大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 驻马店恒久机械制造有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]0021232号 |
驻马店恒久机械制造有限公司
审计报告及财务报表（2021年1月1日至2023年7月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-7 | ||
| 母公司资产负债表 | 8-9 | ||
| 母公司利润表 | 10 | ||
| 母公司现金流量表 | 11 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 12-14 | ||
| 财务报表附注 | 1-112 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
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审计报告
大华审字[2023] 0021232号
驻马店恒久机械制造有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了驻马店恒久机械制造有限公司（以下简称恒久机械公司）财务报表，包括2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1月-7月、2022年度、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒久机械公司2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1月-7月、2022年度、2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒久机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大华审字[2023]0021232号审计报告
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三、管理层和治理层对财务报表的责任
恒久机械公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，恒久机械公司管理层负责评估恒久机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒久机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒久机械公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
大华审字[2023]0021232号审计报告
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3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒久机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒久机械公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就恒久机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 于建松 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 杜武明 | |||
| 二〇二三年九月二十六日 | |||
| 合并资产负债表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注六2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产：货币资金注释13,366,253.61 10,008,639.42 9,460,910.73 交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释2950,000.00 992,202.80 应收账款注释3127,265,691.91 81,831,236.62 72,225,018.38 应收款项融资注释452,331,552.68 32,007,951.23 43,216,687.14 预付款项注释59,788,432.29 3,108,071.16 19,383,743.99 其他应收款注释67,148,718.26 7,529,028.47 6,472,860.82 存货注释773,185,643.00 65,913,347.13 59,221,995.87 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释81,809,330.92 72,603.39 4,474,977.55 流动资产合计275,845,622.67 200,470,877.42 215,448,397.28 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释9133,525,281.15 133,087,148.19 125,115,996.75 在建工程注释102,187,081.19 2,187,081.19 4,174,827.52 生产性生物资产油气资产使用权资产注释111,504,424.78 4,378,840.24 13,673,954.60 无形资产注释1219,386,538.15 19,638,555.67 20,070,585.71 开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 注释132,072,369.28 1,638,041.96 1,496,440.56 其他非流动资产注释141,896,496.20 1,178,912.04 3,964,989.20 非流动资产合计160,572,190.75 162,108,579.29 168,496,794.34 资产总计436,417,813.42 362,579,456.71 383,945,191.62 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
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| 合并资产负债表（续）编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日流动负债：短期借款注释15138,798,963.41 102,881,261.26 107,862,112.21 交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释1645,984,756.38 41,479,927.82 40,134,394.94 预收款项合同负债注释173,193,026.26 3,310,752.53 3,297,239.30 应付职工薪酬注释185,713,397.85 4,931,086.16 4,783,631.36 应交税费注释19452,874.97 2,097,190.86 702,462.44 其他应付款注释2088,022,086.29 66,779,587.47 74,616,934.04 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释219,301,196.59 7,709,589.59 12,853,586.21 其他流动负债注释22415,093.41 430,397.83 428,641.11 流动负债合计291,881,395.16 229,619,793.52 244,679,001.61 非流动负债：长期借款注释238,000,000.00 8,000,000.00 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债注释24822,469.26 2,154,689.60 长期应付款注释257,644,599.07 4,074,783.06 长期应付职工薪酬预计负债注释263,845,746.94 3,873,609.24 6,329,250.55 递延收益注释272,282,795.89 2,310,928.94 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计22,595,611.16 14,184,538.18 12,558,723.21 负债合计314,477,006.32 243,804,331.70 257,237,724.82 股东权益：股本注释2855,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释2932,530,541.43 30,981,099.93 28,468,219.11 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释305,395,866.05 5,395,866.05 5,395,866.05 未分配利润注释3115,778,063.11 14,640,797.04 26,588,152.49 归属于母公司股东权益合计108,704,470.59 106,017,763.02 115,452,237.65 少数股东权益13,236,336.51 12,757,361.99 11,255,229.15 股东权益合计121,940,807.10 118,775,125.01 126,707,466.80 负债和股东权益总计436,417,813.42 362,579,456.71 383,945,191.62 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
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| 合并利润表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2023年1-7月2022年度2021年度一、营业收入注释32182,704,200.58 214,495,926.70 304,796,476.34 减：营业成本注释32152,490,188.03 192,244,617.10 252,786,245.56 税金及附加注释33978,056.72 1,357,738.87 1,559,403.30 销售费用注释346,871,611.58 8,284,192.35 16,250,675.79 管理费用注释355,073,208.29 7,195,776.01 10,926,995.64 研发费用注释369,265,868.10 14,164,314.75 19,081,124.58 财务费用注释376,295,970.54 8,883,286.68 12,887,419.15 其中：利息费用6,336,153.08 9,720,879.09 12,861,529.80 其中：利息收入59,299.40 284,260.99 74,446.86 加：其他收益注释382,643,633.05 8,653,149.86 2,155,044.36 投资收益（损失以“-”号填列）注释3971.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释40-2,952,375.78 -739,871.44 1,389,384.57 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释41-348,850.32 -84,868.24 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释42138.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列）1,420,693.58 -10,069,499.84 -5,235,826.99 加： 营业外收入注释4310,401.61 154,973.77 73,780.10 减： 营业外支出注释4430,207.41 437,524.12 151,779.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,400,887.78 -10,352,050.19 -5,313,826.21 减： 所得税费用注释45-163,631.58 146,799.66 397,067.19 四、净利润（净亏损以“-”号填列）1,564,519.36 -10,498,849.85 -5,710,893.40 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1,564,519.36 -10,498,849.85 -5,710,893.40 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1,137,266.07 -11,947,355.45 -6,209,483.45 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）427,253.29 1,448,505.60 498,590.05 五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额1,564,519.36 -10,498,849.85 -5,710,893.40 归属于母公司所有者的综合收益总额1,137,266.07 -11,947,355.45 -6,209,483.45 归属于少数股东的综合收益总额427,253.29 1,448,505.60 498,590.05 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
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| 合并现金流量表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六2023年1-7月2022年度2021年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金70,126,914.65 106,263,173.71 71,687,001.72 收到的税费返还322,867.40 8,270,941.13 2,479,933.10 收到其他与经营活动有关的现金注释4619,797,310.82 14,108,796.69 18,844,869.54 经营活动现金流入小计90,247,092.87 128,642,911.53 93,011,804.36 购买商品、接受劳务支付的现金137,451,131.98 122,927,542.68 125,327,894.37 支付给职工以及为职工支付的现金20,683,069.54 28,896,300.62 39,909,055.17 支付的各项税费9,245,691.90 3,476,985.61 10,276,250.23 支付其他与经营活动有关的现金注释4613,146,988.14 29,912,579.70 12,498,662.99 经营活动现金流出小计180,526,881.56 185,213,408.61 188,011,862.76 经营活动产生的现金流量净额-90,279,788.69 -56,570,497.08 -95,000,058.40 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金112,000.00 取得投资收益收到的现金71.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计300.00 112,071.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,210,012.10 4,544,957.00 14,246,317.91 投资支付的现金111,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,210,012.10 4,655,957.00 14,246,317.91 投资活动产生的现金流量净额-3,209,712.10 -4,543,885.88 -14,246,317.91 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金41,900,000.00 100,713,000.00 108,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金注释46109,530,970.48 79,243,513.49 165,789,767.97 筹资活动现金流入小计151,430,970.48 179,956,513.49 304,589,767.97 偿还债务支付的现金27,700,000.00 78,213,000.00 108,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,752,059.05 6,547,397.44 6,888,648.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释4633,220,341.50 33,442,552.27 86,911,973.50 筹资活动现金流出小计64,672,400.55 118,202,949.71 202,100,622.14 筹资活动产生的现金流量净额86,758,569.93 61,753,563.78 102,489,145.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,140.98 95,758.39 -35,761.02 五、现金及现金等价物净增加额-6,725,789.88 734,939.21 -6,792,991.50 加：期初现金及现金等价物余额9,872,390.97 9,137,451.76 15,930,443.26 六、期末现金及现金等价物余额3,146,601.09 9,872,390.97 9,137,451.76 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
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合并股东权益变动表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目2023年1-7月
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额55,000,000.00 30,981,099.93 5,395,866.05 14,640,797.04 12,757,361.99 118,775,125.01加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年年初余额55,000,000.00 30,981,099.93 5,395,866.05 14,640,797.04 12,757,361.99 118,775,125.01
三、本年增减变动金额1,549,441.50 1,137,266.07 478,974.52 3,165,682.09
（一）综合收益总额1,137,266.07 427,253.29 1,564,519.36
（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他
（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他
（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用
（六）其他1,549,441.50 51,721.23 1,601,162.73
四、本年期末余额55,000,000.00 32,530,541.43 5,395,866.05 15,778,063.11 13,236,336.51 121,940,807.10（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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| 合并股东权益变动表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： | 合并股东权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2022年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他55,000,000.00 28,468,219.11 5,395,866.05 26,588,152.49 11,255,229.15 126,707,466.80 55,000,000.00 28,468,219.11 5,395,866.05 26,588,152.49 11,255,229.15 126,707,466.80 2,512,880.82 -11,947,355.45 1,502,132.84 -7,932,341.79 -11,947,355.45 1,448,505.60 -10,498,849.85 2,512,880.82 53,627.24 2,566,508.06 55,000,000.00 30,981,099.93 5,395,866.05 14,640,797.04 12,757,361.99 118,775,125.01 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 合并股东权益变动表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： | 合并股东权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2021年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他45,000,000.00 5,000,000.00 5,395,866.05 32,797,635.94 10,703,888.42 98,897,390.41 45,000,000.00 5,000,000.00 5,395,866.05 32,797,635.94 10,703,888.42 98,897,390.41 10,000,000.00 23,468,219.11 -6,209,483.45 551,340.73 27,810,076.39 -6,209,483.45 498,590.05 -5,710,893.40 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 3,468,219.11 52,750.68 3,520,969.79 55,000,000.00 28,468,219.11 5,395,866.05 26,588,152.49 11,255,229.15 126,707,466.80 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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母公司资产负债表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产附注十六2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产：
货币资金1,554,670.36 8,482,884.14 8,530,836.15交易性金融资产衍生金融资产应收票据950,000.00 992,202.80应收账款注释1102,286,986.11 55,926,634.08 52,193,037.31应收款项融资47,188,672.85 29,635,951.23 38,110,000.00预付款项9,083,921.45 2,779,941.35 18,750,697.10其他应收款注释24,534,733.34 2,735,230.15 4,630,878.46存货60,980,652.75 55,321,293.43 48,337,244.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,758,642.16 72,603.39 4,146,794.65流动资产合计228,338,279.02 154,954,537.77 175,691,691.27非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释35,508,000.00 5,508,000.00 5,508,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产122,461,628.42 121,487,121.02 112,392,634.74在建工程2,187,081.19 2,187,081.19 4,174,827.52生产性生物资产油气资产使用权资产1,504,424.78 4,378,840.24 13,673,954.60无形资产14,817,999.39 15,011,122.27 15,342,190.07开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,363,166.87 1,216,906.06 1,170,694.03其他非流动资产1,518,558.52 800,974.36 3,579,351.52非流动资产合计149,360,859.17 150,590,045.14 155,841,652.48资产总计377,699,138.19 305,544,582.91 331,533,343.75（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十六2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日流动负债：
短期借款104,353,399.82 74,251,215.91 83,456,569.42交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款41,785,397.92 34,395,239.26 33,565,549.00预收款项合同负债653,036.42 706,450.78 155,356.73应付职工薪酬4,492,018.80 3,736,982.62 3,430,289.73应交税费61,539.22 239,854.97 227,053.71其他应付款93,936,168.06 71,981,180.61 76,020,407.96持有待售负债一年内到期的非流动负债9,301,196.59 7,709,589.59 12,853,586.21其他流动负债84,894.73 91,838.60 20,196.38流动负债合计254,667,651.56 193,112,352.34 209,729,009.14非流动负债：
长期借款8,000,000.00 8,000,000.00应付债券其中：优先股 永续债租赁负债822,469.26 2,154,689.60长期应付款7,644,599.07 4,074,783.06长期应付职工薪酬预计负债3,845,746.94 3,873,609.24 6,329,250.55递延收益2,282,795.89 2,310,928.94递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计22,595,611.16 14,184,538.18 12,558,723.21负债合计277,263,262.72 207,296,890.52 222,287,732.35股东权益：
股本55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积32,365,989.26 30,870,380.06 28,413,315.35减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积5,395,866.05 5,395,866.05 5,395,866.05未分配利润7,674,020.16 6,981,446.28 20,436,430.00股东权益合计100,435,875.47 98,247,692.39 109,245,611.40负债和股东权益总计377,699,138.19 305,544,582.91 331,533,343.75（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十六2023年1-7月2022年度2021年度
一、营业收入注释4154,334,322.85 155,750,250.70 255,648,309.94减：营业成本注释4132,712,117.62 147,294,884.62 214,702,360.72税金及附加758,996.73 905,401.55 1,184,394.55销售费用4,879,106.89 5,306,934.62 14,090,335.02管理费用4,148,365.52 5,615,331.71 9,113,148.76研发费用7,221,107.66 10,128,467.47 14,229,142.78
财务费用5,393,621.21 7,862,580.57 11,463,816.37
其中：利息费用5,463,212.27 8,703,092.10 11,444,925.06
其中：利息收入57,644.48 279,728.92 68,884.17加：
其他收益2,378,033.05 8,231,248.51 1,768,460.31 投资收益（损失以“-”号填列）注释5
1.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,031,067.37 -103,942.29 1,132,014.44 资产减值损失（损失以“-”号填列）-348,850.32 -84,868.24 资产处置收益（损失以“-”号填列）
138.99
二、营业利润（亏损以“-”号填列）568,111.89 -13,584,892.15 -6,319,281.75加：营业外收入8,401.61 151,640.46 73,451.45减：营业外支出30,200.43 67,944.06 124,132.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）546,313.07 -13,501,195.75 -6,369,962.44减：所得税费用-146,260.81 -46,212.03 358,461.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列）692,573.88 -13,454,983.72 -6,728,424.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）692,573.88 -13,454,983.72 -6,728,424.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.……
（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9. ……
