的普通股													41,000,000.00	41,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					16,202,263.33							16,202,263.33		16,202,263.33
4．其他
（三）利润分配									63,717,196.34		-136,237,196.34	-72,520,000.00		-72,520,000.00
1．提取盈余公积									63,717,196.34		-63,717,196.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-72,520,000.00	-72,520,000.00		-72,520,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								565,318.33				565,318.33		565,318.33
1．本期提取								11,821,716.24				11,821,716.24		11,821,716.24
2．本期使用								11,256,397.91				11,256,397.91		11,256,397.91
（六）其他
四、本期期末余额	259,000,000.00				570,846,446.06			565,318.33	116,711,368.60		1,069,002,014.64	2,016,125,147.63	39,877,218.58	2,056,002,366.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

浙江巍华新材料股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	237,000,000.00				374,236,590.56				19,662,594.66		243,556,748.52	874,455,933.74		874,455,933.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	237,000,000.00				374,236,590.56				19,662,594.66		243,556,748.52	874,455,933.74		874,455,933.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	22,000,000.00				180,407,592.17				33,331,577.60		338,649,390.17	574,388,559.94	7.79	574,388,567.73
（一）综合收益总额											431,230,967.77	431,230,967.77	7.79	431,230,975.56
（二）所有者投入和减少资本	22,000,000.00				180,407,592.17							202,407,592.17		202,407,592.17
1．所有者投入的普通股	22,000,000.00				163,900,000.00							185,900,000.00		185,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					16,207,592.17							16,207,592.17		16,207,592.17
4．其他					300,000.00							300,000.00		300,000.00
（三）利润分配									33,331,577.60		-92,581,577.60	-59,250,000.00		-59,250,000.00
1．提取盈余公积									33,331,577.60		-33,331,577.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-59,250,000.00	-59,250,000.00		-59,250,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								9,683,996.04				9,683,996.04		9,683,996.04
2．本期使用								9,683,996.04				9,683,996.04		9,683,996.04
（六）其他
四、本期期末余额	259,000,000.00				554,644,182.73				52,994,172.26		582,206,138.69	1,448,844,493.68	7.79	1,448,844,501.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页

浙江巍华新材料股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	126,000,000.00				95,087,170.00						-14,480,062.18	206,607,107.82		206,607,107.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					20,000,000.00			1,695,200.12			107,595,534.69	129,290,734.81		129,290,734.81
其他
二、本年年初余额	126,000,000.00				115,087,170.00			1,695,200.12			93,115,472.51	335,897,842.63		335,897,842.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	111,000,000.00				259,149,420.56			-1,695,200.12	19,662,594.66		150,441,276.01	538,558,091.11		538,558,091.11
（一）综合收益总额											170,103,870.67	170,103,870.67		170,103,870.67
（二）所有者投入和减少资本	111,000,000.00				352,149,420.56							463,149,420.56		463,149,420.56
1．所有者投入的普通股	111,000,000.00				143,050,000.00							254,050,000.00		254,050,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					208,789,420.56							208,789,420.56		208,789,420.56
4．其他					310,000.00							310,000.00		310,000.00
（三）利润分配									19,662,594.66		-19,662,594.66
1．提取盈余公积									19,662,594.66		-19,662,594.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-1,695,200.12				-1,695,200.12		-1,695,200.12
1．本期提取								9,942,209.20				9,942,209.20		9,942,209.20
2．本期使用								11,637,409.32				11,637,409.32		11,637,409.32
（六）其他					-93,000,000.00							-93,000,000.00		-93,000,000.00
四、本期期末余额	237,000,000.00				374,236,590.56				19,662,594.66		243,556,748.52	874,455,933.74		874,455,933.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第13页

浙江巍华新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2023年1-6月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	259,000,000.00				785,079,858.05				116,711,368.60	918,632,317.40	2,079,423,544.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	259,000,000.00				785,079,858.05				116,711,368.60	918,632,317.40	2,079,423,544.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					8,101,131.67			3,360,449.37		222,057,727.74	233,519,308.78
（一）综合收益总额										319,182,727.74	319,182,727.74
（二）所有者投入和减少资本					8,101,131.67						8,101,131.67
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					8,101,131.67						8,101,131.67
4．其他
（三）利润分配										-97,125,000.00	-97,125,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-97,125,000.00	-97,125,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								3,360,449.37			3,360,449.37
1．本期提取								4,200,598.18			4,200,598.18
2．本期使用								840,148.81			840,148.81
（六）其他
四、本期期末余额	259,000,000.00				793,180,989.72			3,360,449.37	116,711,368.60	1,140,690,045.14	2,312,942,852.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第14页

浙江巍华新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	259,000,000.00				768,877,594.72				52,994,172.26	417,697,550.38	1,498,569,317.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	259,000,000.00				768,877,594.72				52,994,172.26	417,697,550.38	1,498,569,317.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					16,202,263.33				63,717,196.34	500,934,767.02	580,854,226.69
（一）综合收益总额										637,171,963.36	637,171,963.36
（二）所有者投入和减少资本					16,202,263.33						16,202,263.33
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					16,202,263.33						16,202,263.33
4．其他
（三）利润分配									63,717,196.34	-136,237,196.34	-72,520,000.00
1．提取盈余公积									63,717,196.34	-63,717,196.34
2．对所有者（或股东）的分配										-72,520,000.00	-72,520,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								7,763,739.00			7,763,739.00
2．本期使用								7,763,739.00			7,763,739.00
（六）其他
四、本期期末余额	259,000,000.00				785,079,858.05				116,711,368.60	918,632,317.40	2,079,423,544.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第15页

浙江巍华新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	237,000,000.00				588,470,002.55				19,662,594.66	176,963,351.96	1,022,095,949.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	237,000,000.00				588,470,002.55				19,662,594.66	176,963,351.96	1,022,095,949.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	22,000,000.00				180,407,592.17				33,331,577.60	240,734,198.42	476,473,368.19
（一）综合收益总额										333,315,776.02	333,315,776.02
（二）所有者投入和减少资本	22,000,000.00				180,407,592.17						202,407,592.17
1．所有者投入的普通股	22,000,000.00				163,900,000.00						185,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					16,207,592.17						16,207,592.17
4．其他					300,000.00						300,000.00
（三）利润分配									33,331,577.60	-92,581,577.60	-59,250,000.00
1．提取盈余公积									33,331,577.60	-33,331,577.60
2．对所有者（或股东）的分配										-59,250,000.00	-59,250,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								6,150,450.70			6,150,450.70
2．本期使用								6,150,450.70			6,150,450.70
（六）其他
四、本期期末余额	259,000,000.00				768,877,594.72				52,994,172.26	417,697,550.38	1,498,569,317.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第16页

浙江巍华新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	126,000,000.00				95,087,170.00					-14,480,062.18	206,607,107.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	126,000,000.00				95,087,170.00					-14,480,062.18	206,607,107.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	111,000,000.00				493,382,832.55				19,662,594.66	191,443,414.14	815,488,841.35
（一）综合收益总额										211,106,008.80	211,106,008.80
（二）所有者投入和减少资本	111,000,000.00				493,382,832.55						604,382,832.55
1．所有者投入的普通股	111,000,000.00				284,283,411.99						395,283,411.99
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					208,789,420.56						208,789,420.56
4．其他					310,000.00						310,000.00
（三）利润分配									19,662,594.66	-19,662,594.66
1．提取盈余公积									19,662,594.66	-19,662,594.66
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								6,658,909.35			6,658,909.35
2．本期使用								6,658,909.35			6,658,909.35
（六）其他
四、本期期末余额	237,000,000.00				588,470,002.55				19,662,594.66	176,963,351.96	1,022,095,949.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

3-2-1-23

浙江巍华新材料股份有限公司

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

浙江巍华新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由浙江巍华化工有限公司、浙江闰土股份有限公司、自然人阮云成、王志明共同发起设立的股份有限公司，设立时注册资本为人民币12,000万元。公司于2013年10月12日在绍兴市工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为91330600080554635Q。经多次股权转让和增资后，截止2023年6月30日，公司注册资本为人民币25,900.00万元，其中东阳市瀛华控股有限公司认缴出资13,218.00万元，占注册资本的51.03%；浙江闰土股份有限公司认缴出资5,325.00万元，占注册资本的20.56%；金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙）认缴出资900.00万元，占注册资本的3.47%；吴江伟、吴顺华、金茶仙、阮国涛等其他股东认缴出资6,457.00万元，占注册资本的24.94%。上述资本均已实际出资。公司注册地和总部地址为浙江省杭州湾上虞经济技术开发区北塘东路8号。公司主要经营范围为：一般项目：新材料技术推广服务；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；以自有资金从事投资活动；货物进出口；技术进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：危险化学品生产(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。本公司的母公司为东阳市瀛华控股有限公司，实际控制人为吴江伟和吴顺华先生。本财务报表业经公司董事会于2023年9月15日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号	子公司全称	子公司 简称	2023.6.30		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
			持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）
			直接	间接	直接	间接	直接	间接	直接	间接
1	江西巍华化学有限公司	江西巍华	100.00		100.00		100.00		100.00
2	浙江方华化学有限公司	浙江方华	59.00		59.00		59.00

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第2页

3-2-1-24

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（九）金融工具”、“三、（十三）固定资产”、 “三、（二十三）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告会计报表期间为2020年1月1日至2023年6月30日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第3页

3-2-1-25

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注 第4页

3-2-1-26

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

财务报表附注 第5页

3-2-1-27

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注 第6页

3-2-1-28

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注 第7页

3-2-1-29

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注 第8页

3-2-1-30

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注 第9页

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

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同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	3	4.85
机器设备	年限平均法	5-10	3	9.70-19.40
运输设备	年限平均法	5	3	19.40
电子及其他设备	年限平均法	3-10	3	9.70-32.33

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
专利技术	5年	年限平均法	预计受益期限
土地使用权	土地证登记使用年限	年限平均法	预计受益期限
排污权	排污权有效期	年限平均法	预计受益期限

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为装修费等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

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(十九) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 收入确认的具体政策

（1）境内产品销售：公司根据合同约定的交货方式将货物交付给客户，并取得客户的收货凭据时确认收入。

（2）境外产品销售：公司根据合同约定将产品报关出口后，在双方约定的贸易方式认定的货物控制权转移时点，公司已将产品的控制权转移给客户，并已收回货款或享有现时收款权利，公司即根据相关单据确认收入。

(二十四) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注 第23页

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? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

财务报表附注 第24页

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2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注 第25页

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

3、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

财务报表附注 第26页

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至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注 第27页

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

4、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注 第28页

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（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

财务报表附注 第29页

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按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额。执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2020年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
将与合同相关、不满足无条件收款权的应收账款重分类至合同资产，将与合同相关的预收款项重分类至合同负债。	应收账款
	存货
	合同资产
	预收款项	-3,172,791.48	-2,992,959.98
	合同负债	2,807,780.07	2,648,637.15
	其他流动负债	365,011.41	344,322.83

财务报表附注 第30页

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与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：

受影响的资产负债表项目	对2020年12月31日余额的影响金额
	合并	母公司
预收款项	-4,888,503.34	-4,887,659.29
合同负债	4,327,048.49	4,326,204.44
其他流动负债	561,454.85	561,454.85

受影响的利润表项目	对2020年度发生额的影响金额
	合并	母公司
营业收入	30,189,604.56	1,377,965.30
营业成本	52,089,953.73	16,662,355.11
销售费用	-21,900,349.17	-15,284,389.81

（2）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；

财务报表附注 第31页

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4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十一）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额	1,358,490.57
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值	1,162,932.99
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债	1,162,932.99
上述折现的现值与租赁负债之间的差额

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2021年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整	使用权资产	1,162,932.99	1,162,932.99
	租赁负债	990,884.46	990,884.46
	一年到期的非流动负债	172,048.53	172,048.53

2、 首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目

情况

（1）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况

财务报表附注 第32页

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合并资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
预收款项	3,172,791.48		-3,172,791.48
合同负债		2,807,780.07	2,807,780.07		2,807,780.07
其他流动负债		365,011.41	365,011.41		365,011.41

母公司资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
预收款项	2,992,959.98		-2,992,959.98
合同负债		2,648,637.15	2,648,637.15		2,648,637.15
其他流动负债		344,322.83	344,322.83		344,322.83

各项目调整情况的说明：本公司于2020年1月1日之后将预收款项调整为合同负债、应交税费——待转销增值税，列报为合同负债、其他流动负债。

（2）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2020年12月31日余额	2021年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
使用权资产		1,162,932.99		1,162,932.99	1,162,932.99
租赁负债		990,884.46		990,884.46	990,884.46
一年到期的非流动负债		172,048.53		172,048.53	172,048.53

母公司资产负债表

项目	2020年12月31日余额	2021年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
使用权资产		1,162,932.99		1,162,932.99	1,162,932.99
租赁负债		990,884.46		990,884.46	990,884.46
一年到期的非流动负债		172,048.53		172,048.53	172,048.53

各项目调整情况的说明：本公司于2021年1月1日对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产及租赁负债。

财务报表附注 第33页

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3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第14号》

财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项

财务报表附注 第34页

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目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

①关于资金集中管理相关列报

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 第35页

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（6）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

财务报表附注 第36页

3-2-1-58

该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
		2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、6%	13%	13%	13%
城市维护建设税	按应缴流转税额及免抵的增值税额计缴	5%、1%	5%、1%	5%、1%	5%、1%
教育费附加	按应缴流转税额及免抵的增值税额计缴	3%	3%	3%	3%
地方教育费附加	按应缴流转税额及免抵的增值税额计缴	2%	2%	2%	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%	15%、25%	15%、20%	15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的情况：

纳税主体名称	所得税税率
	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
浙江巍华新材料股份有限公司	15%	15%	15%	15%
江西巍华化学有限公司	15%	15%	15%	15%
浙江方华化学有限公司	25%	25%	20%

(二) 主要税收优惠

1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，并于2020年12月取得高新技术企业认定证书（证书编号：GR202033000448），认定有效期三年，自2020年至2022年期间减按15%的税率缴纳企业所得税。公司根据《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》等相关规定申请高新技术企业复审，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》的规定，2023年1-6月暂按15%的税率申报预缴企业所得税。

财务报表附注 第37页

3-2-1-59

2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江西省2019年第一批高新技术企业备案的复函》，公司子公司江西巍华被认定为高新技术企业，并于2019年9月取得高新技术企业认定证书（证书编号：GR201936000774），认定有效期三年，自2019年至2021年期间减按15%的税率缴纳企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江西省2022年第一批高新技术企业备案的复函》，江西巍华被认定为高新技术企业，并于2022年11月取得高新技术企业认定证书（证书编号：GR202236000918），认定有效期三年，自2022年至2024年期间减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》及财税〔2021〕12号《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，子公司浙江方华在2021年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
库存现金	10,276.79	3,354.79	10,107.79	55,177.27
银行存款	1,112,732,917.47	658,651,981.52	151,901,544.53	105,822,155.87
其他货币资金	5,285,023.53	6,605,765.50	4,062,623.68	9,014,429.00
合计	1,118,028,217.79	665,261,101.81	155,974,276.00	114,891,762.14

其中因抵押、质押等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
银行承兑汇票保证金	5,284,053.69	6,604,661.76	4,062,623.68	3,283,015.00
期权保证金				5,731,414.00
合计	5,284,053.69	6,604,661.76	4,062,623.68	9,014,429.00

(二) 交易性金融资产

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	118,646,635.18	399,969,344.68	508,745,127.26	128,586,400.00
其中：理财产品	118,646,635.18	398,736,811.68	508,192,227.26	128,249,000.00
外汇期权及远期合约		1,232,533.00	552,900.00	337,400.00
合计	118,646,635.18	399,969,344.68	508,745,127.26	128,586,400.00

财务报表附注 第38页

3-2-1-60

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	262,623,809.52	143,623,552.50	137,350,133.27	101,412,192.24
1至2年	46,825.60	37,192.49	11,873.61	2,651,434.91
2至3年	3,966.00
3年以上				51,042.29
小计	262,674,601.12	143,660,744.99	137,362,006.88	104,114,669.44
减：坏账准备	13,142,538.60	7,188,616.13	6,869,881.39	5,651,938.88
合计	249,532,062.52	136,472,128.86	130,492,125.49	98,462,730.56

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2023年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	262,674,601.12	100.00	13,142,538.60	5.00	249,532,062.52
其中：
账龄组合	262,674,601.12	100.00	13,142,538.60	5.00	249,532,062.52
合计	262,674,601.12	100.00	13,142,538.60		249,532,062.52

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	143,660,744.99	100.00	7,188,616.13	5.00	136,472,128.86
其中：
账龄组合	143,660,744.99	100.00	7,188,616.13	5.00	136,472,128.86
合计	143,660,744.99	100.00	7,188,616.13		136,472,128.86

财务报表附注 第39页

3-2-1-61

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	137,362,006.88	100.00	6,869,881.39	5.00	130,492,125.49
其中：
账龄组合	137,362,006.88	100.00	6,869,881.39	5.00	130,492,125.49
合计	137,362,006.88	100.00	6,869,881.39		130,492,125.49

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	104,114,669.44	100.00	5,651,938.88	5.43	98,462,730.56
其中：
账龄组合	104,114,669.44	100.00	5,651,938.88	5.43	98,462,730.56
合计	104,114,669.44	100.00	5,651,938.88		98,462,730.56

公司无按单项计提坏账准备。

财务报表附注 第40页

3-2-1-62

组合计提项目：

账龄组合：

名称	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	262,623,809.52	13,131,190.48	5.00	143,623,552.50	7,181,177.63	5.00	137,350,133.27	6,867,506.67	5.00	101,412,192.24	5,070,609.61	5.00
1至2年	46,825.60	9,365.12	20.00	37,192.49	7,438.50	20.00	11,873.61	2,374.72	20.00	2,651,434.91	530,286.98	20.00
2至3年	3,966.00	1,983.00	50.00
3年以上										51,042.29	51,042.29	100.00
合计	262,674,601.12	13,142,538.60		143,660,744.99	7,188,616.13		137,362,006.88	6,869,881.39		104,114,669.44	5,651,938.88

财务报表附注 第41页

3-2-1-63

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额				2020.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	7,310,696.68		7,310,696.68		1,658,757.80			5,651,938.88
合计	7,310,696.68		7,310,696.68		1,658,757.80			5,651,938.88

类别	2020.12.31	本期变动金额				2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	5,651,938.88	1,269,545.97		51,603.46		6,869,881.39
合计	5,651,938.88	1,269,545.97		51,603.46		6,869,881.39

类别	2021.12.31	本期变动金额				2022.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	6,869,881.39	318,734.74				7,188,616.13
合计	6,869,881.39	318,734.74				7,188,616.13

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	7,188,616.13	5,953,922.47				13,142,538.60
合计	7,188,616.13	5,953,922.47				13,142,538.60

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
实际核销的应收账款			51,603.46

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2023.6.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
BAYER	56,296,207.80	21.43	2,814,810.39
SAJJAN INDIA LIMITED	29,638,063.86	11.28	1,481,903.19
DECCAN FINE CHEMICALS(INDIA)pvt.ltd,	26,077,912.20	9.93	1,303,895.61
Special Materials Company	25,468,943.82	9.70	1,273,447.19
NAVIN FLUORINE INTERNATIONAL LIMITED	16,978,809.82	6.46	848,940.49
合计	154,459,937.50	58.80	7,722,996.87

