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广东盛路通信科技股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是三水市盛路天线有限公司。三水市盛路天线有限公司是1998年12月23日由杨华、李再荣、何永星、任光升和宋茂盛五位自然人共同出资设立，注册资本为人民币200万元，出资已由三水市审计师事务所（98）三审所验字第149 号企业法人验资说明书进行了验证。杨华出资47.50万元，出资比例23.75%；李再荣出资47.50万元，出资比例23.75%；何永星出资47.50万元，出资比例23.75%；任光升出资47.50万元，出资比例23.75%；宋茂盛出资10万元，出资比例5%。
2000年5 月25 日，宋茂盛与熊浩签署出资转让声明，宋茂盛按原出资价格将所持原三水市盛路天线有限公司10万元股权转让予熊浩。
2000年5月26日，任光升与唐宜强、蔡卓辉及彭国本签署出资转让声明，任光升按原出资价格将所持原三水市盛路天线有限公司的6.7568 万元股权转让予唐宜强，3.3784 万元股权转让予蔡卓辉，2.7028万元股权转让予彭国本。
2000年5月27日，经过协商，任光升与杨华、李再荣、何永星及熊浩（注：共同作为受让方）签署了出资转让声明，任光升将其持有的原三水市盛路天线有限公司股权中的
11.4640万元转让予杨华、李再荣、何永星各2.1622万元，转让予熊浩4.9774万元。
2000年5月28日，原三水市盛路天线有限公司股东会决议通过重新确定股东的出资额，当时全体股东杨华、李再荣、何永星、任光升、熊浩、唐宜强、蔡卓辉、彭国本等一致同意，将原三水市盛路天线有限公司前述各位股东的股权比例重新进行确定，确定后的股权结构：杨华出资49.6622万元，出资比例24.83%；李再荣出资49.6622万元，出资比例24.83%；何永星出资49.6622万元，出资比例24.83%；任光升出资23.1980万元，出资比例11.60%；熊浩出资14.9774万元，出资比例7.49%；唐宜强出资6.7568万元，出资比例3.38%；蔡卓辉出资3.3784万元，出资比例1.69%；彭国本出资2.7028万元，出资比例1.35%。
2001年4月，熊浩与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再荣、何永星作为共同受让人受让熊浩持有的原三水市盛路天线有限公司14.9774万元股权。
2002年5月，唐宜强与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再荣、何永星作为共同受让人受让唐宜强持有的原三水市盛路天线有限公司6.7568 万元股权。
2002年5月，彭国本与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再荣、何永星作为共同受让人受让彭国本持有的原三水市盛路天线有限公司2.7028万元股权。
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2002年5月，蔡卓辉与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再荣、何永星作为共同受让人受让蔡卓辉持有的原三水市盛路天线有限公司3.3784万元股权。2002年11月，任光升与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再荣、何永星作为共同受让人受让任光升持有的原三水市盛路天线有限公司23.1980万元股权。2002年12月15日，原三水市盛路天线有限公司召开股东会，全体股东一致同意对转让后的股权比例进行确认，分别为杨华占37%，李再荣占32%，何永星占31%，并以盈余公积和未分配利润进行转增，注册资本增加至人民币1,200万元。三水市正大会计师事务所出具三正会内验字（2002）第300 号《验资报告》对上述增资进行了验证。增资后股权结构：杨华出资444万元，出资比例37%；李再荣出资384万元，出资比例32%；何永星出资372万元，出资比例31%。
2004年3月2日，根据公司股东会决议，原三水市盛路天线有限公司名称变更为佛山市三水盛路天线有限公司。
2006年2月10日，根据公司股东会决议，佛山市三水盛路天线有限公司以盈余公积和未分配利润3,726万元、股东（杨华、李再荣、何永星）新投入的现金74万元，对公司增资3,800万元，公司的注册资本变更为5,000万元，三名股东的股权比例保持不变。佛山市正大会计师事务所出具佛正会验字（2006）037号验资报告对上述增资进行了验证。增资后股权结构：杨华出资1,850万元，出资比例37%；李再荣出资1,600万元，出资比例32%；何永星出资1,550万元，出资比例31%。
2006年4月20日，根据公司股东会决议，佛山市三水盛路天线有限公司将名称变更为广东盛路天线有限公司。
2007年2月22日，根据公司股东会决议，吸收深圳市盛路投资管理有限公司出资520万元对公司进行增资，其中3,382,097.00元增加注册资本，1,817,903.00元计入资本公积，公司注册资本变更为53,382,097.00元。佛山市正大会计师事务所出具了佛正会内验字（2007）041号验资报告对上述增资进行了验证。增资后股权结构：杨华出资1,850万元，出资比例
34.6558%；李再荣出资1,600万元，出资比例29.9726%；何永星出资1,550万元，出资比例
29.0360%；深圳市盛路投资管理有限公司出资338.2097万元，出资比例6.3356%。
2007年5月16日，根据公司股东会决议，以2007年2月28日为基准日经审计的净资产76,152,737.48元按1：1的比例折成76,152,737股、余额0.48元转作公司的资本公积金，依照《公司法》的规定将有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为广东盛路通信科技股份有限公司，股本总额为76,152,737.00元，实收资本为76,152,737.00元，各股东持股比例不变。深圳大华天诚会计师事务所以深华（2007）验字045 号验资报告对公司整体变更的注册资本进行了验证。整体变更后股权结构：杨华出资2,639.1340万元，出资比例
34.6558%；李再荣出资2,282.4955万元，出资比例29.9726%；何永星出资2,211.1709万元，出资比例29.0360%；深圳市盛路投资管理有限公司出资482.4733万元，出资比例6.3356%。
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2007年6月11日，办理完公司变更登记，领取了4406002000407号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]786号文核准，公司于2010年6月30日公开发行2,600万股人民币普通股，每股面值1元，公开发行新股后股本总额为102,152,737.00元，实收资本为102,152,737.00元。公司上述注册资本变更业经立信大华会计师事务所有限公司出具立信大华验字[2010]074号验资报告验证。
2010年7月13日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“盛路通信”，股票代码“002446”。
根据2011年5月14日通过的2010 年度股东大会决议，公司以2010年12 月31 日总股本 102,152,737股为基数，向全体股东每10股送红股1.5股，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，转增股本后的总股本变更为 132,798,558股，注册资本变更为人民币 132,798,558.00元。公司上述注册资本变更业经立信大华会计师事务有限公司所出具立信大华验字[2011]062号验资报告验证。
2014年2月28日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过《关于<公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组>的议案》，公司向深圳市合正汽车电子有限公司（以下简称“合正电子”）原股东罗剑平等45名自然人发行29,664,325股股份及支付现金1亿元购买合正电子100%的股权。
2014年7月23日，中国证监会以《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司向罗剑平等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]723号）文核准公司向罗剑平等45名自然人发行29,664,325股股份购买相关资产，非公开发行不超过13,876,843 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
本次向交易对方罗剑平等45名自然人定向发行股份数量为29,664,325股，向财通基金管理有限公司等4名特定投资者非公开发行股份数量为7,619,047股，新增股份数量合计37,283,372股，新增股本后的总股本变更为170,081,930股，注册资本变更为人民币170,081,930.00元。公司上述注册资本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年8月8日出具大华验字[2014]000311号验资报告验证确认。
根据2015年5月20日通过的2014年度股东大会决议，公司以2014年12 月31 日总股本170,081,930股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，转增股本后的总股本变更为374,180,246股。
2015年11月3日，中国证监会以《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司向杨振锋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2487号）文核准公司向杨振锋等34名自然人发行53,612,605股股份购买相关资产，非公开发行不超过20,507,302 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
本次向交易对方杨振锋等34名自然人定向发行股份数量为53,612,605股，向石河子国杰股权投资合伙企业(有限合伙)等5名特定投资者非公开发行股份数量20,507,302股，新增
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股份数量合计74,119,907股，新增股本后的总股本变更为448,300,153股，注册资本变更为人民币448,300,153.00元。公司上述注册资本变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月18日出具信会师报字[2015]第410648号验资报告验证确认。
根据2017年5月24日通过的2016年年度股东大会决议，公司以2016年12 月31 日总股本448,300,153股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，转增股本后的总股本变更为762,110,260股，注册资本变更为人民币762,110,260.00元。经中国证券监督管理委员会2018年2月7日证监许可[2018]286号《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，核准本公司向社会公开发行面值总额10亿元可转换公司债券，期限6年。本公司于 2018 年 7 月 17 日公开发行了1,000 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 10 亿元。2022年12月31日，可转换公司债券累计转股137,682,899股。
根据2020年9月25日通过的2020年第二次临时股东大会决议审议通过《公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司通过定向增发向183名激励对象授予限制性股票940万股，每个授予价格4.02元，授予限制性股票实际登记数量为9,000,000股，新增股本9,000,000股，新增注册资本9,000,000元，公司上述注册资本变更业经佛山市鸿正会计师事务所（普通合伙）于2020年11月12日出具佛鸿验字［2020］第005号验资报告验证确认。
2021年8月25日，公司召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，本次限制性股票授予登记完成后，公司总股本增加60万股。公司上述注册资本变更业经佛山市正大会计师事务所有限公司于2021年9月13日出具佛正会内验字（2021）第012号验资报告验证确认。
公司发行的可转债自2019年1月23日可转换为公司股份，2019年1月23日至2022年3月31日期间因可转债转股引起注册资本增加事项，公司已办理了注册资本变更及修改《公司章程》事宜。自2022年4月1日至2022年12月31日期间，共有715张“盛路转债”转换为公司股份，转股数量共计10,462股，公司总股本增加10,462股。
2021年11月19日，公司召开的第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划》授予限制性股票的激励对象中有9名因个人原因离职不再具备激励资格，公司拟对上述9名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计972,000股进行回购注销。回购注销完成后，公司总股本将减少972,000股。公司上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年1月22日出具亚会验字（2022）第01670001号验资报告验证确认。
2022年4月26日，公司召开的第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十四次会
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议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划》授予限制性股票的激励对象中有6名因个人原因离职不再具备激励资格，公司拟对上述6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计331,000股进行回购注销。公司上述注册资本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年6月30日出具大华验字（2022）第000425号验资报告验证确认。
2022年11月21日，公司召开的第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第二十次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司董事会决定回购注销不满足解除限售条件的限制性股票398,050股。公司上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年1月10日出具亚会验字（2023）第01670001号验资报告验证确认。
截至2022年12月31日止，公司累计发行股本总数912,876,069.00股，注册资本为人民币912,876,069.00元，注册地：佛山市三水区西南工业园进业二路4号，总部地址：佛山市三水区西南工业园进业二路4号。公司主要经营活动为：研究开发、生产、销售：通讯器材，机电产品，电子电路产品配件。通信工程和网络工程的系统集成，网络技术服务，软件的开发及技术服务；通信工程的设计、施工，通信设备安装及维护；钢结构工程、电子与智能化工程、设备安装工程施工；卫星相关工程的承包、开发；计算机信息系统集成；通信设备性能检测、环境试验检测；货物及技术进出口。汽车电子产品、车载电脑、无线数据终端、车载数据终端的研发、生产及销售；局域网、物联网技术研发与推广、应用、工程项目建设，相关设备、模块、集成电路芯片、软件的研发与销售，以及与之相关的移动互联网建设。
公司的相对实际控制人为杨华。
公司的营业执照：统一社会信用代码9144060070779772XN。
公司所属行业为通信设备制造业。（深交所标准分类：C39 计算机、通信和其他电子设备制造业）。
本财务报表经公司全体董事于2023年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司及各子公司（统称“本集团”），截至2022年12月31日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
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| 子公司名称 |
| 佛山市盛夫通信设备有限公司 |
| 深圳市朗赛微波通信有限公司 |
| 南京恒电电子有限公司 |
| 深圳盛元信创投资有限公司 |
| 广东盛路通信有限公司 |
| 成都创新达微波电子有限公司 |
| 东莞市合正汽车电子有限公司 |
| 成都盛路电子科技有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入
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的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四“重大会计判断和估计”。
(一) 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(二) 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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(五) 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
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失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十三）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十三）“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十三）“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
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当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
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算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
(九) 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
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本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
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的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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(十) 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的大客户 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
1）除军工板块，本公司及合并范围内其他子公司对应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 半年以内 | 1 |
| 半年－1年 | 5 |
| 1－2年 | 20 |
| 2－3年 | 40 |
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| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 3年以上 | 100 |
2）军工板块子公司根据其行业特点，对应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 半年以内 | 不计提 |
| 半年－1年 | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 30 |
| 3－4年 | 50 |
| 4－5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款 | |
| 组合1 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
| 组合2 | 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
本公司将其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对其他应收款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
1）除军工板块子公司外，本公司及合并范围内其他子公司对其他应收款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 半年以内 | 1 |
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| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 半年－1年 | 5 |
| 1－2年 | 20 |
| 2－3年 | 40 |
| 3年以上 | 100 |
2）军工板块子公司根据其行业特点，对其他应收款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 半年以内 | 不计提 |
| 半年－1年 | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 30 |
| 3－4年 | 50 |
| 4－5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
3）采用其他方法计提坏账准备：
员工借款不计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
⑤债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(十一) 存货
（1） 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十二) 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
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日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十三) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
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期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
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于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.375-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