六、综合收益总额692,573.88 -13,454,983.72 -6,728,424.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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| 母公司现金流量表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十六2023年1-7月2022年度2021年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金48,089,719.67 63,745,884.40 38,728,458.17 收到的税费返还322,867.40 8,270,941.13 2,479,933.10 收到其他与经营活动有关的现金20,082,740.89 11,873,566.41 7,808,890.55 经营活动现金流入小计68,495,327.96 83,890,391.94 49,017,281.82 购买商品、接受劳务支付的现金115,642,287.05 77,950,472.89 91,370,409.23 支付给职工以及为职工支付的现金16,493,192.52 21,216,292.32 31,983,332.95 支付的各项税费5,725,973.78 2,122,589.77 7,519,585.56 支付其他与经营活动有关的现金8,454,406.88 23,509,429.74 14,156,869.93 经营活动现金流出小计146,315,860.23 124,798,784.72 145,030,197.67 经营活动产生的现金流量净额-77,820,532.27 -40,908,392.78 -96,012,915.85 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金11,000.00 取得投资收益收到的现金1.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计300.00 11,001.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,210,012.10 4,544,957.00 14,246,317.91 投资支付的现金11,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,210,012.10 4,555,957.00 14,246,317.91 投资活动产生的现金流量净额-3,209,712.10 -4,544,955.21 -14,246,317.91 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金30,000,000.00 取得借款收到的现金29,500,000.00 72,800,000.00 64,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金99,737,225.25 63,208,390.09 156,940,504.01 筹资活动现金流入小计129,237,225.25 136,008,390.09 251,440,504.01 偿还债务支付的现金19,500,000.00 56,500,000.00 54,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,419,997.99 4,495,939.20 4,114,985.04 支付其他与筹资活动有关的现金33,220,341.50 29,677,552.27 84,417,804.39 筹资活动现金流出小计55,140,339.49 90,673,491.47 143,032,789.43 筹资活动产生的现金流量净额74,096,885.76 45,334,898.62 108,407,714.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,140.98 95,758.39 -35,761.02 五、现金及现金等价物净增加额-6,928,217.63 -22,690.98 -1,887,280.20 加：期初现金及现金等价物余额8,482,804.87 8,505,495.85 10,392,776.05 六、期末现金及现金等价物余额1,554,587.24 8,482,804.87 8,505,495.85 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
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| 母公司股东权益变动表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目2023年1-7月股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额55,000,000.00 30,870,380.06 5,395,866.05 6,981,446.28 98,247,692.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额55,000,000.00 30,870,380.06 5,395,866.05 6,981,446.28 98,247,692.39 三、本年增减变动金额1,495,609.20 692,573.88 2,188,183.08 （一）综合收益总额692,573.88 692,573.88 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他1,495,609.20 1,495,609.20 四、本年期末余额55,000,000.00 32,365,989.26 5,395,866.05 7,674,020.16 100,435,875.47 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
第 12 页
| 母公司股东权益变动表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： | |
母公司股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2022年度股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他55,000,000.00 28,413,315.35 5,395,866.05 20,436,430.00 109,245,611.4055,000,000.00 28,413,315.35 5,395,866.05 20,436,430.00 109,245,611.40
2,457,064.71 -13,454,983.72 -10,997,919.01
-13,454,983.72 -13,454,983.72
2,457,064.71 2,457,064.7155,000,000.00 30,870,380.06 5,395,866.05 6,981,446.28 98,247,692.39
| 母公司股东权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他55,000,000.00 28,413,315.35 5,395,866.05 20,436,430.00 109,245,611.40 55,000,000.00 28,413,315.35 5,395,866.05 20,436,430.00 109,245,611.40 2,457,064.71 -13,454,983.72 -10,997,919.01 -13,454,983.72 -13,454,983.72 2,457,064.71 2,457,064.71 55,000,000.00 30,870,380.06 5,395,866.05 6,981,446.28 98,247,692.39 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
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| 母公司股东权益变动表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： | |
母公司股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2021年度股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他45,000,000.00 5,000,000.00 5,395,866.05 27,164,854.11 82,560,720.1645,000,000.00 5,000,000.00 5,395,866.05 27,164,854.11 82,560,720.1610,000,000.00 23,413,315.35 -6,728,424.11 26,684,891.24
-6,728,424.11 -6,728,424.1110,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.0010,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
3,413,315.35 3,413,315.3555,000,000.00 28,413,315.35 5,395,866.05 20,436,430.00 109,245,611.40
| 母公司股东权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2021年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他45,000,000.00 5,000,000.00 5,395,866.05 27,164,854.11 82,560,720.16 45,000,000.00 5,000,000.00 5,395,866.05 27,164,854.11 82,560,720.16 10,000,000.00 23,413,315.35 -6,728,424.11 26,684,891.24 -6,728,424.11 -6,728,424.11 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 3,413,315.35 3,413,315.35 55,000,000.00 28,413,315.35 5,395,866.05 20,436,430.00 109,245,611.40 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
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财务报表附注 第 1 页
驻马店恒久机械制造有限公司截至2023年7月31日止及前二个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1.2013年9月，公司设立
驻马店恒久机械制造有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） ，于2013年8月8日取得(驻工商)登记名预核准字[2013]第882号《企业名称预先核准通知书》。2013年9月10日，公司召开首次股东会并形成决议，同意公司以货币（人民币）注册登记，注册资本为1,000.00万元，其中喻俊红出资550.00万元，占股权55.00%，王东升出资450.00万元，占股权45.00%，合计股权100.00%。
2013年9月23日，确山县盘龙联合会计师事务所出具确盘会验字（2013）第128号《确山县盘龙联合会计师事务所验资报告》，确认截至2013年9月23日止，公司（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币1,000.00万元，各股东以货币出资1,000.00万元。
2013年9月24日，确山县市场监督管理局出具（确工商）登记企核准字[2013]第297号《登记核准通知书》，准予公司设立。
公司设立时的股权结构如下：
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 喻俊红 | 550.00 | 55.00 | 货币 |
| 王东升 | 450.00 | 45.00 | 货币 |
| 合计 | 1,000.00 | 100.00 | / |
2.2015年7月，第一次增资，第一次股权转让
2015年7月22日，王东升与喻俊红签订《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，王东升同意将其持有的公司150.00万元出资额以人民币150.00万元的价格转让给喻俊红，喻俊红同意按此价格购买上述股权。
2015年7月22日，公司召开股东会并形成决议，同意股东王东升将其持有的公司150.00万元出资额转让给喻俊红，并同意根据决议内容修改章程中相关条款。
财务报表附注 第 2 页
2015年7月22日，公司召开股东会并形成决议，同意公司注册资本由1,000.00万元增加至4,000.00万元，股东由2人增至13人，增加股东为宋沛航、曹红、陈红丽、喻海东、闫美美、何栓、王艳红、高超、吴雪勤、张海彬、王景照，并同意根据决议内容修改章程中相关条款。
根据河南华审联合会计师事务所（普通合伙）于2017年8月2日出具的豫华审验资字(2017)第0001号《验资报告》，截至2017年2月7日止，公司已收到喻俊红、宋沛航、曹红、陈红丽等股东缴纳的新增注册资本合计人民币3,000.00万元。
公司已就前述相关事项办理市场监督管理部门变更登记程序。
本次增资后，公司的股权结构如下：
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 喻俊红 | 2,040.00 | 51.00 | 货币 |
| 王东升 | 300.00 | 7.50 | 货币 |
| 宋沛航 | 400.00 | 10.00 | 货币 |
| 曹红 | 200.00 | 5.00 | 货币 |
| 陈红丽 | 200.00 | 5.00 | 货币 |
| 喻海东 | 130.00 | 3.25 | 货币 |
| 闫美美 | 140.00 | 3.50 | 货币 |
| 何栓 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 王艳红 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 高超 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 吴雪勤 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 张海彬 | 70.00 | 1.75 | 货币 |
| 王景照 | 120.00 | 3.00 | 货币 |
| 合计 | 4,000.00 | 100.00 | / |
注：根据本次工商变更后的章程，本次增资3,000.00万，其中，273.00万为实物出资。但根据豫华审验资字（2017）第0001号《验资报告》，本次增资实际全部以货币出资到位，未以实物出资，根据与公司人员沟通，此次原计划以实物出资，后续并未用实物资产出资，但因已办理章程工商变更，因此，公司于2017年1月22日，通过股东会决议修改章程，将出资方式从货币和实物变更为仅货币。
3.2015年10月，第二次股权转让
2015年10月30日，公司召开股东会并形成决议，同意股东张海彬将所持公司70.00万元出资全部转让给张荣枝，同意根据决议内容修改公司章程中的条款。
财务报表附注 第 3 页
同日，张海彬与张荣枝签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定张海彬将持有公司70.00万元出资额以70.00万元的价格转让给张荣枝，张荣枝同意按此价格购买上述股权。公司已就前述相关事项办理市场监督管理部门变更登记程序。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 喻俊红 | 2,040.00 | 51.00 | 货币 |
| 王东升 | 300.00 | 7.50 | 货币 |
| 宋沛航 | 400.00 | 10.00 | 货币 |
| 曹红 | 200.00 | 5.00 | 货币 |
| 陈红丽 | 200.00 | 5.00 | 货币 |
| 喻海东 | 130.00 | 3.25 | 货币 |
| 闫美美 | 140.00 | 3.50 | 货币 |
| 何栓 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 王艳红 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 高超 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 吴雪勤 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 张荣枝 | 70.00 | 1.75 | 货币 |
| 王景照 | 120.00 | 3.00 | 货币 |
| 合计 | 4,000.00 | 100.00 | / |
4.2016年12月，第三次股权转让
2016年12月30日，公司召开股东会并形成决议，同意喻俊红将其所持公司1,240.00万元出资全部转让给周立刚，同意根据决议内容修改公司章程中的条款。
同日，喻俊红与周立刚签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定喻俊红将前述股权无偿转让给周立刚。
公司已就前述股权转让事项办理市场监督管理部门变更登记程序。
本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 周立刚 | 1,240.00 | 31.00 | 货币 |
| 喻俊红 | 800.00 | 21.00 | 货币 |
| 王东升 | 300.00 | 7.50 | 货币 |
| 宋沛航 | 400.00 | 10.00 | 货币 |
| 曹红 | 200.00 | 5.00 | 货币 |
财务报表附注 第 4 页
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 陈红丽 | 200.00 | 5.00 | 货币 |
| 喻海东 | 130.00 | 3.25 | 货币 |
| 闫美美 | 140.00 | 3.50 | 货币 |
| 何栓 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 王艳红 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 高超 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 吴雪勤 | 100.00 | 2.50 | 货币 |
| 张荣枝 | 70.00 | 1.75 | 货币 |
| 王景照 | 120.00 | 3.00 | 货币 |
| 合计 | 4,000.00 | 100.00 | / |
注：因周立刚及喻俊红为配偶，此次转让为无偿转让。
5.2017年2月，第二次增资
2017年2月9日，公司召开股东会并形成决议，同意公司增加注册资本500.00万元，由新股东河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙）以货币认缴，于2017年12月31日前到位。
根据河南华审联合会计师事务所（普通合伙）于2017年2月14日出具的《验资报告》（豫华审验资（2017）第002号），截至2017年2月10日止，公司已收到河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙）缴纳的货币资金1,000.00万元人民币，其中计入实收资本500.00万元，计入资本公积500.00万元。
公司已就前述相关事项办理市场监督管理部门变更登记程序。
本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构如下：
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 周立刚 | 1,240.00 | 27.56 | 货币 |
| 喻俊红 | 800.00 | 17.78 | 货币 |
| 河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙） | 500.00 | 11.11 | 货币 |
| 王东升 | 300.00 | 8.89 | 货币 |
| 宋沛航 | 400.00 | 6.67 | 货币 |
| 曹红 | 200.00 | 4.44 | 货币 |
| 陈红丽 | 200.00 | 4.44 | 货币 |
| 喻海东 | 130.00 | 2.89 | 货币 |
| 闫美美 | 140.00 | 3.11 | 货币 |
| 何栓 | 100.00 | 2.22 | 货币 |
财务报表附注 第 5 页
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 王艳红 | 100.00 | 2.22 | 货币 |
| 高超 | 100.00 | 2.22 | 货币 |
| 吴雪勤 | 100.00 | 2.22 | 货币 |
| 张荣枝 | 70.00 | 1.56 | 货币 |
| 王景照 | 120.00 | 2.67 | 货币 |
| 合计 | 4,500.00 | 100.00 | / |
6.2021年10月，第三次增资，第四次股权转让
2021年10月12日，公司召开股东会并形成决议，同意公司增加注册资本至5,500.00万元，同意股东变更为河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙），海南省友航商贸有限公司和驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。2021年10月13日，闫美美与周立刚签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定闫美美将其持有的公司140.00万元出资额，以420.00万元转让给周立刚。同日，周立刚与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定周立刚将其持有的公司40.00万元出资额，以40.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。同日，喻俊红与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定喻俊红将其持有的公司800.00万元出资额，以800.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。同日，王东升与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定王东升将其持有的公司300.00万元出资额，以300.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。同日，曹红与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定曹红将其持有的公司200.00万元出资额，以200.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。同日，喻海东与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定喻海东将其持有的公司130.00万元出资额，以130.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。同日，王景照与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定王景照将其持有的公司120.00万元出资额，以120.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。
财务报表附注 第 6 页
同日，何栓与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定何栓将其持有的公司100.00万元出资额，以100.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。
同日，高超与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定高超将其持有的公司100.00万元出资额，以100.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。
同日，吴雪勤与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定吴雪勤将其持有的公司100.00万元出资额，以100.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。
同日，张荣枝与驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定张荣枝将其持有的公司70.00万元出资额，以70.00万元转让给驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）。
同日，宋沛航与海南省友航商贸有限公司签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定宋沛航将其持有的公司400.00万元出资额，以400.00万元转让给海南省友航商贸有限公司。
同日，陈红丽与海南省友航商贸有限公司签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定陈红丽将其持有的公司200.00万元出资额，以200.00万元转让给海南省友航商贸有限公司。
同日，王艳红与海南省友航商贸有限公司签署《驻马店恒久机械制造有限公司股权转让协议》，约定王艳红将其持有的公司100.00万元出资额，以100.00万元转让给海南省友航商贸有限公司。
公司已就该次增资及股东变更办理市场监督管理部门变更登记事项。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
| 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 股权比例（%） | 出资方式 |
| 周立刚 | 1,640.00 | 29.82 | 货币 |
| 河南悦朗企业管理咨询中心(有限合伙) | 500.00 | 9.09 | 货币 |
| 海南省友航商贸有限公司 | 700.00 | 12.73 | 货币 |
| 驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙) | 2,660.00 | 48.36 | 货币 |
| 合计 | 5,500.00 | 100.00 | / |
财务报表附注 第 7 页
注：（1）、本次增资及股东变更中，河南悦朗企业管理咨询中心(有限合伙)出资额未变，海南省友航商贸有限公司受让了宋沛航、王艳红、陈红丽三人共700.00万出资，驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙)受让了喻俊红等10人共1,960.00万出资。
（2）、本次增资价格为3元/1元注册资本，共增资1,000.00万元注册资本，其中，周立刚认缴300.00万元注册资本，驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙)认缴700.00万元注册资本。
（3）、公司内部留存有关《股东会决议》（2021年9月11日作出）与市场监督管理部门留存《股东会决议》存在差异。
（4）、根据公司提供的打款凭证，截至2021年9月9日止，周立刚、喻俊红、喻海东三人总计向公司转账人民币3,000.00万元。其中周立刚向公司支付了1,230.00万元，喻俊红向公司支付了1,650.00万元，喻海东向公司支付了120.00万元。即三人代驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙)向公司支付了2,100.00万元增资款项。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属通用零部件制造行业，主要产品和服务为汽车零部件、农机及工程机械零部件、矿山机械及零部件、机床附件等生产制造及销售 。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年9月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 51.00 | 51.00 |
报告期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
财务报表附注 第 8 页
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务状况、2023年1月-7月、2022年度、2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2021年1月1日至2023年7月31日。
（三） 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
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资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六） 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
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承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十） 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
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（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
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用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
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（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
