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发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的
财务报告
| 序号 | 文件名称 | 页码 |
| 1 | 发行人2020年财务报告和审计报告 | 6-1-1至6-1-154 |
| 2 | 发行人2021年财务报告和审计报告 | 6-1-155至6-1-304 |
| 3 | 发行人2022年财务报告和审计报告 | 6-1-305至6-1-453 |
| 4 | 发行人2023年1-6月财务报告 | 6-1-454至6-1-463 |
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
财务报表附注
2020年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市捷佳伟创微电子设备有限公司于2011年10月整体变更设立，本公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2018]1159号）核准，于2018年8月在深圳证券交易所上市，向社会公众发行人民币普通股8,000万股，股票代码为300724，募集资金净额为104,760.36万元。所属行业为专用设备制造业（分类代码：C35）。截止2020年12月31日，本公司股本总数32,122万股，注册资本32122万元。余仲、左国军、梁美珍三人合计直接和间接控制公司有表决权股份11,991.52万股，占公司股本比例为37.33%，为公司控股股东和实际控制人。其中余仲直接和间接控制3,639.63万股，持股比例为11.33%；左国军持有2,661.76万股，持股比例为8.29%，梁美珍持有公司2,845.07万股，其子女蒋婉同、蒋泽宇分别持有公司1,422.53万股和1,422.53万股，蒋婉同、蒋泽宇所对应的股东权利由其监护人梁美珍行使，因此，梁美珍控制公司5,690.13万股股份的表决权，占公司股本比例为17.71%。
本公司统一社会信用代码： 91440300662677723N；住所：深圳市坪山区龙田街道竹坑社区金牛东路62号一层至六层；法定代表人为余仲。
本公司主营业务包括PECVD设备、扩散炉、制绒设备、刻蚀设备、清洗设备、自动化配套设备等太阳能电池片生产工艺流程中的主要设备的研发、制造和销售等。
财务报表及财务报表附注批准报出日：本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会第三届第二十九次会议于2021年4月27日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
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（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 常州精密 | 100.00 | |
| 2 | 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州智能 | 51 | |
| 3 | 创微微电子（常州）有限公司 | 创微微电子 | 100.00 | |
| 4 | 深圳市创翔软件有限公司 | 创翔软件 | 100.00 | |
| 5 | S.C Technology co.,Ltd | 捷佳创科技 | 67.35 | |
| 6 | 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 泰州佳创 | 100.00 | |
上述子公司中泰州佳创本期新发起设立，尚未实际运营。具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
① 本报告期内新增子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 创微微电子（常州）有限公司 | 创微微电子 | 2020年度 | 发起设立，100%持股 |
| 2 | S.C Technology co.,Ltd | 捷佳创科技 | 2020年度 | 发起设立，持股67.35%。拥有实际控制权 |
| 3 | 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 泰州佳创 | 2020年度 | 发起设立，100%持股 |
② 本报告期内减少子公司：本期子公司临汾伟创光伏新能源有限公司于2020年
12月完成注销。
本报告期内增加及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
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本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
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性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
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②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
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合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
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新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
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收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
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失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
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益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
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的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
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除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项
应收账款组合2 应收销售款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
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其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4 应收无风险组合款项其他应收款组合5 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
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概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
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具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
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有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①在产品、库存商品、发出商品、和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
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①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14. 合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
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摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
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判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
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列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
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别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
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固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20—30 | 5% | 3.17%—4.75% |
| 机器设备 | 5—10 | 5% | 9.50%—19.00% |
| 运输工具 | 3—4 | 5% | 23.75%—31.67% |
| 电子设备及其他 | 3—15 | 5% | 6.33%—31.67% |
| 装修费 | 5—10 | 5% | 9.50%—19.00% |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
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（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
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生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命（年） |
| 土地使用权 | 30、50 |
| 软件 | 5、10 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
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息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
20. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
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者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
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国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
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债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
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①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的设备等提供质量保证。对于为向客户保证所建造的工程符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
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②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含移交光伏电池生产设备并按约定需完成满足验收的履约义务。公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格，并出具验收单。在客户验收之后，本公司具有收取货款的权利。属于在某一时点履行履约义务。以设备通过验收实现销售收入的依据。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
本公司收入确认的具体方法如下：
公司主要销售光伏设备产品。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格，并出具验收单，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
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（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
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益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
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本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
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亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
28. 经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
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低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
30. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
31. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
2020年1月1日之前，本公司根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》，中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第8号》，于资产负债表日对同一客户不同合同项下的应收账款和预收款项进行抵销列示，在计量预期信用损失时，以同一客户应收账款与预收款项对冲后的净额计提。2020年1月1日起，上市公司执行新收入准则，根据相关要求，合同资产和合同负债，应当在资产负债表中单独列示，同一合同下的合
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同资产和合同负债应当以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。经公司管理层讨论，为保证会计核算一贯性及会计信息可比性，对2020年1月1日之前的应收账款和预收款项的核算进行会计政策变更，即同一客户的不同合同分别列示应收账款和预收款项，在计量预期信用损失时，以应收账款总额为基础计提，不再冲减同一客户的预收款项
上述会计政策的累积影响数如下：
因应收账款和预收账款核算政策变更，本公司合并财务报表相应调整2019年12月31日应收账款655,517,822.12元、预收账款655,517,822.12元。相关调整对本公司合并财务报表中股东权益无影响。本公司母公司财务报表相应调整2019年12月31日应收账款461,000,756.48元、预收账款461,000,756.48元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益无影响。
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日合同负债2,527,706,852.89元、其他流动负债328,601,890.87元、预收款项2,856,308,743.76元、应收账款224,089,665.42元、合同资产224,089,665.42元。相关调整对本公司合并财务报表中股东权益无影响。本公司母公司财务报表相应调整2020年1月1日合同负债2,090,753,158.33元、其他流动负债271,797,910.58元、预收款项2,362,551,068.91元、合同资产184,367,429.05元、应收账款184,367,429.05元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益无影响。
上述会计政策变更分别经本公司于2020年04月28日召开的第三届董事会第一十八次会议及2020年8月25日召开的第三届董事会第二十次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
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| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收账款 | 1,044,284,031.67 | 820,194,366.25 | -224,089,665.42 |
| 合同资产 | 不适用 | 224,089,665.42 | 224,089,665.42 |
| 流动资产合计 | 6,208,388,599.26 | 6,208,388,599.26 | - |
| 资产总计 | 6,666,074,645.35 | 6,666,074,645.35 | - |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 2,856,308,743.76 | -2,856,308,743.76 | |
| 合同负债 | 不适用 | 2,527,706,852.89 | 2,527,706,852.89 |
| 其他流动负债 | 328,601,890.87 | 328,601,890.87 | |
| 流动负债合计 | 4,079,164,856.13 | 4,079,164,856.13 | - |
| 负债合计 | 4,110,433,115.75 | 4,110,433,115.75 | - |
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收账款 | 740,574,753.72 | 556,207,324.67 | -184,367,429.05 |
| 合同资产 | 不适用 | 184,367,429.05 | 184,367,429.05 |
| 流动资产合计 | 4,998,424,434.10 | 4,998,424,434.10 | - |
| 资产总计 | 5,566,018,433.86 | 5,566,018,433.86 | - |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 2,362,551,068.91 | -2,362,551,068.91 | |
| 合同负债 | 不适用 | 2,090,753,158.33 | 2,090,753,158.33 |
| 其他流动负债 | 271,797,910.58 | 271,797,910.58 | |
| 流动负债合计 | 3,381,352,328.63 | 3,381,352,328.63 | - |
| 负债合计 | 3,406,907,393.59 | 3,406,907,393.59 | - |
各项目调整情况说明：
说明1：合并资产负债表之应收账款、合同资产、合同负债、预收款项、其他流动负债、其他非流动负债
于2020年1月1日，本公司将应收账款中与商品销售相关的质保金224,089,665.42元重分类至合同资产。
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项
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2,856,308,743.76元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
说明2：母公司资产负债表之应收账款、合同资产、合同负债、预收款项、其他流动负债、其他非流动负债本公司将应收账款中与商品销售相关的质保金184,367,429.05元重分类至合同资产于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项2,362,551,068.91元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应税收入 | 16、13、9、6 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、15 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 15% |
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 15% |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 25% |
| 创微微电子（常州）有限公司 | 25% |
| 深圳市创翔软件有限公司 | 25% |
| 捷佳创科技有限责任公司 | 法人税15%、地方法人税10.3%、事业税3.5% |
| 临汾伟创光伏新能源有限公司 | 25% |
| 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
（1）公司于2020年重新通过了高新技术企业认定，并于2020年12月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202044206247，按国家相关税收规定，适用减按15%
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的税率征收企业所得税，有效期三年。
（2）子公司常州捷佳创精密机械有限公司于2020年重新通过了高新技术企业认定，并于2020年12月2日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202032001633，按国家相关税收规定，适用减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（3）根据财政部国家税务总局《关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税【2008】第092号），本公司及子公司常州捷佳创精密机械有限公司、常州捷佳创智能装备有限公司软件产品享受增值税即征即退政策。
（4）根据财政部、国家发展改革委、工业和信息化部、海关总署、国家税务总局、国家能源局《关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知》（财关税【2017】39号），符合规定条件的国内企业为生产通知附件1所列装备或产品而确有必要进口附件2所列商品，免征关税和进口环节增值税。公司于2018年取得《工业和信息化部办公厅关于2018年度享受重大技术装备进口税收政策的制造企业名单及其免税进口额度的通知》（工信厅财函【2018】320号），对于符合条件的进口装备有842.00万美元的免税额度，税收优惠期为2018年1月1日至2018年12月31日。公司于2019年进行备案申请，减免税额度为19,571,600.00美元，项目批准文号税管函【2019】111号，税收优惠期为2019年1月1日至2020年3月31日。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | 126,362.36 | 432,882.23 |
| 银行存款 | 863,539,247.54 | 500,934,293.22 |
| 其他货币资金 | 684,362,629.09 | 427,265,815.56 |
| 合计 | 1,548,028,238.99 | 928,632,991.01 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,205,295.24 |
说明：其他货币资金期末余额684,362,629.09元。其中汇票保证金10,314,619.93元、保函保证金13,718,009.16元、以及买方信贷保证金660,330,000.00元，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金
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中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 90,000,000.00 |
| 其中：结构性存款 | - | 90,000,000.00 |
| 合计 | - | 90,000,000.00 |
3.应收票据
(1) 分类列示
| 种 类 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,421,276,540.41 | 1,421,276,540.41 | 421,209,417.38 | 421,209,417.38 | ||
| 商业承兑汇票 | 34,658,210.45 | 2,694,923.37 | 31,963,287.08 | 24,084,553.00 | 9,932,440.57 | 14,152,112.43 |
| 合计 | 1,455,934,750.86 | 2,694,923.37 | 1,453,239,827.49 | 445,293,970.38 | 9,932,440.57 | 435,361,529.81 |
(2) 期末本公司已质押的应收票据
| 项 目 | 已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 388,501,594.40 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 388,501,594.40 |
(3) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 323,167,630.85 | 283,937,898.11 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 323,167,630.85 | 283,937,898.11 |
(4) 期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项 目 | 转应收账款金额 |
| 银行承兑汇票 | |
| 商业承兑汇票 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 1,000,000.00 |
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(5) 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,455,934,750.86 | 100.00 | 2,694,923.37 | 0.19 | 1,453,239,827.49 |
| 其中：商业承兑汇票 | 34,658,210.45 | 2.38 | 2,694,923.37 | 7.78 | 31,963,287.08 |
| 银行承兑汇票 | 1,421,276,540.41 | 97.62 | 1,421,276,540.41 | ||
| 合计 | 1,455,934,750.86 | 100.00 | 2,694,923.37 | 0.19 | 1,453,239,827.49 |
（续上表）
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 445,293,970.38 | 100.00 | 9,932,440.57 | 2.23 | 435,361,529.81 |
| 其中：商业承兑汇票 | 24,084,553.00 | 5.41 | 9,932,440.57 | 41.24 | 14,152,112.43 |
| 银行承兑汇票 | 421,209,417.38 | 94.59 | 421,209,417.38 | ||
| 合计 | 445,293,970.38 | 100.00 | 9,932,440.57 | 2.23 | 435,361,529.81 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(6) 本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | |||||
| 按组合计提 | 9,932,440.57 | -7,237,517.20 | 2,694,923.37 | ||
| 合计 | 9,932,440.57 | -7,237,517.20 | 2,694,923.37 | ||
(7) 本期无实际核销的应收票据。
4.应收账款
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-75
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 737,304,421.51 | 819,464,055.82 |
| 1至2年 | 298,955,843.50 | 184,205,223.04 |
| 2至3年 | 117,605,218.36 | 80,152,975.78 |
| 3年以上 | 112,682,170.87 | 133,056,577.69 |
| 小计 | 1,266,547,654.24 | 1,216,878,832.33 |
| 减：坏账准备 | 266,090,587.52 | 172,594,800.66 |
| 合计 | 1,000,457,066.72 | 1,044,284,031.67 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 231,332,138.54 | 18.26 | 156,223,075.18 | 67.53 | 75,109,063.36 |
| 其中：单项金额重大 | 199,549,358.15 | 15.76 | 124,569,094.79 | 62.43 | 74,980,263.36 |
| 单项金额不重大 | 31,782,780.39 | 2.51 | 31,653,980.39 | 99.59 | 128,800.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,035,215,515.70 | 81.74 | 109,867,512.34 | 10.61 | 925,348,003.36 |
| 其中：组合2_应收销售款 | 1,035,215,515.70 | 81.74 | 109,867,512.34 | 10.61 | 925,348,003.36 |
| 合计 | 1,266,547,654.24 | 100.00 | 266,090,587.52 | 21.01 | 1,000,457,066.72 |
（续上表）
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 122,531,530.91 | 10.07 | 103,345,423.27 | 84.34 | 19,186,107.64 |
| 其中：单项金额重大 | 90,163,807.45 | 7.41 | 70,977,699.81 | 78.72 | 19,186,107.64 |
| 单项金额不重大 | 32,367,723.46 | 2.66 | 32,367,723.46 | 100.00 | |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-76
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,094,347,301.42 | 89.93 | 69,249,377.39 | 6.33 | 1,025,097,924.03 |
| 其中：组合2_应收销售款 | 1,094,347,301.42 | 89.93 | 69,249,377.39 | 6.33 | 1,025,097,924.03 |
| 合计 | 1,216,878,832.33 | 100.00 | 172,594,800.66 | 14.18 | 1,044,284,031.67 |
坏账准备计提的具体说明：
① 2020年12月31日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 122,793,005.37 | 61,396,502.69 | 50.00 | 涉及诉讼，客户回款情况较差 |
| 单位2 | 27,167,521.37 | 13,583,760.69 | 50.00 | 诉讼后和解，客户回款情况不及预期 |
| 单位3 | 9,294,677.62 | 9,294,677.62 | 100.00 | 强制执行中,预计收回可能性低 |
| 单位4 | 8,775,000.00 | 8,775,000.00 | 100.00 | 经营困难面临较多诉讼，预计可回收性低 |
| 单位5 | 6,727,500.00 | 6,727,500.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位6 | 5,916,000.00 | 5,916,000.00 | 100.00 | 经营困难面临较多诉讼，预计可回收性低 |
| 单位7 | 5,737,953.79 | 5,737,953.79 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位8 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可回收性小 |
| 单位9 | 4,212,000.00 | 4,212,000.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位10 | 3,285,700.00 | 3,285,700.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可回收性小 |
| 合计 | 199,549,358.15 | 124,569,094.79 | 62.43 | |
②于2020年12月31日、2019年12月31日，按组合2应收销售款计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-77
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,035,215,515.70 | 109,867,512.34 | 10.61 | 1,094,347,301.42 | 69,249,377.39 | 6.33 |
(3) 本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年01月01日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 单项计提 | 103,345,423.27 | -4,349,504.24 | 98,995,919.03 | 73,468,929.27 | 13,059,008.20 | 3,182,764.92 | 156,223,075.18 |
| 按组合计提 | 69,249,377.39 | -11,565,271.68 | 57,684,105.71 | 52,183,406.63 | 109,867,512.34 | ||
| 合计 | 172,594,800.66 | -15,914,775.92 | 156,680,024.74 | 125,652,335.90 | 13,059,008.20 | 3,182,764.92 | 266,090,587.52 |
其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式/转回原因 |
| 单位1 | 3,882,564.90 | 回款 |
| 单位2 | 4,500,000.00 | 回款 |
| 合计 | 8,382,564.90 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,182,764.92 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 集团A | 单位1 | 189,147,340.40 | 14.93 | 14,801,244.78 |
| 单位2 | 24,923,457.30 | 1.97 | 4,229,859.72 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-78
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 小计 | 214,070,797.70 | 16.90 | 19,031,104.50 | |
| 集团B | 单位1 | 27,425,121.37 | 2.17 | 13,712,560.69 |
| 单位2 | 122,793,005.40 | 9.70 | 61,396,502.69 | |
| 小计 | 150,218,126.77 | 11.86 | 75,109,063.38 | |
| 集团C | 单位1 | 63,890,746.66 | 5.04 | 3,296,313.11 |
| 单位2 | 11,517,593.08 | 0.91 | 1,308,106.19 | |
| 单位3 | 10,698,889.64 | 0.84 | 1,069,888.96 | |
| 单位4 | 6,656,926.81 | 0.53 | 788,619.06 | |
| 单位5 | 4,014,712.30 | 0.32 | 255,935.62 | |
| 单位6 | 932,420.00 | 0.07 | 106,346.00 | |
| 小计 | 97,711,288.49 | 7.71 | 6,825,208.93 | |
| 集团D | 单位1 | 35,227,886.33 | 2.78 | 1,761,394.32 |
| 单位2 | 14,204,896.22 | 1.12 | 800,587.29 | |
| 单位3 | 4,374,937.38 | 0.35 | 401,258.44 | |
| 单位4 | 4,118,014.82 | 0.33 | 4,050,668.84 | |
| 单位5 | 3,174,227.45 | 0.25 | 158,711.37 | |
| 单位6 | 1,932,492.40 | 0.15 | 170,476.01 | |
| 单位7 | 774,095.25 | 0.06 | 38,704.76 | |
| 小计 | 63,806,549.84 | 5.04 | 7,381,801.03 | |
| 集团E | 单位1 | 45,440,895.28 | 3.59 | 2,439,287.76 |
| 单位2 | 4,271,010.00 | 0.34 | 4,041,010.00 | |
| 小计 | 49,711,905.28 | 3.92 | 6,480,297.76 | |