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（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十六) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
(十七) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十八) 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十）“租赁”。
(十九) 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 20-50 | 土地使用权证登记的使用期限 |
| 专利权及专有技术 | 5-10 | 法定权利期限及预计使用年限 |
| 软件使用权 | 5 | 软件更新速度 |
| 商标著作权 | 10 | 法定权利期限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
(二十) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括模具、装修工程、绿化工程、改造工程等。
（1） 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销，摊销年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 模具 | 2年 |
| 装修工程 | 4至15年 |
| 绿化工程 | 5至7年 |
| 改造工程 | 3至12年 |
(二十二) 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十三) 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险和失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十四) 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十）“租赁”。
(二十五) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
(二十六) 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
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权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十七) 收入
（1） 收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
② 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务；
③ 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
① 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③ 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；
⑤ 客户已接受该商品；
⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2） 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
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户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
销售商品收入：
公司国内销售在客户收货并取得相关签认凭证后确认收入。公司具有进出口经营权，对出口销售，一般采用FOB结算方式，在货物报关后确认收入。
军工企业销售收入确认具体原则：
产品销售：为客户订单合同模式进行生产销售，在交付货物后，待产品验收合格后，确认收入。
技术服务：根据技术要求进行方案设计，在交付设计方案、仿真软件后，待设计方案经确认、仿真软件测试成功，确认技术服务收入实现。
(二十八) 政府补助
（1） 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息，或不明确但与补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。
（2） 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
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项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（3） 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
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可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十) 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
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①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、（十五） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
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本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、（十二）“持有待售资产和处置组”相关描述。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于试运行销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断” | - | i. |
| 本公司自 2022 年 12 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” | - | ii. |
i. 执行《企业会计准则解释第 15 号》对本公司的影响
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 关于亏损合同的判断
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解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。ii. 执行《企业会计准则解释第16号》对本公司的影响
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
本报告期本公司重要会计估计未发生变更。
(三十三) 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
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性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、（二十七）、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
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未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6） 开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2022年12月31日本集团自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币94,994,039.10元。本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回94,994,039.10无形资产账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
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本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 见说明 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 南京恒电电子有限公司 | 15 |
| 佛山市盛夫通信设备有限公司 | 15 |
| 成都创新达微波电子有限公司 | 15 |
| 广东星磁检测技术研究有限公司 | 15 |
| 深圳市朗赛微波通信有限公司 | 15/20 |
| 深圳盛元信创投资有限公司 | 25 |
| 广东盛路通信有限公司 | 15 |
| 东莞市合正汽车电子有限公司 | 25 |
| 成都盛路电子科技有限公司 | 25 |
(二) 税收优惠
1、 增值税
2012年11月30日，南京市玄武区国家税务局，玄国税中营改增流优备案2012-120号，通过南京恒电电子有限公司关于从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免税的增值税备案申请，自2012年11月30日起享受该项税收优惠。
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2、 企业所得税
（1）本公司2020年12月1日取得证书编号为GR202044001919的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（2）南京恒电电子有限公司2022年11月18日取得证书编号为GR202232009332的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（3）佛山市盛夫通信设备有限公司2021年1月15日取得证书编号为GR202044001519的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（4）成都创新达微波电子有限公司2021年10月9日取得证书编号为GR202151002093的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（5）广东星磁检测技术研究有限公司2021年12月20 日取得证书编号为GR202144007294的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（6）深圳市朗赛微波通信有限公司2022年12月19日取得证书编号为GR202244203397的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。同时符合《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）小型微利企业认定，企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；财税（2021）12号 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。财税（2022）13号 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。深圳市朗赛微波通信有限公司选用小微企业普惠性税收减免政策。
（7）广东盛路通信有限公司2022年12月19日取得证书编号为GR202244001856的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（8）本公司、南京恒电电子有限公司及成都创新达微波电子有限公司，按财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第13号）明确制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损
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益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 502,922.66 | 728,504.15 |
| 银行存款 | 574,620,608.40 | 631,837,455.33 |
| 其他货币资金 | 62,690,598.04 | 122,138,712.37 |
| 合计 | 637,814,129.10 | 754,704,671.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 58,422,117.89 | 53,533,673.69 |
| 履约保证金 | 4,268,480.15 | 5,605,038.68 |
| 质押保证金 | 63,000,000.00 | |
| 合计 | 62,690,598.04 | 122,138,712.37 |
截止2022年12月31日，其他货币资金中58,422,117.89元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
截止2022年12月31日，其他货币资金中4,268,480.15 元为本公司履约保证所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 32,000,000.00 | 10,230,000.00 |
| 其中：银行理财产品 | 32,000,000.00 | 10,230,000.00 |
| 合 计 | 32,000,000.00 | 10,230,000.00 |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 81,887,520.78 | 35,343,332.11 |
| 商业承兑汇票 | 160,652,769.76 | 172,232,298.58 |
| 合计 | 242,540,290.54 | 207,575,630.69 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 30,597,694.58 |
| 商业承兑汇票 | 13,120,957.95 |
| 合计 | 43,718,652.53 |
截止2022年12月31日，本公司将未到期商业承兑汇票13,120,957.95 元质押给银行，银行向本公司提供票据池授信业务。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 270,761,415.15 | |
| 商业承兑汇票 | 46,255,193.38 | |
| 合计 | 317,016,608.53 |
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 半年以内 | 533,099,476.14 | 307,217,014.07 |
| 半年至1年 | 151,468,789.53 | 96,178,191.61 |
| 1至2年 | 40,744,283.15 | 47,720,381.50 |
| 2至3年 | 16,488,102.60 | 11,055,234.04 |
| 3年以上 | 15,619,422.70 | 6,694,530.89 |
| 小计 | 757,420,074.12 | 468,865,352.11 |
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| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | 34,434,183.75 | 25,381,263.56 |
| 合计 | 722,985,890.37 | 443,484,088.55 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,848,390.62 | 0.77 | 5,848,390.62 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 751,571,683.50 | 99.23 | 28,585,793.13 | 3.80 | 722,985,890.37 |
| 合计 | 757,420,074.12 | 99.23 | 34,434,183.75 | 4.55 | 722,985,890.37 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,024,802.66 | 0.65 | 3,024,802.66 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 465,840,549.45 | 99.35 | 22,356,460.90 | 4.80 | 443,484,088.55 |
| 合计 | 468,865,352.11 | 100.00 | 25,381,263.56 | 5.41 | 443,484,088.55 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 2,214,406.83 | 2,214,406.83 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户二 | 54,793.87 | 54,793.87 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户三 | 43,620.86 | 43,620.86 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户四 | 1,059,639.46 | 1,059,639.46 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户五 | 185,346.11 | 185,346.11 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户六 | 1,578,602.39 | 1,578,602.39 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户七 | 711,981.10 | 711,981.10 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 合计 | 5,848,390.62 | 5,848,390.62 | 100 | |
财务报表附注 第46页
6-1-66
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 半年以内 | 533,099,476.14 | 1,739,941.38 | 0.33 |
| 半年至1年 | 151,468,789.53 | 7,573,439.47 | 5.00 |
| 1至2年 | 40,032,302.05 | 5,776,719.30 | 14.43 |
| 2至3年 | 14,273,695.77 | 4,910,328.83 | 34.40 |
| 3年以上 | 12,697,420.01 | 8,585,364.15 | 67.62 |
| 合计 | 751,571,683.50 | 28,585,793.13 | 3.80 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：参考历史信用损失经验，结合当期状况及未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,024,802.66 | 2,823,587.96 | 5,848,390.62 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 22,356,460.90 | 6,482,768.40 | 253,436.17 | 28,585,793.13 | ||
| 合计 | 25,381,263.56 | 9,306,356.36 | 253,436.17 | 34,434,183.75 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 176,415,700.00 | 23.29 | 351,027.50 |
| 第二名 | 77,104,038.56 | 10.18 | 1,605,668.95 |
| 第三名 | 56,263,551.24 | 7.43 | 557,979.33 |
财务报表附注 第47页
6-1-67
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第四名 | 50,843,868.90 | 6.71 | 788,966.30 |
| 第五名 | 34,558,280.00 | 4.56 | 532,335.00 |
| 合计 | 395,185,438.70 | 52.18 | 3,835,977.08 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,748,370.60 | 92.92 | 2,377,542.27 | 75.52 |
| 1至2年 | 576,444.39 | 6.91 | 264,751.09 | 8.41 |
| 2至3年 | 13,784.00 | 0.17 | 21,057.00 | 0.67 |
| 3年以上 | 485,000.00 | 15.40 | ||
| 合计 | 8,338,598.99 | 100.00 | 3,148,350.36 | 100.00 |
说明：本公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 2,150,000.00 | 25.78 |
| 第二名 | 1,212,945.00 | 14.55 |
| 第三名 | 441,307.09 | 5.29 |
| 第四名 | 396,910.00 | 4.76 |
| 第五名 | 300,650.00 | 3.61 |
| 合计 | 4,501,812.09 | 53.99 |
财务报表附注 第48页
6-1-68
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 58,572,710.86 | 45,127,306.53 |
| 合计 | 58,572,710.86 | 45,127,306.53 |
1、 其他应收款项
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 半年以内 | 18,613,632.78 | 10,053,372.67 |
| 半年至1年 | 4,343,016.84 | 1,330,175.90 |
| 1至2年 | 5,992,439.55 | 405,312,544.65 |
| 2至3年 | 404,745,725.00 | 357,754.84 |
| 3年以上 | 4,093,629.92 | 3,906,794.06 |
| 小计 | 437,788,444.09 | 420,960,642.12 |
| 减：坏账准备 | 379,215,733.23 | 375,833,335.59 |
| 合计 | 58,572,710.86 | 45,127,306.53 |
（2） 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 6,239,460.06 | 3,724,022.71 |
| 保证金及押金 | 5,797,457.51 | 6,307,148.43 |
| 代扣代缴款项 | 1,872,072.04 | 397,080.81 |
| 股权债权转让款及业绩补偿 | 402,000,000.00 | 402,000,000.00 |
| 往来款及其他 | 21,879,454.48 | 8,532,390.17 |
| 合计 | 437,788,444.09 | 420,960,642.12 |