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基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、租赁应收款及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险极低的银行承兑汇票，出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较低的商业承兑汇票，出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
（十二）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款具有类似较低的信用风险特征 | 不计提坏账 |
| 账龄组合 | 根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
（十三）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
（十四）其他应收款
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款具有类似较低的信用风险特征 | 不计提坏账 |
| 账龄组合 | 相同款项性质分类具有类似的信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测按未来12个月或整个存续期计算预期信用损失。 |
（十五）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
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采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法。
（十六）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
（十七）其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
（十八）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
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施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十九）固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 附属建筑设施 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6 | 5 | 15.83 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十）在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十一）借款费用
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1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十二）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十三）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 软件 | 3 | 合理估计/合同性权利 |
| 土地使用权 | 50 | 合同性权利/工业用地使用权年限/土地出让合同 |
| 专利权 | 20 | 合理估计/专利权期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
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发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十四）长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（二十五）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
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付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（二十七）预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十八）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（二十九）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
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现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十）收入
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
①国内销售
公司与客户签订销售协议，按约定发货至配货仓库给主机厂客户，在主机厂实际领用取得领用单时确认收入；发货给其他客户的于对方确认收货时确认收入；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
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②出口销售
公司与客户签订销售协议，按订单生产，组织出口报关，取得出口单据；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
3． 特定交易的收入处理原则
（1）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（三十一）合同成本
1． 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2． 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3． 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4． 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
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备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
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值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十四）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期12个月内的房屋、车位及车辆租赁 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十八）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
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移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（三十五）重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 |
| 固定资产 | 98,060,706.33 | -4,923,930.54 | 93,136,775.79 |
| 使用权资产 | 4,923,930.54 | 4,923,930.54 | |
| 资产合计 | 98,060,706.33 | 98,060,706.33 | |
| 其他应付款 | 74,262,284.23 | 354,649.81 | 74,616,934.04 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,222,393.52 | -341,956.77 | 4,880,436.75 |
| 租赁负债 | 97,638.54 | 97,638.54 | |
| 长期应付款 | 1,985,331.58 | -110,331.58 | 1,875,000.00 |
| 负债合计 | 81,470,009.33 | 81,470,009.33 |
财务报表附注 第 44 页
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
（4）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
本公司自2022年1月1日起执行解释15号履行合同成本的会计处理，执行解释15号履行合同成本的会计处理对本报告期内财务报表无重大影响。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号试运行销售的会计处理，并根据衔接规定，将首次施行解释15号的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的试运行销售，按照解释15号的规定进行追溯调整，执行解释15号履行合同成本的会计处理对本报告期内财务报表无重大影响。
（5）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号，执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期会计估计未变更。
财务报表附注 第 45 页
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售； | 13% | |
| 自营自产货物的出口，相应的增值税适用免抵退税管理办法 | 0% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 驻马店恒久机械制造有限公司 | 15% |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 15% |
(二)税收优惠政策及依据
本公司2020年9月9日取得GR202041000931号高新技术企业证书，从取得证书之日起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。
驻马店恒久新型耐磨材料有限公司2020年12月4日取得GR202041001479号高新技术企业证书，从取得证书之日起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 库存现金 | 27,364.20 | 24,784.20 | 23,988.20 |
| 银行存款 | 3,119,236.89 | 9,847,606.77 | 9,113,463.56 |
| 其他货币资金 | 219,652.52 | 136,248.45 | 323,458.97 |
| 未到期应收利息 | |||
| 合计 | 3,366,253.61 | 10,008,639.42 | 9,460,910.73 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行承兑汇票保证金 | 83.12 | 79.27 | 25,340.30 |
| 保函保证金 | 219,569.40 | 136,169.18 | 298,118.67 |
| 合计 | 219,652.52 | 136,248.45 | 323,458.97 |
财务报表附注 第 46 页
注释2．应收票据
1. 应收票据分类列示
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 商业承兑汇票 | 950,000.00 | 992,202.80 |
2. 应收票据坏账准备分类列示
| 类别 | 2023年7月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,000,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | 5.00 | 950,000.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 1,000,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | 5.00 | 950,000.00 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | 5.00 | 950,000.00 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,044,424.00 | 100.00 | 52,221.20 | 5.00 | 992,202.80 |
| 其中：商业承兑汇票 | 1,044,424.00 | 100.00 | 52,221.20 | 5.00 | 992,202.80 |
| 合计 | 1,044,424.00 | 100.00 | 52,221.20 | 5.00 | 992,202.80 |
注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 127,755,311.21 | 82,793,483.48 | 73,093,419.62 |
| 1－2年 | 3,941,321.26 | 1,069,093.13 | 1,128,168.07 |
| 2－3年 | 474,131.46 | 742,425.21 | 146,915.60 |
| 3年以上 | 1,499,957.97 | 895,847.91 | 857,488.99 |
| 小计 | 133,670,721.90 | 85,500,849.73 | 75,225,992.28 |
| 减：坏账准备 | 6,405,029.99 | 3,669,613.11 | 3,000,973.90 |
| 合计 | 127,265,691.91 | 81,831,236.62 | 72,225,018.38 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注 第 47 页
| 类别 | 2023年7月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 133,670,721.90 | 100.00 | 6,405,029.99 | 4.79 | 127,265,691.91 |
| 其中：账龄组合 | 133,670,721.90 | 100.00 | 6,405,029.99 | 4.79 | 127,265,691.91 |
| 合计 | 133,670,721.90 | 100.00 | 6,405,029.99 | 4.79 | 127,265,691.91 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 85,500,849.73 | 100.00 | 3,669,613.11 | 4.29 | 81,831,236.62 |
| 其中：账龄组合 | 85,500,849.73 | 100.00 | 3,669,613.11 | 4.29 | 81,831,236.62 |
| 合计 | 85,500,849.73 | 100.00 | 3,669,613.11 | 4.29 | 81,831,236.62 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 75,225,992.28 | 100.00 | 3,000,973.90 | 3.99 | 72,225,018.38 |
| 其中：账龄组合 | 75,225,992.28 | 100.00 | 3,000,973.90 | 3.99 | 72,225,018.38 |
| 合计 | 75,225,992.28 | 100.00 | 3,000,973.90 | 3.99 | 72,225,018.38 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2023年7月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 127,755,311.21 | 2,555,106.22 | 2.00 |
| 1－2年 | 3,941,321.26 | 1,970,660.63 | 50.00 |
| 2－3年 | 474,131.46 | 379,305.17 | 80.00 |
| 3年以上 | 1,499,957.97 | 1,499,957.97 | 100.00 |
| 合计 | 133,670,721.90 | 6,405,029.99 | 4.79 |
财务报表附注 第 48 页
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 82,815,548.48 | 1,656,310.97 | 2.00 |
| 1－2年 | 1,047,028.13 | 523,514.07 | 50.00 |
| 2－3年 | 742,425.21 | 593,940.16 | 80.00 |
| 3年以上 | 895,847.91 | 895,847.91 | 100.00 |
| 合计 | 85,500,849.73 | 3,669,613.11 | 4.29 |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 73,093,419.62 | 1,461,868.39 | 2.00 |
| 1－2年 | 1,128,168.07 | 564,084.04 | 50.00 |
| 2－3年 | 146,915.60 | 117,532.48 | 80.00 |
| 3年以上 | 857,488.99 | 857,488.99 | 100.00 |
| 合计 | 75,225,992.28 | 3,000,973.90 | 3.99 |
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,710,224.37 | 1,709,250.47 | 3,000,973.90 | |||
| 其中：账龄组合 | 4,710,224.37 | 1,709,250.47 | 3,000,973.90 | |||
| 合计 | 4,710,224.37 | 1,709,250.47 | 3,000,973.90 | |||
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,000,973.90 | 668,639.21 | 3,669,613.11 | |||
| 其中：账龄组合 | 3,000,973.90 | 668,639.21 | 3,669,613.11 | |||
| 合计 | 3,000,973.90 | 668,639.21 | 3,669,613.11 | |||
续：
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动情况 | 2023年 7月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
财务报表附注 第 49 页
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动情况 | 2023年 7月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,669,613.11 | 2,735,416.88 | 6,405,029.99 | |||
| 其中：账龄组合 | 3,669,613.11 | 2,735,416.88 | 6,405,029.99 | |||
| 合计 | 3,669,613.11 | 2,735,416.88 | 6,405,029.99 | |||
5． 本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 2023年1月-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 实际核销的应收账款 | 865.00 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 期间 | 期末余额前五名应收账款合计 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 2023年7月31日 | 76,346,807.61 | 57.12 | 1,529,770.18 |
| 2022年12月31日 | 37,866,446.92 | 44.29 | 757,328.94 |
| 2021年12月31日 | 39,626,566.40 | 52.68 | 792,531.33 |
注释4．应收款项融资
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 52,331,552.68 | 32,007,951.23 | 43,216,687.14 |
1. 坏账准备情况
于2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
注释5．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,062,591.99 | 92.58 | 1,710,097.37 | 55.02 | 18,556,413.46 | 95.74 |
| 1至2年 | 113,124.39 | 1.16 | 583,187.26 | 18.76 | 85,289.02 | 0.44 |
| 2至3年 | 72,423.52 | 0.74 | 73,587.02 | 2.37 | 88,024.84 | 0.45 |
| 3年以上 | 540,292.39 | 5.52 | 741,199.51 | 23.85 | 654,016.67 | 3.37 |
| 合计 | 9,788,432.29 | 100.00 | 3,108,071.16 | 100.00 | 19,383,743.99 | 100.00 |
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第 50 页
| 期间 | 期末余额前五名预付款项合计 | 占预付款项期末余额的比例(%) |
| 2023年7月31日 | 8,565,325.13 | 87.50 |
| 2022年12月31日 | 1,760,663.89 | 56.65 |
| 2021年12月31日 | 18,110,803.33 | 93.43 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 7,148,718.26 | 7,529,028.47 | 6,472,860.82 |
| 合计 | 7,148,718.26 | 7,529,028.47 | 6,472,860.82 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 6,593,408.38 | 4,455,851.85 | 4,159,481.39 |
| 1－2年 | 397,153.71 | 2,760,516.55 | 1,589,613.93 |
| 2－3年 | 247,280.00 | 465,848.00 | 36,500.00 |
| 3－4年 | 295,358.00 | 36,500.00 | 872,775.00 |
| 4－5年 | 6,500.00 | 162,275.00 | 2,495.00 |
| 5年以上 | 166,210.20 | 39,135.20 | 79,640.20 |
| 小计 | 7,705,910.29 | 7,920,126.60 | 6,740,505.52 |
| 减：坏账准备 | 557,192.03 | 391,098.13 | 267,644.70 |
| 合计 | 7,148,718.26 | 7,529,028.47 | 6,472,860.82 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 单位往来款 | 1,098,780.44 | 3,015,688.51 | |
| 保证金 | 6,141,591.65 | 4,765,704.87 | 6,386,888.91 |
| 个人往来款 | 230,300.00 | 30,300.00 | 242,290.00 |
| 备用金 | 235,238.20 | 108,433.22 | 110,168.20 |
| 其他 | 1,158.41 | ||
| 合计 | 7,705,910.29 | 7,920,126.60 | 6,740,505.52 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注 第 51 页
| 类别 | 2023年7月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 98,780.44 | 1.28 | 98,780.44 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,607,129.85 | 98.72 | 458,411.59 | 6.03 | 7,148,718.26 |
| 其中：账龄组合 | 7,607,129.85 | 98.72 | 458,411.59 | 6.03 | 7,148,718.26 |
| 合计 | 7,705,910.29 | 100.00 | 557,192.03 | 7.23 | 7,148,718.26 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,920,126.60 | 100.00 | 391,098.13 | 4.94 | 7,529,028.47 |
| 其中：账龄组合 | 7,920,126.60 | 100.00 | 391,098.13 | 4.94 | 7,529,028.47 |
| 合计 | 7,920,126.60 | 100.00 | 391,098.13 | 4.94 | 7,529,028.47 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 6,740,505.52 | 100.00 | 267,644.70 | 3.97 | 6,472,860.82 |
| 其中：账龄组合 | 6,740,505.52 | 100.00 | 267,644.70 | 3.97 | 6,472,860.82 |
| 合计 | 6,740,505.52 | 100.00 | 267,644.70 | 3.97 | 6,472,860.82 |
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 2023年7月31日 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 河南捷朗精密机床有限公司 | 98,780.44 | 98,780.44 | 100.00 | 破产清算 |
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
财务报表附注 第 52 页
（1）账龄组合
| 账龄 | 2023年7月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,494,627.94 | 135,462.89 | 2.09 |
| 1－2年 | 397,153.71 | 56,920.10 | 14.33 |
| 2－3年 | 247,280.00 | 56,895.61 | 23.01 |
| 3－4年 | 295,358.00 | 73,723.54 | 24.96 |
| 4－5年 | 6,500.00 | 2,268.34 | 34.90 |
| 5年以上 | 166,210.20 | 133,141.11 | 80.10 |
| 合计 | 7,607,129.85 | 458,411.59 | 6.03 |
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,455,851.85 | 165,139.21 | 3.71 |
| 1－2年 | 2,760,516.55 | 66,948.17 | 2.43 |
| 2－3年 | 465,848.00 | 63,044.65 | 13.53 |
| 3－4年 | 36,500.00 | 7,371.22 | 20.20 |
| 4－5年 | 162,275.00 | 67,827.21 | 41.80 |
| 5年以上 | 39,135.20 | 20,767.67 | 53.07 |
| 合计 | 7,920,126.60 | 391,098.13 | 4.94 |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,159,481.39 | 41,678.23 | 1.00 |
| 1－2年 | 1,589,613.93 | 43,849.92 | 2.76 |
| 2－3年 | 36,500.00 | 3,767.78 | 10.32 |
| 3－4年 | 872,775.00 | 151,248.33 | 17.33 |
| 4－5年 | 2,495.00 | 553.71 | 22.19 |
| 5年以上 | 79,640.20 | 26,546.73 | 33.33 |
| 合计 | 6,740,505.52 | 267,644.70 | 3.97 |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2023年1月-7月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
财务报表附注 第 53 页
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 391,098.13 | 391,098.13 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 67,313.46 | 98,780.44 | 166,093.90 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 458,411.59 | 98,780.44 | 557,192.03 |
续：
| 坏账准备 | 2022年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 267,644.70 | 267,644.70 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 123,453.43 | 123,453.43 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 391,098.13 | 391,098.13 | ||
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
财务报表附注 第 54 页
