天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页

（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—131页

四、资质证书复印件…………………………………………… 第132—135页

审 计 报 告天健审〔2023〕7-643号

深圳市联域光电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市联域光电股份有限公司（以下简称联域股份公司）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联域股份公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联域股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关会计期间：2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五（二）1。

联域股份公司营业收入主要来自LED照明产品的研发、生产和销售。2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月，联域股份公司营业收入分别为人民币632,379,749.50元、1,225,426,328.04元、1,090,483,105.95元、640,592,306.42元。

由于营业收入是联域股份公司关键业绩指标之一，可能存在联域股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及银行收款回单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

(7) 对主要客户实施实地走访或视频询问；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

相关会计期间：2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。截至2020年12月31日，联域股份公司应收账款账面余额为人民币101,346,603.52元，坏账准备为人民币5,546,630.47元，账面价值为人民币95,799,973.05元。截至2021年12月31日，联域股份公司应收账款账面余额为人民币286,909,847.22元，坏账准备为人民币15,048,968.33元，账面价值为人民币271,860,878.89元。截至2022年12月31日，联域股份公司应收账款账面余额为人民币213,751,295.65元，坏账准备为人民币11,821,556.89元，账面价值为人民币201,929,738.76元。截至2023年6月30日，联域股份公司应收账款账面余额为人民币313,425,757.46元，坏账准备为人民币16,721,561.18元，账面价值为人民币296,704,196.28元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及管理层重大判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估联域股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

联域股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督联域股份公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联域股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联域股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就联域股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二三年十月十三日

深圳市联域光电股份有限公司

财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市联域光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市联域光电有限公司（以下简称联域有限公司），联域有限公司系由徐建勇、潘年华共同出资组建，于2012年2月16日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440306105994454的企业法人营业执照。联域有限公司成立时注册资本10.00万元。联域有限公司以2021年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2021年7月8日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为9144030059074480XY营业执照，注册资本5,490.00万元，股份总数5,490.00万股（每股面值1元）。

本公司属照明灯具制造行业。主要经营活动为LED照明产品的研发、生产和销售。产品主要有：路灯、工矿灯、壁灯、泛光灯、植物灯等照明产品。

本财务报表业经公司2023年10月13日第一届董事会第二十次会议批准对外报出。

本公司将香港联域照明有限公司、ASMART LIGHT CO.,LIMITED、深圳市海搏电子有限公司、东莞海搏新能源科技有限公司、SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.、广东联域智能技术有限公司、SAB TECH,S DE R.L. DE C.V、SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED和SNCELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED 9家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2020年1月1日起至2023年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港联域照明有限公司、ASMART LIGHTCO.,LIMITED、SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.、SAB TECH,S DE R.L. DE C.V、SNC INDUSTRIALVIET NAM COMPANY LIMITED、SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收合并范围内关联方往来组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收政府款项组合	款项性质
其他应收款——账龄组合	账龄

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票

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项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款——应收合并范围内关联方往来组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
电子设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
运输工具	年限平均法	4-5	5.00	19.00-23.75
其他设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限（年）
软件	10
土地使用权	50

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 国内销售：根据合同或订单相关规定，商品运送至客户指定的地点后，经客户签收，商品的控制权转移至对方，因此，公司以对方货物签收单(客户在销售出库单签字)的签收日期作为销售收入的确认时点。

(2) 出口销售：根据合同或订单中相关权利和义务的约定，公司主要以FOB、EXW的贸易方式出口，同时存在部分订单以C&F、CIF等贸易方式出口。公司出口销售收入确认需满足以下条件：在FOB、C&F、CIF模式下，公司已根据合同或订单约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移；在EXW模式下，公司根据约定已将货物交付给客户指定承运人，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

1. 2021-2022年及2023年1-6月

(1) 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(2) 公司作为出租人

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2. 2020年度

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	16%、13%、10%、9%、6%、3%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%

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税 种	计税依据	税 率
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	见下表

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
本公司	15%	15%	15%	15%
香港联域照明有限公司	8.25%、16.5%	8.25%	8.25%、16.5%	8.25%
东莞海搏新能源科技有限公司	20%	20%	20%	20%
深圳市海搏电子有限公司	20%	20%	20%	20%
ASMART LIGHT CO.,LIMITED	州所得税8.84%、联邦所得税21%	州所得税8.84%、联邦所得税21%	州所得税8.84%、联邦所得税21%	州所得税8.84%、联邦所得税21%
SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.	24%	24%	24%	24%
广东联域智能技术有限公司	25%	25%	25%
SAB TECH,S DE R.L. DE C.V	30%	30%
SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED	20%	20%
SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED	20%

(二) 税收优惠

1. 根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201944201227，颁发日期为2019年12月9日，有效期为三年），本公司被认定为高新技术企业。根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244201513，颁发日期为2022年12月14日，有效期为三年），本公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，公司2020年度至2023年6月减按15%的税率缴纳企业所得税。

2. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号）,自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司东莞海搏新能源科技有限公司和深圳市海搏电子有限公司适用小微企业普惠性税收政策。

3. 子公司香港联域照明有限公司根据香港政府发布税收政策，不超过200万港币应税利润部分按8.25%税率计算利得税，超过200万港币应税利润部分按16.5%计算利得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
库存现金	39,869.14	25,132.97	25,803.13	26,997.73
银行存款	205,322,777.36	226,113,391.11	115,632,772.26	105,856,981.10
其他货币资金	46,529,199.57	35,548,023.82	63,304,766.79	34,733,443.40
合 计	251,891,846.07	261,686,547.90	178,963,342.18	140,617,422.23
其中：存放在境外的款项总额	26,003,660.84	12,861,601.43	7,750,161.05	19,833,932.58

(2) 其他说明

公司各期末其他货币资金中的票据保证金和远期结售汇保证金，因相关义务尚未到期而使用受限；ETC保证金使用受限；除前述保证金外，各期末不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资金的具体情况如下：

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
银行承兑汇票保证金	46,527,699.57	35,546,523.82	60,042,969.93	32,032,764.36
远期结售汇保证金			3,045,359.51	2,700,679.04

第35页 共135页

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
第三方支付平台资金			216,437.35
ETC保证金	1,500.00	1,500.00
小 计	46,529,199.57	35,548,023.82	63,304,766.79	34,733,443.40

2. 交易性金融资产

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			2,683,695.46
其中：远期结售汇产品			2,683,695.46
合 计			2,683,695.46

3. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	2023.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	15,700,000.00	100.00			15,700,000.00
其中：银行承兑汇票	15,700,000.00	100.00			15,700,000.00
合 计	15,700,000.00	100.00			15,700,000.00

（续上表）

种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	20,530,759.00	100.00			20,530,759.00
其中：银行承兑汇票	20,530,759.00	100.00			20,530,759.00
合 计	20,530,759.00	100.00			20,530,759.00

（续上表）

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	20,500,000.00	100.00			20,500,000.00
其中：银行承兑汇票	20,500,000.00	100.00			20,500,000.00
合 计	20,500,000.00	100.00			20,500,000.00

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	9,538,577.00	100.00			9,538,577.00
其中：银行承兑汇票	9,538,577.00	100.00			9,538,577.00
合 计	9,538,577.00	100.00			9,538,577.00

(2) 公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	2023.6.30		2021.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票		14,000,000.00		16,130,759.00
小 计		14,000,000.00		16,130,759.00

（续上表）

项 目	2021.12.31		2020.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票		20,500,000.00		7,938,577.00
小 计		20,500,000.00		7,938,577.00

信用级别高的中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行共计15家大型商业银行承兑的银行承兑汇票背书予以终止确认，其他银行及财务公司的银行承兑汇票不终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2023.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,133,509.43	1.00	1,206,790.42	38.51	1,926,719.01
按组合计提坏账准备	310,292,248.03	99.00	15,514,770.76	5.00	294,777,477.27
合 计	313,425,757.46	100.00	16,721,561.18	5.34	296,704,196.28

（续上表）

种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,734,980.64	1.75	1,320,741.14	35.36	2,414,239.50
按组合计提坏账准备	210,016,315.01	98.25	10,500,815.75	5.00	199,515,499.26
合 计	213,751,295.65	100.00	11,821,556.89	5.53	201,929,738.76

（续上表）

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	739,069.10	0.26	739,069.10	100.00
按组合计提坏账准备	286,170,778.12	99.74	14,309,899.23	5.00	271,860,878.89
合 计	286,909,847.22	100.00	15,048,968.33	5.25	271,860,878.89

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	2,038,784.15	2.01	538,057.15	26.39	1,500,727.00
按组合计提坏账准备	99,307,819.37	97.99	5,008,573.32	5.04	94,299,246.05
合 计	101,346,603.52	100.00	5,546,630.47	5.47	95,799,973.05

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2023年6月30日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
ELITE ENERGY SOLUTIONS LLC	1,282,635.86	256,527.17	20.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
ELEMEK INC	1,000,678.14	100,067.82	10.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE PTE. LTD.	837,612.42	837,612.42	100.00	款项逾期
VOOTU,INC.	10,155.14	10,155.14	100.00	长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING INTERNATIONAL	1,755.87	1,755.87	100.00	长期未合作，款项逾期
满沧洧国际贸易（上海）有限公司	672.00	672.00	100.00	长期未合作，款项逾期
小 计	3,133,509.43	1,206,790.42	38.51

② 2022年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
ELITE ENERGY SOLUTIONS LLC	1,932,730.82	386,546.16	20.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
ELEMEK INC	964,505.38	96,450.54	10.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE PTE. LTD.	807,334.20	807,334.20	100.00	款项逾期
SPARKZ LED	18,282.08	18,282.08	100.00	长期未合作，款项逾期
VOOTU,INC.	9,788.05	9,788.05	100.00	长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING INTERNATIONAL	1,692.40	1,692.40	100.00	长期未合作，款项逾期
满沧洧国际贸易（上海）有限公司	647.71	647.71	100.00	长期未合作，款项逾期
小 计	3,734,980.64	1,320,741.14	35.36

③ 2021年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
BRITE SOURCE PTE. LTD.	739,069.10	739,069.10	100.00	款项逾期
小 计	739,069.10	739,069.10	100.00

④ 2020年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
HYPERIKON,INC.	2,038,784.15	538,057.15	26.39	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
小 计	2,038,784.15	538,057.15	26.39

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	310,289,080.82	15,514,454.04	5.00	210,016,315.01	10,500,815.75	5.00
1-2年	3,167.21	316.72	10.00
2-3年
小 计	310,292,248.03	15,514,770.76	5.00	210,016,315.01	10,500,815.75	5.00

（续上表）

账 龄	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	286,145,857.68	14,307,292.65	5.00	98,444,172.64	4,922,208.64	5.00
1-2年	24,347.74	2,434.77	10.00	863,646.73	86,364.68	10.00
2-3年	572.70	171.81	30.00
小 计	286,170,778.12	14,309,899.23	5.00	99,307,819.37	5,008,573.32	5.04

(2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	311,580,765.92	212,913,551.21	286,145,857.68	100,482,956.79
1-2年	996,551.98	11,480.45	24,347.74	863,646.73
2-3年	10,155.14	18,929.79	739,641.80
3-4年	672.00	807,334.20
4-5年	837,612.42
合 计	313,425,757.46	213,751,295.65	286,909,847.22	101,346,603.52

(3) 坏账准备变动情况

1) 2023年1-6月

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	1,320,741.14	60,718.19			156,542.23	18,126.68		1,206,790.42
按组合计提坏账准备	10,500,815.75	5,004,670.58	9,284.43					15,514,770.76
合 计	11,821,556.89	5,065,388.77	9,284.43		156,542.23	18,126.68		16,721,561.18

2) 2022年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	739,069.10	581,672.04						1,320,741.14
按组合计提坏账准备	14,309,899.23	-3,823,821.93	14,738.45					10,500,815.75
合 计	15,048,968.33	-3,242,149.89	14,738.45					11,821,556.89

3) 2021年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	538,057.15	1,647,406.97				1,446,395.02		739,069.10
按组合计提坏账准备	5,008,573.32	9,301,325.91						14,309,899.23
合 计	5,546,630.47	10,948,732.88				1,446,395.02		15,048,968.33

4) 2020年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		538,057.15						538,057.15
按组合计提坏账准备	3,084,587.82	1,923,985.50						5,008,573.32
合 计	3,084,587.82	2,462,042.65						5,546,630.47

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

1) 报告期实际核销的应收账款金额

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
实际核销的应收账款金额	18,126.68		1,446,395.02

2) 报告期重要的应收账款核销情况

2021年度

单位名称	款项 性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
HYPERIKON,INC.	货款	1,276,026.12	客户经营困难，无法回款	总经办审批	否
小 计		1,276,026.12

(5) 应收账款金额前5名情况

1) 2023年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
LEDVANCE集团	56,276,741.59	17.96	2,813,837.08
RAB LIGHTING INC.	31,645,941.54	10.10	1,582,297.08
KEYSTONE TECHNOLOGIES,LLC	30,450,188.19	9.72	1,522,509.41
EIKO集团	21,015,473.70	6.71	1,050,773.69
昕诺飞灯具(上海)有限公司	15,107,095.71	4.82	755,354.79
小 计	154,495,440.73	49.31	7,724,772.05

注：LEDVANCE 集团包括LEDVANCE LLC、LEDVANCE GMBH、LEDVANCE LIMITED、LEDVANCEBRASIL COMERCIO DE PRODUTOS DE ILUMINACAO LTDA.、LEDVANCE S.A.、LEDVANCE S.A.C.、LEDVANCE S.A. DE C.V.，以下同EIKO 集团包括 EIKO CANADA,LIMITED、EIKO GLOBAL LLC、PREMISE LED INC.，以下同

2) 2022年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
LEDVANCE集团	34,159,399.56	15.98	1,707,969.98
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC	23,271,676.10	10.89	1,163,583.81
RAB LIGHTING INC.	14,608,528.26	6.83	730,426.41
PORTOR INDUSTRY,INC.	13,178,606.51	6.17	658,930.33

第42页 共135页

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
EIKO集团	10,178,236.45	4.76	508,911.82
小 计	95,396,446.88	44.63	4,769,822.35

3) 2021年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
LEDVANCE集团	70,677,506.58	24.63	3,533,875.33
RAB LIGHTING INC.	35,641,562.72	12.42	1,782,078.14
ENVISION LED LIGHTING,INC.	14,960,120.35	5.21	748,006.02
TOPAZ LIGHTING COMPANY LCC	12,888,898.60	4.49	644,444.93
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC	12,293,151.60	4.28	614,657.58
小 计	146,461,239.85	51.03	7,323,062.00

4) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
LEDVANCE 集团	31,335,116.20	30.92	1,566,755.81
BEST LIGHTING PRODUCTS INC.	8,129,833.22	8.02	406,491.66
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC	6,068,248.94	5.99	303,412.45
CSC LED CORP.	5,803,561.60	5.73	290,178.08
PREMISE LED INC.	5,567,960.19	5.49	278,398.01
小 计	56,904,720.15	56.15	2,845,236.01

