华海药业(600521)_公司公告_华海药业：天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告新浪财经

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华海药业：天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告（下载公告）

公告日期:2023-09-15

浙江华海药业股份有限公司

财务报表附注2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2001〕5号文批准，由陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京东方经典商务顾问有限公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共同发起设立，于2001年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司现持有统一社会信用代码为91330000147968817N的营业执照，注册资本1,483,474,941.00元，股份总数1,483,474,941股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份28,861,940股，无限售条件的流通股份1,454,613,001股。公司股票已于2003年3月4日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属医药行业。主要经营活动为原料药及中间体、成品药的研发、生产和销售。产品主要有：原料药及中间体、成品药。本财务报表业经公司2023年4月27日第八届第一次董事会批准对外报出。本公司将浙江华海医药销售有限公司、临海市华南化工有限公司和华海（美国）国际有限公司等36家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

6-1-24项目

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收出口退税组合	款项性质
其他应收款——应收关联方款项组合	款项性质

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

6-1-25应收银行承兑汇票

应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	票据类型
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——应收关联方账款组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）	5
1-2年	20
2-3年	50
3年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

6-1-29类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	5	9.50-2.38
通用设备	年限平均法	5-7	5	19.00-13.57
专用设备	年限平均法	7-10	5	13.57-9.50
运输工具	年限平均法	6-10	5	15.83-9.50

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

6-1-30项目

项目	摊销年限（年）
土地使用权	50
软件	5、10
特许经营权	10
非专利技术	5、6

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司自研项目的研究阶段和开发阶段划分标准具体以是否取得临床批件为准，即相关技术取得临床批件之前为研究阶段，相关技术取得临床批件以后进入开发阶段。取得临床批件之前的支出全部费用化，计入当期损益；取得临床批件以后的支出符合可直接归属于该技术的必要支出均予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。研究开发项目达到预定用途即取得药品注册批件后确认为无形资产核算。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的

利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 原料药及中间体、成品药等产品销售

公司主要销售原料药及中间体、成品药等产品销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(2) 医药研发服务

公司提供医药研发服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二) 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三) 重要会计政策变更

1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

6-1-39税种

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣	6%、9%、13%；出口货物实行“免、抵、

6-1-40的进项税额后，差额部分为应交增值税

	的进项税额后，差额部分为应交增值税	退”税政策，退税率为6%、9%、13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
上海华汇拓医药科技有限公司	15%
南通华宇化工科技有限公司	15%
上海华奥泰生物药业股份有限公司	15%
临海市华南化工有限公司	15%
上海奥博生物医药股份有限公司	15%
上海科胜药物研发有限公司	15%
长兴制药股份有限公司	15%
普霖贝利生物医药研发（上海）有限公司	15%
华博生物医药技术（上海）有限公司	15%
浙江汇泽医药科技有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体[注]	25%

[注]子公司华海（美国）国际有限公司、华海药业（香港）有限公司、华海日本药业株式会社、华海药业欧洲责任有限公司等按当地适用企业所得税税率计缴

(二) 税收优惠

1. 增值税

(1) 子公司长兴制药股份有限公司被浙江省长兴县民政局认定为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），该公司本期享受按每位安置残疾人员工资一定标准额度返还已征增值税的优惠政策。

(2) 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告〔2019〕39号），子公司临海市华南化工有限公司、浙江华海建

诚药业有限公司、华海药业南通股份有限公司、浙江华海制药科技有限公司、浙江华海生物科技有限公司、上海华奥泰生物药业股份有限公司、上海华汇拓医药科技有限公司及孙公司浙江汇泽医药科技有限公司、华博生物医药技术（上海）有限公司等享受退还增值税期末留抵税额的优惠政策。

2. 企业所得税

(1) 2020年12月1日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202033003281的高新技术企业证书，期限为2020年至2022年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(2) 2022年12月14日，子公司上海华汇拓医药科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202231004881的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(3) 2022年12月12日，子公司南通华宇化工科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202232010851的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(4) 2022年11月15日，子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202231000315的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(5) 2020年12月1日，子公司临海市华南化工有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202033001031的高新技术企业证书，期限为2020年至2022年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(6) 2021年11月18日，子公司上海奥博生物医药股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202131002223的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(7) 2021年11月18日，子公司上海科胜药物研发有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202131001336的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(8) 2021年12月16日，子公司长兴制药股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202133001323的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(9) 2022年12月14日，孙公司普霖贝利生物医药研发（上海）有限公司通过高新技

术企业认定，并取得编号为GR202231004381的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(10) 2021年11月18日，孙公司华博生物医药技术（上海）有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202131003758的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(11) 2021年12月16日，孙公司浙江汇泽医药科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202133005156的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

(12) 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2009〕70号），子公司长兴制药股份有限公司可享受企业所得税税前工资加计扣除的优惠政策，即企业支付给残疾人员的实际工资可全额在计算企业所得税税前扣除外，还可再按支付残疾人实际工资数的100%加计扣除。

(13) 根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号）规定，对高新技术企业2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置设备、器具，将其作为固定资产核算的，可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除，同时允许按100%在税前加计扣除，公司及子公司临海市华南化工有限公司、长兴制药股份有限公司享受税前加计扣除的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

6-1-42项目

项目	期末数	期初数
库存现金	61,274.60	120,820.47
银行存款	1,346,286,698.16	1,859,098,576.50
其他货币资金	18,804,668.27	17,082,548.06
合计	1,365,152,641.03	1,876,301,945.03
其中：存放在境外的款项总额	190,901,059.59	176,690,334.55

(2) 其他说明

期末银行存款中有20,306,686.92元被冻结；期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证

金13,326,273.98元、定期存单质押1,863,000.00元、保函保证金1,700,000.00元和信用证保证金6,554.79元，使用受限。

2. 交易性金融资产

6-1-43项目

项目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	143,069,033.73	1,012,037.18
其中：衍生金融资产	3,829,043.13	1,012,037.18
权益工具投资	139,239,990.60
合计	143,069,033.73	1,012,037.18

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,842,245,272.62	100.00	176,909,796.45	6.22	2,665,335,476.17
合计	2,842,245,272.62	100.00	176,909,796.45	6.22	2,665,335,476.17

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,983,662,827.33	100.00	133,919,502.69	6.75	1,849,743,324.64
合计	1,983,662,827.33	100.00	133,919,502.69	6.75	1,849,743,324.64

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数

6-1-44账面余额

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,804,734,586.66	140,236,729.33	5.00
1-2年	675,710.94	135,142.19	20.00
2-3年	594,100.18	297,050.09	50.00
3年以上	36,240,874.84	36,240,874.84	100.00
小计	2,842,245,272.62	176,909,796.45	6.22

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	133,919,502.69	44,006,815.33				1,016,521.57		176,909,796.45
合计	133,919,502.69	44,006,815.33				1,016,521.57		176,909,796.45

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。

(3) 本期实际核销应收账款1,016,521.57元。

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
客户一	356,838,594.60	12.55	17,841,929.73
客户二	212,890,287.37	7.49	10,644,514.37
客户三	159,141,517.22	5.60	7,957,075.86
客户四	93,501,819.38	3.29	4,675,090.97
客户五	66,695,171.02	2.35	3,334,758.55
小计	889,067,389.59	31.28	44,453,369.48

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

项目	期末数		期初数
项目	账面价值	累计确认的信用减值准备	账面价值	累计确认的信用减值准备
银行承兑汇票	166,141,754.12		55,991,652.65

6-1-45项目

项目	期末数		期初数
项目	账面价值	累计确认的信用减值准备	账面价值	累计确认的信用减值准备
合计	166,141,754.12		55,991,652.65

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	197,317,646.63
小计	197,317,646.63

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄	期末数				期初数
账龄	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	66,609,575.02	92.03		66,609,575.02	75,361,485.00	95.06		75,361,485.00
1-2 年	4,353,176.84	6.01		4,353,176.84	3,002,100.60	3.79		3,002,100.60
2-3 年	809,449.55	1.12		809,449.55	87,579.47	0.11		87,579.47
3 年以上	607,244.20	0.84		607,244.20	828,369.30	1.04		828,369.30
合计	72,379,445.61	100.00		72,379,445.61	79,279,534.37	100.00		79,279,534.37

2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
Food and Drug Administration	9,578,188.04	13.23
广州合诚实业有限公司	5,333,632.54	7.37
成都必优特医药科技有限公司	4,630,386.97	6.40
百奥开米进出口（苏州）有限公司	2,572,889.53	3.55

6-1-46单位名称

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
江苏神华药业有限公司	2,172,035.20	3.00
小计	24,287,132.28	33.55

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	58,555,946.06	100.00	11,125,466.62	19.00	47,430,479.44
合计	58,555,946.06	100.00	11,125,466.62	19.00	47,430,479.44

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	50,614,154.97	100.00	9,765,198.61	19.29	40,848,956.36
合计	50,614,154.97	100.00	9,765,198.61	19.29	40,848,956.36

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收退税组合	13,900,929.88
账龄组合	44,655,016.18	11,125,466.62	24.91
其中：1年以内	21,177,484.42	1,058,874.22	5.00
1-2年	16,622,770.90	3,324,554.18	20.00
2-3年	225,445.28	112,722.64	50.00
3年以上	6,629,315.58	6,629,315.58	100.00
小计	58,555,946.06	11,125,466.62	19.00

(2) 账龄情况

6-1-47账龄

账龄	期末账面余额
1年以内	35,078,414.30
1-2年	16,622,770.90
2-3年	225,445.28
3年以上	6,629,315.58
合计	58,555,946.06

(3) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	小计
期初数	907,006.80	67,073.41	8,791,118.40	9,765,198.61
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-831,138.55	831,138.55
--转入第三阶段		-45,089.06	45,089.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	983,005.97	2,471,431.28	-2,094,169.24	1,360,268.01
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	1,058,874.22	3,324,554.18	6,742,038.22	11,125,466.62

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	20,241,372.41	20,198,156.99
应收暂付款	24,413,643.77	8,867,761.28
应收出口退税	13,900,929.88	21,548,236.70
合计	58,555,946.06	50,614,154.97

(6) 其他应收款金额前5名情况

6-1-48单位名称

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
应收出口退税	应收出口退税	13,900,929.88	1年以内	23.74
百奥开米进出口（苏州）有限公司	应收暂付款	9,737,586.18	1年以内	16.63	486,879.31
北京华卫医药有限责任公司	押金保证金	6,500,000.00	[注]	11.10	1,225,000.00
Vivo Panda Fund,L.P	应收暂付款	5,722,984.96	1-2年	9.77	1,144,596.99
南通市如东县财政局	押金保证金	3,598,975.80	3年以上	6.15	3,598,975.80
小计		39,460,476.82		67.39	6,455,452.10

[注]其中1年以内500,000.00元，1-2年6,000,000.00元

7. 存货

(1) 明细情况

项目	期末数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	774,363,399.56	1,441,076.21	772,922,323.35
在产品	471,064,263.15	12,164,446.55	458,899,816.60
自制半成品	174,507,511.00	4,132,440.25	170,375,070.75
库存商品	1,950,283,301.63	82,668,705.20	1,867,614,596.43
委托加工物资	4,081,182.55		4,081,182.55
包装物及周转材料	100,804,322.02		100,804,322.02
合计	3,475,103,979.91	100,406,668.21	3,374,697,311.70

（续上表）

项目	期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	625,018,844.60	1,231,331.93	623,787,512.67
在产品	352,937,594.35	11,772,294.59	341,165,299.76
自制半成品	277,753,176.08	3,307,322.60	274,445,853.48
库存商品	1,467,418,378.74	47,260,525.77	1,420,157,852.97
委托加工物资	7,995,722.14		7,995,722.14

6-1-49项目

项目	期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
包装物及周转材料	70,976,336.03		70,976,336.03
合计	2,802,100,051.94	63,571,474.89	2,738,528,577.05

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	计提	其他	转回或转销	其他	期末数
原材料	1,231,331.93	277,305.40		67,561.12		1,441,076.21
在产品	11,772,294.59	1,997,239.38		1,605,087.42		12,164,446.55
自制半成品	3,307,322.60	2,701,750.03		1,876,632.38		4,132,440.25
库存商品	47,260,525.77	63,629,177.96		28,220,998.53		82,668,705.20
合计	63,571,474.89	68,605,472.77		31,770,279.45		100,406,668.21

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备的原因
原材料、在产品、自制半成品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	-	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品	产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	-	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出

8. 其他流动资产

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣及留抵增值税进项税额	62,519,080.79		62,519,080.79	165,010,363.57		165,010,363.57
预缴企业所得税	10,450,299.04		10,450,299.04	5,892,917.19		5,892,917.19
合计	72,969,379.83		72,969,379.83	170,903,280.76		170,903,280.76

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

6-1-50

项目

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对合营企业投资	44,872,523.43		44,872,523.43	121,296,147.03		121,296,147.03
对联营企业投资	342,698,358.53		342,698,358.53	368,014,805.43		368,014,805.43
合计	387,570,881.96		387,570,881.96	489,310,952.46		489,310,952.46

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
合营企业
上海宇海投资管理有限公司	925,449.73			12,496.60
临海海盛股权投资管理有限公司	5,344,441.01		-3,000,000.00	39,954.19
丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）	104,561,540.17		-73,500,000.00	1,439.05
台州华耀配售电有限公司	10,464,716.12			22,486.56
小计	121,296,147.03		-76,500,000.00	76,376.40
联营企业
Eutilex Co., Ltd.	119,442,697.38	429,878.42		-15,105,348.49	1,016,630.55
IVIEW Therapeutics,Inc.	27,030,039.53			-4,870,215.12	1,157,786.27
湖北华海共同药业有限公司	17,310,928.30	26,400,000.00		-500,778.96
ELPIS BIOPHARMACEUTICALS	182,823,549.04			-19,921,059.71	828,984.16
Apeximmune Threapeutics Inc	21,407,591.18			-1,870,139.41	99,970.52
小计	368,014,805.43	26,829,878.42		-42,267,541.69	3,103,371.50
合计	489,310,952.46	26,829,878.42	-76,500,000.00	-42,191,165.29	3,103,371.50

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
被投资单位	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末数	减值准备期末余额
合营企业
上海宇海投资管理有					937,946.33

