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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
一汽解放集团股份有限公司（以下简称 本公司）原名系一汽轿车股份有限公司（以下简称 一汽轿车），是一家在吉林省长春市注册的股份有限公司。一汽轿车于1997年经国家体改委体改生<1997>55号文批准，并由中国第一汽车集团有限公司（以下简称 一汽集团）独家发起设立。1997年6月18日，一汽轿车经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。2012年4月9日，一汽集团将持有的一汽轿车全部862,983,689股股份作为对中国第一汽车股份有限公司（以下简称 一汽股份）的出资，投入一汽股份，并于当日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。2019年11月28日，一汽轿车召开第八届董事会第十次会议，审议通过了重大资产重组调整方案。调整后，一汽轿车将拥有的除一汽财务有限公司、鑫安汽车保险股份有限公司之股权及部分保留资产以外的全部资产和负债转入一汽奔腾轿车有限公司（以下简称一汽奔腾）后，将一汽奔腾轿车有限公司100%股权作为置出资产，与一汽股份持有的一汽解放汽车有限公司（以下简称 解放有限）100%股权中的等值部分进行置换。同时一汽轿车以发行股份及支付现金的方式向一汽股份购买置入资产与置出资产的差额部分。2020年3月12日，一汽轿车收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准一汽轿车股份有限公司重大资产重组及向中国第一汽车股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2020]352号），一汽轿车重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产暨关联交易项目经中国证券监督管理委员会审核通过。根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（XYZH/2020BJA100417），截至2020年3月19日，一汽轿车向一汽股份发行股份进行置换的拟置入资产解放有限100%股权已全部变更至一汽轿车名下，解放有限工商变更登记手续已办理完毕，拟置出资产一汽奔腾100%股权已经全部变更至一汽股份名下，一汽奔腾工商变更登记手续已办理完毕。本次变更后，一汽轿车的注册资本为人民币4,609,666,212.00元。2020年5月份，一汽轿车中文名称变更为“一汽解放集团股份有限公司”，证券简称变更为“一汽解放”。2021年1月11日，本公司召开2021年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于<一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于<一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》。2021年1月15日，本公司召开第九届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整第一期限制性股票激励计划首批激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。授予胡汉杰、朱启昕、张国华、王瑞健、尚
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兴武、欧爱民、孔德军、吴碧磊、王建勋等9名董事、高级管理人员及310名其他高级主任师及以上的核心员工以7.54元/股的发行价格认购公司新增40,987,657股，本公司注册资本变更为人民币4,650,653,869.00元。该变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2021）第110C000033号《验资报告》予以验证。2021年2月1日，本公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》。2021年12月9日，本公司召开第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》及《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。由王满红、张禹、曲艺等33名核心技术人员和管理骨干以6.38元/股的发行价格认购新增3,721,601股，向2名不再具备激励对象资格的员工以7.04元/股的价格回购260,857股，本公司注册资本变更为人民币4,654,114,613.00元。该变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2021）第110C000927号《验资报告》予以验证。2022年1月6日，本公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予登记完成的公告》；2022年1月17日，本公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。2022年8月29日，本公司召开第九届董事会第二十六次会议和第九届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。同意向6名不再具备激励对象资格的员工以6.39元/股的价格回购789,711股，本公司注册资本变更为人民币为4,653,324,902.00元。该变更业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2022CCAA2B0016《验资报告》予以验证。2022年11月14日，本公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。2022年12月15日，本公司召开第九届董事会第三十次会议和第九届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意向11名不再具备激励对象资格的员工以6.39元/股的价格回购1,359,247股，本公司注册资本变更为人民币为4,651,965,655.00元。该变更业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2023CCAA2B0001《验资报告》予以验证。2023年1月17日，本公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，拥有1户全资子公司解放有限。解放有限下设有一汽解放青岛汽车有限公司、无锡大豪动力有限公司、一汽解放大连柴油机有限公司、一汽解放奥地利研发有限公司、一汽解放新能源汽车销售有限公司等5户全资子公司。拥有一汽财务有限公司、鑫安汽车保险股份有限公司、长春一汽宝友钢材加工配送有限公司、长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司、长春威伯科汽车控制系统有限公司、苏州挚途科技有限公司、一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司、鱼快创领智能科技（南京）有限公司、佛山迪一元素新能源科技有限公司9户联营公司。本公司经营范围：研发、生产和销售中重型载重车、整车、客车、客车底盘、中型卡车变形车、汽车总成及零部件、机械加工、柴油机及配件（非车用）、机械设备及配件、仪器仪表设备，技术服务、技术咨询，安装维修机械设备，机械设备和设施租赁，房屋和厂房租赁，劳务（不含对外劳务合作经营和国内劳务派遣），钢材、汽车车箱、五金交电、电子产品销售，内燃机检测，工程技术研究及试验，广告设计制作发布，货物进出口和技术进出口（不包括出版物进口业务及国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
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技术）；（以下各项由分公司经营）中餐制售、仓储物流（不含易燃易爆和易制毒危险化学品）、汽车修理、化工液体罐车罐体制造、汽车车箱制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司注册地：吉林省长春市汽车开发区东风大街2259号。本公司法定代表人为胡汉杰。本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2023年3月31日批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的二级子公司为1户，三级子公司为5户，详见附注六“合并范围的变动”和附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
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要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
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新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
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认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 账龄组合C、合同资产? 账龄组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：保证金、押金及备用金组合? 其他应收款组合2：账龄组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款。本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 长期应收款组合1：应收分期收款销售商品款? 长期应收款组合2：应收其他款项对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
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? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物于领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20年 | 3-5 | 4.85-4.75 |
| 机器设备 | 10年 | 0-5 | 10.00-9.50 |
| 运输设备 | 4-10年 | 0-5 | 25.00-9.50 |
| 电子设备 | 3年 | 0-5 | 33.33-31.67 |
| 办公设备 | 3-5年 | 3-5 | 32.33-19.00 |
| 其他 | 4-10年 | 0-5 | 24.25-9.50 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | |
| 软件 | 2-10年 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 5-10年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。20、资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划
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设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
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债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司整车及其配件等销售收入确认的具体方法如下：当整车及其配件等商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得整车及其配件等商品的控制权，本公司确认收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
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值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
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（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、30。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
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其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
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量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、安全生产费用及维简费
本公司根据财资［2022］136号文件的规定提取安全生产费用，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下：
机械制造业企业为营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取：普通货运业务按照1%提取；客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
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33、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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预计负债预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
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解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 13、9、6、5 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2 |
| 土地使用税 | 土地使用面积 | 9元/㎡、14元/㎡等 |
| 房产税 | 房产余值、租金收入 | 1.2、12 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 本公司 | 25 |
| 解放有限 | 15 |
| 无锡大豪动力有限公司 | 25 |
6-1-50纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 一汽解放青岛汽车有限公司 | 25 |
| 一汽解放大连柴油机有限公司 | 15 |
| 一汽解放奥地利研发有限公司 | 25 |
| 一汽解放新能源汽车销售有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（发证时间为2020年9月10日，证书编号为GR202022000336），认定本公司之子公司解放有限为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率征收企业所得税。根据大连市2021年12月15日下发2021年认定的第三批高新技术企业备案名单（证书编号为GR202121200892），认定本公司之子公司一汽解放大连柴油机有限公司为高新技术企业，有效期为三年，有效期内按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 6,894,779,811.71 | 7,924,677,689.80 |
| 财务公司存款 | 13,804,431,861.26 | 22,621,996,716.61 |
| 其他货币资金 | 49,126,036.59 | 52,007,712.35 |
| 其中：财务公司存款 | 27,077,797.58 | 26,244,528.16 |
| 货币资金-应收利息 | 293,135,708.15 | 162,580,602.64 |
| 合 计 | 21,041,473,417.71 | 30,761,262,721.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 13,903,726.95 | 13,585,238.95 |
受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 三类人员保证金 | 27,077,797.58 | 26,244,528.16 |
| 住房维修基金 | 22,048,239.01 | 21,993,684.19 |
| 法院冻结 | 1,541,946.79 | 3,997,514.52 |
| 农民工工资保证金 | 3,769,500.00 | |
| 合 计 | 50,667,983.38 | 56,005,226.87 |
2、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 187,550,142.00 | 801,425.78 | 186,748,716.22 | 13,008,525.00 | 71,546.89 | 12,936,978.11 |
6-1-51
说明：本公司根据日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示为应收款项融资（附注五、4）。
（1）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 187,550,142.00 | 100.00 | 801,425.78 | 0.43 | 186,748,716.22 |
| 其中：商业承兑汇票 | 187,550,142.00 | 100.00 | 801,425.78 | 0.43 | 186,748,716.22 |
| 合 计 | 187,550,142.00 | 100.00 | 801,425.78 | 0.43 | 186,748,716.22 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,008,525.00 | 100.00 | 71,546.89 | 0.55 | 12,936,978.11 |
| 其中：商业承兑汇票 | 13,008,525.00 | 100.00 | 71,546.89 | 0.55 | 12,936,978.11 |
| 合 计 | 13,008,525.00 | 100.00 | 71,546.89 | 0.55 | 12,936,978.11 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以下 | 187,550,142.00 | 801,425.78 | 0.43 | 13,008,525.00 | 71,546.89 | 0.55 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 坏账准备金额 |
| 年初余额 | 71,546.89 |
| 本期计提 | 729,878.89 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 年末余额 | 801,425.78 |
6-1-52
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 786,514,528.13 | 1,119,214,551.98 |
| 其中：0-6个月 | 702,938,136.01 | 876,762,597.96 |
| 7-12个月 | 83,576,392.12 | 242,451,954.02 |
| 1年以内小计： | 786,514,528.13 | 1,119,214,551.98 |
| 1至2年 | 61,407,181.73 | 195,145,858.64 |
| 2至3年 | 71,238,950.11 | 11,774,405.62 |
| 3至4年 | 767,457.17 | 58,769,240.75 |
| 4至5年 | 58,697,500.75 | 12,043,264.87 |
| 5年以上 | 33,872,367.61 | 33,165,293.28 |
| 小 计 | 1,012,497,985.50 | 1,430,112,615.14 |
| 减：坏账准备 | 145,407,647.08 | 150,418,663.44 |
| 合 计 | 867,090,338.42 | 1,279,693,951.70 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 82,039,650.69 | 8.10 | 82,039,650.69 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 930,458,334.81 | 91.90 | 63,367,996.39 | 6.81 | 867,090,338.42 |
| 其中：账龄组合 | 930,458,334.81 | 91.90 | 63,367,996.39 | 6.81 | 867,090,338.42 |
| 合 计 | 1,012,497,985.50 | 100.00 | 145,407,647.08 | 14.36 | 867,090,338.42 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 97,146,390.69 | 6.79 | 97,146,390.69 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,332,966,224.45 | 93.21 | 53,272,272.75 | 4.00 | 1,279,693,951.70 |
| 其中：账龄组合 | 1,332,966,224.45 | 93.21 | 53,272,272.75 | 4.00 | 1,279,693,951.70 |
| 合 计 | 1,430,112,615.14 | 100.00 | 150,418,663.44 | 10.52 | 1,279,693,951.70 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
6-1-53名 称
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 江苏鑫睿新能源汽车科技有限公司 | 37,612,001.70 | 37,612,001.70 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 浙江杭仑立港贸易有限公司 | 8,581,536.83 | 8,581,536.83 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 大连氢锋客车有限公司 | 8,043,264.87 | 8,043,264.87 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 北京和田汽车改装有限公司 | 7,436,520.00 | 7,436,520.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 长春雄途新能源汽车有限公司 | 6,230,500.00 | 6,230,500.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 中合顺阳供应链管理有限公司 | 5,643,600.00 | 5,643,600.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 朔州市金盛汽贸有限公司 | 1,822,961.43 | 1,822,961.43 | 100.00 | 已经起诉，较大可能无法收回 |
| 一汽靖烨发动机有限公司 | 1,820,957.23 | 1,820,957.23 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 新疆晶阳光电子有限公司 | 1,179,590.41 | 1,179,590.41 | 100.00 | 已经起诉，较大可能无法收回 |
| 榆林市嘉裕解放汽车销售有限公司 | 971,012.59 | 971,012.59 | 100.00 | 已经起诉，较大可能无法收回 |
| 沈阳金杯车辆制造有限公司 | 889,279.05 | 889,279.05 | 100.00 | 已经起诉，较大可能无法收回 |
| 吉林省主战汽车贸易有限公司 | 848,566.00 | 848,566.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 大连宝丰汽车销售有限责任公司 | 496,200.00 | 496,200.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 梁山华泰商贸有限公司 | 349,190.00 | 349,190.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 浙江宝鼎汽车销售有限公司 | 80,035.12 | 80,035.12 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 交运集团（青岛）阳光汽车销售服务有限公司 | 20,835.47 | 20,835.47 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 盐城中威客车有限公司 | 13,599.99 | 13,599.99 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 合 计 | 82,039,650.69 | 82,039,650.69 | 100.00 | -- |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 江苏鑫睿新能源汽车科技有限公司 | 37,612,001.70 | 37,612,001.70 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 大连氢锋客车有限公司 | 12,043,264.87 | 12,043,264.87 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 交运集团（青岛）阳光汽车销售服务有限公司 | 11,020,835.47 | 11,020,835.47 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 浙江杭仑立港贸易有限公司 | 8,581,536.83 | 8,581,536.83 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 北京和田汽车改装有限公司 | 7,436,520.00 | 7,436,520.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 长春雄途新能源汽车有限公司 | 6,230,500.00 | 6,230,500.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 中合顺阳供应链管理有限公司 | 5,643,600.00 | 5,643,600.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 朔州市金盛汽贸有限公司 | 1,822,961.43 | 1,822,961.43 | 100.00 | 已经起诉，较大可能无法收回 |
6-1-54名 称
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 一汽靖烨发动机有限公司 | 1,820,957.23 | 1,820,957.23 | 100.00 | 涉诉已判决，较大可能无法收回 |
| 新疆晶阳光电子有限公司 | 1,179,590.41 | 1,179,590.41 | 100.00 | 已经起诉，较大可能无法收回 |
| 榆林市嘉裕解放汽车销售有限公司 | 971,012.59 | 971,012.59 | 100.00 | 已经起诉，较大可能无法收回 |
| 沈阳金杯车辆制造有限公司 | 889,279.05 | 889,279.05 | 100.00 | 涉诉，较大可能无法收回 |
| 吉林省主战汽车贸易有限公司 | 883,566.00 | 883,566.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 大连宝丰汽车销售有限责任公司 | 496,200.00 | 496,200.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 梁山华泰商贸有限公司 | 349,190.00 | 349,190.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 浙江宝鼎汽车销售有限公司 | 80,035.12 | 80,035.12 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 北京无线电测量研究所 | 71,740.00 | 71,740.00 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 盐城中威客车有限公司 | 13,599.99 | 13,599.99 | 100.00 | 较大可能无法收回 |