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	2023.6.30				2022.12.31
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1年以内	7,341,278.35	93.33		7,341,278.35	4,543,112.73	88.42		4,543,112.73
1-2年	45,370.75	0.58		45,370.75	124,370.75	2.42		124,370.75

第43页 共135页

账 龄	2023.6.30				2022.12.31
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
2-3年
3年以上	479,617.02	6.09		479,617.02	470,775.64	9.16		470,775.64
合 计	7,866,266.12	100.00		7,866,266.12	5,138,259.12	100.00		5,138,259.12

（续上表）

账 龄	2021.12.31				2020.12.31
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1年以内	2,565,089.03	75.42		2,565,089.03	2,184,484.46	74.73		2,184,484.46
1-2年	289,189.00	8.50		289,189.00	738,612.14	25.27		738,612.14
2-3年	546,783.71	16.08		546,783.71
3年以上
合 计	3,401,061.74	100.00		3,401,061.74	2,923,096.60	100.00		2,923,096.60

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

① 2023年6月30日

单位名称	金额	未结算原因
北京汇和国际展览有限公司	195,689.00	展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL	283,928.02	展会延期
小 计	479,617.02

② 2022年12月31日

单位名称	金额	未结算原因
北京汇和国际展览有限公司	195,689.00	展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL	275,086.64	展会延期
小 计	470,775.64

③ 2021年12月31日

单位名称	金额	未结算原因
北京汇和国际展览有限公司	584,189.00	展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL	251,783.71	展会延期
小 计	835,972.71

④ 2020年12月31日

单位名称	金额	未结算原因
北京汇和国际展览有限公司	295,000.00	展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL	259,186.94	展会延期
北京振威展览有限公司	106,400.00	展会延期

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2023年6月30日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例（%）
深圳市卓普电子科技技术有限公司	1,264,364.14	16.07
中国出口信用保险公司深圳分公司	977,357.27	12.42
深圳天祥质量技术服务有限公司广州分公司	540,250.57	6.87
东莞市胜伟五金有限公司	291,898.22	3.71
东莞市远玖塑胶电子有限公司	284,150.00	3.61
小 计	3,358,020.20	42.68

2) 2022年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例（%）
深圳市卓普电子科技技术有限公司	793,388.34	15.44
深圳市鼎胜华讯科技有限公司	379,426.46	7.38
东莞市横沥兴华燃气有限公司	302,175.51	5.88
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL	275,086.64	5.35
东莞市远玖塑胶电子有限公司	251,350.00	4.89
小 计	2,001,426.95	38.94

3) 2021年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例（%）
深圳市卓普电子科技技术有限公司	639,821.69	18.81
北京汇和国际展览有限公司	584,189.00	17.18
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL	251,783.71	7.40
深圳市鸿光盛业电子有限公司	173,674.34	5.11
中国出口信用保险公司深圳分公司	157,773.48	4.64
小 计	1,807,242.22	53.14

第45页 共135页

4) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例（%）
北京汇和国际展览有限公司	584,189.00	19.99
广州优测标准技术服务有限公司	371,900.20	12.72
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL	259,186.94	8.87
深圳市厚普光电有限公司	234,698.88	8.03
东莞市步科照明有限公司	213,445.17	7.30
小 计	1,663,420.19	56.91

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2023.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	23,242,953.40	100.00	2,808,259.45	12.08	20,434,693.95
合 计	23,242,953.40	100.00	2,808,259.45	12.08	20,434,693.95

（续上表）

种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	20,836,661.98	100.00	1,809,377.61	8.68	19,027,284.37
合 计	20,836,661.98	100.00	1,809,377.61	8.68	19,027,284.37

（续上表）

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	28,626,174.66	100.00	1,053,620.36	3.68	27,572,554.30

第46页 共135页

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合 计	28,626,174.66	100.00	1,053,620.36	3.68	27,572,554.30

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	15,037,141.16	100.00	600,907.42	4.00	14,436,233.74
合 计	15,037,141.16	100.00	600,907.42	4.00	14,436,233.74

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收政府款项组合	9,593,946.58			10,461,651.42
账龄组合	13,649,006.82	2,808,259.45	20.57	10,375,010.56	1,809,377.61	17.44
其中：1年以内	5,043,790.32	251,772.30	5.00	2,377,379.06	118,868.96	5.00
1-2年	2,721,589.00	272,158.90	10.00	5,682,404.00	568,240.40	10.00
2-3年	4,081,427.50	1,224,428.25	30.00	937,227.50	281,168.25	30.00
3-4年	1,274,200.00	637,100.00	50.00	871,000.00	435,500.00	50.00
4-5年	526,000.00	420,800.00	80.00	507,000.00	405,600.00	80.00
5年以上	2,000.00	2,000.00	100.00
小 计	23,242,953.40	2,808,259.45	12.08	20,836,661.98	1,809,377.61	8.68

（续上表）

组合名称	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收政府款项组合	18,905,907.20			10,673,049.05
账龄组合	9,720,267.46	1,053,620.36	10.84	4,364,092.11	600,907.42	13.77
其中：1年以内	7,184,927.96	359,246.41	5.00	2,130,704.11	106,535.22	5.00
1-2年	997,739.50	99,773.95	10.00	878,221.00	87,822.10	10.00
2-3年	871,000.00	261,300.00	30.00	1,355,167.00	406,550.10	30.00

第47页 共135页

组合名称	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3-4年	666,600.00	333,300.00	50.00
4-5年
小 计	28,626,174.66	1,053,620.36	3.68	15,037,141.16	600,907.42	4.00

(2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	14,637,736.90	12,839,030.48	26,090,835.16	12,803,753.16
1-2年	2,721,589.00	5,682,404.00	997,739.50	878,221.00
2-3年	4,081,427.50	937,227.50	871,000.00	1,355,167.00
3-4年	1,274,200.00	871,000.00	666,600.00
4-5年	526,000.00	507,000.00
5年以上	2,000.00
合 计	23,242,953.40	20,836,661.98	28,626,174.66	15,037,141.16

(3) 坏账准备变动情况

1) 2023年1-6月

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	118,868.96	568,240.40	1,122,268.25	1,809,377.61
期初数在本期
--转入第二阶段	-136,079.45	136,079.45
--转入第三阶段		-408,142.75	408,142.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	268,982.79	-24,018.20	753,917.25	998,881.84
本期收回
本期转回
本期核销

第48页 共135页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
其他变动
期末数	251,772.30	272,158.90	2,284,328.25	2,808,259.45

2) 2022年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	359,246.41	99,773.95	594,600.00	1,053,620.36
期初数在本期
--转入第二阶段	-284,120.22	284,120.22
--转入第三阶段		-93,722.75	93,722.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	43,742.77	278,068.98	838,776.49	1,160,588.24
本期收回
本期转回
本期核销			404,830.99	404,830.99
其他变动
期末数	118,868.96	568,240.40	1,122,268.25	1,809,377.61

3) 2021年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	106,535.22	87,822.10	406,550.10	600,907.42
期初数在本期
--转入第二阶段	-49,886.98	49,886.98
--转入第三阶段		-87,100.00	87,100.00
--转回第二阶段

第49页 共135页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提	302,598.17	49,164.87	100,949.90	452,712.94
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	359,246.41	99,773.95	594,600.00	1,053,620.36

4) 2020年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	67,881.37	157,354.20		225,235.57
期初数在本期
--转入第二阶段	-43,911.06	43,911.06
--转入第三阶段		-135,516.70	135,516.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	82,564.91	22,073.54	271,033.40	375,671.85
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	106,535.22	87,822.10	406,550.10	600,907.42

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
押金保证金	13,241,976.45	9,678,163.31	8,902,710.74	4,061,465.34

第50页 共135页

款项性质	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应收出口退税	9,593,946.58	10,461,651.42	18,905,907.20	10,673,049.05
其他	407,030.37	696,847.25	817,556.72	302,626.77
合 计	23,242,953.40	20,836,661.98	28,626,174.66	15,037,141.16

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2023年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例（%）	坏账准备
国家税务总局	应收出口退税	9,593,946.58	1年以内	41.28
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	3,965,084.00	1年以内: 67,850.00; 1-2年：2,349,034.00; 2-3年: 363,000.00; 3-4年：674,200.00; 4-5年：511,000.00;	17.06	1,093,095.90
BW INDUSTRIAL DEVELOPMENT HAI DUONG (PROJECT 2) ONE MEMBER LIMITED LIABILITY COMPANY	押金保证金	3,278,709.73	1年以内	14.11	163,935.49
深圳市明垣科技运营有限公司	押金保证金	2,156,100.00	1-2年：75,900.00; 2-3年: 2,080,200.00;	9.28	631,650.00
东莞东盛焊接机电有限公司	押金保证金	730,000.00	2-3年: 130,000.00; 3-4年：600,000.00;	3.14	339,000.00
小 计		19,723,840.31		84.87	2,227,681.39

2) 2022年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例（%）	坏账准备
国家税务总局	应收出口退税	10,461,651.42	1年以内	50.21

第51页 共135页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例（%）	坏账准备
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	3,897,234.00	1年以内: 507,930.00; 1-2年：2,131,104.00; 2-3年: 497,200.00; 3-4年：261,000.00; 4-5年：500,000.00;	18.70	918,166.90
深圳市明垣科技运营有限公司	押金保证金	2,156,100.00	1-2年	10.35	215,610.00
东莞东盛焊接机电有限公司	押金保证金	730,000.00	2-3年：130,000.00; 3-4年: 600,000.00;	3.50	339,000.00
Greengrow Viet Joint Stock Company	押金保证金	671,791.91	1年以内	3.22	33,589.60
小 计		17,916,777.33		85.98	1,506,366.50

3) 2021年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例（%）	坏账准备
国家税务总局	应收出口退税	18,905,907.20	1年以内	66.04
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	3,791,004.00	1年以内: 2,373,204.00; 1-2年：497,200.00; 2-3年: 261,000.00; 3-4年：659,600.00;	13.24	576,480.20
深圳市明垣科技运营有限公司	押金保证金	2,228,700.00	1年以内	7.79	111,435.00
东莞东盛焊接机电有限公司	押金保证金	730,000.00	1-2年：130,000.00; 2-3年: 600,000.00;	2.55	193,000.00
东莞市宏锦诚企业管理有限公司	押金保证金	510,000.00	1年以内	1.78	25,500.00

第52页 共135页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例（%）	坏账准备
小 计		26,165,611.20		91.40	906,415.20

4) 2020年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例（%）	坏账准备
国家税务总局	应收出口退税	10,673,049.05	1年以内	70.98
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	2,003,200.00	1年以内: 497,200.00; 1-2年：261,000.00; 2-3年: 1,245,000.00	13.32	424,460.00
东莞东盛焊接机电有限公司	押金保证金	730,000.00	1年以内: 130,000.00; 1-2年：600,000.00	4.85	66,500.00
PRO ELECTRICAL MANUFACTURING SDN BHD	押金保证金	323,650.20	1年以内	2.15	16,182.51
深圳市博丰精密机械有限公司	押金保证金	310,027.50	1年以内	2.06	15,501.38
小 计		14,039,926.75		93.36	522,643.89

7. 存货

(1) 明细情况

项 目	2023.06.30			2022.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	53,620,205.25	3,957,133.65	49,663,071.60	53,426,173.47	3,616,011.61	49,810,161.86
半成品	39,477,578.38	687,646.28	38,789,932.10	34,433,943.60	284,191.33	34,149,752.27
委托加工物资	34,048,541.88		34,048,541.88	23,698,824.11		23,698,824.11
在产品	3,716,466.09		3,716,466.09	3,217,024.99		3,217,024.99
库存商品	34,630,409.93	1,080,614.76	33,549,795.17	38,442,991.45	985,033.32	37,457,958.13
发出商品	12,837,328.69	111,094.50	12,726,234.19	17,755,019.85	46,751.12	17,708,268.73
合 计	178,330,530.22	5,836,489.19	172,494,041.03	170,973,977.47	4,931,987.38	166,041,990.09

第53页 共135页

（续上表）

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	78,788,820.67	2,056,719.13	76,732,101.54	50,058,705.23	1,802,626.54	48,256,078.69
半成品	50,596,186.21	358,577.66	50,237,608.55	19,086,546.10	492,140.05	18,594,406.05
委托加工物资	28,633,476.22		28,633,476.22	9,393,189.29		9,393,189.29
在产品	2,986,044.09		2,986,044.09	4,068,764.52	45,798.63	4,022,965.89
库存商品	95,165,063.54	399,384.58	94,765,678.96	30,478,639.01	248,022.08	30,230,616.93
发出商品	33,380,733.40	241,768.48	33,138,964.92	15,536,479.73	120,599.73	15,415,880.00
合 计	289,550,324.13	3,056,449.85	286,493,874.28	128,622,323.88	2,709,187.03	125,913,136.85

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

① 2023年1-6月

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其 他
原材料	3,616,011.61	1,459,018.33		1,117,896.29		3,957,133.65
半成品	284,191.33	535,302.22		131,847.27		687,646.28
在产品
库存商品	985,033.32	447,997.23		352,415.79		1,080,614.76
发出商品	46,751.12	111,094.50		46,751.12		111,094.50
合 计	4,931,987.38	2,553,412.28		1,648,910.47		5,836,489.19

② 2022年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其 他
原材料	2,056,719.13	3,037,238.46		1,477,945.98		3,616,011.61
半成品	358,577.66	145,226.71		219,613.04		284,191.33
在产品
库存商品	399,384.58	978,613.35		392,964.61		985,033.32
发出商品	241,768.48	46,751.12		241,768.48		46,751.12

第54页 共135页

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其 他
合 计	3,056,449.85	4,207,829.64		2,332,292.11		4,931,987.38

③ 2021年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其 他
原材料	1,802,626.54	682,647.44		428,554.85		2,056,719.13
半成品	492,140.05	73,229.71		206,792.10		358,577.66
在产品	45,798.63			45,798.63
库存商品	248,022.08	182,784.01		31,421.51		399,384.58
发出商品	120,599.73	241,768.48		120,599.73		241,768.48
合 计	2,709,187.03	1,180,429.64		833,166.82		3,056,449.85

○4 2020年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
原材料	594,152.66	1,550,650.82		342,176.94		1,802,626.54
半成品	126,961.79	477,171.74		111,993.48		492,140.05
在产品	50,578.55	45,798.63		50,578.55		45,798.63
库存商品	253,540.54	109,691.09		115,209.55		248,022.08
发出商品		120,599.73				120,599.73
合 计	1,025,233.54	2,303,912.01		619,958.52		2,709,187.03

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转销存货跌价 准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或出售
半成品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用

第55页 共135页

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转销存货跌价 准备的原因
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
发出商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

8. 其他流动资产

项 目	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待认证进项税	14,076,647.10		14,076,647.10	4,109,147.82		4,109,147.82
预缴企业所得税	70,238.74		70,238.74	322,439.30		322,439.30
上市发行费	4,549,999.98		4,549,999.98	3,160,377.36		3,160,377.36
合 计	18,696,885.82		18,696,885.82	7,591,964.48		7,591,964.48