6-1-51被投资单位

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
被投资单位	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末数	减值准备期末余额
限公司
临海海盛股权投资管理有限公司					2,384,395.20
丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）					31,062,979.22
台州华耀配售电有限公司					10,487,202.68
小计					44,872,523.43
联营企业
Eutilex Co., Ltd.	-12,984,748.47				92,799,109.39
IVIEW Therapeutics,Inc.	2,593.34				23,320,204.02
湖北华海共同药业有限公司					43,210,149.34
ELPIS BIOPHARMACEUTICALS					163,731,473.49
Apeximmune Threapeutics Inc					19,637,422.29
小计	-12,982,155.13				342,698,358.53
合计	-12,982,155.13				387,570,881.96

10. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数	本期股利收入	本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
项目	期末数	期初数	本期股利收入	金额	原因
其他权益工具投资	7,534,913.40	7,852,000.00
合计	7,534,913.40	7,852,000.00

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司持有上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11. 其他非流动金融资产

6-1-52项目

项目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	468,068,021.45	529,703,339.95
其中：权益工具投资	468,068,021.45	529,703,339.95
合计	468,068,021.45	529,703,339.95

12. 投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数	11,093,736.16	11,093,736.16
本期增加金额	711,686.33	711,686.33
1）固定资产转入	711,686.33	711,686.33
本期减少金额
期末数	11,805,422.49	11,805,422.49
累计折旧和累计摊销
期初数	3,962,021.04	3,962,021.04
本期增加金额	1,160,327.12	1,160,327.12
1) 计提或摊销	511,569.51	511,569.51
2) 固定资产转入	648,757.61	648,757.61
本期减少金额
期末数	5,122,348.16	5,122,348.16
账面价值
期末账面价值	6,683,074.33	6,683,074.33
期初账面价值	7,131,715.12	7,131,715.12

13. 固定资产

(1) 明细情况

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	2,151,473,237.48	89,715,086.26	3,692,787,045.24	44,621,510.45	5,978,596,879.43

6-1-53

项目

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
本期增加金额	693,706,902.03	21,116,344.69	966,806,517.11	3,066,069.96	1,684,695,833.79
1) 购置		5,115,714.23	178,921,992.68	3,034,268.42	187,071,975.33
2) 在建工程转入	683,335,692.16	14,335,784.12	781,220,158.08		1,478,891,634.36
3) 外币报表折算差异	10,371,209.87	1,664,846.34	6,664,366.35	31,801.54	18,732,224.10
本期减少金额	5,939,815.78	1,465,077.11	103,808,161.04	4,950,776.64	116,163,830.57
1) 处置或报废	363,522.31	1,450,957.45	85,338,368.65	4,950,776.64	92,103,625.05
2) 转入在建工程	4,864,607.14	14,119.66	18,469,792.39		23,348,519.19
3) 转入投资性房地产	711,686.33				711,686.33
期末数	2,839,240,323.73	109,366,353.84	4,555,785,401.31	42,736,803.77	7,547,128,882.65
累计折旧
期初数	731,972,292.66	60,474,219.06	1,774,980,278.46	31,915,366.55	2,599,342,156.73
本期增加金额	128,294,263.36	11,193,308.16	457,583,323.05	3,279,756.23	600,350,650.80
1) 计提	126,972,079.35	10,371,992.28	453,587,876.08	3,257,110.50	594,189,058.21
2) 外币报表折算差异	1,322,184.01	821,315.88	3,995,446.97	22,645.73	6,161,592.59
本期减少金额	2,437,370.33	1,377,751.57	79,092,177.10	1,536,606.48	84,443,905.48
1) 处置或报废	352,506.58	1,367,363.21	72,650,217.10	1,536,606.48	75,906,693.37
2) 转入在建工程	1,436,106.14	10,388.36	6,441,960.00		7,888,454.50
3) 转投资性房地产	648,757.61				648,757.61
期末数	857,829,185.69	70,289,775.65	2,153,471,424.41	33,658,516.30	3,115,248,902.05
减值准备
期初数
本期增加金额			21,281.88		21,281.88
1) 在建工程转入			21,281.88		21,281.88
本期减少金额
期末数			21,281.88		21,281.88
账面价值
期末账面价值	1,981,411,138.04	39,076,578.19	2,402,292,695.02	9,078,287.47	4,431,858,698.72
期初账面价值	1,419,500,944.82	29,240,867.20	1,917,806,766.78	12,706,143.90	3,379,254,722.70

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

6-1-54项目

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
川南分厂11#-16#车间	33,123,669.37	尚在办理中
川南分厂2#工程楼	2,993,477.85	尚在办理中
川南分厂甲类物品库	87,834.58	尚在办理中
川南分厂精烘包1-2车间	16,918,872.05	尚在办理中
川南分厂配电及辅助用房	7,216,714.27	尚在办理中
川南分厂三合一车间	4,506,581.80	尚在办理中
川南分厂新浴厕、综合楼（生活区）	32,371,341.08	尚在办理中
川南分厂综合二仓库	11,126,012.27	尚在办理中
公用工程楼	5,266,793.23	尚在办理中
华海制药环保楼	1,938,981.15	尚在办理中
华海制药能源发电中心	35,126,423.36	尚在办理中
华海制药无菌制剂及包装车间	36,275,221.90	尚在办理中
华海制药质检楼	20,463,629.69	尚在办理中
华海制药综合仓库	31,098,845.88	尚在办理中
华南化工11#、12#、15#车间	34,465,973.75	尚在办理中
华南化工3#、4#、8#和9#车间	2,874,194.85	尚在办理中
华南化工公用工程楼	1,878,745.80	尚在办理中
华南化工宿舍楼	3,611,894.64	尚在办理中
华南化工质检楼	1,277,633.51	尚在办理中
华南化工综合仓库和甲类仓库	1,769,595.49	尚在办理中
流化锅炉车间	6,982,074.38	尚在办理中
五金机修大楼	6,918,938.99	尚在办理中
新锅炉房	8,804,849.91	尚在办理中
研发中心大楼	6,208,388.23	尚在办理中
制剂2号楼	82,902,529.74	尚在办理中
制剂5号楼	66,008,088.35	尚在办理中
制剂研发大楼	13,203,572.17	尚在办理中
中试车间	5,023,423.63	尚在办理中
综合用房、操作间	2,590,388.67	尚在办理中

6-1-55项目

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
小计	483,034,690.59

14. 在建工程

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产200亿片（粒）出口制剂工程	91,170,484.85		91,170,484.85	85,613,112.23		85,613,112.23
华海南通工程	287,246,937.99	11,429,266.23	275,817,671.76	293,696,227.56	10,021,794.31	283,674,433.25
川南生产基地	11,985,787.64		11,985,787.64	9,522,850.86		9,522,850.86
川南车间改造项目	50,781,927.11		50,781,927.11	51,691,585.93		51,691,585.93
制剂抗肿瘤车间	1,431,500.00		1,431,500.00	1,603,015.31		1,603,015.31
医药包装改扩建工程	264,000.00		264,000.00	3,670,731.89		3,670,731.89
南洋区块厂区工程	709,546,535.78	527,630.79	709,018,904.99	252,918,793.46		252,918,793.46
华海制药项目	963,978,747.18	5,119.16	963,973,628.02	606,912,295.94		606,912,295.94
华海生物项目	25,679,600.71		25,679,600.71	667,466,389.32		667,466,389.32
F5高架库项目	16,790,644.62		16,790,644.62	22,199,825.63		22,199,825.63
华南西厂区项目	101,892,456.79	9,794.78	101,882,662.01	92,218,857.41		92,218,857.41
湖北赛奥项目	368,112,589.42	27,721.55	368,084,867.87	314,151,440.56		314,151,440.56
头门港人才公寓建设项目	29,932,178.23		29,932,178.23
应急防控药物开发平台建设项目	59,339,797.33		59,339,797.33
夏洛特生产线	21,243,378.35		21,243,378.35
其他	75,164,813.64		75,164,813.64	108,743,709.72		108,743,709.72
美国子公司办公楼				2,024,843.26		2,024,843.26
合计	2,814,561,379.64	11,999,532.51	2,802,561,847.13	2,512,433,679.08	10,021,794.31	2,502,411,884.77

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数（万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少 [注1]	期末数
年产200亿片（粒）出口制剂	131,613.64	85,613,112.23	60,087,333.60	54,529,960.98		91,170,484.85

6-1-56工程名称

工程名称	预算数（万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少 [注1]	期末数
工程
华海南通工程	78,459.00	293,696,227.56	1,557,145.95		8,006,435.52	287,246,937.99
川南生产基地	85,000.00	9,522,850.86	19,753,452.08	17,290,515.30		11,985,787.64
川南车间改造项目	48,000.00	51,691,585.93	27,504,403.60	28,414,062.42		50,781,927.11
制剂抗肿瘤车间	20,000.00	1,603,015.31	25,073.46	196,588.77		1,431,500.00
医药包装改扩建工程	5,299.00	3,670,731.89	4,129,463.47	7,536,195.36		264,000.00
南洋区块厂区工程	100,000.00	252,918,793.46	456,627,742.32			709,546,535.78
华海制药项目	567,828.70	606,912,295.94	584,894,041.09	227,194,915.54	632,674.31	963,978,747.18
华海生物项目	104,703.00	667,466,389.32	222,205,477.61	863,992,266.22		25,679,600.71
F5高架库项目	42,000.00	22,199,825.63	21,084,490.31	26,493,671.32		16,790,644.62
华南西厂区项目	40,150.00	92,218,857.41	119,183,009.34	109,509,409.96		101,892,456.79
湖北赛奥项目	50,549.00	314,151,440.56	66,419,167.16	12,458,018.30		368,112,589.42
头门港人才公寓建设项目	43,000.00		29,932,178.23			29,932,178.23
应急防控药物开发平台建设项目	8,071.00		70,656,627.51	11,316,830.18		59,339,797.33
夏洛特生产线	$400.00		21,243,378.35			21,243,378.35
其他		108,743,709.72	94,705,803.67	116,793,406.26	11,491,293.49	75,164,813.64
美国子公司办公楼	$1,370.00	2,024,843.26	1,140,950.49	3,165,793.75
小计		2,512,433,679.08	1,801,149,738.24	1,478,891,634.36	20,130,403.32	2,814,561,379.64

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额（万元）	本期利息资本化金额（万元）	本期利息资本化率（%）	资金来源
年产200亿片（粒）出口制剂工程	89.98	在建				自筹资金、募集资金
华海南通工程	38.48	在建				自筹资金
川南生产基地	105.35[注2]	在建				自筹资金
川南车间改造项目	92.54	在建				自筹资金
制剂抗肿瘤车间	80.31	在建				自筹资金

6-1-57工程名称

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额（万元）	本期利息资本化金额（万元）	本期利息资本化率（%）	资金来源
医药包装改扩建工程	93.83	在建				自筹资金
南洋区块厂区工程	71.41	在建				自筹资金、募集资金
华海制药项目	20.99	在建	5,165.27	3,010.71	2.64	自筹资金
华海生物项目	84.97	在建				自筹资金、募集资金
F5高架库项目	23.60	在建				自筹资金
华南西厂区项目	81.30	在建				自筹资金
湖北赛奥项目	75.29	在建	79.95	79.95	4.45	自筹资金
头门港人才公寓建设项目	6.96	在建				自筹资金
应急防控药物开发平台建设项目	87.54	在建				自筹资金
夏洛特生产线	76.25	在建				自筹资金
其他		在建				自筹资金
美国子公司办公楼	101.35	完工				自筹资金
小计			5,245.22	3,090.66

[注1]其他减少除华海南通工程外，均系完工转入长期待摊费用。华海南通工程其他减少系公司将华海南通工程部分设备（含评估减值）投入其他项目

[注2]系工程后续有继续投入，导致工程投入超过预算数

(3) 在建工程减值准备

项目	本期计提金额	计提原因
华海南通工程	1,999,020.08	评估减值
小计	1,999,020.08

15. 使用权资产

项目	房屋及建筑物	土地	专用设备	运输设备	合计
账面原值
期初数	93,343,017.65	206,349.21	632,280.28	481,327.79	94,662,974.93
本期增加金额	13,924,479.37	626,290.83	58,401.41		14,609,171.61
1) 租入	11,723,177.55	626,290.83			12,349,468.38

6-1-58

项目

项目	房屋及建筑物	土地	专用设备	运输设备	合计
2) 外币报表折算差异	2,201,301.82		58,401.41		2,259,703.23
本期减少金额	2,487,323.40				2,487,323.40
1) 处置	2,487,323.40				2,487,323.40
期末数	104,780,173.62	832,640.04	690,681.69	481,327.79	106,784,823.14
累计折旧
期初数	14,939,265.96	123,809.52	277,315.85	147,072.42	15,487,463.75
本期增加金额	19,358,746.24	206,796.16	171,021.29	160,442.64	19,897,006.33
1) 计提	19,066,954.17	206,796.16	145,406.64	160,442.64	19,579,599.61
2) 外币报表折算差异	291,792.07		25,614.65		317,406.72
本期减少金额	1,165,230.73				1,165,230.73
1) 处置	1,165,230.73				1,165,230.73
期末数	33,132,781.47	330,605.68	448,337.14	307,515.06	34,219,239.35
账面价值
期末账面价值	71,647,392.15	502,034.36	242,344.55	173,812.73	72,565,583.79
期初账面价值	78,403,751.69	82,539.69	354,964.43	334,255.37	79,175,511.18

16. 无形资产

(1) 明细情况

项目	土地使用权	软件	特许经营权	非专利技术	合计
账面原值
期初数	865,658,989.33	122,254,415.65	142,626,028.73	137,722,542.20	1,268,261,975.91
本期增加金额	35,631,679.70	13,100,056.57	2,513,612.35	129,133,772.69	180,379,121.31
1) 购置	35,631,679.70	7,360,692.24		48,692,439.70	91,684,811.64
2) 内部研发				78,310,917.76	78,310,917.76
3) 外币报表折算差异		5,739,364.33	2,513,612.35	2,130,415.23	10,383,391.91
本期减少金额				5,185,064.32	5,185,064.32
1) 处置				5,185,064.32	5,185,064.32
期末数	901,290,669.03	135,354,472.22	145,139,641.08	261,671,250.57	1,443,456,032.90
累计摊销

6-1-59

项目

项目	土地使用权	软件	特许经营权	非专利技术	合计
期初数	92,995,280.76	40,402,395.34	97,781,647.75	66,486,400.27	297,665,724.12
本期增加金额	16,141,895.78	13,651,567.66	14,677,090.70	31,059,421.84	75,529,975.98
1) 计提	16,141,895.78	12,280,890.64	12,963,236.13	29,830,552.49	71,216,575.04
2) 外币报表折算差异		1,370,677.02	1,713,854.57	1,228,869.35	4,313,400.94
本期减少金额				1,987,607.99	1,987,607.99
1) 处置				1,987,607.99	1,987,607.99
期末数	109,137,176.54	54,053,963.00	112,458,738.45	95,558,214.12	371,208,092.11
账面价值
期末账面价值	792,153,492.49	81,300,509.22	32,680,902.63	166,113,036.45	1,072,247,940.79
期初账面价值	772,663,708.57	81,852,020.31	44,844,380.98	71,236,141.93	970,596,251.79