财务报表附注 第42页

3-2-1-64

单位名称	2022.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
SAJJAN INDIA LIMITED	39,990,733.20	27.84	1,999,536.66
BAYER	22,509,308.62	15.67	1,125,465.43
DECCAN FINE CHEMICALS(INDIA)pvt.ltd,	18,047,019.75	12.56	902,350.99
NAVIN FLUORINE INTERNATIONAL LIMITED	8,835,124.41	6.15	441,756.22
Special Materials Company	6,285,109.25	4.37	314,255.46
合计	95,667,295.23	66.59	4,783,364.76

单位名称	2021.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
DECCAN FINE CHEMICALS(INDIA)pvt.ltd,	20,710,088.73	15.08	1,035,504.44
BAYER	14,487,912.20	10.55	724,395.61
上海雷尼化工有限公司	14,439,600.00	10.51	721,980.00
Special Materials Company	13,546,965.58	9.86	677,348.28
SAJJAN INDIA LIMITED	10,559,115.56	7.69	527,955.78
合计	73,743,682.07	53.69	3,687,184.11

单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
SAJJAN INDIA LIMITED	19,272,270.89	18.51	963,613.54
Special Materials Company	13,607,046.03	13.07	680,352.30
BAYER	7,441,922.08	7.15	372,096.10
DECCAN FINE CHEMICALS(INDIA)pvt.ltd,	6,736,959.25	6.47	336,847.96
CHEMINOVAA/S	5,689,712.80	5.46	284,485.64
合计	52,747,911.05	50.66	2,637,395.54

财务报表附注 第43页

3-2-1-65

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应收票据	95,038,213.89	95,795,880.22	92,623,120.15	71,558,258.94
合计	95,038,213.89	95,795,880.22	92,623,120.15	71,558,258.94

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	32,909,900.00	412,217,882.47	373,569,523.53		71,558,258.94
合计	32,909,900.00	412,217,882.47	373,569,523.53		71,558,258.94

项目	2020.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2021.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	71,558,258.94	652,045,321.38	630,980,460.17		92,623,120.15
合计	71,558,258.94	652,045,321.38	630,980,460.17		92,623,120.15

项目	2021.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2022.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	92,623,120.15	827,587,397.11	824,414,637.04		95,795,880.22
合计	92,623,120.15	827,587,397.11	824,414,637.04		95,795,880.22

项目	2022.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2023.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	95,795,880.22	323,254,715.40	324,012,381.73		95,038,213.89
合计	95,795,880.22	323,254,715.40	324,012,381.73		95,038,213.89

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	2023.6.30		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	207,205,071.34		239,489,865.60		233,793,091.44		144,607,414.46
合计	207,205,071.34		239,489,865.60		233,793,091.44		144,607,414.46

财务报表附注 第44页

3-2-1-66

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	2023.6.30		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	7,242,071.62	92.91	5,153,543.47	90.63	6,570,053.25	94.17	4,864,374.55	96.94
1至2年	156,541.85	2.01	206,056.11	3.62	330,565.00	4.74	80,619.14	1.61
2至3年	99,736.24	1.28	263,786.44	4.64	38,945.70	0.56	62,094.84	1.24
3年以上	296,238.54	3.80	63,239.54	1.11	36,958.84	0.53	11,089.00	0.22
合计	7,794,588.25	100.00	5,686,625.56	100.00	6,976,522.79	100.00	5,018,177.53	100.01

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2023.6.30	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石化上海石油化工股份有限公司	5,006,101.45	64.23
中国石化化工销售有限公司华东分公司	913,084.30	11.71
上海博闰国际贸易有限公司	184,464.19	2.37
中国人民财产保险股份有限公司上饶市分公司	123,191.22	1.58
无锡维云力数字科技有限公司	116,880.00	1.50
合计	6,343,721.16	81.39

预付对象	2022.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石化上海石油化工股份有限公司	2,295,072.47	40.36
中国石化化工销售有限公司华东分公司	1,076,774.30	18.94
杭州原正工程技术装备有限公司	395,255.22	6.95
上海缘昌医药化工装备有限公司	201,726.21	3.55
沈大良	155,520.00	2.73
合计	4,124,348.20	72.53

预付对象	2021.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石化上海石油化工股份有限公司	4,058,161.61	58.17
会昌红狮环保科技有限公司	541,027.34	7.75
弋阳长燃燃气有限公司	494,299.31	7.09
宜春红狮环保科技有限公司	383,055.60	5.49
中国人民财产保险股份有限公司上饶市分公司	124,932.99	1.79
合计	5,601,476.85	80.29

财务报表附注 第45页

3-2-1-67

预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石化上海石油化工股份有限公司	2,525,109.86	50.32
弋阳长燃燃气有限公司	394,596.80	7.86
浙江红狮环保股份有限公司	351,700.00	7.01
威海博锐化工机械有限公司	92,000.00	1.83
中国石化销售股份有限公司浙江绍兴石油分公司	91,711.26	1.83
合计	3,455,117.92	68.85

(六) 其他应收款

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	481,684.41	502,974.51	620,685.58	3,480,576.19
合计	481,684.41	502,974.51	620,685.58	3,480,576.19

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	462,254.12	416,453.38	552,363.77	3,597,825.88
1至2年	50,000.00	65,086.00	110,550.00	78,302.00
2至3年	5,086.00	110,550.00	15,000.00
3年以上	137,435.00	26,885.00	11,885.00	52,615.00
小计	654,775.12	618,974.38	689,798.77	3,728,742.88
减：坏账准备	173,090.71	115,999.87	69,113.19	248,166.69
合计	481,684.41	502,974.51	620,685.58	3,480,576.19

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	654,775.12	100.00	173,090.71	26.44	481,684.41

财务报表附注 第46页

3-2-1-68

类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：
账龄组合	654,775.12	100.00	173,090.71	26.44	481,684.41
合计	654,775.12	100.00	173,090.71		481,684.41

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	618,974.38	100.00	115,999.87	18.74	502,974.51
其中：
账龄组合	618,974.38	100.00	115,999.87	18.74	502,974.51
合计	618,974.38	100.00	115,999.87		502,974.51

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	689,798.77	100.00	69,113.19	10.02	620,685.58
其中：
账龄组合	689,798.77	100.00	69,113.19	10.02	620,685.58
合计	689,798.77	100.00	69,113.19		620,685.58

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,728,742.88	100.00	248,166.69	6.66	3,480,576.19
其中：
账龄组合	3,728,742.88	100.00	248,166.69	6.66	3,480,576.19
合计	3,728,742.88	100.00	248,166.69		3,480,576.19

公司无按单项计提坏账准备。

财务报表附注 第47页

3-2-1-69

组合计提项目：

账龄组合：

名称	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	其他 应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他 应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他 应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	462,254.12	23,112.71	5.00	416,453.38	20,822.67	5.00	552,363.77	27,618.19	5.00	3,597,825.88	179,891.29	5.00
1至2年	50,000.00	10,000.00	20.00	65,086.00	13,017.20	20.00	110,550.00	22,110.00	20.00	78,302.00	15,660.40	20.00
2至3年	5,086.00	2,543.00	50.00	110,550.00	55,275.00	50.00	15,000.00	7,500.00	50.00
3年以上	137,435.00	137,435.00	100.00	26,885.00	26,885.00	100.00	11,885.00	11,885.00	100.00	52,615.00	52,615.00	100.00
合计	654,775.12	173,090.71		618,974.38	115,999.87		689,798.77	69,113.19		3,728,742.88	248,166.69

财务报表附注 第48页

3-2-1-70

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	288,704.63			288,704.63
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	40,537.94			40,537.94
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31余额	248,166.69			248,166.69

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	248,166.69			248,166.69
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	179,053.50			179,053.50
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	69,113.19			69,113.19

财务报表附注 第49页

3-2-1-71

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	69,113.19			69,113.19
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	46,886.68			46,886.68
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.12.31余额	115,999.87			115,999.87

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022.12.31余额	115,999.87			115,999.87
2022.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	57,090.84			57,090.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023.6.30余额	173,090.71			173,090.71

财务报表附注 第50页

3-2-1-72

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	1,375,091.26			1,375,091.26
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,597,825.88			3,597,825.88
本期终止确认	1,244,174.26			1,244,174.26
其他变动
2020.12.31余额	3,728,742.88			3,728,742.88

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	3,728,742.88			3,728,742.88
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	552,363.77			552,363.77
本期终止确认	3,591,307.88			3,591,307.88
其他变动
2021.12.31余额	689,798.77			689,798.77

财务报表附注 第51页

3-2-1-73

账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	689,798.77			689,798.77
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	416,453.38			416,453.38
本期终止确认	487,277.77			487,277.77
其他变动
2022.12.31余额	618,974.38			618,974.38

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2022.12.31余额	618,974.38			618,974.38
2022.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	462,254.12			462,254.12
本期终止确认	426,453.38			426,453.38
其他变动
2023.6.30余额	654,775.12			654,775.12

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	本期变动金额				2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	288,704.63		40,537.94			248,166.69
合计	288,704.63		40,537.94			248,166.69

财务报表附注 第52页

3-2-1-74

类别	2020.12.31	本期变动金额				2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	248,166.69		179,053.50			69,113.19
合计	248,166.69		179,053.50			69,113.19

类别	2021.12.31	本期变动金额				2022.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	69,113.19	46,886.68				115,999.87
合计	69,113.19	46,886.68				115,999.87

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	115,999.87	57,090.84				173,090.71
合计	115,999.87	57,090.84				173,090.71

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
押金、保证金	225,000.00	165,000.00	170,000.00	165,000.00
应收出口退税				1,626,990.34
关联方款项				1,426,176.50
应收期权费			233,400.00
代扣社保公积金	380,962.80	357,529.97	212,910.19	127,634.00
其他	48,812.32	96,444.41	73,488.58	382,942.04
合计	654,775.12	618,974.38	689,798.77	3,728,742.88

财务报表附注 第53页

3-2-1-75

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2023.6.30	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
江西弋阳县供电有限公司	押金、保证金	100,000.00	3年以上	15.27	100,000.00
杭州宸隆电力科技有限公司	押金、保证金	60,000.00	1年以内	9.16	3,000.00
浙江红狮环保股份有限公司	押金、保证金	50,000.00	1-2年	7.64	10,000.00
张佳庆	其他暂付款	20,000.00	1年以内	3.05	1,000.00
绍兴上虞天安气体有限公司	押金、保证金	15,000.00	3年以上	2.29	15,000.00
合计		245,000.00		37.41	129,000.00

单位名称	款项性质	2022.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江西弋阳县供电有限公司	押金、保证金	100,000.00	2-3年	16.16	50,000.00
宜良红狮环保科技有限公司	押金、保证金	50,000.00	1-2年	8.08	10,000.00
绍兴上虞天安气体有限公司	押金、保证金	15,000.00	3年以上	2.42	15,000.00
徐云祥	其他暂付款	30,000.00	1年以内	4.85	1,500.00
周茂坤	其他暂付款	10,000.00	1-2年	1.62	2,000.00
合计		205,000.00		33.13	78,500.00

单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国银行	应收期权费	233,400.00	1年以内	33.84	11,670.00
江西弋阳县供电有限公司	押金、保证金	100,000.00	1-2年	14.50	20,000.00
宜良红狮环保科技有限公司	押金、保证金	50,000.00	1年以内	7.25	2,500.00
绍兴上虞天安气体有限公司	押金、保证金	15,000.00	2-3年	2.17	7,500.00
周茂坤	其他暂付款	10,000.00	1年以内	1.45	500.00
合计		408,400.00		59.21	42,170.00

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
弋阳县税务局	应收出口退税	1,626,990.34	1年以内	43.63	81,349.52
张俊荣	关联方款项	1,426,176.50	1年以内	38.25	71,308.83
吕东良	其他暂付款	118,000.00	1年以内、1-2年	3.16	13,400.00
江西弋阳县供电有限公司	押金、保证金	100,000.00	1年以内	2.68	5,000.00
王雄伟	其他暂付款	55,000.00	1年以内、3年以上	1.48	17,000.00
合计		3,326,166.84		89.20	188,058.35

财务报表附注 第54页

3-2-1-76

(七) 存货

1、 存货分类

项目	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	29,772,150.28		29,772,150.28	28,363,179.26		28,363,179.26	24,988,099.79		24,988,099.79	23,232,948.79		23,232,948.79
在产品	18,519,615.04		18,519,615.04	24,835,864.41		24,835,864.41	25,307,822.18		25,307,822.18	10,924,654.51		10,924,654.51
库存商品	127,935,298.88		127,935,298.88	150,185,827.64		150,185,827.64	115,160,368.67		115,160,368.67	113,077,106.36		113,077,106.36
发出商品	8,714,292.36		8,714,292.36	20,069,761.78		20,069,761.78	11,185,043.06		11,185,043.06	11,719,091.51		11,719,091.51
合计	184,941,356.56		184,941,356.56	223,454,633.09		223,454,633.09	176,641,333.70		176,641,333.70	158,953,801.17		158,953,801.17

财务报表附注 第55页

3-2-1-77

(八) 其他流动资产

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
待抵扣进项税	4,806,905.42	1,563,238.91	873,381.58	89,924.62
待申报出口退税	3,011,066.13	8,914,841.08	2,833,716.31
预交所得税				23,392,331.17
上市发行费用	660,377.36
合计	8,478,348.91	10,478,079.99	3,707,097.89	23,482,255.79

财务报表附注 第56页

3-2-1-78

(九) 长期股权投资

被投资单位	2019.12.31	本期增减变动								2020.12.31	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司		700,000.00		-35,726.46						664,273.54
小计		700,000.00		-35,726.46						664,273.54
合计		700,000.00		-35,726.46						664,273.54

被投资单位	2020.12.31	本期增减变动								2021.12.31	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司	664,273.54	700,000.00		-356,989.26						1,007,284.28
小计	664,273.54	700,000.00		-356,989.26						1,007,284.28
合计	664,273.54	700,000.00		-356,989.26						1,007,284.28

财务报表附注 第57页

3-2-1-79被投资单位

被投资单位	2021.12.31	本期增减变动								2022.12.31	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司	1,007,284.28	26,720,000.00		-1,099,631.02						26,627,653.26
小计	1,007,284.28	26,720,000.00		-1,099,631.02						26,627,653.26
合计	1,007,284.28	26,720,000.00		-1,099,631.02						26,627,653.26

被投资单位	2022.12.31	本期增减变动								2023.6.30	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司	26,627,653.26	9,880,000.00		-778,636.84						35,729,016.42
小计	26,627,653.26	9,880,000.00		-778,636.84						35,729,016.42
合计	26,627,653.26	9,880,000.00		-778,636.84						35,729,016.42

财务报表附注 第58页

3-2-1-80

(十) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
固定资产	596,645,548.00	614,224,830.68	445,100,110.06	430,880,979.40
固定资产清理
合计	596,645,548.00	614,224,830.68	445,100,110.06	430,880,979.40

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	167,502,122.89	237,302,913.05	2,688,058.60	3,243,238.91	410,736,333.45
（2）本期增加金额		116,686,963.42	1,509,512.30	377,446.55	118,573,922.27
—购置		20,385,319.57	1,509,512.30	377,446.55	22,272,278.42
—在建工程转入		96,301,643.85			96,301,643.85
（3）本期减少金额	838,246.00	5,169,359.09		192,148.22	6,199,753.31
—处置或报废	838,246.00	5,169,359.09		192,148.22	6,199,753.31
（4）2020.12.31	166,663,876.89	348,820,517.38	4,197,570.90	3,428,537.24	523,110,502.41
2．累计折旧
（1）2019.12.31	29,559,146.19	23,634,289.49	952,720.65	1,298,090.61	55,444,246.94
（2）本期增加金额	8,923,086.28	29,101,769.94	544,865.62	409,640.76	38,979,362.60
—计提	8,923,086.28	29,101,769.94	544,865.62	409,640.76	38,979,362.60
（3）本期减少金额	530,889.13	1,602,644.11		60,553.29	2,194,086.53
—处置或报废	530,889.13	1,602,644.11		60,553.29	2,194,086.53
（4）2020.12.31	37,951,343.34	51,133,415.32	1,497,586.27	1,647,178.08	92,229,523.01
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	128,712,533.55	297,687,102.06	2,699,984.63	1,781,359.16	430,880,979.40
（2）2019.12.31账面价值	137,942,976.70	213,668,623.56	1,735,337.95	1,945,148.30	355,292,086.51

财务报表附注 第59页

3-2-1-81

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	166,663,876.89	348,820,517.38	4,197,570.90	3,428,537.24	523,110,502.41
（2）本期增加金额	251,703.67	64,921,682.35	363,323.01	557,217.73	66,093,926.76
—购置		11,137,064.75	363,323.01	557,217.73	12,057,605.49
—在建工程转入	251,703.67	53,784,617.60			54,036,321.27
（3）本期减少金额	267,775.00	8,307,136.57		1,206.90	8,576,118.47
—处置或报废	267,775.00	8,307,136.57		1,206.90	8,576,118.47
（4）2021.12.31	166,647,805.56	405,435,063.16	4,560,893.91	3,984,548.07	580,628,310.70
2．累计折旧
（1）2020.12.31	37,951,343.34	51,133,415.32	1,497,586.27	1,647,178.08	92,229,523.01
（2）本期增加金额	7,465,135.84	36,953,155.12	803,471.97	586,731.25	45,808,494.18
—计提	7,465,135.84	36,953,155.12	803,471.97	586,731.25	45,808,494.18
（3）本期减少金额	259,741.75	2,249,371.06		703.74	2,509,816.55
—处置或报废	259,741.75	2,249,371.06		703.74	2,509,816.55
（4）2021.12.31	45,156,737.43	85,837,199.38	2,301,058.24	2,233,205.59	135,528,200.64
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值	121,491,068.13	319,597,863.78	2,259,835.67	1,751,342.48	445,100,110.06
（2）2020.12.31账面价值	128,712,533.55	297,687,102.06	2,699,984.63	1,781,359.16	430,880,979.40

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	166,647,805.56	405,435,063.16	4,560,893.91	3,984,548.07	580,628,310.70
（2）本期增加金额	64,742,279.16	159,929,549.43	1,383,204.15	5,533,278.33	231,588,311.07
—购置		18,778,144.12	1,383,204.15	2,325,004.86	22,486,353.13

财务报表附注 第60页

3-2-1-82项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他设备	合计
—在建工程转入	64,742,279.16	141,151,405.31		3,208,273.47	209,101,957.94
（3）本期减少金额	222,866.18	15,138,160.31	27,800.00	294,818.63	15,683,645.12
—处置或报废	222,866.18	15,138,160.31	27,800.00	294,818.63	15,683,645.12
（4）2022.12.31	231,167,218.54	550,226,452.28	5,916,298.06	9,223,007.77	796,532,976.65
2．累计折旧
（1）2021.12.31	45,156,737.43	85,837,199.38	2,301,058.24	2,233,205.59	135,528,200.64
（2）本期增加金额	8,928,713.90	41,449,890.87	940,338.55	928,637.59	52,247,580.91
—计提	8,928,713.90	41,449,890.87	940,338.55	928,637.59	52,247,580.91
（3）本期减少金额	216,180.19	4,992,104.05	14,410.96	244,940.38	5,467,635.58
—处置或报废	216,180.19	4,992,104.05	14,410.96	244,940.38	5,467,635.58
（4）2022.12.31	53,869,271.14	122,294,986.20	3,226,985.83	2,916,902.80	182,308,145.97
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值	177,297,947.40	427,931,466.08	2,689,312.23	6,306,104.97	614,224,830.68
（2）2021.12.31账面价值	121,491,068.13	319,597,863.78	2,259,835.67	1,751,342.48	445,100,110.06