| 合计 | 575,518,668.08 | 45.43 | 114,827,475.60 | |
5.应收款项融资
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-79
（1）分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | 2019年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 357,080,103.34 | 104,962,588.19 |
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2020年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 357,080,103.34 | - | ||
| 合计 | 357,080,103.34 | - | ||
（续上表）
| 类 别 | 2019年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 104,962,588.19 | - | ||
| 合计 | 104,962,588.19 | - | ||
（3）期末本公司已质押的款项融资
| 项 目 | 已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 146,476,362.88 |
（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的款项融资
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 324,299,595.69 |
6.预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 105,026,191.28 | 94.67 | 84,332,956.10 | 96.94 |
| 1至2年 | 4,710,144.24 | 4.25 | 1,185,677.56 | 1.36 |
| 2至3年 | 850,030.03 | 0.77 | 1,258,253.95 | 1.45 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-80
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 3年以上 | 353,924.78 | 0.32 | 216,828.38 | 0.25 |
| 合计 | 110,940,290.33 | 100.00 | 86,993,715.99 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位1 | 35,392,884.96 | 31.90 |
| 单位2 | 15,877,417.55 | 14.31 |
| 单位3 | 13,544,796.54 | 12.21 |
| 单位4 | 10,038,474.97 | 9.05 |
| 单位5 | 6,310,000.00 | 5.69 |
| 合计 | 81,163,574.02 | 73.16 |
7.其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | 8,805,134.79 | 450,730.66 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 28,452,595.16 | 35,545,681.35 |
| 合计 | 37,257,729.95 | 35,996,412.01 |
(2) 应收利息
①分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 定期存款 | 8,805,134.79 | 323,307.55 |
| 结构性存款 | 127,423.11 | |
| 小计 | 8,805,134.79 | 450,730.66 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 8,805,134.79 | 450,730.66 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-81
②期末重要的逾期利息
期末无逾期应收利息。
③坏账准备计提情况
本期无应收利息坏账准备变动。
(3) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 19,184,508.15 | 36,634,503.15 |
| 1至2年 | 16,484,466.78 | 1,182,561.23 |
| 2至3年 | 488,087.12 | 180,646.71 |
| 3年以上 | 934,580.87 | 754,912.28 |
| 小计 | 37,091,642.92 | 38,752,623.37 |
| 减：坏账准备 | 8,639,047.76 | 3,206,942.02 |
| 合计 | 28,452,595.16 | 35,545,681.35 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收退税款 | 6,330,440.33 | 16,745,138.88 |
| 往来款项 | 4,645,642.76 | 4,020,641.04 |
| 保证金及押金 | 24,609,092.50 | 16,989,002.62 |
| 备用金 | 1,506,467.33 | 997,840.83 |
| 小计 | 37,091,642.92 | 38,752,623.37 |
| 减：坏账准备 | 8,639,047.76 | 3,206,942.02 |
| 合计 | 28,452,595.16 | 35,545,681.35 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-82
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 35,051,554.34 | 6,598,959.18 | 28,452,595.16 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 2,040,088.58 | 2,040,088.58 | |
| 合计 | 37,091,642.92 | 8,639,047.76 | 28,452,595.16 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 35,051,554.34 | 18.83 | 6,598,959.18 | 28,452,595.16 | |
| 1.组合4 应收无风险组合款项 | 6,330,440.33 | 6,330,440.33 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 2.组合5 应收其他款项 | 28,721,114.01 | 22.98 | 6,598,959.18 | 22,122,154.83 | |
| 合计 | 35,051,554.34 | 18.83 | 6,598,959.18 | 28,452,595.16 |
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 2,040,088.58 | 100.00 | 2,040,088.58 | - | 见明细 |
2020年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,686,954.00 | 1,686,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 38,399,488.79 | 2,853,807.44 | 35,545,681.35 |
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6-1-83
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 353,134.58 | 353,134.58 | |
| 合计 | 38,752,623.37 | 3,206,942.02 | 35,545,681.35 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,399,488.79 | 7.43 | 2,853,807.44 | 35,545,681.35 | |
| 1.组合4 应收无风险组合款项 | 16,745,769.73 | 16,745,769.73 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 2.组合5 应收其他款项 | 21,653,719.06 | 13.18 | 2,853,807.44 | 18,799,911.62 | |
| 合计 | 38,399,488.79 | 7.43 | 2,853,807.44 | 35,545,681.35 |
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 353,134.58 | 100.00 | 353,134.58 | - | 见明细 |
2019年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,853,807.44 | 353,134.58 | 3,206,942.02 | |
| 2020年1月1日余额 | — | — | — | — |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-84
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,745,151.74 | 1,686,954.00 | 5,432,105.74 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 6,598,959.18 | 2,040,088.58 | 8,639,047.76 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的应收款项。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 投标保证金 | 7,700,000.00 | 1年以内 | 20.76 | 770,000.00 |
| 单位2 | 增值税即征即退 | 5,860,107.48 | 1年以内 | 15.80 | |
| 单位3 | 投标保证金 | 5,030,000.00 | 1-2年 | 13.56 | 1,509,000.00 |
| 单位4 | 投标保证金 | 4,200,000.00 | 1-2年 | 11.32 | 1,260,000.00 |
| 单位5 | 投标保证金 | 2,140,000.00 | 1年以内100,000.00；其余为1-2年 | 5.77 | 622,000.00 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-85
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 合计 | 24,930,107.48 | 67.21 | 4,161,000.00 |
⑦期末涉及政府补助的其他应收款
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 单位1 | 软件增值税即征即退 | 5,860,107.48 | 1年以内 | 已在2021年第一季度全部收回 |
| 单位2 | 软件增值税即征即退 | 470,332.85 | 1年以内 | 已在2021年第一季度全部收回 |
| 合计 | 6,330,440.33 |
8.存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 386,126,440.11 | 4,119,640.29 | 382,006,799.82 | 230,582,938.43 | 8,661,738.75 | 221,921,199.68 |
| 周转材料 | 1,018,480.91 | 1,018,480.91 | ||||
| 在产品 | 713,894,389.87 | 3,649,996.70 | 710,244,393.17 | 231,107,569.19 | 231,107,569.19 | |
| 库存商品 | 10,568,309.35 | 1,034,000.00 | 9,534,309.35 | 56,194,074.92 | 1,205,268.12 | 54,988,806.80 |
| 发出商品 | 2,740,810,190.94 | 24,867,643.52 | 2,715,942,547.42 | 2,872,728,058.14 | 40,215,133.41 | 2,832,512,924.73 |
| 委托加工物资 | 4,812,359.28 | 4,812,359.28 | ||||
| 合计 | 3,856,211,689.55 | 33,671,280.51 | 3,822,540,409.04 | 3,391,631,121.59 | 50,082,140.28 | 3,341,548,981.31 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,661,738.75 | 6,765,519.62 | 11,307,618.08 | 4,119,640.29 | ||
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-86
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 6,453,450.46 | 2,803,453.76 | 3,649,996.70 | |||
| 库存商品 | 1,205,268.12 | 1,584,511.83 | 1,755,779.95 | 1,034,000.00 | ||
| 发出商品 | 40,215,133.41 | 9,643,090.51 | 24,990,580.40 | 24,867,643.52 | ||
| 合计 | 50,082,140.28 | 24,446,572.42 | 40,857,432.19 | 33,671,280.51 | ||
9.合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 350,008,948.14 | 24,714,850.59 | 325,294,097.55 |
| 小计 | 350,008,948.14 | 24,714,850.59 | 325,294,097.55 |
| 减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产 | |||
| 合计 | 350,008,948.14 | 24,714,850.59 | 325,294,097.55 |
本公司质保期通常为1年，质保金比例由对应的销售合同/订单约定的比例确定。
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | 16,007,562.61 | 4.57 | 8,014,781.31 | 50.07 | 7,992,781.30 |
| 按组合计提减值准备 | 334,001,385.53 | 95.43 | 16,700,069.28 | 5.00 | 317,301,316.25 |
| 合计 | 350,008,948.14 | 100.00 | 24,714,850.59 | 7.06 | 325,294,097.55 |
（3）合同资产减值准备变动情况
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-87
| 项 目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2020年12月31日 |
| 按单项计提减值准备 | — | 4,349,504.24 | 4,349,504.24 | 3,665,277.07 | 8,014,781.31 | ||
| 按组合计提减值准备 | — | 11,565,271.68 | 11,565,271.68 | 5,134,797.60 | 16,700,069.28 | ||
| 合计 | — | 15,914,775.92 | 15,914,775.92 | 8,800,074.67 | 24,714,850.59 |
10.其他流动资产
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待抵扣进项税 | 15,642,434.34 | 114,139,600.00 |
| 预缴所得税 | 17,293,127.05 | 26,389,889.27 |
| 待摊费用 | 4,866,797.07 | 78,860.00 |
| 日本公司预缴消费税 | 104,144.57 | |
| 合计 | 37,906,503.03 | 140,608,349.27 |
11.长期股权投资
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 129,115,710.23 | -43,843,253.11 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 湖北天合光能有限公司 | 85,272,457.12 | - | |||
12.固定资产
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-88
(1) 分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 250,946,262.79 | 245,064,537.57 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 250,946,262.79 | 245,064,537.57 |
(2) 固定资产
① 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 装修费 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 181,415,008.23 | 14,460,819.78 | 7,091,356.10 | 43,012,507.42 | 28,563,038.09 | 274,542,729.62 |
| 2.本期增加金额 | 7,059,049.21 | 3,141,362.75 | 7,308,123.09 | 15,301,491.38 | 32,810,026.43 | |
| （1）购置 | 6,753,706.65 | 3,141,362.75 | 7,308,123.09 | 15,301,491.38 | 32,504,683.87 | |
| （2）在建工程转入 | 305,342.56 | 305,342.56 | ||||
| （3）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,312,933.68 | 471,464.37 | 80,643.08 | 3,313,099.92 | 5,178,141.05 | |
| （1）处置或报废 | 471,464.37 | 80,643.08 | 3,313,099.92 | 3,865,207.37 | ||
| （2）其他减少 | 1,312,933.68 | 1,312,933.68 | ||||
| 4.2020年12月31日 | 180,102,074.55 | 21,048,404.62 | 10,232,718.85 | 46,957,097.22 | 43,864,529.47 | 302,204,824.71 |
| 二、累计折旧 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-89
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 装修费 | 合计 |
| 1.2019年12月31日 | 8,189,039.83 | 3,529,945.93 | 4,600,888.45 | 12,382,369.43 | 601,833.03 | 29,304,076.67 |
| 2.本期增加金额 | 7,640,804.30 | 1,618,209.35 | 1,134,501.96 | 10,119,027.17 | 3,245,092.28 | 23,757,635.06 |
| （1）计提 | 7,640,804.30 | 1,618,209.35 | 1,134,501.96 | 10,119,027.17 | 3,245,092.28 | 23,757,635.06 |
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 278,589.84 | 76,610.92 | 1,652,274.14 | 2,007,474.90 | ||
| （1）处置或报废 | 278,589.84 | 76,610.92 | 1,652,274.14 | 2,007,474.90 | ||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.2020年12月31日 | 15,829,844.13 | 4,869,565.44 | 5,735,390.41 | 20,802,721.25 | 3,846,925.31 | 51,084,446.54 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 174,115.38 | 174,115.38 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.2020年12月31日 | 174,115.38 | 174,115.38 | ||||
| 四、固定资产账面价值 | ||||||
| 1.2020年12月31 | 164,272,230.42 | 16,004,723.80 | 4,493,296.28 | 26,158,408.13 | 40,017,604.16 | 250,946,262.79 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-90
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 装修费 | 合计 |
| 日账面价值 | ||||||
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 173,225,968.40 | 10,756,758.47 | 2,490,467.65 | 30,630,137.99 | 27,961,205.06 | 245,064,537.57 |
②期末无暂时闲置的固定资产情况
③期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
④期末无通过经营租赁租出的固定资产
⑤期末无未办妥产权证书的固定资产情况
13.在建工程
(1) 分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 在建工程 | 39,477,589.39 | 721,423.01 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 39,477,589.39 | 721,423.01 |
(2) 在建工程
① 在建工程情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 常州-新厂区建设工程 | 34,636,298.38 | 34,636,298.38 | 651,714.27 | 651,714.27 | ||
| 深圳坪山—围墙格栅 | 69,708.74 | 69,708.74 | ||||
| 常州厂区及宿舍翻新 | 3,636,513.76 | 3,636,513.76 | ||||
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-91
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他 | 1,204,777.25 | 1,204,777.25 | ||||
| 合计 | 39,477,589.39 | 39,477,589.39 | 721,423.01 | 721,423.01 | ||
②重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020年12月31日 |
| 常州-新厂区建设工程 | 41,284,403.67 | 651,714.27 | 33,984,584.11 | 34,636,298.38 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 常州-新厂区建设工程 | 83.90 | 80.00 | - | - | - | 首次发行募集资金 |
14.无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019年12月31日 | 29,705,981.42 | 5,363,008.53 | 35,068,989.95 |
| 2.本期增加金额 | - | 1,748,407.57 | 1,748,407.57 |
| （1）购置 | 1,748,407.57 | 1,748,407.57 | |
| 3.本期减少金额 | - | - | |
| （1）其他减少 | |||
| 4.2020年12月31日 | 29,705,981.42 | 7,111,416.10 | 36,817,397.52 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019年12月31日 | 5,081,120.85 | 1,398,914.39 | 6,480,035.24 |
| 2.本期增加金额 | 766,624.80 | 947,488.33 | 1,714,113.13 |
| （1）计提 | 766,624.80 | 947,488.33 | 1,714,113.13 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-92
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | - | - | |
| （1）其他减少 | |||
| 4.2020年12月31日 | 5,847,745.65 | 2,346,402.72 | 8,194,148.37 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 23,858,235.77 | 4,765,013.38 | 28,623,249.15 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 24,624,860.57 | 3,964,094.14 | 28,588,954.71 |
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
15.长期待摊费用
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 常州-厂房零星更新维修工程汇总 | 6,864,808.56 | 3,526,501.77 | 3,915,755.88 | 6,475,554.45 | |
| 常州-厂房租赁 | 449,634.00 | 234,840.08 | 684,474.08 | - | |
| 常州-仓库租赁 | 33,428.57 | 196,800.00 | 230,228.57 | - | |
| 其他 | 2,196,259.30 | 2,162,348.99 | 33,910.31 | ||
| 合计 | 7,347,871.13 | 6,154,401.15 | 6,992,807.52 | 6,509,464.76 | |
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 275,589,165.74 | 41,374,375.61 | ||
| 资产减值准备 | 58,641,972.99 | 9,849,888.65 | 233,755,312.36 | 35,140,310.94 |
| 可抵扣亏损 | 57,598,660.86 | 14,364,956.79 | 32,103,601.54 | 8,025,900.39 |
| 递延收益 | 11,469,719.04 | 1,720,457.86 | 4,996,142.50 | 749,421.38 |
| 预计负债 | 29,484,746.20 | 4,561,146.90 | 18,661,065.81 | 2,799,159.87 |
| 股权激励 | 22,776,184.05 | 3,520,939.59 | 476,057.83 | 73,867.75 |
| 内部未实现销售利润 | 267,017.29 | 38,441.36 | 392,594.07 | 58,889.11 |
| 已报关出口但未验收的销售毛利 | 44,013,955.18 | 6,602,093.27 | ||
| 计提未支付的预提费用 | 40,301,360.70 | 6,045,204.11 | ||
| 计提未支付的职工薪酬 | 47,387,082.07 | 7,108,062.31 | ||
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-93
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 合计 | 587,529,864.12 | 95,185,566.45 | 290,384,774.11 | 46,847,549.44 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,154,659.55 | 2,343,987.66 |
| 可抵扣亏损 | 18,605,487.30 | 11,620,195.54 |
| 合计 | 21,760,146.85 | 13,964,183.20 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 2021 | ||
| 2022 | ||
| 2023 | 3,178,151.21 | 3,178,151.21 |
| 2024 | 8,442,044.33 | 8,442,044.33 |
| 2025 | 6,985,291.76 | |
| 合计 | 18,605,487.30 | 11,620,195.54 |
17.其他非流动资产
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预付工程、设备等长期性款项 | 80,522,661.98 | - |
| 预付定增费用 | 4,150,943.39 | |
| 合计 | 84,673,605.37 |
18.短期借款
(1) 短期借款分类
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 抵押借款本息 | 28,168,387.06 | |
| 信用借款本息 | 165,462,421.64 | |
| 合计 | 193,630,808.70 |
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
截止2020年12月31日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
19.应付票据
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-94
| 种 类 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 539,557,102.82 | 430,277,608.09 |
| 商业承兑汇票 | 135,722,718.29 | |
| 合计 | 675,279,821.11 | 430,277,608.09 |
20.应付账款
(1) 按账龄划分
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 1,376,479,978.61 | 621,002,643.41 |
| 1-2年 | 11,104,416.74 | 6,338,531.49 |
| 2-3年 | 1,853,755.00 | 1,191,827.04 |
| 3年以上 | 1,046,491.28 | 580,618.80 |
| 合计 | 1,390,484,641.63 | 629,113,620.74 |
(2) 期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2020年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 6,957,744.16 | 应付佣金，未到结算期 |
21.预收款项
(1) 预收款项列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | — | 2,409,413,476.73 |
| 1-2年 | — | 280,751,997.98 |
| 2-3年 | — | 64,860,604.15 |
| 3年以上 | — | 101,282,664.90 |
| 合计 | — | 2,856,308,743.76 |
22.合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预收商品款 | 3,324,981,915.96 | — |
23.应付职工薪酬
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-95
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 108,640,138.75 | 377,884,043.70 | 342,355,587.04 | 144,168,595.41 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,202,322.06 | 6,202,322.06 | ||
| 三、辞退福利 | 33,000.00 | 33,000.00 | ||
| 合计 | 108,640,138.75 | 384,119,365.76 | 348,590,909.10 | 144,168,595.41 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 108,640,138.75 | 359,879,661.04 | 324,351,204.38 | 144,168,595.41 |
| 二、职工福利费 | 6,330,058.31 | 6,330,058.31 | ||
| 三、社会保险费 | 6,933,676.22 | 6,933,676.22 | ||
| 其中：医疗保险费 | 6,335,761.95 | 6,335,761.95 | ||
| 工伤保险费 | 93,409.33 | 93,409.33 | ||
| 生育保险费 | 504,504.94 | 504,504.94 | ||
| 四、住房公积金 | 4,325,211.20 | 4,325,211.20 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 415,436.93 | 415,436.93 | ||
| 合计 | 108,640,138.75 | 377,884,043.70 | 342,355,587.04 | 144,168,595.41 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 离职后福利： | 6,202,322.06 | 6,202,322.06 | ||
| 1.基本养老保险 | 6,002,455.74 | 6,002,455.74 | ||
| 2.失业保险费 | 199,866.32 | 199,866.32 | ||
| 合计 | 6,202,322.06 | 6,202,322.06 |
24.应交税费
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 增值税 | 18,585,178.70 | 4,985,298.09 |
| 企业所得税 | 10,806,490.09 | 9,408,844.67 |
| 个人所得税 | 1,348,767.36 | 1,066,026.00 |
| 城市维护建设税 | 1,355,565.14 | 997,191.25 |
| 教育费附加 | 580,579.54 | 426,990.73 |
| 地方教育费附加 | 387,265.28 | 284,872.74 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-96
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 印花税 | 280,819.24 | 247,718.66 |
| 房产税 | 107,980.87 | 107,980.88 |
| 土地使用税 | 46,382.90 | 32,808.90 |
| 其他税种 | 53,084.22 | |
| 合计 | 33,552,113.34 | 17,557,731.92 |
25.其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | 810,442.58 | 822,635.62 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 250,494,075.08 | 36,444,377.25 |
| 合计 | 251,304,517.66 | 37,267,012.87 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 向股东借款应付利息 | 184,964.39 | |
| 买方信贷利息 | 810,442.58 | 637,671.23 |
| 合计 | 810,442.58 | 822,635.62 |
(3) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 股东往来款拆借本息 | 27,287,085.24 | 16,000,000.00 |
| 押金保证金 | 86,241.10 | 1,161,759.68 |
| 往来款 | 9,269,884.49 | 4,344,383.20 |
| 计提费用 | 22,850,864.25 | 14,938,234.37 |
| 买方信贷风险金 | 191,000,000.00 | |
| 合计 | 250,494,075.08 | 36,444,377.25 |
②期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款
26.其他流动负债
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-97
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待转增值税销项税额 | 194,100,162.42 | - |
27.预计负债
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
| 产品质量保证金 | 21,511,746.20 | 12,661,065.81 | 计提售后服务费 |
| 买方信贷损失准备 | 7,973,000.00 | 6,000,000.00 | 计提买方信贷风险损失准备金 |
| 合计 | 29,484,746.20 | 18,661,065.81 |
28.递延收益
(1) 递延收益情况
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,607,193.81 | 3,500,000.00 | 4,637,474.77 | 11,469,719.04 | 与资产相关补助 |