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为12.31%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
汛桥厂区原料药新建车间地块	18,407,500.01	2023年3月办妥
小计	18,407,500.01

17. 开发支出

项目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
项目	期初数	内部开发支出	其他[注]	确认为无形资产	转入当期损益	其他	期末数
研发支出（资本化支出）	501,882,930.26	276,378,369.07	11,553,086.39	78,310,917.76			711,503,467.96
合计	501,882,930.26	276,378,369.07	11,553,086.39	78,310,917.76			711,503,467.96

[注]系外币报表折算差异

18. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数			期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长兴制药股份有限公司	38,067,363.65		38,067,363.65	38,067,363.65		38,067,363.65

6-1-60

被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数			期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
寿科健康美国有限责任公司[注]	26,378,544.41		26,378,544.41	26,378,544.41		26,378,544.41
南通华宇化工科技有限公司	6,456,296.10		6,456,296.10	6,456,296.10		6,456,296.10
合计	70,902,204.16		70,902,204.16	70,902,204.16		70,902,204.16

[注]该公司系普霖强生生物制药股份公司之孙公司

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少		期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	处置	其他	期末数
长兴制药股份有限公司	38,067,363.65				38,067,363.65
寿科健康美国有限责任公司	26,378,544.41				26,378,544.41
南通华宇化工科技有限公司	6,456,296.10				6,456,296.10
合计	70,902,204.16				70,902,204.16

(3) 商誉减值测试过程

1）长兴制药股份有限公司

① 商誉所在资产组相关信息

资产组或资产组组合	长兴制药股份有限公司资产组
资产组或资产组组合账面价值	204,816,439.48
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	58,565,174.85[注]
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	263,381,614.33
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

[注]其中包含归属于少数股东的商誉20,497,811.20元

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.59%（2021年度：12.67%），预测期以后的现金流量根据增长率0（2021年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。2）寿科健康美国有限责任公司

① 商誉所在资产组相关信息

6-1-61

资产组或资产组组合

资产组或资产组组合	寿科健康美国有限责任公司资产组
资产组或资产组组合账面价值	369,204,794.09
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	26,378,544.41
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	395,583,338.50
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为14.47%（2021年度：12.75%），预测期以后的现金流量增长率为0（2021年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

3）南通华宇化工科技有限公司

① 商誉所在资产组相关信息

资产组或资产组组合	南通华宇化工科技有限公司资产组
资产组或资产组组合账面价值	184,189,384.27
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	6,456,296.10
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	190,645,680.37
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.29%（2021年度：13.19%），预测期以后的现金流量增长率为0（2021年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

19. 长期待摊费用

6-1-62项目

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
经营租入固定资产改良	5,649,039.62	15,387,392.36	5,074,310.95		15,962,121.03
药品文号使用费		8,468,825.70	546,593.13		7,922,232.57
其他	748,000.08	3,409,165.98	1,662,962.61		2,494,203.45
合计	6,397,039.70	27,265,384.04	7,283,866.69		26,378,557.05

20. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数		期初数
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	224,514,782.67	39,137,688.23	162,984,873.71	27,974,351.38
可抵扣亏损	241,737,544.45	45,729,130.90	241,522,184.52	45,675,290.92
预计负债	174,476,743.29	26,171,511.48	179,461,808.57	27,439,749.49
政府补助	476,998,562.28	96,466,322.82	296,159,728.48	50,080,846.78
股权激励费用	194,186,931.64	30,137,420.35	66,925,549.46	10,396,067.78
折旧年限差异	5,081,888.22	762,283.23	5,539,146.86	830,872.03
公允价值变动	3,836,480.87	672,220.42

6-1-63项目

项目	期末数		期初数
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
合计	1,320,832,933.42	239,076,577.43	952,593,291.60	162,397,178.38

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	52,084,196.66	7,812,629.49
其他非流动金融资产公允价值变动	291,657,676.56	43,748,651.48	343,272,009.42	51,490,801.41
交易性金融工具公允价值变动	23,069,073.78	3,610,411.01	5,017,037.18	752,555.58
合计	366,810,947.00	55,171,691.98	348,289,046.60	52,243,356.99

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数		期初数
项目	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	55,171,691.98	183,904,885.45	52,243,356.99	110,153,821.39
递延所得税负债	55,171,691.98		52,243,356.99

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	127,223,025.35	100,326,465.13
未实现内部交易利润	271,130,484.92	202,645,067.89
可抵扣亏损	2,655,825,243.83	2,047,420,236.18
合计	3,054,178,754.10	2,350,391,769.20

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2022年		138,476,838.26
2023年	124,293,960.21	126,152,948.62
2024年	257,204,031.86	262,865,634.11

6-1-64年份

年份	期末数	期初数	备注
2025年	432,029,746.24	442,406,114.90
2026年	933,703,861.09	1,077,518,700.29
2027年	908,593,644.43
合计	2,655,825,243.83	2,047,420,236.18

21. 其他非流动资产

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付土地出让金	1,500,000.00		1,500,000.00
预付软件款	1,281,884.36		1,281,884.36	743,212.64		743,212.64
合计	2,781,884.36		2,781,884.36	743,212.64		743,212.64

22. 短期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	1,396,597,666.07	1,313,817,520.12
合计	1,396,597,666.07	1,313,817,520.12

23. 交易性金融负债

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债		3,519,394.27		3,519,394.27
其中：衍生金融负债		3,519,394.27		3,519,394.27
合计		3,519,394.27		3,519,394.27

24. 应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	349,947,330.36	354,414,294.91
合计	349,947,330.36	354,414,294.91

25. 应付账款

(1) 明细情况

6-1-65项目

项目	期末数	期初数
材料款	478,426,865.51	306,936,476.28
工程款	79,547,673.37	72,409,765.79
设备款	143,381,991.88	52,471,555.35
其他	151,312,422.30	95,553,825.84
合计	852,668,953.06	527,371,623.26

(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。

26. 合同负债

项目	期末数	期初数
货款	67,696,626.32	66,709,583.07
合计	67,696,626.32	66,709,583.07

27. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	231,081,029.30	1,287,606,464.57	1,261,126,447.30	257,561,046.57
离职后福利—设定提存计划	3,636,113.41	72,503,437.70	71,722,281.56	4,417,269.55
辞退福利		424,254.21	424,254.21
合计	234,717,142.71	1,360,534,156.48	1,333,272,983.07	261,978,316.12

(2) 短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	172,671,579.84	1,107,617,162.90	1,084,699,804.33	195,588,938.41
职工福利费		64,089,727.79	64,089,727.79
社会保险费	3,098,144.33	67,613,192.64	66,906,199.31	3,805,137.66
其中：医疗保险费	2,406,578.99	41,649,798.91	40,939,162.59	3,117,215.31
工伤保险费	491,881.59	3,627,420.40	3,570,464.16	548,837.83

6-1-66项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他	199,683.75	22,335,973.33	22,396,572.56	139,084.52
住房公积金	10,277.00	32,574,130.25	32,582,357.17	2,050.08
工会经费和职工教育经费	55,301,028.13	15,712,250.99	12,848,358.70	58,164,920.42
小计	231,081,029.30	1,287,606,464.57	1,261,126,447.30	257,561,046.57

(3) 设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	3,493,216.98	70,085,691.69	69,336,527.91	4,242,380.76
失业保险费	142,896.43	2,417,746.01	2,385,753.65	174,888.79
小计	3,636,113.41	72,503,437.70	71,722,281.56	4,417,269.55

28. 应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	95,253,482.08	100,167,046.00
企业所得税	264,108,646.65	187,903,831.81
代扣代缴个人所得税	5,317,715.27	6,346,748.24
城市维护建设税	4,701,440.96	3,895,546.35
房产税	16,097,897.91	12,893,352.68
土地使用税	6,880,649.83	6,409,587.97
教育费附加	2,786,054.98	1,825,867.48
地方教育附加	1,857,370.01	1,217,244.98
印花税	2,406,471.33	485,666.26
环保税	23,999.16	34,355.23
其他税费	16,144.42	18,187.06
合计	399,449,872.60	321,197,434.06

29. 其他应付款

(1) 明细情况

项目

期末数

期初数

6-1-67项目

项目	期末数	期初数
押金保证金	56,324,754.34	52,294,676.16
应付暂收款	114,625,415.76	170,435,192.98
产品推广服务费	506,414,134.64	429,937,736.02
其他	10,362,769.54	2,989,009.81
合计	687,727,074.28	655,656,614.97

(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

30. 一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	621,735,559.90	630,992,212.02
一年内到期的租赁负债	16,719,494.25	13,821,381.25
一年内到期的限制性股票回购义务	124,466,139.00	111,546,435.00
一年内到期的长期应付款	9,027,579.17
合计	771,948,772.32	756,360,028.27

31. 其他流动负债

项目	期末数	期初数
待转销项税额	7,020,264.60	5,321,418.00
合计	7,020,264.60	5,321,418.00

32. 长期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	1,423,000,000.00	902,600,000.00
抵押借款	1,183,812,500.00	666,500,000.00
抵押及质押借款	282,066,300.00	258,215,850.00
合计	2,888,878,800.00	1,827,315,850.00

33. 应付债券

(1) 明细情况

6-1-68项目

项目	期末数	期初数
可转换公司债券	1,746,460,791.54	1,670,552,928.44
合计	1,746,460,791.54	1,670,552,928.44

(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
华海转债	1,842,600,000.00	2020/11/2	6年	1,842,600,000.00
合计	1,842,600,000.00			1,842,600,000.00

（续上表）

债券名称	期初数	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	支付利息	债转股结转至权益工具	期末数
华海转债	1,670,552,928.44		10,726,601.36	74,459,842.87	9,212,150.00	66,431.13	1,746,460,791.54
合计	1,670,552,928.44		10,726,601.36	74,459,842.87	9,212,150.00	66,431.13	1,746,460,791.54

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华海药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2261号）核准，本公司于2020年11月6日公开发行1,842.60万张可转换公司债券（简称华海转债），每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币184,260.00万元。

华海转债的转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2021 年5月6日）起至可转债到期日（2026年11月1日）止，初始转股价格为34.66元/股。截至2022年12月31日，转股价格为33.89元/股。

2022年度，共有720张华海转债转为公司A股普通股股票，转股股数为2,123股，根据本期实际转股的可转换公司债券及其他权益工具账面价值与实际转股增加股本的差额，确认资本公积（股本溢价）73,567.72元。截至2022年12月31日，累计共有1,700张华海转债转为公司A股普通股股票，累计转股股数为4,954股。

34. 租赁负债

项目	期末数	期初数
尚未支付租赁付款额	65,974,046.02	75,793,694.36
减：未确认融资费用	6,837,046.69	9,383,314.25
合计	59,136,999.33	66,410,380.11

35. 长期应付款

6-1-69项目

项目	期末数	期初数
委托借款	43,000,000.00
合计	43,000,000.00

36. 预计负债

项目	期末数	期初数
客户补偿支出[注]	174,476,743.29	174,257,026.44
诉讼赔偿支出		5,204,782.13
合计	174,476,743.29	179,461,808.57

[注]公司受缬沙坦杂质事件影响，对缬沙坦产品市场召回费用和可能承担因缬沙坦原料药杂质问题及相关产品断供等给客户造成的损失补偿进行了合理预计

37. 递延收益

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
政府补助	448,441,354.24	140,671,204.64	57,022,203.80	532,090,355.08
合计	448,441,354.24	140,671,204.64	57,022,203.80	532,090,355.08

(2) 政府补助明细情况

项目	期初数	本期新增的补助金额	本期计入当期损益金额[注1]	期末数	与资产相关/与收益相关
国际医药小镇项目建设补助	105,590,911.03	61,150,000.00	15,760,103.29	150,980,807.74	与资产相关
医药特色原料药及中间体项目投资奖励	104,629,706.92	9,879,174.64	694,247.71	113,814,633.85	与资产相关
生产线技术改造项目	48,737,536.08		14,741,126.38	33,996,409.70	与资产相关
制造业高质量发展专项资金项目	39,097,438.49	22,600,000.00	5,816,133.27	55,881,305.22	与资产相关
年产200亿片（粒）出口制剂项目专项资金	37,800,255.96		5,399,914.68	32,400,341.28	与资产相关
医药港小镇产业扶持资金	33,785,881.82	9,851,500.00	1,472,733.49	42,164,648.33	与资产相关
儿童用精神药及抗艾滋药物供给保障项目	8,356,596.75		1,230,195.96	7,126,400.79	与资产相关

6-1-70项目

项目	期初数	本期新增的补助金额	本期计入当期损益金额[注1]	期末数	与资产相关/与收益相关
年产100亿片（粒）出口制剂项目专项资金	8,316,223.50		2,709,511.08	5,606,712.42	与资产相关
国家应急防控项目	7,463,500.00			7,463,500.00	与资产相关
生物制品研发中试平台项目	7,294,919.02		2,823,839.64	4,471,079.38	与资产相关
生物园区按期开工奖励项目	6,518,118.00		162,952.92	6,355,165.08	与资产相关
抗抑郁药物盐酸羟哌吡酮片临床研究项目	6,300,000.00	-10,000.00 [注2]		6,290,000.00	与资产相关
省级工业与信息化发展项目	4,852,453.34		885,279.96	3,967,173.38	与资产相关
精神神经类药物发现创新品种及关键技术	4,690,100.00			4,690,100.00	与资产相关
依非韦伦片专项资金	3,874,000.00			3,874,000.00	与资产相关
园区循环化改造项目	3,789,346.65		2,264,985.59	1,524,361.06	与资产相关
难溶性药物开发与产业化创新项目	3,500,000.00	3,000,000.00		6,500,000.00	与资产相关
临床研究项目补助	3,000,000.00			3,000,000.00	与资产相关
科技重大专项项目	2,900,000.00		425,000.00	2,475,000.00	与资产相关
心血管类重大疾病治疗药物制剂生产线建设项目	1,909,106.82		1,409,529.36	499,577.46	与资产相关
制剂大楼建设项目	1,723,999.84		107,750.04	1,616,249.80	与资产相关
年产1亿支口服液生产线项目	1,507,716.52		158,706.96	1,349,009.56	与资产相关
智能制造标杆企业智能化项目	851,766.35	2,489,000.00	329,996.44	3,010,769.91	与资产相关
生产线转型升级项目	820,080.00		96,480.00	723,600.00	与资产相关
在线监控系统补助项目	536,512.79		141,253.44	395,259.35	与资产相关
智能制造系统集成项目补助	304,937.65		126,219.24	178,718.41	与资产相关
废气废水处理系统改造项目	290,246.71		228,461.52	61,785.19	与资产相关
城镇保障性安居工程项目		24,000,000.00		24,000,000.00	与资产相关
年产60亿片固体制剂建设项目		6,050,000.00		6,050,000.00	与资产相关
医药行业基层员工综合素质技能提升项目		1,229,130.00	6,897.12	1,222,232.88	与资产相关
高新技术产业投资奖励		432,400.00	30,885.71	401,514.29	与资产相关
小计	448,441,354.24	140,671,204.64	57,022,203.80	532,090,355.08