（3） 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 4,721,689.24 | 371,111,646.35 | 375,833,335.59 | |
| 年初余额在本期 |
财务报表附注 第49页
6-1-69
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 538,446.73 | 2,860,000.00 | 3,398,446.73 | |
| 本期转回 | 16,049.09 | 16,049.09 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -740,000.00 | 740,000.00 | ||
| 期末余额 | 4,504,086.88 | 374,711,646.35 | 379,215,733.23 |
（4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 371,111,646.35 | 2,860,000.00 | 740,000.00 | 374,711,646.35 | ||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 4,721,689.24 | 538,446.73 | 16,049.09 | -740,000.00 | 4,504,086.88 | |
| 合计 | 375,833,335.59 | 3,398,446.73 | 16,049.09 | 379,215,733.23 | ||
注：其他变动为2022年其他应收款-潘天改按单项计提坏账准备造成的变动
（5） 本期实际核销的其他应收款项情况
本公司本期无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 债权转让款及业绩补偿 | 402,000,000.00 | 2-3年 | 91.83 | 371,111,646.35 |
| 第二名 | 股权转让款 | 3,600,000.00 | 2-3年 | 0.82 | 3,600,000.00 |
| 第三名 | 股权转让款 | 804,352.00 | 1年以内 | 0.18 | - |
| 第四名 | 押金 | 583,895.40 | 1-2年 | 0.13 | 58,389.54 |
财务报表附注 第50页
6-1-70
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第五名 | 往来款 | 550,090.68 | 1-2年 | 0.13 | 110,018.14 |
| 合计 | 407,538,338.08 | 93.09 | 374,880,054.03 |
（7） 涉及政府补助的其他应收款项
本公司本期无涉及政府补助的其他应收款项情况。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
（9） 转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 167,202,865.17 | 8,673,490.20 | 158,529,374.97 |
| 库存商品 | 85,970,471.29 | 13,590,275.75 | 72,380,195.54 |
| 发出商品 | 220,861,159.57 | 923,971.12 | 219,937,188.45 |
| 在产品 | 128,004,211.06 | 1,028,883.09 | 126,975,327.97 |
| 自制半成品 | 18,178,874.08 | 2,761,490.71 | 15,417,383.37 |
| 委托加工物资 | 602,848.43 | 602,848.43 | |
| 周转材料 | 1,880,405.92 | 72,392.32 | 1,808,013.60 |
| 合计 | 622,700,835.52 | 27,050,503.19 | 595,650,332.33 |
续表
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 184,388,890.30 | 5,646,631.43 | 178,742,258.87 |
| 库存商品 | 79,374,383.54 | 13,061,187.08 | 66,313,196.46 |
| 发出商品 | 305,848,255.37 | 1,427,585.48 | 304,420,669.89 |
| 在产品 | 162,202,994.04 | 1,675,223.43 | 160,527,770.61 |
| 自制半成品 | 17,265,031.49 | 2,569,008.46 | 14,696,023.03 |
| 委托加工物资 | 1,001,925.38 | 1,001,925.38 | |
财务报表附注 第51页
6-1-71
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 3,073,044.25 | 72,392.32 | 3,000,651.93 |
| 合计 | 753,154,524.37 | 24,452,028.20 | 728,702,496.17 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,646,631.43 | 3,026,858.77 | - | - | - | 8,673,490.20 |
| 周转材料 | 72,392.32 | - | - | - | - | 72,392.32 |
| 库存商品 | 13,061,187.08 | 529,088.67 | 13,590,275.75 | |||
| 发出商品 | 1,427,585.48 | - | - | 503,614.36 | - | 923,971.12 |
| 自制半成品 | 2,569,008.46 | 192,482.25 | - | - | - | 2,761,490.71 |
| 在产品 | 1,675,223.43 | - | - | 646,340.34 | - | 1,028,883.09 |
| 合计 | 24,452,028.20 | 3,748,429.69 | - | 1,149,954.70 | - | 27,050,503.19 |
确定可变现净值的具体依据
| 项目 | 依据 |
| 原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资 | （1）在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。（2）在非正常生产经营过程中，以售价确定其可变现净值。 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 |
| 发出商品 | 估计可回收金额，确定其可变现净值。 |
3、 本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额 | 385,921.52 | 93,307.12 |
| 待抵扣进项税额 | 22,120,710.08 | 29,836,182.62 |
| 预缴企业所得税 | 182,408.21 | 2,103,827.37 |
| 银行理财产品 | 3,835,000.00 | |
| 预缴税费等 | 899,608.17 | 415,942.91 |
| 合计 | 23,588,647.98 | 36,284,260.02 |
财务报表附注 第52页
6-1-72
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 深圳市盛路物联通讯技术有限公司 | 11,636,231.69 | 10,255,735.07 | -1,380,496.62 | ||||||||
| 南京威翔科技有限公司 | 37,295,894.88 | 475,108.49 | 37,771,003.37 | ||||||||
| 往圣健康科技（广东）有限公司 | 2,302,505.08 | -381,038.16 | 1,921,466.92 | ||||||||
| 北京芯仪科技有限公司 | 4,403,879.88 | -557,330.69 | 3,846,549.19 | ||||||||
| 广州广储力柏新能源科技有限公司 | 750,001.00 | -291,270.32 | 458,730.68 | ||||||||
| 南京恒电先进微波技术研究院有限公司 | 814,565.84 | -602,359.90 | 212,205.94 | ||||||||
| 小计 | 56,453,077.37 | 750,001.00 | 10,255,735.07 | -2,737,387.20 | 44,209,956.10 | ||||||
财务报表附注 第53页
6-1-73
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合计 | 56,453,077.37 | 750,001.00 | 10,255,735.07 | -2,737,387.20 | 44,209,956.10 | ||||||
财务报表附注 第54页
6-1-74
(十) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7,375,452.49 | 7,375,452.49 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 7,375,452.49 | 7,375,452.49 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 7,375,452.49 | 7,375,452.49 |
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 98,657,788.31 | 3,370,371.42 | 102,028,159.73 | |
| （2）本期增加金额 | ||||
| —外购 | ||||
| —在建工程转入 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —其他减少 | ||||
| （4）期末余额 | 98,657,788.31 | 3,370,371.42 | 102,028,159.73 | |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提或摊销 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —其他减少 | ||||
| （4）期末余额 |
财务报表附注 第55页
6-1-75
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 98,657,788.31 | 3,370,371.42 | 102,028,159.73 | |
| （2）上年年末账面价值 | 98,657,788.31 | 3,370,371.42 | 102,028,159.73 |
2、 项目在建，还未办妥产权证书。
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 441,433,807.91 | 281,818,948.34 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 441,433,807.91 | 281,818,948.34 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第56页
6-1-76
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 302,983,205.53 | 122,791,808.17 | 24,222,716.31 | 16,699,845.22 | 72,207,642.38 | 23,887,055.76 | 562,792,273.37 |
| （2）本期增加金额 | 145,099,679.13 | 38,435,820.03 | 8,247,418.35 | 1,133,991.16 | 19,926,199.39 | 4,766,664.93 | 217,609,772.99 |
| —购置 | 16,815,376.59 | 8,247,418.35 | 1,133,991.16 | 10,931,977.60 | 3,740,441.85 | 40,869,205.55 | |
| —在建工程转入 | 10,720,497.00 | 21,620,443.44 | 899,221.79 | 1,026,223.08 | 34,266,385.31 | ||
| —企业合并增加 | 134,379,182.13 | 134,379,182.13 | |||||
| —其他 | 8,095,000.00 | 8,095,000.00 | |||||
| （3）本期减少金额 | 8,095,000.00 | 5,853,967.99 | 146,191.33 | 325,527.77 | 6,358,901.87 | 208,689.34 | 20,988,278.30 |
| —处置或报废 | 5,853,967.99 | 146,191.33 | 325,527.77 | 6,358,901.87 | 208,689.34 | 12,893,278.30 | |
| —处置子公司 | |||||||
| —其他转出 | 8,095,000.00 | 8,095,000.00 | |||||
| （4）期末余额 | 439,987,884.66 | 155,373,660.21 | 32,323,943.33 | 17,508,308.61 | 85,774,939.90 | 28,445,031.35 | 759,413,768.06 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 104,053,900.23 | 72,921,144.43 | 16,865,540.18 | 13,455,950.68 | 54,983,381.92 | 14,347,003.45 | 276,626,920.89 |
| （2）本期增加金额 | 17,601,081.46 | 11,084,816.68 | 3,558,917.33 | 828,243.96 | 13,657,109.16 | 3,897,521.24 | 50,627,689.83 |
| —计提 | 15,159,552.65 | 11,084,816.68 | 3,558,917.33 | 828,243.96 | 7,504,909.16 | 3,897,521.24 | 42,033,961.02 |
| —企业合并增加 | 2,441,528.81 | 2,441,528.81 | |||||
| —其他 | 6,152,200.00 | 6,152,200.00 |
财务报表附注 第57页
6-1-77
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 6,152,200.00 | 1,118,620.73 | 114,791.58 | 308,377.82 | 5,886,834.79 | 40,229.79 | 13,621,054.71 |
| —处置或报废 | 1,118,620.73 | 114,791.58 | 308,377.82 | 5,886,834.79 | 40,229.79 | 7,468,854.71 | |
| —处置子公司 | |||||||
| —其他转出 | 6,152,200.00 | 6,152,200.00 | |||||
| （4）期末余额 | 115,502,781.69 | 82,887,340.38 | 20,309,665.93 | 13,975,816.82 | 62,753,656.29 | 18,204,294.90 | 313,633,556.01 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 4,292,498.85 | 49,392.01 | 4,513.28 | 4,346,404.14 | |||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | 4,292,498.85 | 49,392.01 | 4,513.28 | 4,346,404.14 | |||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 324,485,102.97 | 68,193,820.98 | 12,014,277.40 | 3,532,491.79 | 22,971,891.60 | 10,236,223.17 | 441,433,807.91 |
| （2）上年年末账面价值 | 198,929,305.30 | 45,578,164.89 | 7,357,176.13 | 3,243,894.54 | 17,174,868.45 | 9,535,539.03 | 281,818,948.34 |
[注1]：其他为资产类别重分类
财务报表附注 第58页
6-1-78
3、 本公司期末无暂时闲置的固定资产。
4、 本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产情况 。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋（成都市成华区龙潭工业园航天路36号众合V谷基地3号楼）、停车位7个（V谷3号楼地下停车库272、273、274、283、284、285、286号） | 2,794,030.71 | 相关房屋产权证明由于受工业园区相关规定因素影响而无法取得 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 82,229,144.25 | 74,866,702.22 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 82,229,144.25 | 74,866,702.22 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 盛恒达科创产业园项目 | 67,037,166.22 | 67,037,166.22 | 52,777,499.20 | 52,777,499.20 | ||
| 128球面近场（5G）暗室改造（SG128） | 8,540,123.17 | 8,540,123.17 | ||||
| 天线射频测试系统TS1120） | 6,212,004.52 | 6,212,004.52 | ||||
| 数据中心 | 2,459,816.73 | 2,459,816.73 | 2,459,816.73 | 2,459,816.73 | ||
| 立式钻攻中心FMT-600 | 2,353,982.20 | 2,353,982.20 | ||||
| 设备工程 | 1,273,575.72 | 1,273,575.72 | 1,248,830.17 | 1,248,830.17 | ||
| 桌面云系统 | 630,088.50 | 630,088.50 | ||||
| 成都产业园装修工程 | 11,406,204.42 | 11,406,204.42 | ||||
| 其他 | 52,381.16 | 52,381.16 | 644,357.73 | 644,357.73 | ||
财务报表附注 第59页
6-1-79
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 82,229,144.25 | 82,229,144.25 | 74,866,702.22 | 74,866,702.22 | ||
（此页以下空白）
财务报表附注 第60页
6-1-80
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 盛恒达科创产业园 | 873,235,856.40 | 52,777,499.20 | 14,259,667.02 | 67,037,166.22 | 7.68 | 7.68 | - | - | - | 自有资金 | ||
| 128球面近场（5G）暗室改造升级（SG128） | 8,540,123.17 | 2,135,030.80 | 10,675,153.97 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 | |||
| 5G暗室改造升级及新增建设项目（天线射频测试系统TS1120） | 6,212,004.52 | 2,070,668.23 | 8,282,672.75 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 | |||
| 成都产业园装修工程 | 210,000,000.00 | 11,406,204.42 | 11,406,204.42 | 5.43 | 5.43 | - | - | - | 自有资金 | |||
| 合计 | 1,083,235,856.40 | 67,529,626.89 | 29,871,570.47 | 18,957,826.72 | 78,443,370.64 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第61页
6-1-81
4、 本公司期末在建工程不存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。
(十四) 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 3,959,641.43 | 3,959,641.43 |
| 2、本年增加金额 | 1,722,517.02 | 1,722,517.02 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 5,682,158.45 | 5,682,158.45 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 964,484.02 | 964,484.02 |
| 2、本年增加金额 | 1,928,207.97 | 1,928,207.97 |
| （1）计提 | 1,928,207.97 | 1,928,207.97 |
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | 2,892,691.99 | 2,892,691.99 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 2,789,466.46 | 2,789,466.46 |
| 2、年初账面价值 | 2,995,157.41 | 2,995,157.41 |
财务报表附注 第62页
6-1-82
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及专有技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 37,769,858.90 | 182,570,434.43 | 21,807,082.40 | 242,147,375.73 |
| （2）本期增加金额 | 6,232,871.88 | 1,264,019.04 | 7,496,890.92 | |
| —购置 | 1,264,019.04 | 1,264,019.04 | ||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | 6,232,871.88 | 6,232,871.88 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —处置子公司 | ||||
| （4）期末余额 | 44,002,730.78 | 182,570,434.43 | 23,071,101.44 | 249,644,266.65 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 5,422,328.27 | 70,130,878.20 | 12,994,134.51 | 88,547,340.98 |