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31	231,167,218.54	550,226,452.28	5,916,298.06	9,223,007.77	796,532,976.65
（2）本期增加金额	-398,992.30	16,531,890.97	56,637.17	173,401.83	16,362,937.67
—购置		8,797,631.91	56,637.17	173,401.83	9,027,670.91
—在建工程转入	-398,992.30	7,734,259.06			7,335,266.76
（3）本期减少金额		320,419.45		7,838.08	328,257.53
—处置或报废		320,419.45		7,838.08	328,257.53
（4）2023.6.30	230,768,226.24	566,437,923.80	5,972,935.23	9,388,571.52	812,567,656.79
2．累计折旧

财务报表附注 第61页

3-2-1-83项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他设备	合计
（1）2022.12.31	53,869,271.14	122,294,986.20	3,226,985.83	2,916,902.80	182,308,145.97
（2）本期增加金额	5,456,672.85	27,000,718.36	451,573.99	779,145.57	33,688,110.77
—计提	5,456,672.85	27,000,718.36	451,573.99	779,145.57	33,688,110.77
（3）本期减少金额		69,340.94		4,807.01	74,147.95
—处置或报废		69,340.94		4,807.01	74,147.95
（4）2023.6.30	59,325,943.99	149,226,363.62	3,678,559.82	3,691,241.36	215,922,108.79
3．减值准备
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2023.6.30
4．账面价值
（1）2023.6.30账面价值	171,442,282.25	417,211,560.18	2,294,375.41	5,697,330.16	596,645,548.00
（2）2022.12.31账面价值	177,297,947.40	427,931,466.08	2,689,312.23	6,306,104.97	614,224,830.68

3、 2023年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	61,918,209.16	新厂房正在办理中

(十一) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
在建工程	76,349,965.89	24,417,241.33	20,170,691.24	11,015,136.82
工程物资
合计	76,349,965.89	24,417,241.33	20,170,691.24	11,015,136.82

财务报表附注 第62页

3-2-1-84

2、 在建工程情况

项目	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
A1-2,6-DCT车间建设项目										1,736,649.76		1,736,649.76
A2盐酸吸附工程										4,749,307.62		4,749,307.62
公用工程扩能项目										1,912,887.59		1,912,887.59
A7、A8、A9车间建设项目	52,088,381.28		52,088,381.28	16,603,972.25		16,603,972.25	6,192,364.40		6,192,364.40	47,169.81		47,169.81
废水处理改造工程										1,809,203.54		1,809,203.54
零星工程										759,918.50		759,918.50
A6-264、24建设项目							1,252,649.27		1,252,649.27
厂前区建设项目							12,725,677.57		12,725,677.57
年产3.1万吨含氟新材料及新型功能化学品和企业研究院项目	18,897,082.20		18,897,082.20	4,387,078.20		4,387,078.20
江西巍华办公楼项目	3,637,697.75		3,637,697.75	1,699,386.22		1,699,386.22
双预防数字化工程	1,726,804.66		1,726,804.66	1,726,804.66		1,726,804.66
合计	76,349,965.89		76,349,965.89	24,417,241.33		24,417,241.33	20,170,691.24		20,170,691.24	11,015,136.82		11,015,136.82

财务报表附注 第63页

3-2-1-85

3、 重要在建工程项目变动情况

项目名称	2019.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额	2020.12.31	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
氯甲苯及甲苯氟化物建设项目	14,896,795.78	21,963,348.11	36,860,143.89			已完工				自筹
A1-2,6-DCT车间建设项目	699,535.84	35,281,902.88	34,244,788.96		1,736,649.76	部分完工				自筹
污水站改造工程	834,862.39	946,000.01	1,780,862.40			已完工				自筹
A2盐酸吸附工程		4,749,307.62			4,749,307.62	尚未完工				自筹
原料成品罐区二建项目		16,292,734.64	16,292,734.64			已完工				自筹
公用工程扩能项目		1,912,887.59			1,912,887.59	尚未完工				自筹
A7、A8、A9车间建设项目		47,169.81			47,169.81	尚未完工				自筹
4-氯-3.5二硝基三氟甲苯项目		4,923,993.43	4,923,993.43			已完工				自筹
安全自动化改造项目		2,199,120.53	2,199,120.53			已完工				自筹
废水处理改造工程		1,809,203.54			1,809,203.54	尚未完工				自筹
零星工程		759,918.50			759,918.50	尚未完工				自筹
合计	16,431,194.01	90,885,586.66	96,301,643.85		11,015,136.82

项目名称	2020.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额	2021.12.31	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
A1-2,6-DCT车间建设项目	1,736,649.76	4,435,871.49	6,172,521.25			已完工				自筹
A2盐酸吸附工程	4,749,307.62		4,749,307.62			已完工				自筹
原料成品罐区二建项目		2,274,691.87	2,274,691.87			已完工				自筹

财务报表附注 第64页

3-2-1-86

项目名称

项目名称	2020.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额	2021.12.31	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
公用工程扩能项目	1,912,887.59	124,855.42	2,037,743.01			已完工				自筹
A6-264、24建设项目		34,520,231.39	33,267,582.12		1,252,649.27	部分完工				自筹
厂前区建设项目		12,725,677.57			12,725,677.57	尚未完工				自筹
A7、A8、A9车间建设项目	47,169.81	6,145,194.59			6,192,364.40	尚未完工				自筹
废水处理改造工程	1,809,203.54		1,809,203.54			已完工				自筹
零星工程	759,918.50	3,090,391.86	3,725,271.86	125,038.50		已完工				自筹
合计	11,015,136.82	63,316,914.19	54,036,321.27	125,038.50	20,170,691.24

项目名称	2021.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额	2022.12.31	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
A6-264、24建设项目	1,252,649.27	8,420,388.81	9,673,038.08			已完工				自筹
厂前区建设项目	12,725,677.57	35,046,302.74	47,771,980.31			已完工				自筹
A7、A8、A9车间建设项目	6,192,364.40	153,108,330.30	142,696,722.45		16,603,972.25	部分完工				自筹
蒸汽冷凝水热能回收制冷工程		3,229,858.85	3,229,858.85			已完工				自筹
A2氯化尾气分流处理工程		2,096,844.02	2,096,844.02			已完工				自筹
分析实验室装修项目		2,270,313.21	2,270,313.21			已完工				自筹
年产3.1万吨含氟新材料及新型功能化学品和企业研究院项目		4,387,078.20			4,387,078.20	尚未完工				自筹
双预防数字化工程		1,726,804.66			1,726,804.66	尚未完工				自筹

财务报表附注 第65页

3-2-1-87

项目名称

项目名称	2021.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额	2022.12.31	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
江西巍华办公楼项目		1,699,386.22			1,699,386.22	尚未完工				自筹
A2车间全流程自动化改造项目		1,363,201.02	1,363,201.02			已完工				自筹
零星工程		147,570.87		147,570.87		已完工				自筹
合计	20,170,691.24	213,496,078.90	209,101,957.94	147,570.87	24,417,241.33

项目名称	2022.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额	2023.6.30	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
A7、A8、A9车间建设项目	16,603,972.25	40,267,677.07	4,783,268.04		52,088,381.28	部分完工				自筹
年产3.1万吨含氟新材料及新型功能化学品和企业研究院项目	4,387,078.20	14,510,004.00			18,897,082.20	尚未完工				自筹
双预防数字化工程	1,726,804.66				1,726,804.66	尚未完工				自筹
江西巍华办公楼项目	1,699,386.22	1,938,311.53			3,637,697.75	尚未完工				自筹
其他零星工程		2,551,998.72	2,551,998.72			已完工				自筹
合计	24,417,241.33	59,267,991.32	7,335,266.76		76,349,965.89

财务报表附注 第66页

3-2-1-88

(十二) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）2021.1.1余额	1,162,932.99	1,162,932.99
（2）本期增加金额	633,841.78	633,841.78
—新增租赁	633,841.78	633,841.78
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31余额	1,796,774.77	1,796,774.77
2．累计折旧
（1）2021.1.1余额
（2）本期增加金额	224,005.11	224,005.11
—计提	224,005.11	224,005.11
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31余额	224,005.11	224,005.11
3．减值准备
（1）2021.1.1余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31余额
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值	1,572,769.66	1,572,769.66
（2）2021.1.1账面价值	1,162,932.99	1,162,932.99

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31余额	1,796,774.77	1,796,774.77

财务报表附注 第67页

3-2-1-89项目

项目	房屋及建筑物	合计
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额	1,162,932.99	1,162,932.99
—转出至固定资产
—处置	1,162,932.99	1,162,932.99
（4）2022.12.31余额	633,841.78	633,841.78
2．累计折旧
（1）2021.12.31余额	224,005.11	224,005.11
（2）本期增加金额	184,991.01	184,991.01
—计提	184,991.01	184,991.01
（3）本期减少金额	274,581.42	274,581.42
—转出至固定资产
—处置	274,581.42	274,581.42
（4）2022.12.31余额	134,414.70	134,414.70
3．减值准备
（1）2021.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31余额
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值	499,427.08	499,427.08
（2）2021.12.31账面价值	1,572,769.66	1,572,769.66

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31余额	633,841.78	633,841.78
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额

财务报表附注 第68页

3-2-1-90项目

项目	房屋及建筑物	合计
—转出至固定资产
—处置
（4）2023.6.30余额	633,841.78	633,841.78
2．累计折旧
（1）2022.12.31余额	134,414.70	134,414.70
（2）本期增加金额	63,987.84	63,987.84
—计提	63,987.84	63,987.84
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2023.6.30余额	198,402.54	198,402.54
3．减值准备
（1）2022.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2023.6.30余额
4．账面价值
（1）2023.6.30账面价值	435,439.24	435,439.24
（2）2022.12.31账面价值	499,427.08	499,427.08

(十三) 无形资产

项目	土地使用权	专利权	排污权	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	55,295,915.00	18,000,000.00		73,295,915.00
（2）本期增加金额		14,424,871.70		14,424,871.70
—购置		14,424,871.70		14,424,871.70
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31	55,295,915.00	32,424,871.70		87,720,786.70

财务报表附注 第69页

3-2-1-91项目

项目	土地使用权	专利权	排污权	合计
2．累计摊销
（1）2019.12.31	6,231,300.76	18,000,000.00		24,231,300.76
（2）本期增加金额	1,110,834.12	686,898.65		1,797,732.77
—计提	1,110,834.12	686,898.65		1,797,732.77
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31	7,342,134.88	18,686,898.65		26,029,033.53
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值	47,953,780.12	13,737,973.05		61,691,753.17
（2）2019.12.31 账面价值	49,064,614.24			49,064,614.24

项目	土地使用权	专利权	排污权	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	55,295,915.00	32,424,871.70		87,720,786.70
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31	55,295,915.00	32,424,871.70		87,720,786.70
2．累计摊销
（1）2020.12.31	7,342,134.88	18,686,898.65		26,029,033.53
（2）本期增加金额	1,110,834.15	2,747,594.61		3,858,428.76
—计提	1,110,834.15	2,747,594.61		3,858,428.76
（3）本期减少金额
—处置

财务报表附注 第70页

3-2-1-92项目

项目	土地使用权	专利权	排污权	合计
（4）2021.12.31	8,452,969.03	21,434,493.26		29,887,462.29
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值	46,842,945.97	10,990,378.44		57,833,324.41
（2）2020.12.31 账面价值	47,953,780.12	13,737,973.05		61,691,753.17

项目	土地使用权	专利权	排污权	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	55,295,915.00	32,424,871.70		87,720,786.70
（2）本期增加金额	73,799,500.00		2,334,303.22	76,133,803.22
—购置	73,799,500.00		2,334,303.22	76,133,803.22
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31	129,095,415.00	32,424,871.70	2,334,303.22	163,854,589.92
2．累计摊销
（1）2021.12.31	8,452,969.03	21,434,493.26		29,887,462.29
（2）本期增加金额	2,094,827.40	2,747,594.64	202,178.98	5,044,601.02
—计提	2,094,827.40	2,747,594.64	202,178.98	5,044,601.02
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31	10,547,796.43	24,182,087.90	202,178.98	34,932,063.31
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额

财务报表附注 第71页

3-2-1-93项目

项目	土地使用权	专利权	排污权	合计
—处置
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31 账面价值	118,547,618.57	8,242,783.80	2,132,124.24	128,922,526.61
（2）2021.12.31 账面价值	46,842,945.97	10,990,378.44		57,833,324.41

项目	土地使用权	专利权	排污权	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31	129,095,415.00	32,424,871.70	2,334,303.22	163,854,589.92
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023.6.30	129,095,415.00	32,424,871.70	2,334,303.22	163,854,589.92
2．累计摊销
（1）2022.12.31	10,547,796.43	24,182,087.90	202,178.98	34,932,063.31
（2）本期增加金额	1,293,412.02	1,373,797.32	277,763.28	2,944,972.62
—计提	1,293,412.02	1,373,797.32	277,763.28	2,944,972.62
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023.6.30	11,841,208.45	25,555,885.22	479,942.26	37,877,035.93
3．减值准备
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023.6.30
4．账面价值
（1）2023.6.30 账面价值	117,254,206.55	6,868,986.48	1,854,360.96	125,977,553.99
（2）2022.12.31 账面价值	118,547,618.57	8,242,783.80	2,132,124.24	128,922,526.61

财务报表附注 第72页

3-2-1-94

(十四) 长期待摊费用

项目	2020.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2021.12.31
装修费		642,201.84	10,527.90		631,673.94
合计		642,201.84	10,527.90		631,673.94

项目	2021.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2022.12.31
装修费	631,673.94		126,334.80		505,339.14
合计	631,673.94		126,334.80		505,339.14

项目	2022.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2023.6.30
装修费	505,339.14		63,167.40		442,171.74
合计	505,339.14		63,167.40		442,171.74

财务报表附注 第73页

3-2-1-95

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	2023.6.30		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	13,312,629.31	1,996,894.40	7,304,616.00	1,095,692.41	6,938,994.58	1,040,849.19	5,900,105.57	885,015.83
内部交易未实现利润	14,752,470.99	2,212,870.65	18,022,164.84	2,703,324.73	14,127,352.91	2,119,102.94	24,345,694.67	3,651,854.20
预提处置费	1,697,600.40	254,640.06	602,931.73	90,439.76	976,517.07	146,477.56	3,908,729.07	586,309.36
递延收益	38,794,663.74	5,819,199.56	40,370,147.28	6,055,522.09	19,790,586.60	2,968,587.99	22,627,564.20	3,394,134.63
合计	68,557,364.44	10,283,604.67	66,299,859.85	9,944,978.99	41,833,451.16	6,275,017.68	56,782,093.51	8,517,314.02

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	2023.6.30		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
固定资产加速折旧	11,100,415.20	1,665,062.28	11,949,066.00	1,792,359.90	12,409,006.40	1,861,350.96	14,368,841.33	2,155,326.20
交易性金融资产公允价值变动	2,646,635.20	396,995.28	6,114,900.27	917,235.04	4,890,682.82	733,602.42	337,400.00	50,610.00
固定资产一次性税前扣除	15,437,476.27	2,315,621.44	19,865,991.47	2,979,898.72
合计	29,184,526.67	4,377,679.00	37,929,957.74	5,689,493.66	17,299,689.22	2,594,953.38	14,706,241.33	2,205,936.20

财务报表附注 第74页

3-2-1-96

3、 未确认递延所得税资产明细

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
可抵扣暂时性差异	6,857,506.92
可抵扣亏损	3,503,607.95	2,902,599.83
合计	10,361,114.87	2,902,599.83

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31	备注
2027年度	2,902,599.83	2,902,599.83
2028年度	601,008.12
合计	3,503,607.95	2,902,599.83

财务报表附注 第75页

3-2-1-97

(十六) 其他非流动资产

项目	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	1,267,692.59		1,267,692.59	2,703,541.46		2,703,541.46	5,810,990.07		5,810,990.07	1,462,681.21		1,462,681.21
土地出让保证金	16,450,000.00		16,450,000.00
项目保证金				3,733,000.00		3,733,000.00
合计	17,717,692.59		17,717,692.59	6,436,541.46		6,436,541.46	5,810,990.07		5,810,990.07	1,462,681.21		1,462,681.21

财务报表附注 第76页

3-2-1-98

(十七) 短期借款

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
抵押借款				48,057,420.00
合计				48,057,420.00

(十八) 交易性金融负债

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
交易性金融负债	6,854,506.92	300,845.00
其中：外汇期权及远期合约	6,854,506.92	300,845.00
合计	6,854,506.92	300,845.00

(十九) 应付票据

种类	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
银行承兑汇票	11,152,834.19	13,963,723.66	15,455,309.68	6,566,030.00
合计	11,152,834.19	13,963,723.66	15,455,309.68	6,566,030.00

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应付采购款	59,836,492.92	77,331,739.99	49,721,032.25	92,337,881.23
应付设备工程款	57,660,854.17	77,589,345.64	30,415,847.48	29,051,138.35
合计	117,497,347.09	154,921,085.63	80,136,879.73	121,389,019.58

2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十一) 合同负债

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
预收货款	2,929,644.83	10,142,054.12	13,580,512.61	4,327,048.49
合计	2,929,644.83	10,142,054.12	13,580,512.61	4,327,048.49

财务报表附注 第77页

3-2-1-99

(二十二) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	11,896,831.90	60,783,574.97	62,961,114.34	9,719,292.53
离职后福利-设定提存计划	161,041.93	219,238.92	380,280.85
合计	12,057,873.83	61,002,813.89	63,341,395.19	9,719,292.53

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
短期薪酬	9,719,292.53	81,364,598.32	76,995,277.13	14,088,613.72
离职后福利-设定提存计划		3,684,683.52	3,432,098.89	252,584.63
合计	9,719,292.53	85,049,281.84	80,427,376.02	14,341,198.35

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
短期薪酬	14,088,613.72	104,473,124.21	96,934,507.99	21,627,229.94
离职后福利-设定提存计划	252,584.63	5,434,324.42	5,340,165.62	346,743.43
合计	14,341,198.35	109,907,448.63	102,274,673.61	21,973,973.37

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30
短期薪酬	21,627,229.94	57,300,843.67	60,464,728.23	18,463,345.38
离职后福利-设定提存计划	346,743.43	2,989,795.94	2,910,631.88	425,907.49
合计	21,973,973.37	60,290,639.61	63,375,360.11	18,889,252.87

