海南塔岭旅业开发有限公司
审计报告
2012 年 5 月 31 日
审 计 报 告
众环审字(2012) 1275 号
海南塔岭旅业开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南塔岭旅业开发有限公司（以下简称塔岭公司）财务报表，包括 2012
年 5 月 31 日的资产负债表，2012 年 1-5 月份的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是塔岭公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，塔岭公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了塔
岭公司 2012 年 5 月 31 日的财务状况以及 2012 年 1-5 月份的经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 杨红青
中国注册会计师 刘定超
中国 武汉 2012 年 8 月 6 日
资产负债表(资产)
编制单位：海南塔岭旅业开发有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2012 年 5 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (四).1 1,183,759.47 1,897,449.19
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (四).2 149,697.10 61,964.60
预付款项 1,694,432.73 1,114,812.51
应收利息
应收股利
其他应收款 (四).3 17,507,976.33 18,050,522.89
存货 (四).4 58,048,536.91 50,912,918.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 78,584,402.54 72,037,667.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,326.41
投资性房地产
固定资产 (四).5 15,712,188.04 15,805,928.28
在建工程 (四).6 687,439.20 371,292.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (四).7 17,246,125.64 17,390,525.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 33,645,752.88 33,636,071.93
资产总计 112,230,155.42 105,673,739.19
法定代表人： 王辉漳 主管会计工作负责人： 陈伟 构负责人： 吴淑霞
资产负债表(负债及股东权益)
编制单位：海南塔岭旅业开发有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2012 年 5 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,845.00 6,845.00
预收款项 6,433,606.99 1,573,243.99
应付职工薪酬 187,042.45 173,053.16
应交税费 -1,128,710.63 -128,169.40
应付利息
应付股利
其他应付款 (四).8 73,823,521.10 65,905,090.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,322,304.91 67,530,063.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 800,000.00 800,000.00
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 80,122,304.91 68,330,063.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (四).9 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -17,892,149.49 -12,656,324.16
所有者权益（或股东权益）合计 32,107,850.51 37,343,675.84
负