| 合 计 | 97,146,390.69 | 97,146,390.69 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 786,514,528.13 | 1,677,403.73 | 0.21 | 1,119,214,551.98 | 2,710,101.83 | 0.24 |
| 1至2年 | 61,407,181.73 | 10,955,035.04 | 17.84 | 195,145,858.64 | 32,608,872.97 | 16.71 |
| 2至3年 | 71,238,950.11 | 39,437,882.78 | 55.36 | 673,535.03 | 21,019.15 | 3.12 |
| 3至4年 | 666,586.58 | 666,586.58 | 100.00 | 885,600.00 | 885,600.00 | 100.00 |
| 4年以上 | 10,631,088.26 | 10,631,088.26 | 100.00 | 17,046,678.80 | 17,046,678.80 | 100.00 |
| 合 计 | 930,458,334.81 | 63,367,996.39 | 6.81 | 1,332,966,224.45 | 53,272,272.75 | 4.00 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 150,418,663.44 |
| 本期计提 | 10,227,463.64 |
| 本期收回或转回 | -15,106,740.00 |
| 本期核销 | -131,740.00 |
| 期末余额 | 145,407,647.08 |
6-1-55
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | 转回或收回 金额 |
| 交运集团（青岛）阳光汽车销售服务有限公司 | 款项收回 | 银行承兑汇票 | 较大可能无法收回 | 11,000,000.00 |
| 大连氢锋客车有限公司 | 款项收回 | 银行存款 | 较大可能无法收回 | 4,000,000.00 |
| 北京无线电测量研究所 | 款项收回 | 银行存款 | 较大可能无法收回 | 71,740.00 |
| 吉林省主战汽车贸易有限公司 | 款项收回 | 银行存款 | 较大可能无法收回 | 35,000.00 |
| 合 计 | 15,106,740.00 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 131,740.00 |
其中，重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 北方华德车辆有限公司 | 货款 | 131,740.00 | 呆死账，长期欠款无法收回 | 总经理办公会 | 否 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额638,537,353.61元，占应收账款期末余额合计数的比例63.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额22,648,716.56元。
4、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 3,461,653,473.66 | 5,305,018,299.79 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 3,461,653,473.66 | 5,305,018,299.79 |
说明：本公司根据日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示为应收款项融资。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
| 种 类 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 8,565,691,296.05 |
6-1-56
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 683,392,293.37 | 76.12 | 797,055,366.07 | 91.74 |
| 1至2年 | 179,765,899.07 | 20.02 | 44,227,099.84 | 5.09 |
| 2至3年 | 17,802,947.31 | 1.98 | 15,714,068.26 | 1.81 |
| 3年以上 | 16,873,724.33 | 1.88 | 11,814,878.82 | 1.36 |
| 合 计 | 897,834,864.08 | 100.00 | 868,811,412.99 | 100.00 |
（2）账龄超过1年的重要预付款项
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例（%） | 未结算的原因 |
| 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 117,930,561.31 | 13.13 | 未到结算期 |
| 大连豪森瑞德设备制造有限公司 | 24,390,033.00 | 2.72 | 未到结算期 |
| 启明信息技术股份有限公司 | 6,354,000.00 | 0.71 | 未到结算期 |
| 机械工业第九设计研究院股份有限公司 | 5,478,800.00 | 0.61 | 未到结算期 |
| 大连现代辅机开发制造有限公司 | 4,916,803.42 | 0.55 | 未到结算期 |
| 上海ABB工程有限公司 | 3,325,800.00 | 0.37 | 未到结算期 |
| 合 计 | 162,395,997.73 | 18.09 | -- |
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额530,271,452.54元，占预付款项期末余额合计数的比例59.06%。
6、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,608,000.00 | 8,567,040.00 |
| 其他应收款 | 1,065,846,162.91 | 240,521,050.95 |
| 合 计 | 1,068,454,162.91 | 249,088,090.95 |
（1）应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 2,608,000.00 | 8,567,040.00 |
6-1-57被投资单位
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 2,608,000.00 | 8,567,040.00 |
说明：被投资单位长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司在2022年12月宣告分配股利。截至报告日止，本公司认为应收股利不存在不能收回的可能性，不会产生重大损失。
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,063,615,196.21 | 210,069,025.11 |
| 其中：0-6个月 | 1,062,285,764.54 | 208,869,356.26 |
| 7-12个月 | 1,329,431.67 | 1,199,668.85 |
| 1年以内小计： | 1,063,615,196.21 | 210,069,025.11 |
| 1至2年 | 1,441,092.04 | 30,640,712.64 |
| 2至3年 | 4,041,713.73 | 9,708,611.22 |
| 3至4年 | 8,377,324.28 | 39,617,790.00 |
| 4至5年 | 39,525,093.62 | 9,987,602.00 |
| 5年以上 | 45,624,374.32 | 35,640,613.21 |
| 小 计 | 1,162,624,794.20 | 335,664,354.18 |
| 减：坏账准备 | 96,778,631.29 | 95,143,303.23 |
| 合 计 | 1,065,846,162.91 | 240,521,050.95 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 往来款 | 915,518,158.63 | 94,571,339.44 | 820,946,819.19 | 99,570,166.66 | 88,337,216.77 | 11,232,949.89 |
| 索赔款 | 197,953,339.79 | 2,207,291.85 | 195,746,047.94 | 196,444,173.02 | 6,806,086.46 | 189,638,086.56 |
| 保证金、押金 | 38,988,831.99 | 38,988,831.99 | 34,872,256.53 | 34,872,256.53 | ||
| 备用金 | 10,164,463.79 | 10,164,463.79 | 4,777,757.97 | 4,777,757.97 | ||
| 合 计 | 1,162,624,794.20 | 96,778,631.29 | 1,065,846,162.91 | 335,664,354.18 | 95,143,303.23 | 240,521,050.95 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,067,419,598.88 | 0.29 | 3,002,964.74 | 1,064,416,634.14 |
6-1-58类 别
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 账龄组合 | 1,018,288,833.10 | 0.29 | 3,002,964.74 | 1,015,285,868.36 | |
| 保证金、押金及备用金组合 | 49,130,765.78 | 49,130,765.78 | |||
| 合 计 | 1,067,419,598.88 | 0.29 | 3,002,964.74 | 1,064,416,634.14 |
期末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,482,103.98 | 94.60 | 25,052,575.21 | 1,429,528.77 | |
| 账龄组合 | 26,482,103.98 | 94.60 | 25,052,575.21 | 1,429,528.77 | |
| 保证金、押金及备用金组合 | |||||
| 合 计 | 26,482,103.98 | 94.60 | 25,052,575.21 | 1,429,528.77 |
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 长春市财政局 | 38,378,100.00 | 100.00 | 38,378,100.00 | 较大可能无法收回 | |
| 大连市政府 | 20,500,000.00 | 100.00 | 20,500,000.00 | 较大可能无法收回 | |
| 中国第一汽车股份有限公司青岛汽车研究所 | 8,227,110.28 | 100.00 | 8,227,110.28 | 较大可能无法收回 | |
| 无锡市港务大件起重运输有限责任公司 | 542,293.00 | 100.00 | 542,293.00 | 较大可能无法收回 | |
| 一汽靖烨汽车有限公司 | 199,194.30 | 100.00 | 199,194.30 | 较大可能无法收回 | |
| 北京拓奇星自动化技术有限公司 | 198,000.00 | 100.00 | 198,000.00 | 较大可能无法收回 | |
| 重庆金华汽车制动器公司 | 154,539.47 | 100.00 | 154,539.47 | 较大可能无法收回 | |
| 南京鑫普机电设备制造有限公司 | 135,000.00 | 100.00 | 135,000.00 | 较大可能无法收回 | |
| 湖南长机科技发展有限公司 | 119,600.00 | 100.00 | 119,600.00 | 较大可能无法收回 | |
| 其他 | 269,254.29 | 100.00 | 269,254.29 | 较大可能无法收回 | |
| 合 计 | 68,723,091.34 | 68,723,091.34 |
6-1-59
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 240,398,549.31 | 2.09 | 5,034,178.04 | 235,364,371.27 | |
| 账龄组合 | 200,748,534.81 | 2.51 | 5,034,178.04 | 195,714,356.77 | |
| 保证金、押金及备用金组合 | 39,650,014.50 | 39,650,014.50 | |||
| 合 计 | 240,398,549.31 | 2.09 | 5,034,178.04 | 235,364,371.27 |
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 34,765,982.92 | 85.17 | 29,609,303.24 | 5,156,679.68 | |
| 账龄组合 | 34,765,982.92 | 85.17 | 29,609,303.24 | 5,156,679.68 | |
| 保证金、押金及备用金组合 | |||||
| 合 计 | 34,765,982.92 | 85.17 | 29,609,303.24 | 5,156,679.68 |
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 60,499,821.95 | 100.00 | 60,499,821.95 | ||
| 长春市财政局 | 38,378,100.00 | 100.00 | 38,378,100.00 | 较大可能无法收回 | |
| 大连市政府 | 20,500,000.00 | 100.00 | 20,500,000.00 | 较大可能无法收回 | |
| 无锡市港务大件起重运输有限责任公司 | 542,293.00 | 100.00 | 542,293.00 | 较大可能无法收回 | |
| 一汽靖烨汽车有限公司 | 199,194.30 | 100.00 | 199,194.30 | 较大可能无法收回 | |
| 北京拓奇星自动化技术有限公司 | 198,000.00 | 100.00 | 198,000.00 | 较大可能无法收回 | |
| 重庆金华汽车制动器公司 | 154,539.47 | 100.00 | 154,539.47 | 较大可能无法收回 | |
| 南京鑫普机电设备制造有限公司 | 135,000.00 | 100.00 | 135,000.00 | 较大可能无法收回 | |
| 湖南长机科技发展有限公司 | 119,600.00 | 100.00 | 119,600.00 | 较大可能无法收回 | |
| 其他 | 273,095.18 | 100.00 | 273,095.18 | 较大可能无法收回 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 账龄组合 |
6-1-60类 别
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 保证金、押金及备用金组合 | |||||
| 合 计 | 60,499,821.95 | 100.00 | 60,499,821.95 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 5,034,178.04 | 29,609,303.24 | 60,499,821.95 | 95,143,303.23 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -555,299.13 | 555,299.13 | ||
| --转入第三阶段 | -8,227,110.28 | 8,227,110.28 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,475,914.17 | 3,115,083.12 | 1,639,168.95 | |
| 本期转回 | -3,840.89 | -3,840.89 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,002,964.74 | 25,052,575.21 | 68,723,091.34 | 96,778,631.29 |
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | 转回或收回 金额 |
| 职工欠款 | 欠款收回 | 银行存款 | 较大可能无法收回 | 3,840.89 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 青岛土地储备中心 | 土地收储款 | 660,862,800.00 | 1年以内 | 56.84 | 660,862.80 |
| 北京和田汽车改装有限公司 | 往来款 | 50,230,038.50 | 0-6个月 | 4.32 | 462,116.35 |
| 上海重塑能源集团股份有限公司 | 往来款 | 49,557,522.13 | 0-6个月 | 4.26 | 455,929.20 |
| 长春市财政局 | 新能源车销售补贴款 | 48,155,960.00 | 4-5年；5年以上 | 4.14 | 48,155,960.00 |
| 武警支队装备部 | 往来款 | 38,332,743.36 | 0-6个月 | 3.30 | 352,661.24 |
| 合 计 | 847,139,063.99 | 72.86 | 50,087,529.59 |
6-1-61
7、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 351,801,254.38 | 34,595,186.53 | 317,206,067.85 | 379,195,753.25 | 35,363,287.47 | 343,832,465.78 |
| 自制半成品及在产品 | 564,240,295.08 | 3,741,307.32 | 560,498,987.76 | 676,093,365.06 | 4,732,672.33 | 671,360,692.73 |
| 库存商品 | 3,281,304,875.32 | 183,152,615.52 | 3,098,152,259.80 | 5,864,661,527.18 | 143,363,374.55 | 5,721,298,152.63 |
| 周转材料 | 92,939,661.90 | 2,463,306.64 | 90,476,355.26 | 103,311,491.37 | 1,244,042.64 | 102,067,448.73 |
| 其他 | 2,509,560,166.91 | 193,153,939.75 | 2,316,406,227.16 | 2,618,917,617.54 | 189,355,846.16 | 2,429,561,771.38 |
| 合 计 | 6,799,846,253.59 | 417,106,355.76 | 6,382,739,897.83 | 9,642,179,754.40 | 374,059,223.15 | 9,268,120,531.25 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 35,363,287.47 | 773,725.07 | 1,541,826.01 | 34,595,186.53 | ||
| 自制半成品及在产品 | 4,732,672.33 | 1,414,223.41 | 2,405,588.42 | 3,741,307.32 | ||
| 库存商品 | 143,363,374.55 | 332,094,426.49 | 292,305,185.52 | 183,152,615.52 | ||
| 周转材料 | 1,244,042.64 | 1,219,264.00 | 2,463,306.64 | |||
| 其他 | 189,355,846.16 | 82,946,767.92 | 79,148,674.33 | 193,153,939.75 | ||
| 合 计 | 374,059,223.15 | 418,448,406.89 | 375,401,274.28 | 417,106,355.76 | ||
存货跌价准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金 | 出售 |
| 自制半成品及在产品 | 产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金 | 出售 |
| 库存商品 | 产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金 | 出售 |
| 周转材料 | 产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金 | 出售 |
| 其他 | 产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金 | 出售 |
8、合同资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同资产 | 11,341,422.54 | 57,650,067.72 |
| 减：合同资产减值准备 | 211,797.79 | 4,602,380.00 |
| 小 计 | 11,129,624.75 | 53,047,687.72 |
6-1-62项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | ||
| 合 计 | 11,129,624.75 | 53,047,687.72 |
（1）本期合同资产账面价值的重大变动。
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 山东五征集团有限公司 | 3,163,711.67 | 本期新增质保金 |
| 北汽福田汽车股份有限公司时代领航卡车工厂 | -1,714,986.00 | 质保金到期 |
| 长春公共交通（集团）有限责任公司 | -43,838,920.00 | 质保金到期 |
| 合 计 | -42,390,194.33 |
（2）合同资产减值准备计提情况
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 账龄组合 | 11,341,422.54 | 100.00 | 211,797.79 | 1.87 | 11,129,624.75 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 账龄组合 | 57,650,067.72 | 100.00 | 4,602,380.00 | 7.98 | 53,047,687.72 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 类 别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 10,153,037.67 | 34,255.92 | 0.34 | 31,421,323.96 | 86,311.95 | 0.27 |
| 1至2年 | 1,188,384.87 | 177,541.87 | 14.94 | 26,228,743.76 | 4,516,068.05 | 17.22 |
| 合 计 | 11,341,422.54 | 211,797.79 | 1.87 | 57,650,067.72 | 4,602,380.00 | 7.98 |
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 合同资产减值准备金额 |
| 期初余额 | 4,602,380.00 |
| 本期计提 | -4,390,582.21 |
6-1-63项 目
| 项 目 | 合同资产减值准备金额 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 期末余额 | 211,797.79 |
9、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的长期应收款 | 191,262,030.30 | 114,825,391.38 |
10、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 进项税额 | 510,325,627.83 | 1,368,192,743.48 |
| 待认证进项税额 | 384,601,871.76 | 19,065,353.23 |
| 预缴所得税 | 626,891,494.80 | |
| 合 计 | 894,927,499.59 | 2,014,149,591.51 |
11、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
| 项 目 | 期末余额. | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 315,738,954.37 | 2,870,336.64 | 312,868,617.73 | 338,691,573.49 | 1,275,424.32 | 337,416,149.17 |
| 其中：未实现融资收益 | 19,772,245.63 | 19,772,245.63 | 36,433,226.51 | 36,433,226.51 | ||
| 减：1年内到期的长期应收款 | 193,577,418.87 | 2,315,388.57 | 191,262,030.30 | 115,267,222.47 | 441,831.09 | 114,825,391.38 |
| 合 计 | 122,161,535.50 | 554,948.07 | 121,606,587.43 | 223,424,351.02 | 833,593.23 | 222,590,757.79 |
（2）坏账准备计提情况
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 1,275,424.32 |
| 本期计提 | 1,594,912.32 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 期末余额 | 2,870,336.64 |
6-1-64
12、长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一汽财务有限公司 | 4,341,181,324.38 | 358,137,304.38 | -98,154.88 | 429,182,504.29 | 4,270,037,969.59 | ||||||
| 鑫安汽车保险股份有限公司 | 213,584,040.85 | 6,044,847.34 | -686,753.20 | 17,920,972.75 | 201,021,162.24 | ||||||
| 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 85,910,484.18 | 3,642,150.88 | 121,594.12 | 2,608,000.00 | 87,066,229.18 | ||||||
| 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | 20,301,325.09 | -3,013,158.96 | 17,288,166.13 | ||||||||
| 苏州挚途科技有限公司 | |||||||||||
| 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 43,140,497.54 | 7,015,983.25 | 6,300,012.21 | 43,856,468.58 | |||||||
| 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 35,181,984.88 | 1,910,582.53 | 37,092,567.41 | ||||||||
| 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | 27,435,014.82 | -27,148,942.11 | 286,072.71 | ||||||||
| 佛山迪一元素新能源科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |||||||||
| 合 计 | 4,766,734,671.74 | 36,000,000.00 | 346,588,767.31 | -784,908.08 | 121,594.12 | 456,011,489.25 | 4,692,648,635.84 | ||||
6-1-65
13、其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海重塑能源集团股份有限公司 | 480,780,000.00 |
说明：由于上海重塑能源集团股份有限公司股权是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 148,337,701.92 | 2,042,122.60 | 150,379,824.52 |