2、 短期薪酬列示

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	11,667,517.12	53,817,424.20	56,203,160.05	9,281,781.27
（2）职工福利费		3,325,309.69	3,325,309.69
（3）社会保险费	104,255.38	1,216,808.80	1,179,883.70	141,180.48
其中：医疗保险费	86,638.40	1,205,455.44	1,150,913.36	141,180.48
工伤保险费	7,219.12	11,353.36	18,572.48
生育保险费	10,397.86		10,397.86
（4）住房公积金		1,439,143.00	1,439,143.00
（5）工会经费和职工教育经费	125,059.40	984,889.28	813,617.90	296,330.78
合计	11,896,831.90	60,783,574.97	62,961,114.34	9,719,292.53

财务报表附注 第78页

3-2-1-100

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	9,281,781.27	69,226,777.43	64,919,274.72	13,589,283.98
（2）职工福利费		6,093,817.43	6,093,817.43
（3）社会保险费	141,180.48	2,336,286.28	2,311,444.81	166,021.95
其中：医疗保险费	141,180.48	2,112,154.61	2,098,984.41	154,350.68
工伤保险费		220,631.67	208,960.40	11,671.27
生育保险费		3,500.00	3,500.00
（4）住房公积金		2,338,944.00	2,338,944.00
（5）工会经费和职工教育经费	296,330.78	1,368,773.18	1,331,796.17	333,307.79
合计	9,719,292.53	81,364,598.32	76,995,277.13	14,088,613.72

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,589,283.98	89,290,862.82	81,956,832.78	20,923,314.02
（2）职工福利费		7,353,272.86	7,353,272.86
（3）社会保险费	166,021.95	3,061,142.82	2,998,393.93	228,770.84
其中：医疗保险费	154,350.68	2,753,665.92	2,695,272.60	212,744.00
工伤保险费	11,671.27	302,347.92	297,992.35	16,026.84
生育保险费		5,128.98	5,128.98
（4）住房公积金		2,901,158.00	2,901,158.00
（5）工会经费和职工教育经费	333,307.79	1,866,687.71	1,724,850.42	475,145.08
合计	14,088,613.72	104,473,124.21	96,934,507.99	21,627,229.94

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	20,923,314.02	50,693,209.58	53,904,646.26	17,711,877.34
（2）职工福利费		2,664,938.94	2,664,938.94
（3）社会保险费	228,770.84	1,843,289.02	1,794,345.46	277,714.40
其中：医疗保险费	212,744.00	1,665,237.02	1,619,359.02	258,622.00
工伤保险费	16,026.84	174,723.02	171,657.46	19,092.40
生育保险费		3,328.98	3,328.98
（4）住房公积金		1,810,967.00	1,810,967.00
（5）工会经费和职工教育经费	475,145.08	288,439.13	289,830.57	473,753.64
合计	21,627,229.94	57,300,843.67	60,464,728.23	18,463,345.38

财务报表附注 第79页

3-2-1-101

3、 设定提存计划列示

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险	155,488.76	209,093.31	364,582.07
失业保险费	5,553.17	10,145.61	15,698.78
合计	161,041.93	219,238.92	380,280.85

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
基本养老保险		3,530,098.95	3,286,225.95	243,873.00
失业保险费		154,584.57	145,872.94	8,711.63
合计		3,684,683.52	3,432,098.89	252,584.63

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
基本养老保险	243,873.00	5,230,076.73	5,139,162.97	334,786.76
失业保险费	8,711.63	204,247.69	201,002.65	11,956.67
合计	252,584.63	5,434,324.42	5,340,165.62	346,743.43

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30
基本养老保险	334,786.76	2,878,892.92	2,802,458.66	411,221.02
失业保险费	11,956.67	110,903.02	108,173.22	14,686.47
合计	346,743.43	2,989,795.94	2,910,631.88	425,907.49

(二十三) 应交税费

税费项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
增值税				1,094,459.41
企业所得税	26,622,006.53	19,843,247.75	10,913,620.92	8,276,506.45
个人所得税	80,503.40	1,559,811.29	609,719.93	512,088.26
城市维护建设税	305,130.77	365,888.93	278,047.80	213,761.66
教育费附加	495,062.92	792,780.96	538,096.33	250,460.36
房产税	701,478.21	949,219.10	871,085.06	871,085.06
土地使用税	162,820.50	434,188.00		829,374.00
印花税	172,914.73	99,162.95	28,922.00	115,352.50
其他	367,150.14	4,165.47	2,874.19	5,675.31
合计	28,907,067.20	24,048,464.45	13,242,366.23	12,168,763.01

财务报表附注 第80页

3-2-1-102

(二十四) 其他应付款

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	3,432,262.58	1,156,586.22	2,747,263.30	6,574,651.76
合计	3,432,262.58	1,156,586.22	2,747,263.30	6,574,651.76

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
关联方款项				25,750.00
保证金、押金	3,162,556.66	680,901.00	2,400,400.00	6,150,960.00
其他暂收款	269,705.92	475,685.22	346,863.30	397,941.76
合计	3,432,262.58	1,156,586.22	2,747,263.30	6,574,651.76

(二十五) 一年内到期的非流动负债

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
一年内到期的租赁负债	122,168.47	122,168.47	296,849.69
长期借款应付利息				12,986.12
合计	122,168.47	122,168.47	296,849.69	12,986.12

(二十六) 其他流动负债

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
即期议付信用证	29,999,472.67	18,799,472.67
待转销项税	518,280.24	1,318,202.46	1,816,455.62	561,454.85
合计	30,517,752.91	20,117,675.13	1,816,455.62	561,454.85

(二十七) 长期借款

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
抵押借款				10,000,000.00
合计				10,000,000.00

财务报表附注 第81页

3-2-1-103

(二十八) 租赁负债

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31
租赁付款额	267,463.46	416,037.74	1,471,698.11
减：未确认融资费用	16,023.01	25,313.67	136,424.57
合计	251,440.45	390,724.07	1,335,273.54

(二十九) 递延收益

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
政府补助	9,926,104.13	14,328,820.00	1,627,359.93	22,627,564.20
合计	9,926,104.13	14,328,820.00	1,627,359.93	22,627,564.20

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
政府补助	22,627,564.20		2,836,977.60	19,790,586.60
合计	22,627,564.20		2,836,977.60	19,790,586.60

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
政府补助	19,790,586.60	25,023,700.00	4,444,139.32	40,370,147.28
合计	19,790,586.60	25,023,700.00	4,444,139.32	40,370,147.28

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30
政府补助	40,370,147.28	1,320,000.00	2,895,483.54	38,794,663.74
合计	40,370,147.28	1,320,000.00	2,895,483.54	38,794,663.74

涉及政府补助的项目：

负债项目	2019.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2020.12.31	与资产相关/ 与收益相关
海洋循环经济补助	1,766,666.63		200,000.00		1,566,666.63	与资产相关
国家级园区循环改造示范试点项目资金	4,728,045.00		540,348.00		4,187,697.00	与资产相关
工业数字化转型发展奖励	1,531,117.92	1,397,100.00	310,625.69		2,617,592.23	与资产相关
2017年度工业有效投入奖励	1,900,274.58		215,125.42		1,685,149.16	与资产相关
2020年科技发展专项资金		580,000.00	56,310.68		523,689.32	与资产相关
循环经济补贴		3,602,320.00	218,322.42		3,383,997.58	与资产相关
2019年度加快工业数字化转型发展奖		8,749,400.00	86,627.72		8,662,772.28	与资产相关
合计	9,926,104.13	14,328,820.00	1,627,359.93		22,627,564.20

财务报表附注 第82页

3-2-1-104

负债项目	2020.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2021.12.31	与资产相关/与收益相关
海洋循环经济补助	1,566,666.63		200,000.00		1,366,666.63	与资产相关
国家级园区循环改造示范试点项目资金	4,187,697.00		540,348.00		3,647,349.00	与资产相关
工业数字化转型发展奖励	2,617,592.23		337,753.84		2,279,838.39	与资产相关
2017年度工业有效投入奖励	1,685,149.16		215,125.42		1,470,023.74	与资产相关
2020年科技发展专项资金	523,689.32		67,572.82		456,116.50	与资产相关
循环经济补贴	3,383,997.58		436,644.85		2,947,352.73	与资产相关
2019年度加快工业数字化转型发展奖	8,662,772.28		1,039,532.67		7,623,239.61	与资产相关
合计	22,627,564.20		2,836,977.60		19,790,586.60

负债项目	2021.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2022.12.31	与资产相关/与收益相关
海洋循环经济补助	1,366,666.63		200,000.00		1,166,666.63	与资产相关
国家级园区循环改造示范试点项目资金	3,647,349.00		540,348.00		3,107,001.00	与资产相关
工业数字化转型发展奖励	2,279,838.39		337,753.84		1,942,084.55	与资产相关
2017年度工业有效投入奖励	1,470,023.74		215,125.42		1,254,898.32	与资产相关
2020年科技发展专项资金	456,116.50		67,572.82		388,543.68	与资产相关
循环经济补贴	2,947,352.73		436,644.85		2,510,707.88	与资产相关
2019年度加快工业数字化转型发展奖	7,623,239.61		1,039,532.67		6,583,706.94	与资产相关
2020年度数字化重点项目奖励		5,192,800.00	541,857.39		4,650,942.61	与资产相关
2021年度企业数字化重点项目奖励		3,539,700.00	215,460.00		3,324,240.00	与资产相关
循环化改造项目补贴		10,194,200.00	815,536.00		9,378,664.00	与资产相关
2022年度省生产制造方式转型示范项目专项资金		4,117,000.00	34,308.33		4,082,691.67	与资产相关
2022年省科技发展专项资金		1,980,000.00			1,980,000.00	与资产及收益相关
合计	19,790,586.60	25,023,700.00	4,444,139.32		40,370,147.28

财务报表附注 第83页

3-2-1-105

负债项目	2022.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2023.6.30	与资产相关/与收益相关
海洋循环经济补助	1,166,666.63		100,000.02		1,066,666.61	与资产相关
国家级园区循环改造示范试点项目资金	3,107,001.00		270,174.00		2,836,827.00	与资产相关
工业数字化转型发展奖励	1,942,084.55		168,876.96		1,773,207.59	与资产相关
2017年度工业有效投入奖励	1,254,898.32		107,562.72		1,147,335.60	与资产相关
2020年科技发展专项资金	388,543.68		33,786.42		354,757.26	与资产相关
循环经济补贴	2,510,707.88		218,322.42		2,292,385.46	与资产相关
2019年度加快工业数字化转型发展奖	6,583,706.94		519,766.32		6,063,940.62	与资产相关
2020年度数字化重点项目奖励	4,650,942.61		270,928.68		4,380,013.93	与资产相关
2021年度企业数字化重点项目奖励	3,324,240.00		184,680.00		3,139,560.00	与资产相关
循环化改造项目补贴	9,378,664.00		815,536.02		8,563,127.98	与资产相关
2022年度省生产制造方式转型示范项目专项资金	4,082,691.67		205,849.98		3,876,841.69	与资产相关
2022年省科技发展专项资金	1,980,000.00	1,320,000.00			3,300,000.00	与资产及收益相关
合计	40,370,147.28	1,320,000.00	2,895,483.54		38,794,663.74

(三十) 股本

项目	2019.12.31	本期变动增（+）减（－）					2020.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	126,000,000.00	111,000,000.00				111,000,000.00	237,000,000.00

说明：

1、2020年10月，根据公司2020年第三次临时股东大会决议通过《增资议案》，公司母公司浙江巍华化工有限公司以其持有的江西巍华化学有限公司100%股权出资，增加公司股本6,300万元，本次增资构成同一控制下企业合并。江西巍华化学有限公司截止2020年6月30日的股权价值业经天津中联资产评估有限责任公司评估，并出具中联评报字[2020]D-0077号资产评估报告。上述交易已于2020年10月26日完成工商变更。

财务报表附注 第84页

3-2-1-106

2、2020年11月，根据公司2020年第四次临时股东大会决议通过的《股权激励增资议案》及增资协议约定，绍兴巍辰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、绍兴巍锦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、绍兴巍屹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及吴江伟、潘强彪等22名自然人以2.35元/股的价格对公司增资5,405.00万元，其中2,300万元计入股本，3,105万元计入资本公积股本溢价。上述增资款项已于2020年11月缴足，并于2020年11月24日办妥工商变更登记。

3、2020年12月，根据公司2020年第六次临时股东大会审议通过的《关于闰土股份及个人股东向公司增资的议案》，浙江闰土股份有限公司及阮国涛以现金形式分别向公司增资10,353万元和1,547万元，总计11,900万元人民币，增资价格为4.76元/股，其中2,500万元计入公司股本，溢价9,400万元部分作为股本溢价计入公司的资本公积。本次增资款项已于2020年12月缴足，并于2020年12月28日办妥工商变更登记。

项目	2020.12.31	本期变动增（+）减（－）					2021.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	237,000,000.00	22,000,000.00				22,000,000.00	259,000,000.00

说明：

2021年4月，根据公司2021年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙）、横店资本管理有限公司等6家企业及陈加强、席伟达等5名自然人以现金形式向公司增资人民币18,590万元，其中2,200万元计入公司股本，溢价16,390万元部分作为股本溢价计入公司的资本公积。本次增资款项已于2021年4月缴足，并于2021年4月30日办妥工商变更登记。

项目	2021.12.31	本期变动增（+）减（－）					2022.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	259,000,000.00						259,000,000.00

项目	2022.12.31	本期变动增（+）减（－）					2023.6.30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	259,000,000.00						259,000,000.00

财务报表附注 第85页

3-2-1-107

(三十一) 资本公积

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
股本溢价	114,000,000.00	350,540,310.78	93,000,000.00	371,540,310.78
其他资本公积	1,087,170.00	1,609,109.78		2,696,279.78
合计	115,087,170.00	352,149,420.56	93,000,000.00	374,236,590.56

说明：

1、股本溢价增加3,105万元，详见本附注五（三十）之说明。

2、股本溢价增加9,400万元，详见本附注五（三十）之说明。

3、根据公司于2020年10月召开的2020年第三次临时股东大会审议通过的《关于解决无形资产出资瑕疵问题的议案》，浙江巍华化工有限公司拟以人民币1,800万元款项注入公司以解决出资瑕疵问题，公司于2020年12月收到该款项，计入股本溢价。

4、股本溢价减少6,300万元，系本期发生同一控制下企业合并取得子公司江西巍华化学有限公司，合并完成后增资股本的金额冲减股本溢价所致。

5、股本溢价减少3,000万元，系本期同一控制下企业合并取得的子公司江西巍华化学有限公司，于合并日前向原股东分配现金股利3,000万元所致。

6、股本溢价增加207,490,310.78元、其他资本公积增加1,299,109.78元系股份支付，详见本附注十一之说明。

7、实际控制人为公司支付员工薪酬31万元，计入资本公积-其他资本公积。

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
股本溢价	371,540,310.78	164,083,000.00		535,623,310.78
其他资本公积	2,696,279.78	16,324,592.17		19,020,871.95
合计	374,236,590.56	180,407,592.17		554,644,182.73

说明：

1、股本溢价增加16,390万元，详见本附注五（三十）之说明。

2、实际控制人为公司支付员工薪酬30万元，计入资本公积-其他资本公积。

3、股本溢价增加183,000.00元，其他资本公积增加16,024,592.17元系股份支付，详见本附注十一之说明。

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
股本溢价	535,623,310.78			535,623,310.78
其他资本公积	19,020,871.95	16,202,263.33		35,223,135.28
合计	554,644,182.73	16,202,263.33		570,846,446.06

说明：其他资本公积增加16,202,263.33元系股份支付，详见本附注十一之说明。

财务报表附注 第86页

3-2-1-108项目

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30
股本溢价	535,623,310.78			535,623,310.78
其他资本公积	35,223,135.28	8,101,131.67		43,324,266.95
合计	570,846,446.06	8,101,131.67		578,947,577.73

说明：其他资本公积增加8,101,131.67元系股份支付，详见本附注十一之说明。

(三十二) 专项储备

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
安全生产费	1,695,200.12	9,942,209.20	11,637,409.32
合计	1,695,200.12	9,942,209.20	11,637,409.32

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
安全生产费		9,683,996.04	9,683,996.04
合计		9,683,996.04	9,683,996.04

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
安全生产费		11,821,716.24	11,256,397.91	565,318.33
合计		11,821,716.24	11,256,397.91	565,318.33

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30
安全生产费	565,318.33	6,325,723.00	1,413,398.79	5,477,642.54
合计	565,318.33	6,325,723.00	1,413,398.79	5,477,642.54

(三十三) 盈余公积

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2020.12.31
法定盈余公积				19,662,594.66		19,662,594.66
合计				19,662,594.66		19,662,594.66

盈余公积说明：本期增加系计提法定盈余公积。

项目	2020.12.31	会计政策变更调整	2021.1.1	本期增加	本期减少	2021.12.31
法定盈余公积	19,662,594.66		19,662,594.66	33,331,577.60		52,994,172.26
合计	19,662,594.66		19,662,594.66	33,331,577.60		52,994,172.26

盈余公积说明：本期增加系计提法定盈余公积。

财务报表附注 第87页

3-2-1-109

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
法定盈余公积	52,994,172.26	63,717,196.34		116,711,368.60
合计	52,994,172.26	63,717,196.34		116,711,368.60

盈余公积说明：本期增加系计提法定盈余公积。

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30
法定盈余公积	116,711,368.60			116,711,368.60
合计	116,711,368.60			116,711,368.60

(三十四) 未分配利润

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
调整前上年年末未分配利润	1,069,002,014.64	582,206,138.69	243,556,748.52	-14,480,062.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）				107,595,534.69
调整后年初未分配利润	1,069,002,014.64	582,206,138.69	243,556,748.52	93,115,472.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润	329,152,362.54	623,033,072.29	431,230,967.77	170,103,870.67
减：提取法定盈余公积		63,717,196.34	33,331,577.60	19,662,594.66
应付普通股股利	97,125,000.00	72,520,000.00	59,250,000.00
期末未分配利润	1,301,029,377.18	1,069,002,014.64	582,206,138.69	243,556,748.52

说明：

1、2021年度，根据公司2021年5月召开的2020年度股东大会决议，公司以截止2020年12月31日总股本23,700万股为基数，以未分配利润5,925万元向全体股东按每10股派发现金红利人民币2.50元（含税）。

2、2022年度，根据公司2022年3月召开的2022年第二次临时股东大会决议，公司以截至2021年12月31日总股本25,900万股为基数，以未分配利润7,252.00万元向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币2.80元（含税）。

3、2023年1-6月，根据公司2023年3月召开的2022年度股东大会决议，公司以截至2022年12月31日总股本25,900万股为基数，以未分配利润9,712.50万元向全体股东按每10股派发现金红利人民币3.75元（含税）。

调整年初未分配利润明细：

项目	影响年初未分配利润
	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
同一控制导致的合并范围变更				107,595,534.69
合计				107,595,534.69

财务报表附注 第88页

3-2-1-110

(三十五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	2023年1-6月		2022年度		2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	869,199,287.71	431,736,577.18	1,745,784,936.22	898,658,088.45	1,384,047,261.81	781,055,833.70	1,029,859,169.43	519,970,298.52
其他业务	7,036,969.06	6,972,198.39	30,381,654.11	34,893,295.98	40,372,892.58	42,086,872.72	33,524,991.22	36,743,305.47
合计	876,236,256.77	438,708,775.57	1,776,166,590.33	933,551,384.43	1,424,420,154.39	823,142,706.42	1,063,384,160.65	556,713,603.99