| （2）本期增加金额 | 1,444,087.56 | 17,445,517.13 | 2,725,339.38 | 21,614,944.07 |
| —计提 | 956,932.58 | 17,445,517.13 | 2,725,339.38 | 21,127,789.09 |
| —企业合并增加 | 487,154.98 | 487,154.98 | ||
| （3）本期减少金额 | 250.00 | 250.00 | ||
| —处置 | 250.00 | 250.00 | ||
| —处置子公司 | ||||
| （4）期末余额 | 6,866,415.83 | 87,576,395.33 | 15,719,223.89 | 110,162,035.05 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 37,136,314.95 | 94,994,039.10 | 7,351,877.55 | 139,482,231.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 32,347,530.63 | 112,439,556.23 | 8,812,947.89 | 153,600,034.75 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例73.13%。
财务报表附注 第63页
6-1-83
2、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第64页
6-1-84
(十六) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| 超宽频移相器研发 | 496,512.68 | 1,098,378.47 | 1,594,891.15 | 2020年 | 项目立项书 | 进行中 | ||||
| 微波2.0高频器件 | 780,626.05 | 723,763.54 | 1,504,389.59 | 2020年 | 项目立项书 | 进行中 | ||||
| 高精度汽车导航天线 | 460,775.61 | 488,301.24 | 949,076.85 | 2020年 | 项目立项书 | 进行中 | ||||
| 5G CPE项目 | 935,989.07 | 1,063,018.87 | 1,999,007.94 | 2020年 | 项目立项书 | 进行中 | ||||
| 5G 大规模 MIMO 阵列天线 | 286,241.59 | 78,003.93 | 364,245.52 | 2020年 | 项目立项书 | 进行中 | ||||
| 201807LX5G通信毫米波有源相控阵天线样机的研制 | 3,341,740.14 | 3,341,740.14 | 2018年 | 项目立项书 | 进行中 | |||||
| 合计 | 6,301,885.14 | 3,451,466.05 | 9,753,351.19 | |||||||
财务报表附注 第65页
6-1-85
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 深圳市朗赛微波通信有限公司 | 1,248,265.03 | 1,248,265.03 | ||||
| 南京恒电电子有限公司 | 787,930,317.17 | 787,930,317.17 | ||||
| 北京宇信电子有限公司 | 667,715.44 | 667,715.44 | ||||
| 成都创新达微波电子有限公司 | 369,014,821.48 | 369,014,821.48 | ||||
| 小计 | 1,158,861,119.12 | 1,158,861,119.12 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 深圳市朗赛微波通信有限公司 | 1,248,265.03 | 1,248,265.03 | ||||
| 南京恒电电子有限公司 | 299,189,851.56 | 299,189,851.56 | ||||
| 小计 | 300,438,116.59 | 300,438,116.59 | ||||
| 账面价值 | 858,423,002.53 | 858,423,002.53 | ||||
2、 商誉减值测试
（1）深圳市朗赛微波通信有限公司
本公司2011年4月收购深圳市朗赛微波通信有限公司（以下简称“深圳朗赛”）全部股权。合并成本超出深圳朗赛合并日按持股比例计算的可辨认净资产公允价值之间的差额1,248,265.03元确认商誉。
经测试，2011年度本公司对该商誉全额计提了减值准备。
（2）南京恒电电子有限公司
| 项目 | 期末余额 |
| 商誉的形成 | 2015年11月30日（以下简称“购买日”），本公司收购南京恒电电子有限公司（以下简称“南京恒电”）100%股权，南京恒电在购买日的可辨认净资产公允价值为11,206.97万元，本公司将南京恒电100%股权交易作价75,000.00万元及合并或有对价公允价值15,000.00万元，合计90,000.00万元作为合并成本，与南京恒电100%股权对应的可辨认净资产公允价值11,206.97万元之间的差额78,793.03万元确认为商誉。 |
| 资产组的认定 | 公司并购南京恒电形成的商誉相关的资产组是唯一的，不需要在不同的资产组或资产组组合之间进行分摊，报告期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。截止报告期末，该商誉所在资产组账面价值为588,645,729.84元， |
财务报表附注 第66页
6-1-86
| 项目 | 期末余额 |
| 包括固定资产账面价值63,502,976.38元，无形资产账面价值4,463,868.23元，开发支出账面价值3,341,740.14元，长期待摊费用账面价值1,210,799.54元，使用权资产账面价值27,385,879.94元，商誉账面价值488,740,465.61元。 | |
| 资产组的可回收金额 | 公司以资产组预计未来现金流量的现值作为资产组的可回收金额。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为3.96%至5.98%不等。五年之后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为13.13%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。 |
| 商誉减值测试结果 | 公司委托天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司对并购南京恒电电子有限公司形成的商誉所在资产组可收回价值进行评估，根据天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司2023年4月25日出具的天昊资评报字【2023】第1053号《广东盛路通信科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的南京恒电电子有限公司包含商誉资产组可收回金额》资产评估报告，截至2022年12月31日，在上述假设条件成立的前提下，公司所持有的南京恒电与商誉相关的资产组的可回收金额为664,456,876.52元，公司所持有的南京恒电资产组账面价值为99,905,264.23元，商誉的账面价值为488,740,465.61，由于与商誉相关的资产组的可回收金额大于南京恒电资产组账面价值和全部商誉账面价值之和588,645,729.84元，本期无需计提商誉减值准备。 |
（3）成都创新达微波电子有限公司
| 项目 | 期末余额 |
| 商誉的形成 | 2018年10月31日（以下简称“购买日”），本公司收购成都创新达微波电子有限公司（以下简称“创新达”）100%股权，创新达在购买日的可辨认净资产公允价值为21,598.52万元，本公司将创新达100%股权交易作价58,500.00万元作为合并成本，与创新达100%股权对应的可辨认净资产公允价值21,598.52万元之间的差额36,901.48万元确认为商誉。 |
| 资产组的认定 | 公司并购成都创新达形成的商誉相关的资产组是唯一的，不需要在不同的资产组或资产组组合之间进行分摊，本年末商誉所在资产组与购买日所确认的资产组一致。截止报告期末，该商誉所在资产组账面价值为482,222,639.57元，包括固定资产账面价值 |
财务报表附注 第67页
6-1-87
| 项目 | 期末余额 |
| 27,227,878.31元，无形资产账面价值84,196,875.00元，长期待摊费用账面价值 1,783,064.78元，商誉账面价值369,014,821.48元。 | |
| 资产组的可回收金额 | 公司以资产组预计未来现金流量的现值作为资产组的可回收金额。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为5.00%至10.00%不等。五年之后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为13.07%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。 |
| 商誉减值测试结果 | 公司委托天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司对并购成都创新达微波电子有限公司形成的商誉所在资产组可收回价值进行评估，根据天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司2023年4月3日出具的天昊资评报字【2023】第1054号《广东盛路通信科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的成都创新达微波电子有限公司包含商誉资产组可收回金额》资产评估报告，截至2022年12月31日，在上述假设条件成立的前提下，公司所持有的创新达与商誉相关的资产组的可收回金额为 652,676,028.70元，公司所持有的创新达资产组账面价值为113,207,818.09元，全部商誉的账面价值为369,014,821.48 元，由于与商誉相关的资产组的可收回金额652,676,028.70元大于创新达资产组账面价值和全部商誉账面价值之和482,222,639.57元，本期无需计提商誉减值准备。 |
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修工程 | 1,790,107.10 | 2,270,360.07 | 782,801.53 | 3,277,665.64 | |
| 车间改造工程 | 593,493.18 | 83,284.05 | 510,209.13 | ||
| 绿化工程 | 14,614.80 | 9,230.28 | 5,384.52 | ||
| 租赁费 | 2,806,093.67 | 205,492.79 | 2,107,296.32 | 8,618.04 | 895,672.10 |
| 其他 | 24,502.14 | 5,654.34 | 18,847.80 | ||
| 合计 | 5,228,810.89 | 2,475,852.86 | 2,988,266.52 | 8,618.04 | 4,707,779.19 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第68页
6-1-88
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 413,649,916.98 | 62,123,676.81 | 401,469,730.65 | 60,863,727.22 |
| 资产减值准备 | 31,396,907.33 | 4,710,909.27 | 28,769,672.54 | 5,739,762.19 |
| 内部交易未实现利润 | 2,968,206.33 | 445,230.95 | 3,074,689.93 | 461,203.49 |
| 可抵扣亏损 | 52,938,457.55 | 8,242,295.48 | 52,938,457.55 | 8,242,295.48 |
| 递延收益 | 21,774,691.13 | 3,266,203.67 | 22,880,691.13 | 3,432,103.67 |
| 预提费用 | 11,225,915.00 | 1,683,887.25 | 11,225,915.00 | 1,683,887.25 |
| 股权激励 | 14,371,971.53 | 2,155,795.73 | 14,371,971.53 | 2,155,795.73 |
| 合计 | 548,326,065.85 | 82,627,999.16 | 534,731,128.33 | 82,578,775.03 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 193,989,708.49 | 39,709,219.20 | 136,099,447.77 | 23,747,213.93 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 375,452.48 | 93,863.12 | 375,452.48 | 93,863.12 |
| 合计 | 194,365,160.97 | 39,803,082.32 | 136,474,900.25 | 23,841,077.05 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 528,801.21 | 1,754,788.43 |
| 可抵扣亏损 | 5,252,426.40 | 1,257,833.73 |
| 合计 | 5,781,227.61 | 3,012,622.16 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2026年 | 1,257,833.73 | ||
| 2027年 | 5,252,426.40 | ||
| 合计 | 5,252,426.40 | 1,257,833.73 |
(二十) 其他非流动资产
财务报表附注 第69页
6-1-89
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备工程款 | 15,801,166.34 | 15,801,166.34 | 17,976,002.02 | 17,976,002.02 | ||
| 合计 | 15,801,166.34 | 15,801,166.34 | 17,976,002.02 | 17,976,002.02 | ||
(二十一) 短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 54,912,106.00 | |
| 合计 | 54,912,106.00 |
2、已逾期未偿还的短期借款
本公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十二) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 298,250,906.42 | 209,264,363.65 |
| 商业承兑汇票 | 3,116,700.00 | |
| 合计 | 298,250,906.42 | 212,381,063.65 |
说明：本公司期末不存在已到期未支付的应付票据。
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料款 | 317,694,970.41 | 487,139,969.56 |
| 设备、工程款 | 481,004.70 | 8,874,750.80 |
| 其他 | 2,354,654.44 | 2,100,057.25 |
| 合计 | 320,530,629.55 | 498,114,777.61 |
2、 本公司期末无账龄超过一年且金额重大的应付账款。
(二十四) 合同负债
1、 合同负债列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合同未履约货款 | 3,622,097.49 | 4,048,439.89 |
财务报表附注 第70页
6-1-90
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 3,622,097.49 | 4,048,439.89 |
2、 本公司报告期内合同负债未发生重大变化。
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 56,388,871.83 | 227,122,196.37 | 227,408,976.13 | 56,102,092.07 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,882,247.92 | 10,882,247.92 | ||
| 辞退福利 | 46,000.00 | 46,000.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 56,388,871.83 | 238,050,444.29 | 238,337,224.05 | 56,102,092.07 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 55,739,459.86 | 205,144,649.16 | 205,025,581.66 | 55,858,527.36 |
| （2）职工福利费 | 8,610,454.40 | 8,610,454.40 | ||
| （3）社会保险费 | 5,415,150.72 | 5,415,150.72 | ||
| 其中：医疗保险费 | 4,991,874.79 | 4,991,874.79 | ||
| 工伤保险费 | 252,553.30 | 252,553.30 | ||
| 生育保险费 | 170,722.63 | 170,722.63 | ||
| （4）住房公积金 | 5,649,283.38 | 5,649,283.38 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 284,611.97 | 2,236,252.87 | 2,277,300.13 | 243,564.71 |
| （6）短期带薪缺勤 | 8,405.84 | 8,405.84 | ||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期薪酬 | 364,800.00 | 58,000.00 | 422,800.00 | |
| 合计 | 56,388,871.83 | 227,122,196.37 | 227,408,976.13 | 56,102,092.07 |
3、 设定提存计划列示
财务报表附注 第71页
6-1-91
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 10,565,869.62 | 10,565,869.62 | ||
| 失业保险费 | 316,378.30 | 316,378.30 | ||
| 合计 | 10,882,247.92 | 10,882,247.92 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 27,067,139.78 | 4,238,384.34 |
| 城市维护建设税 | 1,390,744.00 | 296,146.81 |
| 教育费附加 | 993,388.60 | 299,842.91 |
| 企业所得税 | 17,425,128.19 | 6,188,384.01 |
| 房产税 | 103,627.14 | 175,590.85 |
| 土地使用税 | 47,304.65 | 47,304.65 |
| 个人所得税 | 2,767,274.55 | 2,647,084.82 |
| 印花税 | 292,698.88 | 63,805.50 |
| 契税 | 1,572,601.38 | |
| 其他 | 678.01 | 169.92 |
| 合计 | 50,087,983.80 | 15,529,315.19 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 440,645.67 | 279,283.90 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 22,552,305.97 | 36,393,214.23 |
| 合计 | 22,992,951.64 | 36,672,498.13 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券利息 | 440,645.67 | 279,283.90 |
| 合计 | 440,645.67 | 279,283.90 |
说明：本公司期末不存在重要的已逾期未支付的利息情况。
财务报表附注 第72页
6-1-92
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 成都创新达原股东超额业绩对价补偿款 | 11,225,915.00 | 11,225,915.00 |
| 股权收购款 | 8,000,000.00 | |
| 长期资产购置款 | ||
| 已报销未付款 | 422,690.47 | 487,281.63 |
| 水电费 | 110.00 | 141,110.00 |
| 往来款及其他 | 8,683,590.50 | 14,899,373.62 |
| 押金保证金 | 2,220,000.00 | 1,639,533.98 |
| 合计 | 22,552,305.97 | 36,393,214.23 |
（2）本公司期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 40,000,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,534,811.64 | 1,494,567.32 |
| 合计 | 1,534,811.64 | 41,494,567.32 |
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 108,302.48 | 394,205.75 |
| 合计 | 108,302.48 | 394,205.75 |
(三十) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券 | 49,801,720.94 | 48,257,413.31 |
| 合计 | 49,801,720.94 | 48,257,413.31 |
财务报表附注 第73页
6-1-93
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 利息调整 | 本期回售 | 本期转股 | 期末余额 |
| 盛路转债 | 100.00 | 2018年7月17日 | 6年 | 1,000,000,000.00 | 48,257,413.31 | 1,622,907.63 | 78,600.00 | 49,801,720.94 | |||
| 合计 | 1,000,000,000.00 | 48,257,413.31 | 1,622,907.63 | 78,600.00 | 49,801,720.94 |
说明：经中国证券监督管理委员会2018年2月7日证监许可[2018]286号《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，核准本公司向社会公开发行面值总额10亿元可转换公司债券，期限6年。本公司于 2018 年 7 月 17 日公开发行了 1,000 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 10 亿元。债券票面利率为第一年0.5%、第二年0.7%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
在发行日采用没有转股权的类似债券的市场利率来估计可转债负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入其他权益工具。
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行可转债的初始转股价格为6.88元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2018年7月23日）满六个月后的第一个交易日（2019年1月23日）起至可转债到期日（2024年7月16日）止。