| 2.本期增加金额 | 17,261,344.57 | 92,855,371.47 | 110,116,716.04 |
| 其中：固定资产/无形资产转入 | 17,261,344.57 | 92,855,371.47 | 110,116,716.04 |
| 3.本期减少金额 | 19,853,163.65 | 87,533,093.13 | 107,386,256.78 |
| 其中：转回无形资产 | 87,533,093.13 | 87,533,093.13 | |
| 转回固定资产 | 16,931,930.47 | 16,931,930.47 | |
| 转入在建工程 | 2,921,233.18 | 2,921,233.18 | |
| 4.期末余额 | 145,745,882.84 | 7,364,400.94 | 153,110,283.78 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 70,076,640.08 | 100,359.35 | 70,176,999.43 |
| 2.本期增加金额 | 17,341,992.28 | 21,497,218.21 | 38,839,210.49 |
| 其中：计提或摊销 | 7,328,867.88 | 1,309,979.48 | 8,638,847.36 |
| 其他增加 | 10,013,124.40 | 20,187,238.73 | 30,200,363.13 |
| 3.本期减少金额 | 16,200,021.65 | 20,353,501.97 | 36,553,523.62 |
| 其中：转回无形资产 | 20,353,501.97 | 20,353,501.97 | |
| 转回固定资产 | 13,358,236.95 | 13,358,236.95 | |
| 转入在建工程 | 2,841,784.70 | 2,841,784.70 | |
| 4.期末余额 | 71,218,610.71 | 1,244,075.59 | 72,462,686.30 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末余额账面价值 | 74,527,272.13 | 6,120,325.35 | 80,647,597.48 |
| 2.期初余额账面价值 | 78,261,061.84 | 1,941,763.25 | 80,202,825.09 |
（2）未办妥产权证书的情况
6-1-66项 目
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 李沧区重庆中路949号房产 | 1,139,949.09 | 该地块已列入政府改造项目，目前无法办理房产证 |
15、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 9,604,636,127.53 | 9,224,786,362.59 |
| 固定资产清理 | 8,286,682.75 | 12,002,959.44 |
| 合 计 | 9,612,922,810.28 | 9,236,789,322.03 |
6-1-67
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 5,364,682,902.67 | 14,858,383,470.22 | 153,534,389.98 | 572,672,042.00 | 52,042,350.35 | 1,273,333,998.80 | 22,274,649,154.02 |
| 2.本期增加金额 | 512,847,259.65 | 1,305,207,244.87 | 16,618,348.08 | 107,948,086.49 | 9,876,554.53 | 69,571,941.23 | 2,022,069,434.85 |
| （1）购置 | 7,323,316.04 | 124,649,827.82 | 12,272,892.19 | 79,798,962.29 | 1,836,183.46 | 41,425,204.35 | 267,306,386.15 |
| （2）在建工程转入 | 488,592,013.14 | 1,180,557,417.05 | 4,345,455.89 | 28,149,124.20 | 8,040,371.07 | 28,146,736.88 | 1,737,831,118.23 |
| （3）其他增加 | 16,931,930.47 | 16,931,930.47 | |||||
| 3.本期减少金额 | 152,520,446.16 | 507,434,433.27 | 6,938,046.83 | 18,503,944.47 | 1,257,616.55 | 11,000,868.67 | 697,655,355.95 |
| （1）处置或报废 | 118,838,331.39 | 394,660,332.13 | 4,769,006.41 | 18,503,944.47 | 1,257,616.55 | 11,000,868.67 | 549,030,099.62 |
| （2）其他减少 | 33,682,114.77 | 112,774,101.14 | 2,169,040.42 | 148,625,256.33 | |||
| 4.期末余额 | 5,725,009,716.16 | 15,656,156,281.82 | 163,214,691.23 | 662,116,184.02 | 60,661,288.33 | 1,331,905,071.36 | 23,599,063,232.92 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 2,147,910,381.29 | 9,294,680,049.68 | 102,945,097.26 | 416,199,124.76 | 39,631,878.93 | 970,703,762.25 | 12,972,070,294.17 |
| 2.本期增加金额 | 278,585,879.88 | 1,046,296,805.59 | 18,578,581.99 | 86,065,747.31 | 5,724,655.51 | 99,198,577.63 | 1,534,450,247.91 |
| （1）计提 | 265,227,642.93 | 1,046,181,393.98 | 18,414,338.25 | 86,065,747.31 | 5,724,655.51 | 99,198,577.63 | 1,520,812,355.61 |
| （2）在建工程转入 | 115,411.61 | 164,243.74 | 279,655.35 | ||||
| （3）其他增加 | 13,358,236.95 | 13,358,236.95 | |||||
| 3.本期减少金额 | 115,487,732.35 | 392,113,522.05 | 4,808,484.38 | 18,423,385.20 | 1,195,593.94 | 10,646,640.95 | 542,675,358.87 |
| （1）处置或报废 | 92,365,173.75 | 315,963,802.37 | 4,644,240.64 | 18,423,385.20 | 1,195,593.94 | 10,646,640.95 | 443,238,836.85 |
| （2）其他减少 | 23,122,558.60 | 76,149,719.68 | 164,243.74 | 99,436,522.02 | |||
| 4.期末余额 | 2,311,008,528.82 | 9,948,863,333.22 | 116,715,194.87 | 483,841,486.87 | 44,160,940.50 | 1,059,255,698.93 | 13,963,845,183.21 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 12,344.37 | 75,572,210.09 | 2,207,942.80 | 77,792,497.26 |
6-1-68项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合 计 |
| 2.本期增加金额 | 10,230,753.57 | 10,230,753.57 | |||||
| （1）计提 | 10,230,753.57 | 10,230,753.57 | |||||
| （2）其他增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 57,441,328.65 | 57,441,328.65 | |||||
| （1）处置或报废 | 57,441,328.65 | 57,441,328.65 | |||||
| （2）其他减少 | |||||||
| 4.期末余额 | 12,344.37 | 28,361,635.01 | 2,207,942.80 | 30,581,922.18 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末余额账面价值 | 3,413,988,842.97 | 5,678,931,313.59 | 46,499,496.36 | 178,274,697.15 | 16,500,347.83 | 270,441,429.63 | 9,604,636,127.53 |
| 2.期初余额账面价值 | 3,216,760,177.01 | 5,488,131,210.45 | 50,589,292.72 | 156,472,917.24 | 12,410,471.42 | 300,422,293.75 | 9,224,786,362.59 |
6-1-69
②暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 56,614,790.77 | 34,692,721.09 | 17,791,117.86 | 4,130,951.82 | |
| 其他 | 73,498,836.51 | 69,932,814.46 | 2,207,942.80 | 1,358,079.25 | |
| 合 计 | 130,113,627.28 | 104,625,535.55 | 19,999,060.66 | 5,489,031.07 |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 退城进园项目 | 245,701,254.96 | 新工厂，资料未齐全正在办理中 |
| 联合厂房及试验室 | 168,095,079.74 | 2022年新增的资产，尚未办妥手续 |
| 一汽解放南方新能源基地项目 | 119,485,690.05 | 新工厂，资料未齐全正在办理中 |
| 一厂区危废站 | 2,693,553.53 | 相关证件未办理齐全 |
| 设备厂房工程 | 1,101,619.26 | 未办理土地手续的地块，无法办理房产证 |
（2）固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 转入清理的原因 |
| 房屋、建筑物 | 283,806.99 | 8,280.77 | 待处置 |
| 机器设备 | 7,759,672.33 | 10,642,669.15 | 待处置 |
| 运输工具 | 113,084.68 | 219,822.98 | 待处置 |
| 电子设备 | 77,126.05 | 8,298.69 | 待处置 |
| 办公设备 | 45,702.70 | 18,904.69 | 待处置 |
| 其他 | 7,290.00 | 1,104,983.16 | 待处置 |
| 合 计 | 8,286,682.75 | 12,002,959.44 |
16、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,902,143,354.11 | 965,997,208.23 |
（1）在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 更新改造投资项目 | 230,889,214.48 | 1,945,416.12 | 228,943,798.36 | 235,582,222.31 | 1,945,416.12 | 233,636,806.19 |
| 技术改造投资项目 | 1,673,255,052.94 | 55,497.19 | 1,673,199,555.75 | 732,415,899.23 | 55,497.19 | 732,360,402.04 |
| 合 计 | 1,904,144,267.42 | 2,000,913.31 | 1,902,143,354.11 | 967,998,121.54 | 2,000,913.31 | 965,997,208.23 |
6-1-70
（2）重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 期末余额 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金 来源 |
| 一汽解放商用车广汉基地项目 | 138,759,113.95 | 481,729,983.01 | 620,489,096.96 | 999,970,000.00 | 62.05 | 62.05 | 自筹 | |||
| 车桥基地建设项目暨重型换代桥技术升级（一期） | 79,972,863.66 | 341,454,665.18 | 421,427,528.84 | 989,859,950.93 | 46.00 | 65.00 | 自筹 | |||
| 16L发动机建设及天然气试验能力提升项目(16L) | 112,386,329.25 | 529,188,167.59 | 339,046,251.50 | 302,528,245.34 | 1,227,429,000.00 | 55.00 | 63.40 | 自筹 | ||
| 新13L与M系列发动机5万台共线项目 | 102,315,208.39 | 102,315,208.39 | 667,780,000.00 | 15.32 | 15.00 | 自筹 | ||||
| 即墨工厂薄板冲压产能扩建项目 | 85,791,504.96 | 85,791,504.96 | 198,000,000.00 | 43.33 | 44.04 | 自筹 | ||||
| 一汽解放青岛基地研发能力提升项目 | 49,273,323.85 | 49,273,323.85 | 636,619,900.00 | 7.74 | 5.63 | 自筹 | ||||
| 一汽解放南方新能源基地项目 | 82,263,770.61 | 114,239,821.86 | 154,826,435.39 | 41,677,157.08 | 413,800,000.00 | 69.63 | 76.60 | 国家补贴 | ||
| 新能源等产品导入及智慧物流升级项目 | 20,357,026.83 | 20,357,026.83 | 79,820,000.00 | 25.50 | 26.00 | 自筹 | ||||
| M机曲轴产能提升项目（W31000000111） | 2,106,866.39 | 17,661,339.47 | 19,768,205.86 | 30,500,000.00 | 64.81 | 64.81 | 自筹 | |||
| 退城进园项目 | 19,204,724.39 | 1,830,680.07 | 1,830,680.07 | 19,204,724.39 | 936,068,800.00 | 94.21 | 99.80 | 自筹 | ||
| 电机装配装配线 | 15,221,238.88 | 15,221,238.88 | 22,300,000.00 | 68.26 | 68.26 | 自筹 | ||||
| 青汽新能源轻卡基地项目 | 280,930,246.91 | 3,341,363.58 | 284,271,610.49 | 998,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 即墨工厂焊装车间轻卡焊装线产能扩建项目 | 144,594,242.99 | 142,563,900.01 | 2,030,342.98 | 169,960,000.00 | 85.08 | 85.08 | 自筹 | |||
| 焊装车间自动化智能改造 | 25,718,230.08 | 17,145,486.72 | 42,863,716.80 | 59,130,000.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合 计 | 741,342,145.24 | 1,924,144,053.38 | 965,402,594.26 | - | 1,700,083,604.36 | 7,429,237,650.93 |
6-1-89
17、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 152,994,385.75 | 17,495,179.84 | 23,719,044.14 | 194,208,609.73 |
| 2.本期增加金额 | 55,635,089.59 | 54,778,761.05 | 110,413,850.64 | |
| 其中：租入 | 55,635,089.59 | 54,778,761.05 | 110,413,850.64 | |
| 3.本期减少金额 | 4,748,858.75 | 17,495,179.83 | 22,244,038.58 | |
| 4.期末余额 | 203,880,616.59 | 54,778,761.06 | 23,719,044.14 | 282,378,421.79 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 35,642,623.35 | 8,288,590.54 | 6,511,130.40 | 50,442,344.29 |
| 2.本期增加金额 | 38,218,557.10 | 8,112,052.32 | 6,511,130.39 | 52,841,739.81 |
| 其中：计提 | 38,218,557.10 | 8,112,052.32 | 6,511,130.39 | 52,841,739.81 |
| 3.本期减少金额 | 2,725,362.04 | 16,400,642.86 | 19,126,004.90 | |
| 4.期末余额 | 71,135,818.41 | 13,022,260.79 | 84,158,079.20 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 132,744,798.18 | 54,778,761.06 | 10,696,783.35 | 198,220,342.59 |
| 2.期初账面价值 | 117,351,762.40 | 9,206,589.30 | 17,207,913.74 | 143,766,265.44 |
说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十三、。
18、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 2,872,112,661.06 | 511,564,769.26 | 677,388,766.94 | 4,061,066,197.26 |
| 2.本期增加金额 | 209,886,782.30 | 102,989,627.64 | 312,876,409.94 | |
| （1）购置 | 122,353,689.17 | 82,658,365.18 | 205,012,054.35 | |
| （2）其他增加 | 87,533,093.13 | 20,331,262.46 | 107,864,355.59 | |
| 3.本期减少金额 | 443,801,317.32 | 7,508,036.81 | 309,877,041.02 | 761,186,395.15 |
| （1）处置 | 350,945,945.85 | 7,508,036.81 | 358,453,982.66 | |
| （2）失效且终止确认部分 | 309,877,041.02 | 309,877,041.02 | ||
| （3）其他减少 | 92,855,371.47 | 92,855,371.47 | ||
| 4.期末余额 | 2,638,198,126.04 | 607,046,360.09 | 367,511,725.92 | 3,612,756,212.05 |
| 二、累计摊销 |
6-1-89项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 1.期初余额 | 573,374,388.26 | 153,127,855.55 | 562,286,837.32 | 1,288,789,081.13 |
| 2.本期增加金额 | 81,162,265.36 | 61,142,635.11 | 50,951,211.18 | 193,256,111.65 |
| （1）计提 | 60,808,763.39 | 61,142,635.11 | 50,951,211.18 | 172,902,609.68 |
| （2）其他增加 | 20,353,501.97 | 20,353,501.97 | ||
| 3.本期减少金额 | 101,003,328.09 | 7,505,529.67 | 309,877,041.02 | 418,385,898.78 |
| （1）处置 | 80,816,089.36 | 7,505,529.67 | 88,321,619.03 | |
| （2）失效且终止确认部分 | 309,877,041.02 | 309,877,041.02 | ||
| （3）其他减少 | 20,187,238.73 | 20,187,238.73 | ||
| 4.期末余额 | 553,533,325.53 | 206,764,960.99 | 303,361,007.48 | 1,063,659,294.00 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末余额账面价值 | 2,084,664,800.51 | 400,281,399.10 | 64,150,718.44 | 2,549,096,918.05 |
| 2.期初余额账面价值 | 2,298,738,272.80 | 358,436,913.71 | 115,101,929.62 | 2,772,277,116.13 |
说明：其他减少系土地使用权转入投资性房地产（原值92,855,371.47元，累计摊销20,187,238.73元）。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 广汉基地2#3#宗地 | 117,629,829.11 | 2块土地权属证交回政府销毁后，尚未办理并证手续 |
19、开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发 支出 | 其他增加 | 确认为 无形资产 | 计入当期 损益 | |||
| 费用化支出 | 2,895,655,097.73 | 2,895,655,097.73 | ||||
20、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 维修、消防改造及配套费 | 334,598.30 | 204,158.64 | 130,439.66 | ||
6-1-89
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 633,651,664.00 | 111,898,550.65 | 644,896,017.71 | 108,060,894.94 |
| 预计负债 | 794,067,908.68 | 132,797,620.71 | 1,133,139,410.76 | 189,238,389.56 |
| 未实现内部销售存货 | 11,827,733.38 | 2,956,933.35 | 433,668,860.00 | 108,417,215.00 |
| 应付职工薪酬 | 118,991,183.21 | 20,016,363.56 | 95,057,719.68 | 16,232,178.23 |
| 预提费用 | 3,175,125,774.27 | 742,710,859.21 | 3,203,797,740.11 | 738,848,418.90 |
| 递延收益 | 538,046,593.82 | 108,889,119.49 | 586,360,167.55 | 114,073,451.58 |
| 合同负债 | 539,407,507.24 | 84,634,179.21 | 575,584,804.51 | 100,200,974.13 |
| 税前可弥补亏损 | 5,145,166,718.01 | 927,446,279.03 | 1,337,622,355.67 | 275,224,988.92 |
| 小 计 | 10,956,285,082.61 | 2,131,349,905.21 | 8,010,127,075.99 | 1,650,296,511.26 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 摊销年限大于税收优惠年限的固定资产折旧 | 2,206,140,811.13 | 386,257,051.99 | 2,056,171,246.16 | 349,311,074.60 |
| 计提利息收入 | 293,135,708.15 | 44,112,815.94 | 162,580,602.64 | 24,874,039.55 |
| 小 计 | 2,499,276,519.28 | 430,369,867.93 | 2,218,751,848.80 | 374,185,114.15 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 619,818,965.27 | 664,263,202.95 |
| 可抵扣亏损 | 499,742,487.05 | 276,845,879.98 |
| 合 计 | 1,119,561,452.32 | 941,109,082.93 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2022年 | —— | |
| 2023年 | ||
| 2024年 | ||
| 2025年 | ||
| 2026年 | 1,441,940.00 | 1,441,940.00 |
| 2027年 | 3,524,136.57 | |
| 2028年 | 259,853,735.45 | 231,853,580.86 |
| 2029年 | 41,881,736.88 | 43,550,359.12 |
| 2030年 | ||
| 2031年 |
6-1-89年 份
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2032年 | 193,040,938.15 | —— |
| 合 计 | 499,742,487.05 | 276,845,879.98 |
22、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 9,198,593,038.03 | 13,062,704,192.54 |
23、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 9,297,168,020.86 | 12,959,963,131.32 |
| 工程款 | 11,953,792.66 | 21,713,517.52 |
| 费用及其他 | 724,486,854.54 | 1,583,223,345.63 |
| 合 计 | 10,033,608,668.06 | 14,564,899,994.47 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 吉林省世豪物流有限公司 | 5,243,361.11 | 法律裁定阶段，账户冻结，停止付款 |
| 吉林省富晟金达物流有限公司 | 4,244,960.23 | 双方针对合同内容尚未达成一致，暂不付款 |
| 合 计 | 9,488,321.34 |
24、预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁费 | 1,861,865.37 | 1,712,917.27 |
25、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 1,155,321,169.46 | 2,324,758,318.77 |
| 其他 | 607,787,793.96 | 643,363,601.92 |
| 减：计入其他流动负债的合同负债 | 133,584,259.07 | 267,479,444.78 |
| 合 计 | 1,629,524,704.35 | 2,700,642,475.91 |
26、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 248,475,175.17 | 4,512,254,689.28 | 4,487,055,551.45 | 273,674,313.00 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 20,760,130.28 | 673,411,917.06 | 631,342,706.16 | 62,829,341.18 |
| 辞退福利 | 40,525,119.92 | 75,164,048.19 | 69,504,643.53 | 46,184,524.58 |
| 一年内到期的其他福利 | 54,690,000.00 | 67,374,059.37 | 68,104,059.37 | 53,960,000.00 |