（续上表）

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待认证进项税	12,884,167.43		12,884,167.43	1,915,951.85		1,915,951.85
预缴企业所得税	25,815.91		25,815.91	2,294,145.15		2,294,145.15
上市发行费
合 计	12,909,983.34		12,909,983.34	4,210,097.00		4,210,097.00

9. 固定资产

(1) 2023年1-6月

项 目	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	23,356,257.92	5,756,501.92	5,554,946.46	4,289,451.91	38,957,158.21
本期增加金额	11,206,194.23	1,070,618.04	186,445.82	184,408.43	12,647,666.52

第56页 共135页

项 目	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
1) 购置	5,600,912.96	1,070,618.04	186,445.82	184,408.43	7,042,385.25
2) 在建工程转入	5,605,281.27				5,605,281.27
本期减少金额	57,256.64	73,893.80		31,653.35	162,803.79
1) 处置或报废	57,256.64	73,893.80		31,653.35	162,803.79
期末数	34,505,195.51	6,753,226.16	5,741,392.28	4,442,206.99	51,442,020.94
累计折旧
期初数	5,630,726.99	2,435,648.79	2,720,160.13	1,666,253.34	12,452,789.25
本期增加金额	1,388,215.86	512,883.12	495,117.48	393,519.40	2,789,735.86
1) 计提	1,388,215.86	512,883.12	495,117.48	393,519.40	2,789,735.86
本期减少金额	12,331.99	18,866.97		10,484.76	41,683.72
1) 处置或报废	12,331.99	18,866.97		10,484.76	41,683.72
期末数	7,006,610.86	2,929,664.94	3,215,277.61	2,049,287.98	15,200,841.39
账面价值
期末账面价值	27,498,584.65	3,823,561.22	2,526,114.67	2,392,919.01	36,241,179.55
期初账面价值	17,725,530.93	3,320,853.13	2,834,786.33	2,623,198.57	26,504,368.96

(2) 2022年度

项 目	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	20,686,527.12	5,015,929.41	5,528,946.46	4,247,153.46	35,478,556.45
本期增加金额	2,942,226.16	1,064,112.34	26,000.00	55,976.37	4,088,314.87
1) 购置	2,942,226.16	1,064,112.34	26,000.00	55,976.37	4,088,314.87
本期减少金额	272,495.36	323,539.83		13,677.92	609,713.11
1) 处置或报废	272,495.36	323,539.83		13,677.92	609,713.11
期末数	23,356,257.92	5,756,501.92	5,554,946.46	4,289,451.91	38,957,158.21
累计折旧
期初数	3,321,281.19	1,582,832.45	1,686,294.40	904,084.65	7,494,492.69
本期增加金额	2,348,526.71	973,703.01	1,033,865.73	773,288.90	5,129,384.35
1) 计提	2,348,526.71	973,703.01	1,033,865.73	773,288.90	5,129,384.35
本期减少金额	39,080.91	120,886.67		11,120.21	171,087.79

第57页 共135页

项 目	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
1) 处置或报废	39,080.91	120,886.67		11,120.21	171,087.79
期末数	5,630,726.99	2,435,648.79	2,720,160.13	1,666,253.34	12,452,789.25
账面价值
期末账面价值	17,725,530.93	3,320,853.13	2,834,786.33	2,623,198.57	26,504,368.96
期初账面价值	17,365,245.93	3,433,096.96	3,842,652.06	3,343,068.81	27,984,063.76

(3) 2021年度

项 目	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	12,873,751.99	2,970,395.69	4,383,557.78	1,772,354.74	22,000,060.20
本期增加金额	8,089,530.48	2,045,533.72	1,145,388.68	2,515,506.68	13,795,959.56
1) 购置	6,042,251.57	2,045,533.72	820,282.48	2,113,496.59	11,021,564.36
2) 在建工程转入	2,047,278.91		325,106.20	402,010.09	2,774,395.20
本期减少金额	276,755.35			40,707.96	317,463.31
1) 处置或报废	276,755.35			40,707.96	317,463.31
期末数	20,686,527.12	5,015,929.41	5,528,946.46	4,247,153.46	35,478,556.45
累计折旧
期初数	1,743,505.02	942,840.63	754,798.42	431,615.31	3,872,759.38
本期增加金额	1,632,509.16	639,991.82	931,495.98	482,137.44	3,686,134.40
1) 计提	1,632,509.16	639,991.82	931,495.98	482,137.44	3,686,134.40
本期减少金额	54,732.99			9,668.10	64,401.09
1) 处置或报废	54,732.99			9,668.10	64,401.09
期末数	3,321,281.19	1,582,832.45	1,686,294.40	904,084.65	7,494,492.69
账面价值
期末账面价值	17,365,245.93	3,433,096.96	3,842,652.06	3,343,068.81	27,984,063.76
期初账面价值	11,130,246.97	2,027,555.06	3,628,759.36	1,340,739.43	18,127,300.82

(4) 2020年度

项 目	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值

第58页 共135页

项 目	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
期初数	8,431,286.59	1,794,377.08	1,080,517.29	872,971.33	12,179,152.29
本期增加金额	4,736,014.48	1,176,018.61	3,303,040.49	977,999.81	10,193,073.39
1) 购置	2,610,057.84	1,176,018.61	3,303,040.49	897,250.07	7,986,367.01
2) 在建工程转入	2,125,956.64			80,749.74	2,206,706.38
本期减少金额	293,549.08			78,616.40	372,165.48
1) 处置或报废	293,549.08			78,616.40	372,165.48
期末数	12,873,751.99	2,970,395.69	4,383,557.78	1,772,354.74	22,000,060.20
累计折旧
期初数	924,509.98	600,278.65	226,839.71	246,225.65	1,997,853.99
本期增加金额	916,428.23	342,561.98	527,958.71	208,401.95	1,995,350.87
1) 计提	916,428.23	342,561.98	527,958.71	208,401.95	1,995,350.87
本期减少金额	97,433.19			23,012.29	120,445.48
1) 处置或报废	97,433.19			23,012.29	120,445.48
期末数	1,743,505.02	942,840.63	754,798.42	431,615.31	3,872,759.38
账面价值
期末账面价值	11,130,246.97	2,027,555.06	3,628,759.36	1,340,739.43	18,127,300.82
期初账面价值	7,506,776.61	1,194,098.43	853,677.58	626,745.68	10,181,298.30

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	2023.6.30
	账面余额	减值准备	账面价值
中山制造、研发基地项目	93,422,192.91		93,422,192.91
越南加工设备	595,608.29		595,608.29
合 计	94,017,801.20		94,017,801.20

（续上表）

项 目	2022.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
中山制造、研发基地项目	32,826,147.27		32,826,147.27

第59页 共135页

项 目	2022.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
合 计	32,826,147.27		32,826,147.27

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2023年1-6月

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
中山制造、研发基地项目	166,796,801.35	32,826,147.27	60,596,045.64			93,422,192.91
小 计	166,796,801.35	32,826,147.27	60,596,045.64			93,422,192.91

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
中山制造、研发基地项目	56.01	56.01	182,191.15	154,650.45	3.20	自筹及银行借款
小 计			182,191.15	154,650.45

2) 2022年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
中山制造、研发基地项目	166,796,801.35		32,826,147.27			32,826,147.27
小 计	166,796,801.35		32,826,147.27			32,826,147.27

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
中山制造、研发基地项目	19.68	19.68	27,540.70	27,540.70	3.20	自筹及银行借款
小 计			27,540.70	27,540.70

11. 使用权资产

(1) 2023年1-6月

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	131,531,763.39	131,531,763.39
本期增加金额	36,227,961.54	36,227,961.54

第60页 共135页

项 目	房屋及建筑物	合 计
1) 租入	36,227,961.54	36,227,961.54
本期减少金额	416,932.76	416,932.76
1) 处置	416,932.76	416,932.76
期末数	167,342,792.17	167,342,792.17
累计折旧
期初数	45,360,520.47	45,360,520.47
本期增加金额	15,306,295.12	15,306,295.12
1) 计提	15,306,295.12	15,306,295.12
本期减少金额	416,932.76	416,932.76
1) 处置	416,932.76	416,932.76
期末数	60,249,882.83	60,249,882.83
账面价值
期末账面价值	107,092,909.34	107,092,909.34
期初账面价值	86,171,242.92	86,171,242.92

(2) 2022年度

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	117,203,788.74	117,203,788.74
本期增加金额	16,887,123.30	16,887,123.30
1) 租入	16,887,123.30	16,887,123.30
本期减少金额	2,559,148.65	2,559,148.65
1) 处置	2,559,148.65	2,559,148.65
期末数	131,531,763.39	131,531,763.39
累计折旧
期初数	20,651,726.89	20,651,726.89
本期增加金额	26,773,991.66	26,773,991.66
1) 计提	26,773,991.66	26,773,991.66
本期减少金额	2,065,198.08	2,065,198.08
1) 处置	2,065,198.08	2,065,198.08

第61页 共135页

项 目	房屋及建筑物	合 计
期末数	45,360,520.47	45,360,520.47
账面价值
期末账面价值	86,171,242.92	86,171,242.92
期初账面价值	96,552,061.85	96,552,061.85

(3) 2021年度

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	56,939,496.43	56,939,496.43
本期增加金额	60,264,292.31	60,264,292.31
1) 租入	60,264,292.31	60,264,292.31
本期减少金额
期末数	117,203,788.74	117,203,788.74
累计折旧
期初数
本期增加金额	20,651,726.89	20,651,726.89
1) 计提	20,651,726.89	20,651,726.89
本期减少金额
期末数	20,651,726.89	20,651,726.89
账面价值
期末账面价值	96,552,061.85	96,552,061.85
期初账面价值	56,939,496.43	56,939,496.43

[注]2021年度期初数与2020年度期末数的差异详见本财务报表附注十四（二）之说明

12. 无形资产

(1) 2023年1-6月

项 目	软件	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	1,959,652.41	23,912,782.82	25,872,435.23

第62页 共135页

项 目	软件	土地使用权	合 计
本期增加金额	702,095.57		702,095.57
1) 购置	702,095.57		702,095.57
本期减少金额
期末数	2,661,747.98	23,912,782.82	26,574,530.80
累计摊销
期初数	323,750.05	358,691.76	682,441.81
本期增加金额	127,236.53	239,127.84	366,364.37
1) 计提	127,236.53	239,127.84	366,364.37
本期减少金额
期末数	450,986.58	597,819.60	1,048,806.18
账面价值
期末账面价值	2,210,761.40	23,314,963.22	25,525,724.62
期初账面价值	1,635,902.36	23,554,091.06	25,189,993.42

(2) 2022年度

项 目	软件	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	1,173,678.98		1,173,678.98
本期增加金额	785,973.43	23,912,782.82	24,698,756.25
1) 购置	785,973.43	23,912,782.82	24,698,756.25
本期减少金额
期末数	1,959,652.41	23,912,782.82	25,872,435.23
累计摊销
期初数	188,025.99		188,025.99
本期增加金额	135,724.06	358,691.76	494,415.82
1) 计提	135,724.06	358,691.76	494,415.82
本期减少金额
期末数	323,750.05	358,691.76	682,441.81
账面价值

第63页 共135页

项 目	软件	土地使用权	合 计
期末账面价值	1,635,902.36	23,554,091.06	25,189,993.42
期初账面价值	985,652.99		985,652.99

(3) 2021年度

项 目	软件	合 计
账面原值
期初数	970,139.16	970,139.16
本期增加金额	203,539.82	203,539.82
1) 购置	203,539.82	203,539.82
本期减少金额
期末数	1,173,678.98	1,173,678.98
累计摊销
期初数	83,357.21	83,357.21
本期增加金额	104,668.78	104,668.78
1) 计提	104,668.78	104,668.78
本期减少金额
期末数	188,025.99	188,025.99
账面价值
期末账面价值	985,652.99	985,652.99
期初账面价值	886,781.95	886,781.95

(4) 2020年度

项 目	软件	合 计
账面原值
期初数	530,796.38	530,796.38
本期增加金额	439,342.78	439,342.78
1) 购置	439,342.78	439,342.78
本期减少金额
期末数	970,139.16	970,139.16
累计摊销

第64页 共135页

项 目	软件	合 计
期初数	24,477.87	24,477.87
本期增加金额	58,879.34	58,879.34
1) 计提	58,879.34	58,879.34
本期减少金额
期末数	83,357.21	83,357.21
账面价值
期末账面价值	886,781.95	886,781.95
期初账面价值	506,318.51	506,318.51

13. 长期待摊费用

(1) 2023年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,792,741.47	496,732.04	653,680.19		1,635,793.32
应用工具订阅费用		731,108.91	216,865.94		514,242.97
合 计	1,792,741.47	1,227,840.95	870,546.13		2,150,036.29

(2) 2022年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	2,508,163.35	586,616.69	1,302,038.57		1,792,741.47
合 计	2,508,163.35	586,616.69	1,302,038.57		1,792,741.47

(3) 2021年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,582,292.14	2,064,915.99	1,139,044.78		2,508,163.35
合 计	1,582,292.14	2,064,915.99	1,139,044.78		2,508,163.35

(4) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,290,019.77	1,056,852.71	764,580.34		1,582,292.14
合 计	1,290,019.77	1,056,852.71	764,580.34		1,582,292.14

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2023.6.30		2022.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	24,376,304.20	3,142,624.57	17,833,871.97	2,344,521.62
内部交易未实现利润	11,753,149.37	1,187,356.82	6,956,996.50	724,059.60
预计负债	1,654,265.66	248,139.85	1,492,916.72	223,937.51
可弥补亏损			761,245.37	62,802.74
租赁负债	113,050,993.66	15,550,811.23	91,877,431.13	13,669,806.75
合 计	150,834,712.89	20,128,932.47	118,922,461.69	17,025,128.22

（续上表）

项 目	2021.12.31		2020.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	18,329,304.57	2,715,794.75	8,703,012.17	1,277,919.47
内部交易未实现利润	6,701,743.76	692,871.21	791,704.53	96,794.41
预计负债	2,257,700.42	338,655.05	769,476.95	115,421.53
公允价值变动			98,730.48	14,809.57
可弥补亏损
租赁负债	100,518,470.85	13,473,500.19
合 计	127,807,219.60	17,220,821.20	10,362,924.13	1,504,944.98

注：公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用该规定的单项交易进行调整，影响的报表项目包括递延所得税资产、盈余公积、其他综合收益、未分配利润、所得税费用。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	2023.6.30		2022.12.31
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
公允价值变动

第66页 共135页

项 目	2023.6.30		2022.12.31
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
租赁使用权资产	107,092,909.34	14,691,647.76	86,171,242.92	12,834,202.89
合 计	107,092,909.34	14,691,647.76	86,171,242.92	12,834,202.89

（续上表）

项 目	2021.12.31
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	2,683,695.46	402,554.32
租赁使用权资产	96,552,061.85	12,931,210.97
合 计	99,235,757.31	13,333,765.29

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	2023.6.30		2022.12.31
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	14,691,647.76	5,437,284.71	12,834,202.89	4,190,925.33
递延所得税负债	14,691,647.76		12,834,202.89