[注1]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

[注2]系退回补助资金，详见本财务报表附注五(四)3（3）之说明

38. 其他非流动负债

(1) 明细情况

6-1-71项目

项目	期末数	期初数
国家拨入的专门用途拨款	3,777,750.00	3,777,750.00
限制性股票回购义务	159,740,784.00	260,275,015.00
合计	163,518,534.00	264,052,765.00

(2) 其他说明

国家发展和改革委员会经济运行局为做好艾滋病抗病毒药品专项储备，拨付给公司艾滋病药品专项储备资金3,777,750.00元。公司用上述资金按国家发展和改革委员会指定的要求生产和储备去羟肌苷制剂660人?份/年、原料1000人?份/年和奈维拉平制剂1000人?份/年、原料1500人?份/年。截至2022年12月31日，公司已对上述药品的原料进行了专项储备。

39. 股本

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
项目	期初数	发行新股	送股	限制性股票回购注销	其他	小计	期末数
股份总数	1,491,755,878.00	3,945,440.00		-12,228,500.00	2,123.00	-8,280,937.00	1,483,474,941.00

(2) 其他说明

1) 根据公司 2020 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、第七届董事会第十二次临时会议决议、第七届董事会第十三次临时会议决议、第七届董事会第十四次临时会议决议、第七届董事会第三次会议决议和修订后章程的规定，共有128名股权激励对象认购3,945,440股（每股面值1元），共计增加股本3,945,440.00元，增加资本公积(股本溢价) 33,733,512.00元。

2) 根据公司 2021 年年度股东大会审议通过的《关于回购注销公司 2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、第七届董事会第三次会议决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本12,228,500.00元。公司以货币方式支付限制性股票激励对象回购款

122,407,285.00元，分别减少股本12,228,500.00元，资本公积（股本溢价）110,178,785.00元。

3) 本期因可转换公司债券转股增加股本2,123.00元，转股情况详见本公司财务报表附注五（一）33之说明。

本期股本变动均经本所审验，并由本所出具《验资报告》(天健验〔2022〕200号、天健验〔2022〕717号、天健验〔2023〕142号)。截至2022年12月31日，公司上述股本变动事项尚未办妥工商变更登记手续。

40. 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

6-1-72

项目

项目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
项目	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	18,425,020	240,145,514.75			720	9,384.24	18,424,300	240,136,130.51
合计	18,425,020	240,145,514.75			720	9,384.24	18,424,300	240,136,130.51

(2) 其他说明

期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本财务报表附注五（一）33之说明。

41. 资本公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,153,110,747.85	139,454,771.93	187,027,756.23	1,105,537,763.55
其他资本公积	228,222,164.54	78,492,110.88	90,434,269.66	216,280,005.76
合计	1,381,332,912.39	217,946,882.81	277,462,025.89	1,321,817,769.31

(2) 其他说明

1) 本期股本溢价净减少47,572,984.30元，包括：

① 本公司向激励对象授予限制性股票，相应增加资本公积（股本溢价）33,733,512.00元，详见本财务报表附注五（一）39（2）1）之说明；

② 本公司向激励对象回购限制性股票，相应减少资本公积（股本溢价）110,178,785.00元，详见本财务报表附注五（一）39（2）2）之说明；

③ 本公司发行的可转换公司债券本期部分转股相应增加资本公积（股本溢价）

73,567.72元，详见本财务报表附注五（一）33之说明；

④ 本期购买孙公司普霖强生生物制药股份公司少数股东股份，购买前后母公司按照持股比例计算享有普霖强生生物制药股份公司净资产份额减少资本公积（股本溢价）76,848,501.94元；

⑤ 本期向子公司华海日本药业株式会社增资，增资前后母公司按照持股比例计算享有华海日本药业株式会社净资产份额相应减少资本公积（股本溢价）469.29元；

⑥ 本公司控股子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司以定向减资的方式减少本公司享有的华奥泰注册资本134,518,210.00元，并以其所持有的浙江华海生物科技有限公司100%的股权作为减资对价向公司支付，定向减资前后享有上海华奥泰生物药业股份有限公司净资产份额的差额增加资本公积（股本溢价）67,994,130.01元；

⑦ 子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司本期股权激励行权，本公司将持有的部分上海华奥泰生物药业股份有限公司的股权以零对价转让给激励对象，减少资本公积（其他资本公积）42,557,942.00元，相应增加资本公积（股本溢价）35,200,597.31元；

⑧ 子公司上海奥博生物医药股份有限公司本期股权激励行权，本公司将持有的部分上海奥博生物医药股份有限公司的股权以零对价转让给激励对象，减少资本公积（其他资本公积）31,439,027.52元，相应增加资本公积（股本溢价）244,946.94元；

⑨ 子公司赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司本期股权激励行权，本公司将持有的部分赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司的股权以零对价转让给激励对象，减少资本公积（其他资本公积）3,452,551.67元，相应增加资本公积（股本溢价）2,208,017.95元。

2) 本期其他资本公积净减少11,942,158.78元，包括：

① 本公司向激励对象授予限制性股票，根据股权激励计划确认股份支付费用49,823,617.47元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）49,784,599.11元，并将预计未来期间可税前抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分，相应增加资本公积（其他资本公积）12,491,654.10元；

② 子公司长兴制药股份有限公司2020年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用3,069,480.34元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）1,851,172.04元；

③ 子公司上海奥博生物医药股份有限公司2020年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用4,276,967.43元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）4,189,427.20元；

④ 子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司2020年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用9,820,176.17元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）9,430,192.96元；

⑤ 子公司赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司2022年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用764,082.55元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）742,472.13元；

⑥ 本公司联营企业Eutilex Co.,Ltd.、IVIEW Therapeutics,Inc.因其他股东增资导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时减少资本公积（其他资本公积）12,982,155.13元；

⑦ 子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司股权激励行权，相应减少资本公积（其他资本公积）42,557,942.00元，详见本财务报表附注五（一）41（2）1）⑦之说明；

⑧ 子公司上海奥博生物医药股份有限公司股权激励行权，相应减少资本公积（其他资本公积）31,439,027.52元，详见本财务报表附注五（一）41（2）1）⑧之说明；

⑨ 子公司赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司股权激励行权，相应减少资本公积（其他资本公积）3,452,551.67元，详见本财务报表附注五（一）41（2）1）⑨之说明。

42. 库存股

(1) 明细情况

6-1-74项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
回购股票	150,014,168.31	50,027,105.58		200,041,273.89
负有回购义务的限制性股票	371,821,450.00	37,678,952.00	125,293,479.00	284,206,923.00
合计	521,835,618.31	87,706,057.58	125,293,479.00	484,248,196.89

(2) 其他说明

1) 根据公司第七届董事会第二次会议和2020年年度股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励。2022年度，公司回购股份2,866,145股，支付回购价款（包含印花税、交易佣金等相关费用）50,027,105.58元。截至2022年12月31日，公司已累计回购股份10,656,753股，支付回购价款（包含印花税、交易佣金等相关费用）200,041,273.89元。

2) 本公司向激励对象授予限制性股票,实际收到128名股权激励对象限制性股票激励对象缴入的资金37,678,952.00元。详见本财务报表附注五（一）39（2）1）之说明；

3) 本公司向激励对象回购限制性股票, 公司货币方式支付限制性股票激励对象回购款人民币 122,407,285.00 元。详见本财务报表附注五（一）39（2）2）之说明；

4）本公司向预计不能解锁限制性股票激励对象分配可撤销现金股利2,886,194.00元，相应减少库存股2,886,194.00元。

43. 其他综合收益

6-1-75

项目

项目	期初数	本期发生额					期末数
		其他综合收益的税后净额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益		-317,086.60		47,562.99	-162,546.92	-106,976.69	-162,546.92
其中：其他权益工具投资公允价值变动		-317,086.60		47,562.99	-162,546.92	-106,976.69	-162,546.92
将重分类进损益的其他综合收益	-3,603,145.81	-2,960,496.05			-3,754,148.36	793,652.31	-7,357,294.17
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-7,227,596.24	3,103,371.50			3,103,371.50		-4,124,224.74
外币财务报表折算差额	3,624,450.43	-6,063,867.55			-6,857,519.86	793,652.31	-3,233,069.43
其他综合收益合计	-3,603,145.81	-3,277,582.65		47,562.99	-3,916,695.28	686,675.62	-7,519,841.09

44. 专项储备

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费		3,220,656.63	1,855,758.83	1,364,897.80
合计		3,220,656.63	1,855,758.83	1,364,897.80

45. 盈余公积

(1) 明细情况

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

6-1-76项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	709,254,938.84	36,540,830.70		745,795,769.54
合计	709,254,938.84	36,540,830.70		745,795,769.54

(2) 其他说明

本期提取法定盈余公积36,540,830.70元后，母公司法定盈余公积累计额已达公司注册资本的50%，公司不再计提法定盈余公积。

46. 未分配利润

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	3,261,791,639.24	3,175,784,308.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,167,758,749.48	487,535,117.22
减：提取法定盈余公积	36,540,830.70	110,605,891.32
应付普通股股利	147,281,789.30	290,921,894.80
期末未分配利润	4,245,727,768.72	3,261,791,639.24

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	8,183,186,476.41	3,065,783,510.74	6,602,627,227.24	2,629,647,124.25
其他业务收入	82,558,316.87	45,152,770.20	40,945,915.89	27,487,260.60
合计	8,265,744,793.28	3,110,936,280.94	6,643,573,143.13	2,657,134,384.85
其中：与客户之间的合同产生的收入	8,265,077,218.00	3,110,424,219.02	6,642,931,509.23	2,656,625,288.53

(2) 收入分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
原料药及中间体销售	3,288,328,714.32	1,738,164,519.56	2,770,871,935.98	1,600,232,531.43
成品药销售	4,720,873,096.18	1,176,711,723.37	3,645,683,432.40	890,449,444.37

6-1-77项目

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
技术服务	33,506,320.86	25,313,753.44	46,051,281.72	15,934,705.71
进出口贸易	136,234,186.17	123,384,170.81	139,148,232.73	122,435,226.20
其他	86,134,900.47	46,850,051.84	41,176,626.40	27,573,380.82
小计	8,265,077,218.00	3,110,424,219.02	6,642,931,509.23	2,656,625,288.53

2) 收入按经营地区分解

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
国内	4,304,058,643.10	899,339,952.47	3,330,580,416.50	644,973,043.48
国外	3,961,018,574.90	2,211,084,266.55	3,312,351,092.73	2,011,652,245.05
小计	8,265,077,218.00	3,110,424,219.02	6,642,931,509.23	2,656,625,288.53

3) 收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	8,220,372,028.45	6,585,105,938.11
在某一时段内确认收入	44,705,189.55	57,825,571.12
小计	8,265,077,218.00	6,642,931,509.23

2. 税金及附加

项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	25,596,872.05	18,979,451.50
教育费附加	8,783,267.72	9,947,909.84
地方教育附加	5,855,511.81	6,630,660.27
房产税	20,608,525.25	16,086,050.99
土地使用税	9,062,324.79	8,173,936.39
印花税	6,055,563.52	4,886,563.17
车船税	86,125.12	88,017.60
环保税	103,397.34	169,437.56
其他	169,875.73	244,470.54
合计	76,321,463.33	65,206,497.86

3. 销售费用

6-1-78项目

项目	本期数	上年同期数
人工支出	87,315,475.14	81,441,894.60
仓储及运杂费	37,322,482.03	29,391,888.88
佣金	15,176,974.93	18,935,451.48
包装费	23,147,769.78	21,224,201.97
展览费	2,843,235.18	2,174,442.87
产品推广服务费	1,033,898,932.03	999,393,118.84
业务招待费	4,545,007.87	3,476,034.82
办公及差旅费	12,105,843.50	9,325,927.35
咨询费	13,101,821.39	4,618,467.68
股份支付费用摊销	2,626,010.66	1,470,462.32
其他	12,153,034.76	7,653,911.88
合计	1,244,236,587.27	1,179,105,802.69

4. 管理费用

项目	本期数	上年同期数
人工支出	463,350,801.30	438,392,032.44
环保费	291,788,958.81	318,839,701.29
折旧摊销费	147,502,618.30	128,357,277.36
办公费	80,830,471.63	81,988,166.80
中介咨询费	166,269,081.85	160,057,545.51
股份支付费用摊销	41,901,703.91	31,213,094.10
业务招待费	20,767,151.90	23,616,202.98
差旅费	4,885,171.55	6,719,543.28
存货报废损失	8,806,920.72	18,947,037.04
其他	63,400,689.41	60,653,905.44
合计	1,289,503,569.38	1,268,784,506.24

5. 研发费用

6-1-79项目

项目	本期数	上年同期数
人工支出	327,368,325.04	288,903,037.90
折旧摊销费	92,026,796.44	93,903,411.86
材料费用	141,347,340.49	148,476,222.70
临床试验及技术服务费	307,106,501.65	265,878,446.81
股份支付费用摊销	15,028,304.56	14,782,421.98
其他	42,651,582.93	130,320,459.67
合计	925,528,851.11	942,264,000.92

6. 财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	220,018,305.56	166,341,296.16
利息收入	-25,831,146.28	-33,459,035.01
汇兑损益	-208,935,164.33	50,985,820.37
银行手续费	3,914,860.66	4,316,407.32
合计	-10,833,144.39	188,184,488.84

