杭州莱茵达枫潭置业有限公司
审 计 报 告
众环审字（2023）2800018号
目 录
起始页码审计报告
财务报表
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
财务报表附注
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杭州莱茵达枫潭置业有限公司
2023年1-4月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 企业的基本情况
杭州莱茵达枫潭置业有限公司（以下简称“本公司”） 于2010年3月30日成立，统一社会信用代码为91330100552661720P。
本公司最初由浙江南方莱茵达置业有限公司（现更名为“浙江莱茵达投资管理有限公司”，以下简称“浙江投资”）和杭州拉多纳实业有限公司共同出资组建。经历次变更后，截至2023年4月30日，本公司注册资本为人民币196,000,000.00元，实收资本为人民币196,000,000.00元，实收资本情况详见附注六、（十六）。
（一） 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
本公司注册地址：浙江省杭州市拱墅区余杭塘路
号
本公司总部办公地址：四川省成都市高新区交子大道
号中海国际中心D座1903室
（二） 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动：房地产开发经营，自有房屋出租，物业管理，室内装饰工程施工；其它无需报经审批的一切合法项目。
（三） 母公司以及集团最终实际控制人的名称
本公司母公司为莱茵达体育发展股份有限公司，莱茵达体育发展股份有限公司的最终实际控制人为成都市国有资产监督管理委员会。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报表于2023年7月18日经批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第
号发布、财政部令第
号修订）、于2006年
月
日及其后颁布和修订的
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
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三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年
月
日的财务状况及2023年1-4月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
（一） 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二） 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
（三） 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
（四） 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
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初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
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期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（六） 金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产主要包括应收账款、其他应收款等。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
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准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据应收账款：
1）合并范围内关联方组合
莱茵体育合并范围内各家单位之间的往来款项，本组合无信用风险2）账龄组合 除莱茵体育合并范围内各家单位之间的往来款项以外的其他组合，本组
合以应收款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失率为基础，结合现时情
况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据1）合并范围内关联方组合 莱茵体育合并范围内各家单位之间的往来款项，本组合无信
用风险2）账龄组合 除莱茵体育合并范围内各家单位之间的往来款项和同一控制
下往来单位之间的应收款项以外的其他组合，本组合以应收
款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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（七） 存货
1、存货的分类
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
房地产开发产品：存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
3、开发土地的核算方法
① 土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，
其他开发支出记入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。
② 房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际
成本记入“开发成本—房屋开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际建筑面积分摊计入“开发产品”。
4、公共配套设施费用的核算方法
① 不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。
② 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
5、开发成本按照实际成本入账，项目完工并验收合格后，若项目尚未决算的，按预计
成本计入开发产品，并在决算后按照实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。
6、开发产品按实际成本入账，发出开发产品按实际销售面积占可销售面积比例结转相
应的开发产品成本。
7、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
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损益。
8、存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损
益。
9、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（八） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十二）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（九） 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
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靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
年限平均法 20-50 10 4.5-1.8机器设备
年限平均法 3-11 10 30-8.18电子设备
年限平均法 3-5 10 30-18运输设备
年限平均法 3-10 10 30-9预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十二）“长期资产减值”。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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（十） 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十一） 无形资产
1、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
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摊销。
其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法土地使用权 40-70年 法定使用权软件及其他 3-5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十二）“长期资产减值”。
（十二） 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
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誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十三） 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（十四） 收入确认方法和原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
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已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户在发货单上签收时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司与客户之间的部分合同存在合同折扣安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
1、本公司具体收入确认
① 房地产销售收入
开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并达到了销售合同约定的交付条件，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
② 出租物业收入
按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据时，确认出租物业收入的实现。
（十五） 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
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确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（十六） 递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
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予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（十七） 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
（1） 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、（九）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3） 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入当期损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
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指实质上转移 了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1） 经营租赁
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益.