(2) 涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2019年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳发改委资助PECVD设备产业化款 | 4,110,277.17 | 1,406,090.60 | 2,704,186.57 | 与资产相关 | |||
| 深圳发改委资助晶体硅工程中心款 | 3,500,774.14 | 1,208,239.17 | 2,292,534.97 | 与资产相关 | |||
| 深圳发改委资助3D打印设备研发专项资金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 3,496,142.50 | 3,500,000.00 | 2,023,145.00 | 4,972,997.50 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 12,607,193.81 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-98
| 补助项目 | 2019年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 3,500,000.00 | 4,637,474.77 | 11,469,719.04 |
29.股本
| 项目 | 2019年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2020年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 320,000,000.00 | 1,220,000.00 | 321,220,000.00 | ||||
说明：公司于2019年12月19日召开第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、《深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定和公司2019年第五次临时股东大会的授权，董事会确定公司限制性股票的授予日为2019年12月19日，向192名激励对象授予1,304,130股限制性股票。本次授予的限制性股票的授予价格为16.59 元/股。实际出资中18位激励对象放弃行权5.018万股，16位激励对象放弃部分行权3.395 万股，实际行权合计1,220,000股，截至2020年1月19日止，已收到174位股 权激励对象缴纳的1,220,000股的行权股款合计人民币20,239,815.10元，增加股本1,220,000.00元，变更后的注册资本为人民币321,220,000.00元，股本为人民币321,220,000.00元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） “信会师报字[2020]第ZI10014号”《验资报告》审验。本次授予的限制性股票上市日期为2020年2月13日。
30.资本公积
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 1,144,427,958.38 | 19,019,815.10 | 1,163,447,773.48 | |
| 其他资本公积 | 503,192.43 | 23,982,258.27 | 24,485,450.70 | |
| 合计 | 1,144,931,150.81 | 43,002,073.37 | 1,187,933,224.18 |
说明1：股本溢价本期增加系报告期内实施股权激励授予限制性股票，实收投资款超过股本的部分计入资本公积。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-99
说明2：其他资本公积本期增加系确认的股份支付费用。
31.库存股
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 库存股 | 25,486,128.99 | 25,486,128.99 |
说明：本公司因实行股权激励回购本公司股份（详见本附注“十一、股份支付”），本期回购股份共计683,200.00股，占本公司已发行股份的比例为0.21%，累计库存股占已发行股份的总比例为0.21%。
32.其他综合收益
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期发生金额 | 2020年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -48,682.58 | -32,787.72 | -15,894.86 | -32,787.72 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -48,682.58 | -32,787.72 | -15,894.86 | -32,787.72 | ||||
| 其他综合收益合计 | -48,682.58 | -32,787.72 | -15,894.86 | -32,787.72 | ||||
33.盈余公积
| 项 目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 89,622,104.94 | 89,622,104.94 | 32,114,400.38 | 121,736,505.32 |
34.未分配利润
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 997,699,092.85 | 701,651,128.53 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 997,699,092.85 | 701,651,128.53 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-100
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 523,027,422.77 | 381,913,420.05 |
| 减：提取法定盈余公积 | 32,114,400.38 | 28,265,455.73 |
| 减：应付普通股股利 | 57,819,600.00 | 57,600,000.00 |
| 期末未分配利润 | 1,430,792,515.24 | 997,699,092.85 |
35.营业收入及营业成本
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,896,714,964.67 | 2,908,523,818.89 | 2,433,895,110.00 | 1,664,546,855.84 |
| 其他业务 | 147,534,688.04 | 67,028,020.20 | 93,268,426.21 | 52,425,402.63 |
| 合计 | 4,044,249,652.71 | 2,975,551,839.09 | 2,527,163,536.21 | 1,716,972,258.47 |
（1）主营业务（分业务）
| 行业（或业务）名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工艺设备 | 3,425,420,914.67 | 2,540,167,588.55 | 2,149,763,552.73 | 1,483,395,784.88 |
| 自动化配套设备 | 471,294,050.00 | 368,356,230.34 | 284,131,557.27 | 181,151,070.96 |
| 合计 | 3,896,714,964.67 | 2,908,523,818.89 | 2,433,895,110.00 | 1,664,546,855.84 |
（2）于2020年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
| 项 目 | 2020年度 |
| 收入确认时间 | |
| 在某一时点确认收入 | 3,896,714,964.67 |
| 光伏电池生产设备 | 3,896,714,964.67 |
| 在某段时间确认收入 | |
| 合计 | 3,896,714,964.67 |
（3）履约义务的说明
本公司的履约义务主要系移交光伏电池生产设备并按约定完成验收。光伏电池生产设备属于某一时点的履约义务。履约义务时点为设备验收合格，提供验收单。根据本公司实际业务情况，合同价款不包含重大的融资成分。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-101
本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务。
36.税金及附加
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市建设维护税 | 10,902,972.75 | 7,000,067.99 |
| 教育费附加 | 4,672,702.61 | 3,000,029.21 |
| 地方教育费附加 | 3,115,135.08 | 2,000,019.41 |
| 印花税 | 2,099,657.28 | 1,760,974.32 |
| 房产税 | 431,923.47 | 410,202.30 |
| 土地使用税 | 230,532.88 | 170,876.31 |
| 车船使用税 | 10,153.63 | 5,186.75 |
| 日本税制项下相关税金 | 51,123.10 | |
| 环保税 | 139,594.20 | |
| 合计 | 21,653,795.00 | 14,347,356.29 |
37.销售费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬及福利 | 37,492,324.07 | 44,451,965.07 |
| 差旅费 | 8,103,200.59 | 38,186,926.55 |
| 业务招待费 | 1,549,051.87 | 2,346,310.62 |
| 业务宣传费 | 1,103,382.33 | 2,017,412.25 |
| 办公费 | 150,598.89 | 1,999,352.61 |
| 租金及水电费 | 118,809.39 | 278,914.10 |
| 折旧及摊销 | 602,181.48 | 666,953.06 |
| 运输费 | 34,678,442.98 | |
| 售后维修费 | 21,843,288.22 | 43,030,126.41 |
| 销售佣金 | 7,603,936.64 | 8,424,751.15 |
| 其他 | 2,216,456.86 | 2,506,441.52 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-102
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合计 | 80,783,230.34 | 178,587,596.32 |
38.管理费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬及福利 | 38,271,228.20 | 46,384,606.57 |
| 差旅费 | 2,385,015.06 | 3,528,795.55 |
| 业务招待费 | 1,271,776.06 | 1,628,614.24 |
| 办公费 | 2,994,265.59 | 6,450,848.83 |
| 租金及水电费 | 1,189,712.93 | 1,172,409.94 |
| 折旧及摊销 | 13,702,544.84 | 4,804,909.63 |
| 咨询顾问等中介费 | 7,907,118.91 | 4,019,784.50 |
| 专利费用 | 681,032.25 | 690,914.73 |
| 存货报废损失 | 1,539,240.15 | 720,556.21 |
| 股权激励费用 | 10,522,198.04 | 503,192.43 |
| 其他 | 5,328,609.17 | 2,830,236.38 |
| 合计 | 85,792,741.20 | 72,734,869.01 |
39.研发费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 人工费 | 88,221,642.02 | 68,316,529.41 |
| 材料费 | 73,808,262.56 | 42,517,897.71 |
| 差旅费 | 4,971,754.21 | 5,595,181.44 |
| 专家咨询费 | 4,882,220.13 | 149,382.25 |
| 折旧及摊销 | 4,955,319.12 | 3,388,249.75 |
| 办公费 | 1,272,637.11 | 719,911.47 |
| 交通费用 | 138,593.25 | 149,065.24 |
| 股权激励费用 | 9,191,380.30 | |
| 其他 | 3,766,020.98 | 1,706,464.45 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-103
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合计 | 191,207,829.68 | 122,542,681.72 |
40.财务费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 26,053,042.10 | 2,947,795.00 |
| 减：利息收入 | 15,999,842.92 | 8,441,251.88 |
| 汇兑损益 | 40,466,710.75 | -11,303,979.38 |
| 手续费及其他 | 1,578,480.13 | 1,553,989.03 |
| 合 计 | 52,098,390.06 | -15,243,447.23 |
41.其他收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 131,728,700.28 | 68,970,634.15 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 2,614,329.77 | 988,948.69 | 与资产相关 |
| 与递延收益相关的政府补助（与收益相关） | 2,023,145.00 | 459,733.03 | 与收益相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 127,091,225.51 | 67,521,952.43 | 与收益相关 |
| 合计 | 131,728,700.28 | 68,970,634.15 |
政府补助的具体信息，详见本附注五、53。
42.投资收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -43,843,253.11 | -1,309,803.10 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,790,212.88 | |
| 购买银行理财产品产生的投资收益 | 323,307.55 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,528,760.65 | |
| 应收款项融资终止确认部分贴息 | -921,298.54 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -557,879.79 | |
| 合计 | -41,793,670.79 | 7,803,717.33 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-104
43.信用减值损失
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据坏账损失 | 7,237,517.20 | -8,827,314.18 |
| 应收账款坏账损失 | -112,593,327.70 | -37,879,637.44 |
| 其他应收款坏账损失 | -5,432,105.73 | 1,133,022.26 |
| 担保风险-信用减值损失 | -1,973,000.00 | -6,000,000.00 |
| 合计 | -112,760,916.23 | -51,573,929.36 |
44.资产减值损失
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、存货跌价损失 | -24,446,572.42 | -34,646,959.83 |
| 二、合同资产减值损失 | -8,800,074.67 | |
| 合计 | -33,246,647.09 | -34,646,959.83 |
说明：存货跌价的计提情况详见本附注“五、8”。
45.资产处置收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置收益 | -157,822.93 | 158,242.64 |
46.营业外收入
(1) 营业外收入明细
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 852,425.52 | 195,612.74 | 852,425.52 |
| 非流动资产处置利得 | 8,106.19 | ||
| 其他 | 3,488,052.59 | 1,687,113.97 | 3,488,052.59 |
| 合计 | 4,340,478.11 | 1,890,832.90 | 4,340,478.11 |
（2）与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 光伏发电及电费补贴 | 852,425.52 | 195,612.74 | 与收益相关 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-105
47.营业外支出
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 165,488.73 | 497,690.63 | 165,488.73 |
| 捐赠及其他 | 1,864,043.51 | 370,724.84 | 1,864,043.51 |
| 合计 | 2,029,532.24 | 868,415.47 | 2,029,532.24 |
48.所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 119,802,705.06 | 73,220,020.61 |
| 递延所得税费用 | -48,338,017.01 | -18,678,777.67 |
| 合计 | 71,464,688.05 | 54,541,242.94 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 583,242,416.45 | 428,956,343.99 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 87,486,362.47 | 64,343,451.60 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,067,361.45 | -2,913,502.12 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,701,489.11 | 2,729,245.07 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 6,576,487.97 | 196,470.47 |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 633,223.90 | 1,182,763.87 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,046,334.59 | 1,401,936.52 |
| 研发费用加计扣除 | -17,508,870.32 | -12,399,122.47 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 71,464,688.05 | 54,541,242.94 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-106
49.现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 往来款 | 116,856,837.54 | 27,862,821.50 |
| 政府补助 | 38,982,344.43 | 21,126,412.41 |
| 利息收入 | 15,999,842.92 | 8,441,251.88 |
| 其他收入 | 3,600,616.10 | 1,687,113.97 |
| 质押保证金还款 | 36,793,626.29 | |
| 合计 | 212,233,267.28 | 59,117,599.76 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 支付的期间费用 | 139,236,733.97 | 155,530,078.72 |
| 往来款及其他 | 2,224,001.22 | 21,830,194.73 |
| 质押保证金增加 | 293,890,439.82 | |
| 合计 | 435,351,175.01 | 177,360,273.45 |
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 资金拆入 | 10,000,000.00 |
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 预付定增发行费 | 4,400,000.00 | |
| 购买持股计划股份 | 25,486,128.99 | |
| 用于质押、担保的银行存款的增加 | 302,400,000.00 | |
| 合计 | 29,886,128.99 | 302,400,000.00 |
50.现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-107
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 511,777,728.40 | 374,415,101.05 |
| 加：资产减值准备 | 33,246,647.09 | 34,646,959.83 |
| 信用减值损失 | 112,760,916.23 | 51,573,929.36 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 23,757,635.06 | 14,743,881.63 |
| 无形资产摊销 | 1,714,113.13 | 1,119,175.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,992,807.52 | 2,016,241.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 157,822.93 | 331,341.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 109,784.69 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 41,864,101.57 | -2,537,664.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 40,314,492.46 | -7,803,717.33 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -48,338,017.01 | -18,701,854.57 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -505,438,000.15 | -1,265,043,032.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,888,835,381.68 | -633,371,385.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,979,698,181.99 | 1,193,839,781.81 |
| 其他 | 23,982,258.27 | 503,192.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 333,765,090.50 | -254,268,048.66 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 863,665,609.90 | 501,367,175.45 |
| 减：现金的期初余额 | 501,367,175.45 | 453,683,203.44 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-108
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 362,298,434.45 | 47,683,972.01 |
说明：公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让金额为117,406.82万元。
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 一、现金 | 863,665,609.90 | 501,367,175.45 |
| 其中：库存现金 | 126,362.36 | 432,882.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 863,539,247.54 | 500,934,293.22 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 863,665,609.90 | 501,367,175.45 |
51.所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2020年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 684,362,629.09 | 汇票、保函及买方信贷保证金 |
| 应收票据 | 388,501,594.40 | 票据质押 |
| 应收款项融资 | 146,476,362.88 | 票据质押 |
| 固定资产 | 39,843,351.54 | 银行贷款 |
| 无形资产 | 5,649,173.66 | 银行贷款 |
| 合计 | 1,264,833,111.57 |
52.外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
| 项 目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：欧元 | 97.28 | 8.0249794 | 780.67 |
| 日元 | 82,315,378.00 | 0.063236 | 5,205,295.24 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-109
| 项 目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日折算人民币余额 |
| 美元 | 45,240,058.05 | 6.5249 | 295,186,854.77 |
| 应收账款 | |||
| 其中：欧元 | |||
| 日元 | |||
| 美元 | 8,769,079.03 | 6.5249 | 57,217,363.78 |
| 合同资产 | |||
| 其中：欧元 | |||
| 日元 | |||
| 美元 | 2,760,198.58 | 6.5249 | 18,010,019.75 |
(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
本期，公司新设立境外子公司S.C Technology co.,Ltd。其主要经营地为日本，根据其主要业务使用货币。选择日元为其记账本位币。期末根据外币报表折算准则折算成人民币报表。
53.政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 深圳发改委资助PECVD设备产业化款 | 2,704,186.57 | 递延收益 | 1,406,090.60 | 889,722.83 | 其他收益 |
| 深圳发改委资助晶体硅工程中心款 | 2,292,534.97 | 递延收益 | 1,208,239.17 | 99,225.86 | 其他收益 |
| 深圳发改委资助3D打印设备研发专项资金 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 合计 | 6,496,721.54 | 2,614,329.77 | 988,948.69 | ||
(2) 与收益相关的政府补助
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-110
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 4,972,997.50 | 递延收益 | 2,023,145.00 | 459,733.03 | 其他收益 |
| 增值税即征即退 | 88,755,989.28 | 50,777,696.39 | 其他收益 | ||
| 深圳市财政局-2020年中央制造业高质量发展资金补助款 | 17,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 坪山区财政局-2020年坪山区工业经济稳增长资助 | 6,700,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局2020年度企业扩产增效扶持计划资助款 | 2,859,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市商务局2020年度深圳市产业链薄弱环节 | 2,700,000.00 | 其他收益 | |||
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-111
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 投资项目奖励资金 | |||||
| 坪山区人力资源局-以工带训补贴 | 2,114,500.00 | 其他收益 | |||
| 深圳科创委研发资助款 | 1,705,000.00 | 2,307,000.00 | 其他收益 | ||
| 常州市人才补助 | 660,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
| 坪山区财政局-2020年坪山区外贸稳增长资助 | 640,000.00 | 其他收益 | |||
| 稳岗补贴 | 525,408.56 | 284,982.51 | 其他收益 | ||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 其他收益 | ||||
| 深圳市工业和信息化局-2020年中央制造业高质量发展资金（首台套保险补 | 440,000.00 | 其他收益 | |||
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-112
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 偿）款 | |||||
| 深圳市科创委-2020年省科技创新战略专项资金款 | 400,000.00 | 其他收益 | |||
| IPO\新三板 后备企业奖励 | 306,200.00 | 其他收益 | |||
| 税费贡献奖 | 300,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
| 省工程技术研究中心研究奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 个税扣缴税款手续费返还 | 271,851.64 | 其他收益 | |||
| ”三位一体“专项资金补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 专精特新中小企业认定奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市市场监督管理局第二批专利申请资助经 | 128,550.00 | 其他收益 | |||
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-113
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 费 | |||||
| 深圳坪山区工业和信息化局突出贡献奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 企业研发管理体系贯标补贴 | 90,000.00 | 其他收益 | |||
| 专利奖励 | 61,200.00 | 其他收益 | |||
| 知识产权贯标认证奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 开拓国际市场项目奖励 | 34,700.00 | 其他收益 | |||
| 新型学徒培训补贴 | 28,800.00 | 其他收益 | |||
| 城镇污水处理费补贴 | 27,651.60 | 其他收益 | |||
| 坪山区人力资源局-适岗培训补贴 | 15,780.00 | 其他收益 | |||
| 坪山区人力资源局2020年10月企业吸纳建档 | 15,000.00 | 其他收益 | |||
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-114
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 立卡贫困户一次性就业补贴款 | |||||
| 其他 | 459,794.43 | 449,473.53 | 其他收益 | ||
| 深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第二批计算机软件资助款 | 1,800.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局首台(套)重大技术装备扶持资金 | 3,940,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市龙岗财政局-龙岗经促局18年工业强基配套专项扶持资金 | 3,555,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局2019智能制造解决方案 | 3,000,000.00 | 其他收益 | |||
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| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 首期资助 | |||||
| 深圳科创委2018年度科学技术奖(PD-405系列管式等离子） | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局2019首台(套)保险补偿款 | 570,000.00 | 其他收益 | |||
| 科技企业研发投入激励收入 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市新北区财政局研发补助RD47领料 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市龙岗财政局-龙岗科创委18年国高激励项目扶持资金 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市龙岗财政局 | 99,480.00 | 其他收益 | |||
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| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| -龙岗经济促进局展位扶持资金 | |||||
| 常州市新北区财政局专利资助 | 74,800.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市市场监督管理局第一批专利申请资助经费 | 44,020.00 | 其他收益 | |||
| 知识产权创造激励收入 | 10,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第一批境外商标资助款 | 5,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市市场和质监管理委员2018年第一批计算机软件资助款 | 4,500.00 | 其他收益 | |||
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| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 光伏发电及电费补贴 | 852,425.52 | 195,612.74 | 营业外收入 | ||
| 合计 | 4,972,997.50 | 129,966,796.03 | 68,177,298.20 | ||
六、合并范围的变更
1．其他原因的合并范围变动
(1) 子公司注销
临汾伟创光伏新能源有限公司为本公司100%持股子公司，于本期2020年12月完成注销。
(2) 本期新增子公司
本期通过新设成立子公司创微微电子（常州）有限公司、S.C Technology co.,Ltd及泰州捷佳创精密装备有限公司，并将其纳入合并。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 51 | 设立 | |
| 创微微电子（常州）有限 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100 | 设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 公司 | ||||||
| 深圳市创翔软件有限公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机软件及开发 | 100 | 设立 | |
| S.CTechnology co.,Ltd | 日本 | 日本 | 光伏行业 | 67.35 | 设立 | |
| 临汾伟创光伏新能源有限公司 | 山西 | 山西 | 光伏行业 | 100 | 设立 | |
| 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 江苏泰州 | 江苏泰州 | 光伏行业 | 100 | 设立 | |
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 49.00 | -11,004,980.52 | -2,965,799.52 |
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2020年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州智能 | 223,601,741.52 | 18,490,665.72 | 242,092,407.24 | 236,387,273.48 | 1,384,349.66 | 237,771,623.14 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2019年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州智能 | 54,344,120.41 | 9,051,480.02 | 63,395,600.43 | 42,286,201.53 | 42,286,201.53 | |
| 子公司名称 | 2020年度 |