6-1-89项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合 计 | 364,450,425.37 | 5,328,204,713.90 | 5,256,006,960.51 | 436,648,178.76 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,089,898,058.03 | 3,089,898,058.03 | ||
| 职工福利费 | 237,865,196.05 | 237,865,196.05 | ||
| 社会保险费 | 4,091,540.25 | 344,992,625.87 | 343,869,231.52 | 5,214,934.60 |
| 其中：1．医疗保险费 | 4,091,540.25 | 323,969,253.15 | 324,099,638.54 | 3,961,154.86 |
| 2．工伤保险费 | 15,529,747.23 | 14,275,967.49 | 1,253,779.74 | |
| 3．生育保险费 | 5,493,625.49 | 5,493,625.49 | ||
| 住房公积金 | 492,904,401.23 | 492,903,517.23 | 884.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 244,383,634.92 | 108,478,915.09 | 84,404,055.61 | 268,458,494.40 |
| 其他短期薪酬 | 238,115,493.01 | 238,115,493.01 | ||
| 合 计 | 248,475,175.17 | 4,512,254,689.28 | 4,487,055,551.45 | 273,674,313.00 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：基本养老保险费 | 16,032,537.24 | 459,206,806.73 | 425,765,165.93 | 49,474,178.04 |
| 失业保险费 | 2,374,937.21 | 18,739,687.59 | 17,276,613.86 | 3,838,010.94 |
| 企业年金缴费 | 2,352,655.83 | 195,465,422.74 | 188,300,926.37 | 9,517,152.20 |
| 合 计 | 20,760,130.28 | 673,411,917.06 | 631,342,706.16 | 62,829,341.18 |
27、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 142,544,438.56 | 11,331,447.35 |
| 资源税 | 7,143.40 | |
| 企业所得税 | 73,697,911.27 | 21,659.10 |
| 城市维护建设税 | 8,789,299.91 | 1,789,459.45 |
| 房产税 | 7,910,979.72 | 7,611,594.27 |
| 土地使用税 | 4,512,474.49 | 4,508,520.75 |
| 个人所得税 | 45,190,640.96 | 40,089,512.39 |
| 教育费附加 | 8,830,240.70 | 3,751,315.40 |
| 其他税费 | 9,735,859.90 | 104,837,877.42 |
| 合 计 | 301,211,845.51 | 173,948,529.53 |
28、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
6-1-89项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 171,500.02 | 171,500.02 |
| 其他应付款 | 6,095,281,248.15 | 7,383,051,672.28 |
| 合计 | 6,095,452,748.17 | 7,383,223,172.30 |
（1）应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 171,500.02 | 171,500.02 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付费用支出 | 3,371,722,694.19 | 4,656,353,118.05 |
| 保证金、押金 | 311,219,645.69 | 377,161,619.49 |
| 应付工程款 | 1,524,956,021.50 | 1,381,458,524.66 |
| 限制性股票回购义务 | 267,837,184.11 | 310,460,486.38 |
| 应付往来及其他 | 619,545,702.66 | 657,617,923.70 |
| 合 计 | 6,095,281,248.15 | 7,383,051,672.28 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 机械工业第九设计研究院股份有限公司 | 70,336,468.54 | 项目未完工 |
| 天纳克富晟（长春）汽车零部件有限公司 | 28,123,255.19 | 项目未完工 |
| 赋界恒禄（深圳）非融资担保有限责任公司 | 20,000,000.00 | 保证金、押金 |
| 黑龙江新金山环保工程有限公司 | 5,920,000.00 | 项目未完工 |
| 中植新能源有限公司 | 5,000,000.00 | 新能源补贴款，待达到国家标准，申请成功后支付 |
| 合 计 | 129,379,723.73 |
29、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 32,998,374.87 | 47,060,544.71 |
30、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 133,584,259.07 | 267,479,444.78 |
31、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 94,353,447.57 | 146,978,150.99 |
| 减：未确认融资费用 | 6,540,469.64 | 11,610,388.23 |
6-1-89项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小 计 | 87,812,977.93 | 135,367,762.76 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 32,998,374.87 | 47,060,544.71 |
| 合 计 | 54,814,603.06 | 88,307,218.05 |
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币526.32万元，计入到财务费用-利息支出中。
32、长期应付职工薪酬
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 694,320,000.00 | 756,440,000.00 |
| 辞退福利 | 112,469,743.86 | 103,304,166.28 |
| 小 计 | 806,789,743.86 | 859,744,166.28 |
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | 99,478,853.43 | 95,215,119.92 |
| 合 计 | 707,310,890.43 | 764,529,046.36 |
33、预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 32,195,157.32 | 27,454,443.34 | 产品质量纠纷 |
| 产品质量保证 | 826,046,651.49 | 1,212,805,881.15 | 三包费 |
| 其他 | 17,226,995.29 | 17,226,995.29 | 劳务工社保 |
| 合 计 | 875,468,804.10 | 1,257,487,319.78 |
34、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 2,473,072,814.33 | 1,281,203,031.25 | 632,290,159.65 | 3,121,985,685.93 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、60、境外经营实体说明：本公司之子公司一汽解放奥地利研发有限公司主要经营地为奥地利斯太尔，注册资本为200万欧元，记账本位币为欧元。
6-1-89
政府补助。
35、股本
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 4,654,114,613.00 | -2,148,958.00 | -2,148,958.00 | 4,651,965,655.00 | |||
说明：股本本期减少2,148,958.00元，系本公司限制性股票回购注销导致，详见附注一、公司基本情况。
36、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 9,384,981,147.23 | 11,582,883.62 | 9,373,398,263.61 | |
| 其他资本公积 | 683,596,941.75 | 23,306,027.18 | 706,902,968.93 | |
| 原制度资本公积转入 | 370,787,004.20 | 370,787,004.20 | ||
| 合 计 | 10,439,365,093.18 | 23,306,027.18 | 11,582,883.62 | 10,451,088,236.74 |
说明：（1）资本公积（股本溢价）本期减少11,582,883.62元，系本公司股权激励计划回购注销所致。（2）资本公积（其他资本公积）本期增加23,184,433.06元，系本公司股权激励计划等待期内确认股份支付费用所致。（3）资本公积（其他资本公积）本期增加121,594.12元，系本公司按享有的比例确认被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动所致。
37、库存股
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 310,460,486.38 | 42,623,302.27 | 267,837,184.11 |
说明：（1）库存股本期减少28,891,460.65元，系本公司确认股权激励计划现金股利导致。
（2）库存股本期减少13,731,841.62元，系本公司确认股权激励计划回购注销导致。
38、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
| 税后归属于母公司 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -31,824,777.80 | 27,800,000.00 | -4,024,777.80 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | -31,840,000.00 | 27,800,000.00 | -4,040,000.00 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 15,222.20 | 15,222.20 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -970,124.40 | -404,218.61 | -1,374,343.01 | |
6-1-89
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
| 税后归属于母公司 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 288,891.11 | -784,908.08 | -496,016.97 | |
| 2.外币财务报表折算差额 | -1,259,015.51 | 380,689.47 | -878,326.04 | |
| 其他综合收益合计 | -32,794,902.20 | 27,395,781.39 | -5,399,120.81 | |
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 减：税后归属于少数股东 | 税后归属于母公司 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 27,800,000.00 | 27,800,000.00 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 27,800,000.00 | 27,800,000.00 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -404,218.61 | -404,218.61 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -784,908.08 | -784,908.08 | |||
| 2.外币财务报表折算差额 | 380,689.47 | 380,689.47 | |||
| 其他综合收益合计 | 27,395,781.39 | 27,395,781.39 | |||
39、专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 315,398,148.75 | 93,946,199.30 | 38,924,056.19 | 370,420,291.86 |
40、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,444,688,413.12 | 316,034,697.61 | 2,760,723,110.73 | |
| 任意盈余公积 | 297,526,491.71 | 297,526,491.71 | ||
| 合 计 | 2,742,214,904.83 | 316,034,697.61 | 3,058,249,602.44 |
说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
41、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配 比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 8,434,403,352.08 | 7,207,573,351.05 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后 期初未分配利润 | 8,434,403,352.08 | 7,207,573,351.05 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 367,745,445.34 | 3,899,854,760.39 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 316,034,697.61 | 347,697,824.86 | 10% |
6-1-89项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配 比例 |
| 应付普通股股利 | 3,025,174,498.45 | 2,325,326,934.50 | |
| 期末未分配利润 | 5,460,939,601.36 | 8,434,403,352.08 |
42、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 36,242,318,100.83 | 33,608,683,181.19 | 95,508,850,305.68 | 86,080,229,818.39 |
| 其他业务 | 2,089,428,983.05 | 1,643,487,705.34 | 3,242,392,363.87 | 2,729,108,950.21 |
| 合 计 | 38,331,747,083.88 | 35,252,170,886.53 | 98,751,242,669.55 | 88,809,338,768.60 |
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 整车 | 33,483,232,308.59 | 31,214,534,982.58 | 91,119,202,713.23 | 82,453,077,973.29 |
| 零部件 | 2,638,590,506.01 | 2,335,823,043.03 | 3,853,827,170.41 | 3,186,306,226.27 |
| 其他 | 120,495,286.23 | 58,325,155.58 | 535,820,422.04 | 440,845,618.83 |
| 主营业务小计 | 36,242,318,100.83 | 33,608,683,181.19 | 95,508,850,305.68 | 86,080,229,818.39 |
| 其他业务： | ||||
| 材料销售 | 1,255,108,640.79 | 979,107,369.47 | 1,654,705,551.11 | 1,399,080,578.62 |
| 外购商品销售 | 111,828,973.60 | 85,976,872.91 | 400,423,195.84 | 316,912,149.94 |
| 租赁收入 | 29,865,079.40 | 13,291,886.36 | 28,620,146.88 | 7,821,284.65 |
| 其他 | 692,626,289.26 | 565,111,576.60 | 1,158,643,470.04 | 1,005,294,937.00 |
| 其他业务小计 | 2,089,428,983.05 | 1,643,487,705.34 | 3,242,392,363.87 | 2,729,108,950.21 |
| 合 计 | 38,331,747,083.88 | 35,252,170,886.53 | 98,751,242,669.55 | 88,809,338,768.60 |
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 东北、华北、西北、西南地区 | 18,804,687,270.68 | 17,714,709,552.71 | 43,945,066,773.19 | 39,650,609,079.69 |
| 华东、华南、中南地区 | 17,437,630,830.15 | 15,893,973,628.48 | 51,563,783,532.49 | 46,429,620,738.70 |
| 小 计 | 36,242,318,100.83 | 33,608,683,181.19 | 95,508,850,305.68 | 86,080,229,818.39 |
（4）营业收入分解信息
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 整车 | 零部件 | 租赁 | 其他 | 合计 | |
6-1-89
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 整车 | 零部件 | 租赁 | 其他 | 合计 | |
| 主营业务收入 | |||||
| 其中：在某一时点确认 | 33,483,232,308.59 | 2,638,590,506.01 | 120,495,286.23 | 36,242,318,100.83 | |
| 其他业务收入 | |||||
| 其中：在某一时点确认 | 2,059,563,903.65 | 2,059,563,903.65 | |||
| 在某一时段确认 | 29,865,079.40 | 29,865,079.40 | |||
| 合 计 | 33,483,232,308.59 | 2,638,590,506.01 | 29,865,079.40 | 2,180,059,189.88 | 38,331,747,083.88 |
43、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 47,145,522.88 | 110,645,134.98 |
| 印花税 | 40,861,476.54 | 78,300,752.42 |
| 教育费附加 | 33,829,961.36 | 79,035,392.16 |
| 房产税 | 46,965,136.96 | 54,557,465.91 |
| 土地使用税 | 36,781,212.64 | 41,555,710.05 |
| 环保税 | 624,447.37 | 961,096.44 |
| 资源税 | 92,652.48 | |
| 车船税 | 142,115.38 | 102,390.96 |
| 其他 | 1,448,295.47 | 1,541,078.58 |
| 合 计 | 207,798,168.60 | 366,791,673.98 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
44、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 484,204,274.83 | 502,005,215.46 |
| 产品质量保证费 | 317,822,200.89 | 518,616,737.53 |
| 仓储费 | 115,093,555.63 | 167,238,948.61 |
| 差旅费 | 74,320,500.71 | 65,581,584.66 |
| 包装费 | 72,593,424.84 | 84,029,093.44 |
| 租赁费 | 50,722,637.92 | 50,780,292.91 |
| 业务宣传费 | 44,003,511.80 | 109,557,946.14 |
| 销售服务费 | 35,005,162.00 | 39,527,177.88 |
| 广告费 | 19,878,977.32 | 39,915,332.60 |
| 促销费 | 19,429,048.84 | 90,656,984.22 |
| 折旧费 | 5,710,292.12 | 5,975,879.13 |
| 咨询费 | 5,241,472.53 | 8,817,739.27 |
| 保险费 | 4,668,488.93 | 16,953,334.46 |
| 客户培训费 | 1,938,138.40 | 14,855,042.33 |
6-1-89项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 1,886,628.35 | 3,629,477.00 |
| 业务招待费 | 1,442,401.26 | 5,516,587.19 |
| 展览费 | 542,242.96 | 11,078,455.80 |
| 其他 | 1,379,262.31 | 19,608,285.75 |
| 合 计 | 1,255,882,221.64 | 1,754,344,114.38 |
45、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,301,448,789.79 | 1,385,420,212.25 |
| 固定资产修理费 | 211,593,916.90 | 421,297,219.90 |
| 折旧费 | 121,826,644.98 | 102,725,933.94 |
| 无形资产摊销 | 89,587,242.31 | 90,318,079.84 |
| 劳务外包费 | 59,607,050.45 | 75,520,054.33 |
| 信息系统服务费 | 57,041,277.43 | 60,044,909.94 |
| 动能及厂房取暖费 | 27,302,410.38 | 24,096,211.31 |
| 低值易耗品摊销 | 25,465,015.78 | 17,067,816.61 |
| 排污费 | 19,168,854.12 | 31,836,258.71 |
| 租赁费 | 18,459,511.78 | 15,138,430.90 |
| 宣传费 | 17,836,870.27 | 31,202,402.82 |
| 试验检验费 | 15,517,955.33 | 27,912,479.52 |
| 环境改貌费 | 11,838,305.85 | 15,891,635.97 |
| 差旅费 | 9,765,368.99 | 20,173,373.67 |
| 残疾人保证金 | 8,575,779.84 | 8,915,852.56 |
| 办公费 | 7,352,183.57 | 11,016,851.19 |
| 财产保险费 | 6,560,789.79 | 7,895,007.50 |
| 鉴证费 | 6,494,147.27 | 4,139,178.32 |
| 其他 | 24,897,239.79 | 102,985,315.40 |
| 合 计 | 2,040,339,354.62 | 2,453,597,224.68 |
46、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 1,583,140,010.50 | 1,443,608,345.68 |
| 试验费 | 451,352,248.63 | 893,311,833.33 |
| 折旧费 | 229,336,754.97 | 174,667,164.17 |
| 联合研发费 | 219,738,026.91 | 105,746,687.20 |
| 试制费 | 219,503,250.85 | 394,149,497.69 |
| 设计费 | 43,312,926.32 | 68,961,706.46 |
| 其他 | 149,271,879.55 | 248,501,438.57 |
| 合 计 | 2,895,655,097.73 | 3,328,946,673.10 |
6-1-89
47、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,602,156.49 | 7,533,847.89 |
| 减：利息收入 | 949,854,588.85 | 931,991,300.64 |
| 汇兑损益 | -245,058.21 | -56,468.14 |
| 现金折扣 | -131,070,726.61 | -321,711,694.34 |
| 精算利息净额 | 22,530,846.13 | 25,185,862.44 |
| 手续费及其他 | 436,557.88 | 404,789.36 |
| 合 计 | -1,052,600,813.17 | -1,220,634,963.43 |
48、其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 经营扶持资金补助 | 880,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 262,862,691.03 | 9,483,714.03 | 与收益相关 |
| 无锡惠山经开区管委会16L产业扶持资金 | 92,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 政府拆迁补偿款 | 78,308,497.88 | 23,860,738.98 | 与资产相关 |
| 柳州退城进园项目 | 59,251,330.99 | 104,224,351.89 | 与资产相关 |
| 2010-2020年J车退税 | 55,000,718.73 | 与收益相关 | |
| 即墨工厂建设资金扶持（青汽搬迁改造政府补助） | 53,611,725.60 | 53,611,725.60 | 与资产相关 |
| 产能扩建项目 | 21,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 新能源汽车扶持资金 | 20,051,332.00 | 20,051,332.00 | 与收益相关 |
| J7平地板整车生产线技术改造项目 | 13,573,449.60 | 11,639,179.79 | 与资产相关 |
| 无锡市技术改造引导资金 | 10,870,000.00 | 与收益相关 | |
| 卡车新建J7智能装配线项目 | 10,084,999.92 | 2,500,000.00 | 与资产相关 |
| 2021年销量扶持资金 | 10,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 一汽解放南方新能源汽车基地项目 | 8,718,433.45 | 1,841,612.12 | 与资产相关 |
| 青岛汽车产业新城管理委员会购车补贴款 | 7,283,185.84 | 23,806,194.69 | 与收益相关 |
| 青岛市即墨区工信局拨付先进制造业发展专项资金 | 7,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金 | 6,279,210.24 | 6,279,210.24 | 与资产相关 |
| 新能源客车开发项目补贴 | 6,158,012.28 | 与收益相关 | |
| 卡车厂非金属涂装线项目 | 5,248,631.28 | 5,449,497.39 | 与资产相关 |
| 商务车广汉基地土地补偿款 | 3,909,840.10 | 1,341,294.92 | 与资产相关 |
| 发动机改造项目（6DM9万台增能） | 3,396,527.76 | 3,396,527.76 | 与资产相关 |
| “智能制造”项目政府补助 | 3,093,750.00 | 1,968,750.00 | 与资产相关 |