（续上表）

项 目	2021.12.31
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	13,333,765.29	3,887,055.91
递延所得税负债	13,333,765.29

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
可抵扣暂时性差异	990,005.62	729,049.91	829,733.97	153,712.75
可抵扣亏损	11,674,262.10	7,062,169.47	12,610,469.54	11,123,479.51
合 计	12,664,267.72	7,791,219.38	13,440,203.51	11,277,192.26

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
2024年			2,426,824.61	3,251,650.42
2025年			7,871,829.09	7,871,829.09

第67页 共135页

年 份	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
2026年	983,192.98	1,265,729.31	2,311,815.84
2027年	1,436,316.04	1,436,316.04
2028年	3,447,948.38
2032年	548,576.33	548,576.33
2033年	1,149,840.68
无到期年限	4,108,387.69	3,811,547.79
合 计	11,674,262.10	7,062,169.47	12,610,469.54	11,123,479.51

15. 其他非流动资产

项 目	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	3,273,669.12		3,273,669.12	4,035,705.30		4,035,705.30
合 计	3,273,669.12		3,273,669.12	4,035,705.30		4,035,705.30

（续上表）

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	77,696.10		77,696.10	193,791.24		193,791.24
合 计	77,696.10		77,696.10	193,791.24		193,791.24

16. 短期借款

(1) 明细情况

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
信用借款			1,000,000.00
合 计			1,000,000.00

(2) 其他说明

2021年11月，子公司深圳市海搏电子有限公司将其持有的以母公司所承诺付款的应收账款转让给中信银行深圳沙井支行，中信银行沙井支行向深圳市海搏电子有限公司提供无追

索权保理业务融资100万元。

17. 交易性金融负债

(1) 2022年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债		10,491,054.83	10,491,054.83
其中：远期结售汇产品		10,491,054.83	10,491,054.83
合 计		10,491,054.83	10,491,054.83

(2) 2021年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债	98,730.48		98,730.48
其中：远期结售汇产品	98,730.48		98,730.48
合 计	98,730.48		98,730.48

(3) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债		98,730.48		98,730.48
其中：远期结售汇产品		98,730.48		98,730.48
合 计		98,730.48		98,730.48

18. 应付票据

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
银行承兑汇票	179,924,777.58	121,359,333.71	196,726,566.26	36,408,729.11
合 计	179,924,777.58	121,359,333.71	196,726,566.26	36,408,729.11

19. 应付账款

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
材料采购	230,192,565.54	197,263,658.82	318,089,435.54	163,003,985.52
费用类采购	3,903,288.31	5,598,305.25	4,758,724.08	3,408,817.47
长期资产采购	1,921,281.15	5,734,786.30	958,822.29	675,879.60

第69页 共135页

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
合 计	236,017,135.00	208,596,750.37	323,806,981.91	167,088,682.59

20. 合同负债

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
预收货款	10,263,356.35	16,249,008.74	34,980,807.03	41,761,359.21
合 计	10,263,356.35	16,249,008.74	34,980,807.03	41,761,359.21

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2023年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	18,639,310.31	84,612,645.51	86,332,187.09	16,919,768.73
离职后福利—设定提存计划	121.52	3,432,151.67	3,432,273.19
辞退福利		102,860.00	100,500.00	2,360.00
合 计	18,639,431.83	88,147,657.18	89,864,960.28	16,922,128.73

2) 2022年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	18,993,209.92	134,895,065.54	135,248,965.15	18,639,310.31
离职后福利—设定提存计划	234.94	5,615,419.87	5,615,533.29	121.52
辞退福利		163,995.64	163,995.64
合 计	18,993,444.86	140,674,481.05	141,028,494.08	18,639,431.83

3) 2021年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	11,155,233.13	138,578,150.51	130,740,173.72	18,993,209.92
离职后福利—设定提存计划	4,382.40	5,369,751.40	5,373,898.86	234.94
辞退福利		125,649.67	125,649.67
合 计	11,159,615.53	144,073,551.58	136,239,722.25	18,993,444.86

4) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	8,598,513.67	77,111,555.18	74,554,835.72	11,155,233.13
离职后福利—设定提存计划		183,636.08	179,253.68	4,382.40
辞退福利		38,000.00	38,000.00
合 计	8,598,513.67	77,333,191.26	74,772,089.40	11,159,615.53

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2023年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	18,638,264.63	77,771,614.71	79,490,110.61	16,919,768.73
职工福利费		4,869,689.41	4,869,689.41
社会保险费		985,510.27	985,510.27
其中：医疗保险费		722,424.53	722,424.53
工伤保险费		136,772.06	136,772.06
生育保险费		126,313.68	126,313.68
住房公积金	1,045.68	925,756.40	926,802.08
工会经费和职工教育经费		60,074.72	60,074.72
小 计	18,639,310.31	84,612,645.51	86,332,187.09	16,919,768.73

2) 2022年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	18,991,225.34	123,783,250.51	124,136,211.22	18,638,264.63
职工福利费		8,124,865.94	8,124,865.94
社会保险费		1,462,657.33	1,462,657.33
其中：医疗保险费		1,114,308.01	1,114,308.01
工伤保险费		161,910.57	161,910.57
生育保险费		186,438.75	186,438.75
住房公积金	1,984.58	1,524,291.76	1,525,230.66	1,045.68
小 计	18,993,209.92	134,895,065.54	135,248,965.15	18,639,310.31

3) 2021年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	11,153,188.94	129,268,842.73	121,430,806.33	18,991,225.34
职工福利费		6,898,704.19	6,898,704.19
社会保险费	2,044.19	1,251,285.26	1,253,329.45
其中：医疗保险费	1,806.59	1,008,038.14	1,009,844.73
工伤保险费		69,824.50	69,824.50
生育保险费	237.60	173,422.62	173,660.22
住房公积金		1,126,643.33	1,124,658.75	1,984.58
工会经费和职工教育经费		32,675.00	32,675.00
小 计	11,155,233.13	138,578,150.51	130,740,173.72	18,993,209.92

4) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	8,598,513.67	71,552,617.56	68,997,942.29	11,153,188.94
职工福利费		4,646,852.13	4,646,852.13
社会保险费		543,404.62	541,360.43	2,044.19
其中：医疗保险费		440,781.86	438,975.27	1,806.59
工伤保险费		3,363.25	3,363.25
生育保险费		99,259.51	99,021.91	237.60
住房公积金		360,971.87	360,971.87
工会经费和职工教育经费		7,709.00	7,709.00
小 计	8,598,513.67	77,111,555.18	74,554,835.72	11,155,233.13

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2023年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	109.06	3,276,798.78	3,276,907.84
失业保险费	12.46	155,352.89	155,365.35
小 计	121.52	3,432,151.67	3,432,273.19

2) 2022年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	210.82	5,365,214.24	5,365,316.00	109.06
失业保险费	24.12	250,205.63	250,217.29	12.46
小 计	234.94	5,615,419.87	5,615,533.29	121.52

3) 2021年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	4,224.00	5,128,513.75	5,132,526.93	210.82
失业保险费	158.40	241,237.65	241,371.93	24.12
小 计	4,382.40	5,369,751.40	5,373,898.86	234.94

4) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		173,746.24	169,522.24	4,224.00
失业保险费		9,889.84	9,731.44	158.40
小 计		183,636.08	179,253.68	4,382.40

22. 应交税费

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
增值税	1,541,150.17	1,655,177.24	403,391.24	377,132.25
企业所得税	5,190,032.31	2,310,756.80	5,467,549.39	166,279.21
代扣代缴个人所得税	579,842.86	11,163.18	239,081.73	218.48
城市维护建设税	248,245.24	270,070.71	786,296.80	20,857.08
教育费附加	112,050.85	122,227.91	345,031.61	12,514.25
地方教育附加	74,700.56	81,485.29	230,021.08	8,342.83
印花税	69,671.48	69,171.46	91,251.26	45,205.10
土地使用税	14,882.22
合 计	7,830,575.69	4,520,052.59	7,562,623.11	630,549.20

23. 其他应付款

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
残疾人就业保障金	524,763.65	356,763.65	502,303.05	247,058.86
应付报销款	548,880.77	470,917.29	218,320.04	40,590.74
合 计	1,073,644.42	827,680.94	720,623.09	287,649.60

24. 一年内到期的非流动负债

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31
一年内到期的租赁负债	34,154,723.34	28,207,139.50	24,770,486.72
合 计	34,154,723.34	28,207,139.50	24,770,486.72

25. 其他流动负债

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
待转销项税额	5,676.95	65,824.53	118,440.78	111,300.53
合 计	5,676.95	65,824.53	118,440.78	111,300.53

26. 长期借款

项 目	2023.6.30	2022.12.31
抵押借款	22,014,560.98	7,910,747.39
合 计	22,014,560.98	7,910,747.39

27. 租赁负债

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31
尚未支付的租赁付款额	84,391,938.54	67,997,724.42	82,230,398.12
减：未确认融资费用	5,495,668.22	4,327,432.79	6,482,413.99
合 计	78,896,270.32	63,670,291.63	75,747,984.13

28. 预计负债

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31	形成原因
产品质量保证	1,654,265.66	1,492,916.72	2,257,700.42	769,476.95	计提产品质保期内维修费用

第74页 共135页

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31	形成原因
合 计	1,654,265.66	1,492,916.72	2,257,700.42	769,476.95

29. 股本

(1) 明细情况

股东名称	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
徐建勇	18,443,710.00	18,443,710.00	18,443,710.00	7,000,000.00
潘年华	12,610,221.00	12,610,221.00	12,610,221.00	3,000,000.00
甘周聪	1,809,987.00	1,809,987.00	1,809,987.00	430,600.00
郭垒庆	904,994.00	904,994.00	904,994.00	215,300.00
徐建军	502,307.00	502,307.00	502,307.00	119,500.00
深圳市联启管理咨询合伙企业（有限合伙）	5,028,116.00	5,028,116.00	5,028,116.00	1,196,200.00
深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙）	2,424,525.00	2,424,525.00	2,424,525.00	576,800.00
深圳市合启管理咨询合伙企业（有限合伙）	2,196,000.00	2,196,000.00	2,196,000.00	522,433.33
深圳市合域投资有限公司	10,980,140.00	10,980,140.00	10,980,140.00
合 计	54,900,000.00	54,900,000.00	54,900,000.00	13,060,833.33

(2) 其他说明

1) 2020年12月，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司增加注册资本522,433.33元，变更后注册资本为13,060,833.33元。新增注册资本由深圳市合启管理咨询合伙企业（有限合伙）缴纳，出资方式为货币8,000,000.00元，认缴注册资本人民币522,433.33元，计入资本公积7,477,566.67元。此次增资业经深圳联杰会计师事务所（普通合伙）审验，并出具《验资报告》（深联杰验字〔2021〕12号）。

2) 2021年1月，根据《股权转让合同》及修改后公司章程，徐建勇将其所持公司20%股权以2,612,200.00元转让给深圳市合域投资有限公司。公司已于2021年1月28日完成工商变更登记。

3) 2021年7月，公司以2021年2月28日为基准日由有限公司整体变更为股份有限公

司，以截至基准日经审计的母公司的净资产156,474,905.59元（其中：实收资本13,060,833.33元，资本公积101,407,479.78元，盈余公积7,154,228.42元，未分配利润34,852,364.06元）折股，折合股份54,900,000股（每股面值1元），超出部分101,574,905.59元计入资本公积。本次净资产折股业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（天健验〔2021〕7-74号）。因部分股份支付费用调整为分期确认，公司2021年2月28日净资产追溯调整为156,474,905.59元（其中：实收资本13,060,833.33元，资本公积69,998,491.52元，盈余公积7,154,228.42元，未分配利润66,261,352.32元）。

30. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
股本溢价	101,574,905.59	101,574,905.59	101,574,905.59	64,318,678.67
其他资本公积	15,758,700.30	12,205,211.34	5,098,233.46	4,752,611.70
合 计	117,333,605.89	113,780,116.93	106,673,139.05	69,071,290.37

(2) 其他说明

1) 2020年资本公积增加10,716,409.73元，其中因股东增资增加股本溢价7,477,566.67元，详见本财务报表附注五（一）29之说明；因公司向员工股权激励，分期确认股份支付费用和其他资本公积3,238,843.06元。

2) 2021年资本公积增加37,601,848.68元，其中因公司股份制改制增加股本溢价31,576,414.07元，详见本财务报表附注五（一）29之说明；因公司向员工股权激励，分期确认股份支付费用和其他资本公积6,025,434.61元。

3) 2022年资本公积增加7,106,977.88元，因公司向员工股权激励，分期确认股份支付费用和其他资本公积7,106,977.88元。

4) 2023年1-6月资本公积增加3,553,488.96元，因公司向员工股权激励，分期确认股份支付费用和其他资本公积3,553,488.96元。

31. 其他综合收益

(1) 2023年1-6月

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-197,614.50	-351,163.62			-351,163.62			-548,778.12
其中：外币财务报表折算差额	-197,614.50	-351,163.62			-351,163.62			-548,778.12
其他综合收益合计	-197,614.50	-351,163.62			-351,163.62			-548,778.12

(2) 2022年度

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-245,191.28	47,576.78			47,576.78			-197,614.50
其中：外币财务报表折算差额	-245,191.28	47,576.78			47,576.78			-197,614.50
其他综合收益合计	-245,191.28	47,576.78			47,576.78			-197,614.50

(3) 2021年度

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-104,605.28	-140,586.00			-140,586.00			-245,191.28
其中：外币财务报表折算差额	-104,605.28	-140,586.00			-140,586.00			-245,191.28
其他综合收益合计	-104,605.28	-140,586.00			-140,586.00			-245,191.28

(4) 2020年度

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	2,620.29	-107,225.57			-107,225.57			-104,605.28
其中：外币财务报表折算差额	2,620.29	-107,225.57			-107,225.57			-104,605.28
其他综合收益合计	2,620.29	-107,225.57			-107,225.57			-104,605.28

32. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
法定盈余公积	24,479,744.42	24,479,744.42	11,117,527.14	7,154,228.42
合 计	24,479,744.42	24,479,744.42	11,117,527.14	7,154,228.42

(2) 其他说明

1) 2021年度盈余公积增加3,963,298.72元，其中因股份制改制减少7,154,228.42元，因按2021年母公司净利润的10%计提法定盈余公积增加11,117,527.14元。

2) 2022年度盈余公积增加13,362,217.28元，因按2022年母公司净利润的10%计提法定盈余公积增加13,362,217.28元。

33. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
调整前上期末未分配利润	198,156,243.59	77,248,950.93	68,235,807.56	80,439,795.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	198,156,243.59	77,248,950.93	68,235,807.56	80,439,795.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润	74,448,603.30	134,269,509.94	106,392,022.83	59,046,012.40
减：提取法定盈余公积		13,362,217.28	11,117,527.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利			20,000,000.00	71,250,000.00
净资产折股转出			66,261,352.32
期末未分配利润	272,604,846.89	198,156,243.59	77,248,950.93	68,235,807.56