回售条款：（1）有条件回售条款，本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。若在前述三十个交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”
财务报表附注 第74页
6-1-94
须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。自本次可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回售权。可转债持有人不能多次行使部分回售权。（2）附加回售条款，若本次发行可转债募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转债的权利。在上述情形下，可转债持有人可以在回售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权。
（此页以下空白）
财务报表附注 第75页
6-1-95
(三十一) 租赁负债
| 项 目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 租赁付款额 | 2,693,383.09 | 1,980,751.61 | 64,110.20 | 2,486,922.98 | 2,251,321.92 | |
| 其中：未确认融资费用 | 144,654.24 | 159,802.98 | 162,541.81 | 141,915.41 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、（二十八）） | 1,494,567.32 | 1,534,811.64 | 1,494,567.32 | 1,534,811.64 | ||
| 合 计 | 1,198,815.77 | 445,939.97 | 64,110.20 | 992,355.66 | 716,510.28 | |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预计房产办证费用 | 1,818,649.33 | |
| 合计 | 1,818,649.33 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 80,271,905.18 | 7,102,000.00 | 17,733,208.60 | 69,640,696.58 | 见说明 |
| 合计 | 80,271,905.18 | 7,102,000.00 | 17,733,208.60 | 69,640,696.58 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第76页
6-1-96
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技创新平台（省实验室培育）项目 | 199,999.85 | 199,999.85 | 与资产相关 | |||
| 2015 年技术改造相关专项结余资金（第二批）项目 | 819,999.84 | 164,000.23 | 655,999.61 | 与资产相关 | ||
| 机器人、机械手应用技术改造 | 90,000.00 | 18,000.00 | 72,000.00 | 与资产相关 | ||
| 珠江西岸先进装备制造业专项资金 | 328,938.82 | 226,211.51 | 102,727.31 | 与资产相关 | ||
| 2017先进装备制造产业发展专项资金 | 733,333.46 | 399,999.96 | 333,333.50 | 与资产相关 | ||
| 安全生产局示范企业奖补助 | 460,000.00 | 240,000.00 | 220,000.00 | 与资产相关 | ||
| 重点实验室区级配套资金 | 1,150,000.00 | 600,000.00 | 550,000.00 | 与资产相关 | ||
| 省级重点实验室扶持资金 | 383,333.22 | 200,000.04 | 183,333.18 | 与资产相关 | ||
| 军民融合科技项目 | 766,666.78 | 399,999.96 | 366,666.82 | 与资产相关 | ||
| 18年省重点实验室市级经费 | 483,333.23 | 200,000.04 | 283,333.19 | 与资产相关 | ||
| 基于5大规模阵列天线研发与产业化技术改造项目 | 49,465,491.60 | 1,841,663.68 | 47,623,827.92 | 与资产相关 | ||
| 佛山市先进制造业产业集群扶持资金 | 140,583.25 | 48,200.04 | 92,383.21 | 与资产相关 | ||
| 上海交通大学科研合作资金 | 533,458.50 | 182,899.92 | 350,558.58 | 与资产相关 | ||
| 2020年工业互联网标杆示范扶持 | 1,339,500.00 | 342,000.00 | 997,500.00 | 与资产相关 | ||
| 上海交通大学“6G高密度前端集成关键技术和系统验证” | 403,749.97 | 95,000.04 | 308,749.93 | 与资产相关 | ||
| 21年省级促进经济高质量发展资金 | 3,710,000.00 | 840,000.00 | 2,870,000.00 | 与资产相关 | ||
| 佛山市财政局21年佛山推进制造业数字化智能化转型发展扶持金 | 9,833,333.33 | 9,833,333.33 | - | 与资产相关 | ||
| 微波多芯片技术研发及产业化项目补贴 | 450,000.00 | 300,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2017年省级发展引导资金 | 609,000.00 | 406,000.00 | 203,000.00 | 与资产相关 | ||
| 南京市科技发展计划项目 | 258,333.33 | 100,000.00 | 158,333.33 | 与资产相关 | ||
| 2018年南京市工业和信息化专项资金项目补助 | 466,666.67 | 200,000.00 | 266,666.67 | 与资产相关 |
财务报表附注 第77页
6-1-97
| 2018年栖霞区产学研合作及科技成果转化项目 | 358,333.33 | 100,000.00 | 258,333.33 | 与资产相关 | ||
| 2021年度工业企业技术装备投入第一批奖补 | 287,850.00 | 60,600.00 | 227,250.00 | 与资产相关 | ||
| 2021年省科技成果转化专项资金项目 | 7,000,000.00 | 350,000.00 | 6,650,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2021市工业企业技术装备投入（第二批）奖补 | - | 302,000.00 | 45,300.00 | 256,700.00 | 与资产相关 | |
| 2021年省JMRH重大项目（示范工程） | - | 800,000.00 | 40,000.00 | 760,000.00 | 与资产相关 | |
| 2022年度江苏省工业和信息产业转型升级专项 | 6,000,000.00 | 300,000.00 | 5,700,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 80,271,905.18 | 7,102,000.00 | 17,733,208.60 | 69,640,696.58 |
（此页以下空白）
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(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 908,409,658.00 | 4,466,411.00 | 4,466,411.00 | 912,876,069.00 | |||
说明：
（1）股东何永星将其持有的本公司股份10,000,000股质押给中国工商银行股份有限公司佛山三水支行。
（2）股东郭依勤将其持有的本公司股份5,105,513股质押给股东杨华。
（3）股本其他变动为2022年度可转换公司债券转股11,501股；期权行权增加5,183,960股，股权激励回购限制性股票729,050股。
(三十五) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 盛路转债 | 10,224,171.00 | 15,176.86 | 10,208,994.14 | |
| 合计 | 10,224,171.00 | 15,176.86 | 10,208,994.14 |
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
| 发行在外的 金融工具 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 盛路转债 | 10,224,171.00 | 15,176.86 | 10,208,994.14 | |
| 合计 | 10,224,171.00 | 15,176.86 | 10,208,994.14 |
说明：其他权益工具相关会计处理依据详见本附注“五、（三十）、应付债券”。
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 2,087,672,055.62 | 54,574,728.96 | 2,201,731.00 | 2,140,045,053.58 |
| 其他资本公积 | 29,648,956.00 | 3,143,725.03 | 18,002,008.60 | 14,790,672.43 |
| 合计 | 2,117,321,011.62 | 57,718,453.99 | 20,203,739.60 | 2,154,835,726.01 |
说明：（1）本期可转换公司债券转股增加资本溢价62,641.96元，回购限制性股票减少资本溢价2,201,731.00元，期权行权增加资本溢价36,510,078.40元,限制性股票解禁增加资本溢价18,002,008.60元；
（2）本期本公司股份支付增加其他资本公积3,143,725.03元，限制性股票达到行权条件减少其他资本公积
财务报表附注 第79页
6-1-99
18,002,008.60元。
(三十七) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 费用性支出 | 转入累计折旧 | ||||
| 安全生产费 | 3,652,922.39 | 2,323,369.64 | 994,031.64 | 4,982,260.39 | |
| 合计 | 3,652,922.39 | 2,323,369.64 | 994,031.64 | 4,982,260.39 | |
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 45,156,296.32 | 45,156,296.32 | ||
| 任意盈余公积 | 22,578,148.17 | 22,578,148.17 | ||
| 合计 | 67,734,444.49 | 67,734,444.49 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -253,608,856.85 | -41,464,219.72 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -253,608,856.85 | -41,464,219.72 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 243,656,876.64 | -212,144,637.13 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -9,951,980.21 | -253,608,856.85 |
(四十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,408,014,151.48 | 858,542,778.56 | 920,881,550.89 | 585,468,718.86 |
| 其他业务 | 14,822,335.78 | 7,396,346.10 | 41,201,364.20 | 5,591,611.81 |
财务报表附注 第80页
6-1-100
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 1,422,836,487.26 | 865,939,124.66 | 962,082,915.09 | 591,060,330.67 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,372,539.53 | 2,390,614.08 |
| 教育费附加 | 3,123,242.55 | 1,707,581.44 |
| 房产税 | 2,682,570.86 | 1,837,698.82 |
| 印花税 | 1,202,625.96 | 782,680.51 |
| 土地使用税 | 481,948.28 | 469,005.17 |
| 其他 | 17,267.56 | 12,576.65 |
| 合计 | 11,880,194.74 | 7,200,156.67 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 19,591,573.73 | 21,947,222.76 |
| 运输费 | 8,219,175.18 | 9,687,125.47 |
| 业务招待费 | 3,767,593.61 | 3,261,078.93 |
| 差旅费 | 1,650,066.31 | 1,774,516.63 |
| 市场拓展费 | 3,420,983.79 | 12,688,635.83 |
| 广告展览宣传费 | 967,442.11 | 192,813.31 |
| 折旧费 | 438,087.75 | 359,267.32 |
| 租赁费 | 1,923,837.90 | 2,382,973.04 |
| 销售服务费 | 3,843,982.26 | 1,462,696.99 |
| 维修费 | 18,566.75 | 53,303.53 |
| 其他 | 3,099,460.83 | 3,501,878.11 |
| 合计 | 46,940,770.22 | 57,311,511.92 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 45,803,998.68 | 53,117,010.52 |
| 折旧费 | 20,263,788.92 | 11,775,080.35 |
财务报表附注 第81页6-1-101
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产摊销 | 17,481,296.35 | 16,910,397.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 996,027.52 | 408,479.20 |
| 使用权资产折旧 | 1,600,005.30 | 964,484.02 |
| 租赁费 | 2,648,104.88 | 2,002,086.12 |
| 业务招待费 | 2,752,244.79 | 2,890,413.60 |
| 办公费 | 682,848.09 | 742,261.56 |
| 差旅费 | 1,146,807.90 | 1,405,520.34 |
| 水电费 | 5,324,577.55 | 4,373,859.66 |
| 会议费 | 188,235.08 | 151,349.00 |
| 修理费 | 423,257.76 | 1,069,374.13 |
| 物业费 | 522,954.22 | 397,251.42 |
| 车辆费 | 1,037,104.90 | 880,856.67 |
| 邮电通讯费 | 245,917.65 | 273,603.09 |
| 中介费（审计、评估、咨询、法律、专利费等） | 8,076,806.59 | 18,781,829.52 |
| 清洁环境绿化费 | 227,332.21 | 244,024.59 |
| 安全生产费用 | 2,521,157.56 | 3,051,686.24 |
| 股权激励 | 2,795,825.03 | 19,356,882.34 |
| 其他 | 3,839,613.29 | 6,939,679.73 |
| 合计 | 118,577,904.27 | 145,736,129.11 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工 | 69,460,777.39 | 62,281,372.34 |
| 直接投入 | 22,509,120.26 | 22,540,505.43 |
| 折旧费 | 7,474,192.12 | 10,168,825.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 328,155.36 | 596,737.57 |
| 设计费 | 1,528,668.25 | |
| 设备调试费 | 1,113.21 | |
| 试验费 | 2,652,076.10 | 6,002,097.20 |
| 无形资产摊销 | 2,879,378.83 | 3,323,387.34 |
| 委托外部研究开发费用 | 7,945.93 | 318,420.84 |
| 其他费用 | 2,057,029.46 | 4,209,759.32 |
财务报表附注 第82页6-1-102
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 108,897,343.70 | 109,442,218.90 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 4,906,251.89 | 5,156,812.95 |
| 减：利息收入 | 7,974,372.38 | 11,753,979.41 |
| 汇兑损益 | -3,763,948.82 | 1,385,802.41 |
| 手续费及融资费等 | 519,977.98 | 307,236.44 |
| 承兑汇票贴息 | 483,171.17 | |
| 合计 | -5,828,920.16 | -4,904,127.61 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 22,554,441.69 | 13,159,641.62 |
| 进项税加计抵减 | 73,767.56 | 79,862.79 |
| 代扣个人所得税手续费 | 132,435.55 | 281,177.68 |
| 合计 | 22,760,644.80 | 13,520,682.09 |
政府补助情况如下：
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 珠江西岸先进装备制造业专项资金 | 226,211.51 | 638,379.45 | 与资产相关 |
| 2015年省级技术改造资金 | 164,000.04 | 164,000.04 | 与资产相关 |
| 技改专项资金（单体机器人、机械手） | 18,000.00 | 18,000.00 | 与资产相关 |
| 科技创新平台（省实验室培育）项目 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 2017先进装备制造产业发展专项资金 | 399,999.96 | 399,999.96 | 与资产相关 |
| 安全生产局示范企业奖补助 | 240,000.00 | 240,000.00 | 与资产相关 |
| 重点实验室区级配套资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
| 省级重点实验室扶持资金 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 军民融合科技项目 | 399,999.96 | 399,999.96 | 与资产相关 |
| 2018年省重点实验室市级经费 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 上海交通大学科研合作资金 | 182,899.92 | 294,696.59 | 与资产相关 |
| 佛山财政局数字化智能化转型扶持金1000万元 | 9,833,333.33 | 114,312.50 | 与资产相关 |
财务报表附注 第83页6-1-103
| 基于5G大规模阵列天线研发与产业化技术改造项目 | 1,841,663.68 | 443,151.46 | 与资产相关 |
| 20年工业互联网标杆示范扶持 | 342,000.00 | 342,000.00 | 与资产相关 |
| 上海交通大学“6G高密度前端集成关键技术和系统验证” | 95,000.04 | 71,250.03 | 与资产相关 |
| 省级促进经济高质量发展资金420万 | 840,000.00 | 490,000.00 | 与资产相关 |
| 先进制造业产业集群扶持资金 | 48,200.04 | 48,200.04 | 与资产相关 |
| 2018年南京市工业和信息化专项资金项目补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 2018年栖霞区产学研合作及科技成果转化项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 2021年省JMRH重大项目（示范工程） | 40,000.00 | 与资产相关 | |
| 2021年省科技成果转化专项资金项目 | 350,000.00 | 与资产相关 | |
| 2021市工业企业技术装备投入（第二批）奖补 | 45,300.00 | 与资产相关 | |
| 2021市工业企业技术装备投入（第一批）奖补 | 60,600.00 | 15,150.00 | 与资产相关 |
| 2022年度江苏省工业和信息产业转型升级专项 | 300,000.00 | 与资产相关 | |
| 南京市科技发展计划项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年增资扩产技术改造示范项目 | 117,000.00 | 与资产相关 | |
| 2017年度省级工业和信息化产业转型升级专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
| 2017年省级发展引导资金 | 406,000.00 | 406,000.00 | 与资产相关 |
| 软件企业即征即退的增值税 | 与收益相关 | ||
| 研究开发财政补助 | 682,500.00 | 与收益相关 | |
| 标杆高新技术企业奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政局2020年知识产权资产 | 82,897.00 | 与收益相关 | |
| 人力资源和社保局适岗培训补贴 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 经促局复工复产补贴 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年三水区专利资助 | 409,222.00 | 与收益相关 | |
| 人社局三水区企业新进站博士后科研经费补贴 | 100,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 2021佛山工业产品质量提升扶持经费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 20年三水区促进外贸发展资金 | 279,013.56 | 与收益相关 | |