（2） 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（十八） 主要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：
A、对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定允许，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定。
对于在首次施行《解释16号》的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1月）因适用《解释16号》单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照《解释16号》和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据《解释16号》的相关规定，该变更对公司财务报表无影响。
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对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日（2022年12月31日）之间发生的适用《解释16号》的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，公司按照《解释16号》的规定进行处理。
根据《解释16号》的相关规定，该变更对公司财务报表无影响。
2、会计估计变更
本公司2023年1-4月无会计估计变更事项。
3、重要前期差错更正
本公司2023年1-4月无应披露的重要前期差错更正等事项。
五、 税项
（一） 主要税种及税率
1、 增值税销项税率为5%，按商品销售收入、租赁收入计征。
2、 城市维护建设税为实际交纳流转税额的7%。
3、 教育费附加为实际交纳流转税额的3%。
4、 地方教育附加为实际交纳流转税额的2%。
5、 房产税：按房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税
按应税房产原值一定比例1.2%计缴。
6、 土地使用税按实际使用土地面积计征，10元/年/平方米。
、 企业所得税税率为25%。
（二） 税收优惠
本公司报告期内无税收优惠政策。
六、 财务报表项目附注
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年4月30日，“上期”指2022年度，“本期”指2023年1-4月。
（一） 货币资金
项 目 期末余额 期初余额库存现金银行存款 22,327,453.21 2,168,787.13其他货币资金
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项 目 期末余额 期初余额合 计 22,327,453.21 2,168,787.13
（二） 应收账款
1、 应收账款基本情况
按账龄披露应收账款
账 龄 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 180,917.00 244,644.831至2年 73,011.732至3年3至4年4至5年5年以上
小 计 180,917.00 317,656.56减：坏账准备 9,045.85 19,533.41
合 计 171,871.15 298,123.15
（1）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
预期信用损失率/计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
180,917.00 100.00 9,045.85 5.00 171,871.15其中：
账龄组合 180,917.00 100.00 9,045.85 5.00 171,871.15合 计 180,917.00 100.00 9,045.85 5.00 171,871.15
类 别 期初余额
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账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
预期信用损失率/计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
317,656.56 100.00 19,533.41 6.15 298,123.15其中：
账龄组合 317,656.56 100.00 19,533.41 6.15 298,123.15合 计 317,656.56 100.00 19,533.41 6.15 298,123.15
（2）组合中按照账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内(含1年) 180,917.00 100.00 9,045.85 244,644.83 77.02 12,232.241-2年 (含2年) 73,011.73 22.98 7,301.172-3年 (含3年)3-4年(含4年)4-5年(含5年)5年以上合 计 180,917.00 — 9,045.85 317,656.56 — 19,533.41
2、 坏账准备的情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动单项
组合 19,533.41 -10,487.56 9,045.85合计 19,533.41 -10,487.56 9,045.85
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额
占应收账款合计
的比例（%）
坏账准备
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债务人名称 账面余额
占应收账款合计
的比例（%）
坏账准备广州视睿电子科技有限公司 84,215.58 46.55 4,210.78杭州骏优杭汽车服务有限公司 57,600.00 31.84 2,880.00王守龙 31,727.00 17.54 1,586.35浙江海王数据服务有限公司 4,925.67 2.72 246.28浙江期货行业协会 2,448.75 1.35 122.44
合 计 180,917.00 100.00 9,045.85
（三） 预付款项
1、 按账龄列示
账 龄
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额
比例（%）
金额
比例（%）1年以内（含1年） 748.00 100.00 1,901.00 71.761-2年（含2年） 748.00 28.242-3年（含3年）3年以上合 计 748.00 100.00 2,649.00 100.00
2、 无账龄超过1年的大额预付款项情况
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
债务人名称 账面余额
占预付款项合计
的比例（%）
坏账准备杭州市拱墅区人民法院 748.00 100.00
合 计 748.00 100.00
（四） 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款项 19,205,178.45 88,097,307.48
合 计 19,205,178.45 88,097,307.48
1、 其他应收款
（1） 其他应收款基本情况
①按账龄披露其他应收款
账 龄 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 16,510,000.00 16,512,241.081至2年 1,286,024.38 5,000,000.002至3年 16,500.53 31,856,500.533至4年 450.00 33,336,474.384至5年5年以上 2,794,757.41 2,794,757.41
小 计 20,607,732.32 89,499,973.40减：坏账准备 1,402,553.87 1,402,665.92
合 计 19,205,178.45 88,097,307.48