(2) 其他说明

1) 根据2020年1月3日公司股东会会议审议通过的利润分配方案，按出资比例向股东发放现金股利31,250,000.00元；根据2020年10月25日公司股东会会议审议通过的利润分配方案，按出资比例向股东发放现金股利40,000,000.00元；

2) 根据2021年2月24日公司股东会会议审议通过的利润分配方案，按出资比例向股东发放现金股利20,000,000.00元；

3) 根据2021年6月7日公司股东会会议审议通过了公司整体变更为股份有限公司，因

公司股份制改制未分配利润减少66,261,352.32元，详见本财务报表附注五（一）29之说明。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	2023年1-6月		2022年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	638,978,988.76	481,152,748.94	1,087,269,162.59	823,990,821.25
其他业务	1,613,317.66	1,121,812.61	3,213,943.36	1,825,650.90
合 计	640,592,306.42	482,274,561.55	1,090,483,105.95	825,816,472.15
其中：与客户之间的合同产生的收入	639,551,283.97	481,353,740.10	1,088,359,144.87	824,154,715.05

（续上表）

项 目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,221,481,607.21	978,677,101.09	630,140,867.89	479,342,374.85
其他业务	3,944,720.83	2,565,265.68	2,238,881.61	1,490,795.04
合 计	1,225,426,328.04	981,242,366.77	632,379,749.50	480,833,169.89
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,224,185,142.86	980,053,840.73	631,642,157.33	480,124,570.79

(2) 公司前5名客户的主营业务收入情况

1) 2023年1-6月

客户名称	主营业务收入	占公司主营业务收入 的比例（%）
LEDVANCE集团	68,908,684.08	10.78
KEYSTONE TECHNOLOGIES,LLC	63,303,688.43	9.91
RAB LIGHTING INC.	52,745,715.75	8.25
SATCO PRODUCTS, INC.	31,622,986.00	4.95
EIKO集团	28,085,445.60	4.40
小 计	244,666,519.86	38.29

第80页 共135页

2) 2022年度

客户名称	主营业务收入	占公司主营业务收入 的比例（%）
LEDVANCE集团	95,029,719.03	8.74
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC	94,560,868.78	8.70
RAB LIGHTING INC.	78,182,947.20	7.19
SATCO PRODUCTS, INC.	52,489,454.23	4.83
ACAVATI, LLC	50,655,640.14	4.66
小 计	370,918,629.38	34.12

3) 2021年度

客户名称	主营业务收入	占公司主营业务收入 的比例（%）
LEDVANCE集团	143,786,231.47	11.77
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC	68,637,825.48	5.62
BEST LIGHTING PRODUCTS INC.	64,449,376.86	5.28
RAB LIGHTING INC.	64,339,714.28	5.27
SATCO PRODUCTS, INC.	53,097,168.71	4.35
小 计	394,310,316.80	32.29

4) 2020年度

客户名称	主营业务收入	占公司主营业务收入 的比例（%）
LEDVANCE集团	74,185,926.46	11.77
BEST LIGHTING PRODUCTS INC.	44,284,424.61	7.03
GREENTEK ENERGY SYSTEMS, LLC	37,769,688.88	5.99
ACAVATI, LLC	30,859,975.50	4.90
MORRIS PRODUCTS, INC.	23,462,019.80	3.72
小 计	210,562,035.25	33.41

(3) 收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目	2023年1-6月		2022年度
	收入	成本	收入	成本
LED灯具	560,061,420.00	425,123,598.96	946,052,597.85	725,777,121.61

第81页 共135页

项 目	2023年1-6月		2022年度
	收入	成本	收入	成本
LED光源	43,140,512.21	32,617,876.57	90,701,493.43	66,364,464.04
配件	35,777,056.55	23,411,273.41	50,515,071.31	31,849,235.60
其他	572,295.21	200,991.16	1,089,982.28	163,893.80
小 计	639,551,283.97	481,353,740.10	1,088,359,144.87	824,154,715.05

（续上表）

项 目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
LED灯具	1,033,583,447.57	837,652,707.43	488,289,416.42	375,157,894.26
LED光源	148,719,314.12	112,424,039.18	124,501,088.87	90,854,729.82
配件	39,178,845.52	28,600,354.48	17,350,362.60	13,329,750.77
其他	2,703,535.65	1,376,739.64	1,501,289.44	782,195.94
小 计	1,224,185,142.86	980,053,840.73	631,642,157.33	480,124,570.79

2) 收入按经营地区分解

项 目	2023年1-6月		2022年度
	收入	成本	收入	成本
境内	35,117,309.76	26,589,380.07	64,453,442.34	47,909,349.28
境外	604,433,974.21	454,764,360.03	1,023,905,702.53	776,245,365.77
小 计	639,551,283.97	481,353,740.10	1,088,359,144.87	824,154,715.05

（续上表）

项 目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
境内	72,330,523.73	55,162,555.90	40,697,679.54	31,929,258.16
境外	1,151,854,619.13	924,891,284.83	590,944,477.79	448,195,312.63
小 计	1,224,185,142.86	980,053,840.73	631,642,157.33	480,124,570.79

3) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
在某一时点确认收入	639,551,283.97	1,088,359,144.87	1,224,185,142.86	631,642,157.33
小 计	639,551,283.97	1,088,359,144.87	1,224,185,142.86	631,642,157.33

(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
营业收入	15,313,239.37	34,764,988.93	41,761,359.21	22,603,060.97
小 计	15,313,239.37	34,764,988.93	41,761,359.21	22,603,060.97

2. 税金及附加

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
城市维护建设税	1,290,990.62	3,490,852.70	1,746,302.09	1,184,785.28
教育费附加	560,830.10	1,501,137.37	775,252.57	519,591.66
地方教育附加	373,886.73	1,000,758.23	516,835.04	346,394.44
印花税	354,532.07	639,426.70	873,906.80	362,665.58
其他	17,603.18	24,279.23	1,867.74	960.00
合 计	2,597,842.70	6,656,454.23	3,914,164.24	2,414,396.96

3. 销售费用

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
职工薪酬	12,077,085.50	23,382,034.64	22,581,522.87	13,746,480.49
股份支付	1,102,398.32	2,204,796.62	2,204,796.62	1,175,734.62
运杂费	91,908.87	347,022.68	118,936.21	69,202.66
售后维护费	2,246,273.95	3,805,442.07	4,275,549.88	2,205,493.03
保险费	1,401,241.52	2,474,618.72	1,983,355.61	1,276,900.12
业务宣传费	2,046,406.70	1,177,969.70	793,745.48	757,829.42
业务招待费	802,622.31	1,159,962.33	763,363.16	494,572.71
办公差旅费	1,465,197.14	3,694,891.20	508,400.01	793,839.53
其 他	1,885,673.98	2,226,263.15	1,700,546.50	1,715,120.78
合 计	23,118,808.29	40,473,001.11	34,930,216.34	22,235,173.36

4. 管理费用

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
职工薪酬	11,885,153.66	22,462,919.26	16,203,772.71	11,179,115.35

第83页 共135页

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
股份支付	1,567,977.82	3,135,955.62	2,138,980.01	877,076.36
中介服务费	2,086,170.68	5,851,258.49	3,845,567.40	2,321,377.91
租赁费	2,499,191.60	1,332,715.32	1,675,841.10	1,605,014.96
办公差旅费	1,152,924.11	1,571,875.54	1,142,765.41	720,936.75
折旧及摊销费用	526,170.36	1,107,955.04	837,784.02	537,168.18
业务招待费	851,345.83	1,256,269.12	571,208.12	242,652.41
其他	1,465,152.76	1,797,313.27	2,902,633.15	2,048,837.21
合 计	22,034,086.82	38,516,261.66	29,318,551.92	19,532,179.13

5. 研发费用

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
职工薪酬	14,880,468.25	25,406,999.57	18,258,915.17	9,675,971.57
股份支付	456,005.48	912,010.97	859,156.18	480,008.54
材料及模具费用	11,260,612.53	15,834,174.04	13,393,482.32	6,247,098.33
检验测试费	8,050,726.57	10,563,101.86	10,180,039.64	7,646,208.80
其他	1,968,452.51	2,561,773.55	2,356,281.84	1,222,808.27
合 计	36,616,265.34	55,278,059.99	45,047,875.15	25,272,095.51

6. 财务费用

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
利息费用	1,890,587.54	3,912,543.91	3,590,255.13
利息收入	-1,976,472.58	-2,684,862.57	-753,678.39	-503,780.33
汇兑损益	-16,755,472.97	-28,387,195.68	8,369,043.54	13,904,924.86
手续费用及其他	182,316.10	608,176.72	1,032,398.15	312,778.67
合 计	-16,659,041.91	-26,551,337.62	12,238,018.43	13,713,923.20

7. 其他收益

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
与收益相关的政府补助[注]	939,047.52	12,429,311.01	1,835,243.37	4,512,231.60
代扣个人所得税手续费返还	136,767.80	142,627.91	281,724.47	107,710.80
税费减免		19,305.79	9,000.00	2,250.00
合 计	1,075,815.32	12,591,244.71	2,125,967.84	4,622,192.40

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
理财产品投资收益			223,701.37	550,991.11
购买远期结售汇产品投资收益		-822,588.63	7,124,330.48
合 计		-822,588.63	7,348,031.85	550,991.11

9. 公允价值变动收益

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
远期结售汇产品		-10,491,054.83	2,683,695.46	-98,730.48
合 计		-10,491,054.83	2,683,695.46	-98,730.48

10. 信用减值损失

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
应收账款坏账损失	-4,791,744.92	3,242,149.89	-10,948,732.88	-2,462,042.65
其他应收款坏账损失	-992,266.32	-1,160,588.24	-452,712.94	-375,671.85
合 计	-5,784,011.24	2,081,561.65	-11,401,445.82	-2,837,714.50

11. 资产减值损失

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
存货跌价损失	-2,553,412.28	-4,207,829.64	-1,180,429.64	-2,303,912.01
合 计	-2,553,412.28	-4,207,829.64	-1,180,429.64	-2,303,912.01

第85页 共135页

12. 资产处置收益

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
固定资产处置收益	5,295.68	146.32
使用权资产处置收益		131,621.64
合 计	5,295.68	131,767.96

13. 营业外收入

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
客户取消订单无需退回的定金	19,914.70	73,016.07	536,152.13	163,304.74
其他	444.72	87,396.15	42,802.54	4,528.79
合 计	20,359.42	160,412.22	578,954.67	167,833.53

14. 营业外支出

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
对外捐赠	2,393.48	290,698.63	53,000.00	3,000.00
非流动资产毁损报废损失	8,645.97	14,485.13	153,239.22	251,720.00
退租及存货毁坏损失			177,771.33	105,521.93
其他	10,358.10	17,655.85	17,876.57
合 计	21,397.55	322,839.61	401,887.12	360,241.93

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
当期所得税费用	10,120,005.14	15,443,536.83	14,478,110.53	9,684,946.03
递延所得税费用	-1,216,175.46	-298,178.51	-2,382,110.93	-611,728.86
合 计	8,903,829.68	15,145,358.32	12,095,999.60	9,073,217.17

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
利润总额	83,352,432.98	149,414,868.26	118,488,022.43	68,119,229.57
按母公司适用税率计算的所得税费用	12,502,864.95	22,412,230.24	17,773,203.36	10,217,884.44
子公司适用不同税率的影响	-165,380.09	-657,000.38	-250,772.30	-1,034,009.70
研发费用加计扣除影响	-5,065,748.01	-7,810,111.13	-6,378,517.08	-2,775,251.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	780,361.10	1,141,108.13	919,823.89	587,585.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-136,708.76	-20,620.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	851,731.73	195,840.22	52,882.38	2,077,008.90
所得税费用	8,903,829.68	15,145,358.32	12,095,999.60	9,073,217.17

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
政府补助	939,047.52	12,429,311.01	1,835,243.37	4,512,231.60
个税手续费返还	136,767.80	142,627.91	281,724.47	107,710.80
利息收入	1,976,472.58	2,684,862.57	753,678.39	503,780.33
收到票据保证金		24,496,446.11
租金和往来款	1,112,632.48	3,050,406.37	2,384,955.52	1,561,386.96
合计	4,164,920.38	42,803,653.97	5,255,601.75	6,685,109.69

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
付现费用	34,794,640.21	53,525,805.33	49,207,069.80	31,299,828.74
支付票据保证金	10,981,175.75		28,010,205.57	9,022,152.88

第87页 共135页

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
往来款	3,946,803.44	6,459,064.47	6,525,371.24	2,109,516.28
其他	1,566,055.00	527,269.39	248,647.90	3,000.00
合 计	51,288,674.40	60,512,139.19	83,991,294.51	42,434,497.90

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
购买远期结售汇收回保证金		3,045,359.51	7,780,000.00
合 计		3,045,359.51	7,780,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
购买远期结售汇支付保证金			8,124,680.47	2,700,002.06
购买远期结售汇损失		8,885,278.00
合 计		8,885,278.00	8,124,680.47	2,700,002.06

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
收到的借款			978,733.33
合 计			978,733.33

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
支付的租金	17,274,109.47	30,130,691.35	20,637,016.31
偿还的借款		1,000,000.00
合 计	17,274,109.47	31,130,691.35	20,637,016.31

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	74,448,603.30	134,269,509.94	106,392,022.83	59,046,012.40
加：资产减值准备	8,337,423.52	2,126,267.99	12,581,875.46	5,141,626.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,789,735.86	5,129,384.35	3,686,134.40	1,995,350.87
使用权资产折旧	15,306,295.12	26,773,991.66	20,651,726.89
无形资产摊销	127,236.53	494,415.82	104,668.78	58,879.34
长期待摊费用摊销	870,546.13	1,302,038.57	1,139,044.78	764,580.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-5,295.68	-131,767.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	8,645.97	14,485.13	153,239.22	251,720.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		10,491,054.83	-2,683,695.46	98,730.48
财务费用（收益以“－”号填列）	-8,606,491.89	-11,364,945.99	7,959,379.24	7,108,227.11
投资损失（收益以“－”号填列）		822,588.63	-7,348,031.85	-550,991.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,246,359.38	-303,869.42	-2,382,110.93	-611,728.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,005,463.22	116,244,054.55	-161,761,167.07	-36,955,476.51
经营性应收项	-104,044,596.34	104,438,008.78	-208,902,110.75	-27,109,169.89

第89页 共135页

补充资料	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	73,037,176.81	-209,458,181.83	288,867,878.88	42,006,728.28
其他	3,553,488.96	7,106,977.88	6,025,434.61	3,238,843.06
经营活动产生的现金流量净额	55,570,945.69	187,954,012.93	64,484,289.03	54,483,332.02
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	205,362,646.50	226,138,524.08	115,875,012.74	105,883,978.83
减：现金的期初余额	226,138,524.08	115,875,012.74	105,883,978.83	136,167,081.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-20,775,877.58	110,263,511.34	9,991,033.91	-30,283,102.97

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1) 现金	205,362,646.50	226,138,524.08	115,875,012.74	105,883,978.83
其中：库存现金	39,869.14	25,132.97	25,803.13	26,997.73
可随时用于支付的银行存款	205,322,777.36	226,113,391.11	115,632,772.26	105,856,981.10
可随时用于支付的其他货币资金			216,437.35
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	205,362,646.50	226,138,524.08	115,875,012.74	105,883,978.83