营业收入明细：

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
客户合同产生的收入	876,236,256.77	1,776,166,590.33	1,424,420,154.39	1,063,384,160.65
合计	876,236,256.77	1,776,166,590.33	1,424,420,154.39	1,063,384,160.65

2、 主营业务（分产品）

项目	2023年1-6月		2022年度		2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
三氟甲基苯系列	689,520,555.15	315,026,335.18	1,294,371,722.58	651,661,169.45	1,116,765,346.47	588,251,783.83	904,141,612.77	425,690,851.99
氯甲苯系列	179,678,732.56	116,710,242.00	451,413,213.64	246,996,919.00	267,281,915.34	192,804,049.87	125,717,556.66	94,279,446.53
合计	869,199,287.71	431,736,577.18	1,745,784,936.22	898,658,088.45	1,384,047,261.81	781,055,833.70	1,029,859,169.43	519,970,298.52

财务报表附注 第89页

3-2-1-111

3、 主营业务（分地区）

项目	2023年1-6月		2022年度		2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
内销	373,677,398.18	200,940,130.66	857,604,775.93	445,890,402.63	715,263,418.22	413,808,498.02	460,320,633.75	245,305,465.43
外销	495,521,889.53	230,796,446.52	888,180,160.29	452,767,685.82	668,783,843.59	367,247,335.68	569,538,535.68	274,664,833.09
合计	869,199,287.71	431,736,577.18	1,745,784,936.22	898,658,088.45	1,384,047,261.81	781,055,833.70	1,029,859,169.43	519,970,298.52

财务报表附注 第90页

3-2-1-112

(三十六) 税金及附加

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
城市维护建设税	2,195,301.13	4,741,010.46	2,828,400.53	486,479.55
教育费附加	2,880,928.52	5,786,799.96	3,678,926.95	1,187,017.15
房产税及土地使用税	678,010.16	1,383,407.10	871,085.06	1,717,609.38
印花税	480,274.08	687,204.66	428,143.60	666,114.52
其他	9,784.49	19,168.88	26,094.27	76,015.13
合计	6,244,298.38	12,617,591.06	7,832,650.41	4,133,235.73

(三十七) 销售费用

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
职工薪酬	1,110,930.34	1,830,862.67	1,682,854.28	966,171.77
销售佣金及服务费	2,708,632.03	5,958,096.06	3,490,716.34	3,835,225.66
股份支付费用	61,086.67	122,173.33	122,173.33	5,581,285.11
办公费	12,582.29	41,200.00	46,046.28	54,230.67
差旅费	55,840.89	51,297.32	58,796.02	65,366.21
业务招待费	230,243.63	326,239.25	201,937.51	153,965.34
其他	38,471.49	406,179.20	126,184.46	345,360.63
合计	4,217,787.34	8,736,047.83	5,728,708.22	11,001,605.39

(三十八) 管理费用

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
职工薪酬	11,033,178.26	24,512,144.39	17,160,133.13	11,928,731.14
股份支付费用	6,353,013.33	12,706,026.67	12,889,026.67	163,467,186.33
折旧及摊销	5,716,623.78	9,179,107.03	7,223,890.90	4,023,662.60
业务招待费	1,437,126.28	5,724,796.33	4,353,409.69	3,016,186.33
装修及维修费	136,634.78	1,155,859.57	1,685,733.53	321,579.10
中介及技术服务费	890,463.45	7,559,022.42	3,820,712.44	4,805,956.61
水电费	668,673.92	1,145,100.58	831,946.44	562,488.66
保险费	62,619.32	723,817.38	546,254.13	498,886.64
办公费	204,745.27	995,270.63	508,691.73	649,651.29
差旅费	217,890.25	481,906.37	491,362.81	366,215.88
其他	873,109.49	2,349,968.06	1,999,293.01	1,818,444.06
合计	27,594,078.13	66,533,019.43	51,510,454.48	191,458,988.64

财务报表附注 第91页

3-2-1-113

(三十九) 研发费用

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
工资薪酬	11,234,635.46	20,329,779.83	15,930,340.11	13,819,004.26
折旧与摊销	2,606,079.01	4,672,710.94	3,830,845.84	1,895,381.26
材料费用	12,799,797.76	30,238,255.32	22,400,440.11	13,137,916.78
设计及技术咨询费	185,000.00	4,854,754.72	1,592,500.00	2,453,773.59
燃料动力费	1,651,691.98	2,976,560.55	2,410,989.97	1,494,543.68
其他费用	1,800,172.84	3,333,097.38	2,553,229.64	2,375,544.92
股份支付费用	587,471.67	1,174,943.33	1,125,554.17	25,493,502.23
合计	30,864,848.72	67,580,102.07	49,843,899.84	60,669,666.72

(四十) 财务费用

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
利息费用	811,315.07	1,665,023.09	862,763.06	10,497,592.59
其中：租赁负债利息费用	10,716.38	41,455.74	61,763.56
减：利息收入	11,929,616.75	12,924,294.27	559,179.43	287,459.06
汇兑损益	-9,009,545.45	-23,771,887.62	3,299,575.15	13,379,261.23
其他	2,677,664.51	2,703,086.34	727,991.45	145,937.54
合计	-17,450,182.62	-32,328,072.46	4,331,150.23	23,735,332.30

(四十一) 其他收益

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
政府补助	7,870,648.14	12,864,676.34	10,733,297.21	2,623,012.85
代扣个人所得税手续费	79,759.79	63,954.52	13,135.68	208.46
直接减免的增值税和城建税	41,250.00	97,500.00
合计	7,991,657.93	13,026,130.86	10,746,432.89	2,623,221.31

计入其他收益的政府补助

补助项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	与资产相关/与收益相关
海洋循环经济补助	100,000.02	200,000.00	200,000.00	200,000.00	与资产相关
国家级园区循环改造示范试点项目资金	270,174.00	540,348.00	540,348.00	540,348.00	与资产相关
工业数字化转型发展奖励	168,876.96	337,753.84	337,753.84	310,625.69	与资产相关

财务报表附注 第92页

3-2-1-114

补助项目

补助项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	与资产相关/与收益相关
2017年度工业有效投入奖励	107,562.72	215,125.42	215,125.42	215,125.42	与资产相关
2020年科技发展专项资金	33,786.42	67,572.82	67,572.82	56,310.68	与资产相关
循环经济补贴	218,322.42	436,644.85	436,644.85	218,322.42	与资产相关
2019年度加快工业数字化转型发展奖	519,766.32	1,039,532.67	1,039,532.67	86,627.72	与资产相关
2020年度数字化重点项目奖励	270,928.68	541,857.39			与资产相关
2021年度企业数字化重点项目奖励	184,680.00	215,460.00			与资产相关
循环化改造项目补贴	815,536.02	815,536.00			与资产相关
2022年度省生产制造方式转型示范项目专项资金	205,849.98	34,308.33			与资产相关
科技创新奖励款				100,000.00	与收益相关
升级奖励				50,000.00	与收益相关
2019年度上虞区专利资助资金				7,000.00	与收益相关
2020失业保险稳岗返还社会保险费				262,664.94	与收益相关
2019年环保工作先进、自主创新先进奖				20,000.00	与收益相关
安全生产特殊作业补助				30,000.00	与收益相关
招工补助		3,500.00		12,000.00	与收益相关
2020年省级知识产权专项经费				3,000.00	与收益相关
企业招工奖励				1,200.00	与收益相关
2019年度引进高层次人才生活补助和学历职称晋升补助				3,000.00	与收益相关
2019年度加快工业数字化转型发展财政奖励资金				200,000.00	与收益相关
以工代训补贴		81,000.00		146,000.00	与收益相关
高新技术企业补贴收入				100,000.00	与收益相关
稳岗补贴		262,066.17	69,929.19	60,787.98	与收益相关
绍兴名士之乡英才计划薪酬补助			600,000.00		与收益相关
春节留虞补助			132,000.00		与收益相关
见实习补贴		106,722.45	150,492.42		与收益相关
2020年度区级外经贸政策			1,560,000.00		与收益相关
纳税先进奖励			10,000.00		与收益相关
安全生产先进奖励			10,000.00		与收益相关

财务报表附注 第93页

3-2-1-115

补助项目

补助项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	与资产相关/与收益相关
自营出口先进奖励			10,000.00		与收益相关
质量与标准化奖励		700,000.00	100,000.00		与收益相关
2020年度上虞区创新能力建设奖励			50,000.00		与收益相关
2020年度隐形冠军奖励			800,000.00		与收益相关
2020年度科技创新政策认定类项目奖励金			400,000.00		与收益相关
2020年度上虞区知识产权奖励资金			46,000.00		与收益相关
2020年度第一批市级大学生见习实习示范基地款			10,000.00		与收益相关
绍兴市第五批重点创新团队资助			100,000.00		与收益相关
市级大学生见习实习示范基地一次性奖励			50,000.00		与收益相关
规上工业企业产值奖励			100,000.00		与收益相关
2021年省级知识产权奖励资金			16,180.00		与收益相关
海内外高层次创新人才企业引进薪酬补助			600,000.00		与收益相关
2021中小微企业创新创业大赛奖励		300,000.00	30,000.00		与收益相关
双创资金奖励			50,000.00		与收益相关
2020年土地使用税退税补贴			829,374.00		与收益相关
弋阳县南岩镇外贸出口创汇奖励			724,000.00		与收益相关
弋阳县出口企业奖励资金		1,317,500.00	1,448,344.00		与收益相关
企业资本市场发展支持政策兑现	1,000,000.00	1,459,705.00			与收益相关
2021年度开放型经济政策外贸部分拟兑现		658,547.00			与收益相关
2021年度科技创新政策认定类项目奖励		390,000.00			与收益相关
产业数字化奖励		431,700.00			与收益相关
2021年度推进建设集群强链奖励		200,000.00			与收益相关
2021年度绿色示范创建奖励		150,000.00			与收益相关
复工复产政策外贸项目资金		77,385.00			与收益相关
弋阳县商务局外贸发展引导资金		68,000.00			与收益相关
能源认证奖励		50,000.00			与收益相关
2021年度上虞区知识产权奖励金		20,000.00			与收益相关
职业技能培训费补贴	18,500.00	11,600.00			与收益相关
专项党费补贴		2,000.00			与收益相关
2021年度规上企业考评奖励		574,800.00			与收益相关

财务报表附注 第94页

3-2-1-116

补助项目

补助项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	与资产相关/与收益相关
代付户扩岗补助	6,000.00	48,000.00			与收益相关
专利奖励		30,000.00			与收益相关
吸纳贫户补贴		5,000.00			与收益相关
拨付就地过年十大奖补		20,000.00			与收益相关
城市基础设施配套费返退补贴		1,383,908.40			与收益相关
2021年度引进高层次人才补助		3,000.00			与收益相关
2022年二季度外贸政策兑现项目资金		66,103.00			与收益相关
2022年度开放型政策外贸部分拟兑现	154,127.00				与收益相关
2022年省级工业发展专项第四批项目扶持资金	600,000.00				与收益相关
2023年度重点企业就地过年奖励	10,837.60				与收益相关
岗前培训费补贴	1,400.00				与收益相关
2022年度创新能力建设财政奖励资金	240,000.00				与收益相关
2022年度企业培育系列奖励	700,000.00				与收益相关
2022年度科技创新政策奖励	60,000.00				与收益相关
2022年科技创新奖励	100,000.00				与收益相关
外贸发展企业补助金	15,000.00				与收益相关
2022年弋阳县商务局外贸企业进口奖励 奖金	1,819,300.00				与收益相关
2022年度市级节水型企业省级专精特新企业省级两化融合示范企业	250,000.00				与收益相关
合计	7,870,648.14	12,864,676.34	10,733,297.21	2,623,012.85

(四十二) 投资收益

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
权益法核算的长期股权投资收益	-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46
合计	-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
外汇期权及远期合约公允价值变动收益	-6,724,807.92	-7,827,862.00	5,328,066.00	2,210,800.00
理财产品公允价值变动收益	5,833,267.67	7,498,496.68	9,149,376.05	782,973.21
合计	-891,540.25	-329,365.32	14,477,442.05	2,993,773.21

财务报表附注 第95页

3-2-1-117

(四十四) 信用减值损失

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
应收账款坏账损失	5,953,922.47	318,734.74	1,269,545.97	-1,658,757.80
其他应收款坏账损失	57,090.84	46,886.68	-179,053.50	-40,537.94
合计	6,011,013.31	365,621.42	1,090,492.47	-1,699,295.74

(四十五) 资产处置收益

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2023年 1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	2023年 1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
处置使用权资产收益		-75,778.35				-75,778.35
合计		-75,778.35				-75,778.35

(四十六) 营业外收入

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2023年 1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	2023年 1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
固定资产报废收益	114,013.80	25,010.79	319,711.26	92,143.18	114,013.80	25,010.79	319,711.26	92,143.18
其他	48,800.00	818,603.50	30,634.41	124,282.92	48,800.00	818,603.50	30,634.41	124,282.92
合计	162,813.80	843,614.29	350,345.67	216,426.10	162,813.80	843,614.29	350,345.67	216,426.10

(四十七) 营业外支出

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2023年 1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	2023年 1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
对外捐赠	12,000.00	55,000.00	458,276.00	105,000.00	12,000.00	55,000.00	458,276.00	105,000.00
非流动资产报废损失	101,262.63	9,887,454.90	4,093,035.04	2,758,403.48	101,262.63	9,887,454.90	4,093,035.04	2,758,403.48
其他	150.00	138,132.98	342,569.61	33,195.60	150.00	138,132.98	342,569.61	33,195.60
合计	113,412.63	10,080,587.88	4,893,880.65	2,896,599.08	113,412.63	10,080,587.88	4,893,880.65	2,896,599.08

财务报表附注 第96页

3-2-1-118

(四十八) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
当期所得税费用	59,162,302.58	100,060,417.08	67,401,153.94	52,265,061.77
递延所得税费用	-1,650,440.34	-575,421.03	2,631,313.52	-2,096,813.74
合计	57,511,862.24	99,484,996.05	70,032,467.46	50,168,248.03

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
利润总额	386,416,519.95	721,395,279.13	501,263,443.02	220,272,118.70
按适用税率计算的所得税费用	57,962,477.99	108,209,291.87	75,189,516.45	33,040,817.81
子公司适用不同税率的影响	-60,415.81	-273,851.03
调整以前期间所得税的影响	900,361.61	970,633.57
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化				1,839,946.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,053,883.08	2,888,295.76	2,471,206.72	19,068,216.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,179,178.07	684,627.57
研发费加计扣除的影响	-4,595,306.47	-10,217,663.10	-7,638,015.46	-3,671,248.59
非应税收入的影响	-116,795.53	164,944.65
新购置固定资产加计扣除影响		-2,986,410.01
其他	188,479.30	45,126.77	9,759.75	-109,484.43
所得税费用	57,511,862.24	99,484,996.05	70,032,467.46	50,168,248.03

(四十九) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	329,152,362.54	623,033,072.29	431,230,967.77	170,103,870.67
本公司发行在外普通股的加权平均数	259,000,000.00	259,000,000.00	251,666,666.67	190,916,666.67

财务报表附注 第97页

3-2-1-119项目

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
基本每股收益	1.27	2.41	1.71	0.89
其中：持续经营基本每股收益	1.27	2.41	1.71	0.89
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	329,152,362.54	623,033,072.29	431,230,967.77	170,103,870.67
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	259,000,000.00	259,000,000.00	251,666,666.67	190,916,666.67
稀释每股收益	1.27	2.41	1.71	0.89
其中：持续经营稀释每股收益	1.27	2.41	1.71	0.89
终止经营稀释每股收益

(五十) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
暂收款及收回暂付款	273,191.92	1,576,063.65	1,238,644.91	6,377,416.08
政府补助	6,295,164.60	33,444,237.02	7,896,319.61	15,324,472.92
银行存款利息收入	11,929,616.75	12,924,294.27	515,434.16	128,010.04
其他	128,559.79	882,558.02	43,770.09	124,491.38
合计	18,626,533.06	48,827,152.96	9,694,168.77	21,954,390.42

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
暂付款与偿还暂收款	438,316.30	2,077,316.34	6,321,106.10	1,301,840.97
付现成本费用	26,277,726.81	70,495,025.34	49,189,273.72	37,162,882.06
其他	12,150.00	55,000.00	800,845.61	126,660.00
合计	26,728,193.11	72,627,341.68	56,311,225.43	38,591,383.03

财务报表附注 第98页

3-2-1-120

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
收回关联方款项			2,192,582.36	22,220,500.00
收到工程项目保证金	2,825,000.00	1,223,000.00	1,500,000.00	100,000.00
收回项目投资保证金	3,733,000.00
收到外汇合约费用			2,031,300.00
合计	6,558,000.00	1,223,000.00	5,723,882.36	22,320,500.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
支付关联方款项			720,035.87	22,568,647.68
支付土地出让保证金
支付工程项目保证金	420,000.00	2,475,000.00
支付项目投资保证金		3,733,000.00
合计	420,000.00	6,208,000.00	720,035.87	22,568,647.68

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
收到关联方款项			3,528.00	35,479,948.00
合计			3,528.00	35,479,948.00

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
支付关联方款项			29,278.00	227,032,636.00
支付的使用权资产租赁费	150,000.00	360,000.00	240,000.00
支付发行费用	700,000.00
合计	850,000.00	360,000.00	269,278.00	227,032,636.00

(五十一) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	328,904,657.71	621,910,283.08	431,230,975.56	170,103,870.67

财务报表附注 第99页

3-2-1-121补充资料

补充资料	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
加：信用减值损失	6,011,013.31	365,621.42	1,090,492.47	-1,699,295.74
资产减值准备
固定资产折旧	33,688,110.77	52,247,580.91	45,808,494.18	38,979,362.60
油气资产折耗
使用权资产折旧	63,987.84	184,991.01	224,005.11
无形资产摊销	2,944,972.62	5,044,601.02	3,858,428.76	1,797,732.77
长期待摊费用摊销	63,167.40	126,334.80	10,527.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		75,778.35		-44,644.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-12,751.17	9,862,444.11	3,773,323.78	2,710,904.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	891,540.25	329,365.32	-14,477,442.05	-2,993,773.21
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,307,274.15	-9,745,887.31	1,501,974.50	17,625,738.49
投资损失（收益以“－”号填列）	778,636.84	1,099,631.02	356,989.26	35,726.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-338,625.68	-3,669,961.31	2,242,296.34	-1,826,748.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,311,814.66	3,094,540.28	389,017.18	-270,065.58
存货的减少（增加以“－”号填列）	38,513,276.53	-46,813,299.39	-17,687,532.53	-97,339,841.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-116,386,683.63	-23,874,816.29	-34,325,191.27	13,617,920.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-73,533,000.23	-49,911,909.02	-83,067,520.54	-20,268,596.84
其他	11,437,972.34	37,347,142.34	14,242,586.57	220,673,008.51
经营活动产生的现金流量净额	230,407,186.09	597,672,440.34	355,171,425.22	341,101,299.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,112,744,164.10	658,656,440.05	151,911,652.32	105,877,333.14
减：现金的期初余额	658,656,440.05	151,911,652.32	105,877,333.14	10,191,295.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	454,087,724.05	506,744,787.73	46,034,319.18	95,686,037.76