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| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州智能 | 27,686,993.23 | -22,459,143.92 | -22,459,143.92 | -14,998,512.36 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州智能 | 731,296.46 | -15,302,691.83 | -15,302,691.83 | -50,885,046.45 |
2.在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
(2) 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 湖北天合光能有限公司 | |
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
| 流动资产 | 120,188,015.12 | 298,295,421.25 |
| 非流动资产 | 116,455,077.18 | 188,327,055.75 |
| 资产合计 | 236,643,092.30 | 486,622,477.00 |
| 流动负债 | 7,659,159.75 | 173,645,784.29 |
| 非流动负债 | 43,105,550.66 | 42,058,694.38 |
| 负债合计 | 50,764,710.41 | 216,154,478.67 |
| 净资产 | 185,878,381.85 | 270,467,998.33 |
| 其中：少数股东权益 | ||
合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注 册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 湖北省仙桃市 | 湖北省仙桃市 | 光伏行业 | 49 | 权益法 | |
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| 归属于母公司的所有者权益 | 185,878,381.85 | 270,467,998.33 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 91,080,407.11 | 132,529,319.18 |
| 调整事项 | -5,807,949.99 | -3,413,608.95 |
| 其中：商誉 | ||
| 未实现内部交易损益 | 4,911,368.51 | -5,470,755.55 |
| 其他 | 896,581.48 | 2,057,146.60 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 85,272,457.12 | 129,115,710.23 |
续1：
| 项目 | 湖北天合光能有限公司 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 109,362,367.13 | 527,573,070.27 |
| 净利润 | - 92,397,276.93 | (5,170,429.89) |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | - 92,397,276.93 | (5,170,429.89) |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||
八、与金融工具相关的风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在经营过程中主要面临信用风险、市场风险和流动性风险。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
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收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
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跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。
本公司应收账款中，前五大集团客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.43%（2019年12月31日：38.41%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的67.21%（2019年12月31日：79.41%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
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资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2020年12月31日，本公司金融资产及金融负债到期期限如下： 单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,548,028,238.99 | 1,548,028,238.99 | ||
| 应收票据 | 1,455,934,750.86 | 1,455,934,750.86 | ||
| 应收账款 | 1,266,547,654.24 | 1,266,547,654.24 | ||
| 应收款项融资 | 357,080,103.34 | 357,080,103.34 | ||
| 其他应收款 | 45,896,777.71 | 45,896,777.71 | ||
| 其他流动资产 | 37,906,503.03 | 37,906,503.03 | ||
| 金融资产合计 | 4,711,394,028.17 | 4,711,394,028.17 | ||
| 短期借款本息 | 193,630,808.70 | 193,630,808.70 | ||
| 应付票据 | 675,279,821.11 | 675,279,821.11 | ||
| 应付账款 | 1,390,484,641.63 | 1,390,484,641.63 | ||
| 其他应付款 | 251,304,517.66 | 251,304,517.66 | ||
| 合计 | 11,933,487,845.44 | 11,933,487,845.44 | ||
（续上表）
| 项目 | 2019年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 928,632,991.01 | 928,632,991.01 | ||
| 应收票据 | 540,324,118.00 | 540,324,118.00 | ||
| 应收账款 | 368,202,688.84 | 368,202,688.84 | ||
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| 其他应收款 | 41,614,703.52 | 41,614,703.52 | ||
| 其他流动资产 | 143,724,011.73 | 143,724,011.73 | ||
| 金融资产合计 | 2,022,498,513.10 | 2,022,498,513.10 | ||
| 短期借款本息 | ||||
| 应付票据 | 430,277,608.09 | 430,277,608.09 | ||
| 应付账款 | 632,894,873.73 | 632,894,873.73 | ||
| 应付职工薪酬 | 107,967,563.75 | 107,967,563.75 | ||
| 其他应付款 | 37,929,859.88 | 37,929,859.88 | ||
| 应交税费 | 14,173,318.07 | 14,173,318.07 | ||
| 合计 | 1,223,243,223.52 | 1,223,243,223.52 |
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的销售业务有关，除本公司境外的下属子公司使用日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2020年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 日元 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 45,240,058.05 | 295,186,854.77 | 97.28 | 780.67 | 82,315,378.00 | 5,205,295.24 |
| 应收账款 | 8,769,079.03 | 57,217,363.78 | ||||
| 合同资产 | 2,760,198.58 | 18,010,019.75 | ||||
| 合计 | 56,769,335.66 | 370,414,238.30 | 97.28 | 780.67 | 82,315,378.00 | 5,205,295.24 |
（续上表）
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |
| 美元 | 欧元 | |
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| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 23,498,638.54 | 163,931,202.18 | 71,697.21 | 560,349.54 |
| 应收账款 | 15,372,139.78 | 107,239,121.53 | ||
| 应付账款 | 117,025.00 | 914,608.89 | ||
| 合计 | 38,870,778.32 | 271,170,323.71 | 188,722.21 | 1,474,958.43 |
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
②敏感性分析
于2020年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值2%，那么本公司当年的净利润将增加或减少751.24万元。管理层认为2.00%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加
96.82万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
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第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 357,080,103.34 | 357,080,103.34 | ||
2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
本公司股东余仲、梁美珍、左国军三人为一致行动人，合计直接、间接持有和控制本公司37.33%股份的表决权，为公司控股股东、实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
(1) 本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
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| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 湖北天合光能有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市富海银涛叁号投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以下的股东 |
| 常州佳创鼎业创业投资合伙企业（有限合伙） | 本公司董事伍波、监事张勇共计持股88.33% |
| 常州捷佳汇业投资合伙企业（有限合伙） | 本公司董事伍波、监事张勇、高管周惟仲共计持股50.00% |
| 深圳市捷华德亿精密设备有限公司 | 本公司实际控制人余仲、左国军、梁美珍控制的企业 |
| 深圳市恒兴业投资合伙企业（有限合伙） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 深圳市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 深圳市鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 余仲 | 控股股东及实际控制人 |
| 梁美珍 | 控股股东及实际控制人 |
| 左国军 | 控股股东及实际控制人 |
| 余仲、梁美珍、左国军、李时俊、李莹、林安中、伍波、孙进山、许泽杨 | 董事 |
| 张勇、柯国英、黄玮 | 监事 |
| クアトロンプラス株式会社（KuatronPlusInc.） | 子公司捷佳创日本少数股东（本期发起设立日本子公司开始起算） |
| 周惟仲、汪愈康、周宁 | 其他高级管理人员 |
说明：公司财务负责人周宁女士因个人健康原因于2020年6月20日已离任，详见2020年6月23日《关于公司财务负责人辞职的公告》（公告编号：2020-053）。
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
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| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| 湖北天合光能有限公司 | 销售商品 | 615,395.76 | 332,887.59 |
购买商品、接受劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| クアトロンプラス株式会社 | 技术服务费 | 1,433,309.56 | - |
| クアトロンプラス株式会社 | 其他服务费 | 258,727.00 | - |
| クアトロンプラス株式会社 | 固定资产采购 | 1,378,560.30 | - |
(2) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年度确认的租赁收入 | 2019年度确认的租赁收入 |
| 常州佳创鼎业创业投资合伙企业（有限合伙） | 房屋建筑物 | - | 7,619.05 |
| 常州捷佳汇业投资合伙企业（有限合伙） | 房屋建筑物 | - | 7,619.05 |
说明：2020年无出租。
(3) 关联担保情况
本公司为子公司和其他单位提供担保情况详见本附注十二、2、（2）
(4) 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 伍波 | 16,000,000.00 | 2019-9-26 | 2022-9-24 | |
| 伍波 | 5,000,000.00 | 2020-1-8 | 2022-9-24 | |
| 伍波 | 5,000,000.00 | 2020-3-13 | 2022-9-24 | |
说明：本期根据同业拆借计提利息1,101,322.98元。
(5) 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,364.76万元 | 1,097.47万元 |
6. 关联方应收应付款项
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(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖北天合光能有限公司 | 4,118,014.82 | 4,050,668.84 | 155,824.84 | 41,782.31 |
| 其他应收款 | 湖北天合光能有限公司 | 353,134.58 | 353,134.58 | 353,134.58 | 353,134.58 |
| 其他流动资产 | クアトロンプラス株式会社 | 3,434,534.24 | - | ||
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 其他应付款 | 伍波 | 27,287,085.24 | 16,184,964.39 |
| 应付账款 | クアトロンプラス株式会社 | 3,133,976.16 | - |
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 2020年度 | 2019年度 | |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0 | 1,220,000.00股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,220,000.00股 | 0 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0 | 0 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | 无 |
2. 以权益结算的股份支付情况
| 2020年度 | 2019年度 | |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 2019年12月17日第五次临时股东大会通过后6个月内，通过二级市场购买价格 | 本次计划授予日2019年12月19日公司股票的市场价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 员工持股计划拟筹集资金总额为不超过人民币5,700万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1元，员工持股计划的总份数为不超过5,700万份。截止2020年6月16日收盘，公司2019年员工持股计划通过二级市场竞价交易方式买入公司股票683,200股，占公司总股本的0.21%，成交金额为人民币 | 公司对未来被授予受限股份员工的离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断 |
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| 2020年度 | 2019年度 | |
| 50,972,257.98元，成交均价约为74.61元/股。实际认购份额由5,700万份调整为5,109.23万份。 | ||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 24,485,450.70 | 503,192.43 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 23,982,258.27 | 503,192.43 |
3. 股份支付的修改、终止情况
无。
4. 其他
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司于2019年12月19日召开第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、《深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定和公司2019年第五次临时股东大会的授权，董事会确定公司限制性股票的授予日为2019年12月19日，向192名激励对象授予1,304,130股限制性股票。本次授予的限制性股票的授予价格为 16.59 元/股。实际出资中18位激励对象放弃行权5.018万股，16位激励对象放弃部分行权3.395 万股，实际行权合计1,220,000股，截至2020年1月19日止，已收到174位股权激励对象缴纳的1,220,000股的行权股款合计人民币20,239,815.10元，变更后的注册资本为人民币321,220,000.00元，股本为人民币321,220,000.00元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审验，并于2020年1月22日出具信会师报字[2020]第ZI10014号验资报告。本次授予的限制性股票上市日期为2020年2月13日。
根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第4号—员工持股计划》的相关要求，现将公司2019年员工持股计划的实施进展情况公告如下。截止2020年6月16日收盘，公司2019年员工持股计划通过二级市场竞价交易方式买入公司股票683,200股，占公司总股本的0.21%，成交金额为人民币50,972,257.98元，成交均价约为74.61元/股。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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本次员工持股计划的资金来源为员工自筹资金及公司按照1:1比例计提的激励基金，实际认购的份额为5,109.23万份，与股东大会审议通过的拟认购份额存在差异的原因为在资金缴纳过程中有18名参与对象自愿放弃认购，16名参与对象部分放弃认购，最终本次员工持股计划的实际参与对象由198人调整为180人，实际认购份额由5,700万份调整为5,109.23万份。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1） 未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
| 序号 | 原告 | 被告 | 案由 | 受理机构 | 涉案金额 | 案由进展 | 备注 |
| 1 | 里纳技术股份有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司/常州捷佳创精密机械有限公司 | 知识产权纠纷 | 苏州市中级人民法院/江苏省高级人民法院/最高院 | 80万元 | 最高院已开庭审理，尚未收到判决。 | 说明1 |
| 2 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 南通苏民新能源科技有限公司 | 合同纠纷案 | 常州新北区人民法院 | 2,239.35万元 | 一审判决后提起上诉，尚未开庭 | 说明2 |
| 3 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 南通苏民新能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 深圳市中级人民法院 | 10,311.84万元 | 已立案，尚未开庭 | 说明3 |
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| 序号 | 原告 | 被告 | 案由 | 受理机构 | 涉案金额 | 案由进展 | 备注 |
| 4 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 江苏阜宁县人民法院 | 194.71万元 | 业经调解结案 | 说明4 |
| 5 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 江苏阜宁县人民法院 | 3,616.75万元 | 申请强制执行中 | 说明5 |
说明1：与里纳技术股份有限公司知识产权纠纷案2017年7月19日，公司收到苏州市中级人民法院送达的里纳技术股份有限公司诉苏州阿特斯阳光电力科技有限公司、常州捷佳创、捷佳伟创的民事起诉状。原告认为，公司个别产品设备侵犯其发明专利诉请人民法院判令三被告停止侵权、及赔偿经济损失人民币80万元及相关诉讼费。2017年9月1日，常州捷佳创向国家知识产权局专利复审委员会请求宣告原告专利无效。2018年4月4日国家知识产权局宣告原告专利权全部无效。此后里纳公司提起行政诉讼但被驳。2020年2月24日里纳公司向最高院提起上诉状，并于2020年11月24日开庭，截止本报告日已开庭审理，尚未收到判决。
说明2：常州精密与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷2017年7月至2019年12月期间，原告常州精密与被告南通苏民新能源科技有限公司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至2020年5月份南通苏民向常州精密采购设备及设备改造服务总价款7,052.38万元。南通苏民已支付4,813.03万元的货款，尚拖欠2,239.35万元。南通苏民分别于2018年10月及2020年3月签署分期付款《补充协议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。常州精密于2020年5月18日向常州新北区人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款2,239.35万元及相关诉讼费。
2020年12月9日一审判决：南通苏民应支付货款及相关诉讼费用共计1,931.71万
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元，于判决书生效之日起十日内付。判决后南通苏民提起上诉，截止本报告日尚未开庭。说明3：深圳伟创与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷2017年4月至2019年12月期间，本公司与被告南通苏民新能源科技有限公司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至2020年5月南通苏民向本公司采购设备及设备改造的总价款为27,549.27万元。南通苏民已支付17,237.44万元的货款，尚欠额10,311.83万元。南通苏民分别于2018年10月及2020年3月与本公司签署分期付款《补充协议》，及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。本公司于2020年5月18日向深圳市中级人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款10,311.84万元及相关诉讼费。
截止本报告日，案件已立案，尚未开庭。说明4：常州精密与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷2018年3月及5月被告阜宁苏民绿色能源科技有限公司向常州精密采购相关设备。2018年10月，常州精密与阜宁苏民就前述业务未支付款项签署 “补充协议”并确认前述设备采购未支付货款余额895.85万元。阜宁苏民按期支付货款后，尚有194.70万元逾期未支付。经多次催告无果，常州精密于2020年3月17日向江苏阜宁县人民法院提起诉讼，请求阜宁苏民支付剩余款项及相关诉讼费用194.71和逾期付款利息及相关诉讼费万元。
截止本报告日，本案件业经调解结案。说明5：深圳伟创与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷2018年3月被告阜宁苏民绿色能源科技有限公司向本公司采购设备价款合计7400万元。2018年10月，双方签署 “补充协议”约定被告应就未支付的5116.75万元分期付款。阜宁苏民已按协议支付1500万元，尚有3616.75万元逾期未付。经多次催告无果，本公司于2020年3月17日向江苏阜宁县人民法院提起诉讼，请求被告支付剩余款项3,616.75万元和逾期付款利息及相关诉讼费。2020年5月双方达成调解，但阜宁苏民未完全按照协议履行。2021年3月本公司向江苏阜宁县人民法院申请强制执行，目前尚在执行中。
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（2） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截止2020年12月31日，子公司为子公司贷款提供保证担保。
| 担保对象名称 | 提供担保方 | 担保事项 | 金额（万元） | 期限 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 678.90 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 78.31 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 388.20 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 494.39 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 241.63 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 327.08 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 605.01 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 合计 | 2,813.52 |
②截止2020年12月31日，公司对外担保情况。
| 担保对象名称 | 提供担保方 | 担保事项 | 金额（万元） | 期限 | 担保是否 已经履行完毕 |
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| 担保对象名称 | 提供担保方 | 担保事项 | 金额（万元） | 期限 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 一道新能源科技（衢州）有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与苏州金融租赁股份有限公司开展合作，采取向客户提供融资租赁的模式销售公司产品，公司提供融资租赁合同担保 | 2,660.00 | 24个月 | 尚在担保期内 |
| 江苏润阳悦达光伏科技有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与招商银行深圳分行开展“1+N”专项授信业务合作，对信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品，公司提供买方信贷担保 | 30,000.00 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 金寨嘉悦新能源科技有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与招商银行深圳分行开展“1+N”专项授信业务合作，对信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品，公司提供买方信贷担保 | 10,900.00 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 天合光能股份有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国银行深圳南头支行开展合作，对信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品，公司提供买方信贷担保 | 18,018.00 | 24个月 | 尚在担保期内 |
| 江苏龙恒新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与招商银行深圳分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品，公司提供买方信贷担保 | 19,100.00 | 24个月 | 尚在担保期内 |
| 合计 | 80,678.00 |
说明：上述金额以发生的实际金额为列式口径。
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3. 其他
截止期末公司未结清保函金额为3,610,444.00美元。除上述事项外，截止2020年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项
十三、资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后利润分配情况
2021年4月27日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《2020年度利润分配方案》，以公司现有总股本347,700,245股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），共派发现金红利62,586,044.10元（含税）。本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。此方案尚需经公司2020年年度股东大会审议通过后方可实施。
2. 资产负债表日后对外担保情况
公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向客户发放贷款专项用于向公司及子公司支付设备购买款，公司为该笔贷款提供连带责任保证担保，并要求客户或其指定第三方就担保事项提供反担保。本次公司拟为客户提供担保总额不超过人民币11,200万元，其中为上饶市弘业新能源有限公司提供担保金额不超过人民币6,200万元，为江苏龙恒新能源有限公司提供担保金额不超过人民币5,000万元。上饶市弘业新能源有限公司指定由其具有国资背景的股东上饶捷泰新能源科技有限公司提供连带责任保证反担保，江苏龙恒新能源有限公司拟以其拥有所有权的设备作为抵押物向公司提供反担保，承担连带清偿责任，并指定第三方龙大强作为反担保人同时向公司提供连带责任反担保。
3. 向特定对象发行股票
根据本公司2020年第四次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]674号文）的核准。截止本报告日公司已完成向特定对象14家特定投资者非公开发行股票26,480,245.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币
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26,480,245.00元，变更后的注册资本为人民币347,700,245.00元。
除上述事项外，截至2021年4月27日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1. 分部信息
本公司目前经营业务主要为光伏电池生产设备，不同公司主体客户和市场具有重叠性。公司的董事会等高级管理人员具有统一性。因此本公司无需披露分部报告数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 589,850,821.61 | 599,696,523.37 |
| 1至2年 | 244,350,854.68 | 99,789,668.39 |
| 2至3年 | 74,634,013.77 | 57,410,039.80 |
| 3年以上 | 85,520,396.62 | 112,531,410.60 |
| 小计 | 994,356,086.68 | 869,427,642.16 |
| 减：坏账准备 | 210,620,789.38 | 128,852,888.44 |
| 合计 | 783,735,297.30 | 740,574,753.72 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 191,761,055.12 | 100.00 | 126,691,787.45 | 66.07 | 65,069,267.67 |
| 其中：单项金额重大 | 170,525,666.77 | 88.93 | 105,456,399.10 | 61.84 | 65,069,267.67 |
| 单项金额不重大 | 21,235,388.35 | 11.07 | 21,235,388.35 | 100.00 | |
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| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 802,595,031.56 | 418.54 | 83,929,001.93 | 10.46 | 718,666,029.63 |
| 其中：应收账款组合2_应收销售款 | 802,595,031.56 | 418.54 | 83,929,001.93 | 10.46 | 718,666,029.63 |
| 合计 | 994,356,086.68 | 518.54 | 210,620,789.38 | 21.18 | 783,735,297.30 |
（续上表）
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 100,459,329.68 | 11.55 | 82,375,569.00 | 82.00 | 18,083,760.68 |
| 其中：单项金额重大 | 77,665,413.53 | 8.93 | 59,581,652.85 | 76.72 | 18,083,760.68 |
| 单项金额不重大 | 22,793,916.15 | 2.62 | 22,793,916.15 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 768,968,312.48 | 88.45 | 46,477,319.44 | 6.04 | 722,490,993.04 |
| 其中：应收账款组合2_应收销售款 | 768,968,312.48 | 88.45 | 46,477,319.44 | 6.04 | 722,490,993.04 |
| 合计 | 869,427,642.16 | 100.00 | 128,852,888.44 | 14.82 | 740,574,753.72 |
坏账准备计提的具体说明：
①2020年12月31日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 102,971,013.99 | 51,485,507.00 | 50.00 | 涉及诉讼，客户回款情况较差 |
| 单位2 | 27,167,521.37 | 13,583,760.69 | 50.00 | 诉讼后和解，目前申请强制执行中 |
| 单位3 | 9,294,677.62 | 9,294,677.62 | 100.00 | 强制执行中,预计收 |
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| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 回可能性低 | ||||
| 单位4 | 8,775,000.00 | 8,775,000.00 | 100.00 | 经营困难面临较多诉讼，预计可回收性低 |
| 单位5 | 6,727,500.00 | 6,727,500.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位6 | 5,737,953.79 | 5,737,953.79 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位7 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可回收性小 |
| 单位8 | 4,212,000.00 | 4,212,000.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 合计 | 170,525,666.77 | 105,456,399.10 | 61.84 | |
②于2020年12月31日、2019年12月31日，按组合2应收销售款计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 802,595,031.56 | 83,929,001.93 | 10.46 | 768,968,312.48 | 46,477,319.44 | 6.04 |
(3) 本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 单项计提 | 82,375,569.00 | -3,668,376.03 | 78,707,192.97 | 50,659,479.80 | 2,674,885.32 | 126,691,787.45 | |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-140