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | ||||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 267,644.70 | 267,644.70 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 267,644.70 | 267,644.70 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年7月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 君创国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 38.93 | 11,700.00 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 单位往来款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 12.98 | 3,900.00 |
| 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 | 保证金 | 778,000.00 | 1年以内 | 10.10 | 117,322.40 |
| 中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 5年以上 | 6.49 | 390,850.00 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 470,000.00 | 1年以内 | 6.10 | 1,833.00 |
| 合计 | —— | 5,748,000.00 | —— | 74.60 | 525,605.40 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 单位往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 37.88 | 156,600.00 |
| 君创国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 285,582.52 | 1年以内 | 34.47 | 41,927.12 |
| 2,444,526.55 | 1-2年 | ||||
| 中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 4-5年 | 6.31 | 209,000.00 |
财务报表附注 第 55 页
| 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 | 保证金 | 300,000.00 | 2-3年 | 3.79 | 33,210.00 |
| 紫金矿业物流有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 2.53 | 17,680.00 |
| 合计 | —— | 6,730,109.07 | —— | 84.98 | 458,417.12 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 君创国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 3,252,296.00 | 1年以内 | 48.25 | 19,513.78 |
| 平安国际融资租赁 | 保证金 | 269,500.00 | 1年以内 | 12.71 | 9,424.10 |
| 保证金 | 587,000.00 | 1-2年 | |||
| 中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 3-4年 | 7.42 | 86,650.00 |
| 远东国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 7.42 | 6,650.00 |
| 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1-2年 | 4.45 | 18,570.00 |
| 合计 | 5,408,796.00 | 80.25 | 140,807.88 |
注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 2023年7月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,590,701.61 | 132,361.77 | 18,458,339.84 |
| 在产品 | 21,277,557.35 | 21,277,557.35 | |
| 库存商品 | 19,336,735.53 | 542,668.57 | 18,794,066.96 |
| 发出商品 | 14,655,678.85 | 14,655,678.85 | |
| 合计 | 73,860,673.34 | 675,030.34 | 73,185,643.00 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 19,272,730.14 | 132,361.77 | 19,140,368.37 |
| 在产品 | 12,073,974.76 | 12,073,974.76 | |
| 库存商品 | 23,465,635.99 | 542,668.57 | 22,922,967.42 |
| 发出商品 | 11,776,036.58 | 11,776,036.58 | |
财务报表附注 第 56 页
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 66,588,377.47 | 675,030.34 | 65,913,347.13 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,401,618.51 | 89,026.04 | 10,312,592.47 |
| 在产品 | 8,120,711.53 | 8,120,711.53 | |
| 库存商品 | 28,881,709.24 | 237,153.98 | 28,644,555.26 |
| 发出商品 | 12,144,136.61 | 12,144,136.61 | |
| 合计 | 59,548,175.89 | 326,180.02 | 59,221,995.87 |
2．存货跌价准备
| 项 目 | 2021年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 20,511.63 | 68,514.41 | 89,026.04 | ||||
| 库存商品 | 220,800.15 | 16,353.83 | 237,153.98 | ||||
| 合计 | 241,311.78 | 84,868.24 | 326,180.02 | ||||
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 89,026.04 | 43,335.73 | 132,361.77 | ||||
| 库存商品 | 237,153.98 | 305,514.59 | 542,668.57 | ||||
| 合计 | 326,180.02 | 348,850.32 | 675,030.34 | ||||
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年7月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 132,361.77 | 132,361.77 | |||||
| 库存商品 | 542,668.57 | 542,668.57 | |||||
| 合计 | 675,030.34 | 675,030.34 | |||||
注释8．其他流动资产
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税留抵税额 | 1,527,848.43 | 72,603.39 | 2,905,715.04 |
财务报表附注 第 57 页
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 281,482.49 | 1,569,262.51 | |
| 合计 | 1,809,330.92 | 72,603.39 | 4,474,977.55 |
注释9．固定资产
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 133,525,281.15 | 133,087,148.19 | 125,115,996.75 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 133,525,281.15 | 133,087,148.19 | 125,115,996.75 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
财务报表附注 第 58 页
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 附属建筑设施 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2021年1月1日 | 47,248,265.32 | 5,765,857.92 | 65,645,054.83 | 1,366,911.58 | 674,115.60 | 2,989,568.57 | 123,689,773.82 |
| 2．本期增加金额 | 16,014,269.18 | 2,040,556.00 | 22,731,742.19 | 870,619.46 | 245,169.85 | 313,061.94 | 42,215,418.62 |
| 购置 | 845,498.00 | 75,369.00 | 20,926,917.36 | 870,619.46 | 244,489.85 | 265,430.08 | 23,228,323.75 |
| 在建工程转入 | 15,168,771.18 | 1,965,187.00 | 1,804,824.83 | 680.00 | 47,631.86 | 18,987,094.87 | |
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 5,670.00 | 5,670.00 | |||||
| 处置或报废 | 5,670.00 | 5,670.00 | |||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2021年12月31日 | 63,262,534.50 | 7,806,413.92 | 88,376,797.02 | 2,237,531.04 | 913,615.45 | 3,302,630.51 | 165,899,522.44 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2021年1月1日 | 5,578,695.39 | 1,015,888.18 | 20,868,300.50 | 415,743.71 | 482,717.05 | 2,191,653.20 | 30,552,998.03 |
| 2．本期增加金额 | 1,648,665.00 | 298,422.60 | 7,604,962.48 | 262,078.18 | 108,806.30 | 312,979.60 | 10,235,914.16 |
| 本期计提 | 1,648,665.00 | 298,422.60 | 7,604,962.48 | 262,078.18 | 108,806.30 | 312,979.60 | 10,235,914.16 |
| 3．本期减少金额 | 5,386.50 | 5,386.50 | |||||
| 处置或报废 | 5,386.50 | 5,386.50 | |||||
| 4．2021年12月31日 | 7,227,360.39 | 1,314,310.78 | 28,473,262.98 | 677,821.89 | 586,136.85 | 2,504,632.80 | 40,783,525.69 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2021年1月1日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 本期计提 |
财务报表附注 第 59 页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 附属建筑设施 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置或报废 | |||||||
| 4．2021年12月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | 56,035,174.11 | 6,492,103.14 | 59,903,534.04 | 1,559,709.15 | 327,478.60 | 797,997.71 | 125,115,996.75 |
| 2．2021年1月1日 | 41,669,569.93 | 4,749,969.74 | 44,776,754.33 | 951,167.87 | 191,398.55 | 797,915.37 | 93,136,775.79 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 附属建筑设施 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | 63,262,534.50 | 7,806,413.92 | 88,376,797.02 | 2,237,531.04 | 913,615.45 | 3,302,630.51 | 165,899,522.44 |
| 2．本期增加金额 | 21,454,905.03 | 85,626.56 | 40,392.91 | 21,580,924.50 | |||
| 购置 | 19,444,866.66 | 85,626.56 | 40,392.91 | 19,570,886.13 | |||
| 在建工程转入 | 2,010,038.37 | 2,010,038.37 | |||||
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 70,338.94 | 7,897.44 | 78,236.38 | ||||
| 处置或报废 | 70,338.94 | 7,897.44 | 78,236.38 | ||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2022年12月31日 | 63,262,534.50 | 7,806,413.92 | 109,761,363.11 | 2,237,531.04 | 999,242.01 | 3,335,125.98 | 187,402,210.56 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | 7,227,360.39 | 1,314,310.78 | 28,473,262.98 | 677,821.89 | 586,136.85 | 2,504,632.80 | 40,783,525.69 |
| 2．本期增加金额 | 2,003,906.81 | 370,754.72 | 10,474,542.77 | 325,526.30 | 153,927.15 | 242,777.00 | 13,571,434.75 |
| 本期计提 | 2,003,906.81 | 370,754.72 | 10,474,542.77 | 325,526.30 | 153,927.15 | 242,777.00 | 13,571,434.75 |
财务报表附注 第 60 页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 附属建筑设施 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | 32,395.51 | 7,502.56 | 39,898.07 | ||||
| 处置或报废 | 32,395.51 | 7,502.56 | 39,898.07 | ||||
| 4．2022年12月31日 | 9,231,267.20 | 1,685,065.50 | 38,915,410.24 | 1,003,348.19 | 740,064.00 | 2,739,907.24 | 54,315,062.37 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 本期计提 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置或报废 | |||||||
| 4．2022年12月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2022年12月31日 | 54,031,267.30 | 6,121,348.42 | 70,845,952.87 | 1,234,182.85 | 259,178.01 | 595,218.74 | 133,087,148.19 |
| 2．2021年12月31日 | 56,035,174.11 | 6,492,103.14 | 59,903,534.04 | 1,559,709.15 | 327,478.60 | 797,997.71 | 125,115,996.75 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 附属建筑设施 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2022年12月31日 | 63,262,534.50 | 7,806,413.92 | 109,761,363.11 | 2,237,531.04 | 999,242.01 | 3,335,125.98 | 187,402,210.56 |
| 2．本期增加金额 | 8,002,252.87 | 1,144,355.26 | 30,669.40 | 334,524.33 | 9,511,801.86 | ||
| 购置 | 5,543,712.87 | 1,144,355.26 | 30,669.40 | 334,524.33 | 7,053,261.86 | ||
| 在建工程转入 | |||||||
| 其他增加 | 2,458,540.00 | 2,458,540.00 | |||||
| 3．本期减少金额 | 2,530.00 | 2,008.55 | 4,538.55 |
财务报表附注 第 61 页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 附属建筑设施 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 处置或报废 | 2,530.00 | 2,008.55 | 4,538.55 | ||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2023年7月31日 | 63,262,534.50 | 7,806,413.92 | 117,763,615.98 | 3,381,886.30 | 1,027,381.41 | 3,667,641.76 | 196,909,473.87 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2022年12月31日 | 9,231,267.20 | 1,685,065.50 | 38,915,410.24 | 1,003,348.19 | 740,064.00 | 2,739,907.24 | 54,315,062.37 |
| 2．本期增加金额 | 1,168,945.64 | 216,273.59 | 7,284,329.09 | 204,594.63 | 90,677.89 | 108,621.13 | 9,073,441.97 |
| 本期计提 | 1,168,945.64 | 216,273.59 | 7,284,329.09 | 204,594.63 | 90,677.89 | 108,621.13 | 9,073,441.97 |
| 3．本期减少金额 | 2,403.50 | 1,908.12 | 4,311.62 | ||||
| 处置或报废 | 2,403.50 | 1,908.12 | 4,311.62 | ||||
| 4．2023年7月31日 | 10,400,212.84 | 1,901,339.09 | 46,199,739.33 | 1,207,942.82 | 828,338.39 | 2,846,620.25 | 63,384,192.72 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2022年12月31日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 本期计提 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置或报废 | |||||||
| 4．2023年7月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2023年7月31日 | 52,862,321.66 | 5,905,074.83 | 71,563,876.65 | 2,173,943.48 | 199,043.02 | 821,021.51 | 133,525,281.15 |
| 2．2022年12月31日 | 54,031,267.30 | 6,121,348.42 | 70,845,952.87 | 1,234,182.85 | 259,178.01 | 595,218.74 | 133,087,148.19 |
财务报表附注 第 62 页
2．尚未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 2023年7月31日 账面价值 | 2022年12月31日 账面价值 | 2021年12月31日 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 13,997,386.13 | 14,272,648.53 | 14,744,526.93 | 正在办理中 |
注释10．在建工程
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | 4,174,827.52 |
| 工程物资 | |||
| 合计 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | 4,174,827.52 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 2023年7月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期项目-2号车间厂房 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期项目-2号车间厂房 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期一号厂房电炉基础 | 1,624,895.00 | 1,624,895.00 | |
| 二期项目-2号车间厂房 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | |
| 二期一号厂房除尘器基础 | 257,842.48 | 257,842.48 | |
| 二期一号车间保温辊道 | 105,008.85 | 105,008.85 | |
| 合计 | 4,174,827.52 | 4,174,827.52 | |
2．重要在建工程项目本报告期变动情况
| 工程项目名称 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2021年 12月31日 |
| 二期项目-1号车间厂房 | 714,592.94 | 16,002,428.04 | 16,717,020.98 | ||
| 二期一号厂房电炉基础 | 1,624,895.00 | 1,624,895.00 |
财务报表附注 第 63 页
| 工程项目名称 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2021年 12月31日 |
| 二期项目-2号车间厂房 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | |||
| 合计 | 714,592.94 | 19,814,404.23 | 16,717,020.98 | 3,811,976.19 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 二期项目-1号车间厂房 | 1,628.00 | 98.30 | 100.00 | 自筹 | |||
| 二期一号厂房电炉基础 | 195.00 | 83.33 | 70.00 | 自筹 | |||
| 二期项目-2号车间厂房 | 1,877.00 | 11.65 | 10.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 3,700.00 |
续：
| 工程项目名称 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2022年 12月31日 |
| 二期一号厂房电炉基础 | 1,624,895.00 | 1,624,895.00 | |||
| 二期项目-2号车间厂房 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | |||
| 合计 | 3,811,976.19 | 1,624,895.00 | 2,187,081.19 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 二期一号厂房电炉基础 | 195.00 | 83.33 | 100.00 | 自筹 | |||
| 二期项目-2号车间厂房 | 1,877.00 | 11.65 | 10.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 2,072.00 |
续：
| 工程项目名称 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2023年 7月31日 |
| 二期项目-2号车间厂房 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 | |||
| 合计 | 2,187,081.19 | 2,187,081.19 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
财务报表附注 第 64 页
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 二期项目-2号车间厂房 | 1,877.00 | 11.65 | 10.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 1,877.00 |
注释11．使用权资产
| 项目 | 机器设备 |
| 一. 账面原值 | |
| 1．2021年1月1日 | 5,230,088.48 |
| 2．本期增加金额 | 13,336,784.91 |
| 租赁 | 13,336,784.91 |
| 3．本期减少金额 | 4,008,849.54 |
| 租赁到期 | 4,008,849.54 |
| 4．2021年12月31日 | 14,558,023.85 |
| 二. 累计折旧 | |
| 1． 2021年1月1日 | 306,157.94 |
| 2． 本期增加金额 | 845,396.69 |
| 本期计提 | 845,396.69 |
| 3． 本期减少金额 | 267,485.38 |
| 租赁到期 | 267,485.38 |
| 4． 2021年12月31日 | 884,069.25 |
| 三. 减值准备 | |
| 1．2021年1月1日 | |
| 2．本期增加金额 | |
| 3．本期减少金额 | |
| 4．2021年12月31日 | |
| 四. 账面价值 | |
| 1．2021年12月31日 | 13,673,954.60 |
| 2．2021年1月1日 | 4,923,930.54 |
续：
| 项目 | 机器设备 |
| 一. 账面原值 | |
| 1．2021年12月31日 | 14,558,023.85 |
| 2．本期增加金额 | |
| 租赁 |
财务报表附注 第 65 页
| 项目 | 机器设备 |
| 3．本期减少金额 | 9,450,003.89 |
| 租赁到期 | 9,450,003.89 |
| 4．2022年12月31日 | 5,108,019.96 |
| 二. 累计折旧 | |
| 1． 2021年12月31日 | 884,069.25 |
| 2． 本期增加金额 | 1,179,850.37 |
| 本期计提 | 1,179,850.37 |
| 3． 本期减少金额 | 1,334,739.90 |
| 租赁到期 | 1,334,739.90 |
| 4． 2022年12月31日 | 729,179.72 |
| 三. 减值准备 | |
| 1．2021年12月31日 | |
| 2．本期增加金额 | |
| 3．本期减少金额 | |
| 4．2022年12月31日 | |
| 四. 账面价值 | |
| 1．2022年12月31日 | 4,378,840.24 |
| 2．2021年12月31日 | 13,673,954.60 |
续：
| 项目 | 机器设备 |
| 一. 账面原值 | |
| 1． 2022年12月31日 | 5,108,019.96 |
| 2．本期增加金额 | 1,504,424.78 |
| 租赁 | 1,504,424.78 |
| 3．本期减少金额 | 5,108,019.96 |
| 租赁到期 | 5,108,019.96 |
| 4．2023年7月31日 | 1,504,424.78 |
| 二. 累计折旧 | |
| 1． 2022年12月31日 | 729,179.72 |
| 2．本期增加金额 | 204,130.65 |
| 本期计提 | 204,130.65 |
| 3． 本期减少金额 | 933,310.37 |
| 租赁到期 | 933,310.37 |
| 4． 2023年7月31日 | |
| 三. 减值准备 |
财务报表附注 第 66 页
| 项目 | 机器设备 |
| 1．2022年12月31日 | |
| 2．本期增加金额 | |
| 3．本期减少金额 | |
| 4．2023年7月31日 | |
| 四. 账面价值 | |
| 1．2023年7月31日 | 1,504,424.78 |
| 2．2022年12月31日 | 4,378,840.24 |