| 22年佛山工业质量发展类提升扶持金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 三水市场监督局22年标准化战略市级补助资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 佛山科技局22年高新技术扶持金 | 92,723.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第84页6-1-104
| 佛山市场监督局22知识产权资助资金/国内授权发明专利资助 | 76,800.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 154,362.69 | 3,070.91 | 与收益相关 |
| 增值税即征即退返还 | 5,658.40 | 与收益相关 | |
| 扶持通专利补助费 | 14,120.00 | 与收益相关 | |
| 2020年南京市工业企业技术装备投入普惠性奖补 | 392,000.00 | 与收益相关 | |
| 南京市人力资源和社会保障局2021年南京博士后科研资助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 南京市人力资源和社保局2021年度江苏省“两项资助”资金拨付 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 区发改委南京市MCJ企业专项资金补助 | 2,617,000.00 | 与收益相关 | |
| “345”海外高层次人才引进 | 3,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 南京市栖霞区劳动就业管理中心培训补贴 | 21,300.00 | 与收益相关 | |
| 南京市社会保险管理中心扩岗补贴 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 栖霞区马群办事处科技人才办2022年省科技计划专项资金 | 24,600.00 | 与收益相关 | |
| 南京市财政局“市资助招收博士后人员”第二年资助经费 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 区人力资源和社保局支付2021市优秀博士后站奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年佛山市高新技术企业认定补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年佛山市高新技术企业研发费用后补助 | 34,528.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市宝安区科技创新局高企补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 小微工业企业小规模奖励补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 省2021年小升规奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年佛山市科技创新券扶持经费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 小微工业企业上规模奖励补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性留工补助 | 255,215.00 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补助 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 66,926.00 | 214,798.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 22,554,441.69 | 13,159,641.62 |
(四十七) 投资收益
财务报表附注 第85页
6-1-105
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,737,387.20 | -7,169,569.35 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -9,250,295.07 | |
| 购买银行理财产品等取得的投资收益 | 1,592,528.58 | 4,913,182.13 |
| 合计 | -10,395,153.69 | -2,256,387.22 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产 | 375,452.49 | |
| 合计 | 375,452.49 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -9,052,920.19 | -10,842,589.18 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,382,397.64 | -293,033,415.14 |
| 合计 | -12,435,317.83 | -303,876,004.32 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -2,598,474.99 | -11,979,393.76 |
| 固定资产减值损失 | -4,346,404.14 | |
| 合计 | -2,598,474.99 | -16,325,797.90 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得 | 76,018.89 | -37,433.77 | 76,018.89 |
| 处置无形资产利得 | |||
| 合计 | 76,018.89 | -37,433.77 | 76,018.89 |
(五十二) 营业外收入
财务报表附注 第86页6-1-106
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产毁损报废利得 | 223.20 | 8,685.92 | 223.20 |
| 政府补助 | 25,000.00 | ||
| 违约赔偿、罚款收入 | 4,075.00 | ||
| 盘盈利得 | 8,025.70 | ||
| 无需支付的应付款项 | 1,378.00 | 68,849.93 | 1,378.00 |
| 无需支付的合正原股东的奖励 | |||
| 其他 | 280,769.83 | 191,002.89 | 280,769.83 |
| 合计 | 282,371.03 | 305,639.44 | 282,371.03 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业发展-参评企业补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 成都高新技术产业开发区科技和人才工作局-公共技术平台使用补贴 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 25,000.00 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 2,148.50 | 185,936.24 | 2,148.50 |
| 对外捐赠 | 727,343.00 | 2,291,500.00 | 727,343.00 |
| 固定资产盘亏 | 57,672.66 | ||
| 罚款、违约金及滞纳金支出 | 204,351.71 | 319,416.17 | 204,351.71 |
| 无法收回的应收款项 | 7,999.70 | 58,549.98 | 7,999.70 |
| 拆迁补偿支出 | 665,400.00 | 665,400.00 | |
| 其他 | 1,003.15 | 48,723.23 | 1,003.15 |
| 合计 | 1,608,246.06 | 2,961,798.28 | 1,608,246.06 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 33,795,210.88 | 17,756,440.53 |
| 递延所得税费用 | -3,745,026.20 | -59,073,522.65 |
财务报表附注 第87页
6-1-107
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 30,050,184.68 | -41,317,082.12 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 272,511,911.98 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 38,165,901.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -119,445.55 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -500,931.31 |
| 非应税收入的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,135,792.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,616,765.28 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,781,227.61 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 2,021,585.26 |
| 所得税减免优惠的影响 | -427,533.06 |
| 研发费用加计扣除 | -13,389,646.66 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 30,050,184.68 |
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 243,656,876.64 | -212,144,637.13 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 908,544,953.00 | 908,777,281.75 |
| 基本每股收益 | 0.27 | -0.23 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.27 | -0.23 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第88页
6-1-108
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的补贴收入款(除税收返还款) | 12,246,215.21 | 29,614,629.15 |
| 收到的往来款及其他 | 60,321,131.10 | 21,807,179.69 |
| 利息收入 | 4,510,527.56 | 5,749,628.21 |
| 合计 | 77,077,873.87 | 57,171,437.05 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 86,206,305.36 | 87,184,352.75 |
| 现金捐赠支出 | 717,343.00 | 2,291,500.00 |
| 支付的往来款及其他 | 25,881,089.14 | 43,479,151.37 |
| 合计 | 112,804,737.50 | 132,955,004.12 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间借款收回的资金 | 18,580,600.00 | |
| 合计 | 18,580,600.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间借款支付的现金 | ||
| 合计 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的与募集资金有关的利息收入 | 3,907,564.26 | 6,004,351.20 |
| 合计 | 3,907,564.26 | 6,004,351.20 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债支付的现金 | 1,626,917.33 | 1,336,968.00 |
财务报表附注 第89页6-1-109
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付限制性股票回购款 | 2,930,781.00 | 3,913,176.00 |
| 借款保证金 | 63,000,000.00 | |
| 合计 | 4,557,698.33 | 68,250,144.00 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 242,461,727.30 | -213,701,869.92 |
| 加：信用减值损失 | 12,435,317.83 | 303,876,004.32 |
| 资产减值准备 | 2,598,474.99 | 16,325,797.90 |
| 固定资产折旧 | 42,033,961.02 | 36,318,281.13 |
| 使用权资产折旧 | 1,928,207.97 | 964,484.02 |
| 无形资产摊销 | 21,127,789.09 | 21,404,852.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,988,266.52 | 3,570,714.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 9,174,276.18 | 37,433.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,925.30 | 234,922.98 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | -375,452.49 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 799,553.71 | 538,264.16 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,144,858.62 | 2,256,387.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -49,224.13 | -56,717,291.85 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 15,962,005.27 | 4,897,202.31 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 130,453,688.85 | -346,852,177.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -338,774,557.29 | -52,128,247.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -42,281,764.62 | 241,718,193.92 |
| 其他 | 4,473,063.03 | 22,287,174.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 106,477,569.64 | -15,345,325.25 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
财务报表附注 第90页
6-1-110
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 575,123,531.06 | 632,565,959.48 |
| 减：现金的期初余额 | 632,565,959.48 | 888,677,652.41 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -57,442,428.42 | -256,111,692.93 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 120,000,000.00 |
| 其中：成都木文科技有限公司 | 120,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 294,856.64 |
| 其中：成都木文科技有限公司 | 294,856.64 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 119,705,143.36 |
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 100,000.00 |
| 其中：长沙浩信通信科技有限公司 | 100,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 1,300,000.00 |
| 其中：长沙浩信通信科技有限公司 | 1,300,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 1,400,000.00 |
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 575,123,531.06 | 632,565,959.48 |
财务报表附注 第91页
6-1-111
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其中：库存现金 | 502,922.66 | 728,504.15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 574,620,608.40 | 631,837,455.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 575,123,531.06 | 632,565,959.48 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 62,690,598.04 | 详见本附注“五、（一）” |
| 应收票据 | 43,718,652.53 | 详见本附注“五、（三）” |
| 合计 | 106,409,250.57 |
(五十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,180,506.06 | 22,995,046.99 | |
| 其中：美元 | 1,338,711.45 | 6.9646 | 9,323,589.77 |
| 欧元 | 1,841,794.61 | 7.4229 | 13,671,457.22 |
| 应收账款 | 1,703,010.70 | 11,945,181.65 | |
| 其中：美元 | 1,518,866.42 | 6.9646 | 10,578,297.07 |
| 欧元 | 184,144.28 | 7.4229 | 1,366,884.58 |
| 合同负债 | 210,101.99 | 1,500,683.97 | |
| 其中：美元 | 128,479.37 | 6.9646 | 894,807.42 |
| 欧元 | 81,622.62 | 7.4229 | 605,876.55 |
财务报表附注 第92页
6-1-112
(六十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 列入当期损益金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 |
| 珠江西岸先进装备制造业专项资金 | 5,150,000.00 | 递延收益 | 226,211.51 | 其他收益 | |
| 2015年省级技术改造资金 | 1,640,000.00 | 递延收益 | 164,000.23 | 其他收益 | |
| 技改专项资金（单体机器人、机械手） | 180,000.00 | 递延收益 | 18,000.00 | 其他收益 | |
| 科技创新平台（省实验室培育）项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 199,999.85 | 其他收益 | |
| 2017先进装备制造产业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 399,999.96 | 其他收益 | |
| 安全生产局示范企业奖补助 | 1,200,000.00 | 递延收益 | 240,000.00 | 其他收益 | |
| 重点实验室区级配套资金 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 | 其他收益 | |
| 省级重点实验室扶持资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.04 | 其他收益 | |
| 军民融合科技项目 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 399,999.96 | 其他收益 | |
| 2018年省重点实验室市级经费 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.04 | 其他收益 | |
| 上海交通大学科研合作资金 | 914,500.00 | 递延收益 | 182,899.92 | 其他收益 | |
| 佛山财政局数字化智能化转型扶持金1000万元 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 9,833,333.33 | 其他收益 | |
| 基于5G大规模阵列天线研发与产业化技术改造项目 | 50,000,000.00 | 递延收益 | 1,841,663.68 | 其他收益 | |
| 20年工业互联网标杆示范扶持 | 1,710,000.00 | 递延收益 | 342,000.00 | 其他收益 | |
| 上海交通大学“6G高密度前端集成关键技术和系统验证” | 475,000.00 | 递延收益 | 95,000.04 | 其他收益 | |
| 省级促进经济高质量发展资金420万 | 4,200,000.00 | 递延收益 | 840,000.00 | 其他收益 | |
| 先进制造业产业集群扶持资金 | 241,000.00 | 递延收益 | 48,200.04 | 其他收益 | |
| 微波多芯片技术研发及产业化项目补贴 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年省级发展引导资金 | 2,030,000.00 | 递延收益 | 406,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年南京市工业和信息化专项资金项目补助 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年栖霞区产学研合作及科技成果转化项目 | 500,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年省JMRH重大项目（示范工程） | 800,000.00 | 递延收益 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年省科技成果转化专项资金项目 | 7,000,000.00 | 递延收益 | 350,000.00 | 其他收益 | |
| 2021市工业企业技术装备投入（第二批）奖补 | 302,000.00 | 递延收益 | 45,300.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第93页
6-1-113
| 2021市工业企业技术装备投入（第一批）奖补 | 303,000.00 | 递延收益 | 60,600.00 | 其他收益 | |