| 进口设备贴息 | 2,245,793.50 | 2,282,202.00 | 与资产相关 |
| DEUTZ发动机项目 | 2,015,000.00 | 2,200,000.00 | 与资产相关 |
| 个税手续费返还 | 2,213,208.37 | 3,806,362.37 | 与收益相关 |
| 大功率柴油机生产线示范工程政府补助 | 1,267,273.37 | 3,440,061.86 | 与资产相关 |
6-1-89补助项目
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 66KV变电站工程 | 1,090,497.81 | 882,164.47 | 与资产相关 |
| 增资减债和结构调整及安置下岗职工补助 | 850,023.84 | 850,023.84 | 与资产相关 |
| 新基地政府补贴（集团） | 800,205.11 | 9,602,465.64 | 与资产相关 |
| 2021年汽车行业企业智能化改造升级项目 | 539,243.70 | 与资产相关 | |
| 天然气产业化基金拨款 | 418,780.06 | 675,836.28 | 与资产相关 |
| 国家智能制造示范项目产业转型升级专项资金拨款 | 399,999.96 | 399,999.96 | 与资产相关 |
| 16L发动机建设及天然气试验能力提升项目 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 污水处理项目 | 246,000.51 | 260,803.68 | 与资产相关 |
| 数控齿轮机床可靠性现场试验技术 | 200,000.00 | 1,113,500.00 | 与收益相关 |
| 工信委牵引自卸车更新改造项目 | 26,327.89 | 32,075.58 | 与资产相关 |
| 岗位培训补贴 | 18,400.00 | 2,377,344.60 | 与收益相关 |
| 2020年无锡市重点技改项目资金扶持 | 11,330,000.00 | 与资产相关 | |
| 区工信局拨付2021年先进制造业发展资金（第一批） | 6,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 即墨区工信局拨付2020年新能源产业发展专项资金奖励 | 5,756,500.00 | 与收益相关 | |
| 2021中小企业融通资金 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 物流补贴 | 2,506,319.50 | 与收益相关 | |
| 即墨区发改局拨付2019年度高质量发展强企业奖金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 柳州市财政国库支付中心转2020年广西及柳州促进汽车销售等活动奖励资金 | 1,523,000.00 | 与收益相关 | |
| 高层次人才经费 | 1,480,000.00 | 与收益相关 | |
| 柳州市财政库支付中心转2020年汽车工业转型升级奖励资金 | 991,500.00 | 与收益相关 | |
| 路车智能融合控制与安全保障关键技术及应用 | 778,778.02 | 与收益相关 | |
| 其他 | 7,777,048.38 | 5,107,701.80 | |
| 合 计 | 1,638,060,139.20 | 339,850,769.01 |
说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注五、（2）境外经营实体说明：本公司之子公司一汽解放奥地利研发有限公司主要经营地为奥地利斯太尔，注册资本为200万欧元，记账本位币为欧元。
6-1-85
政府补助。（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
49、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 346,588,767.31 | 706,078,890.17 |
| 债务转移 | 117,055,384.99 | |
| 其他 | -109,670,548.80 | -87,220,133.89 |
| 合 计 | 236,918,218.51 | 735,914,141.27 |
说明：其他主要系银行承兑汇票贴息。50、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -729,878.89 | 185,747.47 |
| 应收账款坏账损失 | 4,879,276.36 | -32,028,276.86 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,635,328.06 | 8,849,364.51 |
| 长期应收款坏账损失 | -1,594,912.32 | -1,275,424.32 |
| 合 计 | 919,157.09 | -24,268,589.20 |
51、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | 4,390,582.21 | -4,552,687.09 |
| 存货跌价损失 | -418,448,406.89 | -221,420,995.50 |
| 固定资产减值损失 | -10,230,753.57 | -1,806,400.04 |
| 在建工程减值损失 | -2,000,913.31 | |
| 合 计 | -424,288,578.25 | -229,780,995.94 |
52、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 118,681,219.23 | 458,484.79 |
| 无形资产处置利得（损失以“-”填列） | 752,349,888.83 | |
| 合 计 | 871,031,108.06 | 458,484.79 |
53、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 确认无法支付的款项 | 135,470,008.26 | 27,812,439.97 | 135,470,008.26 |
| 赔偿金、违约金及罚款收入 | 14,867,839.76 | 18,894,668.64 | 14,867,839.76 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,172,055.53 | 1,775,143.41 | 1,172,055.53 |
| 其他 | 2,487,290.88 | 6,795,790.84 | 2,487,290.88 |
6-1-86项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合 计 | 153,997,194.43 | 55,278,042.86 | 153,997,194.43 |
54、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,340,608.37 | 14,479,728.92 | 3,340,608.37 |
| 对外捐赠支出 | 19,050,000.00 | 10,749,529.16 | 19,050,000.00 |
| 违约金及罚款支出 | 4,057,445.84 | 1,889,696.78 | 4,057,445.84 |
| 其他 | 119,683.80 | 14,289.92 | 119,683.80 |
| 合 计 | 26,567,738.01 | 27,133,244.78 | 26,567,738.01 |
55、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 239,694,863.79 | -31,685,154.45 |
| 递延所得税费用 | -424,868,640.17 | 241,008,180.31 |
| 合 计 | -185,173,776.38 | 209,323,025.86 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 182,571,668.96 | 4,109,177,786.25 |
| 按法定适用税率计算的所得税费用 | 45,642,917.24 | 1,027,294,446.56 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 136,991,139.70 | -105,088,171.16 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 44,017,955.96 | -109,623,550.14 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -88,406,530.27 | -181,732,030.16 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -1,050,039.60 | -693,037.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 26,950,283.58 | 37,126,489.09 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -567,588.33 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -46,592,418.48 | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 15,252,429.30 | 344,245.07 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -362,782,459.71 | -409,974,857.00 |
| 其他 | -1,221,884.25 | -1,738,090.53 |
| 所得税费用 | -185,173,776.38 | 209,323,025.86 |
56、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
6-1-87项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 1,869,848,621.04 | 507,552,396.89 |
| 代收代付款 | 399,036,119.74 | 574,890,927.05 |
| 收到的租赁费 | 36,296,614.49 | 39,922,901.11 |
| 收到的罚款、赔款 | 7,810,168.36 | 9,928,728.23 |
| 手续费返还 | 1,523,773.84 | 3,806,362.37 |
| 收回备用金 | 2,240,229.10 | 2,785,287.71 |
| 其他往来款 | 37,594,773.23 | 49,367,623.69 |
| 合 计 | 2,354,350,299.80 | 1,188,254,227.05 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 992,021,968.62 | 1,699,820,112.20 |
| 往来款 | 483,929,928.94 | 448,736,222.38 |
| 捐赠支出 | 18,750,000.00 | |
| 合 计 | 1,494,701,897.56 | 2,148,556,334.58 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的利息 | 798,551,894.65 | 986,062,742.99 |
| 定期存款 | 3,607,760,929.40 | |
| 合 计 | 798,551,894.65 | 4,593,823,672.39 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 捐赠支出 | 10,350,000.00 | |
| 租赁负债本金及利息 | 55,183,852.56 | 45,192,434.20 |
| 合 计 | 55,183,852.56 | 55,542,434.20 |
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 367,745,445.34 | 3,899,854,760.39 |
| 加：资产减值损失 | 424,288,578.25 | 229,780,995.94 |
| 信用减值损失 | -919,157.09 | 24,268,589.20 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 1,529,451,202.97 | 1,377,847,606.20 |
| 使用权资产折旧 | 52,841,739.81 | 50,442,344.29 |
| 无形资产摊销 | 172,902,609.68 | 152,490,048.41 |
6-1-88补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期待摊费用摊销 | 204,158.64 | 204,158.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -871,031,108.06 | -458,484.79 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,168,552.84 | 12,704,585.51 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -944,252,432.36 | -924,457,452.75 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -346,588,767.31 | -823,904,762.50 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -481,053,393.95 | 117,351,274.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 56,184,753.78 | 123,656,905.37 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,466,932,226.53 | 10,473,313,309.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,956,699,661.76 | 8,260,467,764.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -11,224,753,054.89 | -7,945,279,292.25 |
| 其他 | 703,935,014.71 | 174,840,928.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,135,243,969.35 | 15,203,123,279.16 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | —— | —— |
| 当期新增的使用权资产 | 110,413,850.64 | 21,703,648.41 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 20,697,669,726.18 | 30,542,676,891.89 |
| 减：现金的期初余额 | 30,542,676,891.89 | 14,786,680,218.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,845,007,165.71 | 15,755,996,673.07 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 20,697,669,726.18 | 30,542,676,891.89 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 20,697,669,726.18 | 30,542,676,891.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 20,697,669,726.18 | 30,542,676,891.89 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
58、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
6-1-89项 目
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 50,667,983.38 | 住房维修基金、三类人员保证金、冻结款 |
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：欧元 | 1,873,085.58 | 7.4229 | 13,903,726.95 |
（2）境外经营实体
说明：本公司之子公司一汽解放奥地利研发有限公司主要经营地为奥地利斯太尔，注册资本为200万欧元，记账本位币为欧元。
6-1-90
60、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 商务车广汉基地土地补偿款 | 财政拨款 | 221,255,158.80 | 556,298,574.51 | 3,909,840.10 | 773,643,893.21 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 即墨工厂建设资金扶持（青汽搬迁改造政府补助） | 财政拨款 | 674,614,213.81 | 53,611,725.60 | 621,002,488.21 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 柳州退城进园项目 | 财政拨款 | 158,648,135.38 | 538,000,000.00 | 125,933,125.95 | 570,715,009.43 | 其他收益/资产处置损益 | 与资产相关 | |
| 政府拆迁补偿款 | 财政拨款 | 419,904,661.60 | 78,308,497.88 | 341,596,163.72 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 一汽解放南方新能源汽车基地项目 | 财政拨款 | 198,259,987.69 | 85,714,159.88 | 8,718,433.45 | 275,255,714.12 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金 | 财政拨款 | 253,459,889.40 | 6,279,210.24 | 247,180,679.16 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 卡车新建J7智能装配线项目 | 财政拨款 | 98,350,000.00 | 10,084,999.92 | 88,265,000.08 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| J7平地板整车生产线技术改造项目 | 财政拨款 | 64,735,107.21 | 13,573,449.60 | 51,161,657.61 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 一汽解放（青岛）商用车研究院建设一期专项经费 | 财政拨款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 16L项目补助 | 财政拨款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,250,000.00 | 19,750,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 卡车厂非金属涂装线项目 | 财政拨款 | 23,229,187.20 | 5,248,631.28 | 17,980,555.92 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 66KV变电站工程 | 财政拨款 | 17,447,964.89 | 1,090,497.81 | 16,357,467.08 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| VOC改造项目 | 财政拨款 | 15,600,000.00 | 1,599,999.96 | 14,000,000.04 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 车身厂外立面修缮项目 | 财政拨款 | 12,312,200.00 | 12,312,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 中央预算内投资城区老工业搬迁改造项目 | 财政拨款 | 12,430,000.00 | 2,486,000.00 | 9,944,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 产业扶持资金 | 财政拨款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| “智能制造”项目政府补助 | 财政拨款 | 7,734,375.00 | 3,093,750.00 | 4,640,625.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 发动机改造项目（6DM9万台增能） | 财政拨款 | 6,973,273.90 | 3,396,527.76 | 3,576,746.14 | 其他收益 | 与资产相关 |
6-1-91
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广汉基地项目扶持资金补助 | 财政拨款 | 3,217,900.00 | 3,217,900.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 污水处理项目 | 财政拨款 | 2,832,574.18 | 246,000.51 | 2,586,573.67 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 2021年汽车行业智能化改造升级项目 | 财政拨款 | 2,790,000.00 | 539,243.70 | 2,250,756.30 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 进口设备贴息 | 财政拨款 | 3,937,318.50 | 2,245,793.50 | 1,691,525.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 路车智能融合控制与安全保障关键技术及应用 | 财政拨款 | 321,221.98 | 1,341,400.00 | 1,662,621.98 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 国家智能制造示范项目产业转型升级专项资金拨款 | 财政拨款 | 1,566,666.71 | 399,999.96 | 1,166,666.75 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 2021年度吉林省企业R&D投入补助资金 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 柳州市财政库支付中心转2020年汽车工业转型升级奖励资金 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | 850,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 人才开发资金资助 | 财政拨款 | 1,128,092.20 | 100,000.00 | 390,364.51 | 837,727.69 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 整车下线智能检测提升项目 | 财政拨款 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 增资减债和结构调整及安置下岗职工补助 | 财政拨款 | 1,629,212.18 | 850,023.84 | 779,188.34 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 面向智慧城市的智能共享出行平台技术及应用 | 财政拨款 | 718,959.51 | 718,959.51 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| DEUTZ发动机项目 | 财政拨款 | 2,515,000.00 | 2,015,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 吉林省长白山人才工程“域内杰出人才”培养支持经费 | 财政拨款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 大功率柴油机生产线示范工程政府补助 | 财政拨款 | 1,460,550.15 | 1,267,273.37 | 193,276.78 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 2022年吉林省专利导航项目政府补助资金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 2022年吉林省专利保护发展资金 | 财政拨款 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 工信委牵引自卸车更新改造项目 | 财政拨款 | 63,638.71 | 26,327.89 | 37,310.82 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 242,768,337.67 | 17,878,796.86 | 260,647,134.53 | 其他收益 | 与收益相关 |
6-1-92
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工信局2021年技术改造引导资金（惠山、梁溪） | 财政拨款 | 9,040,000.00 | 9,040,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 新能源汽车产业发展专项资金 | 财政拨款 | 6,158,012.28 | 6,158,012.28 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 新基地政府补贴（集团） | 财政拨款 | 800,205.11 | 800,205.11 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 天然气产业化基金拨款 | 财政拨款 | 418,780.06 | 418,780.06 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 政府其他补助 | 财政拨款 | 482,290.21 | 10,000,000.00 | 9,511,310.84 | 970,979.37 | |||
| 合 计 | 2,473,072,814.33 | 1,281,203,031.25 | 632,290,159.65 | 3,121,985,685.93 |
（2）政府补助的发放主体、发放原因、性质类型
| 项目 | 发放主体 | 性质类型 | 文件号 | 发放金额 |
| 即墨工厂建设资金扶持（青汽搬迁改造政府补助） | 即墨市人民政府 | 扶持资金 | 即墨市发展和改革局、一汽解放青岛汽车有限公司关于商用车项目投资合作协议的补充协议 | 1,000,000,000.00 |
| 政府拆迁补偿款 | 吉林省人民政府 长春市人民政府 无锡市政府 | 搬迁补偿 支持新建厂房的建设 | 吉政函（2014）17号 长汽管字（2014）12号 锡政办发（2009）187号 拆许字（2007）63号 无锡市城市住宅房屋拆迁补偿 安置协议书no.0014325 无锡市人民政府与中国第一汽车集团公司战略合作协议2010年7月12日，战略合作协议拆迁补偿 长府公告（2009）4号 | 537,851,101.74 |
| 青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金 | 青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金 | 扶持资金 | 即墨市发展和改革局、一汽解放青岛汽车有限公司关于商用车项目投资合作协议的补充协议 | 262,102,553.00 |
| 稳岗补贴 | 长春市社会保险事业管理局 广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 吉林省人力资源和社会保障厅 大连市人社局 | 稳岗返还 | 长春市社保局开展一次性扩岗补助工作的通知 吉人社联〔2022〕60号 关于加快落实一次性扩岗补助政策有关事项的通知 | 274,102,324.46 |
6-1-93
项目
| 项目 | 发放主体 | 性质类型 | 文件号 | 发放金额 |