财务报表附注 第100页

3-2-1-122

2、 现金和现金等价物的构成

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
一、现金	1,112,744,164.10	658,656,440.05	151,911,652.32	105,877,333.14
其中：库存现金	10,276.79	3,354.79	10,107.79	55,177.27
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	1,112,732,917.47	658,651,981.52	151,901,544.53	105,822,155.87
可随时用于支付的其他货币资金	969.84	1,103.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,112,744,164.10	658,656,440.05	151,911,652.32	105,877,333.14

注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	账面价值				受限原因
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
货币资金	5,284,053.69	6,604,661.76	4,062,623.68	9,014,429.00	保证金
应收款项融资	5,961,080.00	9,096,520.00	13,593,456.34		票据质押
固定资产	10,297,829.29	11,005,011.77	7,928,724.32	81,656,702.91	抵押担保
无形资产	2,471,212.41	2,511,070.29	2,590,786.05	47,953,780.12	抵押担保
合计	24,014,175.39	29,217,263.82	28,175,590.39	138,624,912.03

(五十三) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

2023年6月30日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			35,530,326.93
其中：美元	4,917,147.85	7.2258	35,530,326.93
应收账款			181,422,181.76
其中：美元	25,107,556.50	7.2258	181,422,181.76

财务报表附注 第101页

3-2-1-123

2022年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			58,400,381.00
其中：美元	8,385,317.32	6.9646	58,400,381.00
应收账款			104,998,659.78
其中：美元	15,076,050.28	6.9646	104,998,659.78

2021年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			72,591,269.44
其中：美元	11,385,615.61	6.3757	72,591,269.44
应收账款			76,768,010.80
其中：美元	12,040,718.79	6.3757	76,768,010.80

2020年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			69,766,064.17
其中：美元	10,692,280.98	6.5249	69,766,064.17
应收账款			65,374,576.92
其中：美元	10,019,245.80	6.5249	65,374,576.92

(五十四) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益的金额				计入当期 损益的项目
			2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
海洋循环经济补助	2,000,000.00	递延收益	100,000.02	200,000.00	200,000.00	200,000.00	其他收益
国家级园区循环改造示范试点项目资金	5,403,480.00	递延收益	270,174.00	540,348.00	540,348.00	540,348.00	其他收益
工业数字化转型发展奖励	2,942,800.00	递延收益	168,876.96	337,753.84	337,753.84	310,625.69	其他收益
2017年度工业有效投入奖励	2,115,400.00	递延收益	107,562.72	215,125.42	215,125.42	215,125.42	其他收益
2020年科技发展专项资金	580,000.00	递延收益	33,786.42	67,572.82	67,572.82	56,310.68	其他收益

财务报表附注 第102页

3-2-1-124

种类

种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益的金额				计入当期 损益的项目
			2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
循环经济补贴	3,602,320.00	递延收益	218,322.42	436,644.85	436,644.85	218,322.42	其他收益
2019年度加快工业数字化转型发展奖	8,749,400.00	递延收益	519,766.32	1,039,532.67	1,039,532.67	86,627.72	其他收益
2020年度数字化重点项目奖励	5,192,800.00	递延收益	270,928.68	541,857.39			其他收益
2021年度企业数字化重点项目奖励	3,539,700.00	递延收益	184,680.00	215,460.00			其他收益
循环化改造项目补贴	10,194,200.00	递延收益	815,536.02	815,536.00			其他收益
2022年度省生产制造方式转型示范项目专项资金	4,117,000.00	递延收益	205,849.98	34,308.33			其他收益
2022年省科技发展专项资金	1,000,000.00	递延收益					注
合计	49,437,100.00		2,895,483.54	4,444,139.32	2,836,977.60	1,627,359.93

注：公司于2022年4月收到绍兴市上虞区科学技术局2022年省科技发展专项资金项目研发经费首期补助198万元，其中100万元为资产相关，98万元为收益相关，因项目尚未验收，计入递延收益。

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益的金额				计入当期 损益的项目
		2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
2022年省科技发展专项资金	980,000.00					注
2023年省科技发展专项资金	1,320,000.00					注
科技创新奖励款	100,000.00				100,000.00	其他收益
升级奖励	50,000.00				50,000.00	其他收益
2019年度上虞区专利资助资金	7,000.00				7,000.00	其他收益
2020失业保险稳岗返还社会保险费	262,664.94				262,664.94	其他收益
2019年环保工作先进、自主创新先进奖	20,000.00				20,000.00	其他收益
安全生产特殊作业补助	30,000.00				30,000.00	其他收益
招工补助	15,500.00		3,500.00		12,000.00	其他收益
2020年省级知识产权专项经费	3,000.00				3,000.00	其他收益

财务报表附注 第103页

3-2-1-125

种类

种类	金额	计入当期损益的金额				计入当期 损益的项目
		2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
企业招工奖励	1,200.00				1,200.00	其他收益
2019年度引进高层次人才生活补助和学历职称晋升补助	3,000.00				3,000.00	其他收益
2019年度加快工业数字化转型发展财政奖励资金	200,000.00				200,000.00	其他收益
以工代训补贴	227,000.00		81,000.00		146,000.00	其他收益
高新技术企业补贴收入	100,000.00				100,000.00	其他收益
稳岗补贴	392,783.34		262,066.17	69,929.19	60,787.98	其他收益
绍兴名士之乡英才计划薪酬补助	600,000.00			600,000.00		其他收益
春节留虞补助	132,000.00			132,000.00		其他收益
见实习补贴	257,214.87		106,722.45	150,492.42		其他收益
2020年度区级外经贸政策	1,560,000.00			1,560,000.00		其他收益
纳税先进奖励	10,000.00			10,000.00		其他收益
安全生产先进奖励	10,000.00			10,000.00		其他收益
自营出口先进奖励	10,000.00			10,000.00		其他收益
质量与标准化奖励	800,000.00		700,000.00	100,000.00		其他收益
2020年度上虞区创新能力建设奖励	50,000.00			50,000.00		其他收益
2020年度隐形冠军奖励	800,000.00			800,000.00		其他收益
2020年度科技创新政策认定类项目奖励金	400,000.00			400,000.00		其他收益
2020年度上虞区知识产权奖励资金	46,000.00			46,000.00		其他收益
2020年度第一批市级大学生见习实习示范基地款	10,000.00			10,000.00		其他收益
绍兴市第五批重点创新团队资助	100,000.00			100,000.00		其他收益
市级大学生见习实习示范基地一次性奖励	50,000.00			50,000.00		其他收益
规上工业企业产值奖励	100,000.00			100,000.00		其他收益
2021年省级知识产权奖励资金	16,180.00			16,180.00		其他收益
海内外高层次创新人才企业引进薪酬补助	600,000.00			600,000.00		其他收益
2021中小微企业创新创业大赛奖励	330,000.00		300,000.00	30,000.00		其他收益
双创资金奖励	50,000.00			50,000.00		其他收益

财务报表附注 第104页

3-2-1-126种类

种类	金额	计入当期损益的金额				计入当期 损益的项目
		2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
2020年土地使用税退税补贴	829,374.00			829,374.00		其他收益
弋阳县南岩镇外贸出口创汇奖励	724,000.00			724,000.00		其他收益
弋阳县出口企业奖励资金	2,765,844.00		1,317,500.00	1,448,344.00		其他收益
企业资本市场发展支持政策兑现	2,459,705.00	1,000,000.00	1,459,705.00			其他收益
2021年度开放型经济政策外贸部分拟兑现	658,547.00		658,547.00			其他收益
2021年度科技创新政策认定类项目奖励	390,000.00		390,000.00			其他收益
产业数字化奖励	431,700.00		431,700.00			其他收益
2021年度推进建设集群强链奖励	200,000.00		200,000.00			其他收益
2021年度绿色示范创建奖励	150,000.00		150,000.00			其他收益
复工复产政策外贸项目资金	77,385.00		77,385.00			其他收益
弋阳县商务局外贸发展引导资金	68,000.00		68,000.00			其他收益
能源认证奖励	50,000.00		50,000.00			其他收益
2021年度上虞区知识产权奖励金	20,000.00		20,000.00			其他收益
职业技能培训费补贴	30,100.00	18,500.00	11,600.00			其他收益
专项党费补贴	2,000.00		2,000.00			其他收益
2021年度规上企业考评奖励	574,800.00		574,800.00			其他收益
代付户扩岗补助	54,000.00	6,000.00	48,000.00			其他收益
专利奖励	30,000.00		30,000.00			其他收益
吸纳贫户补贴	5,000.00		5,000.00			其他收益
拨付就地过年十大奖补	20,000.00		20,000.00			其他收益
城市基础设施配套费返退补贴	1,383,908.40		1,383,908.40			其他收益
2021年度引进高层次人才补助	3,000.00		3,000.00			其他收益
2022年二季度外贸政策兑现项目 资金	66,103.00		66,103.00			其他收益
2022年度开放型政策外贸部分拟 兑现	154,127.00	154,127.00				其他收益
2022年省级工业发展专项第四批项目扶持资金	600,000.00	600,000.00				其他收益
2023年度重点企业就地过年奖励	10,837.60	10,837.60				其他收益
岗前培训费补贴	1,400.00	1,400.00				其他收益

财务报表附注 第105页

3-2-1-127

种类

种类	金额	计入当期损益的金额				计入当期 损益的项目
		2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
2022年度创新能力建设财政奖励 资金	240,000.00	240,000.00				其他收益
2022年度企业培育系列奖励	700,000.00	700,000.00				其他收益
2022年度科技创新政策奖励	60,000.00	60,000.00				其他收益
2022年科技创新奖励	100,000.00	100,000.00				其他收益
外贸发展企业补助金	15,000.00	15,000.00				其他收益
2022年弋阳县商务局外贸企业进口奖励奖金	1,819,300.00	1,819,300.00				其他收益
2022年度市级节水型企业省级专精特新企业省级两化融合示范企业	250,000.00	250,000.00				其他收益
合计	24,587,674.15	4,975,164.60	8,420,537.02	7,896,319.61	995,652.92

注：（1）公司于2022年4月收到绍兴市上虞区科学技术局2022年省科技发展专项资金项目研发经费首期补助198万元，其中100万元为资产相关，98万元为收益相关，因项目尚未验收，计入递延收益。

（2）公司于2023年5月收到绍兴市上虞区科学技术局2023年省科技发展专项资金项目研发经费首期补助132万元，为收益相关，因项目尚未验收，计入递延收益。

(五十五) 租赁

1、 作为承租人

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度
租赁负债的利息费用	10,716.38	41,455.74	61,763.56
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	282,012.18	453,016.80	81,920.00
与租赁相关的总现金流出	432,012.18	813,016.80	321,920.00

财务报表附注 第106页

3-2-1-128

六、 合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、 本报告期发生的同一控制下企业合并

2020年度

被合并方名称	企业合并中 取得的权益比例	构成同一控制下企业 合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至 合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
江西巍华化学有限公司	100.00%	受同一实际控制人控制	2020/10/26	工商变更完成	264,581,364.68	100,872,118.52	191,984,752.56	17,846,911.09

其他说明：

1、公司于2020年10月召开2020年第三次临时股东大会决议通过《增资议案》，公司母公司浙江巍华化工有限公司以其持有的江西巍华化学有限公司100%股权作价，增资公司股本6,300万元，本次增资构成同一控制下企业合并。江西巍华化学有限公司的股权价值业经天津中联资产评估有限责任公司评估，并出具中联评报字[2020]D-0077号资产评估报告。上述交易已于2020年10月26日完成工商变更。

2、合并当期期初至合并日系指2020年1-10月。

3、比较期间系指2019年1月1日至2019年12月31日。

财务报表附注 第107页

3-2-1-129

2、 合并成本

2020年度

	江西巍华化学有限公司
现金
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值	63,000,000.00
或有对价
合并成本合计	63,000,000.00

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	江西巍华化学有限公司
	合并日	上期期末
资产：	279,943,748.12	163,148,147.28
货币资金	97,386,336.96	8,670,652.78
应收款项	87,241,002.09	91,189,997.40
存货	39,969,283.39	21,380,894.11
其他流动资产项目	2,724,171.58	3,622,355.68
固定资产	44,098,824.68	32,235,135.90
无形资产	2,683,787.77	2,750,217.57
其他非流动资产项目	5,840,341.65	3,298,893.84
负债：	75,710,336.13	29,134,694.41
应付款项	63,838,645.31	19,999,964.44
应付职工薪酬	3,422,633.14	4,445,972.63
应交税费	6,040,283.10	2,032,924.06
其他负债项目	2,408,774.58	2,655,833.28
净资产	204,233,411.99	134,013,452.87
减：少数股东权益
取得的净资产	204,233,411.99	134,013,452.87

(二) 其他原因的合并范围变动

2021年11月11日，公司与浙江埃森化学有限公司共同出资设立浙江方华化学有限公司，公司持有其59.00%股权，故将其自成立之日起纳入合并范围。

财务报表附注 第108页

3-2-1-130

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称

主要 经营地

注册地

业务性质

2023.6.30

2022.12.31

2021.12.31

2020.12.31

取得方式

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

江西巍华化学有限公司

江西上饶

江西上饶

化学原料和化学制品制造业

100.00

100.00

100.00

100.00

同一控制下合并

浙江方华化学有限公司

浙江上虞

浙江上虞

化工产品销售

59.00

59.00

59.00

设立

2、 公司无重要的非全资子公司。

财务报表附注 第109页

3-2-1-131

(二) 在联营企业中的权益

1、 不重要的联营企业的汇总财务信息

	2023.6.30/ 2023年1-6月	2022.12.31/ 2022年度	2021.12.31/ 2021年度	2020.12.31/ 2020年度
联营企业：
投资账面价值合计	35,729,016.42	26,627,653.26	1,007,284.28	664,273.54
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46
—其他综合收益
—综合收益总额	-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

财务报表附注 第110页

3-2-1-132

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	2023.6.30
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
交易性金融负债	6,854,506.92				6,854,506.92
应付票据	11,152,834.19				11,152,834.19
应付账款	117,497,347.09				117,497,347.09
其他应付款	3,432,262.58				3,432,262.58
其他流动负债-即期议付信用证	29,999,472.67				29,999,472.67
合计	168,936,423.45				168,936,423.45

项目	2022.12.31
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
交易性金融负债	300,845.00				300,845.00
应付票据	13,963,723.66				13,963,723.66
应付账款	154,921,085.63				154,921,085.63
其他应付款	1,156,586.22				1,156,586.22
其他流动负债-即期议付信用证	18,799,472.67				18,799,472.67
合计	189,141,713.18				189,141,713.18

财务报表附注 第111页

3-2-1-133

项目	2021.12.31
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据	15,455,309.68				15,455,309.68
应付账款	80,136,879.73				80,136,879.73
其他应付款	2,747,263.30				2,747,263.30
合计	98,339,452.71				98,339,452.71

项目	2020.12.31
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	48,057,420.00				48,057,420.00
应付票据	6,566,030.00				6,566,030.00
应付账款	121,389,019.58				121,389,019.58
其他应付款	6,574,651.76				6,574,651.76
一年内到期的非流动负债	12,986.12				12,986.12
长期借款			10,000,000.00		10,000,000.00
合计	182,600,107.46		10,000,000.00		192,600,107.46

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。报告期内公司无浮动利率借款。

财务报表附注 第112页

3-2-1-134

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	35,530,326.93		35,530,326.93	58,400,381.00		58,400,381.00	72,591,269.44		72,591,269.44	69,766,064.17		69,766,064.17
应收账款	181,422,181.76		181,422,181.76	104,998,659.78		104,998,659.78	76,768,010.80		76,768,010.80	65,374,576.92		65,374,576.92
交易性金融资产										65,249,000.00		65,249,000.00
合计	216,952,508.69		216,952,508.69	163,399,040.78		163,399,040.78	149,359,280.24		149,359,280.24	200,389,641.09		200,389,641.09

财务报表附注 第113页

3-2-1-135

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

汇率变化	对净利润的影响
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
上升5%	-9,220,481.62	-6,944,459.23	-6,347,769.41	-8,516,559.75
下降5%	9,220,481.62	6,944,459.23	6,347,769.41	8,516,559.75

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2023.6.30公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		118,646,635.18		118,646,635.18
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		118,646,635.18		118,646,635.18
（1）理财产品		118,646,635.18		118,646,635.18
◆应收款项融资		95,038,213.89		95,038,213.89
持续以公允价值计量的资产总额		213,684,849.07		213,684,849.07
◆交易性金融负债		6,854,506.92		6,854,506.92
1.交易性金融负债		6,854,506.92		6,854,506.92
（1）外汇期权及远期合约		6,854,506.92		6,854,506.92
持续以公允价值计量的负债总额		6,854,506.92		6,854,506.92

财务报表附注 第114页

3-2-1-136

项目

项目	2022.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		399,969,344.68		399,969,344.68
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		399,969,344.68		399,969,344.68
（1）理财产品		398,736,811.68		398,736,811.68
（2）外汇期权及远期合约		1,232,533.00		1,232,533.00
◆应收款项融资		95,795,880.22		95,795,880.22
持续以公允价值计量的资产总额		495,765,224.90		495,765,224.90
◆交易性金融负债		300,845.00		300,845.00
1.交易性金融负债		300,845.00		300,845.00
（1）外汇期权及远期合约		300,845.00		300,845.00
持续以公允价值计量的负债总额		300,845.00		300,845.00

项目	2021.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		508,745,127.26		508,745,127.26
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		508,745,127.26		508,745,127.26
（1）理财产品		508,192,227.26		508,192,227.26
（2）外汇期权及远期合约		552,900.00		552,900.00
◆应收款项融资		92,623,120.15		92,623,120.15
持续以公允价值计量的资产总额		601,368,247.41		601,368,247.41

项目	2020.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		128,586,400.00		128,586,400.00

财务报表附注 第115页

3-2-1-137项目

项目	2020.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		128,586,400.00		128,586,400.00
（1）理财产品		128,249,000.00		128,249,000.00
（2）外汇期权及远期合约		337,400.00		337,400.00
◆应收款项融资		71,558,258.94		71,558,258.94
持续以公允价值计量的资产总额		200,144,658.94		200,144,658.94

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息本公司第二层次公允价值计量项目包括交易性金融资产、交易性金融负债和应收款项融资。其中理财产品基于折现现金流量模型计算，外汇期权及远期合约系基于约定的远期行权或交割汇率并参考相关银行期末远期报价信息计算。应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他应收款、短期借款、应付款项、其他应付款等。本公司管理层认为，财务报表中的非长期金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
东阳市瀛华控股有限公司	浙江东阳	商务服务业	2,000,000.00	51.03	51.03

说明：本公司的母公司为东阳市瀛华控股有限公司，实际控制人为吴江伟和吴顺华先生。吴江伟、吴顺华通过公司控股股东东阳市瀛华控股有限公司控制公司51.03%股份表决权，吴江伟直接持有公司2.89%股份，吴顺华直接持有公司2.70%股份，吴顺华通过其配偶及一致行动人金茶仙控制公司1.16%股份表决权，吴江伟、吴顺华合计控制公司57.78%股份表决权，为公司实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注 第116页