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 17,796,024.38 86,686,024.38股权转让款
保证金
维修基金及保修金 2,791,257.41 2,791,257.41备用金借支
其他 20,450.53 22,691.61
小 计 20,607,732.32 89,499,973.40减：坏账准备 1,402,553.87 1,402,665.92
合 计 19,205,178.45 88,097,307.48
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③其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初余额 1,402,665.92 1,402,665.92期初余额在本期：
——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提 -112.05 -112.05本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额 1,402,553.87 1,402,553.87
④坏账准备的情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动组合 1,402,665.92 -112.05 1,402,553.87合 计 1,402,665.92 -112.05 1,402,553.87
（2） 按欠款方归集的期末金额前五名的其他应收款情况
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款项合计的比例（%）
坏账准备 莱茵达体育发展股份有限公司
往来款17,796,024.38注1
86.35
矩阵国际物业维修基金（房管局代缴）
维修基金及保修金
2,791,257.415年以上
13.54 1,395,628.71
杭州市社保中心 其他16,500.532-3年
0.08 4,950.16
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债务人名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款项合计的比例（%）
坏账准备银联商务押金 其他3,500.005年以上
0.02 1,750.00
葛晓珍 其他
450.00
3-4年
0.01 225.00
合 计— 20,607,732.32 —— 100.00 1,402,553.87注1：1年以内16,510,000.00元，1-2年1,286,024.38元。
（五） 存货
1、 存货分类
项 目
期末数账面余额
存货跌价准备/合同履约成本
减值准备
账面价值库存商品（产成品）
6,622,113.21 6,622,113.21其中：开发产品(由房地产开发企业填列）
6,622,113.21 6,622,113.21合 计
6,622,113.21 6,622,113.21
项 目
期初数
账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值库存商品（产成品）
6,622,113.21 6,622,113.21其中：开发产品（由房地产开发企业填列）
6,622,113.21 6,622,113.21合 计
6,622,113.21 6,622,113.21
2、 开发产品明细情况
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额矩阵国际 6,622,113.21 6,622,113.21
合 计 6,622,113.21 6,622,113.21
本报告书共47页第33页
（六） 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额其他留抵税费 19,518.43 9,823.76
合 计 19,518.43 9,823.76
（七） 投资性房地产
1、 投资性房地产情况
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1、期初余额 325,544,935.80 325,544,935.80
2、本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额 325,544,935.80 325,544,935.80
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 48,903,211.72 48,903,211.72
2、本期增加金额 2,523,663.28 2,523,663.28
（1）计提或摊销 2,523,663.28 2,523,663.28
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额 51,426,875.00 51,426,875.00
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
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项 目 房屋、建筑物 合 计
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 274,118,060.80 274,118,060.80
2、期初账面价值 276,641,724.08 276,641,724.08
（八） 固定资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值固定资产 75,329.58 86,747.58固定资产清理 11,418.00
合 计 86,747.58 86,747.58
1、 固定资产情况
项 目 机器设备 电子设备 运输设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 65,000.00 435,714.00 366,761.85 867,475.85
2、本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 114,180.00 114,180.00
（1）处置或报废 114,180.00 114,180.00
4、期末余额 65,000.00 321,534.00 366,761.85 753,295.85
二、累计折旧
1、期初余额 58,500.00 392,142.60 330,085.67 780,728.27
2、本期增加金额
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项 目 机器设备 电子设备 运输设备 合 计
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本期减少金额 102,762.00 102,762.00
（1）处置或报废 102,762.00 102,762.00
4、期末余额 58,500.00 289,380.60 330,085.67 677,966.27
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 6,500.00 32,153.40 36,676.18 75,329.58
2、期初账面价值 6,500.00 43,571.40 36,676.18 86,747.58
2、固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额报废固定资产一批 11,418.00
合 计 11,418.00
（九） 应付账款
项 目 期末余额 期初余额应付材料款
应付工程款 353,915.14 353,915.14其他 275,221.73 1,165,219.00
合 计 629,136.87 1,519,134.14无账龄超过1年的重要应付账款。
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（十） 预收款项
1、 预收款项账龄情况
账 龄 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 1,732,367.85 1,644,896.721年以上 27,146.59 25,469.89