| 广东省人力资源和社会保障厅 | 桂人社发[2022]25号 财资【2018】75号 粤人社函【2022】252号 粤人社规【2022】9号 吉人社联字（2019）50号 大人社发〔2017〕163号 吉人社联字（2019）50号 | |||
| 商务车广汉基地土地补偿款 | 广汉市人民政府 | 项目建设补贴 | 广汉市人民政府商用车广汉基地补充协议 | 779,230,353.36 |
| 商务车广汉基地项目补贴 | 广汉市人民政府 | 项目建设补贴 | 关于一汽解放商用车广汉基地项目扶持资金的申请报告 | 3,217,900.00 |
| 一汽解放南方新能源汽车基地项目 | 佛山市人民政府 | 新能源汽车产业专项扶持资金 | 一汽解放南方新能源汽车基地项目合作协议 | 286,259,459.88 |
| 柳州退城进园项目 | 柳州市财政局 柳州市土地交易储备中心 | 退城进园项目专项资金 土地补偿款 | 一汽解放柳州分公司退城进园三方投资协议 | 734,239,792.86 |
| 卡车新建J7智能装配线项目 | 长春市人民政府 长春市发展和改革委员会 | 项目扶持资金 服务业发展专项资金 | 合作协议 长发改服务（2021）311号 | 100,850,000.00 |
| J7平地板整车生产线技术改造项目 | 长春汽车经济技术开发区财政局 | 产业发展专项资金 | 长汽开财指（2017）43号 长工信发（2018）325号 | 157,567,400.00 |
| 卡车厂非金属涂装线项目 | 长春汽车经济技术开发区财政局 长春市财政局 | 产业发展专项资金 工业转型升级 | 长汽开财指（2017）43号 长财企指（2017）816号 长财产业指（2019）1638号 | 42,670,000.00 |
| 16L项目补助 | 江苏省无锡惠山经济开发区管委会 | 支持生产线建设 | 江苏省无锡惠山经济开发区管委会与一汽解放汽车有限公司发动机事业部有关16L发动机建设及天然气试验能力提升项目之合作投资协议 | 20,000,000.00 |
| 66KV变电站工程政府补贴款 | 大连金州新区财政局 | 工程补贴款 | 大连金州新区管理委员会与道依茨一汽（大连）柴油机有限公司协议书 | 20,101,034.48 |
| VOC改造项目 | 长春市财政局 | 大气污染防治专项资金 | 长财建指（2019）1371号 | 16,000,000.00 |
| 中央预算内投资城区老工业搬迁改造项目 | 柳州市财政局 | 老工业地区振兴发展专项资金 | 关于下达2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）中央基建投资预算（拨款）的通知 | 12,430,000.00 |
| 工信局2021年技术改造引导资金（惠山、梁溪） | 无锡市工信局 | 技术改造引导 | 市工业和信息化局市财政局关于下达2021年度无锡市技术改造引导资金项目指标的通知449、459 | 10,870,000.00 |
6-1-94
项目
| 项目 | 发放主体 | 性质类型 | 文件号 | 发放金额 |
| “智能制造”项目政府补助 | 青岛市财政局 | 智能制造项目补助 | 《智能制造综合标准化与新模式应用项目管理工作细则》 | 13,500,000.00 |
| 发动机改造项目(6DM9万台增能) | 国家工信部 | 支持生产线建设 | 发改投资（2012）2719号 | 35,164,385.70 |
| 新能源汽车产业发展专项资金 | 吉林省财政厅 | 发展转向资金 | 吉工信汽车（2011）48号 吉工信汽车（2011）565号 吉工信汽车（2012）365号 吉工信汽车（2013）323号 | 11,020,000.00 |
| 进口设备贴息 | 长春市财政局 | 进口资产贴息 | 财企（2012）275号 | 22,822,020.00 |
| 污水处理项目 | 长春市财政局 长春市环保局 长春市水利局 | 设备改造补助 | 财农（2012）178号 | 6,128,000.00 |
| 2021年汽车行业智能化改造升级项目 | 柳州市财政局 | 财政补助资金 | 桂工信汽车【2020】264号 | 2,790,000.00 |
| DEUTZ发动机项目 | 吉林省财政厅 | 研发补贴 | 财政局文件开财（2009）662号 | 11,315,000.00 |
| 增资减债和结构调整及安置下岗职工补助 | 长春市财政局 | 项目补助 | 关于进一步深化国有企业改革的若干规定 | 8,500,238.00 |
| 国家智能制造示范项目产业转型升级专项资金拨款 | 江苏省经信委 | 支持智能化项目建设 | 苏经信综合（2017）378号 苏财工贸（2017）110号 | 2,000,000.00 |
| 大功率柴油机生产线示范工程政府补助 | 国家工信部 | 提升汽车工业装备的自主化设计和制造能力 | 数控专项办函（2013）050号 数控专项办函（2014）48号 | 32,726,800.00 |
| 人才开发资金资助 | 吉林省财政厅 长春市人才工作领导小组 长春市财政中心 吉林省人力资源和社会保障厅 | 长春市高层次产业人才资助经费 | 吉财社指【2019】874号 吉财社（2017）455号 关于做好2019年度省人才开发资金集中资助人才项目实施工作的通知 吉工信规划（2020）270号 吉人社函〔2020〕116号 吉财社指（2020）289号 吉科发人才【2021】200号 长财教指【2022】604号 吉人才组字[2019]4号 国科发资【2018】29号 国科发资【2019】286号 国科发资【2020】160号 吉人才组字[2019]4号 吉人社函（2021）228号 | 4,367,400.00 |
6-1-95项目
| 项目 | 发放主体 | 性质类型 | 文件号 | 发放金额 |
| 柳州市财政库支付中心转2020年汽车工业转型升级奖励资金 | 柳州市财政局 | 汽车工业转型升级奖励资金 | 桂工信汽车【2021】39号 | 1,000,000.00 |
| 新基地政府补贴（集团） | 国家发改委 | 支持新建厂房的建设 | 发改投资（2009）3031号 | 98,510,000.00 |
| 整车下线智能检测能力提升项目 | 长春市财政中心 | 重点企业增产扩能项目事后奖补资金 | 吉工信规划（2020）270号 | 800,000.00 |
| 面向智慧城市的智能共享出行平台技术及应用 | 财政部 | 战略性国际科技创新合作 | 国科交字（2019）30号 | 730,000.00 |
| 天然气产业化基金拨款 | 江苏省科技厅 | 开发项目产业化 | 苏财教【2011】202号 | 6,500,000.00 |
| 路车智能融合控制与安全保障关键技术及应用 | 财政部 | 国家重点研发计划 | 国科高发计字（2020）59号 | 2,441,400.00 |
| 工信委牵引自卸车更新改造项目 | 柳州市财政局 | 1000辆牵引车、自卸车技术改造资金 | 柳工信通（2015）90号 | 1,050,000.00 |
| 2020年无锡市重点技改项目 | 无锡市工信局 | 支持生产线建设 | 锡工信综合（2020）16号 | 11,330,000.00 |
| 2022大中小企业融通资金 | 江苏省无锡惠山经济开发区管委会 | 项目专项资金 | 无锡惠山经济技术开发区管理委员会-关于印发《无锡惠山经济技术开发区大中小企业融通型特色载体项目专项资金管理办法》的通知 | 5,000,000.00 |
| 产业扶持资金 | 无锡惠山经济开发区管委会 | 经营扶持资金补助 | 关于申请产业扶持资金的公告 | 92,000,000.00 |
| 车身厂外立面修缮项目 | 吉林省财政厅 | 文物保护专项资金 | 吉财教指[2021]1180号 | 12,312,200.00 |
| 长春市汽开区政府经营性资金补助 | 长春汽车经济技术开发区管理委员会 | 经营扶持资金补助 | 长春汽车经济技术开发区管理委员会政府扶持补助协议 | 200,000,000.00 |
| 青岛汽车产业新城管理委员会拨付经营扶持补助资金 | 青岛汽车产业新城管理委员会 | 扶持资金 | 青岛汽车产业新城管理委员会经营扶持补充协议 | 610,000,000.00 |
| 一汽解放新能源轻卡基地项目扶持资金 | 青岛汽车产业新城管理委员会 | 经营扶持资金补助 | 青岛汽车产业新城管理委员会一汽解放青岛汽车有限公司合作协议 | 70,000,000.00 |
| 产能扩建项目 | 青岛汽车产业新城管理委员会 | 扶持资金 | 青岛汽车产业新城管理委员会一汽解放青岛汽车有限公司补充协议 | 21,000,000.00 |
| 青岛汽车产业新城管理委员会购车补贴款 | 青岛市即墨区人民政府 | 扶持资金 | 即政纪字〔2020〕11号 | 7,283,185.84 |
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
6-1-96补助项目
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 经营扶持资金补助 | 财政拨款 | 880,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 262,862,691.03 | 9,483,714.03 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 无锡惠山经开区管委会16L产业扶持资金 | 财政拨款 | 92,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 政府拆迁补偿款 | 财政拨款 | 78,308,497.88 | 23,860,738.98 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 柳州退城进园项目 | 财政拨款 | 68,740,874.95 | 9,412,412.18 | 资产处置损益 | 与资产相关 |
| 柳州退城进园项目 | 财政拨款 | 59,251,330.99 | 104,224,351.89 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2010-2020年J车退税 | 财政拨款 | 55,000,718.73 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 即墨工厂建设资金扶持（青汽搬迁改造政府补助） | 财政拨款 | 53,611,725.60 | 53,611,725.60 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 产能扩建项目 | 财政拨款 | 21,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 新能源汽车扶持资金 | 财政拨款 | 20,051,332.00 | 20,051,332.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| J7平地板整车生产线技术改造项目 | 财政拨款 | 13,573,449.60 | 11,639,179.79 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 无锡市技术改造引导资金 | 财政拨款 | 10,870,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 卡车新建J7智能装配线项目 | 财政拨款 | 10,084,999.92 | 2,500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2021年销量扶持资金 | 财政拨款 | 10,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 一汽解放南方新能源汽车基地项目 | 财政拨款 | 8,718,433.45 | 1,841,612.12 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 青岛汽车产业新城管理委员会购车补贴款 | 财政拨款 | 7,283,185.84 | 23,806,194.69 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 青岛市即墨区工信局拨付先进制造业发展专项资金 | 财政拨款 | 7,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金 | 财政拨款 | 6,279,210.24 | 6,279,210.24 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新能源补贴 | 财政拨款 | 6,158,012.28 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 卡车厂非金属涂装线项目 | 财政拨款 | 5,248,631.28 | 5,449,497.39 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 商务车广汉基地土地补偿款 | 财政拨款 | 3,909,840.10 | 1,341,294.92 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 发动机改造项目(6DM9万台增能) | 财政拨款 | 3,396,527.76 | 3,396,527.76 | 其他收益 | 与资产相关 |
| “智能制造”项目政府补助 | 财政拨款 | 3,093,750.00 | 1,968,750.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 进口设备贴息 | 财政拨款 | 2,245,793.50 | 2,282,202.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
6-1-97补助项目
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| DEUTZ发动机项目 | 财政拨款 | 2,015,000.00 | 2,200,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 大功率柴油机生产线示范工程政府补助 | 财政拨款 | 1,267,273.37 | 3,440,061.86 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 66KV变电站工程 | 财政拨款 | 1,090,497.81 | 882,164.47 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 增资减债和结构调整及安置下岗职工补助 | 财政拨款 | 850,023.84 | 850,023.84 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新基地政府补贴（集团） | 财政拨款 | 800,205.11 | 9,602,465.64 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2021年汽车行业企业智能化改造升级项目 | 财政拨款 | 539,243.70 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 天然气产业化基金拨款 | 财政拨款 | 418,780.06 | 675,836.28 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 国家智能制造示范项目产业转型升级专项资金拨款 | 财政拨款 | 399,999.96 | 399,999.96 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 人才开发资金资助 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 16L发动机建设及天然气试验能力提升项目 | 财政拨款 | 250,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 污水处理项目 | 财政拨款 | 246,000.51 | 260,803.68 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 数控齿轮机床可靠性现场试验技术 | 财政拨款 | 200,000.00 | 1,113,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 柳州市财政库支付中心转2020年汽车工业转型升级奖励资金 | 财政拨款 | 150,000.00 | 991,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 工信委牵引自卸车更新改造项目 | 财政拨款 | 26,327.89 | 32,075.58 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 岗位培训补贴 | 财政拨款 | 18,400.00 | 2,377,344.60 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年无锡市重点技改项目 | 财政拨款 | 11,330,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 区工信局拨付2021年先进制造业发展资金（第一批） | 财政拨款 | 6,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 即墨区工信局拨付2020年新能源产业发展专项资金奖励 | 财政拨款 | 5,756,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2021中小企业融通资金 | 财政拨款 | 5,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 物流补贴 | 财政拨款 | 2,506,319.50 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 即墨区发改局拨付2019年度高质量发展强企业奖金 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 柳州市财政国库支付中心转2020年广西及柳州促进汽车销售等活动奖励资金 | 财政拨款 | 1,523,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高层次人才经费 | 财政拨款 | 1,480,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
6-1-98补助项目
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 路车智能融合控制与安全保障关键技术及应用 | 财政拨款 | 778,778.02 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 其他 | 财政拨款 | 7,327,048.38 | 5,107,701.80 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 1,704,587,805.78 | 345,456,818.82 |
6-1-99
六、合并范围的变动
本公司之子公司一汽解放新能源汽车销售有限公司以2022年9月30日为基准日吸收合并本公司之原子公司一汽解放汽车销售有限公司。
1、在其他主体中的权益
2、在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 解放有限 | 长春 | 长春 | 整车制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 一汽解放青岛汽车有限公司 | 青岛 | 青岛 | 整车制造与销售 | 100.00 | 同一控制下 企业合并 | |
| 一汽解放大连柴油机有限公司 | 大连 | 大连 | 汽车用发动机制造 | 100.00 | 同一控制下 企业合并 | |
| 无锡大豪动力有限公司 | 无锡 | 无锡 | 汽车零部件及配件制造 | 100.00 | 同一控制下 企业合并 | |
| 一汽解放奥地利研发有限公司 | 奥地利 | 奥地利 | 技术研究与开发 | 100.00 | 同一控制下 企业合并 | |
| 一汽解放新能源汽车销售有限公司 | 长春 | 长春 | 整车销售 | 100.00 | 投资设立 | |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一汽财务有限公司 | 长春 | 长春 | 金融服务 | 21.84 | 权益法 | |
| 鑫安汽车保险股份有限公司 | 长春 | 长春 | 金融保险 | 17.50 | 权益法 | |
| 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 长春 | 长春 | 工业制造业 | 40.00 | 权益法 | |
| 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 长春 | 长春 | 工业制造业 | 21.81 | 权益法 | |
| 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | 长春 | 长春 | 汽车零部件及配件制造 | 40.00 | 权益法 | |
| 苏州挚途科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 研究和试验发展 | 26.92 | 权益法 | |
| 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 天津 | 天津 | 软件和信息技术服务业 | 10.00 | 权益法 | |
| 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | 南京 | 南京 | 软件和信息技术服务业 | 35.00 | 权益法 | |
| 佛山迪一元素新能源科技有限公司 | 佛山 | 佛山 | 制造业和技术服务 | 45.00 | 权益法 | |
6-1-100
说明：①持股比例与表决权比例无差异；②持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
本公司持有鑫安汽车保险股份有限公司的股份为17.50%，但根据该公司章程中约定，本公司向该公司派出一名董事，因此本公司对鑫安汽车保险股份有限公司能够实施重大影响；本公司持有一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司的股份为10.00%，但根据该公司章程中约定，本公司向该公司派出三名董事，因此本公司对一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司能够实施重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 一汽财务有限公司 | 鑫安汽车保险股份有限公司 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 34,615,907,095.53 | 40,131,178,525.09 | 2,172,822,754.87 | 1,969,614,739.80 |
| 非流动资产 | 107,957,446,335.83 | 102,242,717,942.06 | 732,633,048.50 | 963,760,754.36 |
| 资产合计 | 142,573,353,431.36 | 142,373,896,467.15 | 2,905,455,803.37 | 2,933,375,494.16 |
| 流动负债 | 120,256,125,824.02 | 115,901,925,957.98 | 510,326,378.57 | 351,776,062.47 |
| 非流动负债 | 1,561,324,948.51 | 5,338,477,309.41 | 1,246,437,069.12 | 1,361,119,198.26 |
| 负债合计 | 121,817,450,772.53 | 121,240,403,267.39 | 1,756,763,447.69 | 1,712,895,260.73 |
| 净资产 | 20,755,902,658.83 | 21,133,493,199.76 | 1,148,692,355.68 | 1,220,480,233.43 |
| 其中：少数股东权益 | 1,182,641,203.70 | 1,234,473,342.18 | ||
| 归属于母公司的所有者权益 | 19,573,261,455.13 | 19,899,019,857.58 | 1,148,692,355.68 | 1,220,480,233.43 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,274,663,288.97 | 4,345,806,643.76 | 201,021,162.24 | 213,584,040.85 |
| 调整事项 | -4,625,319.38 | -4,625,319.38 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,270,037,969.59 | 4,341,181,324.38 | 201,021,162.24 | 213,584,040.85 |
续：
| 项 目 | 一汽财务有限公司 | 鑫安汽车保险股份有限公司 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 6,570,745,844.89 | 9,178,061,752.35 | 705,195,878.73 | 663,554,176.26 |
| 净利润 | 1,806,213,013.58 | 3,641,249,394.63 | 34,541,984.81 | 128,006,948.20 |
| 其他综合收益 | -448,924.02 | -159,639.28 | -3,924,304.00 | |
| 综合收益总额 | 1,805,764,089.56 | 3,641,089,755.35 | 30,617,680.81 | 128,006,948.20 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 429,182,504.29 | 516,053,003.83 | 17,920,972.75 | 17,763,787.54 |
续：
| 项 目 | 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 231,520,871.50 | 244,723,023.42 | 19,053,367.45 | 23,309,549.83 |
| 非流动资产 | 66,900,185.87 | 72,149,193.36 | 27,097,843.55 | 30,290,681.55 |
| 资产合计 | 298,421,057.37 | 316,872,216.78 | 46,151,211.00 | 53,600,231.38 |
6-1-101项 目
| 项 目 | 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动负债 | 80,755,484.41 | 80,678,406.33 | 2,930,795.76 | 2,846,918.73 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 80,755,484.41 | 80,678,406.33 | 2,930,795.76 | 2,846,918.73 |
| 净资产 | 217,665,572.96 | 236,193,810.45 | 43,220,415.24 | 50,753,312.65 |
| 其中：少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司的所有制权益 | 217,665,572.96 | 236,193,810.45 | 43,220,415.24 | 50,753,312.65 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 87,066,229.18 | 94,477,524.18 | 17,288,166.13 | 20,301,325.09 |
| 调整事项 | -8,567,040.00 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 87,066,229.18 | 85,910,484.18 | 17,288,166.13 | 20,301,325.09 |
续：
| 项 目 | 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 386,986,775.78 | 705,248,229.08 | 2,799,151.03 | 14,825.50 |
| 净利润 | 9,105,377.20 | 14,499,015.62 | -7,532,897.41 | -6,734,775.40 |
| 综合收益总额 | 9,105,377.20 | 14,499,015.62 | -7,532,897.41 | -6,734,775.40 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 8,567,040.00 | |||
续：
| 项 目 | 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 苏州挚途科技有限公司 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 427,768,781.91 | 372,141,757.88 | 638,977,641.34 | 148,696,572.21 |