第90页 共135页

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2023年6月30日

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	46,529,199.57	票据和ETC保证金
应收票据	14,000,000.00	已背书未到期且未终止确认
无形资产	23,314,963.22	长期借款抵押
合 计	83,844,162.79

(2) 2022年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	35,548,023.82	票据和ETC保证金
应收票据	16,130,759.00	已背书未到期且未终止确认
无形资产	23,554,091.06	长期借款抵押
合 计	75,232,873.88

(3) 2021年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	63,088,329.44	票据保证金和结售汇保证金
应收票据	20,500,000.00	已背书未到期且未终止确认
合 计	83,588,329.44

(4) 2020年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	34,733,443.40	票据保证金和结售汇保证金
应收票据	7,938,577.00	已背书未到期且未终止确认
合 计	42,672,020.40

2. 外币货币性项目

(1) 2023年6月30日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			66,698,966.96
其中：美元	8,764,898.87	7.2258	63,333,429.00
欧元	97,295.68	7.8771	766,407.80
英镑	1,635.00	9.1432	14,949.13
林吉特	221,385.13	1.5512	343,408.18
墨西哥比索	503,378.86	0.4236	213,205.61
越南盾	6,678,196,502.00	0.0003	2,027,567.24
应收账款			291,359,735.01
其中：美元	40,322,141.38	7.2258	291,359,729.18
欧元	0.74	7.8771	5.83
应付账款			8,775,322.89
其中：美元	30.00	7.2258	216.77
越南盾	973,404,982.00	0.0003	295,535.49
港币	9,135,975.30	0.9220	8,423,186.51
墨西哥比索	133,123.02	0.4236	56,384.12

(2) 2022年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			116,251,092.70
其中：美元	16,535,729.42	6.9646	115,164,741.12
欧元	77,003.71	7.4229	571,590.84
林吉特	230,520.22	1.5772	363,576.43
港币	504.00	0.8933	450.21
墨西哥比索	884.00	0.3577	316.19
越南盾	509,891,237.00	0.0003	150,417.91
应收账款			197,144,852.11
其中：美元	28,306,701.33	6.9646	197,144,852.11
应付账款			2,426,388.97
其中：美元	346,241.08	6.9646	2,411,430.70

第92页 共135页

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
越南盾	50,706,000.00	0.0003	14,958.27

(3) 2021年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			93,652,905.15
其中：美元	14,581,698.78	6.3757	92,968,536.91
欧元	91,424.87	7.2197	660,060.13
林吉特	15,923.04	1.5266	24,308.11
应收账款			272,599,116.52
其中：美元	42,755,950.96	6.3757	272,599,116.52
应付账款			380,316.31
其中：美元	59,169.97	6.3757	377,249.98
林吉特	2,008.60	1.5266	3,066.33

(4) 2020年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			68,387,710.68
其中：美元	10,393,792.93	6.5249	67,818,459.49
欧元	59,736.50	8.0250	479,385.41
林吉特	55,810.32	1.6102	89,865.78
应收账款			94,760,759.60
其中：美元	14,522,944.35	6.5249	94,760,759.60
应付账款			441,561.96
其中：美元	64,703.23	6.5249	422,182.11
林吉特	12,035.68	1.6102	19,379.85

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 2023年1-6月

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金 额	列报项目	说 明
2021年7-12月保费资助	450,000.00	其他收益	深圳市商务局 深圳市外贸优质增长扶持计划(短期出口信用保险保费资助)
2022年上半年工业企业扩产增效奖励项目	190,000.00	其他收益	深圳市工业和信息化局2022 年上半年工业企业扩产增效奖励项目资助计划
2023专精特新资助	100,000.00	其他收益	深圳市中小企业服务局发布的《市中小企业服务局关于下达2023年深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持计划专精特新奖励项目的通知》
脱贫补助	80,047.52	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局根据《转发人力资源社会保障部 发展改革委 财政部 农业农村部 国家乡村振兴局关于做好2022年脱贫人口稳岗就业工作的通知》（粤人社发〔2022〕15号）和《关于印发〈广东省就业创业补贴申请办理指导清单（2021年修订版）〉的通知》（粤人社规〔2021〕12号）
“四上”企业春节一次性稳岗招工补助	60,000.00	其他收益	深圳市宝安区人力资源局 关于拟发放春节一次性稳岗招工补助的公示
2023年工业设计发展扶持计划	50,000.00	其他收益	深圳市工业和信息化局发布的《深圳市工业设计发展扶持计划操作规程》（深工信规〔2020〕11号）
其他	9,000.00	其他收益
小 计	939,047.52

注：单项金额在5万元以下（含5万元）的政府补助，合并填列。下同

2) 2022年度

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金 额	列报项目	说 明
深圳市工业企业扩大产能奖励项目	5,610,000.00	其他收益	深圳市工业和信息化局发布的《市工业和信息化局关于2022年工业企业扩产增效扶持计划拟资助项目公示的通知》

第94页 共135页

项 目	金 额	列报项目	说 明
深圳市宝安区工业和信息化局2021年工业企业稳增长奖励（第三批）	1,892,958.00	其他收益	深圳市工业和信息化局发布的《工业企业扩大产能奖励项目实施细则》（深工信规〔2020〕5号）
宝安区2022年短期出口信用保险	1,309,129.00	其他收益	深圳市宝安区工业和信息化局发布的《深圳市宝安区工业和信息化局关于开展2022年短期出口信用保险保费资助项目申报工作的通知》
2022年质量品牌双提升项目扶持计划第一批项目资助	1,060,000.00	其他收益	深圳市工业和信息化局发布的《市工业和信息化局关于下达2022年质量品牌双提升项目扶持计划第一批项目资助计划的通知》（深工信资金〔2022〕21号）
深圳市社保局失业保险金返还	870,443.64	其他收益	深圳市社会保险基金管理局发布的《关于做好2022年失业保险稳岗返还工作的通告》
2022年高新技术企业培育资助第一批拨款	500,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会发布的《深圳市科技创新委员会关于公示2022年高新技术企业培育资助第一批拟资助企业和第二批审核企业的通知》
深圳市商务局外贸处-2021年1-6月保费资助项目	460,000.00	其他收益	深圳市人民政府发布的《深圳市人民政府关于印发深圳市外贸稳增长调结构提质量若干措施的通知》（深府〔2017〕63号）
2022年工业企业纾困发展补贴项目	271,320.00	其他收益	深圳市人民政府发布的（深府〔2022〕28号）
深圳市宝安区科技创新局研发投入补贴项目	231,600.00	其他收益	《宝安区关于促进先进制造业和现代服务业高质量发展的若干措施》（深宝府〔2022〕15号）
深圳市工业企业消杀支出补贴	100,000.00	其他收益	深圳市工业和信息化局发布的《市工业和信息化局关于发布深圳市工业企业消杀补贴申报指南的通知》
社保一次性留工补助	83,000.00	其他收益	东莞市人力资源和社会保障局发布的《关于免申请发放2022年一次性留工培训补助的通告》
其他	40,860.37	其他收益
小 计	12,429,311.01

第95页 共135页

3) 2021年度

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金 额	列报项目	说 明
企业出口信用保费补助	595,382.00	其他收益

深圳市经济贸易和信息化委员会发布的《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干措施》（深府〔2017〕63号）

深圳市科技创新委员会2020年第一批企业研究开发资助	493,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会发布的《深圳市科技创新委员会关于预先收取2020年度企业研究开发资助计划第一批资助资金申请材料、拨款材料和科研诚信承诺书的通知》
宝安区科技创新局2021年宝安区企业研发投入补贴	250,000.00	其他收益	深圳市宝安区科技创新局发布的《2021年宝安区企业研发投入补贴拟立项项目公示》
宝安区国家高新技术企业认定奖励	100,000.00	其他收益	深圳市宝安区人民政府办公室发布的《宝安区关于创新引领发展的实施办法（修订版）》的通知（深宝规〔2020〕11号）
2021年省促进小微工业企业上规模发展资金项目资助	100,000.00	其他收益	东莞市工业和信息化局发布的《关于拨付2021年省促进小微工业企业上规模发展资金项目资助的通知》
2021年技术改造倍增专项技术改造投资项目	70,000.00	其他收益	深圳市工业和信息化局发布的《市工业和信息化局关于下达2021年技术改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划》的通知(深工信资金〔2021〕7号)
其他	226,861.37	其他收益
小 计	1,835,243.37

4) 2020年度

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金 额	列报项目	说 明
企业出口信用保费补助	1,378,406.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会发布《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干措施》（深府〔2017〕63号）
2019年深圳市研发资助项目款	875,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会关于印发《深圳市企业研究开发资助项目和高新技术企业培育资助项目管理办法》

第96页 共135页

项 目	金 额	列报项目	说 明
2020年度第八批企业职工适岗培训补贴	784,410.00	其他收益	深圳市宝安区职业训练中心（城市学院）发布的《宝安区企业职工适岗培训补贴公示（2020年第八批）》
深圳市社保局失业保险金返还	748,350.62	其他收益	广东省人力资源和社会保障局发布《关于做好2019年受影响企业失业保险费返还工作有关问题的通知》粤人社规〔2019〕12号
深圳市宝安区工业企业规模成长奖励项目	300,000.00	其他收益	《关于提交2019年度工业企业规模成长奖励收款收据的通知》
稳岗补贴	129,464.72	其他收益	深圳市社会保险基金管理局发布的《深圳市2020年度企业稳岗补贴公示（第二批）》、《深圳市2020年度企业稳岗补贴公示（第七批）》 、《深圳市2020年度中小微企业加发稳岗补贴(第一批)公示》
2019年中央外经贸发展专项资金（支持外贸中小企业开拓市场资助事项）	83,441.00	其他收益	深圳市商务局《关于2019年度中央外经贸发展专项资金（支持外贸中小企业开拓市场资助事项）拟资助情况公示的通知》
深圳市2020年度企业国内市场开拓项目资助款	77,290.00	其他收益	深圳市工业和信息化局发布《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》(深经贸信息规〔2017〕8号)
其他	135,869.26	其他收益
小 计	4,512,231.60

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
计入当期损益的政府补助金额	939,047.52	12,429,311.01	1,835,243.37	4,512,231.60

六、合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
(1) 2023年1-6月

第97页 共135页

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED	新设	2023-05-19	[注3]	100%
(2) 2022年度
SAB TECH,S DE R.L. DE C.V	新设	2022-7-13	[注1]	100%
SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED	新设	2022-11-15	[注2]	100%
(3) 2021年度
广东联域智能技术有限公司	新设	2021-12-16	2,000.00万元	100%

[注1] SAB TECH,S DE R.L. DE C.V系香港联域照明有限公司与ASMART LIGHTCO.,LIMITED共同出资设立，认缴出资额为3,000.00墨西哥比索，截至报告期末尚未实缴，本公司间接持股100.00%

[注2] SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED系香港联域照明有限公司出资设立，截至报告期末实缴出资额为2,366,350.00万越南盾（100.00万美元），本公司间接持股

100.00%

[注3] SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED系香港联域照明有限公司出资设立，截至报告期末实缴出资额为2,369,300.00万越南盾（100.00万美元），本公司间接持股

100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
香港联域照明有限公司	香港	香港	商业	100		设立
ASMART LIGHT CO.,LIMITED	美国	美国	商业		100	同一控制下企业合并
深圳市海搏电子有限公司	深圳市	深圳市	制造业	100		设立
东莞海搏新能源科技有限公司	东莞市	东莞市	制造业	100		设立
SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.	马来西亚	马来西亚	商业		100	设立

第98页 共135页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
广东联域智能技术有限公司	中山市	中山市	制造业	100		设立
SAB TECH,S DE R.L. DE C.V	墨西哥	墨西哥	制造业		100	设立
SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED	越南	越南	制造业		100	设立
SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED	越南	越南	制造业		100	设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的49.31%(2022年12月31日：44.63%；2021年12月31日：51.03%；2020年12月31日：56.15%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	2023.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	179,924,777.58	179,924,777.58	179,924,777.58
应付账款	236,017,135.00	236,017,135.00	236,017,135.00
其他应付款	1,073,644.42	1,073,644.42	1,073,644.42
一年内到期的非流动负债	34,154,723.34	37,591,779.45	37,591,779.45
银行借款	22,014,560.98	27,972,126.96	704,000.04	6,669,142.88	20,598,984.04
租赁负债	78,896,270.32	84,391,938.54		73,642,280.30	10,749,658.24
小 计	552,081,111.64	566,971,401.95	455,311,336.49	80,311,423.18	31,348,642.28

（续上表）

项 目	2022.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	121,359,333.71	121,359,333.71	121,359,333.71
应付账款	208,596,750.37	208,596,750.37	208,596,750.37
其他应付款	827,680.94	827,680.94	827,680.94
一年内到期的非流动负债	28,207,139.50	31,461,593.77	31,461,593.77
银行借款	7,910,747.39	10,056,103.68	260,624.03	1,081,584.75	8,713,894.90
租赁负债	63,670,291.63	67,997,724.42		57,121,284.60	10,876,439.82
小 计	430,571,943.54	440,299,186.89	362,505,982.82	58,202,869.35	19,590,334.72

（续上表）

项 目	2021.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
应付票据	196,726,566.26	196,726,566.26	196,726,566.26
应付账款	323,806,981.91	323,806,981.91	323,806,981.91
其他应付款	720,623.09	720,623.09	720,623.09
一年内到期的非流动负债	24,770,486.72	28,556,551.73	28,556,551.73
租赁负债	75,747,984.13	82,230,398.12		48,326,714.89	33,903,683.23
小 计	622,772,642.11	633,041,121.11	550,810,722.99	48,326,714.89	33,903,683.23

（续上表）

项 目	2020.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
交易性金融负债	98,730.48	98,730.48	98,730.48
应付票据	36,408,729.11	36,408,729.11	36,408,729.11
应付账款	167,088,682.59	167,088,682.59	167,088,682.59
其他应付款	287,649.60	287,649.60	287,649.60
小 计	203,883,791.78	203,883,791.78	203,883,791.78

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2021年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		2,683,695.46		2,683,695.46
远期结售汇产品		2,683,695.46		2,683,695.46

2. 2020年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融负债
(1) 交易性金融负债		98,730.48		98,730.48
远期结售汇产品		98,730.48		98,730.48

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

公司实际控制人为徐建勇，徐建勇直接持有公司33.60%的股份，并通过深圳市合域投资有限公司间接持有公司20%的股份；同时，徐建勇担任深圳市联启管理咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市合启管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人，通过深圳市联启管理咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市合启管理咨询合伙企业(有限合伙)间接控制了13.16%

的表决权。徐建勇实际支配公司的表决权比例合计为66.76%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司不存在合营和联营企业。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
唐玲	实际控制人徐建勇配偶
潘年华	公司股东之一、公司总经理
胡爱玲	潘年华配偶
徐建军	公司董事
甘周聪	公司董事、副总经理、董事会秘书
杨群飞	公司监事会主席
戴京剑	公司副总经理
罗小红	公司职工代表监事
刘志强	公司监事