注释12．无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2021年1月1日 | 21,611,747.38 | 10,000.00 | 25,600.00 | 21,647,347.38 |
| 2．本期增加金额 | ||||
| 购置 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．2021年12月31日 | 21,611,747.38 | 10,000.00 | 25,600.00 | 21,647,347.38 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2021年1月1日 | 1,118,702.18 | 429.45 | 25,600.00 | 1,144,731.63 |
| 2．本期增加金额 | 431,293.84 | 736.20 | 432,030.04 | |
| 本期计提 | 431,293.84 | 736.20 | 432,030.04 | |
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．2021年12月31日 | 1,549,996.02 | 1,165.65 | 25,600.00 | 1,576,761.67 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2021年1月1日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 4．2021年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 |
财务报表附注 第 67 页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．2021年12月31日 | 20,061,751.36 | 8,834.35 | 20,070,585.71 | |
| 2．2021年1月1日 | 20,493,045.20 | 9,570.55 | 20,502,615.75 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 21,611,747.38 | 10,000.00 | 25,600.00 | 21,647,347.38 |
| 2．本期增加金额 | ||||
| 购置 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．2022年12月31日 | 21,611,747.38 | 10,000.00 | 25,600.00 | 21,647,347.38 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 1,549,996.02 | 1,165.65 | 25,600.00 | 1,576,761.67 |
| 2．本期增加金额 | 431,293.84 | 736.20 | 432,030.04 | |
| 本期计提 | 431,293.84 | 736.20 | 432,030.04 | |
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．2022年12月31日 | 1,981,289.86 | 1,901.85 | 25,600.00 | 2,008,791.71 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2021年12月31日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 4．2022年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2022年12月31日 | 19,630,457.52 | 8,098.15 | 19,638,555.67 | |
| 2．2021年12月31日 | 20,061,751.36 | 8,834.35 | 20,070,585.71 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 |
财务报表附注 第 68 页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．2022年12月31日 | 21,611,747.38 | 10,000.00 | 25,600.00 | 21,647,347.38 |
| 2．本期增加金额 | ||||
| 购置 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．2023年7月31日 | 21,611,747.38 | 10,000.00 | 25,600.00 | 21,647,347.38 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2022年12月31日 | 1,981,289.86 | 1,901.85 | 25,600.00 | 2,008,791.71 |
| 2．本期增加金额 | 251,588.07 | 429.45 | 252,017.52 | |
| 本期计提 | 251,588.07 | 429.45 | 252,017.52 | |
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．2023年7月31日 | 2,232,877.93 | 2,331.30 | 25,600.00 | 2,260,809.23 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2022年12月31日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 4．2023年7月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2023年7月31日 | 19,378,869.45 | 7,668.70 | 19,386,538.15 | |
| 2．2022年12月31日 | 19,630,457.52 | 8,098.15 | 19,638,555.67 |
注释13．递延所得税资产1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 7,687,252.36 | 1,153,087.86 | 4,735,741.58 | 710,361.23 | 3,647,019.82 | 547,052.98 |
| 预计负债 | 3,845,746.94 | 576,862.04 | 3,873,609.24 | 581,041.39 | 6,329,250.55 | 949,387.58 |
| 递延收益 | 2,282,795.89 | 342,419.38 | 2,310,928.94 | 346,639.34 | ||
财务报表附注 第 69 页
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 合计 | 13,815,795.19 | 2,072,369.28 | 10,920,279.76 | 1,638,041.96 | 9,976,270.37 | 1,496,440.56 |
注释14．其他非流动资产
| 类别及内容 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预付工程设备款 | 1,896,496.20 | 1,178,912.04 | 3,964,989.20 |
注释15．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 保证借款 | 30,900,000.00 | 20,900,000.00 | |
| 信用借款 | 3,326,050.00 | 800,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 60,800,000.00 | 55,800,000.00 | 56,500,000.00 |
| 质押及保证借款 | 10,000,000.00 | ||
| 附追索权的票据贴现 | 43,566,979.08 | 25,242,000.00 | 41,246,000.00 |
| 未到期应付利息 | 205,934.33 | 139,261.26 | 116,112.21 |
| 合计 | 138,798,963.41 | 102,881,261.26 | 107,862,112.21 |
注释16．应付账款
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付材料款 | 35,956,441.98 | 29,754,322.69 | 23,425,097.82 |
| 应付工程款 | 2,749,732.60 | 4,228,231.74 | 9,016,088.74 |
| 应付设备款 | 5,226,738.55 | 5,372,590.97 | 5,205,835.07 |
| 应付能源耗用款 | 1,380,556.60 | 1,583,367.37 | 2,208,525.64 |
| 应付服务费 | 671,286.65 | 541,415.05 | 278,847.67 |
| 合计 | 45,984,756.38 | 41,479,927.82 | 40,134,394.94 |
注释17．合同负债
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收货款 | 3,193,026.26 | 3,310,752.53 | 3,297,239.30 |
注释18．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
财务报表附注 第 70 页
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 短期薪酬 | 6,940,354.64 | 36,760,478.50 | 38,934,077.60 | 4,766,755.54 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 0.72 | 991,852.67 | 974,977.57 | 16,875.82 |
| 合计 | 6,940,355.36 | 37,752,331.17 | 39,909,055.17 | 4,783,631.36 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 短期薪酬 | 4,766,755.54 | 27,944,080.92 | 27,779,750.30 | 4,931,086.16 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 16,875.82 | 1,099,674.50 | 1,116,550.32 | |
| 合计 | 4,783,631.36 | 29,043,755.42 | 28,896,300.62 | 4,931,086.16 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年7月31日 |
| 短期薪酬 | 4,931,086.16 | 20,778,174.53 | 19,995,862.84 | 5,713,397.85 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 687,206.70 | 687,206.70 | ||
| 合计 | 4,931,086.16 | 21,465,381.23 | 20,683,069.54 | 5,713,397.85 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,923,540.30 | 34,040,581.60 | 36,216,617.69 | 4,747,504.21 |
| 职工福利费 | 1,678,804.14 | 1,678,804.14 | ||
| 社会保险费 | 16,814.34 | 512,924.92 | 510,487.93 | 19,251.33 |
| 其中：基本医疗保险费（含生育保险） | 16,674.60 | 371,612.47 | 371,467.53 | 16,819.54 |
| 工伤保险费 | 139.74 | 141,312.45 | 139,020.40 | 2,431.79 |
| 工会经费和职工教育经费 | 528,167.84 | 528,167.84 | ||
| 合计 | 6,940,354.64 | 36,760,478.50 | 38,934,077.60 | 4,766,755.54 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,747,504.21 | 26,137,729.63 | 25,959,090.86 | 4,926,142.98 |
| 职工福利费 | 870,390.88 | 870,390.88 | ||
| 社会保险费 | 19,251.33 | 554,489.10 | 568,797.25 | 4,943.18 |
| 其中：基本医疗保险费（含生育保险） | 16,819.54 | 414,330.91 | 426,207.27 | 4,943.18 |
| 工伤保险费 | 2,431.79 | 140,158.19 | 142,589.98 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 381,471.31 | 381,471.31 | ||
| 合计 | 4,766,755.54 | 27,944,080.92 | 27,779,750.30 | 4,931,086.16 |
续：
财务报表附注 第 71 页
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年7月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,926,142.98 | 19,786,184.20 | 18,998,929.33 | 5,713,397.85 |
| 职工福利费 | 594,316.69 | 594,316.69 | ||
| 社会保险费 | 4,943.18 | 357,172.97 | 362,116.15 | |
| 其中：基本医疗保险费（含生育保险） | 4,943.18 | 267,264.14 | 272,207.32 | |
| 工伤保险费 | 89,908.83 | 89,908.83 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 40,500.67 | 40,500.67 | ||
| 合计 | 4,931,086.16 | 20,778,174.53 | 19,995,862.84 | 5,713,397.85 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 基本养老保险 | 950,805.07 | 934,615.15 | 16,189.92 | |
| 失业保险费 | 0.72 | 41,047.60 | 40,362.42 | 685.90 |
| 合计 | 0.72 | 991,852.67 | 974,977.57 | 16,875.82 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 基本养老保险 | 16,189.92 | 1,054,178.72 | 1,070,368.64 | |
| 失业保险费 | 685.90 | 45,495.78 | 46,181.68 | |
| 合计 | 16,875.82 | 1,099,674.50 | 1,116,550.32 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年7月31日 |
| 基本养老保险 | 658,290.40 | 658,290.40 | ||
| 失业保险费 | 28,916.30 | 28,916.30 | ||
| 合计 | 687,206.70 | 687,206.70 |
注释19．应交税费
| 税费项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | 342,397.96 | 1,530,164.16 | 354,599.44 |
| 企业所得税 | 98,806.15 | ||
| 个人所得税 | 38,828.44 | 37,041.44 | 38,731.57 |
| 城市维护建设税 | 26,957.32 | 70,180.91 | 17,729.97 |
| 教育费附加 | 16,174.39 | 42,108.56 | 10,637.99 |
| 地方教育附加 | 10,782.93 | 28,072.37 | 7,092.00 |
| 房产税 | 5,443.77 | 129,999.88 | 130,429.33 |
| 土地使用税 | 9,128.25 | 115,610.69 | 115,610.68 |
财务报表附注 第 72 页
| 税费项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 资源税 | 2,030.40 | 710.10 | |
| 环境保护税 | 1,128.22 | 6,078.14 | 7,325.86 |
| 印花税 | 2,033.69 | 37,098.16 | 19,595.50 |
| 合计 | 452,874.97 | 2,097,190.86 | 702,462.44 |
注释20．其他应付款
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 88,022,086.29 | 66,779,587.47 | 74,616,934.04 |
| 合计 | 88,022,086.29 | 66,779,587.47 | 74,616,934.04 |
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 单位往来款 | 10,001,946.90 | 1,988,035.75 | 8,811,866.58 |
| 押金及保证金 | 120,000.00 | 130,000.00 | |
| 非金融机构借款 | 1,590,875.58 | 1,531,957.23 | |
| 员工代垫费用 | 587,387.80 | 703,510.62 | 495,693.22 |
| 个人往来款 | 75,042,740.68 | 62,302,740.68 | 64,669,822.68 |
| 工会经费 | 38,074.45 | 39,404.69 | 28,909.77 |
| 预提费用 | 385,871.16 | 1,813.50 | 55,453.00 |
| 融资租赁税金 | 195,575.22 | 396,061.70 | |
| 其他 | 179,614.50 | 92,125.00 | 29,127.09 |
| 合计 | 88,022,086.29 | 66,779,587.47 | 74,616,934.04 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 2023年7月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 喻俊红 | 31,703,729.60 | 个人借款 |
| 吴雪勤 | 5,600,000.00 | 个人借款 |
| 潘春刚 | 2,700,000.00 | 个人借款 |
| 周立良 | 1,138,891.48 | 个人借款 |
| 合计 | 41,142,621.08 |
续：
财务报表附注 第 73 页
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 喻俊红 | 40,503,729.60 | 个人借款 |
| 吴雪勤 | 7,600,000.00 | 个人借款 |
| 潘春刚 | 2,700,000.00 | 个人借款 |
| 周立良 | 1,118,891.48 | 个人借款 |
| 合计 | 51,922,621.08 |
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 喻俊红 | 26,083,729.60 | 个人借款 |
| 吴雪勤 | 7,600,000.00 | 个人借款 |
| 潘春刚 | 2,000,000.00 | 个人借款 |
| 周立良 | 885,973.48 | 个人借款 |
| 合计 | 36,569,703.08 |
注释21．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,013,352.78 | 2,013,352.78 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 6,605,888.29 | 4,074,783.06 | 7,519,498.21 |
| 一年内到期的租赁负债 | 681,955.52 | 1,621,453.75 | 5,334,088.00 |
| 合计 | 9,301,196.59 | 7,709,589.59 | 12,853,586.21 |
注释22．其他流动负债
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合同负债—暂估税费 | 415,093.41 | 430,397.83 | 428,641.11 |
注释23．长期借款
| 借款类别 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 抵押及保证借款 | 10,013,352.78 | 10,013,352.78 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 2,013,352.78 | 2,013,352.78 | |
| 合计 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
注释24．租赁负债
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 融资租赁款 | 1,504,424.78 | 1,621,453.75 | 7,488,777.60 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 681,955.52 | 1,621,453.75 | 5,334,088.00 |
财务报表附注 第 74 页
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 合计 | 822,469.26 | 2,154,689.60 |
2023年1-7月确认租赁负债利息费用38,767.45元；2022年度确认租赁负债利息费用150,463.74元；2021年度确认租赁负债利息费用220,909.05元。
注释25．长期应付款
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 长期应付款 | 7,644,599.07 | 4,074,783.06 | |
| 专项应付款 | |||
| 合计 | 7,644,599.07 | 4,074,783.06 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
| 款项性质 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付售后回租款项 | 14,250,487.36 | 4,074,783.06 | 11,594,281.27 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 6,605,888.29 | 4,074,783.06 | 7,519,498.21 |
| 合计 | 7,644,599.07 | 4,074,783.06 |
注释26．预计负债
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 3,845,746.94 | 3,873,609.24 | 6,329,250.55 | 详见说明 |
预计负债说明：
本公司销售产成品制动鼓均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2023年7月31日止，该部分预计负债余额3,845,746.94元。
注释27．递延收益
| 项目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 2,347,100.00 | 36,171.06 | 2,310,928.94 | 土地出让金返还 | |
| 合计 | 2,347,100.00 | 36,171.06 | 2,310,928.94 |
续：
财务报表附注 第 75 页
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 7月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 2,310,928.94 | 28,133.05 | 2,282,795.89 | 土地出让金返还 | |
| 合计 | 2,310,928.94 | 28,133.05 | 2,282,795.89 |
1． 与政府补助相关的递延收益
续：
注释28．实收资本
| 股东名称 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 喻俊红 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 陈红丽 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 宋沛航 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 王艳红 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 喻海东 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||
| 王东升 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 吴雪勤 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 王景照 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 何栓 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 高超 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 曹红 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 闫美美 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 张荣枝 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 周立刚 | 12,400,000.00 | 4,400,000.00 | 400,000.00 | 16,400,000.00 |
| 河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙） | 26,600,000.00 | 26,600,000.00 | ||
| 海南省友航商贸有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
负债项目
| 负债项目 | 2021年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 （注1） | 加：其他变动 （注2） | 2022年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地出让金返还 | 2,347,100.00 | 36,171.06 | 2,310,928.94 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 2,347,100.00 | 36,171.06 | 2,310,928.94 |
负债项目
| 负债项目 | 2022年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 （注1） | 加：其他变动 （注2） | 2023年 7月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地出让金返还 | 2,310,928.94 | 28,133.05 | 2,282,795.89 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 2,310,928.94 | 28,133.05 | 2,282,795.89 |
财务报表附注 第 76 页
| 股东名称 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 合计 | 45,000,000.00 | 38,000,000.00 | 28,000,000.00 | 55,000,000.00 |
续：
| 股东名称 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 周立刚 | 16,400,000.00 | 16,400,000.00 | ||
| 河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙） | 26,600,000.00 | 26,600,000.00 | ||
| 海南省友航商贸有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| 合计 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 |
续：
| 股东名称 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 7月31日 |
| 周立刚 | 16,400,000.00 | 16,400,000.00 | ||
| 河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙） | 26,600,000.00 | 26,600,000.00 | ||
| 海南省友航商贸有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| 合计 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 |
注释29．资本公积