| 非流动资产 | 62,831,909.92 | 75,445,516.96 | 64,737,895.14 | 50,229,659.04 |
| 资产合计 | 490,600,691.83 | 447,587,274.84 | 703,715,536.48 | 198,926,231.25 |
| 流动负债 | 286,304,062.71 | 245,495,948.34 | 346,619,144.05 | 122,890,098.03 |
| 非流动负债 | 3,175,522.27 | 4,253,586.77 | 633,398,618.35 | 124,728,570.49 |
| 负债合计 | 289,479,584.98 | 249,749,535.11 | 980,017,762.40 | 247,618,668.52 |
| 净资产 | 201,121,106.85 | 197,837,739.73 | -276,302,225.92 | -48,692,437.27 |
| 其中：少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司的所有制权益 | 201,121,106.85 | 197,837,739.73 | -276,302,225.92 | -48,692,437.27 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 43,856,468.58 | 43,140,497.54 | -74,380,559.22 | -14,896,347.92 |
| 调整事项 | 74,380,559.22 | 14,896,347.92 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 43,856,468.58 | 43,140,497.54 | ||
6-1-102
续：
| 项 目 | 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 苏州挚途科技有限公司 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 1,393,101,224.13 | 1,628,707,611.52 | 110,953,140.73 | 105,820,137.09 |
| 净利润 | 32,174,554.00 | 32,101,318.76 | -233,424,185.08 | -134,493,134.39 |
| 综合收益总额 | 32,174,554.00 | 32,101,318.76 | -233,424,185.08 | -134,493,134.39 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 6,300,012.21 | 4,907,799.92 | ||
续：
| 项 目 | 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 931,332,176.60 | 462,222,981.21 | 157,591,221.86 | 169,220,705.74 |
| 非流动资产 | 293,708,044.88 | 48,836,246.18 | 7,744,508.63 | 7,677,314.57 |
| 资产合计 | 1,225,040,221.48 | 511,059,227.39 | 165,335,730.49 | 176,898,020.31 |
| 流动负债 | 672,380,337.39 | 159,239,378.61 | 164,518,379.90 | 106,172,619.73 |
| 非流动负债 | 181,734,209.97 | |||
| 负债合计 | 854,114,547.36 | 159,239,378.61 | 164,518,379.90 | 106,172,619.73 |
| 净资产 | 370,925,674.12 | 351,819,848.78 | 817,350.59 | 70,725,400.58 |
| 其中：少数股东权益 | 178,219.62 | |||
| 归属于母公司的所有制权益 | 370,925,674.12 | 351,819,848.78 | 817,350.59 | 70,547,180.96 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 37,092,567.41 | 35,181,984.88 | 286,072.71 | 24,691,513.34 |
| 调整事项 | 2,743,501.48 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 37,092,567.41 | 35,181,984.88 | 286,072.71 | 27,435,014.82 |
续：
| 项 目 | 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 1,272,122,747.15 | 1,697,371,170.74 | 183,253,178.35 | 163,906,034.86 |
| 净利润 | 11,260,966.79 | 4,326,298.56 | -80,823,617.88 | -23,864,699.82 |
| 综合收益总额 | 11,260,966.79 | 4,326,298.56 | -80,823,617.88 | -23,864,699.82 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
七、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其
6-1-103
他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的63.06%（2021年：
61.26%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.86%（2021年：25.59%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
6-1-104
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为207.5亿元（2021年12月31日：181亿元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。截至2022年12月31日，本公司不存在银行借款等带息债务。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除在奥地利设立的子公司持有以欧元为结算货币的资产外，本公司主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除少量货币资金包含欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为58.22%（2021年12月31日：62.39%）。
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
6-1-105
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 一汽股份 | 长春 | 汽车及零部件生产、销售 | 7,800,000.00 | 65.77 | 65.77 |
本公司最终控制方是一汽集团。报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、2。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注六、3。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽富华生态有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽资产经营管理有限公司 | 同一最终控制方 |
| 长春一汽汽车商贸服务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽物流（青岛）有限公司 | 同一最终控制方 |
| 长春汽车检测中心有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽铸造有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽物流有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽奔腾轿车有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽-大众汽车有限公司 | 同一最终控制方 |
| 长春承信二手车经销有限公司 | 同一最终控制方 |
6-1-106无锡泽根弹簧有限公司
| 无锡泽根弹簧有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽锻造（吉林）有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽（大连）国际物流有限公司 | 同一最终控制方 |
| 启明信息技术股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽模具制造有限公司 | 同一最终控制方 |
| 大连启明海通信息技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 成都启明春蓉信息技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 长春一汽汽车文化传播有限公司 | 同一最终控制方 |
| 长春一汽国际招标有限公司 | 同一最终控制方 |
| 一汽新能源汽车销售（深圳）有限公司 | 同一最终控制方 |
| 长春一汽综合利用股份有限公司 | 其他关联方 |
| 苏州挚途科技有限公司 | 其他关联方 |
| 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 其他关联方 |
| 联合燃料电池系统研发（北京）有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一东离合器股份有限公司 | 其他关联方 |
| 信达一汽商业保理有限公司 | 其他关联方 |
| 一汽吉林汽车有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽通信科技有限公司 | 其他关联方 |
| 富奥汽车零部件股份有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽延锋伟世通电子有限公司 | 其他关联方 |
| 大众一汽发动机（大连）有限公司 | 其他关联方 |
| 联通智网科技有限公司 | 其他关联方 |
| 山东蓬翔汽车有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽富晟集团有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 | 其他关联方 |
| 机械工业第九设计研究院股份有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 | 其他关联方 |
| 格拉默车辆部件（青岛）有限责任公司 | 其他关联方 |
| 一汽吉林汽车有限公司 | 其他关联方 |
| 格拉默车辆部件（哈尔滨）有限责任公司 | 其他关联方 |
| 海南热带汽车试验有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司 | 其他关联方 |
| 长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡中车新能源汽车有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽联合压铸有限公司 | 其他关联方 |
| 红旗智行科技（北京）有限公司 | 其他关联方 |
| 吉林中油宏润能源发展有限公司 | 其他关联方 |
| 吉林车城花园酒店有限公司 | 其他关联方 |
| 一汽靖烨发动机有限公司 | 其他关联方 |
6-1-107哈尔滨一汽变速箱股份有限公司
| 哈尔滨一汽变速箱股份有限公司 | 其他关联方 |
| 长春一汽普雷特科技股份有限公司 | 其他关联方 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 富奥汽车零部件股份有限公司 | 采购商品 | 1,040,303,880.14 | 2,741,284,105.26 |
| 一汽铸造有限公司 | 采购商品 | 520,403,729.13 | 1,572,069,294.37 |
| 山东蓬翔汽车有限公司 | 采购商品 | 333,494,286.96 | 821,724,503.38 |
| 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 | 采购商品 | 320,827,961.46 | 738,034,626.36 |
| 一汽锻造（吉林）有限公司 | 采购商品 | 296,850,949.41 | 867,388,771.15 |
| 长春一汽富晟集团有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 285,115,158.83 | 995,936,136.26 |
| 机械工业第九设计研究院股份有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 280,744,044.56 | 494,147,083.09 |
| 一汽物流（青岛）有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 247,090,559.60 | 538,585,077.33 |
| 一汽物流有限公司 | 接受劳务 | 242,651,156.76 | 474,978,528.38 |
| 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 接受劳务 | 191,014,909.94 | 464,748,462.43 |
| 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 175,338,956.45 | 101,087,586.03 |
| 长春一东离合器股份有限公司 | 采购商品 | 165,424,937.00 | 565,851,422.77 |
| 启明信息技术股份有限公司 | 采购商品 | 150,551,880.46 | 263,624,372.93 |
| 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 118,225,857.01 | 295,908,077.92 |
| 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | 采购商品 | 113,917,493.08 | 113,865,430.99 |
| 长春汽车检测中心有限责任公司 | 采购商品、接受劳务 | 68,056,015.91 | 120,039,323.56 |
| 一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 | 接受劳务 | 57,890,606.84 | 154,565,452.22 |
| 一汽模具制造有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 56,026,450.00 | 83,970,079.47 |
| 格拉默车辆部件（青岛）有限责任公司 | 采购商品 | 53,513,930.54 | |
| 一汽股份 | 采购商品 | 248,344,825.51 | 450,060,804.31 |
| 一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 30,836,252.96 | 44,199,691.95 |
| 一汽（大连）国际物流有限公司 | 接受劳务 | 20,212,557.25 | 28,299,238.86 |
| 鑫安汽车保险股份有限公司 | 接受劳务 | 16,947,602.02 | 24,825,377.17 |
| 一汽吉林汽车有限公司 | 采购商品 | 12,574,740.22 | |
| 格拉默车辆部件（哈尔滨）有限责任公司 | 采购商品 | 12,230,604.49 | |
| 长春一汽通信科技有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 10,715,872.47 | 8,083,875.01 |
6-1-108关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南热带汽车试验有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 9,359,403.67 | 7,857,116.57 |
| 长春一汽汽车商贸服务有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 4,426,582.97 | 7,972,453.00 |
| 长春一汽综合利用股份有限公司 | 接受劳务 | 8,500,177.30 | 12,064,523.67 |
| 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 6,792,968.69 | 32,130,092.57 |
| 长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 6,643,236.02 | 17,838,447.66 |
| 一汽富华生态有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 5,847,490.52 | 8,409,593.47 |
| 一汽集团 | 接受劳务 | 1,014,319.61 | 5,493,546.17 |
| 长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 | 采购商品 | 4,221,956.56 | 5,593,707.88 |
| 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 | 采购商品 | 3,997,546.96 | 1,102,874.97 |
| 无锡泽根弹簧有限公司 | 接受劳务 | 3,885,303.33 | 11,976,685.30 |
| 无锡中车新能源汽车有限公司 | 采购商品 | 3,652,485.85 | |
| 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | 采购商品 | 2,474,003.64 | 14,825.50 |
| 长春一汽联合压铸有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 2,061,592.32 | 6,371,330.43 |
| 苏州挚途科技有限公司 | 采购商品 | 1,488,321.73 | 9,343,623.35 |
| 长春一汽延锋伟世通电子有限公司 | 接受劳务 | 1,407,288.17 | 5,162,703.69 |
| 一汽资产经营管理有限公司 | 接受劳务 | 919,804.06 | 1,213,431.45 |
| 大连启明海通信息技术有限公司 | 接受劳务 | 986,233.96 | 1,065,866.08 |
| 长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 | 采购商品 | 552,191.07 | 5,559,604.54 |
| 红旗智行科技（北京）有限公司 | 接受劳务 | 504,696.88 | 532,339.04 |
| 成都启明春蓉信息技术有限公司 | 接受劳务 | 264,150.96 | 430,722.87 |
| 长春一汽汽车文化传播有限公司 | 采购商品 | 145,434.85 | |
| 联通智网科技有限公司 | 接受劳务 | 95,449.06 | 6,344,440.69 |
| 吉林中油宏润能源发展有限公司 | 接受劳务 | 58,203.77 | |
| 长春一汽国际招标有限公司 | 接受劳务 | 28,766.98 | 262,875.00 |
| 吉林车城花园酒店有限公司 | 接受劳务 | 15,300.00 | 11,537.53 |
| 一汽-大众汽车有限公司 | 接受劳务 | 464,030.00 |
② 出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 销售商品 | 5,921,179,357.98 | 2,417,369,133.62 |
| 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 销售商品 | 842,004,381.84 | 1,424,674,632.64 |
| 一汽股份 | 销售商品 | 223,777,186.60 | 29,330,561.46 |
| 一汽富华生态有限公司 | 销售商品 | 190,597,521.42 | 3,023,114,609.80 |
| 长春一汽综合利用股份有限公司 | 销售商品 | 139,052,616.83 | 284,372,779.64 |
| 苏州挚途科技有限公司 | 销售商品 | 47,059,399.63 | 52,517,885.83 |
6-1-109关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 销售商品 | 19,099,950.39 | 56,039,962.85 |
| 长春一汽汽车商贸服务有限公司 | 销售商品 | 12,035,398.26 | |
| 一汽资产经营管理有限公司 | 销售商品 | 11,266,794.44 | 11,472,242.42 |
| 一汽物流（青岛）有限公司 | 销售商品 | 10,787,369.81 | 11,519,887.68 |
| 长春汽车检测中心有限责任公司 | 销售商品 | 5,364,922.47 | 8,242,906.12 |
| 一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 | 销售商品 | 8,285,242.45 | 101,203,249.25 |
| 一汽铸造有限公司 | 销售商品 | 4,843,899.93 | 62,343,810.34 |
| 山东蓬翔汽车有限公司 | 销售商品 | 1,179,878.53 | 100,358.49 |
| 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 销售商品 | 1,056,155.96 | |
| 富奥汽车零部件股份有限公司 | 销售商品 | 925,014.61 | 176,423.69 |
| 一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 | 销售商品 | 868,938.00 | 6,997,806.39 |
| 联合燃料电池系统研发（北京）有限公司 | 销售商品 | 817,250.62 | 658,369.30 |
| 一汽物流有限公司 | 销售商品 | 492,920.35 | |
| 长春一东离合器股份有限公司 | 销售商品 | 315,024.68 | 1,573,438.90 |
| 一汽奔腾轿车有限公司 | 销售商品 | 176,415.09 | 404,149.88 |
| 一汽集团 | 销售商品 | 379,633.02 | |
| 信达一汽商业保理有限公司 | 销售商品 | 155,115.86 | 278,942.07 |
| 一汽吉林汽车有限公司 | 销售商品 | 132,278.36 | 250,787.55 |
| 长春一汽通信科技有限公司 | 销售商品 | 15,596.36 | |
| 一汽-大众汽车有限公司 | 销售商品 | 104,603.78 | 433,358.49 |
| 长春承信二手车经销有限公司 | 销售商品 | 52,256.64 | 533,677.07 |
| 长春一汽延锋伟世通电子有限公司 | 销售商品 | 39,774.12 | 59,629.64 |
| 无锡泽根弹簧有限公司 | 销售商品 | 10,377.36 | 10,000.00 |
| 一汽锻造（吉林）有限公司 | 销售商品 | 4,357,708.18 | |
| 大众一汽发动机（大连）有限公司 | 销售商品 | 755,320.50 | |
| 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | 销售商品 | 593,966.70 | |
| 一汽（大连）国际物流有限公司 | 销售商品 | 225,222.44 | |
| 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 销售商品 | 212,212.88 | |
| 联通智网科技有限公司 | 销售商品 | 106,654.90 | |
| 长春一汽富晟集团有限公司 | 销售商品 | 98,936.81 | |
| 启明信息技术股份有限公司 | 销售商品 | 20,500.00 | |
| 长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 | 销售商品 | 11,320.75 |
（2）关联托管情况
公司受托管理、承包
| 委托方 | 受托方 | 受托资产类型 | 受托起始日 | 受托终止日 | 托管收益定价依据 | 本期确认的托管收益 |
| 中国第一汽车股份有限公司 | 一汽解放汽车有限公司 | 股权 | 2019年11月1日 | 2022年10月31日 | 双方协议约定 | 864,779.87 |
6-1-110
（3）关联租赁情况
① 公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 长春汽车检测中心有限责任公司 | 房屋及建筑物、土地 | 5,356,513.01 | 5,350,602.28 |
| 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,056,155.96 | 1,056,155.96 |
| 一汽股份 | 房屋及建筑物 | 3,437,949.10 | 774,875.76 |
| 一汽集团 | 房屋及建筑物 | 173,884.11 | 379,633.02 |
| 富奥汽车零部件股份有限公司 | 房屋及建筑物 | 395,405.52 | 190,704.42 |
| 山东蓬翔汽车有限公司 | 房屋及建筑物 | 754,700.92 | |
| 长春一汽通信科技有限公司 | 房屋及建筑物、土地 | 99,999.97 | |
| 合计 | 11,274,608.59 | 7,751,971.44 |
② 公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 一汽股份 | 房屋及建筑物 | 11,426,735.79 | 13,314,933.73 |
| 一汽集团 | 土地 | 3,913,647.70 | 3,548,244.71 |
| 长春一汽汽车商贸服务有限公司 | 车辆 | 4,509,955.99 | 2,893,792.46 |
| 一汽资产经营管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 157,096.00 | 157,096.00 |
| 红旗智行科技（北京）有限公司 | 车辆 | 1,122.88 | 33,409.66 |
| 合 计 | 20,008,558.36 | 19,947,476.56 |
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期增加 | 上期增加 |
| 一汽股份 | 房屋及建筑物 | 1,712,201.81 | |
| 一汽资产经营管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 307,068.32 | |
| 合 计 | 2,019,270.13 |
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 一汽股份 | 房屋及建筑物 | 1,159,101.12 | 2,043,792.71 |
| 一汽集团 | 土地 | 482,040.75 | 652,438.90 |
| 一汽资产经营管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 7,123.68 | |
| 合计 | 1,641,141.87 | 2,703,355.29 |
（4）利息收入与利息支出
6-1-111关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一汽财务有限公司 | 利息收入 | 305,093,442.72 | 522,833,172.84 |
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员19人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,349.65万元 | 2,225.25万元 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 320,294,820.43 | 410,938.55 | 133,665,249.08 | 133,665.25 |