7. 其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	57,022,203.80	60,940,862.10	57,022,203.80
与收益相关的政府补助[注]	28,304,678.00	36,852,107.78	24,214,978.00
税费返还	14,178,384.66	8,907,876.80	681,984.66
合计	99,505,266.46	106,700,846.68	81,919,166.46

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-42,191,165.29	-41,773,719.79
金融工具持有期间的投资收益	580,815.20	7,034,204.07

6-1-80项目

项目	本期数	上年同期数
其中：其他非流动金融资产	580,815.20	7,034,204.07
处置金融工具取得的投资收益	-33,594,695.85	5,472,841.19
其中：理财产品取得的投资收益	89,125.63	50,041.19
交易性金融工具取得的投资收益	-16,925,367.81	5,422,800.00
其他非流动金融资产取得的投资收益	-16,758,453.67
处置长期股权投资产生的投资收益		176,417,977.42
合计	-75,205,045.94	147,151,302.89

9. 公允价值变动收益

项目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	23,069,073.78	1,012,037.18
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	3,829,043.13	1,012,037.18
权益工具投资产生的公允价值变动收益	19,240,030.65
其他非流动金融资产	-14,348,652.08	294,791,264.34
其中：权益工具投资产生的公允价值变动收益	-14,348,652.08	294,791,264.34
交易性金融负债	-3,519,394.27	4,005,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-3,519,394.27	4,005,000.00
合计	5,201,027.43	299,808,301.52

10. 信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-45,367,083.34	-14,830,030.16
合计	-45,367,083.34	-14,830,030.16

11. 资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-68,605,472.77	-13,871,183.20
在建工程减值准备	-1,999,020.08	-155,345.40

6-1-81项目

项目	本期数	上年同期数
合同资产减值损失		98,991.52
合计	-70,604,492.85	-13,927,537.08

12. 资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	103,278.70	359,073.51	103,278.70
无形资产处置收益	3,406,317.25	243,874.81	3,406,317.25
使用权资产处置收益	80,904.18		80,904.18
合计	3,590,500.13	602,948.32	3,590,500.13

13. 营业外收入

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	825,753.66	23,039.59	825,753.66
罚没收入	130,192.00	260,307.43	130,192.00
其他	2,677,645.21	667,955.54	2,677,645.21
合计	3,633,590.87	951,302.56	3,633,590.87

14. 营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	20,515,373.87	10,216,160.20	20,515,373.87
对外捐赠	5,960,000.00	5,240,000.00	5,960,000.00
客户补偿支出	11,480,600.00	65,006,542.29	11,480,600.00
罚款支出	2,570,280.82	1,356,669.50	2,570,280.82
其他	1,378,917.55	602,931.01	1,378,917.55
合计	41,905,172.24	82,422,303.00	41,905,172.24

15. 所得税费用

(1) 明细情况

6-1-82项目

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	394,102,150.27	234,557,620.38
递延所得税费用	-61,211,846.97	71,726,532.30
合计	332,890,303.30	306,284,152.68

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	1,508,899,776.16	786,928,293.46
按母公司适用税率计算的所得税费用	226,334,966.42	118,039,244.02
子公司适用不同税率的影响	49,948,187.06	17,777,311.16
调整以前期间所得税的影响	-13,597,140.81	5,063,011.34
非应税收入的影响	4,214,699.95	4,337,317.77
加计扣除的影响	-124,736,614.05	-97,969,410.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,367,740.79	4,009,241.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-17,237.15	-11,518.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	185,061,387.97	257,014,337.60
其他	1,314,313.12	-1,975,382.11
所得税费用	332,890,303.30	306,284,152.68

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
往来款	43,963,735.55	43,881,534.89
政府奖励及补助	169,908,682.64	245,894,557.02
银行存款利息收入	25,831,146.28	33,459,035.01
收到各类保证金及存款解冻	21,667,287.68	9,030,953.93
房租收入	1,057,165.28	641,633.90

6-1-83项目

项目	本期数	上年同期数
其他	2,191,800.16	2,277,010.58
合计	264,619,817.59	335,184,725.33

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
研发费	482,700,057.39	488,926,530.06
产品推广服务费	944,805,553.68	752,537,402.14
环保费	165,169,254.51	249,168,029.56
办公费	103,418,871.04	84,129,016.72
仓储及运杂费	37,322,482.03	29,391,888.88
业务招待费	25,312,159.77	27,092,237.80
差旅费	9,910,850.67	9,729,466.48
中介咨询费	158,274,019.88	128,502,200.79
修理费	37,716,961.01	22,501,699.23
包装费	23,147,769.78	21,224,201.97
佣金	15,176,974.93	18,935,451.48
往来款	50,363,620.35	42,729,783.27
支付各类保证金及存款冻结	36,702,515.69	17,053,228.00
其他	100,567,871.75	129,284,490.40
合计	2,190,588,962.48	2,021,205,626.78

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
交易外汇衍生品收到的现金		4,005,000.00
收回到期的理财产品	13,400,000.00	3,000,000.00
合计	13,400,000.00	7,005,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

6-1-84项目

项目	本期数	上年同期数
购买理财产品支付的现金	13,400,000.00	3,000,000.00
交易外汇衍生品支付的现金	24,148,478.82
合计	37,548,478.82	3,000,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
处置子公司部分股权		1,945.05
委托借款	51,000,000.00
合计	51,000,000.00	1,945.05

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
回购限制性股票	122,407,285.00
回购公司股份	50,027,105.58	150,014,168.31
支付租赁费用	21,779,579.48	16,155,137.45
回购子公司少数股东股份	77,793,155.67	4,233,371.95
资金拆借利息	58,000.00	60,065.75
子公司定向增发发行费用		210,000.00
向特定对象发行股票、可转换债券发行费	512,000.00	160,000.00
合计	272,577,125.73	170,832,743.46

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,176,009,472.86	480,644,140.78
加：资产减值准备	115,971,576.19	28,757,567.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	585,106,003.86	490,548,721.60

6-1-85补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
使用权资产折旧	19,456,914.62	15,268,476.29
无形资产摊销	67,447,661.07	57,254,408.83
长期待摊费用摊销	7,083,123.49	2,450,616.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-3,590,500.13	-602,948.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	19,689,620.21	10,193,120.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-5,201,027.43	-299,808,301.52
财务费用（收益以“－”号填列）	6,534,753.75	217,327,116.53
投资损失（收益以“－”号填列）	75,205,045.94	-147,151,302.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-73,703,501.07	65,576,378.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-679,919,985.46	-386,813,314.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-818,892,795.32	-388,869,838.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	669,885,888.46	679,917,870.79
其他	81,610,875.86	113,737,119.80
经营活动产生的现金流量净额	1,242,693,126.90	938,429,830.68
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,327,950,125.34	1,854,134,657.35
减：现金的期初余额	1,854,134,657.35	2,197,708,514.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-526,184,532.01	-343,573,857.38

(2) 现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
1) 现金	1,327,950,125.34	1,854,134,657.35

6-1-86

项目

项目	期末数	期初数
其中：库存现金	61,274.60	120,820.47
可随时用于支付的银行存款	1,325,980,011.24	1,853,984,516.82
可随时用于支付的其他货币资金	1,908,839.50	29,320.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,327,950,125.34	1,854,134,657.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	687,441,440.47	605,322,007.40
其中：支付货款	637,771,974.79	505,532,945.02
支付费用款	8,963,200.00	6,612,375.00
支付固定资产等长期资产购置款	40,706,265.68	68,702,155.10
支付分红		24,474,532.28

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2022年12月31日货币资金余额为1,365,152,641.03元，现金及现金等价物余额1,327,950,125.34元，差异37,202,515.69元系不属于现金及现金等价物的银行冻结存款20,306,686.92元、银行承兑汇票保证金13,326,273.98元、定期存单质押1,863,000.00元、保函保证金1,700,000.00元和信用证保证金6,554.79元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	37,202,515.69	银行存款冻结、定期存单质押、银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金

6-1-87项目

项目	期末账面价值	受限原因
应收账款、存货	282,066,300.00	借款抵押及质押
固定资产	187,454,591.21	借款抵押
在建工程	514,745,731.77	借款抵押
无形资产	149,427,509.29	借款抵押
合计	1,170,896,647.96

2. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			331,069,464.89
其中：美元	46,035,697.31	6.9646	320,620,217.49
欧元	1,336,215.51	7.4229	9,918,594.11
日元	10,096,392.00	0.0524	529,050.94
英镑	190.89	8.3941	1,602.35
应收账款			1,741,537,546.00
其中：美元	247,565,990.59	6.9646	1,724,198,098.06
欧元	928,364.12	7.4229	6,891,154.03
英镑	1,244,718.78	8.3941	10,448,293.91
其他应收款			6,057,098.48
其中：美元	838,174.86	6.9646	5,837,552.63
欧元	15,353.74	7.4229	113,969.28
日元	2,014,820.00	0.0524	105,576.57
短期借款			99,285,248.22
其中：美元	14,255,700.00	6.9646	99,285,248.22
应付账款			115,518,939.96
其中：美元	16,157,977.79	6.9646	112,533,852.12
欧元	402,145.77	7.4229	2,985,087.84
其他应付款			8,693,812.18
其中：日元	161,904.00	0.0524	8,483.77
欧元	1,170,072.13	7.4229	8,685,328.41

6-1-88

项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
一年内到期的非流动负债			3,958,685.89
其中：美元	461,640.65	6.9646	3,215,142.47
欧元	89,380.47	7.4229	663,462.29
日元	1,528,265.79	0.0524	80,081.13
长期借款			282,066,300.00
其中：美元	40,500,000.00	6.9646	282,066,300.00
租赁负债			17,674,016.28
其中：美元	2,445,790.67	6.9646	17,033,953.70
欧元	83,451.86	7.4229	619,454.81
日元	393,278.01	0.0524	20,607.77

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
国际医药小镇项目建设补助	105,590,911.03	61,150,000.00	15,760,103.29	150,980,807.74	其他收益	临海国际医药小镇华海制药科技产业园项目合作协议临海市人民政府临政发〔2017〕46号
医药特色原料药及中间体项目投资奖励	104,629,706.92	9,879,174.64	694,247.71	113,814,633.85	其他收益	医药特色原料药及中间体项目投资协议书湖北公安经济开发区管委会公开管文（2022）17号
生产线技术改造项目	48,737,536.08		14,741,126.38	33,996,409.70	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2017〕34号、〔2018〕32号、33号、〔2019〕30号、41号、〔2020〕38号、〔2021〕15号
制造业高质量发展专项资金项目	39,097,438.49	22,600,000.00	5,816,133.27	55,881,305.22	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局、临海市经济和信息化局临财企〔2020〕38号、〔2021〕38号、临财企〔2022〕35号

6-1-89项目

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
年产200亿片（粒）出口制剂项目专项资金	37,800,255.96		5,399,914.68	32,400,341.28	其他收益	浙江省财政厅浙财企〔2017〕52号
医药港小镇产业扶持资金	33,785,881.82	9,851,500.00	1,472,733.49	42,164,648.33	其他收益	杭州医药港管理办公室、杭州钱塘新区财政金融局杭医药发〔2021〕29 号、杭医药发〔2022〕66 号
儿童用精神药及抗艾滋药物供给保障项目	8,356,596.75		1,230,195.96	7,126,400.79	其他收益

国家工业和信息化部工信部消费函〔2017〕20号；临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕15号

年产100亿片（粒）出口制剂项目专项资金	8,316,223.50		2,709,511.08	5,606,712.42	其他收益	浙江省发展和改革委员会浙发改投资〔2009〕1235号
国家应急防控项目	7,463,500.00			7,463,500.00	其他收益	国家应急防控药物产业化平台的建设合同书
生物制品研发中试平台项目	7,294,919.02		2,823,839.64	4,471,079.38	其他收益	上海市经济和信息化委员会、上海市财政局沪经信投〔2015〕428号
生物园区按期开工奖励项目	6,518,118.00		162,952.92	6,355,165.08	其他收益	杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局钱塘经科〔2020〕58号
抗抑郁药物盐酸羟哌吡酮片临床研究项目	6,300,000.00	-10,000.00		6,290,000.00	其他收益	国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心卫科专项函〔2017〕181号
省级工业与信息化发展项目	4,852,453.34		885,279.96	3,967,173.38	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕40号
精神神经类药物发现创新品种及关键技术	4,690,100.00			4,690,100.00	其他收益	军事医学科学院毒物药物研究所国家科技重大专项课题任务合同书
依非韦伦片专项资金	3,874,000.00			3,874,000.00	其他收益	国家科技部国科发社〔2013〕448号
园区循环化改造项目	3,789,346.65		2,264,985.59	1,524,361.06	其他收益	临海市财政局、临海市发展和改革局、园区循环化改造工作领导小组办公室临财建〔2017〕2号、11号、57号
难溶性药物开发与产业化创新项目	3,500,000.00	3,000,000.00		6,500,000.00	其他收益	浙江省财政厅、临海市科学技术局、浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财科教〔2019〕48号文、临科

6-1-90项目

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
						〔2022〕20号、浙财科教〔2022〕3号
临床研究项目补助	3,000,000.00			3,000,000.00	其他收益	浙江省财政厅浙财科教〔2017〕28号、〔2019〕48号
科技重大专项项目	2,900,000.00		425,000.00	2,475,000.00	其他收益	国家卫生健康委医药卫生科技发展研究中心卫科专项函〔2019〕910、920号
心血管类重大疾病治疗药物制剂生产线建设项目	1,909,106.82		1,409,529.36	499,577.46	其他收益	浙江省财政厅浙财建〔2016〕56号
制剂大楼建设项目	1,723,999.84		107,750.04	1,616,249.80	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2017〕5号
年产1亿支口服液生产线项目	1,507,716.52		158,706.96	1,349,009.56	其他收益	长兴县财政局、长兴县经济和信息化局、长财企[2021]134号
智能制造标杆企业智能化项目	851,766.35	2,489,000.00	329,996.44	3,010,769.91	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕15号、临财企〔2022〕42号
生产线转型升级项目	820,080.00		96,480.00	723,600.00	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2017〕18号
在线监控系统补助项目	536,512.79		141,253.44	395,259.35	其他收益	台州市生态环境局临海分局临环〔2019〕81号文、〔2021〕41号
智能制造系统集成项目补助	304,937.65		126,219.24	178,718.41	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕15号
废气废水处理系统改造项目	290,246.71		228,461.52	61,785.19	其他收益	临海市发展和改革局、临海市财政局临发改〔2018〕32号
城镇保障性安居工程项目		24,000,000.00		24,000,000.00	其他收益	浙江省财政厅、浙江省住房和城乡建设厅浙财建〔2022〕61号
医药行业基层员工综合素质技能提升项目		1,229,130.00	6,897.12	1,222,232.88	其他收益	临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2022〕号
年产60亿片固体制剂建设项目		6,050,000.00		6,050,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局〔2022〕31号
高新技术产业投资奖励		432,400.00	30,885.71	401,514.29	其他收益	长兴县财政局、长兴县科学技术局长财行〔2022〕198