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 5,000,000.00 | 23,468,219.11 | 28,468,219.11 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2022年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 28,468,219.11 | 2,512,880.82 | 30,981,099.93 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2023年7月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 30,981,099.93 | 1,549,441.50 | 32,530,541.43 |
资本公积的说明：
①公司2021年增加注册资本1,000.00万元，增加资本公积2,000.00万元。
②2021年-2023年7月公司股东无息借款给本公司，该无息借款的利息视同公司股东对公司的捐赠。公司参照中国人民银行发布的同期贷款基准利率计算财务费用，2021年度利
财务报表附注 第 77 页
息费用3,520,969.79元，计入资本公积3,468,219.11元，计入少数股东权益52,750.68元。2022年度利息费用2,566,508.06元，计入资本公积2,512,880.82元，计入少数股东权益53,627.24元。2023年1-7月利息费用1,601,162.73元，计入资本公积1,549,441.50元，计入少数股东权益51,721.23元。
注释30．盈余公积
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 3,597,244.03 | 3,597,244.03 | ||
| 任意盈余公积 | 1,798,622.02 | 1,798,622.02 | ||
| 合计 | 5,395,866.05 | 5,395,866.05 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 3,597,244.03 | 3,597,244.03 | ||
| 任意盈余公积 | 1,798,622.02 | 1,798,622.02 | ||
| 合计 | 5,395,866.05 | 5,395,866.05 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2023年7月31日 |
| 法定盈余公积 | 3,597,244.03 | 3,597,244.03 | ||
| 任意盈余公积 | 1,798,622.02 | 1,798,622.02 | ||
| 合计 | 5,395,866.05 | 5,395,866.05 |
注释31．未分配利润
| 项目 | 2023年1月-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 上期期末未分配利润 | 14,640,797.04 | 26,588,152.49 | 32,797,635.94 |
| 追溯调整金额 | |||
| 本期期初未分配利润 | 14,640,797.04 | 26,588,152.49 | 32,797,635.94 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,137,266.07 | -11,947,355.45 | -6,209,483.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 对股东的其他分配 | |||
| 利润归还投资 | |||
| 其他利润分配 | |||
| 加：盈余公积弥补亏损 | |||
| 期末未分配利润 | 15,778,063.11 | 14,640,797.04 | 26,588,152.49 |
财务报表附注 第 78 页
注释32．营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 181,793,815.69 | 152,119,519.15 | 211,000,856.83 | 189,786,884.83 | 301,694,532.38 | 251,616,076.49 |
| 其他业务 | 910,384.89 | 370,668.88 | 3,495,069.87 | 2,457,732.27 | 3,101,943.96 | 1,170,169.07 |
2． 合同产生的收入情况
| 2023年1月-7月 | |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 一、商品类型 | |
| 货物 | 182,704,200.58 |
| 服务 | |
| 二、按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 182,704,200.58 |
| 在某一时段内转让 | |
| 三、按销售地区分类 | |
| 内销 | 167,895,031.23 |
| 出口 | 14,809,169.35 |
| 合计 | 182,704,200.58 |
续：
| 2022年度 | |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 一、 商品类型 | |
| 货物 | 214,495,926.70 |
| 服务 | |
| 二、按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 214,495,926.70 |
| 在某一时段内转让 | |
| 三、按销售地区分类 | |
| 内销 | 186,173,360.40 |
| 出口 | 28,322,566.30 |
| 合计 | 214,495,926.70 |
续：
财务报表附注 第 79 页
| 2021年度 | |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 一、 商品类型 | |
| 货物 | 304,796,476.34 |
| 服务 | |
| 二、按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 304,796,476.34 |
| 在某一时段内转让 | |
| 三、按销售地区分类 | |
| 内销 | 289,421,849.08 |
| 出口 | 15,374,627.26 |
| 合计 | 304,796,476.34 |
注释33．税金及附加
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 184,956.12 | 118,584.61 | 270,048.82 |
| 教育费附加 | 110,973.67 | 71,150.77 | 162,029.29 |
| 地方教育附加 | 73,982.45 | 47,433.84 | 108,019.53 |
| 房产税 | 265,443.53 | 521,287.91 | 387,679.04 |
| 车船使用税 | 300.00 | 420.00 | 1,140.00 |
| 土地使用税 | 240,349.63 | 462,442.77 | 462,442.76 |
| 资源税 | 5,328.90 | 10,427.40 | 2,235.60 |
| 环境保护税 | 13,152.48 | 24,461.15 | 28,880.76 |
| 印花税 | 83,569.94 | 101,530.42 | 136,927.50 |
| 合计 | 978,056.72 | 1,357,738.87 | 1,559,403.30 |
注释34．销售费用
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 材料消耗及低值品 | 8,339.88 | 17,818.91 | 115,430.76 |
| 广告费 | 25,928.00 | 182,170.96 | 64,123.96 |
| 薪酬费用 | 1,567,233.55 | 2,233,608.96 | 2,554,973.65 |
| 外部修理费 | 2,979.00 | 100,210.26 | 732,017.70 |
| 通讯费 | 34,963.88 | 71,794.95 | 65,825.74 |
| 样品费用 | 45,307.93 | 89,609.00 | 81,525.30 |
| 招待费 | 366,781.14 | 237,652.80 | 192,778.20 |
| 差旅费 | 450,710.49 | 482,192.99 | 397,776.54 |
财务报表附注 第 80 页
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 保险费 | 82,887.40 | 82,887.40 | |
| 折旧费 | 32,265.61 | 61,982.52 | 62,417.89 |
| 交通费 | 74,587.19 | 135,328.15 | 107,644.39 |
| 业务费 | 50,298.23 | 85,763.44 | 38,823.00 |
| 咨询费 | 2,416.75 | 139,089.60 | |
| 产品质量保证 | 2,717,233.65 | 2,534,334.68 | 10,193,617.95 |
| 仓储物流费 | 1,099,192.11 | 896,609.70 | 1,223,848.18 |
| 其他 | 395,790.92 | 1,069,810.88 | 197,895.53 |
| 合计 | 6,871,611.58 | 8,284,192.35 | 16,250,675.79 |
注释35．管理费用
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 薪酬费用 | 2,710,619.59 | 3,611,445.71 | 5,737,637.93 |
| 材料消耗及低值品 | 31,727.19 | 49,223.70 | 145,986.72 |
| 通讯费 | 24,316.43 | 54,883.97 | 72,317.48 |
| 招待费 | 94,313.47 | 133,597.00 | 301,972.36 |
| 差旅费 | 211,977.80 | 17,566.21 | 59,684.66 |
| 折旧费 | 337,134.52 | 602,949.46 | 660,476.78 |
| 水电费 | 215,094.82 | 415,044.97 | 428,388.16 |
| 无形资产摊销 | 252,017.52 | 432,030.04 | 432,030.04 |
| 会务费 | 9,679.24 | 50,000.00 | 62,502.14 |
| 财产保险费 | 17,564.31 | 2,538.95 | 38,243.29 |
| 中介费 | 485,615.19 | 626,800.87 | 1,518,294.31 |
| 办公费用 | 135,555.93 | 288,787.46 | 276,774.71 |
| 交通费 | 109,860.81 | 171,790.43 | 160,847.74 |
| 工会经费 | 317,948.96 | 381,471.31 | 528,167.84 |
| 其他 | 119,782.51 | 357,645.93 | 503,671.48 |
| 合计 | 5,073,208.29 | 7,195,776.01 | 10,926,995.64 |
注释36．研发费用
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 材料费用 | 3,708,535.65 | 5,397,622.31 | 9,179,434.69 |
| 职工薪酬 | 3,172,109.10 | 5,513,192.39 | 6,296,135.77 |
| 折旧摊销费用 | 654,835.28 | 670,124.71 | 608,859.32 |
| 其他费用 | 1,730,388.07 | 2,583,375.34 | 2,996,694.80 |
| 合计 | 9,265,868.10 | 14,164,314.75 | 19,081,124.58 |
财务报表附注 第 81 页
注释37．财务费用
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 6,336,153.08 | 9,720,879.09 | 12,861,529.80 |
| 减：利息收入 | 59,299.40 | 284,260.99 | 74,446.86 |
| 汇兑损益 | -37,912.16 | -612,382.22 | 66,115.64 |
| 银行手续费 | 27,729.02 | 57,650.80 | 24,250.62 |
| 其他 | 29,300.00 | 1,400.00 | 9,969.95 |
| 合计 | 6,295,970.54 | 8,883,286.68 | 12,887,419.15 |
注释38．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助 | 2,643,633.05 | 8,653,149.86 | 2,148,978.50 |
| 个税返还 | 6,065.86 | ||
| 合计 | 2,643,633.05 | 8,653,149.86 | 2,155,044.36 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 驻市科技局2020年企业研发补助金 | 310,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山科技局2020年企业研发补助金 | 185,600.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年重新认定高企奖金 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年科技创新平台奖 | 30,000.00 | 与收益相关 | ||
| 河南省财政厅中院院士基金 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 外经贸发展资金款 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||
| 河南省财政厅中院院士基金 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 驻市产权中心专利质押融资奖补款 | 68,378.50 | 与收益相关 | ||
| 驻市科学技术局2020年创新示范专项经费 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 驻市科学技术局2021年企业研发财政补助专项资金 | 410,000.00 | 与收益相关 | ||
| 驻市工信局2020年产业强市奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山县科工局研发投入规上企业奖 | 2,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山县财政局融资租赁补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山县财政国库支付中心2020年企业技术合同登记专项奖补 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山县财政国库支付中心2021年企业研发补助资金 | 251,500.00 | 与收益相关 | ||
| 确山财政国库中心2019年创新创业大赛奖补 | 82,616.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第 82 页
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 确山财政国库中心2019年创新创业大赛奖补 | 17,384.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年确山国库中心2021年绿色工厂奖补 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年确山国库中心确山科信局2021年专精特新奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山财政国库中心确山科工局2021年省级制造业高质量发展专项款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山财政国库中心确山科工局2021年两化融合奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山财政国库中心星级工业企业奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 河南省财政厅2022年中原院士基金款 | 400,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年企业研发县级奖补 | 377,300.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年技术改造资金 | 2,640,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年瞪羚企业奖补 | 150,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山服务就业中心2021年稳岗补贴 | 42,477.45 | 与收益相关 | ||
| 确山县人力资源社会保障局博士后创新实践基地补助款 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山国库中心安全生产先进单位奖励金 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
| 信阳信联专利补贴款 | 5,500.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年填报研发投入企业奖金 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年中央引导地方科技发展资金 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年创新应用专项款 | 291,300.00 | 与收益相关 | ||
| 确山县财政国库支付中心外经贸奖励资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年企业研发县级补助 | 363,100.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年企业研发省级奖补 | 210,000.00 | 与收益相关 | ||
| 确山县财政局融资租赁业务补贴款 | 436,800.00 | 与收益相关 | ||
| 23年一季度满负荷生产奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 河南发改委省级企业技术中心奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 省级制造高质量发展专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 到2020年科技型中小企业奖金 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 到2020年首次认定高企奖金 | 150,000.00 | 与收益相关 | ||
| 到2020年科技创新平台奖 | 30,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高新技术企业新认定奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高新技术企业新认定奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年专精特新奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年一季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年两化融合奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第 83 页
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2021年省级工程技术研究中心奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021新入库国家科技型中小企业奖补 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 失业保险稳岗返还 | 10,401.35 | 与收益相关 | ||
| 技术创新专利专项补贴款 | 1,500.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年填报研发投入企业奖金 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年企业研发县级奖补 | 145,600.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年企业研发省级奖补 | 90,000.00 | 与收益相关 | ||
| 驻马店市级企业技术中心奖励资金 | 30,000.00 | 与收益相关 | ||
| 土地返还款补贴摊销 | 28,133.05 | 36,171.06 | 与资产相关 | |
| 合计 | 2,643,633.05 | 8,653,149.86 | 2,148,978.50 |
注释39．投资收益
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 银行理财投资收益 | 71.12 |
注释40．信用减值损失
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 坏账损失 | -2,952,375.78 | -739,871.44 | 1,389,384.57 |
注释41．资产减值损失
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -348,850.32 | -84,868.24 |
注释42．资产处置收益
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 固定资产处置利得或损失 | 138.99 |
注释43．营业外收入
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 83,000.00 | 54,000.00 | |
| 罚没收入 | 10,400.00 | 6,354.85 | 11,200.00 |
| 其他 | 1.61 | 65,618.92 | 8,580.10 |
| 合计 | 10,401.61 | 154,973.77 | 73,780.10 |
1． 计入当期损益的政府补助
财务报表附注 第 84 页
| 补助项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 确山社会保障职业技能提升款 | 54,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年表彰先进制造业优秀企业奖金 | 80,000.00 | 与收益相关 | ||
| 研发投入规上企业奖金 | 2,000.00 | 与收益相关 | ||
| 大学生就业补助 | 1,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 83,000.00 | 54,000.00 |
注释44．营业外支出
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 30,000.00 | 120,000.00 |
| 固定资产报废损失 | 100.43 | 38,294.06 | 283.50 |
| 赔偿金 | 368,142.00 | ||
| 其他 | 106.98 | 1,088.06 | 31,495.82 |
| 合计 | 30,207.41 | 437,524.12 | 151,779.32 |
注释45．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 270,695.74 | 288,401.06 | |
| 递延所得税费用 | -434,327.32 | -141,601.40 | 397,067.19 |
| 合计 | -163,631.58 | 146,799.66 | 397,067.19 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 1,400,887.78 | -10,352,050.19 | -5,313,826.21 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 210,133.17 | -1,552,807.53 | -797,073.93 |
| 非应税收入的影响 | 11,762.37 | 10,698.85 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,262,335.91 | 538,005.90 | |
| 研发加计扣除的影响 | -780,551.91 | -1,332,073.87 | -1,501,337.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -84,811.91 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 402,607.82 | 1,474,048.49 | 1,945,383.67 |
| 预计负债的变动影响 | 4,179.34 | 368,346.20 | 201,389.75 |
| 所得税费用 | -163,631.58 | 146,799.66 | 397,067.19 |
注释46．现金流量表附注
财务报表附注 第 85 页
1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息收入 | 5,779.16 | 12,878.96 | 18,988.81 |
| 政府补助 | 2,620,500.00 | 11,047,078.80 | 2,202,978.50 |
| 往来款项 | 15,365,500.00 | 986,500.00 | 14,000,000.00 |
| 押金及保证金 | 1,549,086.07 | 881,229.00 | 1,454,383.89 |
| 个税手续费返还 | 6,065.86 | ||
| 备用金 | 89,786.53 | 772,848.00 | 879,851.09 |
| 其他 | 166,659.06 | 408,261.93 | 282,601.39 |
| 合计 | 19,797,310.82 | 14,108,796.69 | 18,844,869.54 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 期间费用 | 3,857,247.40 | 4,792,484.04 | 4,708,930.42 |
| 押金及保证金 | 1,389,655.85 | 1,141,537.16 | 1,317,885.18 |
| 往来款项 | 7,644,631.93 | 23,892,144.10 | 6,309,136.34 |
| 备用金 | 224,830.00 | 60,000.00 | |
| 捐赠支出 | 30,000.00 | 120,000.00 | |
| 其他 | 622.96 | 26,414.40 | 42,711.05 |
| 合计 | 13,146,988.14 | 29,912,579.70 | 12,498,662.99 |
3．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 售后回租租赁款 | 13,300,000.00 | 11,460,000.00 | |
| 收个人借款 | 38,186,000.00 | 17,865,000.00 | 39,380,000.00 |
| 收有追索权票据贴现款 | 52,953,895.48 | 61,378,513.49 | 114,949,767.97 |
| 收供应链融资款 | 5,091,075.00 | ||
| 合计 | 109,530,970.48 | 79,243,513.49 | 165,789,767.97 |
4．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 付个人借款 | 25,466,000.00 | 20,465,000.00 | 72,250,000.00 |
| 支付融资租赁款 | 5,978,528.00 | 12,977,552.27 | 14,661,973.50 |
| 支付供应链融资款 | 1,775,813.50 | ||
| 合计 | 33,220,341.50 | 33,442,552.27 | 86,911,973.50 |
注释47．现金流量表补充资料
财务报表附注 第 86 页
1．现金流量表补充资料
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 1,564,519.36 | -10,498,849.85 | -5,710,893.40 |
| 加：信用减值损失 | 2,952,375.78 | 739,871.44 | -1,389,384.57 |
| 资产减值准备 | 348,850.32 | 84,868.24 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,073,441.97 | 13,571,434.75 | 10,235,914.16 |
| 使用权资产折旧 | 204,130.65 | 1,179,850.37 | 845,396.69 |
| 无形资产摊销 | 252,017.52 | 432,030.04 | 432,030.04 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -138.99 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 100.43 | 38,294.06 | 283.5 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,911,693.57 | 9,720,879.09 | 12,861,529.80 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -71.12 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -434,327.32 | -141,601.40 | 397,067.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,272,295.87 | -6,691,351.26 | -8,446,075.36 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -46,327,310.64 | -10,902,458.95 | 40,695,282.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -57,203,995.15 | -54,367,374.57 | -145,006,077.53 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -90,279,788.69 | -56,570,497.08 | -95,000,058.40 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 3,146,601.09 | 9,872,390.97 | 9,137,451.76 |