合 计 1,759,514.44 1,670,366.61
2、 无账龄超过1年的重要预收款项
（十一） 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 75,129.50 169,336.77 213,785.44 30,680.83
二、离职后福利-设定提存计划 22,068.00 22,068.00
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 75,129.50 191,404.77 235,853.44 30,680.83
2、 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 75,129.50 136,299.98 180,748.65 30,680.83
二、职工福利费
三、社会保险费 15,482.79 15,482.79其中：医疗保险费及生育保险费 15,178.39 15,178.39工伤保险费 304.40 304.40其他
四、住房公积金 17,554.00 17,554.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
本报告书共47页第37页
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合 计 75,129.50 169,336.77 213,785.44 30,680.83
3、 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 21,307.02 21,307.02
二、失业保险费 760.98 760.98
合 计 22,068.00 22,068.00
（十二） 应交税费
项 目 期末余额 期初余额增值税 45,860.54 488,294.11个人所得税 276,919.45 276,807.67城市维护建设税 2,643.73 38,048.32土地增值税
46,525,440.77教育费附加 1,136.95 16,310.35地方教育附加 751.36 10,866.95房产税 461,264.56 595,866.47土地使用税 6,415.00 19,610.51
合 计 794,991.59 47,971,245.15
（十三） 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额应付利息应付股利其他应付款项 3,126,566.70 3,608,567.36
合 计 3,126,566.70 3,608,567.36
1、 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
本报告书共47页第38页
项 目 期末余额 期初余额往来款
保证金 2,562,895.94 2,921,368.60代收代缴款项 554,567.20 678,095.20其他 9,103.56 9,103.56
合 计 3,126,566.70 3,608,567.36
②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额
未偿还或结转的
原因杭州音偲蓓艺术培训有限公司 212,753.84 未到结算期浙江厚启律师事务所 142,908.00 未到结算期广州视睿电子科技有限公司 142,127.00 未到结算期
合 计 497,788.84 ——
（十四） 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款【附注六、（十五）】 322,334.48 91,953.39
合 计 322,334.48 91,953.39
（十五） 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
期末利率
区间抵押借款 51,502,334.48 51,271,953.39 5.53%
小 计 51,502,334.48 51,271,953.39减：一年内到期部分【附注六、（十四）】 322,334.48 91,953.39
合 计 51,180,000.00 51,180,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、（二十八）。
（十六） 实收资本
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投资者名称
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额投资金额
所占比例
(%)
投资金额
所占比例(%)莱茵达体育发展股份有限公司
196,000,000.00 100.00 196,000,000.00 100.00合计 196,000,000.00 100.00 196,000,000.00 100.00
（十七） 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本溢价 22,000,000.00 22,000,000.00
二、其他资本公积
合 计 22,000,000.00 22,000,000.00
（十八） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据法定盈余公积金 13,290,161.05 13,290,161.05任意盈余公积金合 计 13,290,161.05 13,290,161.05 —
（十九） 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额上期期末余额 36,520,718.19 43,317,466.43期初调整金额本期期初余额 36,520,718.19 43,317,466.43本期增加额 -3,102,413.32 -6,796,748.24其中：本期净利润转入 -3,102,413.32 -6,796,748.24其他调整因素本期减少额其中：本期提取盈余公积数
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项 目 本期金额 上期金额本期提取一般风险准备本期分配现金股利数转增资本其他减少本期期末余额 33,418,304.87 36,520,718.19
（二十） 营业收入、营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
1、主营业务小计 2,501,934.28 2,532,843.28 26,520,439.59 18,459,128.04房地产销售 15,797,084.77 10,552,893.40房地产租赁 2,501,934.28 2,532,843.28 10,723,354.82 7,906,234.64
2、其他业务小计
合 计 2,501,934.28 2,532,843.28 26,520,439.59 18,459,128.04
（二十一） 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额土地增值税
5,866,553.91城市维护建设税 9,408.62 94,611.14教育费附加 4,032.26 40,547.63地方教育附加 2,688.18 27,031.76房产税 1,351,731.90 2,404,564.64土地使用税 6,769.99 19,965.49车船税
660.00
印花税 2,632.16 18,418.93
合 计 1,377,263.11 8,472,353.50
（二十二） 销售费用、管理费用、财务费用
本报告书共47页第41页
1、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 63,273.32 174,212.63销售服务费 1,285,551.00
合 计 63,273.32 1,459,763.63
2、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 128,131.45 493,197.19办公费 1,475.50 3,526.84交通差旅费 253.45 300.00中介服务费 295,000.00 230,400.00车辆费用 4,475.00 8,849.80物业管理费 269,849.68 752,223.42其他 1,164.77 15,119.00