6-1-91项目

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
						号
小计	448,441,354.24	140,671,204.64	57,022,203.80	532,090,355.08

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
2022年春、秋季免学费	4,089,700.00	其他收益	临海市财政局、临海市教育局临财行〔2022〕5号、临财行〔2022〕31号
挂牌上市奖励	3,000,000.00	其他收益	长兴县人民政府人长政发〔2022〕4号
专家工作站补助	2,360,000.00	其他收益	浙江省财政厅、浙江省科学技术厅、临海市人力资源和社会保障局浙财科教〔2022〕3号、临人社综〔2022〕42号
2022年省商务促进财政专项资金及外经贸发展专项资金补助	2,033,550.00	其他收益	临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕33号
2021年企业引才薪酬补助	1,713,366.00	其他收益	临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2022〕51号
稳岗补贴	1,683,808.63	其他收益	国家税务总局浙江省税务局、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、台州市发展和改革委员会、台州市教育局、台州市财政局、台州市人民政府征兵办公室浙人社发〔2022〕37号、台人社发〔2021〕55号
台州市高层次人才特殊支持计划补贴	1,000,000.00	其他收益	中共台州市委人才工作领导小组台人才领〔2022〕2号
2021年度科技型研发投入补助	1,000,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市科学技术局临财企〔2022〕67号
制药科技产业项目补助	850,000.00	其他收益	临海市人民政府临政发〔2017〕46号
开放性经济转型升级扶持资金	672,400.00	其他收益	临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕29号
稳产增产奖励	670,000.00	其他收益	临海市经济和信息化局、临海市人民政府办公室临经信〔2022〕30号、临财企〔2022〕51号、临政办函〔2022〕7号
上海市张江科学城人才项目补贴	600,000.00	其他收益	上海市浦东新区科技和经济委员会、上海市浦东新区财政局浦科经委规〔2022〕1号
残疾人之家补助资金	559,511.00	其他收益	长兴县残疾人联合会长残发〔2021〕9、17号
开放型经济转型补助	500,100.00	其他收益	2021年度建邺区支持开放型经济发展专项资金申报指南
第三季度稳进提质奖励	500,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局《关于下达临海市2022年第三季度工业稳进提质专项资金的通知》临财企〔2022〕64号
残疾人集中就业企业奖励	445,045.18	其他收益	长兴县民政局、长兴县财政局、国家税务总局长兴县税务局、长兴县人力资源和社会保障局、长兴县医疗保障局、长兴县残疾人联合会长民字〔2019〕52号

6-1-92科技创新政策资金

科技创新政策资金	441,010.00	其他收益	长兴县财政局、长兴县科学技术局长财行〔2022〕158、233号
2022年第五批次扩岗补助	439,500.00	其他收益	台州市人民政府办公室台政办发〔2022〕28号
2021年强化创新驱动补助	415,800.00	其他收益	临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕20号
上海市张江高科人才项目补贴	400,000.00	其他收益	浦东新区人民政府浦府规〔2021〕4号
2022年中央外经贸发展专项资金	376,460.00	其他收益	浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财建〔2022〕110号
22年博士后留站经费	320,000.00	其他收益	临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2022〕64号
供应链创新与应用财政专项资金	309,200.00	其他收益	临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕52号
三强一制造财政奖励	300,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市市场监督管理局临财企〔2022〕13号
多酶催化合成L-抗坏血酸-2-葡糖苷及产业化	300,000.00	其他收益	国家重点研发计划子课题任务书
商贸业提质扩容和促进消费补助	300,000.00	其他收益	台州市人民政府办公室台政办发〔2021〕41号
2022年度就业见习补贴	293,400.00	其他收益	台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局台人社发〔2021〕37号
2021年度管理提升项目补助	250,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕65号
开放型经济转型补助	220,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕32号
用电用气补贴	200,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕50号
专利产业化财政专项奖励	200,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市科学技术局、临海市市场监督管理局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕40号
2021年省级新产品奖	180,000.00	其他收益	临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕17号
上海市科研计划专项经费	160,000.00	其他收益	上海市财政局、上海市科学技术委员会沪财发〔2017〕9号
2022年市级制造业高质量发展专项资金	150,000.00	其他收益	台州市财政局、台州市经济和信息化局台财经发〔2022〕12号
2021年民办教育发展专项资金	143,410.00	其他收益	临海市财政局、临海市财政局临财行〔2017〕36号
出口信用保险补贴	139,600.00	其他收益	江苏省人民政府苏政发〔2022〕1号
2021年度高企认定奖	100,000.00	其他收益	临海市人民政府办公室临政办发〔2017〕81号
2019年省海外工程师配套补助	100,000.00	其他收益	临海市科学技术局临科〔2022〕23号
零星补贴	1,811,617.19	其他收益
小计	29,227,478.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为85,326,881.80元。

(3) 本期退回的政府补助

6-1-93项目

项目	退回金额	退回原因
2020年多层次资本市场奖励	722,800.00	多头授信
2020年度国家外国专家项目计划资助经费	200,000.00	重复补助资金退回
抗抑郁药物盐酸羟哌吡酮片临床研究项目	10,000.00	课题结余资金退回
合计	932,800.00

六、合并范围的变更

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
江苏赛嵘药研医药科技有限公司	设立	2022年4月		100.00%
优赛生命科学有限责任公司	设立	2022年5月	€6,750,000.00	100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
临海市华南化工有限公司	浙江台州	浙江台州	医药化工	100.00		设立
浙江华海医药销售有限公司	浙江台州	浙江台州	商品流通	95.00	5.00	设立
浙江华海进出口有限公司	浙江台州	浙江台州	进出口贸易	95.00	5.00	设立
浙江华海医药包装制品有限公司	浙江台州	浙江台州	医药化工	100.00		设立
浙江宏超环境检测有限公司	浙江台州	浙江台州	环境检测	100.00		设立
临海市华海技术学校	浙江台州	浙江台州	其他	100.00		设立
浙江华海立诚药业有限公司	浙江台州	浙江台州	医药化工	100.00		设立
浙江华海天诚药业有限公司	浙江台州	浙江台州	医药化工	100.00		设立
浙江华海致诚药业有限公司	浙江台州	浙江台州	医药化工	100.00		设立
浙江华海建诚药业有限公司	浙江台州	浙江台州	医药化工	100.00		设立
华海健康科技（浙江）有限公司	浙江杭州	浙江杭州	零售批发	100.00		设立

6-1-94

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
长兴制药股份有限公司	浙江湖州	浙江湖州	医药化工	60.31		非同一控制下企业合并
上海奥博生物医药股份有限公司	上海	上海	科研开发	85.00	4.57	设立
上海双华生物医药科技发展有限公司	上海	上海	医药化工	90.00	10.00	设立
上海科胜药物研发有限公司	上海	上海	科研开发	90.00	10.00	设立
上海华奥泰生物药业股份有限公司	上海	上海	科研开发	85.00	8.07	设立
上海华汇拓医药科技有限公司	上海	上海	科研开发	100.00		设立
浙江华海生物科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	医药化工	100.00		设立
华海药业南通股份有限公司	江苏如东	江苏如东	医药化工	95.00	5.00	设立
南通华宇化工科技有限公司	江苏如东	江苏如东	医药化工	100.00		非同一控制下企业合并
江苏云舒海进出口有限公司	江苏南京	江苏南京	进出口贸易	100.00		设立
昌邑华普医药科技有限公司	山东潍坊	山东潍坊	医药化工	51.00		非同一控制下企业合并
华海药业（香港）有限公司	香港	香港	医药化工	100.00		设立
华海（美国）国际有限公司	美国	美国	进出口贸易	100.00		设立
临海华海商务咨询有限公司	浙江台州	浙江台州	商务服务	100.00		设立
浙江华海制药科技有限公司	浙江台州	浙江台州	医药化工	100.00		设立
浙江华海投资管理有限公司	浙江台州	浙江台州	投资管理	100.00		设立
华海日本药业株式会社	日本	日本	研发销售	99.99		设立
浙江华海企业管理有限公司	浙江台州	浙江台州	管理咨询	100.00		设立
浙江华海文化发展有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商务服务	100.00		设立
华海药业欧洲责任有限公司	德国	德国	研发贸易	100.00		设立
赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司	上海	上海	科研开发	77.78	14.44	设立
湖北赛奥生物制药有限公司	湖北荆州	湖北荆州	医药化工	50.00	44.79	设立
华武生物医药技术（湖北）有限责任公司	湖北武汉	湖北武汉	科研开发	60.00	40.00	设立
江苏赛嵘药研医药科技有限公司	江苏南京	江苏南京	医药化工	100.00		设立
优赛生命科学有限责任公司	荷兰	荷兰	国际贸易	100.00		设立

(2) 其他说明

1) 不存在对子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

2) 不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。

2. 重要的非全资子公司

6-1-95子公司名称

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
长兴制药股份有限公司	39.69%	23,482,892.52		132,681,534.95
昌邑华普医药科技有限公司	49.00%	8,002,693.44		66,315,466.34

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司名称	期末数
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
长兴制药股份有限公司	305,447,720.18	138,517,317.65	443,965,037.83	107,722,046.00	1,957,027.23	109,679,073.23
昌邑华普医药科技有限公司	147,716,325.45	20,704,070.87	168,420,396.32	33,082,738.48		33,082,738.48

（续上表）

子公司名称	期初数
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
长兴制药股份有限公司	213,640,462.90	137,092,202.46	350,732,665.36	76,999,460.31	1,507,716.52	78,507,176.83
昌邑华普医药科技有限公司	124,298,464.18	21,847,506.26	146,145,970.44	27,140,340.03		27,140,340.03

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称	本期数
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
长兴制药股份有限公司	320,664,375.47	59,164,233.97	58,894,710.36	59,606,461.83
昌邑华普医药科技有限公司	148,899,067.00	16,332,027.43	16,332,027.43	14,621,729.16

（续上表)

子公司名称	上年同期数
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
长兴制药股份有限公司	237,969,820.05	34,878,926.57	34,878,926.57	30,549,445.78
昌邑华普医药科技有限公司	175,980,687.88	31,070,214.05	31,070,214.05	35,804,910.20

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

6-1-96子公司名称

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
上海奥博生物医药股份有限公司	2022年9月	直接持股85.00%，间接持股15.00%	直接持股85.00%，间接持股4.57%
赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司	2022年9月	直接持股76.67%，间接持股23.33%	直接持股77.78%，间接持股14.44%
上海华奥泰生物药业股份有限公司	2022年10月	直接持股89.64%，间接持股6.49%	直接持股89.64%，间接持股5.57%
上海华奥泰生物药业股份有限公司	2022年12月	直接持股89.64%，间接持股5.57%	直接持股85.00%，间接持股8.07%
华海日本药业株式会社	2022年12月	99.99%	99.99%[注]

[注]公司2022年对华海日本药业株式会社增资，变动比例较小，故四舍五入后股权比例仍为99.99%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

(1) 股权激励行权引起的享有净资产份额变动

公司对上海奥博生物医药股份有限公司持股比例由直接持股85.00%、间接持股15.00%变为直接持股85.00%、间接持股4.57%；

公司对赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司持股比例由直接持股76.67%、间接持股23.33%变为直接持股77.78%、间接持股14.44%；

公司对上海华奥泰生物药业股份有限公司持股比例由直接持股89.64%，间接持股6.49%变为直接持股89.64%、间接持股5.57%。

项目	上海奥博生物医药股份有限公司	赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司	上海华奥泰生物药业股份有限公司
股权激励行权引起的享有净资产份额变动	-31,194,080.58	-1,244,854.55	-7,357,344.69
合计	-31,194,080.58	-1,244,854.55	-7,357,344.69
其中：调整资本公积	-31,194,080.58	-1,244,854.55	-7,357,344.69

(2) 其他交易引起的享有净资产份额变动

公司对上海华奥泰生物药业股份有限公司持股比例由直接持股89.64%、间接持股5.57%变为直接持股85.00%、间接持股8.07%；

公司对华海日本药业株式会社持股比例由99.99%变为99.99%。

项目	上海华奥泰生物药业股份有限公司	华海日本药业株式会社
购买成本/处置对价

6-1-97项目

项目	上海华奥泰生物药业股份有限公司	华海日本药业株式会社
非现金资产的公允价值	134,518,210.00	4,700,000.00
购买成本/处置对价合计	134,518,210.00	4,700,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	202,512,340.01	4,699,530.71
差额	67,994,130.01	-469.29
其中：调整资本公积	67,994,130.01	-469.29

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
Eutilex Co., Ltd.	韩国	韩国	科研开发	7.84		权益法核算
丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）	江苏丹阳	江苏丹阳	投资管理	49.00	1.00	权益法核算
ELPIS BIOPHARMACEUTICALS	美国	美国	科研开发	20.00		权益法核算

(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

公司对Eutilex Co.,Ltd.的持股比例为7.84%，因公司向其派驻一名董事，对被投资单位具有重大影响，故采用权益法核算。

2. 重要合营企业的主要财务信息

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
项目	丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）	丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）
流动资产	30,153,835.12	180,150,898.29
其中：现金和现金等价物	55,730.49	55,765.81
非流动资产	33,240,000.00	33,240,000.00
资产合计	63,393,835.12	213,390,898.29
流动负债
非流动负债
负债合计

6-1-98项目

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
项目	丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）	丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	63,393,835.12	213,390,898.29
按持股比例计算的净资产份额	31,062,979.22	104,561,540.17
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值	31,062,979.22	104,561,540.17
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用	35.32	325.05
所得税费用
净利润	2,936.83	4,814.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	2,936.83	4,814.55
本期收到的来自合营企业的股利

3. 重要联营企业的主要财务信息

项目	期末数/本期数		期初数/上年同期数
项目	ELPIS BIOPHARMACEUTICALS	Eutilex Co., Ltd.	ELPIS BIOPHARMACEUTICALS	Eutilex Co., Ltd.
流动资产	36,302,294.97	330,555,030.78	101,700,123.22	316,338,523.68
非流动资产	21,972,609.57	209,092,627.25	10,278,023.69	231,697,002.34
资产合计	58,274,904.54	539,647,658.02	111,978,146.91	548,035,526.02
流动负债	55,966,578.41	77,624,562.71	13,860,293.62	202,466,796.48
非流动负债		9,199,487.23	1,605,254.62	19,857,413.58
负债合计	55,966,578.41	86,824,049.94	15,465,548.24	222,324,210.06
少数股东权益