| 应收账款 | 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 61,683,343.69 | 7,544,307.53 | 43,738,644.78 | 168,532.52 |
| 应收账款 | 一汽物流（青岛）有限公司 | 3,233,572.00 | 13,581.00 | ||
| 应收账款 | 长春汽车检测中心有限责任公司 | 2,919,274.52 | 12,260.95 | 3,953,858.47 | 13,443.11 |
| 应收账款 | 一汽靖烨发动机有限公司 | 1,820,957.23 | 1,820,957.23 | 1,820,957.23 | 1,820,957.23 |
| 应收账款 | 一汽股份 | 880,188.52 | 3,696.78 | 148,038.86 | 503.33 |
| 应收账款 | 一汽资产经营管理有限公司 | 469,957.39 | 455,062.76 | 1,051,901.58 | 2,484.47 |
| 应收账款 | 联合燃料电池系统研发（北京）有限公司 | 200,233.26 | 840.98 | ||
| 应收账款 | 一汽-大众汽车有限公司 | 110,880.00 | 465.7 | 343,200.00 | 1,166.88 |
| 应收账款 | 长春一汽延锋伟世通电子有限公司 | 105,367.99 | 11,453.28 | 63,207.42 | 214.91 |
| 应收账款 | 一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 | 3,787.60 | 15.91 | 157,790.76 | 536.49 |
| 应收账款 | 富奥汽车零部件股份有限公司 | 58,079.00 | 197.47 | ||
| 预付账款 | 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 287,527,616.69 | 299,415,808.16 | ||
| 预付账款 | 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 20,604,798.36 | 23,451,243.21 | ||
| 预付账款 | 一汽模具制造有限公司 | 13,751,495.26 | 11,355,895.26 | ||
| 预付账款 | 机械工业第九设计研究院股份有限公司 | 12,786,400.00 | 31,280,800.00 | ||
6-1-112项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 一汽股份 | 9,862,836.98 | |||
| 预付账款 | 启明信息技术股份有限公司 | 6,853,106.60 | 7,041,353.80 | ||
| 预付账款 | 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | 2,283,555.30 | 2,364,055.79 | ||
| 预付账款 | 一汽吉林汽车有限公司 | 646,730.48 | |||
| 预付账款 | 长春一汽通信科技有限公司 | 639,459.98 | |||
| 预付账款 | 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 | 537,315.00 | 537,315.00 | ||
| 其他应收款 | 一汽股份 | 8,453,593.02 | 8,229,193.92 | 8,227,110.28 | 5,675,883.38 |
| 其他应收款 | 一汽集团 | 189,533.68 | 1,743.71 | ||
| 其他应收款 | 一汽物流有限公司 | 146,367.32 | 1,346.58 | 59,402.96 | 3,439.43 |
| 其他应收款 | 一汽资产经营管理有限公司 | 135,550.51 | 787.06 | 241,717.46 | 10,431.31 |
| 其他应收款 | 一汽锻造（吉林）有限公司 | 55,563.56 | 511.19 | 37,596.07 | 2,176.81 |
| 其他应收款 | 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 50,623.62 | 172.12 | ||
| 其他应收款 | 一汽模具制造有限公司 | 49,165.85 | 452.33 | 79,212.46 | 4,586.40 |
| 其他应收款 | 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 | 16,388.62 | 68.83 | ||
| 其他应收款 | 一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 | 5,086.11 | 46.79 | 5,801.51 | 335.91 |
| 其他应收款 | 长春汽车检测中心有限责任公司 | 231.00 | 0.23 | ||
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 富奥汽车零部件股份有限公司 | 144,154,473.17 | 169,640,260.34 |
| 应付账款 | 一汽物流（青岛）有限公司 | 91,101,620.88 | 68,025,114.39 |
| 应付账款 | 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 | 79,486,373.63 | 152,148,699.11 |
| 应付账款 | 一汽铸造有限公司 | 51,984,437.61 | 183,830,708.06 |
| 应付账款 | 一汽股份 | 34,214,102.32 | 38,452,564.39 |
| 应付账款 | 山东蓬翔汽车有限公司 | 34,193,762.56 | 73,531,515.19 |
| 应付账款 | 一汽物流有限公司 | 32,265,403.36 | 57,571,100.02 |
| 应付账款 | 长春一东离合器股份有限公司 | 21,092,492.24 | 67,047,152.21 |
| 应付账款 | 启明信息技术股份有限公司 | 20,174,791.43 | 41,883,498.37 |
| 应付账款 | 一汽锻造（吉林）有限公司 | 18,898,210.68 | 220,555,696.82 |
| 应付账款 | 一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 | 16,170,855.51 | 4,172,366.61 |
6-1-113项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司 | 15,646,652.24 | 14,533,080.61 |
| 应付账款 | 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | 14,489,906.15 | 99,415,297.12 |
| 应付账款 | 长春一汽富晟集团有限公司 | 14,386,006.95 | 129,367,496.49 |
| 应付账款 | 一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 | 11,426,277.60 | 17,089,430.56 |
| 应付账款 | 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 | 4,937,649.97 | 9,272,615.36 |
| 应付账款 | 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 4,551,929.99 | 175,200.00 |
| 应付账款 | 一汽（大连）国际物流有限公司 | 3,851,730.60 | 6,106,590.35 |
| 应付账款 | 格拉默车辆部件（青岛）有限责任公司 | 3,402,836.35 | |
| 应付账款 | 长春一汽综合利用股份有限公司 | 2,905,411.90 | 3,294,031.20 |
| 应付账款 | 长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司 | 2,149,473.72 | 2,790,797.22 |
| 应付账款 | 机械工业第九设计研究院股份有限公司 | 1,751,774.48 | 735,721.78 |
| 应付账款 | 长春一汽汽车商贸服务有限公司 | 1,479,550.69 | 5,721,646.90 |
| 应付账款 | 一汽模具制造有限公司 | 1,121,206.34 | 2,434,279.91 |
| 应付账款 | 鑫安汽车保险股份有限公司 | 1,074,463.94 | 1,283,140.98 |
| 应付账款 | 苏州挚途科技有限公司 | 1,011,118.95 | 4,487,478.33 |
| 应付账款 | 一汽富华生态有限公司 | 849,829.54 | 2,375,954.69 |
| 应付账款 | 无锡中车新能源汽车有限公司 | 757,023.75 | |
| 应付账款 | 长春一汽延锋伟世通电子有限公司 | 715,521.31 | 478,759.95 |
| 应付账款 | 格拉默车辆部件（哈尔滨）有限责任公司 | 701,342.31 | |
| 应付账款 | 长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 | 630,751.44 | 961,433.87 |
| 应付账款 | 长春一汽联合压铸有限公司 | 521,726.80 | 667,354.32 |
| 应付账款 | 长春汽车检测中心有限责任公司 | 316,400.00 | 35,547,810.00 |
| 应付账款 | 长春威伯科汽车控制系统有限公司 | 272,712.00 | |
| 应付账款 | 大连启明海通信息技术有限公司 | 248,852.00 | |
| 应付账款 | 无锡泽根弹簧有限公司 | 233,647.89 | 1,555,556.34 |
| 应付账款 | 长春一汽通信科技有限公司 | 233,570.95 | 843,342.80 |
| 应付账款 | 长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 | 184,682.20 | 676,420.56 |
| 应付账款 | 红旗智行科技（北京）有限公司 | 121,039.88 | 16,448.28 |
| 应付账款 | 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 111,795.54 | 156,685.65 |
| 应付账款 | 长春一汽汽车文化传播有限公司 | 82,778.99 | |
| 应付账款 | 联通智网科技有限公司 | 54,880.00 | 12,984.00 |
| 应付账款 | 海南热带汽车试验有限公司 | 31,977.00 | 437,094.00 |
| 应付账款 | 长春一汽普雷特科技股份有限公司 | 17,236.96 | |
| 应付账款 | 一汽集团 | 14,133.00 | 367,385.00 |
| 应付账款 | 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 | 8,891.97 | |
| 应付账款 | 一汽奔腾轿车有限公司 | 5,100.00 | |
| 应付账款 | 一汽吉林汽车有限公司 | 13.33 | 126,000.00 |
| 应付账款 | 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 642,326.53 | |
| 应付账款 | 哈尔滨一汽变速箱股份有限公司 | 93,627.49 |
6-1-114项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 成都启明春蓉信息技术有限公司 | 159,215.21 | |
| 预收账款 | 长春汽车检测中心有限责任公司 | 1,530,824.16 | 1,288,392.99 |
| 预收账款 | 富奥汽车零部件股份有限公司 | 107,748.00 | |
| 预收账款 | 长春一汽综合利用股份有限公司 | 38,791.52 | |
| 预收账款 | 长春一汽通信科技有限公司 | 17,431.19 | |
| 预收账款 | 山东蓬翔汽车有限公司 | 205,656.00 | |
| 合同负债 | 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 68,040,782.38 | 79,085,729.95 |
| 合同负债 | 一汽富华生态有限公司 | 15,663,935.13 | 36,893,039.11 |
| 合同负债 | 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 2,676,797.47 | 632,188.13 |
| 合同负债 | 苏州挚途科技有限公司 | 1,181,411.98 | 12,317,158.00 |
| 合同负债 | 长春一汽综合利用股份有限公司 | 547,549.31 | 4,364,564.62 |
| 合同负债 | 山东蓬翔汽车有限公司 | 436,111.40 | 492,805.88 |
| 合同负债 | 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 36,704.04 | |
| 合同负债 | 一汽资产经营管理有限公司 | 20,698.19 | 23,388.96 |
| 合同负债 | 一汽新能源汽车销售（深圳）有限公司 | 7,132.74 | 8,060.00 |
| 合同负债 | 哈尔滨一汽变速箱股份有限公司 | 119.16 | 134.65 |
| 合同负债 | 一汽物流有限公司 | 9.88 | 11.16 |
| 其他应付款 | 机械工业第九设计研究院股份有限公司 | 170,438,828.71 | 178,013,170.48 |
| 其他应付款 | 一汽模具制造有限公司 | 32,192,507.66 | 42,797,927.25 |
| 其他应付款 | 启明信息技术股份有限公司 | 31,377,721.05 | 37,234,276.05 |
| 其他应付款 | 一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司 | 20,050,000.00 | 20,700,000.00 |
| 其他应付款 | 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 | 4,361,315.10 | |
| 其他应付款 | 长春一汽通信科技有限公司 | 3,483,543.17 | 207,971.15 |
| 其他应付款 | 一汽股份 | 2,792,527.37 | 216,522,779.89 |
| 其他应付款 | 中国第一汽车集团进出口有限公司 | 2,264,521.88 | 2,782,645.30 |
| 其他应付款 | 山东蓬翔汽车有限公司 | 1,040,000.00 | 1,050,000.00 |
| 其他应付款 | 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 831,560.00 | |
| 其他应付款 | 一汽富华生态有限公司 | 629,405.00 | 1,397,786.21 |
| 其他应付款 | 富奥汽车零部件股份有限公司 | 429,040.30 | |
| 其他应付款 | 一汽集团 | 371,435.96 | 233,303,791.17 |
| 其他应付款 | 鱼快创领智能科技（南京）有限公司 | 182,000.00 | |
| 其他应付款 | 海南热带汽车试验有限公司 | 97,185.18 | |
| 其他应付款 | 长春汽车检测中心有限责任公司 | 42,616.35 | |
| 其他应付款 | 苏州挚途科技有限公司 | 10,000.00 | |
| 其他应付款 | 一汽资产经营管理有限公司 | 3,925.62 | 3,925.62 |
| 其他应付款 | 鑫安汽车保险股份有限公司 | 274,539.31 |
7、其他
财务公司存款及利息
6-1-115项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 内容 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货币资金 | 一汽财务有限公司 | 银行存款中财务公司存款及利息 | 13,832,934,255.95 | 22,653,110,736.33 |
8、关联方承诺
根据一汽轿车与一汽股份于2019年8月29日签署的《一汽轿车股份有限公司与中国第一汽车股份有限公司之盈利预测补偿协议》，置入资产中采用收益法评估的主流产品相关专利、专有技术2020年度、2021年度、2022年度实现的经审计的收入分成额分别不低于65,588.90万元、68,815.52万元和10,938.64万元。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 2,148,958.00 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月；激励计划设三个解除限售日，依次为限售期满的次日及该日的第一个、第二个周年日（遇节假日顺延为其后的首个交易日），解除限售股票数量上限分别为激励对象授予股票总数的33%、33%、34%。预留部分的解除限售期参照上述原则确定 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票按授予日收盘价，股票期权按B-S期权定价模型确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据《关于<一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于<一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 77,892,583.77 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 23,184,433.06 |
3、以现金结算的股份支付情况
无。
6-1-116
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
| 孚能科技（赣州）股份有限公司 | 一汽奔腾轿车有限公司、本公司、上海锐美新能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 长春市中级人民法院 | 45,702,880.00 | 一审 |
| 白海涛 | 一汽解放汽车销售有限公司 | 产品责任案件 | 内蒙古达拉特旗人民法院 | 19,899,350.00 | 再审二审 |
| 鑫安汽车保险股份有限公司吉林分公司 | 成都宝锦洋车辆部件有限公司、第三人：一汽解放汽车销售有限公司 | 保险人代位求偿权纠纷 | 18,543,550.66 | 二审 | |
| 北京菜篮子配送股份有限公司 | 北京和田汽车改装有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司 | 产品质量纠纷 | 北京市第二中级人民法院 | 12,000,000.00 | 二审 |
| 浙江杭仑立港商贸有限公司、大荔长航房地产开发有限公司、卢建平、赵莉 | 一汽解放汽车有限公司 | 买卖合同纠纷 | 柳州市鱼峰区人民法院 | 10,780,000.00 | 执行 |
| 王德峰、赵建宝、程志壮、程志选 | 濮阳市天融汽车销售有限公司、第三人：一汽解放青岛汽车有限公司 | 产品质量纠纷 | 河南省濮阳县人民法院 | 8,000,000.00 | 一审 |
| 盛开建材有限公司 | 聊城市铭锋汽车销售服务有限公司、山东盛润汽车有限公司、中国第一汽车集团有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司 | 产品质量纠纷 | 山东省聊城市茌平区人民法院 | 4,370,000.00 | 一审 |
| 东莞阿李自动化股份有限公司 | 一汽解放汽车有限公司 | 买卖合同纠纷 | 长春市汽开区人民法院 | 2,959,213.61 | 二审 |
| 刘继庭 | 甘肃陇运通汽车服务有限公司 | 产品质量纠纷 | 甘肃省庆阳市中级人民法院 | 2,560,000.00 | 二审 |
| 陈杰 | 一汽解放汽车有限公司（第三人：青岛开世密封工业有限公司） | 买卖合同纠纷 | 长春市汽开区人民法院 | 2,360,057.35 | 二审 |
| 董国胜 | 招远山玲汽车销售有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司 | 产品质量纠纷 | 山东省招远市人民法院 | 1,890,000.00 | 再审一审 |
| 赵士荣、石井华、王合武、王心儒 | 天津益利佰成汽车销售有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司 | 产品质量纠纷 | 天津市武清区人民法院 | 1,500,000.00 | 一审 |
| 郑思有、王彦芹 | 一汽解放汽车有限公司、吉林省华昂建筑工程有限公司、李杰 | 建设工程施工合同纠纷 | 长春市汽开区人民法院 | 1,494,402.70 | 一审 |
| 王鹏 | 邢台腾瑞汽车贸易有限公司、邢台途威货物运输有限公司；第三人为中国第一汽车集团有限公司 | 产品责任案件 | 邢台市南和区人民法院 | 1,362,429.81 | 一审 |
| 邵玉海 | 德州振兴达汽车销售有限公司、中国第一汽车集团有限公司 | 产品责任案件 | 德州市陵城区人民法院 | 1,200,000.00 | 一审 |
| 其他33项 | 9,370,556.35 |
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截至2022年12月31日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司所属子公司一汽解放汽车有限公司为实现公司战略规划，促进公司健康长远发展，进一步做好公司产品一致性的管控以及新能源、智能网联等产品的研发测试及认证检验，拟投资长春汽车检测中心有限责任公司，经本公司第九届董事会第三十次会议审议通过，投资金额为67,087.28万元，持股比例14.63%，其中：现金出资47,500万元，相关业务资产出资19,587.28万元。评估基准日为2022年2月28日，本次采用资产基础法进行评估，其中：净资产账面价值为9,487.65万元、评估值为19,587.28万元，交割日为2023年2月28日。截至2023年3月31日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
租赁：作为承租人本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
| 项 目 | 本期发生额 |
| 短期租赁 | 37,568,291.05 |
| 低价值租赁 | |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 合 计 | 37,568,291.05 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 224,132.76 | 432,429.80 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 459,006.26 | |
| 其中：0-6个月 | 459,006.26 | |
| 1至2年 | 459,006.26 | |
| 减：坏账准备 | 234,873.50 | 26,576.46 |
| 合计 | 224,132.76 | 432,429.80 |
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（2）按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 往来款 | 459,006.26 | 234,873.50 | 224,132.76 | 459,006.26 | 26,576.46 | 432,429.80 |
（3）坏账准备计提情况
期末，本公司不存在处于第一阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 459,006.26 | 234,873.50 | 224,132.76 | ||
| 账龄组合 | 459,006.26 | 51,.17 | 234,873.50 | 224,132.76 | |
| 保证金、押金及备用金组合 | |||||
| 合 计 | 459,006.26 | 51.17 | 234,873.50 | 224,132.76 |
期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 26,576.46 | 26,576.46 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -26,576.46 | 26,576.46 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 208,297.04 | 208,297.04 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 234,873.50 | 234,873.50 |
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（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 长春市城乡建设委员会 | 往来款 | 459,006.26 | 1-2年 | 100.00 | 234,873.50 |
2、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 21,109,221,438.36 | 21,109,221,438.36 | 21,086,037,005.30 | 21,086,037,005.30 | ||
| 对联营企业投资 | 4,471,059,131.83 | 4,471,059,131.83 | 4,554,765,365.23 | 4,554,765,365.23 | ||
| 合 计 | 25,580,280,570.19 | 25,580,280,570.19 | 25,640,802,370.53 | 25,640,802,370.53 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 一汽解放汽车有限公司 | 21,086,037,005.30 | 23,184,433.06 | 21,109,221,438.36 |
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（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 一汽财务有限公司 | 4,341,181,324.38 | 358,137,304.38 | -98,154.88 | 429,182,504.29 | 4,270,037,969.59 | ||||||
| 鑫安汽车保险股份有限公司 | 213,584,040.85 | 6,044,847.34 | -686,753.20 | 17,920,972.75 | 201,021,162.24 | ||||||
| 合 计 | 4,554,765,365.23 | 364,182,151.72 | -784,908.08 | 447,103,477.04 | 4,471,059,131.83 | ||||||
6-1-121
3、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,799,650,000.00 | 2,719,920,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 364,182,151.72 | 758,201,966.42 |
| 合 计 | 3,163,832,151.72 | 3,478,121,966.42 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 871,031,108.06 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,635,846,930.83 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 15,110,580.89 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 864,779.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 127,429,456.42 | |
| 非经常性损益总额 | 2,650,282,856.07 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 568,294,525.62 | |
| 非经常性损益净额 | 2,081,988,330.45 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 2,081,988,330.45 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.5038 | 0.0735 | 0.0735 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.0101 | -0.3781 | -0.3781 |
一汽解放集团股份有限公司
2023年3月31日