(二) 关联交易情况

1. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	授信担保总金额(万元)	截止2023年6月30日实际使用的担保金额 (万元)	担保 起始日	担保 到期日	是否已经履行完毕
徐建勇、潘年华	18,000.00	1,851.11	2022年9月21日	2023年7月18日	否
徐建勇、潘年华	10,000.00	3,990.72	2022年12月2日	2023年12月2日	否
徐建勇	36,500.00	2,201.46	2022年9月29日	2025年9月28日	否
徐建勇、潘年华	10,000.00	1,726.71	2023年6月28日	2024年4月27日	否
徐建勇、潘年华	10,000.00	1,976.21	2023年4月17日	2023年11月30日	否
徐建勇、潘年华	10,000.00	3,794.96	2023年4月18日	2023年10月18日	否

2. 关键管理人员报酬

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
关键管理人员报酬	2,535,849.86	6,241,570.38	6,888,817.34	3,332,635.29

第104页 共135页

3. 其他关联交易

报告期内实际控制人徐建勇将其持有的2项网站域名无偿转让给公司，已办理完毕相应的权利人变更登记手续。

(三) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
其他应付款
	杨群飞			2,737.99	7,183.91
	戴京剑			708.00
	郭垒庆	79,688.05
小 计		79,688.05		3,445.99	7,183.91

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
公司本期授予的各项权益工具总额			539,015.13	507,413.38
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

(二) 以权益结算的股份支付情况

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
授予日权益工具公允价值的确定方法			评估值	评估值
可行权权益工具数量的确定依据			合伙协议和持股管理办法	合伙协议和持股管理办法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	49,972,625.15	46,419,136.19	39,312,158.31	33,286,723.70

第105页 共135页

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,553,488.96	7,106,977.88	6,025,434.61	3,238,843.06

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要业务为LED照明产品的研发、生产与销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) 执行新租赁准则的影响

本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2020年12月31日	新租赁准则 调整影响	2021年1月1日
使用权资产		56,939,496.43	56,939,496.43
一年内到期的非流动负债		20,269,410.52	20,269,410.52
租赁负债		36,670,085.91	36,670,085.91

(三) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明；

(2) 短期租赁和低价值资产租赁

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度
短期租赁费用	259,690.74	603,359.45	702,444.57
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）			2,500.00
合 计	259,690.74	603,359.45	704,944.57

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度
租赁负债的利息费用	1,890,587.54	3,919,412.41	3,584,092.63
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入	1,041,022.45	2,123,961.08	1,241,185.18
与租赁相关的总现金流出	17,540,314.17	30,734,050.80	21,341,960.88
售后租回交易产生的相关损益

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2. 公司作为出租人

(1) 经营租赁

1) 租赁收入

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度
租赁收入	1,041,022.45	2,123,961.08	1,241,185.18
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2) 经营租赁资产

项 目	2023年1-6月	2022.12.31	2021.12.31
使用权资产	4,137,896.61	9,634,871.41	8,691,874.86
小 计	4,137,896.61	9,634,871.41	8,691,874.86

3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	2023年1-6月	2022.12.31	2021.12.31
1年以内	1,959,294.79	1,454,676.08	1,481,351.28
1-2年	887,119.07	591,539.03	1,151,076.08
2-3年			465,039.03
合 计	2,846,413.86	2,046,215.11	3,097,466.39

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2023.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,133,509.43	0.80	1,206,790.42	38.51	1,926,719.01
按组合计提坏账准备	388,186,185.75	99.20	9,916,118.54	2.55	378,270,067.21
合 计	391,319,695.18	100.00	11,122,908.96	2.84	380,196,786.22

（续上表）

种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,734,980.64	1.50	1,320,741.14	35.36	2,414,239.50
按组合计提坏账准备	244,822,709.46	98.50	7,843,225.26	3.20	236,979,484.20
合 计	248,557,690.10	100.00	9,163,966.40	3.69	239,393,723.70

（续上表）

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	739,069.10	0.23	739,069.10	100.00
按组合计提坏账准备	317,252,334.20	99.77	13,212,976.83	4.16	304,039,357.37

第108页 共135页

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合 计	317,991,403.30	100.00	13,952,045.93	4.39	304,039,357.37

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	2,038,784.15	1.50	538,057.15	26.39	1,500,727.00
按组合计提坏账准备	133,665,246.26	98.50	4,597,145.92	3.44	129,068,100.34
合 计	135,704,030.41	100.00	5,135,203.07	3.78	130,568,827.34

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2023年6月30日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
ELITE ENERGY SOLUTIONS LLC	1,282,635.86	256,527.17	20.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
ELEMEK INC	1,000,678.14	100,067.82	10.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE PTE. LTD.	837,612.42	837,612.42	100.00	款项逾期
VOOTU,INC.	10,155.14	10,155.14	100.00	长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING INTERNATIONAL	1,755.87	1,755.87	100.00	长期未合作，款项逾期
满沧洧国际贸易（上海）有限公司	672.00	672.00	100.00	长期未合作，款项逾期
小 计	3,133,509.43	1,206,790.42	38.51

② 2022年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
ELITE ENERGY SOLUTIONS LLC	1,932,730.82	386,546.16	20.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
ELEMEK INC	964,505.38	96,450.54	10.00	款项逾期，按扣除预计保险理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE PTE. LTD.	807,334.20	807,334.20	100.00	款项逾期

第109页 共135页

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
SPARKZ LED	18,282.08	18,282.08	100.00	长期未合作，款项逾期
VOOTU,INC.	9,788.05	9,788.05	100.00	长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING INTERNATIONAL	1,692.40	1,692.40	100.00	长期未合作，款项逾期
满沧洧国际贸易（上海）有限公司	647.71	647.71	100.00	长期未合作，款项逾期
小 计	3,734,980.64	1,320,741.14	35.36

③ 2021年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
BRITE SOURCE PTE. LTD.	739,069.10	739,069.10	100.00	款项逾期
小 计	739,069.10	739,069.10	100.00

④ 2020年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
HYPERIKON, INC.	2,038,784.15	538,057.15	26.39	款项逾期，按扣除保险理赔后的金额计提坏账
小 计	2,038,784.15	538,057.15	26.39

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	201,452,713.10	11,122,908.96	5.52	156,864,505.20	7,843,225.26	5.00
应收合并范围内关联方往来组合	189,866,982.08			87,958,204.26
小 计	391,319,695.18	11,122,908.96	2.84	244,822,709.46	7,843,225.26	3.20

（续上表）

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	264,232,325.41	13,212,976.83	5.00	91,079,271.82	4,597,145.92	5.05

第110页 共135页

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收合并范围内关联方往来组合	53,020,008.79			42,585,974.44
小 计	317,252,334.20	13,212,976.83	4.16	133,665,246.26	4,597,145.92	3.44

② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	198,316,036.46	9,915,801.82	5.00	156,864,505.20	7,843,225.26	5.00
1-2年	3,167.21	316.72	10.00
2-3年
小 计	198,319,203.67	9,916,118.54	5.00	156,864,505.20	7,843,225.26	5.00

（续上表）

账 龄	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	264,207,404.97	13,210,370.25	5.00	90,215,625.09	4,510,781.24	5.00
1-2年	24,347.74	2,434.77	10.00	863,646.73	86,364.68	10.00
2-3年	572.70	171.81	30.00
小 计	264,232,325.41	13,212,976.83	5.00	91,079,271.82	4,597,145.92	5.05

(2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	389,474,703.64	247,719,945.66	313,868,762.99	134,840,383.68
1-2年	996,551.98	11,480.45	3,408,222.62	863,646.73
2-3年	10,155.14	18,929.79	714,417.69
3-4年	672.00	807,334.20
4-5年	837,612.42
合 计	391,319,695.18	248,557,690.10	317,991,403.30	135,704,030.41

第111页 共135页

(3) 坏账准备变动情况

1) 2023年1-6月

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	1,320,741.14	60,718.19			156,542.23	18,126.68		1,206,790.42
按组合计提坏账准备	7,843,225.26	2,063,608.85	9,284.43					9,916,118.54
合 计	9,163,966.40	2,124,327.04	9,284.43		156,542.23	18,126.68		11,122,908.96

2) 2022年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	739,069.10	581,672.04						1,320,741.14
按组合计提坏账准备	13,212,976.83	-5,384,490.02	14,738.45					7,843,225.26
合 计	13,952,045.93	-4,802,817.98	14,738.45					9,163,966.40

3) 2021年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	538,057.15	1,647,406.97				1,446,395.02		739,069.10
按组合计提坏账准备	4,597,145.92	8,615,830.91						13,212,976.83
合 计	5,135,203.07	10,263,237.88				1,446,395.02		13,952,045.93

4) 2020年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		538,057.15						538,057.15
按组合计提坏账准备	2,821,353.85	1,775,792.07						4,597,145.92
合 计	2,821,353.85	2,313,849.22						5,135,203.07

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
实际核销的应收账款金额	18,126.68		1,446,395.02

(5) 应收账款金额前5名情况

1) 2023年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
香港联域照明有限公司	167,518,290.43	42.81
LEDVANCE集团	48,951,227.76	12.51	2,447,561.39
RAB LIGHTING INC.	20,957,585.53	5.36	1,047,879.28
深圳市海搏电子有限公司	16,916,899.85	4.32
昕诺飞灯具(上海)有限公司	15,107,095.71	3.86	755,354.79
小 计	269,451,099.28	68.86	4,250,795.46

2) 2022年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
香港联域照明有限公司	77,487,031.74	31.17
LEDVANCE集团	28,913,504.24	11.63	1,445,675.21
RAB LIGHTING INC.	14,608,528.26	5.88	730,426.41
PORTOR INDUSTRY,INC.	11,739,669.96	4.72	586,983.50
EIKO集团	10,178,236.45	4.09	508,911.82
小 计	142,926,970.65	57.49	3,271,996.94

3) 2021年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
LEDVANCE集团	70,565,060.78	22.19	3,528,253.04
RAB LIGHTING INC.	35,641,562.72	11.21	1,782,078.14
香港联域照明有限公司	30,500,209.46	9.59
深圳市海搏电子有限公司	18,687,206.03	5.88
ENVISION LED LIGHTING,INC.	14,960,120.35	4.70	748,006.02
小 计	170,354,159.34	53.57	6,058,337.20

4) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
LEDVANCE集团	30,601,433.54	22.55	1,530,071.68
香港联域照明有限公司	17,945,560.10	13.22
ASMART LIGHT CO.,LIMITED	13,455,160.06	9.92
深圳市海搏电子有限公司	11,185,254.28	8.24
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC	6,068,248.94	4.47	303,412.45
小 计	79,255,656.92	58.40	1,833,484.13

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2023.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	102,381,978.66	100	2,090,452.17	2.04	100,291,526.49
合 计	102,381,978.66	100	2,090,452.17	2.04	100,291,526.49

（续上表）

种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	44,077,967.25	100.00	1,362,166.08	3.09	42,715,801.17
合 计	44,077,967.25	100.00	1,362,166.08	3.09	42,715,801.17

（续上表）

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备

第114页 共135页

种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	25,975,845.74	100.00	826,014.19	3.18	25,149,831.55
合 计	25,975,845.74	100.00	826,014.19	3.18	25,149,831.55

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	22,216,518.36	100.00	516,267.08	2.32	21,700,251.28
合 计	22,216,518.36	100.00	516,267.08	2.32	21,700,251.28

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收政府款项组合	9,571,229.38			9,659,642.51
应收合并范围内关联方往来组合	84,926,232.39			26,427,544.69
账龄组合	7,884,516.89	2,090,452.17	26.51	7,990,780.05	1,362,166.08	17.05
其中：1年以内	519,300.39	25,965.02	5.00	1,233,148.55	61,657.43	5.00
1-2年	2,721,589.00	272,158.90	10.00	5,172,404.00	517,240.40	10.00
2-3年	3,441,427.50	1,032,428.25	30.00	807,227.50	242,168.25	30.00
3-4年	674,200.00	337,100.00	50.00	271,000.00	135,500.00	50.00
4-5年	526,000.00	420,800.00	80.00	507,000.00	405,600.00	80.00
5年以上	2,000.00	2,000.00	100.00
小 计	102,381,978.66	2,090,452.17	2.04	44,077,967.25	1,362,166.08	3.09

（续上表）

组合名称	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收政府款项组合	17,652,194.91			10,416,776.58

第115页 共135页

组合名称	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收合并范围内关联方往来组合	25,506.60			8,528,456.28
账龄组合	8,298,144.23	826,014.19	9.95	3,271,285.50	516,267.08	15.78
其中：1年以内	6,492,804.73	324,640.24	5.00	1,637,897.50	81,894.88	5.00
1-2年	867,739.50	86,773.95	10.00	278,221.00	27,822.10	10.00
2-3年	271,000.00	81,300.00	30.00	1,355,167.00	406,550.10	30.00
3-4年	666,600.00	333,300.00	50.00
小 计	25,975,845.74	826,014.19	3.18	22,216,518.36	516,267.08	2.32

(2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	68,636,762.16	37,320,335.75	24,170,506.24	18,504,860.85
1-2年	29,101,589.00	5,172,404.00	867,739.50	2,356,490.51
2-3年	3,441,427.50	807,227.50	271,000.00	1,355,167.00
3-4年	674,200.00	271,000.00	666,600.00
4-5年	526,000.00	507,000.00
5年以上	2,000.00
合 计	102,381,978.66	44,077,967.25	25,975,845.74	22,216,518.36

(3) 坏账准备变动情况

1) 2023年1-6月

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	61,657.44	517,240.40	783,268.25	1,362,166.09
期初数在本期
--转入第二阶段	-136,079.45	136,079.45
--转入第三阶段		-344,142.75	344,142.75

第116页 共135页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	100,387.03	-37,018.20	664,917.25	728,286.08
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	25,965.02	272,158.90	1,792,328.25	2,090,452.17

2) 2022年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	324,640.24	86,773.95	414,600.00	826,014.19
期初数在本期
--转入第二阶段	-258,620.21	258,620.21
--转入第三阶段		-80,722.75	80,722.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-4,362.60	252,568.99	692,776.49	940,982.88
本期收回
本期转回
本期核销			404,830.99	404,830.99
其他变动
期末数	61,657.43	517,240.40	783,268.25	1,362,166.08

3) 2021年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	81,894.88	27,822.10	406,550.10	516,267.08
期初数在本期
--转入第二阶段	-43,386.98	43,386.98
--转入第三阶段		-27,100.00	27,100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	286,132.34	42,664.87	-19,050.10	309,747.11
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	324,640.24	86,773.95	414,600.00	826,014.19

4) 2020年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	21,874.71	157,354.20		179,228.91
期初数在本期
--转入第二阶段	-13,911.05	13,911.05
--转入第三阶段		-135,516.70	135,516.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	73,931.22	-7,926.45	271,033.40	337,038.17
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动

第118页 共135页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期末数	81,894.88	27,822.10	406,550.10	516,267.08