合 计 700,349.85 1,503,616.25
3、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额利息支出 943,418.01 4,171,356.92减：利息收入 4,797.35 13,046.22汇兑损益其他 1,047.67 2,777.07
合 计 939,668.33 4,161,087.77
（二十三） 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额与日常活动相关的政府补助 4,272.32代扣个人所得税手续费返还款 178.73 205.75
合 计 178.73 4,478.07
本报告书共47页第42页
（二十四） 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 10,599.61 14,432.81
合 计 10,599.61 14,432.81
（二十五） 营业外收入
1、 营业外收入类别
项 目 本期发生额 上期发生额违约金收入 61,618.10 719,850.48其他
合 计 61,618.10 719,850.48
（二十六） 营业外支出
项 目
本期发生额 上期发生额发生额
计入当期非经常
性损益的金额
发生额
计入当期非经常
性损益的金额其他 63,346.15 63,346.15合 计 63,346.15 63,346.15
（二十七） 现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额收到的客户（或关联方）往来款 68,899,232.14 21,300,000.00收到的客户保证金 120,611.50 586,190.12收到的存款利息 4,797.35 13,046.22收到的政府补助 178.73 4,478.07其他 1,901.00 69,038.41
合 计 69,026,720.72 21,972,752.82
2、支付其他与经营活动有关的现金
本报告书共47页第43页
项 目 本期发生额 上期发生额支付的客户（或关联方）往来款 182,807.00 16,517,695.75退回（或支付）的保证金 331,387.30 437,477.20支付的销售费用 1,095,219.00 190,332.00支付的管理费用 367,276.67 982,763.06其他 1,047.67 1,123.37
合 计 1,977,737.64 18,129,391.38
（二十八） 现金流量表补充资料
1、 按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 -3,102,413.32 -6,796,748.24加：资产减值损失信用资产减值损失 -10,599.61 -14,432.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,523,663.28 7,874,165.64使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 943,418.01 4,171,356.92投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -2,766,633.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 69,030,881.64 4,863,559.14
本报告书共47页第44页
补充资料 本期发生额 上期发生额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,513,247.00 20,676,255.74其他经营活动产生的现金流量净额 20,871,703.00 28,007,522.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： — —现金的期末余额 22,327,453.21 2,168,787.13减：现金的期初余额 2,168,787.13 3,197,214.34加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 20,158,666.08 -1,028,427.21
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 22,327,453.21 2,168,787.13其中：库存现金可随时用于支付的银行存款 22,327,453.21 2,168,787.13可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 22,327,453.21 2,168,787.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
本报告书共47页第45页
（二十九） 所有权和使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因存货 3,855,479.81 借款抵押投资性房地产 167,261,028.73 借款抵押注1：存货受限具体情况如下：
抵押物名
称
期末账面余额（元）
借款人 贷款银行
抵押金额（万元）
期末贷款余额（万元）
抵押期限矩阵国际开发项目
3,855,479.81 杭州莱茵达枫
潭置业有限公
司
江苏银行股份有限公司杭州
分行
10,000.00 5,118.00 2016-5-18/
2028-5-15合 计 3,855,479.81
10,000.00 5,118.00注2：投资性房地产受限情况如下：
本报告期，本公司以位于杭州市拱墅区登云路-矩阵国际项目向江苏银行杭州分行申请人民币35,000万元借款提供最高额抵押担保。截至本报告期末，该担保范围借款余额为5,118万元。该抵押投资性房地产账面原值为199,111,418.29元，累计折旧为31,850,389.56元，账面价值为167,261,028.73元。
七、 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万
元）
母公司对本企业的持股比例（%）
母公司对本企业的表决权比例（%）莱茵达体育发展股份有限公司
杭州 体育经营 128,922.3949 100.00 100.00
本公司的最终控制方是成都市国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司
本公司无子公司。
3、 本公司的联营企业
本报告书共47页第46页
本公司无联营企业。
4、 其他关联方
本公司无其他关联方
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
报告期内无关联方采购商品/接受劳务的情况报告期内无关联方出售商品/提供劳务的情况
（2）关联租赁
报告期内无关联租赁情况
（3）关联担保
本期度，关联方为本公司担保的情况如下：
担保方 被担保方
期末担保余额（元）
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
莱茵达体育发展股份有限公司
杭州莱茵达枫潭
置业有限公司
5,118.00 万 2016-5-18 2028-5-15 否
（4）关联方资金拆借
报告期内无关联方资金拆借情况
（5）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内无关联方资产转让、债务重组情况
6、 关联方应收应付款项余额
（1） 应收关联方款项
项目名称
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
莱茵达体育发展股份有限公司 17,796,024.38 86,686,024.38
八、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2023年
月
日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项