| 减：现金的期初余额 | 9,872,390.97 | 9,137,451.76 | 15,930,443.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -6,725,789.88 | 734,939.21 | -6,792,991.50 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、现金 | 3,146,601.09 | 9,872,390.97 | 9,137,451.76 |
财务报表附注 第 87 页
| 项目 | 2023年1-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其中：库存现金 | 27,364.20 | 24,784.20 | 23,988.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,118,475.11 | 9,847,606.77 | 9,113,463.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,146,601.09 | 9,872,390.97 | 9,137,451.76 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释48．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023年 7月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 219,652.52 | 136,248.45 | 323,458.97 | 保证金 |
| 固定资产 | 61,757,857.02 | 49,349,216.78 | 50,983,492.37 | 抵押及售后回租 |
| 无形资产 | 19,378,869.45 | 19,630,457.52 | 20,061,751.36 | 抵押 |
| 合计 | 81,356,378.99 | 69,115,922.75 | 71,368,702.70 |
注释49．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 2023年7月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 27,836.03 | 7.1305 | 198,484.81 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,021,786.48 | 7.1305 | 7,285,848.50 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.03 | 6.9646 | 0.21 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 710,786.47 | 6.9646 | 4,950,343.45 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
财务报表附注 第 88 页
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3.19 | 6.3757 | 20.34 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 523,461.60 | 6.3757 | 3,337,434.12 |
注释50．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 2023年1-7月 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,643,633.05 | 2,643,633.05 | 详见附注六注释38 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 详见附注六注释43 | ||
| 合计 | 2,643,633.05 | 2,643,633.05 |
续：
| 政府补助种类 | 2022年度 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 2,347,100.00 | 36,171.06 | 详见附注六注释27 |
| 计入其他收益的政府补助 | 8,616,978.80 | 8,616,978.80 | 详见附注六注释38 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 83,000.00 | 83,000.00 | 详见附注六注释43 |
合计
| 合计 | 11,047,078.80 | 8,736,149.86 |
续：
| 政府补助种类 | 2021年度 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
计入其他收益的政府补助
| 计入其他收益的政府补助 | 2,148,978.50 | 2,148,978.50 | 详见附注六注释37 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 54,000.00 | 54,000.00 | 详见附注六注释42 |
| 合计 | 2,202,978.50 | 2,202,978.50 |
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 河南 | 确山县 | 制造业 | 51.00 | 投资设立 | |
2．重要的非全资子公司
财务报表附注 第 89 页
| 子公司名称 | 2023年7月31日/2023年1月-7月 | ||||
| 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 | |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 49.00 | 427,253.29 | 13,236,336.51 | ||
续：
| 子公司名称 | 2022年12月31日/2022年度 | ||||
| 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 | |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 49.00 | 1,448,505.60 | 12,757,361.99 | ||
续：
| 子公司名称 | 2021年12月31日/2021年度 | ||||
| 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 | |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 49.00 | 498,590.05 | 11,255,229.15 | ||
3．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
| 项目 | 2023年7月31日 |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | |
| 流动资产 | 63,928,001.00 |
| 非流动资产 | 16,719,331.58 |
| 资产合计 | 80,647,332.58 |
| 流动负债 | 53,634,400.95 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 53,634,400.95 |
| 营业收入 | 28,945,418.22 |
| 净利润 | 871,945.48 |
| 综合收益总额 | 871,945.48 |
| 经营活动现金流量 | -12,459,256.42 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | |
| 流动资产 | 54,984,308.65 |
财务报表附注 第 90 页
| 项目 | 2022年12月31日 |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | |
| 非流动资产 | 17,026,534.15 |
| 资产合计 | 72,010,842.80 |
| 流动负债 | 45,975,410.18 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 45,975,410.18 |
| 营业收入 | 59,963,817.35 |
| 净利润 | 2,956,133.87 |
| 综合收益总额 | 2,956,133.87 |
| 经营活动现金流量 | -15,662,104.30 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | |
| 流动资产 | 54,110,935.68 |
| 非流动资产 | 18,163,141.86 |
| 资产合计 | 72,274,077.54 |
| 流动负债 | 49,304,222.14 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 49,304,222.14 |
| 营业收入 | 51,708,113.01 |
| 净利润 | 1,017,530.71 |
| 综合收益总额 | 1,017,530.71 |
| 经营活动现金流量 | 1,012,857.45 |
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
财务报表附注 第 91 页
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 2023年7月31日 | 减值准备 |
| 应收票据 | 1,000,000.00 | 50,000.00 |
| 应收账款 | 133,670,721.90 | 6,405,029.99 |
| 其他应收款 | 7,705,910.29 | 557,192.03 |
| 合计 | 142,376,632.19 | 7,012,222.02 |
（二） 流动性风险
财务报表附注 第 92 页
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截至2023年7月31日止，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 2023年7月31日 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 138,798,963.41 | 138,798,963.41 | |||
| 应付账款 | 45,984,756.38 | 45,984,756.38 | |||
| 其他应付款 | 88,022,086.29 | 88,022,086.29 | |||
| 长期借款 | 2,013,352.78 | 8,000,000.00 | 10,013,352.78 | ||
| 长期应付款 | 6,605,888.29 | 7,644,599.07 | 14,250,487.36 | ||
| 租赁负债 | 681,955.52 | 822,469.26 | 1,504,424.78 | ||
| 合计 | 134,006,842.67 | 148,100,160.00 | 16,467,068.33 | 350,112,987.46 | |
（三） 市场风险
1．汇率风险
（1）本报告期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至2023年7月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2023年7月31日 | |
| 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||
| 货币资金 | 198,484.81 | 198,484.81 |
| 应收账款 | 7,285,848.50 | 7,285,848.50 |
| 小计 | 7,484,333.31 | 7,484,333.31 |
（3）敏感性分析：
截至2023年7月31日止，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约63.62万元（2022年度约42.08万元，2021年度约28.37万元)。
财务报表附注 第 93 页
2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能降低利率风险。
（1）本报告期公司无利率互换安排。
3．价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
九、公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 2023年7月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 52,331,552.68 | 52,331,552.68 | ||
| 资产合计 | 52,331,552.68 | 52,331,552.68 | ||
续：
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
财务报表附注 第 94 页
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 32,007,951.23 | 32,007,951.23 | ||
| 资产合计 | 32,007,951.23 | 32,007,951.23 | ||
续：
| 项目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 43,216,687.14 | 43,216,687.14 | ||
| 资产合计 | 43,216,687.14 | 43,216,687.14 | ||
十、关联方及关联交易
(一)本企业的最终控制方
1．本公司最终控制方是周立刚先生。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
| 企业名称 | 与本公司关系 |
| 周立刚 | 持有公司29.82%股权，并通过驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）控制公司48.36%股权，并担任公司执行董事及法定代表人、总经理，为公司实际控制人 |
| 驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙） | 持有公司48.36%股权 |
| 海南省友航商贸有限公司 | 持有公司12.73%股权 |
| 河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙） | 持有公司9.09%股权 |
| 喻俊红 | 实控人周立刚配偶，通过驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）间接持有公司17.45%股权 |
| 周润宇 | 实控人周立刚儿子 |
| 驻马店久禾农业发展有限公司 | 周润宇持股33.33%，其配偶持股66.67% |
| 驻马店经济开发区嗷呜嗷呜食品有限公司 | 周润宇持股50%，担任该主体财务负责人 |
| 高程 | 周润宇配偶 |
| 河南高程机械制造有限公司 | 高程持股80%，担任该主体法定代表人、执行董事兼总经理 |
| 高超 | 总经理助理兼生产部经理 |
| 李高翔 | 高超配偶 |
| 高三毛 | 高超父亲 |
| 陈会珍 | 高超母亲 |
| 李国堂 | 高超岳父 |
| 驻马店市二堂实业有限公司 | 高超岳父持股80%股权 |
财务报表附注 第 95 页
| 企业名称 | 与本公司关系 |
| 河南宝寓房地产开发有限公司 | 高超岳父持股80%股权 |
| 河南洲盈汽车销售有限公司 | 高超岳父持股80%股权 |
| 驻马店市二堂实业有限公司 | 高超岳父持股80%股权 |
| 驻马店市贺泰房地产开发有限公司 | 高超岳父任该主体董事 |
| 高爱玲 | 高超岳母 |
| 驻马店市二堂机动车咨询代理服务有限公司 | 高超岳母持股70% |
| 何栓 | 副总经理 |
| 孔永红 | 何栓配偶 |
| 何文中 | 何栓父亲 |
| 梁桂梅 | 何栓母亲 |
| 何融冰 | 何栓子女 |
| 吴雪勤 | 公司监事，间接持有公司 |
| 周立成 | 实控人兄弟，间接持有公司1.8%股权，公司总工程师 |
| 王东升 | 通过驻马店恒久合伙持有公司5.45%股权，曾任公司董事 |
| 驻马店市恒兴运输有限公司 | 王东升持股99.77% |
| 驻马店市恒兴物业管理有限公司 | 王东升持股90% |
| 驻马店恒达供应链有限公司 | 王东升任法定代表人 |
| 驻马店市开发区恒兴仓储物流有限公司 | 王东升配偶夏文先持股90% |
| 宋沛航 | 报告期内董事，间接持有公司5.45%股权 |
| 广州贺易科技有限公司 | 宋沛航持有该公司80%股权 |
| 河南达章电子科技有限公司 | 宋沛航持有该公司49%股权 |
| 陈红丽 | 曾任公司董事，通过友航商贸持有公司3.64%股权 |
| 驻马店佩奇实业有限公司 | 实际控制人实际控制的企业 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 实际控制人实际控制的企业 |
| 霍胜利 | 霍胜利间接持有公司8.3%股权（包括被代持部分股权） |
| 唐山惠龙易通物流有限公司 | 霍胜利持有该公司70%股权 |
| 唐山襄利腾辰商贸有限公司 | 霍胜利持有该公司90%股权 |
| 唐山飞辰汽车零部件销售有限公司 | 霍胜利持有该公司80%股权 |
| 喻海东 | 喻俊红弟弟 |
| 潘春刚 | 持股驻马店恒久新型耐磨材料有限公司10.19% |
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
财务报表附注 第 96 页
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1月-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 采购商品 | 19,367,240.16 | 18,701,849.24 | 908,702.08 |
| 驻马店佩奇实业有限公司 | 采购商品 | 736,663.72 | 758,251.33 | 1,144,480.00 |
| 驻马店佩奇实业有限公司 | 采购设备 | 964,601.77 | 2,246,960.18 | |
| 驻马店恒达供应链有限公司 | 采购商品 | 18,231,238.94 | ||
| 合计 | 38,335,142.82 | 20,424,702.34 | 4,300,142.26 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1月-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 销售商品 | 13,346.00 | 52,952.82 | 108,574.70 |
| 驻马店佩奇实业有限公司 | 销售商品 | 33,259.01 | 183,526.52 | 129,658.21 |
| 合计 | 46,605.01 | 236,479.34 | 238,232.91 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1月-7月确认的租赁收入 | 2022年度确认的租赁收入 | 2021年度确认的租赁收入 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 机器设备 | 21,291.67 |
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 驻马店佩奇实业有限公司 | 9,000,000.00 | 2023/1/13 | 2027/1/13 | 否 |
| 合计 | 9,000,000.00 |
关联担保情况说明：
驻马店佩奇实业有限公司与河南确山农村商业银行股份有限公司（贷款人）签订了编号为 50101000123012106254号的900 万元《流动资金贷款合同》，该流动资金贷款由本公司与河南确山农村商业银行股份有限公司（贷款人）签订编号为50101000123012106254-1号的《最高额保证合同》对其提供连带责任担保。
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周立刚、喻俊红 | 13,500,000.00 | 2023/2/7 | 2027/2/6 | 否 |
| 驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙 | ||||
| 海南友航商贸有限公司 |
财务报表附注 第 97 页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙 | ||||
| 喻俊红 | 7,800,000.00 | 2022/9/27 | 2025/9/26 | 否 |
| 周立刚、喻俊红 | ||||
| 周立刚 | 10,000,000.00 | 2022/11/14 | 2026/11/13 | 否 |
| 喻俊红 | ||||
| 周立刚 | 15,000,000.00 | 2022/12/15 | 2026/12/14 | 否 |
| 喻俊红 | ||||
| 周立刚 | 5,000,000.00 | 2023/6/29 | 2027/6/28 | 否 |
| 喻俊红 | ||||
| 周立刚、喻俊红 | 10,000,000.00 | 2022/12/2 | 2027/12/1 | 否 |
| 周立刚、喻俊红 | 5,000,000.00 | 2023/2/4 | 2027/2/3 | 否 |
| 周立刚 | 4,500,000.00 | 2023/6/8 | 2027/6/7 | 否 |
| 喻俊红 | ||||
| 周立刚 | 2,900,000.00 | 2023/2/15 | 2027/2/14 | 否 |
| 喻俊红 | ||||
| 周立刚、喻俊红、潘春刚、杨书勇、确山县财信融资担保有限公司 | 2,000,000.00 | 2023/2/22 | 2027/2/21 | 否 |
| 周立刚 | 3,000,000.00 | 2023/3/2 | 2027/3/2 | 否 |
| 合计 | 78,700,000.00 | —— | —— | —— |
关联担保情况说明：
本公司与中国工商银行股份有限公司确山支行（贷款人）签订了编号为0171500008-2023年（确山）字00018号1,350万元的《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚、喻俊红与中国工商银行股份有限公司确山支行（贷款人）签订了编号为0171500008-2023年确山（保）字0018-001号的保证合同；驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）与中国工商银行股份有限公司确山支行（贷款人）签订了编号为0171500008-2023年确山（保）字0018-002号的保证合同；河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙）与中国工商银行股份有限公司确山支行（贷款人）签订了编号为0171500008-2023年确山（保）字0018-003号的保证合同；海南友航商贸有限公司与中国工商银行股份有限公司确山支行（贷款人）签订了编号为0171500008-2023年确山（保）字0018-004号的保证合同，周立刚、喻俊红、驻马店恒久企业管理咨询中心（有限合伙）、河南悦朗企业管理咨询中心（有限合伙）、海南友航商贸有限公司为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。
财务报表附注 第 98 页
本公司与中国银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为ZMD202201120号的780万元《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由喻俊红与中国银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为BZMD202201120Z号的《抵押合同》，为上述流动资金借款业务提供抵押担保，由周立刚、喻俊红（保证人配偶）与中国银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为BZMD202201120B号的《保证合同》，为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。本公司与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银（驻马店）流贷字2022第10016794号的1,000万元《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银（驻马店)保字2022第10016794-1号的《保证合同》，由喻俊红与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银（驻马店)保字2022第10016794-2号的《保证合同》，周立刚、喻俊红为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。本公司与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银（驻马店）流贷字2022第10020443号的1,500万元《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银驻马店)保字2022第10020443-1号的《保证合同》，由喻俊红与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银(驻马店)保字2022第10020443-2号的《保证合同》，周立刚、喻俊红为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。
本公司与兴业银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为兴银驻借字第2023032号的500万元《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚与兴业银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为编号兴银驻保证字第2023025号的《最高额保证合同》，由喻俊红与兴业银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为兴银驻保证字第2023026号的《最高额保证合同》，周立刚、喻俊红为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。
本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司驻马店市分行（贷款人）签订了编号为0141022458211229085413号的1,000万元《小企业授信业务额度借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚、喻俊红与中国邮政储蓄银行股份有限公司驻马店市分行（贷款人）签订了编号为0741022458211230270047号的《小企业最高额保证合同》，周立刚、喻俊红为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。
本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司驻马店市分行（贷款人）签订了编号为054101655720230223715455号的500万元《小企业授信业务额度借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚、喻俊红与中国邮政储蓄银行股份有限公司驻马店市分行（贷款人）签订了
财务报表附注 第 99 页
编号为074106557230223142216号的《小企业最高额保证合同》，周立刚、喻俊红为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。本公司与兴业银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为信银驻借字第2023024号的450万元《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚与兴业银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为兴银驻保证字第2023021号的《最高额保证合同》，由喻俊红与兴业银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为兴银驻保证字第2023022号的《最高额保证合同》及编号为兴银驻抵押字第2021002号的《最高额抵押合同》，周立刚为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保，喻俊红为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保及抵押担保。本公司与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银（驻马店）流贷字2023第00005056号的290万元《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银(驻马店)保字2023第00005056-1号的《保证合同》，由喻俊红与中原银行股份有限公司驻马店分行（贷款人）签订了编号为中原银(驻马店)保字2023第00005056-2号的《保证合同》，周立刚、喻俊红为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。