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2023.6.30	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
押金保证金	7,640,383.50	7,393,183.50	7,662,710.74	3,007,815.14
应收出口退税	9,571,229.38	9,659,642.51	17,652,194.91	10,416,776.58
关联方往来款	84,926,232.39	26,427,544.69	25,506.60	8,528,456.28
其他	244,133.39	597,596.55	635,433.49	263,470.36
合 计	102,381,978.66	44,077,967.25	25,975,845.74	22,216,518.36

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2023年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
广东联域智能技术有限公司	关联方往来款	84,880,000.00	1年以内: 58,500,000.00 1-2年：26,380,000.00	82.91
国家税务总局	应收出口退税	9,571,229.38	1年以内	9.35
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	3,965,084.00	1年以内: 67,850.00; 1-2年：2,349,034.00; 2-3年: 363,000.00; 3-4年：674,200.00; 4-5年：511,000.00;	3.87	1,093,095.90
深圳市明垣科技运营有限公司	押金保证金	2,156,100.00	1-2年：75,900.00; 2-3年: 2,080,200.00;	2.11	631,650.00

第119页 共135页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
深圳市博丰精密机械有限公司	押金保证金	310,027.50	2-3年: 310,027.50;	0.30	93,008.25
小 计		100,882,440.88		98.54	1,817,754.15

2) 2022年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
广东联域智能技术有限公司	关联方往来款	26,380,000.00	1年以内	59.85
国家税务总局	应收出口退税	9,659,642.51	1年以内	21.91
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	3,897,234.00	1年以内: 507,930.00; 1-2年：2,131,104.00; 2-3年: 497,200.00; 3-4年：261,000.00; 4-5年：500,000.00;	8.84	918,166.90
深圳市明垣科技运营有限公司	押金保证金	2,156,100.00	1-2年	4.89	215,610.00
深圳市博丰精密机械有限公司	押金保证金	310,027.50	2-3年	0.70	93,008.25
小 计		42,403,004.01		96.19	1,226,785.15

3) 2021年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
国家税务总局	应收出口退税	17,652,194.91	1年以内	67.96
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	3,791,004.00	1年以内: 2,373,204.00; 1-2年：497,200.00; 2-3年: 261,000.00; 3-4年：659,600.00;	14.59	576,480.20

第120页 共135页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
深圳市明垣科技运营有限公司	押金保证金	2,228,700.00	1年以内	8.58	111,435.00
深圳市博丰精密机械有限公司	押金保证金	310,027.50	1-2年	1.19	31,002.75
深圳市矗鑫电子设备有限公司	押金保证金	293,124.24	1年以内	1.13	14,656.21
小 计		24,275,050.65		93.45	733,574.16

4) 2020年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
国家税务总局	应收出口退税	10,416,776.58	1年以内	46.89
东莞海搏新能源科技有限公司	关联方往来款	4,944,200.00	1年以内	22.25
深圳市海搏电子有限公司	关联方往来款	3,584,256.28	1年以内: 1,505,986.77; 1-2年：2,078,269.51;	16.13
深圳市正大安工业城有限公司	押金保证金	2,003,200.00	1年以内: 497,200.00; 1-2年： 261,000.00; 2-3年: 1,245,000.00;	9.02	424,460.00
深圳市博丰精密机械有限公司	押金保证金	310,027.50	1年以内	1.40	15,501.38
小 计		21,258,460.36		95.69	439,961.38

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	2023.6.30			2022.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	38,248,716.71		38,248,716.71	38,003,960.95		38,003,960.95
合 计	38,248,716.71		38,248,716.71	38,003,960.95		38,003,960.95

第121页 共135页

（续上表）

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	17,514,449.43		17,514,449.43	10,024,937.91		10,024,937.91
合 计	17,514,449.43		17,514,449.43	10,024,937.91		10,024,937.91

(2) 对子公司投资

1) 2023年1-6月

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
东莞海搏新能源科技有限公司	10,747,864.81	179,487.56		10,927,352.37
深圳市海搏电子有限公司	2,271,950.85	65,268.20		2,337,219.05
香港联域照明有限公司	4,984,145.29			4,984,145.29
广东联域智能技术有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
小 计	38,003,960.95	244,755.76		38,248,716.71

2) 2022年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
东莞海搏新能源科技有限公司	10,388,889.70	358,975.11		10,747,864.81
深圳市海搏电子有限公司	2,141,414.44	130,536.41		2,271,950.85
香港联域照明有限公司	4,984,145.29			4,984,145.29
广东联域智能技术有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
小 计	17,514,449.43	20,489,511.52		38,003,960.95

3) 2021年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
东莞海搏新能源科技有限公司	3,029,914.59	7,358,975.11		10,388,889.70
深圳市海搏电子有限公司	2,010,878.03	130,536.41		2,141,414.44

第122页 共135页

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
香港联域照明有限公司	4,984,145.29			4,984,145.29
小 计	10,024,937.91	7,489,511.52		17,514,449.43

4) 2020年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
东莞海搏新能源科技有限公司	3,000,000.00	29,914.59		3,029,914.59
深圳市海搏电子有限公司	2,000,000.00	10,878.03		2,010,878.03
香港联域照明有限公司	8,965.29	4,975,180.00		4,984,145.29
小 计	5,008,965.29	5,015,972.62		10,024,937.91

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2023年1-6月		2022年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	625,443,104.73	481,652,302.72	1,070,586,396.04	819,822,847.07
其他业务	3,321,400.17	1,585,190.36	3,771,992.79	2,485,194.55
合 计	628,764,504.90	483,237,493.08	1,074,358,388.83	822,308,041.62
其中：与客户之间的合同产生的收入	627,231,462.18	481,844,670.72	1,071,779,600.34	819,986,740.87

（续上表）

项 目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,225,143,129.22	985,810,351.88	629,632,635.98	481,604,769.84
其他业务	3,900,084.69	2,636,874.24	1,942,754.35	1,280,827.49
合 计	1,229,043,213.91	988,447,226.12	631,575,390.33	482,885,597.33
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,227,992,160.46	987,461,771.15	631,052,724.33	482,391,924.40

2. 研发费用

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
职工薪酬	13,485,838.17	24,804,171.50	17,375,649.56	8,748,753.32
股份支付	456,005.48	912,010.97	859,156.18	480,008.54
材料及模具费用	10,188,003.82	15,501,875.30	13,280,558.51	6,174,052.06
检验测试费	7,545,250.10	10,200,143.12	10,159,469.57	7,611,463.23
其他	1,873,526.60	2,473,434.30	2,329,261.50	1,138,432.56
合 计	33,548,624.17	53,891,635.19	44,004,095.32	24,152,709.71

3. 投资收益

项 目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
理财产品投资收益			223,701.37	550,991.11
购买远期结售汇产品投资收益		-822,588.63	7,124,330.48
合 计		-822,588.63	7,348,031.85	550,991.11

十六、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
归属于公司普通股股东的净利润	17.32	41.91	54.07	38.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	17.07	41.57	48.73	35.62

(2) 每股收益

报告期利润	每股收益（元/股）
	基本每股收益				稀释每股收益
	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
归属于公司普通股股东的净利润	1.36	2.45	1.94	——	1.36	2.45	1.94	——

第124页 共135页

报告期利润	每股收益（元/股）
	基本每股收益				稀释每股收益
	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.34	2.43	1.75	——	1.34	2.43	1.75	——

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	74,448,603.30	134,269,509.94	106,392,022.83	59,046,012.40
非经常性损益	B	1,055,775.53	1,084,852.43	10,502,200.36	4,138,524.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	73,392,827.77	133,184,657.51	95,889,822.47	54,907,488.08
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	391,118,490.44	249,694,425.84	157,417,554.40	158,489,924.51
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E1				8,000,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F2
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普	E3

第125页 共135页

项 目		序号	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G1			20,000,000.00	31,250,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H1			10	11
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G2				40,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H2				2
其他	确认股份支付费用	I1	3,553,488.96	7,106,977.88	5,563,206.94	3,027,537.26
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	3	6	6	6
	确认股份支付费用	I2			409,865.02	211,305.80
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2			3
	确认股份支付费用	I3			52,362.65
	增减净资产次月起至报告期期末的累	J3			1

第126页 共135页

项 目		序号	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
	计月数
	确认其他综合收益	I4	-351,163.62	47,576.78	-140,586.00	-107,225.57
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	3	6	6	6
报告期月份数		K	6	12	12	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	429,943,954.76	320,406,458.14	196,765,039.43	154,160,586.56
加权平均净资产收益率		M=A/L	17.32%	41.91%	54.07%	38.30%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	17.07%	41.57%	48.73%	35.62%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2023年1-6月	2022年度	2021年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	74,448,603.30	134,269,509.94	106,392,022.83
非经常性损益	B	1,055,775.53	1,084,852.43	10,502,200.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	73,392,827.77	133,184,657.51	95,889,822.47
期初股份总数	D	54,900,000.00	54,900,000.00	13,060,833.33
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E			41,839,166.67
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6	12	12

第127页 共135页

项 目	序号	2023年1-6月	2022年度	2021年度
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	54,900,000.00	54,900,000.00	54,900,000.00
基本每股收益	M=A/L	1.36	2.45	1.94
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.34	2.43	1.75

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2023年1-6月比2022年度

资产负债表项目	2023.6.30	2022.12.31	变动幅度	变动原因说明
应收账款	296,704,196.28	201,929,738.76	46.93%	2023年二季度客户回款减少及收入相较2022年四季度增加所致
固定资产	36,241,179.55	26,504,368.96	36.74%	主要系2022年新设越南子公司、墨西哥子公司投产增加设备所致
在建工程	94,017,801.20	32,826,147.27	186.41%	主要系本期中山制造、研发基地项目投入增加所致
使用权资产	107,092,909.34	86,171,242.92	24.28%	新设越南子公司新增厂房租赁所致
应付票据	179,924,777.58	121,359,333.71	48.26%	系前期采购产生的应付款项使用票据支付增加所致
应付账款	236,017,135.00	208,596,750.37	13.15%	公司销售规模增加，相应原材料采购增加所致
长期借款	22,014,560.98	7,910,747.39	178.29%	主要系本期中山制造、研发基地项目筹资所致
租赁负债	78,896,270.32	63,670,291.63	23.91%	本期新设越南子公司新增厂房租赁所致

2. 2022年度比2021年度

资产负债表项目	2022.12.31	2021.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	261,686,547.90	178,963,342.18	46.22%	公司经营活动现金流量净额2022年较2021年增加及公司利润分配2022年较2021年减少综合影响所致
应收账款	201,929,738.76	271,860,878.89	-25.72%	2022年客户回款增加及四季度收入相较2021年四季度下降所致

第128页 共135页

资产负债表项目	2022.12.31	2021.12.31	变动幅度	变动原因说明
存货	166,041,990.09	286,493,874.28	-42.04%	2022年公司在手订单减少，相应原材料采购和备货减少所致
应付票据	121,359,333.71	196,726,566.26	-38.31%	2022年公司在手订单减少，相应原材料采购减少所致
应付账款	208,596,750.37	323,806,981.91	-35.58%	2022年公司在手订单减少，相应原材料采购减少所致
利润表项目	2022年度	2021年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	1,090,483,105.95	1,225,426,328.04	-11.01%	2022年下游客户需求下降，影响订单量下降，收入相应减少
营业成本	825,816,472.15	981,242,366.77	-15.84%	2022年销量相对减少，对应的销售成本也随之减少
销售费用	40,473,001.11	34,930,216.34	15.87%	2022年销售人员薪酬及差旅费增加所致
管理费用	38,516,261.66	29,318,551.92	31.37%	2022年管理员工薪酬增加及中介机构服务费用增加所致
研发费用	55,278,059.99	45,047,875.15	22.71%	2022年研发员工薪酬增加及研发项目材料耗用增加所致
财务费用	-26,551,337.62	12,238,018.43	-3.17倍	2022年美元汇率攀升，汇兑收益大幅增加所致

3. 2021年度比2020年度

资产负债表项目	2021.12.31	2020.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	178,963,342.18	140,617,422.23	27.27%	公司经营活动现金流量净额2021年较2020年增加及公司利润分配2021年较2020年减少综合影响所致
交易性金融资产	2,683,695.46		100.00%	2021年购买的远期结售汇产品公允价值变动收益增加所致
应收票据	20,500,000.00	9,538,577.00	1.15倍	2021年用银行承兑汇票结算货款的客户的销售收入增加所致
应收账款	271,860,878.89	95,799,973.05	1.84倍	2021年公司收入增加所致
其他应收款	27,572,554.30	14,436,233.74	91.00%	2021年出口收入大幅增加，应收出口退税增加所致
存货	286,493,874.28	125,913,136.85	1.28倍	2021年公司订单增加，公司原材料采购及产销量均大幅增加，导致公司存货大幅增长
其他流动资产	12,909,983.34	4,210,097.00	2.07倍	2021年公司采购增加，待抵扣进项税增加所致

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资产负债表项目	2021.12.31	2020.12.31	变动幅度	变动原因说明
固定资产	27,984,063.76	18,127,300.82	54.38%	2021年公司扩大规模，增加了固定资产投资所致
使用权资产	96,552,061.85		100.00%	2021年公司执行新租赁准则所致
长期待摊费用	2,508,163.35	1,582,292.14	58.51%	2021年公司扩大规模，装修费增加所致
递延所得税资产	3,887,055.91	1,504,944.98	1.58倍	2021年公司计提应收账款坏账准备增加，导致计提的递延所得税资产增加
应付票据	196,726,566.26	36,408,729.11	4.40倍	2021年公司销售订单增加，相应原材料采购大幅增加，同时公司更多的用银行承兑汇票支付供应商货款所致
应付账款	323,806,981.91	167,088,682.59	93.79%	2021年公司销售订单增加，相应原材料采购大幅增加
应付职工薪酬	18,993,444.86	11,159,615.53	70.20%	2021年公司扩大规模，员工人数大幅增加所致
应交税费	7,562,623.11	630,549.20	10.99倍	2021年公司盈利增加，计提的应交企业所得税增加所致
一年内到期的非流动负债	24,770,486.72		100.00%	2021年公司执行新租赁准则所致
租赁负债	75,747,984.13		100.00%	2021年公司执行新租赁准则所致
利润表项目	2021年度	2020年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	1,225,426,328.04	632,379,749.50	93.78%	2021年北美市场户外、工业照明需求强劲，公司销售订单量大幅增长，同时公司扩大了生产规模，导致公司收入增长
营业成本	981,242,366.77	480,833,169.89	1.04倍	2021年销量大幅增加，对应的销售成本也随之增长
销售费用	34,930,216.34	22,235,173.36	57.09%	2021年销售员工薪酬增加所致
管理费用	29,318,551.92	19,532,179.13	50.10%	2021年管理员工薪酬增加及确认股份支付费用增加所致
研发费用	45,047,875.15	25,272,095.51	78.25%	2021年研发员工薪酬增加及研发产品检测费用增加所致
信用减值损失	-11,401,445.82	-2,837,714.50	3.02倍	2021年公司应收账款增加，计提应收账款坏账准备增加

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