3-2-1-138

(三) 本公司的联营企业情况

联营企业名称	与本公司关系
江西华聚能源科技有限公司	本公司参股的公司

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
浙江巍华化工有限公司	同一实际控制人
东阳市巍华制冷材料有限公司	同一实际控制人
浙江巍华巨久科技有限公司	同一实际控制人
浙江闰土股份有限公司	对本公司施加重大影响的投资方
浙江闰土热电有限公司	对本公司施加重大影响的投资方控制的公司
浙江闰土新材料有限公司	对本公司施加重大影响的投资方控制的公司
浙江瑞华化工有限公司	对本公司施加重大影响的投资方控制的公司
浙江迪邦化工有限公司	对本公司施加重大影响的投资方控制的公司
潘强彪	公司董事、总经理
任安立	公司财务总监、董事会秘书
周洪钟	公司关键管理人员
张增兴	公司监事会主席
马伟文	公司关键管理人员
翁琴	公司监事
张俊荣	公司股东、子公司江西巍华法定代表人
江西赣远物流有限公司	张俊荣近亲属控制的企业
江西创远化工有限公司	张俊荣近亲属控制的企业
浙江埃森化学有限公司	公司子公司浙江方华的参股股东
绍兴市上虞众联环保有限公司	公司关联自然人担任董事的其他企业
施琳娟	公司关联自然人近亲属
浙江闰智环保科技有限公司	对本公司施加重大影响的投资方控制的公司

(五) 比照关联方披露的其他单位情况

公司名称	与本公司的关系
上海博闰国际贸易有限公司	公司自然人股东近亲属担任监事并间接持股的企业

财务报表附注 第117页

3-2-1-139

(六) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
浙江闰土热电有限公司	采购商品	49,398,710.66	112,082,456.45	83,504,257.60	38,095,445.59
浙江闰土新材料有限公司	采购商品	29,779,524.21	88,684,753.18	95,208,685.62	53,089,889.49
上海博闰国际贸易有限公司	采购商品	17,541,226.10	76,822,579.12	66,827,640.54	26,645,311.72
江西创远化工有限公司	采购商品、 接受劳务	3,487,835.66	7,739,342.83		68,119.27
江西赣远物流有限公司	接受劳务	2,244,181.35	4,888,042.34	12,675,066.58	8,657,450.97
绍兴市上虞众联环保有限公司	接受劳务	2,240,690.55	2,844,528.30	2,730,926.41	1,363,528.26
东阳市巍华制冷材料有限公司	采购商品	40,707.96	153,061.94	130,265.48	139,221.23
浙江巍华化工有限公司	采购商品			646,844.57	69,002,171.70
浙江闰智环保科技有限公司	接受劳务	3,817.92
合计		104,736,694.41	293,214,764.16	261,723,686.80	197,061,138.23

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
江西创远化工有限公司	出售商品	53,642.92	492,436.23	535,124.91	32,938.43
浙江巍华巨久科技有限公司	出售商品	9,236.28
浙江埃森化学有限公司	出售商品		8,849.56	883,185.85
浙江巍华化工有限公司	出售商品				13,027,469.02
东阳市巍华制冷材料有限公司	出售商品			60,309.73	3,539.82
浙江瑞华化工有限公司	出售商品				609,753.99
合计		62,879.20	501,285.79	1,478,620.49	13,673,701.26

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费
		2020年度
浙江巍华化工有限公司	仓储租赁	56,603.77

财务报表附注 第118页

3-2-1-140

本公司作为承租方（新租赁准则适用）：

出租方名称	租赁资产种类	支付的租金
		2023年1-6月	2022年度	2021年度
浙江巍华化工有限公司	仓储租赁		198,113.21	226,415.10
施琳娟	房屋租赁	150,000.00	150,000.00

出租方名称	租赁资产种类	承担的租赁负债利息支出
		2023年1-6月	2022年度	2021年度
浙江巍华化工有限公司	仓储租赁		19,801.97	54,366.56
施琳娟	房屋租赁	10,716.38	21,653.77	7,397.00

出租方名称	租赁资产种类	增加的使用权资产
		2023年1-6月	2022年度	2021年度
浙江巍华化工有限公司	仓储租赁			1,162,932.99
施琳娟	房屋租赁			633,841.78

3、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
浙江巍华化工有限公司	18,750,000.00	2019/1/31	2023/1/31	是

说明：上述关联担保事项已于2020年1月随主合同借款归还而终止。

4、 关联方资金拆借

2020年度向关联方拆出资金

关联方	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	其中：本期应收利息
张俊荣	916,825.66	22,729,850.84	22,220,500.00	1,426,176.50	161,203.16
合计	916,825.66	22,729,850.84	22,220,500.00	1,426,176.50	161,203.16

财务报表附注 第119页

3-2-1-141

向关联方拆入资金

关联方	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	其中：本期应付利息
浙江巍华化工有限公司	135,036,554.00	42,381,682.00	177,392,486.00	25,750.00	6,901,734.00
浙江闰土股份有限公司	48,032,950.00	1,607,200.00	49,640,150.00		1,607,200.00
合计	183,069,504.00	43,988,882.00	227,032,636.00	25,750.00	8,508,934.00

2021年度向关联方拆出资金

关联方	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	其中：本期应收利息
张俊荣	1,426,176.50	766,405.86	2,192,582.36		46,369.99
合计	1,426,176.50	766,405.86	2,192,582.36		46,369.99

向关联方拆入资金

关联方	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	其中：本期应付利息
浙江巍华化工有限公司	25,750.00	3,528.00	29,278.00
合计	25,750.00	3,528.00	29,278.00

5、 关联方资产转让

关联方	转让专利技术	转让时间	转让价格
浙江巍华化工有限公司	一种对氯甲苯的生产方法	2020年7月	无偿转让
浙江省东阳市兴华化工有限公司	一种2,6-二氯甲苯的工业化生产方法	2020年7月	无偿转让
浙江巍华化工有限公司	一种对甲基三氟甲苯的合成方法	2020年11月	8,450.00
浙江巍华化工有限公司	一种合成2,6-二氯-4-三氟甲基苯胺的方法	2020年11月	14,400,000.00
浙江巍华化工有限公司	一种连续氟化反应合成三氟甲基苯类产品的工业化方法	2020年11月
浙江巍华化工有限公司	一种连续光引发氯化反应合成对氯三氯苄的工业化方法	2020年11月
浙江巍华化工有限公司	一种用于光催化反应的LED灯管	2020年11月
浙江巍华化工有限公司	邻三氟甲基苯胺的制备方法	2020年11月	8,450.00
浙江巍华化工有限公司	一种间三氟甲基苯乙酮的合成方法	2020年11月	8,450.00
浙江巍华化工有限公司	一种生产3,4,5-三氯三氟甲苯的副产物2,4,5-三氯三氟甲苯的综合利用方法	2021年1月	无偿转让
浙江巍华化工有限公司	Preparation Method of 2,6-Dichlor-4-Trifluoromethyl Aniline	2021年9月	无偿转让

财务报表附注 第120页

3-2-1-142

6、 关键管理人员薪酬

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
关键管理人员薪酬	9,685,743.28	19,172,883.70	16,558,707.45	72,639,007.52
其中：股权激励费用	5,864,320.00	11,728,640.00	11,728,640.00	68,270,458.67

7、 其他关联交易

（1）公司于2020年10月召开的2020年第三次临时股东大会决议通过《增资议案》，浙江巍华化工有限公司以其持有的江西巍华化学有限公司100%股权作价，增资公司股本6,300万元。江西巍华化学有限公司的股权价值业经天津中联资产评估有限责任公司评估，并出具中联评报字[2020]D-0077号资产评估报告。上述交易已于2020年10月26日完成工商变更。

（2）公司于2020年度向浙江迪邦化工有限公司购买排污权使用费70,200.00元。

（3）2020年9月，公司与浙江华汇能源环境投资有限公司、绍兴市百佳美服饰贸易有限公司签署了《股东协议》，共同投资设立江西华聚能源科技有限公司（以下简称“江西华聚”）。其中公司认缴出资3,500万元，占注册资本35%，浙江华汇能源环境投资有限公司认缴出资5,100万元，占注册资本51%，绍兴市百佳美服饰贸易有限公司认缴出资1,400万元，占注册资本14%。2022年1月，浙江华汇能源环境投资有限公司将其持有的江西华聚全部股权转让给其全资子公司浙江华境节能科技有限公司。2022年3月，浙江华境节能科技有限公司将其持有的江西华聚的出资额为300万元、2,000万元、200万元的股权分别转让给本公司、浙江闰土股份有限公司及绍兴市百佳美服饰贸易有限公司，并于同日签署了《股权转让协议》，公司持股5%以上股东浙江闰土股份有限公司，受让了浙江华境节能科技有限公司持有的公司参股公司江西华聚能源科技有限公司20%的股权，构成与公司共同投资的关联交易。上述股权转让后，公司认缴江西华聚出资3,800万元，占注册资本38%，浙江闰土股份有限公司认缴出资2,000万元，占比20%，浙江华境节能科技有限公司认缴出资2,600万元，占比26%，绍兴市百佳美服饰贸易有限公司认缴出资1,600万元，占注册资本16%。截止2023年6月30日，公司已向江西华聚能源科技有限公司实缴出资人民币3,800万元，关联方浙江闰土股份有限公司已实缴出资人民币2,000万元。

（4）2023年6月，公司与浙江埃森化学有限公司按照各自在公司子公司浙江方华化学有限公司的持股比例，以现金方式分别增资人民币11,800万元和人民币8,200万元，共计增资20,000万元。增资款全部计入注册资本，增资后浙江方华化学有限公司注册资本由10,000万元增加至30,000万元。

财务报表附注 第121页

3-2-1-143

(七) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	2023.6.30		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	江西创远化工有限公司	885.89	44.29	167.01	8.35
	东阳市巍华制冷材料有限公司							479,472.64	95,894.53
	浙江埃森化学有限公司					124,200.00	6,210.00
应收款项融资
	浙江巍华化工有限公司							700,000.00
	江西创远化工有限公司	50,000.00
其他应收款
	张俊荣							1,426,176.50	71,308.83
预付款项
	上海博闰国际贸易有限公司	184,464.19		6,049.67

财务报表附注 第122页

3-2-1-144

2、 应付项目

项目名称	关联方	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应付账款
	浙江闰土热电有限公司	9,554,865.60	23,624,770.72	7,853,291.05	5,197,373.84
	浙江闰土新材料有限公司	10,099,164.46	9,112,191.28	5,544,328.59	4,828,918.09
	江西创远化工有限公司	1,306,046.26	587,669.88	63,793.92	63,793.92
	江西赣远物流有限公司	314,673.10	278,473.40	867,537.75	1,106,452.50
	绍兴市上虞众联环保有限公司	662,111.73	124,845.28	385,841.44	409,135.85
	浙江巍华化工有限公司				34,308,427.00
	上海博闰国际贸易有限公司			422,000.58	359,202.22
应付票据
	浙江闰土新材料有限公司			22,104.42
其他应付款
	周洪钟		50,000.00
	翁琴	5,000.00	5,000.00
	张俊荣	550.00	550.00
	浙江巍华化工有限公司				25,750.00
	潘强彪			22,480.16
	张增兴			1,132.00
	马伟文			680.00
租赁负债
	施琳娟	251,440.45	390,724.07	641,238.78
	浙江巍华化工有限公司			990,884.45

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
公司本期授予的各项权益工具总额			330,000股	43,765,330股
公司本期行权的各项权益工具总额			330,000股	43,765,330股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	见说明	见说明	见说明	见说明

财务报表附注 第123页

3-2-1-145

说明：

1、2020年11月，根据公司2020年第四次临时股东大会决议通过的《股权激励增资议案》及增资协议约定，绍兴巍辰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、绍兴巍锦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、绍兴巍屹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及吴江伟、潘强彪等22名自然人以2.35元/股的价格对公司增资5,405.00万元，其中2,300万元计入股本，3,105万元计入资本公积股本溢价。上述增资股份中，部分公司员工激励对象共6,380,000股以公司首次公开募股成功为服务期限，其余员工激励对象和外部增资共16,620,000股不设服务期限和转让价格限制。公司参考2021年4月引进外部投资者对公司估值计算上述股权公允价值为22,264.92万元，公司将公允价值扣除取得成本后的金额确认为股份支付费用。其中，设置服务期限的6,380,000股增资股份按服务期限分摊，于2020年度确认股份支付费用1,299,109.78元，2021年度确认股份支付费用15,509,904.67元，2022年度确认股份支付费用15,516,013.33元，2023年1-6月确认股份支付费用7,758,006.67元；其余不设服务期限和转让价格限制的增资股份于2020年度一次性确认股份支付费用121,831,248.00元。上述股份支付费用全部计入资本公积。

2、2020年12月，根据公司2020年第六次临时股东大会审议通过的《关于闰土股份及个人股东向公司增资的议案》。浙江闰土股份有限公司及阮国涛以现金形式分别向公司增资10,353万元和1,547万元，总计11,900万元人民币，增资价格为4.76元/股，其中2,500万元计入公司股本，溢价9,400万元部分作为股本溢价计入公司的资本公积。本次增资款项已于2020年12月缴足，并于2020年12月28日办妥工商变更登记。本次增资并非所有股东均有权按各自原持股比例获得新增股份，故增资股东超过其原持股比例而获得的新增股份20,765,330股属于股份支付。公司参考2021年4月引进外部投资者对公司估值计算上述股权公允价值为18,450.20万元。公司将公允价值扣除取得成本后的金额于2020年度确认股份支付费用85,659,062.78元，确认资本公积85,659,062.78元。

3、2021年4月，根据公司2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于股权转让的议案》，实际控制人吴江伟先生将其直接持有的公司30万股股权，按2020年11月股权激励方案的2.35元/股转让给公司1名员工作为股权激励，并以公司首次公开募股成功为其服务期限。本次股权转让已于2021年4月7日完成工商变更登记。公司参考2021年4月引进外部投资者对公司估值计算上述股权公允价值为253.50万元，公司将公允价值扣除取得成本后的金额确认为股份支付费用，并按服务期限分摊，于2021年度确认股份支付费用514,687.50元，2022年度确认股份支付费用686,250.00元，2023年1-6月确认股份支付费用343,125.00元。上述股份支付费用全部计入资本公积。

财务报表附注 第124页

3-2-1-146

4、2021年12月，因1名持股平台内激励对象提前离职，公司将其在持股平台间接持有的3万股公司股份指定转让授予给公司持股平台中另1名激励对象，转让价格与2020年11月股权激励授予价格相同，未设服务期限和转让价格限制。公司参考2021年4月引进外部投资者对公司估值计算上述股权公允价值为25.35万元，公司将公允价值扣除取得成本后的金额于2021年度一次性确认为股份支付费用183,000.00元，确认资本公积183,000.00元。

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 抵押资产情况

公司子公司江西巍华于2022年2月与中国银行股份有限公司弋阳支行签订《最高额抵押合同》，以账面原值为31,793,978.41元的房产和账面原值为3,740,000.00元的土地使用权，为江西巍华在15,000,000.00元的最高额限度内对江西巍华与中国银行股份有限公司弋阳支行所产生的全部债务提供抵押担保。截止2023年6月30日，该房产的净值为10,297,829.29元，土地使用权的净值为2,471,212.41元。截止2023年6月30日，该抵押合同下担保的未到期远期结售汇共计5,000,000.00美元。

2、 质押资产情况

（1）公司于2021年4月在中信银行股份有限公司绍兴上虞支行签署《公司电子银行服务申请表》，申请在该行开通办理票据池业务。截止2023年6月30日，公司在该行票据池内质押的银行承兑汇票共计5,961,080.00元，票据池内活期存款保证金共计5,257,291.45元。截止2023年6月30日，公司在该行开具银行承兑汇票共计11,126,071.95元。

（2）公司于2022年11月在华夏银行绍兴分行上虞支行账户网上银行开通办理票据池业务。截止2023年6月30日，公司在该行票据池内未质押银行承兑汇票，票据池内活期存款保证金共计26,762.24元。截止2023年6月30日，公司在该行开具银行承兑汇票共计26,762.24元。

财务报表附注 第125页

3-2-1-147

3、 已签订的未到期外汇合约情况

（1）截止2023年6月30日，公司与中国建设银行上虞支行签订的未到期外汇合约情况如下：

签订日期	类别	合约编号	交易币种	交易方向	交易金额	执行 汇率	到期日	交割日
2023/2/17	外汇看涨期权	05530082023021716294962	美元	卖出	1,000,000.00	6.8518	2023/7/19	2023/7/19
2023/2/17	外汇看跌期权	05530082023021716294964	美元	买入	500,000.00	6.8518	2023/7/19	2023/7/19
2023/2/17	远期结售汇	05530012023021716292385	美元	卖出	1,000,000.00	6.7672	2023/9/21	2023/9/21
2023/2/17	远期结售汇	05530012023021716291459	美元	卖出	1,000,000.00	6.7514	2023/10/23	2023/10/23
2023/2/17	远期结售汇	05530012023021716290497	美元	卖出	1,000,000.00	6.7372	2023/11/21	2023/11/21
2023/2/17	远期结售汇	05530012023021716291457	美元	卖出	1,000,000.00	6.7239	2023/12/21	2023/12/21
2023/2/17	远期结售汇	05530012023021716292395	美元	卖出	1,000,000.00	6.7077	2024/1/22	2024/1/22
2023/2/24	远期结售汇	05530012023022416340158	美元	卖出	1,000,000.00	6.8237	2023/9/8	2023/9/8
2023/2/24	远期结售汇	05530012023022416340160	美元	卖出	1,000,000.00	6.8078	2023/10/10	2023/10/10
2023/2/24	远期结售汇	05530012023022416342094	美元	卖出	1,000,000.00	6.7922	2023/11/10	2023/11/10
2023/2/24	远期结售汇	05530012023022416341078	美元	卖出	1,000,000.00	6.7790	2023/12/8	2023/12/8
2023/2/24	远期结售汇	05530012023022416341584	美元	卖出	1,000,000.00	6.7647	2024/1/10	2024/1/10
2023/5/11	远期结售汇	05530012023051116944305	美元	卖出	1,000,000.00	6.8988	2023/7/10	2023/7/10
2023/5/11	远期结售汇	05530012023051116947558	美元	卖出	1,000,000.00	6.8994	2023/7/10	2023/7/10
2023/5/11	远期结售汇	05530012023051116947042	美元	卖出	1,000,000.00	6.8787	2023/8/11	2023/8/11
合计					14,500,000.00

（2）截止2023年6月30日，公司子公司江西巍华在中国银行外汇电子交易平台签订的未到期外汇合约情况如下：

签订日期	类别	合约编号	交易币种	交易方向	交易金额	执行汇率	到期日	交割日
2023/5/18	远期结售汇	21097651	美元	卖出	500,000.00	6.9551	2023/08/25	2023/08/25
2023/5/18	远期结售汇	21097610	美元	卖出	500,000.00	6.9748	2023/07/25	2023/07/25
2023/5/12	远期结售汇	21070449	美元	卖出	2,000,000.00	6.8829	2023/08/16	2023/08/16
2023/5/12	远期结售汇	21070422	美元	卖出	2,000,000.00	6.9016	2023/07/17	2023/07/17
合计					5,000,000.00

