公告编号：2023-026证券代码：400055 证券简称：国瓷5 主办券商：东北证券
湖南国光瓷业集团股份有限公司变更会计师事务所公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。涉及会计师事务所提供的资料、信息，会计师事务所应保证其提供、报送或披露的资料、信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
公司拟聘任深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）为2023年年度的审计机构。
（一）机构信息
1.基本信息
会计师事务所名称：深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）成立日期：2001年3月14日组织形式：普通合伙注册地址：深圳市福田区华强北街道深南路佳和华强大厦B座2507、08室首席合伙人：王扬2022年度末合伙人数量：4人2022年度末注册会计师人数：28人2022年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：7人2022年收入总额（经审计）：2,980.65万元2022年审计业务收入（经审计）：2,470.49万元2022年证券业务收入（经审计）：125.47万元2022年上市公司审计客户家数：0家2022年挂牌公司审计客户家数：8家2022年上市公司审计客户前五大主要行业：
| 行业代码 | 行业门类 |
| - | - |
2022年挂牌公司审计客户前五大主要行业：
| 行业代码 | 行业门类 |
| C30 | 制造业 |
| I65 | 信息传输、软件和信息技术服务业 |
| R87 | 文化、体育和娱乐业 |
| C14 | 制造业 |
| M74 | 科学研究和技术服务业 |
2022年上市公司审计收费：0万元2022年挂牌公司审计收费：125.47万元2022年本公司同行业上市公司审计客户家数：0家2022年本公司同行业挂牌公司审计客户家数：0家
2.投资者保护能力
职业风险基金上年度年末数：1829万元职业保险累计赔偿限额：0万元近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中不存在承担民事责任情况。
深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）执业风险基金上年度末数1829万元，尚未购买执业保险，执业风险基金计提和执业保险的购买均符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年不存在因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
3.诚信记录
深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施及纪律处分的情况。
会计师事务所从业人员不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施及纪律处分的情况。
（二）项目信息
1.基本信息
湖南国光瓷业集团股份有限公司审计项目合伙人及拟签字的注册会计师：
王扬，2008年12年28月成为注册会计师，在中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）执业，于2020年8月转所至深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）执业，近三年签署上市公司和挂牌公司的报告14家。拟签字的注册会计师：
罗小连， 2011年11月16日成为注册会计师，在深圳市联洲会计师事务所有限公司执业，2017年4月30日转为非执业会员，2021年12月在深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）执业，近三年签署上市公司和挂牌公司5家。质量复核合伙人：
王海龙，2012年12月14日成为注册会计师，深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）执业至今，近三年签署挂牌公司和上市公司1家。
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3.独立性
拟聘的皇嘉会计师事务所（普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响《中国注册会计师职业道德守则》关于独立性要求的情形。
4.审计收费
本期（2023）审计收费12万元，其中年报审计收费12万元。上期（2022）审计收费25万元，其中年报审计收费25万元。
庆分所委派至深圳，每次审计所花费的时间、沟通成本、差旅费都很多。深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）位于深圳，大大减少了这方面的开支。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
前任会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）已提供审计服务年限：7年上年度审计意见类型：标准无保留意见不存在已委任前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
□前任会计师事务所被立案调查
□前任会计师事务所主动辞任
□前任会计师事务所审计团队加入拟变更的会计师事务所
√实际控制人、股东或董事提议或自身发展需要
□满足主管部门对会计师事务所轮换的规定
□与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧
□其他原因
（三）挂牌公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司就变更审计机构的相关事宜与前、后任会计师事务所均进行了沟通。前、后任会计师事务所均已知悉本事项且对本次更换无异议。公司对于亚太（集团 ）会计师事务所（特殊普通合伙）多年来为公司提供的专业审计服务工作表示诚挚的感谢。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）董事会对议案审议和表决情况
师事务所的议案》，同意7票，反对 0 票，弃权 0 票，并将该议案提交公司2023年第一次临时股东大会审议。
（二）审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会对皇嘉会计师事务所（普通合伙）的执业资质、专业能力、工作经验、投资者保护能力、诚信状况、独立性、服务费用等方面进行了解、查验后，认为符合公司要求，提名该所为公司2023年度审计机构。
（三）独立董事的事前认可情况和独立意见
本着实事求是、认真负责的态度，基于独立、客观判断的原则，对聘任会计师事务所事项发表事前认可意见如下：
本次变更会计师事务所事项符合公司业务发展需要，是基于公司实际发展的合理行为。
拟聘请的会计师事务所深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）具备证券相关业务执业资格，具备为公司提供审计服务的能力、经验、诚信和独立性，能够满足公司对于审计工作的要求，不存在损害公司及股东利益的情形。
我们同意将该议案提交公司董事会审议。
独立意见：经核查，深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）具有证券、期货等相关业务执业资格，具备为公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供真实、公允的审计服务，满足公司2023年度审计工作的要求。本次聘任会计师事务所事项符合公司业务发展需要，是基于公司实际发展的合理行为。本次聘任会计师事务所的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。
我们同意聘任深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）为公司2023年度审计机构。
（四）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议。
四、备查文件目录
《湖南国光瓷业集团股份有限公司第九届董事会第三次会议决议》。
湖南国光瓷业集团股份有限公司
董事会2023年9月28日