6-1-99

项目

项目	期末数/本期数		期初数/上年同期数
项目	ELPIS BIOPHARMACEUTICALS	Eutilex Co., Ltd.	ELPIS BIOPHARMACEUTICALS	Eutilex Co., Ltd.
归属于母公司所有者权益	2,308,326.13	452,823,608.08	96,512,598.67	325,711,315.96
按持股比例计算的净资产份额	461,665.23	35,480,463.69	19,302,519.73	36,989,240.76
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他	163,269,808.26	57,318,645.70	163,521,029.31	82,453,456.62
对联营企业权益投资的账面价值	163,731,473.49	92,799,109.39	182,823,549.04	119,442,697.38
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值		105,773,153.65		229,008,311.80
营业收入		3,438,119.35		1,249,425.94
净利润	-93,835,844.96	-163,231,036.54	-92,519,744.82	-156,770,129.65
终止经营的净利润
其他综合收益	4,144,242.41	17,683,243.94	-1,256,098.24	-39,702,365.03
综合收益总额	-89,691,602.55	-145,547,792.60	-93,775,843.06	-196,472,494.68
本期收到的来自联营企业的股利

4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计	13,809,544.21	16,734,606.86
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	74,908.09	563,158.43
其他综合收益
综合收益总额	62,411.50	563,158.43
联营企业
投资账面价值合计	86,167,775.65	65,748,559.01
下列各项按持股比例计算的合计数

6-1-100项目

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
净利润	-7,217,714.68	-6,143,102.70
其他综合收益	667,981.28	-182,284.40
综合收益总额	-6,549,733.40	-6,325,387.10

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的31.28%（2021年12月31日：33.35%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

6-1-102

项目

项目	期末数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,396,597,666.07	1,420,139,137.13	1,420,139,137.13
交易性金融负债	3,519,394.27	3,519,394.27	3,519,394.27
应付票据	349,947,330.36	349,947,330.36	349,947,330.36
应付账款	852,668,953.06	852,668,953.06	852,668,953.06
其他应付款	687,727,074.28	687,727,074.28	687,727,074.28
长期借款	3,510,614,359.90	3,871,150,880.11	744,003,497.78	2,084,494,580.79	1,042,652,801.54
应付债券	1,746,460,791.54	2,105,897,490.00	18,424,300.00	60,800,190.00	2,026,673,000.00
租赁负债	75,856,493.58	85,816,322.27	19,842,276.25	33,262,237.29	32,711,808.73
长期应付款	52,027,579.17	59,281,175.00	10,258,308.33	19,405,719.45	29,617,147.22
其他非流动负债	284,206,923.00	284,206,923.00	124,466,139.00	159,740,784.00
小计	8,959,626,565.23	9,720,354,679.48	4,230,996,410.46	2,357,703,511.53	3,131,654,757.49

（续上表）

项目	上年年末数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,313,817,520.12	1,344,658,093.40	1,344,658,093.40
应付票据	354,414,294.91	354,414,294.91	354,414,294.91
应付账款	527,371,623.26	527,371,623.26	527,371,623.26
其他应付款	655,656,614.97	655,656,614.97	655,656,614.97
长期借款	2,458,308,062.02	2,720,932,484.31	718,633,971.15	1,390,302,432.81	611,996,080.35
应付债券	1,670,552,928.44	2,113,677,910.79	10,726,895.21	48,485,566.33	2,054,465,449.25
租赁负债	80,231,761.36	93,024,153.92	17,230,459.56	28,297,012.94	47,496,681.42
小计	7,060,352,805.08	7,809,735,175.56	3,628,691,952.46	1,467,085,012.08	2,713,958,211.02

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,271,566,300.00元（2021年12月31日：人民币 848,215,850.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

6-1-103

项目

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产	353,639,963.18	176,899,253.68	80,597,838.32	611,137,055.18
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	353,639,963.18	176,899,253.68	80,597,838.32	611,137,055.18
权益工具投资	353,639,963.18	173,070,210.55	80,597,838.32	607,308,012.05
衍生金融资产		3,829,043.13		3,829,043.13
2. 应收款项融资			166,141,754.12	166,141,754.12
3. 其他权益工具投资		34,913.40	7,500,000.00	7,534,913.40
持续以公允价值计量的资产总额	353,639,963.18	176,934,167.08	254,239,592.44	784,813,722.70
4. 交易性金融负债		3,519,394.27		3,519,394.27
衍生金融负债		3,519,394.27		3,519,394.27
持续以公允价值计量的负债总额		3,519,394.27		3,519,394.27

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目

期末公允价值

依据

6-1-104

其他非流动金融资产

353,639,963.18

取得活跃市场上未经调整的报价

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目	期末公允价值	依据
其他非流动金融资产	173,070,210.55	采取最近一次股权转让时的估值作为公允价值
其他权益工具投资	34,913.40	采取最近一次股权转让时的估值作为公允价值
衍生金融资产	3,829,043.13	1）对持有的远期结售汇合约，可以取得银行提供的估值通知书的，以其作为公允价值，不可以取得的，根据期末汇率、合同约定汇率及合同金额等数据计算得出； 2）对持有的普通人民币与外汇期权，以银行提供的大宗商品交易市值重估通知书作为公允价值； 3）对持有的掉期外汇买卖，以银行提供的交易估值通知书作为公允价值；
衍生金融负债	3,519,394.27

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目	期末公允价值	估值技术
应收款项融资	166,141,754.12	对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值
其他权益工具投资	7,500,000.00	因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
其他非流动金融资产	80,597,838.32	因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的最终控制方情况

最终控制方名称	关联关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
陈保华	第一大股东	24.65	24.65

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本公司关系

6-1-105合营或联营企业名称

合营或联营企业名称	与本公司关系
Eutilex Co., Ltd.	本财务报表附注七之说明

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
浙江美阳国际工程设计有限公司	本公司前任董事杜军控制之公司[注]

[注]公司于2022年5月召开2021年年度股东大会，会议审议通过《关于选举公司第八届董事会成员的议案》，杜军不再担任公司董事

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
Eutilex Co., Ltd.	年度许可证维护费		193,222.50

2. 无关联担保情况。

3. 其他关联交易

根据本公司与浙江美阳国际工程设计有限公司签订的《建设工程设计合同》及《技术咨询服务合同》，本期浙江美阳国际工程设计有限公司为公司提供设计及技术咨询服务，应付服务费16,099,230.54元，已支付15,577,230.54元，期末未付572,000.00元。

4. 关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	3,359.81万元	2,983.27万元

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

项目	母公司限制性股票激励计划	上海华奥泰生物药业股份有限公司股票期权计划
公司本期授予的各项权益工具总额	3,945,440股
公司本期行权的各项权益工具总额[注]		4,020,000股
公司本期失效的各项权益工具总额

6-1-106

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	（1）母公司限制性股票激励计划：行权价格为10.01元/股；行权时间自授予限制性股票上市之日起24个月后的首个交易日至授予限制性股票上市之日起48个月内的最后一个交易日当日止（2）母公司预留部分限制性股票激励计划：行权价格为9.55元/股；行权时间自授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日至授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止	股票期权：零对价转让给股权激励对象；自授予之日起5-8年内行权
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

（续上表）

项目	上海奥博生物医药股份有限公司股票期权计划	长兴制药股份有限公司股份增发计划	赛斯尔擎生物技术(上海)有限公司股票期权计划
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额[注]	31,280,000股		3,500,000股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	股票期权：零对价转让给股权激励对象；自授予之日起5-8年内行权	附生效条件的股份增发：自授予日之日起3年内行权	股票期权：零对价转让给股权激励对象；自授予之日起5年内行权
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

[注]系子公司持股平台股数

2. 其他说明

(1) 母公司限制性股票激励计划

1）母公司限制性股票激励计划根据公司 2020 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、第七届董事会第十二次临时会议决议、第七届董事会第十三次临时会议决议、第七届董事会第十四次临时会议决议和修订后章程的规定，公司决定将以

10.01元/股的价格授予激励对象一定数量的公司限制性股票。本激励计划有效期自首次授予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过66个月。本次授予的限制性股票分三次解锁，解锁比例分别为30%、30%、40%，若到期无法解锁则由公司回购注销。根据公司限制性股票激励计划解锁条件的规定，第一个解锁条件为以2020年净利润为基数(净利润以经审计合并报表的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，且以剔除公司实施股权激励计划产生的股份支付费用的净利润为计算依据)，2021年净利润增

长率不低于20%。由于公司2021年度实现的净利润未满足该业绩考核条件，第一个解锁期的限制性股票未能解锁。根据公司召开的第七届董事会第三次会议通过的《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司已实施回购注销程序。2）母公司预留部分限制性股票激励计划根据公司2022年度第七届董事会第三次会议和修订后章程的规定，公司决定将以9.55元/股的价格授予激励对象一定数量的公司限制性股票。本激励计划有效期自首次授予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过66个月。本次授予的限制性股票分两次解锁，解锁比例分别为50%、50%，若到期无法解锁则由公司回购注销。

(2) 上海华奥泰生物药业股份有限公司股票期权计划

根据公司第六届董事会第十一次临时会议通过的《关于子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司实施员工股权激励方案及股份制改造的议案》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。

(3) 上海奥博生物医药股份有限公司股票期权计划

根据公司第七届董事会第七次临时会议通过的《上海奥博生物医药技术有限公司员工激励计划及股份制改造方案（草案）》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。

(4) 长兴制药股份有限公司股份支付

根据子公司长兴制药股份有限公司第二届六次董事会和2020年第二次临时股东大会决议通过的《公司2020年员工持股计划（草案）》，该子公司决定以附条件定向增发的方式授予激励对象223.50万股长兴制药股份，定向增发认购价为5.06元/股。

(5) 赛斯尔擎生物技术(上海)有限公司股票期权计划

根据公司七届董事会第十六次临时会议通过的《上海奥博生物医药技术有限公司员工激励计划及股份制改造方案（草案）》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。

(二) 以权益结算的股份支付情况

6-1-107

项目

项目	母公司限制性股票激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	按照授予日公司股票收盘价格扣除授予价格及激励对象在未来解除限售后根据Black-Scholes模型计算的额外锁定成本后作为限制性股票的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量

6-1-108

本期估计与上期估计有重大差异的原因

本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	78,838,014.52元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	49,823,617.47元

（续上表）

项目	上海华奥泰生物药业股份有限公司股票期权计划	上海奥博生物医药股份有限公司股票期权计划	长兴制药股份有限公司股份增发计划	赛斯尔擎生物技术(上海)有限公司股票期权计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据Black-Scholes期权定价模型或标的股票评估价格确定确定授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新可以行权人数变动、激励对象行权所需满足的绩效考核指标等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	35,291,097.08元	14,079,453.75元	3,825,662.90元	742,472.13元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	9,820,176.17元	4,276,967.43元	3,069,480.34元	764,082.55元

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺。

(二) 或有事项

1. 未决诉讼

受本公司缬沙坦杂质事件影响，截至资产负债表日，公司及子公司尚存在未决诉讼，由于该诉讼尚未取得进一步的实质性进展，诉讼结果存在不确定性，公司目前无法可靠预计上述未决诉讼对公司的影响。根据公司聘请的境外律师出具的律师函，原告提出的诉讼请求金额并非法律层面支撑的金额。

2. 未决仲裁

受本公司缬沙坦杂质事件影响，截至资产负债表日，公司尚存在与山德士的未决仲裁，仲裁事项仍在推进过程中。公司已聘请专业律师团队代理应对该仲裁案件，在尊重客观事实、分清双方责任的基础上，寻求公平合理的解决方案。由于涉及国际仲裁，公司聘请的律师认为，从裁定管辖权之日起，此案的程序处理可能需耗时二到三年，但也有可能随着仲裁案件的推进耗时有所增减。

十三、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

6-1-109拟分配的利润或股利

拟分配的利润或股利

以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派送现金红利2.4元（含税)。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对原料药及中间体销售业务、成品药销售业务、进出口贸易及技术服务业务等的经营业绩进行考核。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	1,552,884.48	1,767,849.94
合计	1,552,884.48	1,767,849.94

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	3,726,786.20	3,364,532.98
与租赁相关的总现金流出	23,332,463.96	17,922,987.39

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2. 公司作为出租人

(1) 经营租赁租赁收入

6-1-110项目

项目	本期数	上年同期数
租赁收入	1,057,165.28	641,633.90
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2) 经营租赁资产

项目	期末数	上年年末数
投资性房地产	6,683,074.33	7,131,715.12
小计	6,683,074.33	7,131,715.12

(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数
1年以内	764,538.10
1-2年	753,028.81
2-3年	697,200.00
3-4年	697,200.00
4-5年	697,200.00
5年以后	3,600,000.00
合计	7,209,166.91

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,867,436,704.90	100.00	84,347,878.01	4.52	1,783,088,826.89

6-1-111

合计

1,867,436,704.90

100.00

84,347,878.01

4.52

1,783,088,826.89

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,242,673,568.79	100.00	71,527,092.86	5.76	1,171,146,475.93
合计	1,242,673,568.79	100.00	71,527,092.86	5.76	1,171,146,475.93

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项目	期末数
项目	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收关联方账款组合	775,896,769.43
账龄组合	1,091,539,935.47	84,347,878.01	7.73
小计	1,867,436,704.90	84,347,878.01	4.52

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,059,983,912.27	52,999,195.62	5.00
1-2年	160,882.26	32,176.45	20.00
2-3年	157,270.00	78,635.00	50.00
3年以上	31,237,870.94	31,237,870.94	100.00
小计	1,091,539,935.47	84,347,878.01	7.73

(2) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	71,527,092.86	13,424,344.50				603,559.35		84,347,878.01
合计	71,527,092.86	13,424,344.50				603,559.35		84,347,878.01

(3) 本期实际核销应收账款603,559.35元。

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称

账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备

6-1-112寿科健康美国有限责任公司

寿科健康美国有限责任公司	764,971,667.87	40.96
客户二	66,695,171.02	3.57	3,334,758.55
客户三	66,678,551.73	3.57	3,333,927.59
客户四	50,941,508.22	2.73	2,547,075.41
客户五	33,405,007.44	1.79	1,670,250.37
小计	982,691,906.28	52.62	10,886,011.92