(二) 或有事项

公司无需要披露的重要或有事项。

财务报表附注 第126页

3-2-1-148

十三、 资产负债表日后事项

公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

前期差错更正事项详见《浙江巍华新材料股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月原始财务报表与申报财务报表差异比较表及鉴证报告》附件。

(一) 其他重要事项

根据公司2022年4月召开的2022年第三次临时股东大会决议，公司拟向中国证券监督管理委员会申请公开发行人民币普通股（A股），预计总额不超过8,634.00万股。公司在本次公开发行人民币普通股（A股）股票前实现的所有累计滚存未分配利润，由本次发行新股完成后的全体新老股东按持股比例共同享有。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	222,312,562.74	132,454,223.38	91,829,899.14	92,394,445.47
1至2年	46,825.60	37,111.75	11,873.61	2,171,401.10
2至3年	3,966.00
3年以上
小计	222,363,354.34	132,491,335.13	91,841,772.75	94,565,846.57
减：坏账准备	11,126,976.26	6,630,133.52	4,593,869.68	5,054,002.49
合计	211,236,378.08	125,861,201.61	87,247,903.07	89,511,844.08

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2023年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	222,363,354.34	100.00	11,126,976.26	5.00	211,236,378.08
其中：
账龄组合	222,363,354.34	100.00	11,126,976.26	5.00	211,236,378.08
合计	222,363,354.34	100.00	11,126,976.26		211,236,378.08

财务报表附注 第127页

3-2-1-149

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	132,491,335.13	100.00	6,630,133.52	5.00	125,861,201.61
其中：
账龄组合	132,491,335.13	100.00	6,630,133.52	5.00	125,861,201.61
合计	132,491,335.13	100.00	6,630,133.52		125,861,201.61

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	91,841,772.75	100.00	4,593,869.68	5.00	87,247,903.07
其中：
账龄组合	91,841,772.75	100.00	4,593,869.68	5.00	87,247,903.07
合计	91,841,772.75	100.00	4,593,869.68		87,247,903.07

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	94,565,846.57	100.00	5,054,002.49	5.34	89,511,844.08
其中：
账龄组合	94,565,846.57	100.00	5,054,002.49	5.34	89,511,844.08
合计	94,565,846.57	100.00	5,054,002.49		89,511,844.08

公司无按单项计提坏账准备。

财务报表附注 第128页

3-2-1-150

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

账龄组合：

名称	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	222,312,562.74	11,115,628.14	5.00	132,454,223.38	6,622,711.17	5.00	91,829,899.14	4,591,494.96	5.00	92,394,445.47	4,619,722.27	5.00
1至2年	46,825.60	9,365.12	20.00	37,111.75	7,422.35	20.00	11,873.61	2,374.72	20.00	2,171,401.10	434,280.22	20.00
2至3年	3,966.00	1,983.00	50.00
3年以上
合计	222,363,354.34	11,126,976.26		132,491,335.13	6,630,133.52		91,841,772.75	4,593,869.68		94,565,846.57	5,054,002.49

财务报表附注 第129页

3-2-1-151

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额				2020.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	3,154,505.96		3,154,505.96	1,899,496.53				5,054,002.49
合计	3,154,505.96		3,154,505.96	1,899,496.53				5,054,002.49

类别	2020.12.31	本期变动金额				2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	5,054,002.49		460,132.81			4,593,869.68
合计	5,054,002.49		460,132.81			4,593,869.68

类别	2021.12.31	本期变动金额				2022.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	4,593,869.68	2,036,263.84				6,630,133.52
合计	4,593,869.68	2,036,263.84				6,630,133.52

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	6,630,133.52	4,496,842.74				11,126,976.26
合计	6,630,133.52	4,496,842.74				11,126,976.26

4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2023.6.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
BAYER	52,654,404.60	23.68	2,632,720.23
SAJJAN INDIA LIMITED	29,638,063.86	13.33	1,481,903.19
Special Materials Company	25,468,943.82	11.45	1,273,447.19
NAVIN FLUORINE INTERNATIONAL LIMITED	16,978,809.82	7.64	848,940.49
长青（湖北）生物科技有限公司	11,807,160.00	5.31	590,358.00
合计	136,547,382.10	61.41	6,827,369.10

财务报表附注 第130页

3-2-1-152

单位名称	2022.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
SAJJAN INDIA LIMITED	39,990,733.20	30.18	1,999,536.66
BAYER	16,401,633.00	12.38	820,081.65
江西巍华化学有限公司	15,093,292.00	11.39	754,664.60
DECCAN FINE CHEMICALS(INDIA)pvt.ltd,	10,107,375.75	7.63	505,368.79
NAVIN FLUORINE INTERNATIONAL LIMITED	8,835,124.41	6.67	441,756.22
合计	90,428,158.36	68.25	4,521,407.92

单位名称	2021.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
Special Materials Company	13,546,965.58	14.75	677,348.28
DECCAN FINE CHEMICALS(INDIA)pvt.ltd,	10,993,300.73	11.97	549,665.04
BAYER	10,537,472.00	11.47	526,873.60
SAJJAN INDIA LIMITED	10,559,115.56	11.50	527,955.78
联化科技（德州）有限公司	8,694,139.00	9.47	434,706.95
合计	54,330,992.87	59.16	2,716,549.65

单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
SAJJAN INDIA LIMITED	19,272,270.89	20.38	963,613.54
江西巍华化学有限公司	13,989,186.00	14.79	699,459.30
Special Materials Company	13,607,046.03	14.39	680,352.30
BAYER	7,441,922.08	7.87	372,096.10
湖北郡泰医药化工有限公司	4,871,093.00	5.15	243,554.65
合计	59,181,518.00	62.58	2,959,075.89

财务报表附注 第131页

3-2-1-153

(二) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应收票据	85,147,632.09	92,389,680.22	81,996,620.15	61,366,178.94
合计	85,147,632.09	92,389,680.22	81,996,620.15	61,366,178.94

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	21,809,900.00	366,629,527.46	327,073,248.52		61,366,178.94
合计	21,809,900.00	366,629,527.46	327,073,248.52		61,366,178.94

项目	2020.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2021.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	61,366,178.94	569,969,953.98	549,339,512.77		81,996,620.15
合计	61,366,178.94	569,969,953.98	549,339,512.77		81,996,620.15

项目	2021.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2022.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	81,996,620.15	782,262,306.37	771,869,246.30		92,389,680.22
合计	81,996,620.15	782,262,306.37	771,869,246.30		92,389,680.22

项目	2022.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2023.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	92,389,680.22	300,755,527.80	307,997,575.93		85,147,632.09
合计	92,389,680.22	300,755,527.80	307,997,575.93		85,147,632.09

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	2023.6.30		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	196,363,700.54		218,517,332.98		203,120,749.74		120,648,699.46
合计	196,363,700.54		218,517,332.98		203,120,749.74		120,648,699.46

财务报表附注 第132页

3-2-1-154

(三) 其他应收款

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应收利息
应收股利				120,000,000.00
其他应收款项	416,550.50	1,946,230.29	28,698,592.15	197,874.19
合计	416,550.50	1,946,230.29	28,698,592.15	120,197,874.19

1、 应收股利

（1）应收股利明细

项目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
江西巍华化学有限公司				120,000,000.00
小计				120,000,000.00
减：坏账准备
合计				120,000,000.00

2、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	396,368.95	2,006,558.20	30,201,149.63	195,657.04
1至2年	50,000.00	50,000.00		15,000.00
2至3年			15,000.00
3年以上	15,000.00	15,000.00
小计	461,368.95	2,071,558.20	30,216,149.63	210,657.04
减：坏账准备	44,818.45	125,327.91	1,517,557.48	12,782.85
合计	416,550.50	1,946,230.29	28,698,592.15	197,874.19

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	461,368.95	100.00	44,818.45	9.71	416,550.50
其中：
账龄组合	461,368.95	100.00	44,818.45	9.71	416,550.50
合计	461,368.95	100.00	44,818.45		416,550.50

财务报表附注 第133页

3-2-1-155

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,071,558.20	100.00	125,327.91	6.05	1,946,230.29
其中：
账龄组合	2,071,558.20	100.00	125,327.91	6.05	1,946,230.29
合计	2,071,558.20	100.00	125,327.91		1,946,230.29

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	30,216,149.63	100.00	1,517,557.48	5.02	28,698,592.15
其中：
账龄组合	30,216,149.63	100.00	1,517,557.48	5.02	28,698,592.15
合计	30,216,149.63	100.00	1,517,557.48		28,698,592.15

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	210,657.04	100.00	12,782.85	6.07	197,874.19
其中：
账龄组合	210,657.04	100.00	12,782.85	6.07	197,874.19
合计	210,657.04	100.00	12,782.85		197,874.19

期末无按单项计提的坏账准备。

财务报表附注 第134页

3-2-1-156

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

账龄组合：

名称	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	396,368.95	19,818.45	5.00	2,006,558.20	100,327.91	5.00	30,201,149.63	1,510,057.48	5.00	195,657.04	9,782.85	5.00
1至2年	50,000.00	10,000.00	20.00	50,000.00	10,000.00	20.00				15,000.00	3,000.00	20.00
2至3年							15,000.00	7,500.00	50.00
3年以上	15,000.00	15,000.00	100.00	15,000.00	15,000.00	100.00
合计	461,368.95	44,818.45		2,071,558.20	125,327.91		30,216,149.63	1,517,557.48		210,657.04	12,782.85

财务报表附注 第135页

3-2-1-157

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	90,908.35			90,908.35
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	78,125.50			78,125.50
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31余额	12,782.85			12,782.85

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	12,782.85			12,782.85
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,504,774.63			1,504,774.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	1,517,557.48			1,517,557.48

财务报表附注 第136页

3-2-1-158

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	1,517,557.48			1,517,557.48
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	1,392,229.57			1,392,229.57
本期转销
本期核销
其他变动
2022.12.31余额	125,327.91			125,327.91

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022.12.31余额	125,327.91			125,327.91
2022.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	80,509.46			80,509.46
本期转销
本期核销
其他变动
2023.6.30余额	44,818.45			44,818.45

财务报表附注 第137页

3-2-1-159

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	222,850.60			222,850.60
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	195,657.04			195,657.04
本期终止确认	207,850.60			207,850.60
其他变动
2020.12.31余额	210,657.04			210,657.04

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	210,657.04			210,657.04
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	30,201,149.63			30,201,149.63
本期终止确认	195,657.04			195,657.04
其他变动
2021.12.31余额	30,216,149.63			30,216,149.63

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	30,216,149.63			30,216,149.63
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段

财务报表附注 第138页

3-2-1-160

账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	2,006,558.20			2,006,558.20
本期终止确认	30,151,149.63			30,151,149.63
其他变动
2022.12.31余额	2,071,558.20			2,071,558.20

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2022.12.31余额	2,071,558.20			2,071,558.20
2022.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	396,368.95			396,368.95
本期终止确认	2,006,558.20			2,006,558.20
其他变动
2023.6.30余额	461,368.95			461,368.95

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	本期变动金额				2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	90,908.35		78,125.50			12,782.85
合计	90,908.35		78,125.50			12,782.85

财务报表附注 第139页

3-2-1-161

类别

类别	2020.12.31	本期变动金额				2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	12,782.85	1,504,774.63				1,517,557.48
合计	12,782.85	1,504,774.63				1,517,557.48

类别	2021.12.31	本期变动金额				2022.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	1,517,557.48		1,392,229.57			125,327.91
合计	1,517,557.48		1,392,229.57			125,327.91

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	125,327.91		80,509.46			44,818.45
合计	125,327.91		80,509.46			44,818.45

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
押金、保证金	65,000.00	65,000.00	70,000.00	65,000.00
子公司款项	139,302.63	1,796,503.20	30,000,000.00	18,023.04
代扣社保公积金	235,775.00	210,055.00	146,149.63	127,634.00
其他暂付款	21,291.32
合计	461,368.95	2,071,558.20	30,216,149.63	210,657.04

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2023.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江西巍华化学有限公司	子公司款项	139,302.63	1年以内	30.19	6,965.13
浙江红狮环保股份有限公司	押金、保证金	50,000.00	1-2年	10.84	10,000.00
张佳庆	其他暂付款	20,000.00	1年以内	4.33	1,000.00

财务报表附注 第140页

3-2-1-162

单位名称

单位名称	款项性质	2023.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
绍兴上虞天安气体有限公司	押金、保证金	15,000.00	3年以上	3.25	15,000.00
刘鑫	其他暂付款	779.25	1年以内	0.17	38.96
合计		225,081.88		48.78	33,004.09

单位名称	款项性质	2022.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江西巍华化学有限公司	子公司款项	1,796,503.20	1年以内	86.72	89,825.16
宜良红狮环保科技有限公司	押金、保证金	50,000.00	1-2年	2.41	10,000.00
绍兴上虞天安气体有限公司	押金、保证金	15,000.00	3年以上	0.72	15,000.00
合计		1,861,503.20		89.85	114,825.16

单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
江西巍华化学有限公司	子公司款项	30,000,000.00	1年以内	99.28	1,500,000.00
宜良红狮环保科技有限公司	押金、保证金	50,000.00	1年以内	0.17	2,500.00
绍兴上虞天安气体有限公司	押金、保证金	15,000.00	2-3年	0.05	7,500.00
沈建良	押金、保证金	3,000.00	1年以内	0.01	150.00
沈爱娟	押金、保证金	2,000.00	1年以内	0.01	100.00
合计		30,070,000.00		99.52	1,510,250.00

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
浙江红狮环保股份有限公司	押金、保证金	50,000.00	1年以内	23.74	2,500.00
江西巍华化学有限公司	子公司款项	18,023.04	1年以内	8.56	901.15
绍兴上虞天安气体有限公司	押金、保证金	15,000.00	1-2年	7.12	3,000.00
合计		83,023.04		39.42	6,401.15

财务报表附注 第141页

3-2-1-163

(四) 长期股权投资

项目	2023.6.30			2022.12.31			2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	403,517,827.99		403,517,827.99	285,517,827.99		285,517,827.99	226,517,827.99		226,517,827.99	226,523,936.66		226,523,936.66
对联营企业投资	35,729,016.42		35,729,016.42	26,627,653.26		26,627,653.26	1,007,284.28		1,007,284.28	664,273.54		664,273.54
合计	439,246,844.41		439,246,844.41	312,145,481.25		312,145,481.25	227,525,112.27		227,525,112.27	227,188,210.20		227,188,210.20

财务报表附注 第142页

3-2-1-164

1、 对子公司投资

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
江西巍华化学有限公司		226,523,936.66		226,523,936.66
合计		226,523,936.66		226,523,936.66

被投资单位	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
江西巍华化学有限公司	226,523,936.66		6,108.67	226,517,827.99
浙江方华化学有限公司
合计	226,523,936.66		6,108.67	226,517,827.99

被投资单位	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
江西巍华化学有限公司	226,517,827.99			226,517,827.99
浙江方华化学有限公司		59,000,000.00		59,000,000.00
合计	226,517,827.99	59,000,000.00		285,517,827.99

被投资单位	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.6.30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
江西巍华化学有限公司	226,517,827.99			226,517,827.99
浙江方华化学有限公司	59,000,000.00	118,000,000.00		177,000,000.00
合计	285,517,827.99	118,000,000.00		403,517,827.99

财务报表附注 第143页

3-2-1-165

2、 对联营企业投资

被投资单位	2019.12.31	本期增减变动								2020.12.31	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司		700,000.00		-35,726.46						664,273.54
小计		700,000.00		-35,726.46						664,273.54
合计		700,000.00		-35,726.46						664,273.54

被投资单位	2020.12.31	本期增减变动								2021.12.31	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司	664,273.54	700,000.00		-356,989.26						1,007,284.28
小计	664,273.54	700,000.00		-356,989.26						1,007,284.28
合计	664,273.54	700,000.00		-356,989.26						1,007,284.28

财务报表附注 第144页

3-2-1-166

被投资单位

被投资单位	2021.12.31	本期增减变动								2022.12.31	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司	1,007,284.28	26,720,000.00		-1,099,631.02						26,627,653.26
小计	1,007,284.28	26,720,000.00		-1,099,631.02						26,627,653.26
合计	1,007,284.28	26,720,000.00		-1,099,631.02						26,627,653.26

被投资单位	2022.12.31	本期增减变动								2023.6.30	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
江西华聚能源科技有限公司	26,627,653.26	9,880,000.00		-778,636.84						35,729,016.42
小计	26,627,653.26	9,880,000.00		-778,636.84						35,729,016.42
合计	26,627,653.26	9,880,000.00		-778,636.84						35,729,016.42

(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	2023年1-6月		2022年度		2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	721,635,017.55	375,400,369.45	1,468,020,122.88	783,363,345.55	1,129,932,966.66	657,322,333.61	793,585,688.90	420,612,650.19
其他业务	5,176,805.53	5,374,038.24	20,078,062.45	24,400,000.58	27,611,422.85	28,418,213.50	4,603,968.24	3,781,432.80
合计	726,811,823.08	380,774,407.69	1,488,098,185.33	807,763,346.13	1,157,544,389.51	685,740,547.11	798,189,657.14	424,394,082.99

财务报表附注 第145页

3-2-1-167

营业收入明细：

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
客户合同产生的收入	726,811,823.08	1,488,098,185.33	1,157,544,389.51	798,189,657.14
合计	726,811,823.08	1,488,098,185.33	1,157,544,389.51	798,189,657.14

(六) 投资收益

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
成本法核算的长期股权投资收益	60,000,000.00	140,000,000.00		120,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-778,636.84	-1,099,631.02	-356,989.26	-35,726.46
合计	59,221,363.16	138,900,368.98	-356,989.26	119,964,273.54

十六、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	说明
非流动资产处置损益	12,751.17	-9,938,222.46	-3,773,323.78	-2,914,030.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,870,648.14	12,864,676.34	10,733,297.21	2,462,224.87
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

财务报表附注 第146页

3-2-1-168项目

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益				100,872,118.52
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-891,540.25	-329,365.32	14,477,442.05	2,971,713.32
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响		2,736,581.18			注1
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	157,659.79	786,925.04	-757,075.52	-83,638.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目			-183,000.00	-207,490,310.79	注2
小计	7,149,518.85	6,120,594.78	20,497,339.96	-104,181,923.56
所得税影响额	-1,054,673.07	-491,586.87	-3,129,165.19	12,491,223.94
少数股东权益影响额（税后）	-53,449.69	-67,276.72
合计	6,041,396.09	5,561,731.19	17,368,174.77	-91,690,699.62

注：

1、根据财政部、税务总局、科技部发布的公告2022年第28号《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。公司根据该政策享受加计扣除减免所得税费用2,736,581.18元。

2、其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为一次性计入当期损益的股份支付费用。

财务报表附注 第147页

3-2-1-169

(二) 净资产收益率及每股收益

2023年1-6月	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.39	1.27	1.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	15.11	1.25	1.25

2022年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	36.34	2.41	2.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	36.02	2.38	2.38

2021年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	36.30	1.71	1.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	34.84	1.64	1.64

2020年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	32.44	0.89	0.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	68.33	1.89	1.89

浙江巍华新材料股份有限公司

（加盖公章）二〇二三年九月十五日