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按组合计提 | 46,477,319.44 | -9,510,476.49 | 36,966,842.95 | 46,962,158.98 | 83,929,001.93 | ||
| 合计 | 128,852,888.44 | -13,178,852.52 | 115,674,035.92 | 97,621,638.78 | 2,674,885.32 | 210,620,789.38 | |
其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况。
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式/转回原因 |
| 单位1 | 3,882,564.90 | 回款 |
| 单位2 | 4,500,000.00 | 回款 |
| 合计 | 8,382,564.90 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,674,885.32 |
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 集团A | 单位1 | 159,376,185.20 | 16.03 | 12,621,630.56 |
| 单位2 | 18,537,400.00 | 1.86 | 3,706,655.00 | |
| 小计 | 177,913,585.20 | 17.89 | 16,328,285.56 | |
| 集团B | 单位1 | 27,167,521.37 | 2.73 | 13,583,760.69 |
| 单位2 | 102,971,013.99 | 10.36 | 51,485,507.00 | |
| 小计 | 130,138,535.36 | 13.09 | 65,069,267.69 | |
| 集团C | 单位1 | 63,890,746.66 | 6.43 | 3,296,313.11 |
| 单位2 | 11,517,593.08 | 1.16 | 1,308,106.19 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-141
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 单位3 | 10,698,889.64 | 1.08 | 1,069,888.96 | |
| 单位4 | 6,201,480.80 | 0.62 | 724,846.75 | |
| 小计 | 92,308,710.18 | 9.28 | 6,399,155.01 | |
| 集团D | 单位1 | 41,989,706.08 | 4.22 | 2,099,485.30 |
| 单位2 | 3,071,000.00 | 0.31 | 2,841,000.00 | |
| 小计 | 45,060,706.08 | 4.53 | 4,940,485.30 | |
| 集团E | 单位1 | 18,180,285.97 | 1.83 | 909,014.30 |
| 单位2 | 9,994,683.03 | 1.01 | 499,766.36 | |
| 单位3 | 3,970,129.82 | 0.40 | 3,902,783.84 | |
| 单位4 | 3,174,227.45 | 0.32 | 158,711.37 | |
| 单位5 | 1,319,637.66 | 0.13 | 65,981.89 | |
| 单位6 | 774,095.25 | 0.08 | 38,704.76 | |
| 小计 | 37,413,059.17 | 3.76 | 5,574,962.51 | |
| 合计 | 482,834,595.99 | 48.55 | 98,312,156.07 | |
2. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | 8,805,134.79 | 323,307.55 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 24,864,136.04 | 51,705,784.99 |
| 合计 | 33,669,270.83 | 52,029,092.54 |
(2) 应收利息
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 定期存单利息 | 8,805,134.79 | 323,307.55 |
| 小计 | 8,805,134.79 | 323,307.55 |
| 减：坏账准备 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-142
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 合计 | 8,805,134.79 | 323,307.55 |
(3) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 17,500,829.28 | 49,227,451.85 |
| 1至2年 | 13,301,788.41 | 4,142,560.38 |
| 2至3年 | 309,987.12 | 24,646.71 |
| 3年以上 | 750,630.87 | 726,962.28 |
| 小计 | 31,863,235.68 | 54,121,621.22 |
| 减：坏账准备 | 6,999,099.64 | 2,415,836.23 |
| 合计 | 24,864,136.04 | 51,705,784.99 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收退税款 | 5,860,107.48 | 16,745,138.88 |
| 单位往来款项 | 3,153,708.55 | 1,744,471.25 |
| 保证金及押金 | 21,553,839.70 | 13,062,880.12 |
| 备用金 | 1,295,579.95 | 920,825.26 |
| 关联方往来 | 21,648,305.71 | |
| 小计 | 31,863,235.68 | 54,121,621.22 |
| 减：坏账准备 | 6,999,099.64 | 2,415,836.23 |
| 合计 | 24,864,136.04 | 51,705,784.99 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 30,213,147.10 | 5,349,011.06 | 24,864,136.04 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 | - |
| 合计 | 31,863,235.68 | 6,999,099.64 | 24,864,136.04 |
A1.截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-143
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 30,213,147.10 | 17.70 | 5,349,011.06 | 24,864,136.04 |
| 其中：组合4应收无风险组合款项 | 5,860,107.48 | 5,860,107.48 | ||
| 组合5应收其他款项 | 24,353,039.62 | 21.96 | 5,349,011.06 | 19,004,028.56 |
| 合计 | 30,213,147.10 | 17.70 | 5,349,011.06 | 24,864,136.04 |
A2.截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,650,088.58 | 100.00 | 1,650,088.58 | - |
A2.1 2020年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,296,954.00 | 1,296,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 53,768,486.64 | 2,062,701.65 | 51,705,784.99 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 353,134.58 | 353,134.58 | |
| 合计 | 54,121,621.22 | 2,415,836.23 | 51,705,784.99 |
B1.截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 53,768,486.64 | 3.84 | 2,062,701.65 | 51,705,784.99 |
| 其中：组合4应收无风险组合款项 | 16,745,138.88 | 16,745,138.88 | ||
| 组合5应收其他款项 | 37,023,347.76 | 5.57 | 2,062,701.65 | 34,960,646.11 |
B2.截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-144
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 353,134.58 | 100.00 | 353,134.58 | - |
B2.1 2019年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,062,701.65 | 353,134.58 | 2,415,836.23 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,286,309.41 | 1,296,954.00 | 4,583,263.41 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 5,349,011.06 | 1,650,088.58 | 6,999,099.64 |
⑤ 本期无核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 单位1 | 投标保证金 | 7,700,000.00 | 1年以内 | 24.17 | 770,000.00 |
| 单位2 | 增值税即征即退 | 5,860,107.48 | 1年以内 | 18.39 |
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6-1-145
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 单位3 | 投标保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 15.69 | 1,500,000.00 |
| 单位4 | 投标保证金 | 3,500,000.00 | 1-2年 | 10.98 | 1,050,000.00 |
| 单位5 | 投标保证金 | 1,290,000.00 | 1年以内100,000.00元；其余未1-2年 | 4.05 | 622,000.00 |
| 合计 | 23,350,107.48 | 73.28 | 3,942,000.00 |
3. 长期股权投资
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 222,029,466.77 | 222,029,466.77 | 209,636,981.07 | 209,636,981.07 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 85,272,457.12 | 85,272,457.12 | 129,115,710.23 | 129,115,710.23 | ||
| 合计 | 307,301,923.89 | 307,301,923.89 | 338,752,691.30 | 338,752,691.30 | ||
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 208,585,255.74 | 5,484,832.53 | 214,070,088.27 | |||
| 深圳市创翔软件有限公司 | 1,027,134.60 | 1,682,132.05 | 2,709,266.65 | |||
| 捷佳创科技有限责任公司 | 4,204,992.00 | 4,204,992.00 | ||||
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 24,590.73 | 1,020,529.12 | 1,045,119.85 | |||
| 合计 | 209,636,981.07 | 12,392,485.70 | 222,029,466.77 |
(2) 对联营、合营企业投资
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-146
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 二、联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 129,115,710.23 | -43,843,253.11 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二、联营企业 | |||||
| 湖北天合光能有限公司 | 85,272,457.12 | - | |||
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,149,989,646.82 | 2,479,522,795.31 | 2,019,294,215.54 | 1,425,979,427.82 |
| 其他业务 | 97,886,231.04 | 47,562,732.30 | 51,095,006.06 | 31,441,478.42 |
| 合计 | 3,247,875,877.86 | 2,527,085,527.61 | 2,070,389,221.60 | 1,457,420,906.24 |
5. 投资收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -43,843,253.11 | -1,309,803.10 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,358,899.80 | 8,183,946.15 |
| 购买银行理财产品产生的投资收益 | 323,307.55 | |
| 应收款项融资终止确认部分贴息 | -921,298.54 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -557,879.79 | |
| 合计 | -43,963,531.64 | 7,197,450.60 |
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | -157,822.93 | -331,341.80 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 43,474,783.56 | 18,388,550.50 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
6-1-147
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,528,760.65 | 9,113,520.43 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,059,008.20 | 6,013,940.18 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,416,918.89 | 1,316,389.13 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 61,321,648.37 | 34,501,058.44 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 9,214,735.84 | 5,183,160.81 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 财务报表附注
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6-1-166
6-1-167
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
财务报表附注2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市捷佳伟创微电子设备有限公司于2011年10月整体变更设立，本公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2018]1159号）核准，于2018年8月在深圳证券交易所上市，向社会公众发行人民币普通股8,000.00万股，股票代码为300724，募集资金净额为104,760.36万元。所属行业为专用设备制造业（分类代码：C35）。
截止2021年12月31日，本公司股本总数348,277,595.00股，注册资本348,277,595.00元。余仲、左国军、梁美珍三人合计直接和间接控制公司有表决权股份110,930,287股，占公司股本比例为31.85%，为公司控股股东和实际控制人。其中余仲直接和间接控制34,648,772股，持股比例为9.95%；左国军直接持有26,162,715股，持股比例为7.51%；梁美珍直接持有公司25,218,149股，其子女蒋婉同、蒋泽宇分别持有公司10,675,325股和14,225,326股，蒋婉同、蒋泽宇所对应的股东权利由其监护人梁美珍行使，因此，梁美珍控制公司50,118,800股股份的表决权，占公司股本比例为14.39%。
本公司统一社会信用代码： 91440300662677723N；住所：深圳市坪山区龙田街道竹坑社区金牛东路62号一层至六层；法定代表人为余仲。
本公司主营业务包括PECVD设备、扩散炉、制绒设备、刻蚀设备、清洗设备、自动化配套设备等太阳能电池片生产工艺流程中的主要设备的研发、制造和销售等。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第四届董事会第十次会议于2022年4月26日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
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（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 常州精密 | 100.00 | |
| 2 | 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州智能 | 100.00 | |
| 3 | 创微微电子（常州）有限公司 | 创微微电子 | 100.00 | |
| 4 | S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司） | 捷佳创科技 | 67.35 | |
| 5 | 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 泰州捷佳创 | 100.00 | |
| 6 | 苏州创微激光科技有限公司 | 苏州创微 | 100.00 | |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 苏州创微激光科技有限公司 | 苏州创微 | 2021年度 | 发起设立，间接持股100% |
本报告期内减少子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 深圳市创翔软件有限公司 | 创翔软件 | 2021年度 | 2021年12月前已完成税务及银行注销，2022年1月初完成工商注销 |
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
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2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
33. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
34. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
35. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
36. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
37. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
38. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
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务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
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A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
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①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
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的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
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制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
39. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
40. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
41. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
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（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
42. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
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资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
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变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
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按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
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计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
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确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项
应收账款组合2 应收销售款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
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期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4 应收无风险组合款项其他应收款组合5 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
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金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
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金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
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确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
43. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
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转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
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次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
44. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
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额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
45. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
46. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
47. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
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须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2） 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
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发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
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价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
48. 固定资产
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 3-4 | 5 | 23.75-31.67 |
| 电子设备及其他 | 3-15 | 5 | 6.33-31.67 |
| 装修费 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
49. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
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借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
50. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
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均利率计算确定。
51. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 30、50 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5、10 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
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形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
52. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
53. 长期待摊费用
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长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
54. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
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实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
55. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
56. 股份支付
（1）股份支付的种类
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本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
57. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
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最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
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根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含移交光伏电池生产设备并按约定完成验收的履约义务。公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格，并出具验收单。在客户验收之后，本公司具有收取货款的权利。公司以设备通过验收作为实现销售收入的依据。属于在某一时点履行履约义务。
58. 政府补助
（1）政府补助的确认
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
59. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
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可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
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③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
60. 租赁
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自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
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赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
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评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
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余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
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产出租进行会计处理。以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
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权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
61. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
62. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
63. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
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金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
64. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行
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调整，详见附注三、28。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有
事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
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? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、25作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产1,897,631.14元、一年内到期的非流动负债517,299.25元、租赁负债1,380,331.89元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产1,897,631.14元、一年内到期的非流动负债517,299.25元、租赁负债1,380,331.89元。
于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
| 项 目 | 本公司 | 母公司 |
| 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 2,038,614.57 | 2,038,614.57 |
| 减：采用简化处理的最低租赁付款额 | ||
| 其中：短期租赁 | ||
| 剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 | ||
| 加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额 | ||
| 2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 | 2,038,614.57 | 2,038,614.57 |
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| 项 目 | 本公司 | 母公司 |
| 2021年1月1日增量借款利率加权平均值 | 4.75% | 4.75% |
| 2021年1月1日租赁负债 | 1,897,631.14 | 1,897,631.14 |
| 列示为： | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 517,299.25 | 517,299.25 |
| 租赁负债 | 1,380,331.89 | 1,380,331.89 |
上述会计政策变更经本公司于2021年4月27日召开的第三届董事会第二十九次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 1,897,631.14 | 1,897,631.14 |
| 非流动资产合计 | 590,688,195.03 | 592,585,826.17 | 1,897,631.14 |
| 资产总计 | 9,283,432,461.47 | 9,285,330,092.61 | 1,897,631.14 |
| 流动负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 517,299.25 | 517,299.25 | |
| 流动负债合计 | 6,207,502,576.23 | 6,208,019,875.48 | 517,299.25 |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 1,380,331.89 | 1,380,331.89 |
| 非流动负债合计 | 40,954,465.24 | 42,334,797.13 | 1,380,331.89 |
| 负债合计 | 6,248,457,041.47 | 6,250,354,672.61 | 1,897,631.14 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 1,897,631.14 | 1,897,631.14 |
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产合计 | 637,939,939.95 | 639,837,571.09 | 1,897,631.14 |
| 资产总计 | 7,383,427,282.54 | 7,385,324,913.68 | 1,897,631.14 |
| 流动负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 517,299.25 | 517,299.25 | |
| 流动负债合计 | 4,911,475,483.01 | 4,911,992,782.26 | 517,299.25 |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 1,380,331.89 | 1,380,331.89 |
| 非流动负债合计 | 30,780,411.07 | 32,160,742.96 | 1,380,331.89 |
| 负债合计 | 4,942,255,894.08 | 4,944,153,525.22 | 1,897,631.14 |
四、税项
3. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应税收入 | 13、9、6、0 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、15 |
本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 15% |
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 15% |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 15% |
| 创微微电子（常州）有限公司 | 25% |
| S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司） | 法人税15%、地方法人税10.3%、事业税3.5% |
| 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 25% |
| 苏州创微激光科技有限公司 | 25% |
4. 税收优惠
（1）公司于2020年重新通过了高新技术企业认定，并于2020年12月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202044206247，按国家相关税收规定，适用减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
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（2）子公司常州捷佳创精密机械有限公司于2020年重新通过了高新技术企业认定，并于2020年12月2日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202032001633，按国家相关税收规定，适用减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（3）子公司常州捷佳创智能装备有限公司于2021年通过了高新技术企业认定，并于2021年11月3日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202132001829，按国家相关税收规定，适用减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（4）根据财政部国家税务总局《关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税【2008】第092号），本公司及子公司常州捷佳创精密机械有限公司、常州捷佳创智能装备有限公司软件产品享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
3. 货币资金
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 97,400.94 | 126,362.36 |
| 银行存款 | 3,412,984,344.24 | 863,539,247.54 |
| 其他货币资金 | 577,825,303.32 | 684,362,629.09 |
| 合计 | 3,990,907,048.50 | 1,548,028,238.99 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,657,426.29 | 5,205,295.24 |
说明1：其他货币资金期末余额577,825,303.32元，其中汇票保证金38,113,677.11元、保函保证金22,541,226.21元、买方信贷保证金46,230,000.00元以及三个月以上定期存款11,890,000.00元，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
说明2：本期银行存款大幅增加主要系本期收到定向增发募集资金净额2,481,200,420.78 元。
4. 交易性金融资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 98,577,219.12 | |
| 其中：理财产品 | 98,577,219.12 |
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| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合计 | 98,577,219.12 |
5. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,451,277,433.72 | 1,451,277,433.72 | 1,421,276,540.41 | 1,421,276,540.41 | ||
| 商业承兑汇票 | 24,645,608.30 | 2,736,409.19 | 21,909,199.11 | 34,658,210.45 | 2,694,923.37 | 31,963,287.08 |
| 合计 | 1,475,923,042.02 | 2,736,409.19 | 1,473,186,632.83 | 1,455,934,750.86 | 2,694,923.37 | 1,453,239,827.49 |
（2）期末已质押的应收票据
| 项 目 | 已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 315,134,106.11 |
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 368,107,462.27 | 321,548,756.56 |
| 商业承兑汇票 | 23,896,828.60 | |
| 合计 | 368,107,462.27 | 345,445,585.16 |
（4）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,475,923,042.02 | 100.00 | 2,736,409.19 | 0.19 | 1,473,186,632.83 |
| 其中：商业承兑汇票 | 24,645,608.30 | 1.67 | 2,736,409.19 | 11.10 | 21,909,199.11 |
| 银行承兑汇票 | 1,451,277,433.72 | 98.33 | 1,451,277,433.72 | ||
| 合计 | 1,475,923,042.02 | 100.00 | 2,736,409.19 | 0.19 | 1,473,186,632.83 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,455,934,750.86 | 100.00 | 2,694,923.37 | 0.19 | 1,453,239,827.49 |
| 其中：商业承兑汇票 | 34,658,210.45 | 2.38 | 2,694,923.37 | 7.78 | 31,963,287.08 |
| 银行承兑汇票 | 1,421,276,540.41 | 97.62 | 1,421,276,540.41 | ||
| 合计 | 1,455,934,750.86 | 100.00 | 2,694,923.37 | 0.19 | 1,453,239,827.49 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（6）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,694,923.37 | 41,485.82 | 2,736,409.19 | ||
| 合计 | 2,694,923.37 | 41,485.82 | 2,736,409.19 | ||
（7）本期无核销的应收票据情况
6. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 799,628,517.90 | 737,304,421.51 |
| 1至2年 | 547,024,094.07 | 298,955,843.50 |
| 2至3年 | 164,893,269.23 | 117,605,218.36 |
| 3至4年 | 57,424,294.13 | 24,009,758.51 |
| 4至5年 | 18,294,923.45 | 22,214,164.07 |
| 5年以上 | 73,121,342.89 | 66,458,248.29 |
| 小计 | 1,660,386,441.67 | 1,266,547,654.24 |
| 减：坏账准备 | 336,642,848.19 | 266,090,587.52 |
| 合计 | 1,323,743,593.48 | 1,000,457,066.72 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
6-1-233
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 222,852,940.07 | 13.42 | 178,377,934.90 | 80.04 | 44,475,005.17 |
| 其中：单项金额重大 | 197,838,848.66 | 11.91 | 153,363,843.49 | 77.52 | 44,475,005.17 |
| 单项金额不重大 | 25,014,091.41 | 1.51 | 25,014,091.41 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,437,533,501.60 | 86.58 | 158,264,913.29 | 11.01 | 1,279,268,588.31 |
| 其中：组合2_应收销售款 | 1,437,533,501.60 | 86.58 | 158,264,913.29 | 11.01 | 1,279,268,588.31 |
| 合计 | 1,660,386,441.67 | 100.00 | 336,642,848.19 | 20.27 | 1,323,743,593.48 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 231,332,138.54 | 18.26 | 156,223,075.18 | 67.53 | 75,109,063.36 |
| 其中：单项金额重大 | 199,549,358.15 | 15.75 | 124,569,094.79 | 62.43 | 74,980,263.36 |
| 单项金额不重大 | 31,782,780.39 | 2.51 | 31,653,980.39 | 99.59 | 128,800.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,035,215,515.70 | 81.74 | 109,867,512.34 | 10.61 | 925,348,003.36 |
| 其中：组合2_应收销售款 | 1,035,215,515.70 | 81.74 | 109,867,512.34 | 10.61 | 925,348,003.36 |
| 合计 | 1,266,547,654.24 | 100.00 | 266,090,587.52 | 21.01 | 1,000,457,066.72 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2021年12月31日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 123,624,895.88 | 86,537,427.12 | 70.00 | 涉及诉讼，客户回款情况较差 |
| 单位2 | 24,625,121.37 | 17,237,584.96 | 70.00 | 诉讼后和解，客户回款情况不及预期 |
| 单位3 | 14,691,000.00 | 14,691,000.00 | 100.00 | 客户破产清算中，可收回性小 |
| 单位4 | 9,294,677.62 | 9,294,677.62 | 100.00 | 强制执行中,预计收回可能性低 |
| 单位5 | 6,727,500.00 | 6,727,500.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位6 | 5,737,953.79 | 5,737,953.79 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位7 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可收回性小 |
| 单位8 | 4,212,000.00 | 4,212,000.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位9 | 3,285,700.00 | 3,285,700.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可收回性小 |
| 合计 | 197,838,848.66 | 153,363,843.49 | 77.52 | |
6-1-234
②于2021年12月31日，按组合2应收销售款计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 799,689,537.90 | 39,984,476.88 | 5.00 | 619,192,502.35 | 30,959,625.11 | 5.00 |
| 1-2年 | 427,877,264.40 | 42,787,726.44 | 10.00 | 260,438,472.13 | 26,043,847.23 | 10.00 |
| 2-3年 | 130,295,897.86 | 26,059,179.58 | 20.00 | 117,485,394.77 | 23,497,078.96 | 20.00 |
| 3-4年 | 57,416,970.73 | 28,708,485.37 | 50.00 | 11,212,763.51 | 5,606,381.77 | 50.00 |
| 4-5年 | 7,643,928.45 | 6,115,142.76 | 80.00 | 15,629,018.37 | 12,503,214.70 | 80.00 |
| 5年以上 | 14,609,902.26 | 14,609,902.26 | 100.00 | 11,257,364.57 | 11,257,364.57 | 100.00 |
| 合计 | 1,437,533,501.60 | 158,264,913.29 | 11.01 | 1,035,215,515.70 | 109,867,512.34 | 10.61 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 156,223,075.18 | 30,475,106.72 | 5,731,327.13 | 2,588,919.87 | 178,377,934.90 |
| 按组合计提坏账准备 | 109,867,512.34 | 48,399,635.96 | 2,235.01 | 158,264,913.29 | |
| 合计 | 266,090,587.52 | 78,874,742.68 | 5,731,327.13 | 2,591,154.88 | 336,642,848.19 |
其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式/转回原因 |
| 单位1 | 1,400,000.00 | 回款 |
| 单位2 | 1,360,000.00 | 回款 |
| 单位3 | 900,000.00 | 回款 |
| 单位4 | 732,000.00 | 回款 |
| 合计 | 4,392,000.00 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,591,154.88 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
6-1-235
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 集团A | 单位1 | 177,350,823.15 | 10.68 | 24,413,769.33 |
| 单位2 | 26,266,555.61 | 1.58 | 10,479,786.68 | |
| 小计 | 203,617,378.76 | 12.26 | 34,893,556.01 | |
| 集团B | 单位1 | 90,155,045.12 | 5.43 | 4,507,752.26 |
| 单位2 | 50,059,135.32 | 3.01 | 2,502,956.77 | |
| 单位3 | 30,171,591.01 | 1.82 | 2,992,393.27 | |
| 单位4 | 6,003,573.38 | 0.36 | 462,428.24 | |
| 单位5 | 2,389,422.87 | 0.14 | 119,471.14 | |
| 单位6 | 593,842.83 | 0.04 | 57,986.08 | |
| 小计 | 179,372,610.54 | 10.80 | 10,642,987.76 | |
| 集团C | 单位1 | 123,624,895.88 | 7.45 | 86,537,427.12 |
| 单位2 | 24,625,121.37 | 1.48 | 17,237,584.96 | |
| 小计 | 148,250,017.25 | 8.93 | 103,775,012.08 | |
| 集团D | 单位1 | 125,000,000.00 | 7.53 | 6,250,000.00 |
| 集团E | 单位1 | 92,058,938.05 | 5.54 | 4,602,946.90 |
| 合计 | 748,298,944.60 | 45.06 | 160,164,502.75 |
7. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日公允价值 | 2020年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 30,704,592.36 | 357,080,103.34 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 30,704,592.36 | 357,080,103.34 |
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 30,704,592.36 | |||
| 合计 | 30,704,592.36 | |||
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 |
6-1-236
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 357,080,103.34 | - | ||
| 合计 | 357,080,103.34 | - |
说明：
①期末本公司无已质押的应收票据
②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 75,993,879.75 |
8. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 103,006,601.93 | 94.72 | 105,026,191.28 | 94.67 |
| 1至2年 | 3,854,626.61 | 3.54 | 4,710,144.24 | 4.25 |
| 2至3年 | 1,568,027.92 | 1.44 | 850,030.03 | 0.77 |
| 3年以上 | 323,091.13 | 0.30 | 353,924.78 | 0.32 |
| 合计 | 108,752,347.59 | 100.00 | 110,940,290.33 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位1 | 20,986,665.67 | 19.30 |
| 单位2 | 14,430,578.62 | 13.27 |
| 单位3 | 14,282,663.39 | 13.13 |
| 单位4 | 7,416,500.00 | 6.82 |
| 单位5 | 6,595,711.90 | 6.06 |
| 合计 | 63,712,119.58 | 58.58 |
9. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
6-1-237
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | 8,805,134.79 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 12,777,626.32 | 28,452,595.16 |
| 合计 | 12,777,626.32 | 37,257,729.95 |
（2）应收利息
①分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 定期存款 | 8,805,134.79 | |
| 债权投资 | ||
| 小计 | 8,805,134.79 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 8,805,134.79 |
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 12,401,786.65 | 19,184,508.15 |
| 1至2年 | 1,116,442.43 | 16,484,466.78 |
| 2至3年 | 2,315,259.32 | 488,087.12 |
| 3年以上 | 979,803.59 | 934,580.87 |
| 小计 | 16,813,291.99 | 37,091,642.92 |
| 减：坏账准备 | 4,035,665.67 | 8,639,047.76 |
| 合计 | 12,777,626.32 | 28,452,595.16 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收退税款 | 4,271,865.03 | 6,330,440.33 |
| 往来款项 | 4,765,057.83 | 4,645,642.76 |
| 保证金及押金 | 6,032,635.60 | 24,609,092.50 |
| 备用金 | 1,743,733.53 | 1,506,467.33 |
| 小计 | 16,813,291.99 | 37,091,642.92 |
| 减：坏账准备 | 4,035,665.67 | 8,639,047.76 |
| 合计 | 12,777,626.32 | 28,452,595.16 |
6-1-238
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 15,163,203.41 | 2,385,577.09 | 12,777,626.32 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 | |
| 合计 | 16,813,291.99 | 4,035,665.67 | 12,777,626.32 |
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,163,203.41 | 15.73 | 2,385,577.09 | 12,777,626.32 | |
| 1.组合4应收无风险组合款项 | 4,271,865.03 | 4,271,865.03 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 2.组合5应收其他款项 | 10,891,338.38 | 21.90 | 2,385,577.09 | 8,505,761.29 | |
| 合计 | 15,163,203.41 | 15.73 | 2,385,577.09 | 12,777,626.32 |
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,650,088.58 | 100.00 | 1,650,088.58 |
2021年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,296,954.00 | 1,296,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
B.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 35,051,554.34 | 6,598,959.18 | 28,452,595.16 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 2,040,088.58 | 2,040,088.58 | |
| 合计 | 37,091,642.92 | 8,639,047.76 | 28,452,595.16 |
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
6-1-239
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 35,051,554.34 | 18.83 | 6,598,959.18 | 28,452,595.16 | |
| 1.组合4应收无风险组合款项 | 6,330,440.33 | 6,330,440.33 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 2.组合5应收其他款项 | 28,721,114.01 | 22.98 | 6,598,959.18 | 22,122,154.83 | |
| 合计 | 35,051,554.34 | 18.83 | 6,598,959.18 | 28,452,595.16 |
2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 2,040,088.58 | 100.00 | 2,040,088.58 | - |
2020年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,686,954.00 | 1,686,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 6,598,959.18 | 2,040,088.58 | 8,639,047.76 | |
| 2020年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -4,211,264.28 | -4,211,264.28 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 |
6-1-240
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | 2,117.81 | 390,000.00 | 392,117.81 | |
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 2,385,577.09 | 1,650,088.58 | 4,035,665.67 |
⑤实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 392,117.81 |
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 出口退税 | 4,271,865.03 | 1年以内 | 25.41 | |
| 单位2 | 押金及保证金 | 1,750,000.00 | 1年以内 | 10.41 | 175,000.00 |
| 单位3 | 其他往来款 | 1,296,954.00 | 2-3年 | 7.71 | 1,296,954.00 |
| 单位4 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.95 | 100,000.00 |
| 单位5 | 其他往来款 | 519,105.56 | 1年以内 | 3.09 | 51,910.56 |
| 合计 | 8,837,924.59 | 52.57 | 1,623,864.56 |
10. 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 439,774,567.03 | 8,452,384.93 | 431,322,182.10 | 386,126,440.11 | 4,119,640.29 | 382,006,799.82 |
| 在产品 | 297,470,585.95 | 6,069,540.88 | 291,401,045.07 | 713,894,389.87 | 3,649,996.70 | 710,244,393.17 |
| 库存商品 | 4,870,382.74 | 4,870,382.74 | 10,568,309.35 | 1,034,000.00 | 9,534,309.35 | |
| 发出商品 | 3,368,512,542.07 | 65,470,048.38 | 3,303,042,493.69 | 2,740,810,190.94 | 24,867,643.52 | 2,715,942,547.42 |
| 委托加工物资 | 2,303,485.41 | 2,303,485.41 | 4,812,359.28 | 4,812,359.28 | ||
| 合计 | 4,112,931,563.20 | 79,991,974.19 | 4,032,939,589.01 | 3,856,211,689.55 | 33,671,280.51 | 3,822,540,409.04 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2020年12月 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月 |
6-1-241
| 31日 | 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | 31日 | |
| 原材料 | 4,119,640.29 | 6,123,481.79 | 1,659,001.62 | 3,449,738.77 | 8,452,384.93 | |
| 在产品 | 3,649,996.70 | 3,055,038.78 | 635,494.60 | 6,069,540.88 | ||
| 库存商品 | 1,034,000.00 | -1,034,000.00 | ||||
| 发出商品 | 24,867,643.52 | 55,806,143.45 | -625,001.62 | 14,578,736.97 | 65,470,048.38 | |
| 合计 | 33,671,280.51 | 64,984,664.02 | 18,663,970.34 | 79,991,974.19 |
11. 合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 469,244,702.87 | 23,462,235.14 | 445,782,467.73 | 350,008,948.14 | 24,714,850.59 | 325,294,097.55 |
| 小计 | 469,244,702.87 | 23,462,235.14 | 445,782,467.73 | 350,008,948.14 | 24,714,850.59 | 325,294,097.55 |
| 减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产 | ||||||
| 合计 | 469,244,702.87 | 23,462,235.14 | 445,782,467.73 | 350,008,948.14 | 24,714,850.59 | 325,294,097.55 |
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 469,244,702.87 | 100.00 | 23,462,235.14 | 5.00 | 445,782,467.73 |
| 合计 | 469,244,702.87 | 100.00 | 23,462,235.14 | 5.00 | 445,782,467.73 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | 16,007,562.61 | 4.57 | 8,014,781.31 | 50.07 | 7,992,781.30 |
| 按组合计提减值准备 | 334,001,385.53 | 95.43 | 16,700,069.28 | 5.00 | 317,301,316.25 |
| 合计 | 350,008,948.14 | 100.00 | 24,714,850.59 | 7.06 | 325,294,097.55 |
6-1-242
（3）合同资产减值准备变动情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2021年12月31日 |
| 按单项计提减值准备 | 8,014,781.31 | -8,014,781.31 | |||
| 按组合计提减值准备 | 16,700,069.28 | 6,762,165.86 | 23,462,235.14 | ||
| 合计 | 24,714,850.59 | -1,252,615.45 | 23,462,235.14 |
12. 一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的债权投资 | 67,393,988.21 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 67,393,988.21 |
期末重要的一年内到期的债权投资
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单 | 65,300,000.00 | 2.52% | 2.52% | 2022/3/4 | ||||
13. 其他流动资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税借方余额重分类 | 11,322,904.82 | 15,642,434.34 |
| 预缴所得税 | 51,103,085.22 | 17,293,127.05 |
| 待摊费用 | 2,777,904.33 | 4,866,797.07 |
| 日本公司预缴消费税 | 438,758.68 | 104,144.57 |
| 定期存款利息 | 1,748,000.44 | |
| 合计 | 67,390,653.49 | 37,906,503.03 |
14. 债权投资
（1）债权投资情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 297,060,110.27 | 297,060,110.27 | ||||
| 小计 | 297,060,110.27 | 297,060,110.27 | ||||
| 减：一年内到期的债权投资 | 67,393,988.21 | 67,393,988.21 | ||||
| 合计 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 | ||||
6-1-243
（2）期末重要的债权投资
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单（建行） | 175,000,000.00 | 3.15% | 3.15% | 2023/5/26 | ||||
| 大额存单（工行） | 50,000,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2024/3/23 | ||||
| 合计 | 225,000,000.00 | — | — | — | — | — | — | |
（3）按三阶段模型披露
①截至2021年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 | |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 |
2021年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备计提如下：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提减值准备 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 |
15. 长期股权投资
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 85,272,457.12 | -18,358,504.12 | ||||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 10,000,000.00 | -49,330.53 | ||||
| 合计 | 85,272,457.12 | 10,000,000.00 | -18,407,834.65 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2021年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 湖北天合光能有限公司 | 66,913,953.00 | ||||
6-1-244
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2021年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 9,950,669.47 | ||||
| 合计 | 76,864,622.47 | ||||
16. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,500,776.00 |
17. 固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 329,649,651.58 | 250,946,262.79 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 329,649,651.58 | 250,946,262.79 |
（2）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 装修费 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 180,102,074.55 | 21,048,404.62 | 10,232,718.85 | 46,957,097.22 | 43,864,529.47 | 302,204,824.71 |
| 2.本期增加金额 | 73,708,324.86 | 14,346,344.30 | 3,481,823.07 | 15,589,702.05 | 4,632,519.25 | 111,758,713.53 |
| （1）购置 | 22,376.15 | 14,116,802.69 | 3,481,823.07 | 14,322,715.96 | 611,049.74 | 32,554,767.61 |
| （2）在建工程转入 | 73,685,948.71 | 229,541.61 | 1,266,986.09 | 4,021,469.51 | 79,203,945.92 | |
| 3.本期减少金额 | 1,461,050.14 | 2,302,353.48 | 2,521,412.18 | 6,284,815.80 | ||
| （1）处置或报废 | 1,461,050.14 | 2,302,353.48 | 2,521,412.18 | 6,284,815.80 | ||
| 4.2021年12月31日 | 253,810,399.41 | 33,933,698.78 | 11,412,188.44 | 60,025,387.09 | 48,497,048.72 | 407,678,722.44 |
| 二、累计折旧 |
6-1-245