| 2022年度江苏省工业和信息产业转型升级专项 | 6,000,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 南京市科技发展计划项目 | 500,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 |
| 人社局三水区企业新进站博士后科研经费补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 22年佛山工业质量发展类提升扶持金 | 100,000.00 | 100000 | 其他收益 | |
| 三水市场监督局22年标准化战略市级补助资金 | 50,000.00 | 50000 | 其他收益 | |
| 佛山科技局22年高新技术扶持金 | 92,723.00 | 92723 | 其他收益 | |
| 佛山市场监督局22知识产权资助资金/国内授权发明专利资助 | 76,800.00 | 76800 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 154,362.69 | 154,362.69 | 其他收益 | |
| 增值税即征即退返还 | 5,658.40 | 5,658.40 | 其他收益 | |
| 扶持通专利补助费 | 14,120.00 | 14120 | 其他收益 | |
| “345”海外高层次人才引进 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | |
| 南京市栖霞区劳动就业管理中心培训补贴 | 21,300.00 | 21,300.00 | 其他收益 | |
| 南京市社会保险管理中心扩岗补贴 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | |
| 栖霞区马群办事处科技人才办2022年省科技计划专项资金 | 24,600.00 | 24,600.00 | 其他收益 | |
| 南京市财政局“市资助招收博士后人员”第二年资助经费 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 区人力资源和社保局支付2021市优秀博士后站奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年佛山市高新技术企业认定补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年佛山市高新技术企业研发费用后补助 | 34,528.00 | 34,528.00 | 其他收益 | |
| 深圳市宝安区科技创新局高企补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 省2021年小升规奖补 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年佛山市科技创新券扶持经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 小微工业企业上规模奖励补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 一次性留工补助 | 255,215.00 | 255,215.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第94页
6-1-114
| 一次性扩岗补助 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 66,926.00 | 66,926.00 | 其他收益 |
3、 政府补助退回情况
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 高新技术产业开发区经济运行局政策补贴款 | 630,000.00 | 子公司创新达由成都高新区迁移至成都市成华区龙潭新经济产业功能区 |
| 高新技术产业开发区科技和人才工作局专利资助款 | 35,400.00 | 子公司创新达由成都高新区迁移至成都市成华区龙潭新经济产业功能区 |
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并
财务报表附注 第95页
6-1-115
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 成都木文科技有限公司 | 2022年6月 | 120,000,000.00 | 100 | 银行存款支付 | 2022年6月 | 股权完成工商变更登记 | -2,094,727.64 |
财务报表附注 第96页
6-1-116
2、 合并成本及商誉
| 合并成本 | 成都木文科技有限公司 |
| --现金 | 120,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他（预计为被购买方承担的房产办证费用） | |
| 合并成本合计 | 120,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 120,000,000.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法根据成都盛路电子科技有限公司与福源盛佳（成都）科技有限公司签订的《股权转让框架协议》，福源盛佳（成都）科技有限公司以1.2亿元的价格将成都木文科技有限公司100%的股权转让给盛路电子科技有限公司。
被合并净资产公允价值参考了天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司出具的《广东盛路通信科技股份有限公司全资子公司成都盛路电子科技有限公司拟收购股权涉及成都木文科技有限公司股东全部权益项目资产评估报告》（天昊资评报字【2022】第0129号）按资产基础法估值方法确定的估值结果。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 成都木文科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 139,957,807.33 | 61,326,578.02 |
| 货币资金 | 294,856.64 | 294,856.64 |
| 其他应收款 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 其他流动资产 | ||
| 固定资产 | 133,912,233.79 | 58,515,999.56 |
| 无形资产 | 5,745,716.90 | 2,510,721.82 |
| 递延所得税资产 | ||
| 负债： | 19,957,807.33 | 300,000.00 |
财务报表附注 第97页
6-1-117
| 项目 | 成都木文科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 应付职工薪酬 | ||
| 应交税费 | ||
| 其他应付款 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 递延所得税负债 | 19,657,807.33 | |
| 净资产 | 120,000,000.00 | 61,026,578.02 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 120,000,000.00 | 61,026,578.02 |
可辨认资产、负债公允价值确定方法：
被合并净资产公允价值参考了天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司出具的《广东盛路通信科技股份有限公司全资子公司成都盛路电子科技有限公司拟收购股权涉及成都木文科技有限公司股东全部权益项目资产评估报告》（天昊资评报字【2022】第0129号）按资产基础法估值方法确定的估值结果。
(二) 同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并
(三) 反向购买
本公司本期未发生反向购买事项
(四) 处置子公司
本公司本期未发生处置子公司事项
(五) 其他原因的合并范围变更
本公司本期无其他原因的合并范围变更
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山市盛夫通信设备有限公司 | 佛山 | 佛山 | 制造业 | 100 | 设立 | |
财务报表附注 第98页
6-1-118
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市朗赛微波通信有限公司 | 深圳 | 深圳 | 军工业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京恒电电子有限公司 | 南京 | 南京 | 军工业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳盛元信创投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资业 | 100 | 设立 | |
| 广东盛路通信有限公司 | 佛山 | 佛山 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 成都创新达微波电子有限公司 | 成都 | 成都 | 军工业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 东莞市合正汽车电子有限公司 | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都盛路电子科技有限公司 | 成都 | 成都 | 制造业 | 100 | 设立 | |
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南京威翔科技有限公司 | 南京 | 南京 | 军工业 | 12.38 | 权益法 | 是 | |
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
本公司子公司深圳盛元信创投资有限公司（以下简称“盛元公司”）持有南京威翔科技有限公司（以下简称“威翔公司”）12.38%股权，根据盛元公司与威翔公司原股东签订的《对南京威翔科技有限公司之股权投资协议》规定，威翔公司董事会由5名董事组成，盛元公司有权提名2名董事，盛元公司对威翔公司的财务和经营政策有参与决策的权力，故具有重大影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 南京威翔科技有限公司 | 南京威翔科技有限公司 | |
| 流动资产 | 225,951,846.21 | 156,554,966.74 |
| 非流动资产 | 22,144,271.00 | 4,330,973.95 |
| 资产合计 | 248,096,117.21 | 160,885,940.69 |
| 流动负债 | 167,466,051.75 | 84,093,585.20 |
| 非流动负债 |
财务报表附注 第99页
6-1-119
| 负债合计 | 167,466,051.75 | 84,093,585.20 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 80,630,065.46 | 76,792,355.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 9,982,002.10 | 9,983,006.21 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 37,771,003.37 | 37,295,894.88 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 97,070,835.11 | 54,482,435.23 |
| 净利润 | 3,837,709.97 | 5,595,314.39 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 3,837,709.97 | 5,595,314.39 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 6,438,952.73 | 7,520,950.78 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -1,831,999.07 | -1,324,322.73 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -1,831,999.07 | -1,324,322.73 |
财务报表附注 第100页
6-1-120
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、其他应收款。
本公司银行存款存放于信用好的银行，风险低；应收款项主要分布于通信运营商、通信系统集成商、国内军工科研院所等，信用风险较低。本公司其他应收账款信用风险较大详情见本附注五、（六）其他应收款
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的对外借款均为固定利率的借款，不存在利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司本年度未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 9,323,589.77 | 13,671,457.22 | 22,995,046.99 | 11,968,186.61 | 5,240,499.17 | 17,208,685.78 |
| 应收账款 | 10,578,297.07 | 1,366,884.58 | 11,945,181.65 | 10,273,398.06 | 3,944,119.80 | 14,217,517.86 |
| 合同负债 | 894,807.42 | 605,876.55 | 1,500,683.97 | 814,833.41 | 227,283.52 | 1,042,116.93 |
| 合计 | 20,796,694.26 | 15,644,218.35 | 36,440,912.61 | 23,056,418.08 | 9,411,902.49 | 32,468,320.57 |
本公司外汇资产和外汇业务极少，不存在外汇风险。
财务报表附注 第101页
6-1-121
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 298,250,906.42 | 298,250,906.42 | |||
| 应付账款 | 308,012,404.21 | 9,329,520.42 | 922,243.95 | 2,266,460.97 | 320,530,629.55 |
| 合同负债 | 2,810,195.44 | 811,902.05 | 3,622,097.49 | ||
| 其他应付款 | 9,203,145.45 | 12,422,077.35 | 627,083.17 | 300,000.00 | 22,552,305.97 |
| 合计 | 618,276,651.52 | 22,563,499.82 | 1,549,327.12 | 2,566,460.97 | 644,955,939.43 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 212,381,063.65 | 212,381,063.65 | |||
| 应付账款 | 482,972,090.15 | 12,496,987.90 | 1,600,068.90 | 1,045,630.66 | 498,114,777.61 |
| 合同负债 | 4,020,146.70 | 28,293.19 | 4,048,439.89 | ||
| 其他应付款 | 35,365,422.93 | 727,791.30 | - | 300,000.00 | 36,393,214.23 |
| 合计 | 734,738,723.43 | 13,253,072.39 | 1,600,068.90 | 1,345,630.66 | 750,937,495.38 |
十、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
财务报表附注 第102页
6-1-122
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （4）混合工具投资 | ||||
| （5）其他 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）混合工具投资 | ||||
| （3）其他 | ||||
| （二）应收款项融资 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | ||||
| （五）其他非流动金融资产 | 7,375,452.49 | 7,375,452.49 | ||
| （六）投资性房地产 | ||||
| 1、出租的土地使用权 | ||||
| 2、出租的建筑物 | ||||
| 3、持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| 4、其他 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 1、消耗性生物资产 | ||||
| 2、生产性生物资产 | ||||
| 3、其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 32,000,000.00 | 7,375,452.49 | 39,375,452.49 | |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
财务报表附注 第103页
6-1-123
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
财务报表附注 第104页
6-1-124
(二) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
| 项目 | 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| （一）交易性金融资产 | 10,230,000.00 | 10,230,000.00 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,230,000.00 | 10,230,000.00 | |||||||||
| （1）债务工具投资 | |||||||||||
| （2）权益工具投资 | |||||||||||
| （3）衍生金融资产 | |||||||||||
| （4）混合工具投资 | |||||||||||
| （5）其他 | 10,230,000.00 | 10,230,000.00 | |||||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| （1）债务工具投资 | |||||||||||
| （2）混合工具投资 | |||||||||||
| （3）其他 | |||||||||||
| （二）应收款项融资 | |||||||||||
| （三）其他债权投资 | |||||||||||
| （四）其他权益工具投资 | |||||||||||
财务报表附注 第105页
6-1-125
| 项目 | 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| （五）其他非流动金融资产 | 7,375,452.49 | 7,375,452.49 | |||||||||
| （六）投资性房地产 | |||||||||||
| 1、出租的土地使用权 | |||||||||||
| 2、出租的建筑物 | |||||||||||
| 3、持有并准备增值后转让的土地使用权 | |||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||
| （七）生物资产 | |||||||||||
| 1、消耗性生物资产 | |||||||||||
| 2、生产性生物资产 | |||||||||||
| 3、其他 | |||||||||||
| 合计 | 17,605,452.49 | 10,230,000.00 | 7,375,452.49 | ||||||||
| 其中：与金融资产有关的损益 | |||||||||||
| 与非金融资产有关的损益 | - | ||||||||||
财务报表附注 第106页
6-1-126
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 名称 | 关联关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 杨华 | 相对控股股东 | 9.80 | 9.80 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 | 备注 |
| 李益兵 | 董事 | |
| 朱正平 | 董事 | |
| 韩三平 | 董事 | |
| 褚庆昕 | 独立董事 | |
| 傅恒山 | 独立董事 | |
| 周润书 | 独立董事 | |
| 黄锦辉 | 监事会主席 | |
| 雒建华 | 监事 | |
| 袁建平 | 监事 | |
| 陈嘉 | 副总经理 | |
| 刘暾 | 财务总监 | 于2022年6月聘任 |
| 蔡惠琴 | 董事会秘书 | 于2022年9月聘任 |
| 杨俊 | 副总经理、财务总监 | 已于2021年11月10日离职 |
| 刘文剑 | 副总经理 | 已于2022年4月离职 |
| 方利平 | 副总经理 | |
| 惠明 | 董事会秘书 | 已于2022年7月离职 |
财务报表附注 第107页
6-1-127
| 周亮 | 副总经理 | |
| 南京筑诚载波通讯技术有限公司 | 股东成立的公司 | |
| 周开斌 | 控股子公司的高级管理人员 | |
| 毛艳 | 控股子公司的高级管理人员 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）本报告期内未发生采购商品/接受劳务的关联交易
2）本报告期内未发生出售商品/提供劳务的关联交易
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本报告期内不存在需披露的对关联方的受托管理/承包及委托管理/出包交易。
3、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 南京筑诚载波通讯技术有限公司 | 房产 | 2,817,355.52 | 2,812,212.71 |
说明：南京筑诚载波通讯技术有限公司与本公司子公司南京恒电电子有限公司签定房屋租赁协议：南京筑诚载波通讯技术有限公司同意南京恒电电子有限公司使用南京市马群科技园金马路9号房屋所有权证号宁房权证栖变字第401336号的房屋和土地使用证号宁栖国字（2012）第06852号的房屋以外的建筑物及场地：包括停车场、围墙、大门、种植物、配电设施、景观池塘等，合计租赁面积7,594.24平方米。
| 房屋所有权证号 | 地址 | 层数 | 租赁面积（平方米） |
| 宁房权证栖变字第401336号 | 南京市马群科技园金马路9号 | 5 | 2,551.24 |
| 土地使用证号宁栖国字（2012）第06852号 | 南京市马群科技园金马路9号 | -- | 5,043.00 |
| 合计 | 7,594.24 |
4、 关联担保情况
截止报告期末，本公司无为关联方提供担保以及关联方为本公司提供担保的情况。
财务报表附注 第108页
6-1-128
5、 关联方资金拆借
本报告期内未发生关联方资金拆借情况。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 12,450,693.69 | 8,816,985.12 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
本报告期内未发生关联方应收款项情况。
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | 成都创新达微波电子有限公司原股东 | 11,225,915.00 | 11,225,915.00 |
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、明细情况