本公司与确山郑银村镇银行股份有限公司（贷款人）签订了编号为172001230210153号的200万元企业借款合同，该资金借款合同由周立刚、喻俊红、潘春刚、杨书勇、确山县财信融资担保有限公司与确山郑银村镇银行股份有限公司（贷款人）签订了编号为1090023229号的《保证合同》，周立刚、喻俊红、潘春刚、杨书勇、确山县财信融资担保有限公司为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。本公司与中信银行股份有限公司郑州分行（贷款人）签订了编号为银（普惠）字/第202300037085号的300万元《流动资金借款合同》，该流动资金借款合同由周立刚与中信银行股份有限公司郑州分行（贷款人）签订了编号为(2023)信普惠银最保字第00134775号的《最高额保证合同》，周立刚为上述流动资金借款业务提供连带责任保证担保。
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 2021年1月1日 | 本期拆入 | 本期归还 | 2021年12月31日 |
| 高超 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 何栓 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 吴雪勤 | 7,600,000.00 | 7,600,000.00 | ||
| 喻海东 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 喻俊红 | 72,953,749.60 | 25,570,000.00 | 47,170,000.00 | 51,353,749.60 |
财务报表附注 第 100 页
| 关联方 | 2021年1月1日 | 本期拆入 | 本期归还 | 2021年12月31日 |
| 周立成 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 周立刚 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 潘春刚 | 2,000,000.00 | 700,000.00 | 2,700,000.00 | |
| 合计 | 84,353,729.60 | 27,370,000.00 | 49,670,000.00 | 62,053,729.60 |
续：
| 关联方 | 2021年12月31日 | 本期拆入 | 本期归还 | 2022年12月31日 |
| 吴雪勤 | 7,600,000.00 | 7,600,000.00 | ||
| 喻俊红 | 51,353,749.60 | 2,550,000.00 | 11,150,000.00 | 42,753,749.60 |
| 周立刚 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 潘春刚 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | ||
| 合计 | 62,053,729.60 | 2,550,000.00 | 11,150,000.00 | 53,453,729.60 |
续：
| 关联方 | 2022年12月31日 | 本期拆入 | 本期归还 | 2023年7月31日 |
| 吴雪勤 | 7,600,000.00 | 2,000,000.00 | 5,600,000.00 | |
| 喻俊红 | 42,753,749.60 | 13,600,000.00 | 11,350,000.00 | 45,003,749.60 |
| 周立刚 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 潘春刚 | 2,700,000.00 | 3,500,000.00 | 6,200,000.00 | |
| 合计 | 53,453,729.60 | 17,100,000.00 | 13,350,000.00 | 57,203,729.60 |
关联方拆入资金说明：
2021年-2023年7月公司股东无息借款给本公司，该无息借款的利息视同公司股东对公司的捐赠。公司参照中国人民银行发布的同期贷款基准利率计算财务费用，2021年度利息费用3,520,969.79元，2022年度利息支出2,566,508.06元， 2023年1-7月利息支出1,601,162.73元。
7．关联方应收应付款项
（1）应收账款
| 关联方名称 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 34,637.67 | 692.75 | 108,574.70 | 2,171.49 | ||
| 驻马店佩奇实业有限公司 | 33,259.01 | 665.18 | 4,858.21 | 97.16 | ||
（2）其他应收款
| 关联方名称 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
财务报表附注 第 101 页
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 喻俊红 | 6,200.00 | 2,066.67 | 6,200.00 | 918.52 | 6,200.00 | 261.02 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 1,000,000.00 | 3,900.00 | 3,000,000.00 | 156,570.29 |
（3）预付款项
| 关联方名称 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 12,567,004.73 | |||||
| 驻马店市恒兴运输有限公司 | 280.01 | 280.01 | 280.01 | |||
（4）应付账款
| 关联方名称 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 驻马店佩奇实业有限公司 | 1,538,560.45 | 1,596,130.45 | 928,962.40 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 383,061.33 | 662,622.94 |
（5）其他应付款
| 关联方名称 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 喻俊红 | 45,003,749.60 | 42,753,749.60 | 51,353,749.60 |
| 吴雪勤 | 5,600,000.00 | 7,600,000.00 | 7,600,000.00 |
| 周立刚 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 2,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 驻马店恒达供应链有限公司 | 10,000,000.00 | ||
| 潘春刚 | 6,200,000.00 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 |
十一、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
1．产品质量保证条款本公司销售产成品制动鼓均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2023年7月31日止，该部分预计负债余额3,845,746.94元。除存在上述或有事项外，截至2023年7月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要
财务报表附注 第 102 页
或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 104,289,275.08 | 56,969,558.52 | 53,255,906.13 |
| 1－2年 | 144,575.10 | 163,104.90 | |
| 2－3年 | 56,044.90 | 9,040.00 | |
| 3年以上 | 170,220.00 | 170,220.00 | 161,180.00 |
| 小计 | 104,660,115.08 | 57,302,883.42 | 53,426,126.13 |
| 减：坏账准备 | 2,373,128.97 | 1,376,249.34 | 1,233,088.82 |
| 合计 | 102,286,986.11 | 55,926,634.08 | 52,193,037.31 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2023年7月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 104,660,115.08 | 100.00 | 2,373,128.97 | 2.27 | 102,286,986.11 |
| 其中：账龄组合 | 104,660,115.08 | 100.00 | 2,373,128.97 | 2.27 | 102,286,986.11 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 合计 | 104,660,115.08 | 100.00 | 2,373,128.97 | 2.27 | 102,286,986.11 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 57,302,883.42 | 100.00 | 1,376,249.34 | 2.40 | 55,926,634.08 |
| 其中：账龄组合 | 57,086,729.50 | 99.62 | 1,376,249.34 | 2.41 | 55,710,480.16 |
财务报表附注 第 103 页
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合并范围内关联方组合 | 216,153.92 | 0.38 | 216,153.92 | ||
| 合计 | 57,302,883.42 | 100.00 | 1,376,249.34 | 2.40 | 55,926,634.08 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 53,426,126.13 | 100.00 | 1,233,088.82 | 2.31 | 52,193,037.31 |
| 其中：账龄组合 | 53,404,061.13 | 99.96 | 1,233,088.82 | 2.31 | 52,170,972.31 |
| 合并范围内关联方组合 | 22,065.00 | 0.04 | 22,065.00 | ||
| 合计 | 53,426,126.13 | 100.00 | 1,233,088.82 | 2.31 | 52,193,037.31 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2023年7月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 104,289,275.08 | 2,085,785.50 | 2.00 |
| 1－2年 | 144,575.10 | 72,287.55 | 50.00 |
| 2－3年 | 56,044.90 | 44,835.92 | 80.00 |
| 3年以上 | 170,220.00 | 170,220.00 | 100.00 |
| 合计 | 104,660,115.08 | 2,373,128.97 | 2.27 |
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 56,775,469.60 | 1,135,509.39 | 2.00 |
| 1－2年 | 141,039.90 | 70,519.95 | 50.00 |
| 2－3年 | - | ||
| 3年以上 | 170,220.00 | 170,220.00 | 100.00 |
| 合计 | 57,086,729.50 | 1,376,249.34 | 2.41 |
续：
财务报表附注 第 104 页
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 53,233,841.13 | 1,064,676.82 | 2.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | 9,040.00 | 7,232.00 | 80.00 |
| 3年以上 | 170,220.00 | 168,412.00 | 100.00 |
| 合计 | 53,404,061.13 | 1,233,088.82 | 2.31 |
（2）合并范围内关联方组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 194,088.92 | ||
| 1－2年 | 22,065.00 | ||
| 2－3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 216,153.92 | ||
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,065.00 | ||
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 22,065.00 | ||
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,458,717.61 | 1,225,628.79 | 1,233,088.82 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,458,717.61 | 1,225,628.79 | 1,233,088.82 | |||
| 合计 | 2,458,717.61 | 1,225,628.79 | 1,233,088.82 | |||
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用 | ||||||
财务报表附注 第 105 页
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,233,088.82 | 143,160.52 | 1,376,249.34 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,233,088.82 | 143,160.52 | 1,376,249.34 | |||
| 合计 | 1,233,088.82 | 143,160.52 | 1,376,249.34 | |||
续：
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动情况 | 2023年 7月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,376,249.34 | 996,879.63 | 2,373,128.97 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,376,249.34 | 996,879.63 | 2,373,128.97 | |||
| 合计 | 1,376,249.34 | 996,879.63 | 2,373,128.97 | |||
5．本报告期无实际核销的应收账款6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 期间 | 期末余额前五名应收账款合计 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 2023年7月31日 | 76,346,807.61 | 72.95 | 1,529,770.18 |
| 2022年12月31日 | 37,866,446.92 | 66.08 | 757,328.94 |
| 2021年12月31日 | 39,626,566.40 | 74.17 | 792,531.33 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 4,534,733.34 | 2,735,230.15 | 4,630,878.46 |
| 合计 | 4,534,733.34 | 2,735,230.15 | 4,630,878.46 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 4,513,800.00 | 285,582.52 | 3,529,754.41 |
| 1－2年 | 2,448,526.55 | 1,121,558.00 |
财务报表附注 第 106 页
| 账龄 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 2－3年 | 4,000.00 | 34,558.00 | 6,200.00 |
| 3－4年 | 34,558.00 | 6,200.00 | |
| 4－5年 | 6,200.00 | ||
| 5年以上 | 14,759.20 | 14,759.20 | 14,759.20 |
| 小计 | 4,573,317.20 | 2,789,626.27 | 4,672,271.61 |
| 减：坏账准备 | 38,583.86 | 54,396.12 | 41,393.15 |
| 合计 | 4,534,733.34 | 2,735,230.15 | 4,630,878.46 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年7月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 单位往来款 | 1,000,000.00 | ||
| 保证金 | 3,470,000.00 | 2,730,109.07 | 4,608,796.00 |
| 备用金 | 103,317.20 | 59,517.20 | 62,317.20 |
| 其他 | 1,158.41 | ||
| 合计 | 4,573,317.20 | 2,789,626.27 | 4,672,271.61 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2023年7月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,573,317.20 | 100.00 | 38,583.86 | 0.84 | 4,534,733.34 |
| 其中：账龄组合 | 4,573,317.20 | 100.00 | 38,583.86 | 0.84 | 4,534,733.34 |
| 合计 | 4,573,317.20 | 100.00 | 38,583.86 | 0.84 | 4,534,733.34 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,789,626.27 | 100.00 | 54,396.12 | 1.95 | 2,735,230.15 |
| 其中：账龄组合 | 2,789,626.27 | 100.00 | 54,396.12 | 1.95 | 2,735,230.15 |
| 合计 | 2,789,626.27 | 100.00 | 54,396.12 | 1.95 | 2,735,230.15 |
续：
财务报表附注 第 107 页
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,672,271.61 | 100.00 | 41,393.15 | 0.89 | 4,630,878.46 |
| 其中：账龄组合 | 4,672,271.61 | 100.00 | 41,393.15 | 0.89 | 4,630,878.46 |
| 合计 | 4,672,271.61 | 100.00 | 41,393.15 | 0.89 | 4,630,878.46 |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2023年7月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,513,800.00 | 17,621.91 | 0.39 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | 4,000.00 | 296.30 | 7.41 |
| 3－4年 | 34,558.00 | 3,839.78 | 11.11 |
| 4－5年 | 6,200.00 | 2,066.67 | 33.33 |
| 5年以上 | 14,759.20 | 14,759.20 | 100.00 |
| 合计 | 4,573,317.20 | 38,583.86 | 0.84 |
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 285,582.52 | 2,575.25 | 0.90 |
| 1－2年 | 2,448,526.55 | 39,356.31 | 1.61 |
| 2－3年 | 34,558.00 | 1,706.57 | 4.94 |
| 3－4年 | 6,200.00 | 918.52 | 14.81 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 14,759.20 | 9,839.47 | 66.67 |
| 合计 | 2,789,626.27 | 54,396.12 | 1.95 |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,529,754.41 | 21,322.34 | 0.60 |
| 1－2年 | 1,121,558.00 | 14,889.95 | 1.33 |
财务报表附注 第 108 页
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2－3年 | 6,200.00 | 261.13 | 4.21 |
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 14,759.20 | 4,919.73 | 33.33 |
| 合计 | 4,672,271.61 | 41,393.15 | 0.89 |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2023年1月-7月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 54,396.12 | 54,396.12 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 15,812.26 | 15,812.26 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 38,583.86 | 38,583.86 | ||
续：
| 坏账准备 | 2022年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 41,393.15 | 41,393.15 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 13,002.97 | 13,002.97 | ||
财务报表附注 第 109 页
| 坏账准备 | 2022年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 54,396.12 | 54,396.12 | ||
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | ||||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 41,393.15 | 41,393.15 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 41,393.15 | 41,393.15 | ||
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年7月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 君创国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 65.60 | 11,700.00 |
| 确山县谦和精密工业有限公司 | 单位往来 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 21.87 | 3,900.00 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 470,000.00 | 1年以内 | 10.28 | 1,833.00 |
| 崔延宗 | 备用金 | 40,000.00 | 1年以内 | 0.87 | 156.00 |
| 程建东 | 备用金 | 34,558.00 | 3-4年 | 0.76 | 3,839.39 |
| 合计 | —— | 4,544,558.00 | —— | 99.38 | 21,428.39 |
续：
财务报表附注 第 110 页
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 君创国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 285,582.52 | 1年以内 | 97.87 | 41,927.12 |
| 2,444,526.55 | 1-2年 | ||||
| 程建东 | 备用金 | 34,558.00 | 2-3年 | 1.24 | 1,707.17 |
| 肖克春 | 备用金 | 8,959.20 | 5年以上 | 0.32 | 5,973.10 |
| 喻俊红 | 备用金 | 6,200.00 | 3-4年 | 0.22 | 918.22 |
| 董旭 | 备用金 | 5,800.00 | 5年以上 | 0.21 | 3,866.86 |
| 合计 | —— | 2,785,626.27 | —— | 99.86 | 54,392.47 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 君创国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 3,252,296.00 | 1年以内 | 69.61 | 19,513.78 |
| 平安国际融资租赁 | 保证金 | 269,500.00 | 1年以内 | 18.33 | 9,424.10 |
| 保证金 | 587,000.00 | 1-2年 | |||
| 远东国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 10.70 | 6,650.00 |
| 程建东 | 备用金 | 34,558.00 | 1-2年 | 0.74 | 459.62 |
| 肖克春 | 备用金 | 8,959.20 | 5年以上 | 0.19 | 2,986.10 |
| 合计 | —— | 4,652,313.20 | —— | 99.57 | 39,033.60 |
注释3．长期股权投资
| 项目 | 2023年7月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 | |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 | |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 | |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
财务报表附注 第 111 页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 7月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 | 5,508,000.00 |
注释4．营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2023年1月-7月 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 153,829,877.74 | 132,690,815.11 | 154,944,369.70 | 147,233,054.83 | 253,266,712.19 | 214,129,993.31 |
| 其他业务 | 504,445.11 | 21,302.51 | 805,881.00 | 61,829.79 | 2,381,597.75 | 572,367.41 |
2． 合同产生的收入情况
| 2023年1月-7月 | |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 一、 商品类型 | |
| 货物 | 154,334,322.85 |
| 服务 | |
| 二、按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 154,334,322.85 |
| 在某一时段内转让 | |
| 三、按销售地区分类 | |
| 内销 | 139,525,153.50 |
| 出口 | 14,809,169.35 |
| 合计 | 154,334,322.85 |
续：
| 2022年度 | |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 一、 商品类型 |
财务报表附注 第 112 页
| 2022年度 | |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 货物 | 155,750,250.70 |
| 服务 | |
| 二、按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 155,750,250.70 |
| 在某一时段内转让 | |
| 三、按销售地区分类 | |
| 内销 | 127,427,684.40 |
| 出口 | 28,322,566.30 |
| 合计 | 155,750,250.70 |
续：
| 2021年度 | |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 一、 商品类型 | |
| 货物 | 255,648,309.94 |
| 服务 | |
| 二、按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 255,648,309.94 |
| 在某一时段内转让 | |
| 三、按销售地区分类 | |
| 内销 | 240,273,682.68 |
| 出口 | 15,374,627.26 |
| 合计 | 255,648,309.94 |
注释5．投资收益
| 项目 | 2022年1月-7月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 银行理财投资收益 | 1.79 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
驻马店恒久机械制造有限公司
（公章）二〇二三年九月二十六日