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 装修费 | 合计 |
| 1.2020年12月31日 | 15,829,844.13 | 4,869,565.44 | 5,735,390.41 | 20,802,721.25 | 3,846,925.31 | 51,084,446.54 |
| 2.本期增加金额 | 8,096,455.46 | 3,572,493.65 | 1,642,392.90 | 12,295,445.28 | 4,734,500.08 | 30,341,287.37 |
| （1）计提 | 8,096,455.46 | 3,572,493.65 | 1,642,392.90 | 12,295,445.28 | 4,734,500.08 | 30,341,287.37 |
| 3.本期减少金额 | 222,022.47 | 1,985,391.25 | 1,189,249.33 | 3,396,663.05 | ||
| （1）处置或报废 | 222,022.47 | 1,985,391.25 | 1,189,249.33 | 3,396,663.05 | ||
| 4.2021年12月31日 | 23,926,299.59 | 8,220,036.62 | 5,392,392.06 | 31,908,917.20 | 8,581,425.39 | 78,029,070.86 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 174,115.38 | 174,115.38 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 174,115.38 | 174,115.38 | ||||
| （1）处置或报废 | 174,115.38 | 174,115.38 | ||||
| 4.2021年12月31日 | ||||||
| 四、固定资产账面价值 | ||||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 229,884,099.82 | 25,713,662.16 | 6,019,796.38 | 28,116,469.89 | 39,915,623.33 | 329,649,651.58 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 164,272,230.42 | 16,004,723.80 | 4,497,328.44 | 26,154,375.97 | 40,017,604.16 | 250,946,262.79 |
②期末无暂时闲置的固定资产情况
③期末无通过经营租赁租出的固定资产
④期末无未办妥产权证书的固定资产情况
18. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 47,471,694.23 | 39,477,589.39 |
6-1-246
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 47,471,694.23 | 39,477,589.39 |
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 常州-新厂区建设工程 | 34,636,298.38 | 34,636,298.38 | ||||
| 常州厂区及宿舍翻新 | 3,636,513.76 | 3,636,513.76 | ||||
| 常州-厂区升级改造项目 | 12,299,427.81 | 12,299,427.81 | ||||
| 常州-HJT中试线项目（自制设备） | 19,152,967.83 | 19,152,967.83 | ||||
| 常州-泛半导体装备产业化项目（厂务） | 13,494,806.89 | 13,494,806.89 | ||||
| 深圳厂房-同富裕路旁 | 353,660.00 | 353,660.00 | 1,204,777.25 | 1,204,777.25 | ||
| 其他 | 2,170,831.70 | 2,170,831.70 | ||||
| 合计 | 47,471,694.23 | 47,471,694.23 | 39,477,589.39 | 39,477,589.39 | ||
②重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年12月31日 |
| 常州-新厂区建设工程 | 7,002.44万元 | 34,636,298.38 | 39,049,650.33 | 73,685,948.71 | ||
| 常州-厂区升级改造项目 | 6,775.00万元 | 12,299,427.81 | 12,299,427.81 | |||
| 常州-HJT中试线项目（自制设备） | 8,480.00万元 | 19,152,967.83 | 19,152,967.83 | |||
| 常州-泛半导体装备产业化项目（厂务） | 50,946.10万元 | 13,494,806.89 | 13,494,806.89 | |||
| 合计 | 34,636,298.38 | 83,996,852.86 | 73,685,948.71 | 44,947,202.53 |
（续上表）
6-1-247
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 常州-新厂区建设工程 | 105.23% | 100% | 首次发行募集资金 | |||
| 常州-厂区升级改造项目 | 18.15% | 20% | 自有资金 | |||
| 常州-HJT中试线项目（自制设备） | 22.59% | 25% | 募集资金/自有资金 | |||
| 常州-泛半导体装备产业化项目（厂务） | 2.65% | 3% | 定增募投资金 | |||
| 合计 |
19. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.2020年12月31日 | — |
| 会计政策变更 | 1,897,631.14 |
| 2021年1月1日 | 1,897,631.14 |
| 2.本期增加金额 | 3,554,929.70 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4.2021年12月31日 | 5,452,560.84 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2020年12月31日 | — |
| 会计政策变更 | |
| 2021年1月1日 | |
| 2.本期增加金额 | 2,026,718.16 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4.2021年12月31日 | 2,026,718.16 |
| 三、减值准备 | |
| 1.2020年12月31日 | — |
| 会计政策变更 | |
| 2021年1月1日 | |
| 2.本期增加金额 | |
| 3.本期减少金额 | |
| 4.2021年12月31日 | |
| 四、账面价值 |
6-1-248
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 1.2021年12月31日账面价值 | 3,425,842.68 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 1,897,631.14 |
说明：2021年度使用权资产计提的折旧金额为2,026,718.16元，其中计入研发费用的折旧费用为650,616.36元，计入制造费用的折旧费用为1,376,101.80元。
20. 无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 29,705,981.42 | 7,054,058.84 | 36,760,040.26 |
| 2.本期增加金额 | 129,150,151.25 | 1,930,202.12 | 131,080,353.37 |
| （1）购置 | 129,150,151.25 | 1,930,202.12 | 131,080,353.37 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2021年12月31日 | 158,856,132.67 | 8,984,260.96 | 167,840,393.63 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2020年12月31日 | 5,847,745.65 | 2,289,045.46 | 8,136,791.11 |
| 2.本期增加金额 | 3,218,962.85 | 1,411,559.15 | 4,630,522.00 |
| （1）计提 | 3,218,962.85 | 1,411,559.15 | 4,630,522.00 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2021年12月31日 | 9,066,708.50 | 3,700,604.61 | 12,767,313.11 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020年12月31日 | |||
| 会计政策变更 | |||
| 2021年1月1日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2021年12月31日 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 149,789,424.17 | 5,283,656.35 | 155,073,080.52 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 23,858,235.77 | 4,765,013.38 | 28,623,249.15 |
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
21. 长期待摊费用
6-1-249
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 常州-厂房零星更新维修工程汇总 | 6,475,554.45 | 877,295.63 | 4,379,161.76 | 2,973,688.32 | |
| 深圳-租赁厂房装修费 | 1,222,979.89 | 557,743.47 | 665,236.42 | ||
| 深圳-厂区维修改造费 | 1,213,761.47 | 171,202.90 | 1,042,558.57 | ||
| 其他 | 33,910.31 | 24,004.88 | 9,905.43 | ||
| 合计 | 6,509,464.76 | 3,314,036.99 | 5,132,113.01 | 4,691,388.74 | |
22. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 343,414,923.05 | 51,517,638.45 | 275,589,165.74 | 41,374,375.61 |
| 资产减值准备 | 103,689,781.98 | 15,553,467.30 | 58,641,972.99 | 9,849,888.65 |
| 可抵扣亏损 | 109,234,929.11 | 19,415,913.39 | 57,598,660.86 | 14,364,956.79 |
| 递延收益 | 8,851,919.71 | 1,327,787.96 | 11,469,719.04 | 1,720,457.86 |
| 预计负债 | 30,313,938.38 | 4,547,948.15 | 29,484,746.20 | 4,561,146.90 |
| 股权激励 | 20,737,836.61 | 3,246,832.39 | 22,776,184.05 | 3,520,939.59 |
| 内部未实现销售利润 | 267,017.29 | 38,441.36 | ||
| 已报关出口但未验收的销售毛利 | 84,691,658.24 | 12,703,748.74 | 44,013,955.18 | 6,602,093.27 |
| 计提未支付的预提费用 | 42,532,435.25 | 6,379,865.29 | 40,301,360.70 | 6,045,204.11 |
| 计提未支付的职工薪酬 | 35,448,900.16 | 5,317,335.02 | 47,387,082.07 | 7,108,062.31 |
| 合计 | 778,916,322.49 | 120,010,536.69 | 587,529,864.12 | 95,185,566.45 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部未实现销售利润 | 250,342.47 | 37,551.38 | ||
| 公允价值变动 | 2,037,995.12 | 305,699.27 | ||
| 合计 | 2,288,337.59 | 343,250.65 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
6-1-250
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,154,659.55 | |
| 可抵扣亏损 | 18,605,487.30 | |
| 合计 | 21,760,146.85 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 2022 | ||
| 2023 | 3,178,151.21 | |
| 2024 | 8,442,044.33 | |
| 2025 | 6,985,291.76 | |
| 2026 | ||
| 合计 | 18,605,487.30 |
23. 其他非流动资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付工程、设备等长期性款项 | 142,435,912.95 | 80,522,661.98 |
| 预付定增费用 | 4,150,943.39 | |
| 合计 | 142,435,912.95 | 84,673,605.37 |
24. 短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 抵押借款本息 | 28,168,387.06 | |
| 信用借款本息 | 2,002,352.78 | 165,462,421.64 |
| 质押借款本息 | 11,469,586.82 | |
| 合计 | 13,471,939.60 | 193,630,808.70 |
说明：不满足终止确认条件的已贴现未到期的应收票据及贴现息调整至短期借款-质押借款本息，票面金额11,494,270.00元，未到期贴现息24,683.18元。
25. 应付票据
| 种 类 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 364,902,216.50 | 539,557,102.82 |
| 商业承兑汇票 | 135,722,718.29 | |
| 合计 | 364,902,216.50 | 675,279,821.11 |
6-1-251
26. 应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付货款 | 1,855,946,692.55 | 1,369,819,332.56 |
| 应付工程款 | 8,781,280.44 | 7,731,015.31 |
| 应付运费 | 20,505,612.94 | 12,841,270.26 |
| 其他 | 157,347.70 | 93,023.50 |
| 合计 | 1,885,390,933.63 | 1,390,484,641.63 |
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2021年12月31日 | 未偿还或未结转的原因 |
| 单位1 | 11,196,008.53 | 应付佣金，未到结算期 |
27. 合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收商品款 | 3,748,563,325.42 | 3,324,981,915.96 |
28. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 144,168,595.41 | 427,884,320.63 | 477,227,349.23 | 94,825,566.81 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 17,924,889.33 | 17,924,889.33 | ||
| 三、辞退福利 | 166,054.00 | 166,054.00 | ||
| 合计 | 144,168,595.41 | 445,975,263.96 | 495,318,292.56 | 94,825,566.81 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 144,168,595.41 | 401,754,725.24 | 451,097,753.84 | 94,825,566.81 |
| 二、职工福利费 | 7,249,919.39 | 7,249,919.39 | ||
| 三、社会保险费 | 13,364,417.54 | 13,364,417.54 | ||
| 其中：医疗保险费 | 12,077,807.06 | 12,077,807.06 | ||
| 工伤保险费 | 561,171.60 | 561,171.60 |
6-1-252
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 生育保险费 | 725,438.88 | 725,438.88 | ||
| 四、住房公积金 | 5,282,429.00 | 5,282,429.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 232,829.46 | 232,829.46 | ||
| 合计 | 144,168,595.41 | 427,884,320.63 | 477,227,349.23 | 94,825,566.81 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 离职后福利： | 17,924,889.33 | 17,924,889.33 | ||
| 1.基本养老保险 | 17,329,016.58 | 17,329,016.58 | ||
| 2.失业保险费 | 595,872.75 | 595,872.75 | ||
| 合计 | 17,924,889.33 | 17,924,889.33 |
29. 应交税费
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 10,180,205.11 | 18,585,178.70 |
| 企业所得税 | 28,640,645.15 | 10,806,490.09 |
| 个人所得税 | 2,013,180.55 | 1,348,767.36 |
| 城市维护建设税 | 847,104.92 | 1,355,565.14 |
| 教育费附加 | 362,668.04 | 580,579.54 |
| 地方教育费附加 | 241,990.96 | 387,265.28 |
| 印花税 | 694,827.38 | 280,819.24 |
| 房产税 | 282,600.25 | 107,980.87 |
| 土地使用税 | 146,437.90 | 46,382.90 |
| 其他税种 | 79,595.10 | 53,084.22 |
| 合计 | 43,489,255.36 | 33,552,113.34 |
30. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | 39,957.23 | 810,442.58 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 203,424,621.96 | 250,494,075.08 |
| 合计 | 203,464,579.19 | 251,304,517.66 |
6-1-253
（2）应付利息
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 买方信贷利息 | 39,957.23 | 810,442.58 |
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 股东往来款拆借本息 | 28,433,793.58 | 27,287,085.24 |
| 押金保证金 | 1,183,303.10 | 86,241.10 |
| 往来款 | 21,351,705.59 | 9,269,884.49 |
| 预提费用 | 15,195,819.69 | 22,850,864.25 |
| 买方信贷风险金 | 137,260,000.00 | 191,000,000.00 |
| 合计 | 203,424,621.96 | 250,494,075.08 |
②期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款
31. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,058,564.33 |
32. 其他流动负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待转增值税销项税额 | 182,129,862.26 | 194,100,162.42 |
33. 租赁负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 租赁付款额 | 3,749,972.69 | — |
| 减：未确认融资费用 | 143,027.93 | — |
| 小计 | 3,606,944.76 | — |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,058,564.33 | — |
| 合计 | 1,548,380.43 | — |
34. 预计负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 产品质量保证金 | 27,853,738.38 | 21,511,746.20 | 计提售后服务费 |
| 买方信贷损失准备 | 2,460,200.00 | 7,973,000.00 | 计提买方信贷风险损失准备金 |
6-1-254
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 合计 | 30,313,938.38 | 29,484,746.20 |
35. 递延收益
（1）递延收益情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,469,719.04 | 2,370,000.00 | 4,987,799.33 | 8,851,919.71 | 与资产相关补助 |
（2）涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳发改委资助PECVD设备产业化款 | 2,704,186.57 | 1,119,326.17 | -350,494.44 | 1,234,365.96 | 与资产相关 | ||
| 深圳发改委资助晶体硅工程中心款 | 2,292,534.97 | 1,037,503.78 | -260,034.08 | 994,997.11 | 与资产相关 | ||
| 深圳发改委资助3D打印设备研发专项资金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 4,972,997.50 | 1,000,000.00 | 720,440.86 | 5,252,556.64 | 与资产相关 | ||
| 低压化学气相淀积（LPCVD）设备开发项目 | 1,370,000.00 | 1,370,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 11,469,719.04 | 2,370,000.00 | 4,377,270.81 | -610,528.52 | 8,851,919.71 |
说明：本期其他变动系政府补助相应的资产处置，截止处置日尚未摊销完毕的政府补助计入资产处置收益。
36. 股本
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2021年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 321,220,000.00 | 27,069,245.00 | -11,650.00 | 27,057,595.00 | 348,277,595.00 | ||
说明1：公司2020年10月16日第四次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司向特定对象发行股票注
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册的批复》（证监许可[2021]674号）的核准，公司向UBS AG、叙永金舵股权投资基金管理有限公司-金舵定增增强三号私募股权投资基金、郭伟松、富国基金管理有限公司、红土创新基金管理有限公司、上海申创浦江股权投资基金合伙企业（有限合伙）、财通基金管理有限公司、上海申创股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海申创新动力股权投资基金合伙企业（有限合伙）、中欧基金管理有限公司、上海国泰君安证券资产管理有限公司、深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）、中国国有企业结构调整基金股份有限公司、南方希望实业有限公司共14家特定投资者非公开发行股票26,480,245.00股，每股发行价格94.41元，募集资金总额为人民币2,499,999,930.45元，扣除券商承销费用和保荐费用合计17,500,000.00元（此处为含税金额），公司实际募集资金2,482,499,930.45元，主承销商已于2021年04月08日划入公司在中国建设银行股份有限公司深圳机场支行开立的账户44250100004600002954账号内（本次募集资金到资之前，发行人已预付券商承销费用和保荐费用3,500,000.00元，实际划入资金流水金额为2,485,999,930.45元。）。此外公司为本次股票发行累计发生2,427,480.25元的其他发行费用（此处为含税金额，包括律师费700,000.00元、会计师费用1,701,000.00元、登记费用26,480.25元）。上述发行费用包含可抵扣增值税进项税额为人民币1,127,970.58元，扣除不含税的发行费用后募集资金净额为人民币2,481,200,420.78 元，其中增加股本26,480,245.00元，增加资本公积2,454,720,175.78元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年4月12日出具容诚验字[2021]361Z0037号验资报告。说明2：公司于2021年06月09日召开的第四届董事会第二次会议、于2021年06月09日召开的第四届监事会第二次会议、于2021年06月25日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，申请减少注册资本人民币11,650.00元，其中减少股权激励限售股11,650.00元。上述股权激励限售股为5名2019年限制性股票激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票11,650.00股，公司按人民币16.23元/股，以货币资金189,079.50元回购5名激励对象所持有的未达到相应解除限售条件的限制性股票11,650.00股，同时分别减少股本人民币11,650.00元，资本公积人民币177,429.50元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年9月29日出具容诚验字[2021]361Z0072
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号验资报告。说明3：公司于2021年11月17日召开2021年第四次临时股东大会审议通过的《<深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及摘要的议案》、《<深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，于2021年11月18日召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司以60.00元/股的价格向131位激励对象授予61.85万股限制性股票。实际出资中8位激励对象放弃行权1.90万股，7位激励对象放弃部分行权1.05万股，实际行权合计
58.90万股，实际新增股本为人民币589,000.00元，全部以货币出资，变更后的股本为人民币348,277,595.00元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年12月9日出具容诚验字[2021]361Z0087号验资报告。本次授予的限制性股票授予日为2021年11月18日，授予的限制性股票上市日期为2021年12月24日。
37. 资本公积
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 股本溢价 | 1,163,447,773.48 | 2,498,889,905.78 | 21,896,442.34 | 3,640,441,236.92 |
| 其他资本公积 | 24,485,450.70 | 17,206,677.95 | 19,613,181.60 | 22,078,947.05 |
| 合计 | 1,187,933,224.18 | 2,516,096,583.73 | 41,509,623.94 | 3,662,520,183.97 |
说明1：股本溢价本期增加系报告期内定向增发实收投资款扣除发行费用后超过股份的部分共计2,454,720,175.78元及实施股权激励授予限制性股票实收投资款超过股本的部分共计34,751,000.00元，均计入资本公积。另外因限制性股票解锁已确认的其他资本公积转增资本公积-股本溢价共计9,418,730.00元。
说明2：股本溢价本期减少系回购注销部分激励对象已获取但尚未解锁的限制性股票对应减少的资本公积177,429.50元及子公司常州精密收购其控制的子公司常州智能49%少数股东股权交易中享有子公司的合并层面持续计算的净资产权益与支付对价的差额调减资本公积21,719,012.84元。
说明3：其他资本公积本期增加系确认的股份支付费用。
说明4：其他资本公积本期减少系2019年员工持股计划第一个解锁期的股份满足解锁条件，解锁比例40%，解锁金额为10,194,451.60元。另外因限制性股票解锁已确认的其他资本公积转增资本公积-股本溢价共计9,418,730.00元。
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38. 库存股
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 库存股 | 25,486,128.99 | 10,194,451.60 | 15,291,677.39 |
说明： 2019年员工持股计划第一个解锁期的股份于2021年6月22日满足解锁条件，解锁比例40%，解锁金额为10,194,451.60元。
39. 其他综合收益
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期发生金额 | 2021年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -32,787.72 | -604,153.93 | -406,897.67 | -197,256.26 | -439,685.39 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -32,787.72 | -604,153.93 | -406,897.67 | -197,256.26 | -439,685.39 | |||
| 其他综合收益合计 | -32,787.72 | -604,153.93 | -406,897.67 | -197,256.26 | -439,685.39 | |||
40. 盈余公积
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 121,736,505.32 | 47,996,425.07 | 169,732,930.39 |
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
41. 未分配利润
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,430,792,515.24 | 997,699,092.85 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,430,792,515.24 | 997,699,092.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 717,399,875.37 | 523,027,422.77 |
| 减：提取法定盈余公积 | 47,996,425.07 | 32,114,400.38 |
| 应付普通股股利 | 62,586,044.10 | 57,819,600.00 |
| 期末未分配利润 | 2,037,609,921.44 | 1,430,792,515.24 |
42. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,882,287,486.01 | 3,716,899,333.92 | 3,896,714,964.67 | 2,908,523,818.89 |
| 其他业务 | 164,922,301.15 | 88,870,298.34 | 147,534,688.04 | 67,028,020.20 |
| 合计 | 5,047,209,787.16 | 3,805,769,632.26 | 4,044,249,652.71 | 2,975,551,839.09 |
（1）主营业务（分业务）
| 行业（或业务）名称 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工艺设备 | 4,200,116,718.62 | 3,098,737,159.25 | 3,425,420,914.67 | 2,540,167,588.55 |
| 自动化配套设备 | 682,170,767.39 | 618,162,174.67 | 471,294,050.00 | 368,356,230.34 |
| 合计 | 4,882,287,486.01 | 3,716,899,333.92 | 3,896,714,964.67 | 2,908,523,818.89 |
（2）于2021年度，主营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
| 项 目 | 2021年度 |
| 收入确认时间 | |
| 在某一时点确认收入 | 4,882,287,486.01 |
| 光伏电池生产设备 | 4,882,287,486.01 |
| 在某段时间确认收入 | |
| 合计 | 4,882,287,486.01 |
（3）履约义务的说明
本公司的履约义务主要系移交光伏电池生产设备并按约定完成验收，属于某一时点的履约义务。履约义务时点为设备验收合格，客户提供验收单。根据本公司实际业务情况，合同价款不包含重大的融资成分。
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本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务。
43. 税金及附加
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市建设维护税 | 9,673,369.90 | 10,902,972.75 |
| 教育费附加 | 4,149,563.93 | 4,672,702.61 |
| 地方教育费附加 | 2,763,819.99 | 3,115,135.08 |
| 印花税 | 3,521,698.64 | 2,099,657.28 |
| 房产税 | 832,048.44 | 431,923.47 |
| 土地使用税 | 374,948.32 | 230,532.88 |
| 车船使用税 | 12,764.48 | 10,153.63 |
| 日本税制项下相关税金 | 10,575.72 | 51,123.10 |
| 环保税 | 69,620.40 | 139,594.20 |
| 合计 | 21,408,409.82 | 21,653,795.00 |
44. 销售费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬及福利 | 12,319,190.02 | 35,287,884.60 |
| 差旅费 | 9,475,973.75 | 8,103,200.59 |
| 业务招待费 | 2,728,820.93 | 1,549,051.87 |
| 业务宣传费 | 920,484.35 | 1,103,382.33 |
| 办公费 | 977,687.38 | 150,598.89 |
| 租金及水电费 | 113,727.81 | 118,809.39 |
| 折旧及摊销 | 634,347.02 | 602,181.48 |
| 售后维修费 | 32,100,660.25 | 21,843,288.22 |
| 销售佣金 | 8,364,417.86 | 7,603,936.64 |
| 股权激励费用 | 1,698,913.39 | 2,204,439.47 |
| 其他 | 2,026,509.98 | 2,216,456.86 |
| 合计 | 71,360,732.74 | 80,783,230.34 |
45. 管理费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬及福利 | 41,536,582.24 | 38,271,228.20 |
| 差旅费 | 4,198,629.95 | 2,385,015.06 |
| 业务招待费 | 1,777,947.00 | 1,271,776.06 |
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 办公费 | 7,646,189.36 | 4,616,957.65 |
| 租金及水电费 | 2,602,218.78 | 1,189,712.93 |
| 折旧及摊销 | 17,303,612.16 | 13,702,544.84 |
| 咨询顾问等中介费 | 10,158,136.80 | 7,907,118.91 |
| 专利费用 | 419,659.67 | 681,032.25 |
| 存货报废损失 | 7,044,515.79 | 1,539,240.15 |
| 股权激励费用 | 3,905,936.90 | 10,522,198.04 |
| 其他 | 4,917,004.75 | 3,705,917.11 |
| 合计 | 101,510,433.40 | 85,792,741.20 |
46. 研发费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 人工费 | 105,210,325.25 | 88,221,642.02 |
| 材料费 | 89,026,961.88 | 73,808,262.56 |
| 差旅费 | 8,129,423.68 | 4,971,754.21 |
| 专家咨询费 | 9,955,224.81 | 4,882,220.13 |
| 折旧及摊销 | 8,200,719.22 | 4,955,319.12 |
| 办公费 | 4,619,504.20 | 1,272,637.11 |
| 交通费用 | 165,460.83 | 138,593.25 |