| 项目 | 相关内容 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 限制性股票0万股，股票期权0万股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 股票期权518.396万股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 限制性股票72.905万股，股票期权 7.5万股 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 8.04元/股、1-2年 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
2、其他说明
根据公司2020年9月25日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过《公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的议案（以下简称“本计划”），公司
财务报表附注 第109页
6-1-129
拟向激励对象授予1000万份股票期权，行权价格为8.04元/股，首次授予的股票期权为893万份，预留股票期权107万份。拟向激励对象授予1000万股限制性股票，授予价格为4.02元/股，首次授予的限制性股票为940万股，预留限制性股票60万股。
公司于 2020 年 11月 19 日完成了首次授予的股票期权登记，登记数量为864.1万股；于2020 年 11月 26 日完成了限制性股票的首次授予，授予数量为900万股。本计划首次授予的股票期权与限制性股票自授予/授权日起满12个月后，满足行权/解除限售条件的，激励对象可以在未来36个月内按50%：30%：20%的比例分三期行权/解除限售。预留权益自该部分授予日起满12个月后，满足行权/解除限售条件的，激励对象可以在未来36个月内按50%：30%：20%的比例分三期行权/解除限售。
根据公司于2022年4月26日召开的第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划》授予限制性股票的激励对象中有6名因个人原因离职不再具备激励资格，公司拟对上述6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计331,000股进行回购注销，回购价格为4.02元/股。
根据公司于2022年11月21日召开的第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于注销部分股票期权的议案》，鉴于公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划》的规定，公司已注销不符合行权条件的股票期权58.795万份；授予限制性股票的激励对象中有7名激励对象离职，已不再具备激励对象资格，公司对其已授予但尚未解除限售的39.805万股限制性股票进行回购注销处理，回购价格为4.02元/股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、明细情况
| 项目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes期权定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按各考核期业绩条件估计，并根据可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预期可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 32,792,744.03 |
财务报表附注 第110页
6-1-130
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,143,725.03 |
2、其他说明
本计划授予日权益工具公允价值按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型对股票期权进行定价，相关参数取值如下：
（1）授予价格：限制性股票授予价格为 4.02元/股，股票期权授予价格为8.04元/股；
（2）授权日价格：7.47元/股；
（3）限制性股票各期解锁期限： 1.5 年、2.5 年、3.5年；
（4）股价预计波动率：23.12%；
（5）无风险收益率：2.73%、2.95%、3.02%；
（6）股息率：0.38%；
根据以上参数计算的公司2022 年度本计划股票期权与限制性股票成本为3,143,725.03元。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司累计未分配利润为负数， 2022年不分配利润。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司不存在需要说明的其他资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
(一) 分部信息
公司及子公司主要从事通信设备、汽车电子产品、军工电子产品的生产销售。
1、 主营业务分行业
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
财务报表附注 第111页
6-1-131
| 通信设备 | 722,487,956.84 | 524,502,680.23 | 519,531,943.21 | 384,027,235.72 |
| 军工电子 | 685,526,194.64 | 334,040,098.33 | 401,349,607.68 | 201,441,483.14 |
| 合计 | 1,408,014,151.48 | 858,542,778.56 | 920,881,550.89 | 585,468,718.86 |
2、 主营业务分产品
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 基站天线 | 380,126,664.33 | 262,627,373.23 | 193,180,372.63 | 136,236,572.69 |
| 微波通信天线 | 176,535,879.53 | 124,376,514.47 | 198,727,882.59 | 148,993,344.87 |
| 射频器件与设备 | 58,042,989.21 | 48,311,818.58 | 32,361,495.34 | 25,273,319.18 |
| 终端天线 | 107,782,423.77 | 89,186,973.95 | 95,262,192.65 | 73,523,998.98 |
| 军工电子 | 685,526,194.64 | 334,040,098.33 | 401,349,607.68 | 201,441,483.14 |
| 合计 | 1,408,014,151.48 | 858,542,778.56 | 920,881,550.89 | 585,468,718.86 |
3、 主营业务分地区
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国外销售 | 44,473,930.70 | 27,385,922.07 | 39,876,902.48 | 26,086,530.34 |
| 国内销售 | 1,363,540,220.78 | 831,156,856.49 | 881,004,648.41 | 559,382,188.52 |
| 合计 | 1,408,014,151.48 | 858,542,778.56 | 920,881,550.89 | 585,468,718.86 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司本报告期内无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,546,781.50 | 2,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 160,120.89 | 197,458.00 |
| 合计 | 3,706,902.39 | 2,197,458.00 |
2、 期末本公司无已质押的应收票据。
财务报表附注 第112页
6-1-132
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 40,672,762.18 | |
| 商业承兑汇票 | 488,532.93 | |
| 合计 | 41,161,295.11 |
4、 本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 半年以内 | 154,388,104.89 | 138,746,148.98 |
| 半年至1年 | 49,172,655.78 | 19,660,858.82 |
| 1至2年 | 4,008,927.76 | 26,738,347.56 |
| 2至3年 | 12,688,571.79 | 2,049,544.50 |
| 3年以上 | 4,860,646.24 | 3,003,902.64 |
| 小计 | 225,118,906.46 | 190,198,802.50 |
| 减：坏账准备 | 16,069,018.44 | 13,311,419.85 |
| 合计 | 209,049,888.02 | 176,887,382.65 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,136,409.52 | 2.28 | 5,136,409.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 219,982,496.94 | 97.72 | 10,932,608.92 | 4.97 | 209,049,888.02 |
| 合计 | 225,118,906.46 | 100.00 | 16,069,018.44 | 7.14 | 209,049,888.02 |
财务报表附注 第113页
6-1-133
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,312,821.56 | 1.22 | 2,312,821.56 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 187,885,980.94 | 98.78 | 10,998,598.29 | 5.85 | 176,887,382.65 |
| 合计 | 190,198,802.50 | 100.00 | 13,311,419.85 | 7.00 | 176,887,382.65 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 2,214,406.83 | 2,214,406.83 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户二 | 54,793.87 | 54,793.87 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户三 | 43,620.86 | 43,620.86 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户四 | 1,059,639.46 | 1,059,639.46 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户五 | 185,346.11 | 185,346.11 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 客户六 | 1,578,602.39 | 1,578,602.39 | 100 | 财务和经营状况不佳 |
| 合计 | 5,136,409.52 | 5,136,409.52 | 100 | |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 半年以内 | 154,388,104.89 | 1,543,881.05 | 1.00 |
| 半年至1年 | 49,172,655.78 | 2,458,632.79 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,008,927.76 | 801,785.55 | 20.00 |
| 2至3年 | 10,474,164.96 | 4,189,665.98 | 40.00 |
| 3年以上 | 1,938,643.55 | 1,938,643.55 | 100.00 |
| 合计 | 219,982,496.94 | 10,932,608.92 | |
按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：参考历史信用损失经验，结合当期状况及未来
财务报表附注 第114页
6-1-134
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,312,821.56 | 2,823,587.96 | 5,136,409.52 | ||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 10,998,598.29 | 65,989.37 | 10,932,608.92 | ||
| 合计 | 13,311,419.85 | 2,823,587.96 | 65,989.37 | 16,069,018.44 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
本公司本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 56,263,551.24 | 24.99 | 557,979.33 |
| 第二名 | 17,943,494.00 | 7.97 | 897,174.70 |
| 第三名 | 12,501,895.02 | 5.55 | 361,623.87 |
| 第四名 | 8,876,665.40 | 3.94 | 168,117.28 |
| 第五名 | 8,341,340.05 | 3.71 | 83,413.40 |
| 合计 | 103,926,945.71 | 46.16 | 2,068,308.59 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
财务报表附注 第115页
6-1-135
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 604,683,506.88 | 452,723,389.04 |
| 合计 | 634,683,506.88 | 482,723,389.04 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 成都创新达微波电子有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 小计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 成都创新达微波电子有限公司 | 30,000,000.00 | 3至4年 | 尚未发放 | 否，应收子公司股利 |
| 合计 | 30,000,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 半年以内 | 27,477,569.99 | 61,129,676.96 |
| 半年至1年 | 144,066,765.20 | 40,794,205.82 |
| 1至2年 | 100,867,257.39 | 721,970,243.88 |
| 2至3年 | 703,786,206.99 | |
| 3年以上 | 151,200.00 | 151,200.00 |
| 小计 | 976,348,999.57 | 824,045,326.66 |
| 减：坏账准备 | 371,665,492.69 | 371,321,937.62 |
| 合计 | 604,683,506.88 | 452,723,389.04 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内关联方款项 | 561,001,372.68 | 419,452,024.96 |
财务报表附注 第116页
6-1-136
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 股权债权业绩补偿 | 402,000,000.00 | 402,000,000.00 |
| 往来款及其他 | 13,347,626.89 | 2,593,301.70 |
| 合计 | 976,348,999.57 | 824,045,326.66 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 210,291.27 | 371,111,646.35 | 371,321,937.62 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 343,555.07 | 343,555.07 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 553,846.34 | 371,111,646.35 | 371,665,492.69 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 371,111,646.35 | 371,111,646.35 | ||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 210,291.27 | 343,555.07 | 553,846.34 | |||
| 合计 | 371,321,937.62 | 343,555.07 | 371,665,492.69 | |||
（5）本公司本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第117页
6-1-137
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 股权债权业绩补偿 | 402,000,000.00 | 1-2年 | 41.17 | 371,111,646.35 |
| 第二名 | 子公司往来 | 172,022,200.00 | 2-3年 | 17.62 | |
| 第三名 | 子公司往来 | 124,600,500.00 | 1年以内 | 12.76 | |
| 第五名 | 子公司往来 | 120,000,000.00 | 2-3年 | 12.29 | |
| 第五名 | 子公司往来 | 58,938,276.72 | 1-2年 | 6.04 | |
| 合计 | 877,560,976.72 | 89.88 | 371,111,646.35 |
（8）本公司本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
（10）本公司本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的金额情况。
(四) 长期股权投资
1、 投资长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,005,618,132.90 | 127,748,509.88 | 1,877,869,623.02 | 1,827,477,798.23 | 127,748,509.88 | 1,699,729,288.35 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 2,005,618,132.90 | 127,748,509.88 | 1,877,869,623.02 | 1,827,477,798.23 | 127,748,509.88 | 1,699,729,288.35 |
2、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 佛山市盛夫通信设备有限公司 | 45,149,100.40 | 45,149,100.40 | ||||
| 深圳市朗赛微波通信有限公司 | 19,385,883.00 | 57,550.33 | 19,443,433.33 | |||
| 南京恒电电子有限公司 | 952,363,755.50 | 1,673,379.50 | 954,037,135.00 | 127,748,509.88 | ||
| 广东星磁检测技术研究有限公司 | 50,221,625.00 | 56,516,104.84 | 106,737,729.84 | |||
| 深圳盛元信创投资有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 广东盛路通信有限公司 | 100,187,035.00 | 106,737,729.84 | 206,924,764.84 |
财务报表附注 第118页
6-1-138
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 成都创新达微波电子有限公司 | 589,070,200.00 | 937,800.00 | 590,008,000.00 | |||
| 东莞市合正汽车电子有限公司 | 26,100,199.33 | 26,100,199.33 | ||||
| 南京盛恒达智能科技有限公司 | 118,955,500.00 | 118,955,500.00 | ||||
| 合计 | 1,827,477,798.23 | 284,878,064.51 | 106,737,729.84 | 2,005,618,132.90 | 127,748,509.88 |
(五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 652,211,565.48 | 593,875,703.57 | 410,414,901.84 | 384,749,739.93 |
| 其他业务 | 7,268,749.31 | 3,112,560.05 | 11,352,601.05 | 3,814,730.19 |
| 合计 | 659,480,314.79 | 596,988,263.62 | 421,767,502.89 | 388,564,470.12 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买银行理财产品及结构性存款取得的投资收益 | 332,505.59 | 2,541,276.42 |
| 处置子公司产生的投资收益 | ||
| 合计 | 332,505.59 | 2,541,276.42 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -9,176,201.48 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 22,548,783.29 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,592,528.58 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
财务报表附注 第119页
6-1-139
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,323,949.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 13,641,160.66 | |
| 所得税影响额 | 1,106,793.54 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,238.34 | |
| 合计 | 12,535,605.46 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.18% | 0.27 | 0.27 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.77% | 0.25 | 0.25 |
广东盛路通信科技股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年四月二十七日