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,356,937,312.44	100.00	1,691,364.83	0.07	2,355,245,947.61
合计	2,356,937,312.44	100.00	1,691,364.83	0.07	2,355,245,947.61

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,876,961,758.22	100.00	2,505,860.67	0.13	1,874,455,897.55
合计	1,876,961,758.22	100.00	2,505,860.67	0.13	1,874,455,897.55

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收关联方账款组合	2,338,582,556.10
应收出口退税组合	13,125,176.21
账龄组合	5,229,580.13	1,691,364.83	32.34
其中：1年以内	3,435,163.44	171,758.18	5.00

6-1-1131-2年

1-2年	210,598.63	42,119.73	20.00
2-3年	212,662.28	106,331.14	50.00
3年以上	1,371,155.78	1,371,155.78	100.00
小计	2,356,937,312.44	1,691,364.83	0.07

(2) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
期初数	91,151.35	58,592.41	2,356,116.91	2,505,860.67
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-10,529.93	10,529.93
--转入第三阶段		-42,532.46	42,532.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	91,136.76	15,529.85	-921,162.45	-814,495.84
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	171,758.18	42,119.73	1,477,486.92	1,691,364.83

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	1,913,558.51	1,309,290.27
拆借款	2,338,582,556.10	1,851,775,330.94
应收暂付款	3,316,021.62	3,309,839.93
应收出口退税	13,125,176.21	20,567,297.08
合计	2,356,937,312.44	1,876,961,758.22

(5) 其他应收款金额前5名情况

6-1-114单位名称

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
上海华奥泰生物药业股份有限公司	拆借款	515,000,000.00	[注1]	21.85
普霖斯通制药有限公司	拆借款	383,053,000.00	[注2]	16.25
寿科健康美国有限责任公司	拆借款	362,159,200.00	[注3]	15.37
华海（美国）国际有限公司	拆借款	348,230,000.00	[注4]	14.77
华海药业南通股份有限公司	拆借款	277,131,775.27	[注5]	11.76
小计		1,885,573,975.27		80.00

[注1]其中1年以内386,507,754.20元，1-2年128,492,245.80元[注2]其中1年以内75,647,771.43元，3年以上307,405,228.57元[注3]其中1年以内206,175,661.43元，1-2年1,986,084.28元，3年以上153,997,454.29元

[注4]其中1年以内33,406,468.04元，1-2年132,834,897.45元，2-3年143,013,000.00元，3年以上38,975,634.51元

[注5]其中1年以内24,981,156.01元，1-2年53,027,429.21元，2-3年30,610,000.00元，3年以上168,513,190.05元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,764,958,522.69		5,764,958,522.69	5,343,259,822.10		5,343,259,822.10
对联营、合营企业投资	346,020,700.06		346,020,700.06	374,284,696.17		374,284,696.17
合计	6,110,979,222.75		6,110,979,222.75	5,717,544,518.27		5,717,544,518.27

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
临海市华南化工有限公司	152,186,764.53	2,551,910.44		154,738,674.97
浙江华海医药销售有限公司	20,180,197.55	2,154,827.01		22,335,024.56

6-1-115

浙江华海进出口有限公司

浙江华海进出口有限公司	14,250,000.00			14,250,000.00
浙江华海医药包装制品有限公司	22,401,768.76	121,354.47		22,523,123.23
浙江宏超环境检测有限公司	10,119,614.61	137,883.04		10,257,497.65
临海市华海技术学校	2,159,486.14	55,095.22		2,214,581.36
浙江华海立诚药业有限公司	1,600,000.00	1,500,000.00		3,100,000.00
浙江华海天诚药业有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
浙江华海致诚药业有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
浙江华海建诚药业有限公司	671,699,248.85	182,519,748.21		854,218,997.06
华海健康科技（浙江）有限公司	1,000,000.00	8,050,280.07		9,050,280.07
长兴制药股份有限公司	142,997,800.00			142,997,800.00
上海奥博生物医药股份有限公司	255,367,182.18			255,367,182.18
上海双华生物医药科技发展有限公司	63,202,547.41	359,249.31		63,561,796.72
上海科胜药物研发有限公司	13,500,000.00			13,500,000.00
上海华奥泰生物药业股份有限公司	1,755,470,484.16	161,805.95	1,500,438,586.93	255,193,703.18
上海华汇拓医药科技有限公司	70,363,628.44	529,030.09		70,892,658.53
华海药业南通股份有限公司	190,000,000.00			190,000,000.00
南通华宇化工科技有限公司	80,382,766.75	234,821.13		80,617,587.88
江苏云舒海进出口有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
昌邑华普医药科技有限公司	30,126,400.00			30,126,400.00
华海药业（香港）有限公司	41,534,025.39			41,534,025.39
华海（美国）国际有限公司	132,160,095.00			132,160,095.00
临海华海商务咨询有限公司	10,000.00			10,000.00

6-1-116

浙江华海制药科技有限公司

浙江华海制药科技有限公司	350,087,717.38	50,190,222.20		400,277,939.58
浙江华海投资管理有限公司	100,040,000.00			100,040,000.00
浙江华海生物科技有限公司		1,501,180,197.57		1,501,180,197.57
华海日本药业株式会社	39,219,468.04	4,700,000.00		43,919,468.04
浙江华海企业管理有限公司	96,480,000.00	16,470,000.00		112,950,000.00
浙江华海文化发展有限公司	5,699,900.00			5,699,900.00
华海药业欧洲责任有限公司	44,045,698.85	13,862,400.00		57,908,098.85
临海华海投资管理合伙企业（有限合伙）[注1]	450,000.00			450,000.00
普霖强生生物制药股份公司[注2]	851,005,028.06	77,793,155.67		928,798,183.73
赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司	23,000,000.00	12,000,000.00		35,000,000.00
临海华海奥科投资合伙企业（有限合伙）[注3]	450,000.00			450,000.00
湖北赛奥生物制药有限公司	150,000,000.00	92,180.14		150,092,180.14
临海赛斯尔擎投资合伙企业（有限合伙） [注4]	70,000.00	30,000.00		100,000.00
优赛生命科学有限责任公司		47,233,127.00		47,233,127.00
临海奥科企业管理合伙企业（有限合伙）[注5]		70,000.00		70,000.00
临海奥科商务咨询合伙企业（有限合伙）[注6]		70,000.00		70,000.00
临海华海奥科二期股权投资合伙企业（有限合伙）[注7]		70,000.00		70,000.00
小计	5,343,259,822.10	1,922,137,287.52	1,500,438,586.93	5,764,958,522.69

[注1]本公司直接持有其1%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其52.78%股权

[注2]本公司直接持有其28.92%股权，通过华海（美国）国际有限公司持有其64.18%股权[注3]本公司直接持有其1.00%股权，通过浙江华海企业管理有限公司、临海奥科商务咨询合伙企业（有限合伙）、临海华海奥科二期股权合伙企业（有限合伙）、临海奥科企业管理合伙企业（有限合伙）持有其29.49%股权[注4]本公司直接持有其1.00%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其64.00%股权

[注5]本公司直接持有其1.53%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其98.47%股权

[注6]本公司直接持有其1.53%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其98.47%股权

[注7]本公司直接持有其1.53%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其84.90%股权

(3) 对联营、合营企业投资

6-1-117

被投资单位

被投资单位	期初数	本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
合营企业
上海宇海投资管理有限公司	925,449.73			12,496.60
临海海盛股权投资管理有限公司	5,344,441.01		-3,000,000.00	39,954.19
小计	6,269,890.74		-3,000,000.00	52,450.79
联营企业
Eutilex Co., Ltd.	119,442,697.38	429,878.42		-15,105,348.49	1,016,630.55
IVIEW Therapeutics,Inc.	27,030,039.53			-4,870,215.12	1,157,786.27
湖北华海共同药业有限公司	17,310,928.30	26,400,000.00		-500,778.96
ELPIS BIOPHARMACEUTICALS	182,823,549.04			-19,921,059.71	828,984.16
Apeximmune Threapeutics Inc	21,407,591.18			-1,870,139.41	99,970.52
小计	368,014,805.43	26,829,878.42		-42,267,541.69	3,103,371.50
合计	374,284,696.17	26,829,878.42	-3,000,000.00	-42,215,090.90	3,103,371.50

（续上表）

6-1-118

被投资单位

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
被投资单位	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末数	减值准备期末余额
合营企业
上海宇海投资管理有限公司					937,946.33
临海海盛股权投资管理有限公司					2,384,395.20
小计					3,322,341.53
联营企业
Eutilex Co., Ltd.	-12,984,748.47				92,799,109.39
IVIEW Therapeutics,Inc.	2,593.34				23,320,204.02
湖北华海共同药业有限公司					43,210,149.34
ELPIS BIOPHARMACEUTICALS					163,731,473.49
Apeximmune Threapeutics Inc					19,637,422.29
小计	-12,982,155.13				342,698,358.53
合计	-12,982,155.13				346,020,700.06

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	5,526,700,525.48	2,852,037,532.87	4,404,584,763.82	2,330,253,919.03
其他业务收入	79,156,059.27	38,131,919.02	43,345,276.65	24,997,322.28
合计	5,605,856,584.75	2,890,169,451.89	4,447,930,040.47	2,355,251,241.31
其中：与客户之间的合同产生的收入	5,591,026,531.03	2,880,379,701.95	4,436,866,558.39	2,349,348,227.66

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1）收入按商品或服务类型分解

项目

本期数

上年同期数

6-1-119

收入

	收入	成本	收入	成本
原料药及中间体销售	3,084,922,523.29	1,835,752,448.93	2,601,655,838.42	1,675,565,375.28
成品药销售	2,441,778,002.19	1,016,285,083.94	1,802,928,925.40	654,688,543.75
其他	64,326,005.55	28,342,169.08	32,281,794.57	19,094,308.63
小计	5,591,026,531.03	2,880,379,701.95	4,436,866,558.39	2,349,348,227.66

2）收入按经营地区分解

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
国内	1,964,880,905.06	672,602,645.99	1,560,370,205.40	485,688,192.38
国外	3,626,145,625.97	2,207,777,055.96	2,876,496,352.99	1,863,660,035.28
小计	5,591,026,531.03	2,880,379,701.95	4,436,866,558.39	2,349,348,227.66

3）收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	5,587,041,438.24	4,429,207,447.84
在某一时段内确认收入	3,985,092.79	7,659,110.55
小计	5,591,026,531.03	4,436,866,558.39

2. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
人工支出	154,459,494.26	115,738,741.52
折旧摊销费	39,735,571.78	48,838,557.89
材料费用	84,264,795.02	66,230,075.30
临床试验及技术服务费	168,013,863.67	134,258,299.43
股份支付费用摊销	7,436,512.33	4,198,472.98
其他	658,439.11	36,888,082.88
合计	454,568,676.17	406,152,230.00

3. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-42,215,090.90	-42,269,241.81

6-1-120成本法核算的长期股权投资收益

成本法核算的长期股权投资收益	380,000,000.00	330,900,000.00
处置交易性金融工具取得的投资收益	-16,770,728.99	5,422,800.00
其他非流动金融资产持有期间的投资收益	580,815.20
处置其他非流动金融资产产生的投资收益	-16,758,453.67
处置长期股权投资产生的投资收益		176,417,722.47
合计	304,836,541.64	470,471,280.66

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-16,099,120.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	681,984.66
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	81,237,181.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	89,125.63
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

6-1-121

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-27,901,978.85
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-18,581,961.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	19,425,232.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	2,649,437.32
少数股东权益影响额（税后）	2,083,143.74
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	14,692,650.94

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.55	0.81	0.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.34	0.80	0.79

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	1,167,758,749.48
非经常性损益	B	14,692,650.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	1,153,066,098.54
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	6,558,842,119.10

6-1-122发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E	66,306.48
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	6.76
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G1	147,281,789.30
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H1	5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G2	50,027,105.58
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H2	7.64
其他	母公司限制性股票本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产	I1	62,276,253.21
	母公司限制性股票本期摊销额增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	子公司股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产	I2	16,213,264.33
	子公司股份支付本期摊销额增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
	向子公司增资导致减少的归属于公司普通股股东的净资产	I3	469.29
	向子公司增资导致减少的净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3
	因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比例计算应享有的份额减少的归属于公司普通股股东的净资产	I4	12,982,155.13
	因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比例计算应享有的份额减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	5.63
	股份支付本期行权减少归属于公司普通股股东的净资产	I5	39,795,958.99
	股份支付本期行权减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	2.63
	预计不能解锁限制性股票现金股利增加归属于公司普通股股东的净资产	I6	2,886,194.00
	预计不能解锁限制性股票现金股利增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J6	5
	子公司计提专项储备增加归属于公司普通股股东的净资产	I7	1,364,897.80
	子公司计提专项储备增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J7	6
	子公司权益工具投资导致减少归属于公司普通股股东的净资产	I8	162,546.92

6-1-123子公司权益工具投资导致减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

	子公司权益工具投资导致减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J8	6
	权益法下确认的其他综合收益变动归属于公司普通股股东的净资产	I9	3,103,371.50
	权益法下确认的其他综合收益变动增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J9	6
	收购少数股东股权减少净资产	I10	76,848,501.94
	收购少数股东股权减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J10	3
	外币折算差额减少的归属于公司普通股股东的净资产	I11	6,857,519.86
	外币折算差额减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J11	6
	因处置股权投资增加的归属于公司普通股股东的净资产	I12	67,994,130.01
	因处置股权投资增加的归属于公司普通股股东的净资产次月起至报告期期末的累计月数	J12
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	7,054,687,887.40
加权平均净资产收益率		M=A/L	16.55%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	16.34%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	1,164,957,655.48[注]
非经常性损益	B	14,692,650.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	1,150,265,004.54
期初股份总数	D	1,446,820,270.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	2,123.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	6.77
因回购等减少股份数	H	2,866,145.00

6-1-124减少股份次月起至报告期期末的累计月数

减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	7.52
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	1,445,025,317.25
基本每股收益	M=A/L	0.81
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.80

[注]由于公司限制性股票现金股利可撤销，故扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利

(2) 稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	1,167,758,749.48
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	1,167,758,749.48
非经常性损益	D	14,692,650.94
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	1,153,066,098.54
发行在外的普通股加权平均数	F	1,445,025,317.25
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G	14,752,067.36
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	1,459,777,384.61
稀释每股收益	M=C/H	0.80
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	0.79

浙江华海药业股份有限公司二〇二三年四月二十七日

附件：公告原文

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