山东东宏管业股份有限公司关于2023年前三季度计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
山东东宏管业股份有限公司(以下简称“东宏股份”、“公司”)于2023年10月24日召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议审议通过了《关于2023年前三季度计提减值准备的议案》,现将有关情况公告如下:
一、计提减值准备的情况概述
为了更加客观、公允地反映公司2023年前三季度的财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策,基于谨慎性原则,公司对相关资产进行减值测试,当期计提各项减值准备共计人民币1,550.83万元,详见下表:
单位:人民币万元
序号 | 项目 | 计提金额 |
1 | 应收票据减值准备 | 208.91 |
2 | 应收账款减值准备 | -576.98 |
3 | 其他应收款减值准备 | 1,362.96 |
4 | 合同资产减值准备 | 465.72 |
5 | 存货跌价准备 | 90.22 |
合计 | 1,550.83 |
二、计提减值准备的具体情况说明
(一)应收票据、应收账款和其他应收款
公司以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。无论是否存
在重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失。2023年前三季度公司计提应收票据减值准备208.91万元,应收账款减值准备-576.98万元,其他应收款减值准备1,362.96万元。
(二)合同资产减值准备
公司以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。无论是否存在重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失。2023年前三季度公司合同资产减值准备465.72万元。
(三)存货跌价
根据《企业会计准则》及公司会计政策,公司在资产负债表日将存货分为原材料、库存商品以及发出商品等明细项目进行减值测试,按照成本与可变现净值孰低进行计量,当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。2023年前三季度公司计提存货跌价准备90.22万元。
三、计提减值准备对公司财务状况的影响
2023年前三季度公司计提各类减值准备合计1,550.83万元,减少2023年前三季度合并报表利润总额1,550.83万元。
四、董事会关于本次计提减值准备的意见
董事会认为:本次减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司实际情况。本次计提资产减值准备后,能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果,可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性,同意公司计提减值准备。
五、独立董事关于本次计提减值准备的意见
独立董事认为:公司本次计提减值准备事项符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,能够公允地反映公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。本次计提事项履行了相应的决策程序,表决程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。
六、监事会关于本次计提减值准备的意见
公司监事会认为:公司按照《企业会计准则》和有关规定计提减值准备,符合公司的实际情况,能够公允地反映公司截止2023年9月30日的财务状况和经营成果。董事会就该事项的决策程序合法、合规,我们同意本次公司计提资产减值准备事项。特此公告。
山东东宏管业股份有限公司董事会
2023年10月26日