| 股权激励费用 | 9,549,393.40 | 9,191,380.30 |
| 其他 | 2,958,507.10 | 3,766,020.98 |
| 合计 | 237,815,520.37 | 191,207,829.68 |
47. 财务费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息费用 | 18,360,237.51 | 26,053,042.10 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 212,625.80 | |
| 减：利息收入 | 51,813,886.24 | 15,999,842.92 |
| 汇兑损益 | 25,030,874.25 | 40,466,710.75 |
| 手续费及其他 | 1,659,697.07 | 1,578,480.13 |
| 合 计 | -6,763,077.41 | 52,098,390.06 |
48. 其他收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 138,196,061.69 | 131,456,848.64 |
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 4,377,270.81 | 2,614,329.77 | 与资产相关 |
| 与递延收益相关的政府补助 | 2,023,145.00 | 与收益相关 | |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 133,818,790.88 | 126,819,373.87 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 319,083.15 | 271,851.64 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 319,083.15 | 271,851.64 | 与收益相关 |
| 合计 | 138,515,144.84 | 131,728,700.28 |
说明：政府补助的具体信息，详见本附注五、59。
49. 投资收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -18,407,834.65 | -43,843,253.11 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 188,751.79 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 696,071.33 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 6,235,786.21 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,323,484.39 | 3,528,760.65 |
| 应收款项融资终止确认部分贴息 | -1,321,630.88 | -921,298.54 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,688,785.22 | -557,879.79 |
| 合计 | -12,974,157.03 | -41,793,670.79 |
50. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产 | 1,577,219.12 | |
| 其他非流动金融资产 | 460,776.00 | |
| 合计 | 2,037,995.12 |
51. 信用减值损失
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收票据坏账损失 | -41,485.82 | 7,237,517.20 |
| 应收账款坏账损失 | -73,143,434.41 | -112,593,327.70 |
| 其他应收款坏账损失 | 4,211,264.28 | -5,432,105.73 |
| 担保风险-信用减值损失 | 5,512,800.00 | -1,973,000.00 |
| 合计 | -63,460,855.95 | -112,760,916.23 |
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52. 资产减值损失
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、存货跌价损失 | -64,984,664.02 | -24,446,572.42 |
| 二、合同资产减值损失 | 1,252,615.45 | -8,800,074.67 |
| 合计 | -63,732,048.57 | -33,246,647.09 |
说明：存货跌价的计提情况详见本附注五、8。
53. 资产处置收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 | 772,988.22 | -157,822.93 |
54. 营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 379,625.67 | 852,425.52 | 379,625.67 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 266,709.10 | 266,709.10 | |
| 其他 | 2,577,275.70 | 3,488,052.59 | 2,577,275.70 |
| 合计 | 3,223,610.47 | 4,340,478.11 | 3,223,610.47 |
（2）与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 光伏发电及电费补贴 | 379,625.67 | 852,425.52 | 与收益相关 |
55. 营业外支出
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 201,111.92 | 165,488.73 | 201,111.92 |
| 捐赠及其他 | 3,968,506.83 | 1,864,043.51 | 3,968,506.83 |
| 合计 | 4,169,618.75 | 2,029,532.24 | 4,169,618.75 |
56. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 127,061,111.51 | 119,802,705.06 |
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 递延所得税费用 | -24,525,830.27 | -48,338,017.01 |
| 合计 | 102,535,281.24 | 71,464,688.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 816,321,194.33 | 583,242,416.45 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 122,448,179.15 | 87,486,362.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,179,764.65 | -4,067,361.45 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,843,206.20 | -3,701,489.11 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 2,732,862.43 | 6,576,487.97 |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,283,525.38 | 633,223.90 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 6,996,790.97 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,046,334.59 | |
| 研发费用加计扣除 | -30,903,105.84 | -17,508,870.32 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 102,535,281.24 | 71,464,688.05 |
57. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 往来款 | 6,419,344.75 | 116,856,837.54 |
| 政府补助 | 48,485,659.79 | 38,982,344.43 |
| 利息收入 | 51,813,886.24 | 15,999,842.92 |
| 其他收入 | 1,552,675.11 | 3,600,616.10 |
| 质押保证金还款 | 565,587,725.77 | 36,793,626.29 |
| 合计 | 673,859,291.66 | 212,233,267.28 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付的期间费用 | 158,261,343.13 | 139,236,733.97 |
| 往来款及其他 | 578,291.29 | 2,224,001.22 |
| 质押保证金增加 | 293,890,439.82 | |
| 合计 | 158,839,634.42 | 435,351,175.01 |
6-1-264
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 资金拆入 | 10,000,000.00 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 定增发行费 | 1,527,480.25 | 4,400,000.00 |
| 收购少数股东股权 | 15,537,500.00 | |
| 购买持股计划股份 | 25,486,128.99 | |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 2,058,241.92 | |
| 合计 | 19,123,222.17 | 29,886,128.99 |
58. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 713,785,913.09 | 511,777,728.40 |
| 加：资产减值准备 | 63,732,048.57 | 33,246,647.09 |
| 信用减值损失 | 63,460,855.95 | 112,760,916.23 |
| 固定资产折旧 | 30,341,287.37 | 23,757,635.06 |
| 使用权资产折旧 | 2,026,718.16 | |
| 无形资产摊销 | 4,630,522.00 | 1,714,113.13 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,132,113.01 | 6,992,807.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -772,988.22 | 157,822.93 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -65,597.18 | 109,784.69 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,037,995.12 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 29,452,021.30 | 41,864,101.57 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 12,974,157.03 | 40,314,492.46 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -24,824,970.24 | -48,338,017.01 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 343,250.65 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -275,383,843.99 | -505,438,000.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 159,659,294.96 | -1,888,835,381.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 549,836,623.80 | 1,979,698,181.99 |
| 其他 | 17,206,677.95 | 23,982,258.27 |
6-1-265
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,349,496,089.09 | 333,765,090.50 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,413,081,745.18 | 863,665,609.90 |
| 减：现金的期初余额 | 863,665,609.90 | 501,367,175.45 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 459,050,400.00 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,008,466,535.28 | 362,298,434.45 |
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为201,370.47万元。
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 3,413,081,745.18 | 863,665,609.90 |
| 其中：库存现金 | 97,400.94 | 126,362.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,412,984,344.24 | 863,539,247.54 |
| 二、现金等价物 | 459,050,400.00 | |
| 其中：三个月内到期的定期存款 | 459,050,400.00 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,872,132,145.18 | 863,665,609.90 |
59. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2021年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 106,884,903.32 | 汇票、保函及买方信贷保证金 |
| 应收票据 | 315,134,106.11 | 票据质押 |
| 存货 | 142,390,716.27 | 买方信贷担保 |
| 一年内到期的非流动资产 | 67,393,988.21 | 大额存单本身受限 |
| 债权投资 | 178,120,283.02 | 买方信贷担保 |
| 合计 | 809,923,996.93 |
60. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
6-1-266
| 项 目 | 2021年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2021年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 93,267,418.39 | 6.3757 | 594,645,079.43 |
| 欧元 | 97.28 | 7.2197 | 702.33 |
| 日元 | 47,954,462.00 | 0.055415 | 2,657,396.51 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 55,015,406.02 | 6.3757 | 350,761,724.31 |
| 欧元 | |||
| 日元 | |||
| 合同资产 | |||
| 其中：美元 | 2,757,379.95 | 6.3757 | 17,580,227.32 |
| 欧元 | |||
| 日元 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 135,009.18 | 6.3757 | 860,778.04 |
| 欧元 | 124,337.92 | 7.2197 | 897,682.50 |
| 日元 | 614,000.00 | 0.055415 | 34,024.81 |
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
本公司境外子公司S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司），其主要经营地为日本，根据其主要业务使用货币，选择日元为其记账本位币，期末根据外币报表折算准则折算成人民币报表。
61. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 深圳发改委资助PECVD设备产业化款 | 1,234,365.96 | 递延收益 | 1,119,326.17 | 1,406,090.60 | 其他收益 |
| 深圳发改委资助晶体硅工程中心款 | 994,997.11 | 递延收益 | 1,037,503.78 | 1,208,239.17 | 其他收益 |
| 深圳发改委资助3D打印设备研发 | 递延收益 | 1,500,000.00 | 其他收益 | ||
6-1-267
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 专项资金 | |||||
| 低压化学气相淀积（LPCVD）设备开发项目 | 1,370,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 5,252,556.64 | 递延收益 | 720,440.86 | 其他收益 | |
| 合计 | 8,851,919.71 | 4,377,270.81 | 2,614,329.77 | ||
（2）与收益相关的政府补助
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 递延收益 | 2,023,145.00 | 其他收益 | ||
| 增值税即征即退 | 88,022,214.24 | 88,755,989.28 | 其他收益 | ||
| 深圳市财政局-2020年中央制造业高质量发展资金补助款 | 17,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 坪山区财政局-2020年坪山区工业经济稳增长资助 | 6,700,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局2020年度企业扩产增效扶持计划资助款 | 2,859,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市商务局2020年度深圳市产业链薄弱环节投资项目奖励资金 | 2,700,000.00 | 其他收益 | |||
| 坪山区人力资源局-以工带训补贴 | 2,114,500.00 | 其他收益 | |||
| 深圳科创委研发资助款 | 1,705,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市人才补助 | 660,000.00 | 其他收益 | |||
| 坪山区财政局-2020年坪山区外贸稳增长资助 | 640,000.00 | 其他收益 | |||
| 稳岗补贴 | 168,966.04 | 525,408.56 | 其他收益 | ||
| 深圳市工业和信息化局-2020年中央制造业高质量发展资金（首台套保险补偿）款 | 440,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科创委-2020年省科技创新战略专项资金款 | 400,000.00 | 其他收益 | |||
6-1-268
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||||
| IPO\新三板后备企业奖励 | 75,900.00 | 306,200.00 | 其他收益 | ||
| 税费贡献奖 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 省工程技术研究中心研究奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 个税扣缴税款手续费返还 | 319,083.15 | 271,851.64 | 其他收益 | ||
| “三位一体”专项资金补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 专精特新中小企业认定奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市市场监督管理局第二批专利申请资助经费 | 128,550.00 | 其他收益 | |||
| 深圳坪山区工业和信息化局突出贡献奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 企业研发管理体系贯标补贴 | 90,000.00 | 其他收益 | |||
| 专利奖励 | 680,806.00 | 61,200.00 | 其他收益 | ||
| 知识产权贯标认证奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 开拓国际市场项目奖励 | 34,700.00 | 其他收益 | |||
| 新型学徒培训补贴 | 28,800.00 | 其他收益 | |||
| 城镇污水处理费补贴 | 27,651.60 | 其他收益 | |||
| 坪山区人力资源局-适岗培训补贴 | 15,780.00 | 其他收益 | |||
| 坪山区人力资源局2020年10月企业吸纳建档立卡贫困户一次性就业补贴款 | 15,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第二批计算机软件资助款 | 1,800.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科技创新委员会2020年度市科技奖奖金款 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市坪山区财政局2020年度科技创新专项资金第二批资助款 | 4,804,700.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度坪山区经济发展专项资金 | 20,911,651.00 | 其他收益 | |||
| 智能制造综合标准化与新模式应用项目 | 550,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市财政局绿色低碳扶持计划第二批 | 6,628,104.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局发展专项资金质量品牌双提升扶持计划（第三笔） | 260,000.00 | 其他收益 | |||
6-1-269
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 深圳市工业和信息化局中央财政资金-首台保险补偿 | 1,420,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科技创新委员会2020年企业研究开发资助 | 1,142,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科技创新委员会-国家和广东省科技奖配套奖励奖金 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 江苏省科学技术厅/江苏省财政厅高新入库补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市新北区高新入库补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度第一批江苏省高新技术企业培育资金 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 江苏省省级高层次创新创业人才引进专项资金拨款第一批 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度常州市新北区罗溪镇财政税收贡献奖 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业 财政局2020年高新技术企业认定奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业 开发区新北区财政（紧缺人才引才资助）补贴款 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年常州市“龙城英才”领军创新人才奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市2021年工业高质量发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年常州国家高新区领军创新人才奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度第12批人才专项资金奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区（新北区）财政局 2019年度研发投入奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年第三批省工业和信息产业转型升级专项资金(专精特新小巨人) | 4,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 培育专精特新项目补助款 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区研发投入奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区（新北区）财政局第一批 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
6-1-270
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 精英人才评选补助 | |||||
| 常州国家高新技术产业开发区财政局引进人才补助款 | 600,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市新北区罗溪镇人民政府停车场补贴 | 360,000.00 | 其他收益 | |||
| 其他 | 54,449.60 | 459,794.43 | 其他收益 | ||
| 光伏发电及电费补贴 | 379,625.67 | 852,425.52 | 营业外收入 | ||
| 合计 | 134,517,499.70 | 129,966,796.03 | |||
（3）本期无政府补助退回情况
62. 租赁
（1）本公司作为承租人
| 项 目 | 2021年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 9,260,515.99 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | |
| 租赁负债的利息费用 | 212,625.80 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 12,717,583.55 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
六、合并范围的变更
1. 其他原因的合并范围变动
（1）子公司注销
深圳市创翔软件有限公司为本公司100%持股子公司，于2021年12月前完成税务及银行注销，2022年1月初完成工商注销。
（2）本期新增子公司
本期通过新设成立子公司苏州创微激光科技有限公司，并将其纳入合并。
6-1-271
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
| 创微微电子（常州）有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
| S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司） | 日本 | 日本 | 光伏行业 | 67.35 | 设立 | |
| 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 江苏泰州 | 江苏泰州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州创微激光科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2021年4月27日，公司召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过《关于收购二级控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》，根据公司发展战略规划，为增强公司综合竞争力，提高管理决策效率，常州捷佳创精密机械有限公司以自有资金1,553.75万元收购常州捷佳创智能装备有限公司少数股东持有的49%股权。本次收购完成后，常州精密持有常州智能100%股权。2021年7月20日常州智能完成工商变更登记。本次交易涉及的关联交易及关联往来详见附注十、5（4）及附注十、6（2）。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
| 项 目 | 公司 |
| 购买成本对价 | 15,537,500.00 |
| ——现金 | 15,537,500.00 |
| ——非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 15,537,500.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | -6,181,512.84 |
6-1-272
| 项 目 | 公司 |
| 差额 | 21,719,012.84 |
| 其中：调整资本公积 | 21,719,012.84 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3. 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 湖北省仙桃市 | 湖北省仙桃市 | 光伏行业 | 49.00 | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 湖北天合光能有限公司 | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 流动资产 | 121,424,565.55 | 120,188,015.12 |
| 非流动资产 | 63,915,777.11 | 116,455,077.18 |
| 资产合计 | 185,340,342.66 | 236,643,092.30 |
| 流动负债 | 5,675,704.25 | 7,659,159.75 |
| 非流动负债 | 43,105,550.66 | 43,105,550.66 |
| 负债合计 | 48,781,254.91 | 50,764,710.41 |
| 净资产 | 136,559,087.75 | 185,878,381.85 |
| 其中：少数股东权益 | ||
| 归属于母公司的所有者权益 | 136,559,087.75 | 185,878,381.85 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 66,913,953.00 | 91,080,407.11 |
| 调整事项 | -5,807,949.99 | |
| 其中：商誉 | ||
| 未实现内部交易损益 | 4,911,368.51 | |
| 其他 | 896,581.48 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 66,913,953.00 | 85,272,457.12 |
续上表：
| 项 目 | 湖北天合光能有限公司 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
6-1-273
| 项 目 | 湖北天合光能有限公司 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 162,828.66 | 109,362,367.13 |
| 净利润 | -49,319,294.11 | -92,397,276.93 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -49,319,294.11 | -92,397,276.93 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2021年12月31日/ 2021年度 | 2020年12月31日/ 2020年度 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 9,950,669.47 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -49,330.53 | |
| ——其他综合收益 | ||
| ——综合收益总额 | -49,330.53 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于
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这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.06%（2020年12月31日：45.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的52.57%（2020年12月31日：67.21%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
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期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2021年12月31日，本公司金融资产及金融负债到期期限如下：
| 项 目 | 2021年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 3,990,907,048.50 | 3,990,907,048.50 | ||
| 交易性金融资产 | 98,577,219.12 | 98,577,219.12 | ||
| 应收票据 | 1,475,923,042.02 | 1,475,923,042.02 | ||
| 应收账款 | 1,660,386,441.67 | 1,660,386,441.67 | ||
| 应收款项融资 | 30,704,592.36 | 30,704,592.36 | ||
| 其他应收款 | 16,813,291.99 | 16,813,291.99 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 67,393,988.21 | 67,393,988.21 | ||
| 其他流动资产 | 67,390,653.49 | 67,390,653.49 | ||
| 债权投资 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 | ||
| 其他非流动金融资产 | 21,500,776.00 | 21,500,776.00 | ||
| 金融资产合计 | 7,408,096,277.36 | 251,166,898.06 | 7,659,263,175.42 | |
| 短期借款本息 | 13,471,939.60 | 13,471,939.60 | ||
| 应付票据 | 364,902,216.50 | 364,902,216.50 | ||
| 应付账款 | 1,885,390,933.63 | 1,885,390,933.63 | ||
| 其他应付款 | 203,464,579.19 | 203,464,579.19 | ||
| 金融负债合计 | 2,467,229,668.92 | 2,467,229,668.92 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,548,028,238.99 | 1,548,028,238.99 | ||
| 应收票据 | 1,455,934,750.86 | 1,455,934,750.86 | ||
| 应收账款 | 1,266,547,654.24 | 1,266,547,654.24 | ||
| 应收款项融资 | 357,080,103.34 | 357,080,103.34 | ||
| 其他应收款 | 45,896,777.71 | 45,896,777.71 | ||
| 其他流动资产 | 37,906,503.03 | 37,906,503.03 | ||
| 金融资产合计 | 4,711,394,028.17 | 4,711,394,028.17 | ||
6-1-277
| 项 目 | 2020年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款本息 | 193,630,808.70 | 193,630,808.70 | ||
| 应付票据 | 675,279,821.11 | 675,279,821.11 | ||
| 应付账款 | 1,390,484,641.63 | 1,390,484,641.63 | ||
| 其他应付款 | 251,304,517.66 | 251,304,517.66 | ||
| 金融负债合计 | 2,510,699,789.10 | 2,510,699,789.10 | ||
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的销售业务有关，除本公司境外的下属子公司使用日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项 目 | 2021年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 日元 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 93,267,418.39 | 594,645,079.43 | 97.28 | 702.33 | 47,954,462.00 | 2,657,396.51 |
| 应收账款 | 55,015,406.02 | 350,761,724.31 | ||||
| 合同资产 | 2,757,379.95 | 17,580,227.32 | ||||
| 合计 | 151,040,204.35 | 962,987,031.06 | 97.28 | 702.33 | 47,954,462.00 | 2,657,396.51 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 日元 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 45,240,058.05 | 295,186,854.77 | 97.28 | 780.67 | 82,315,378.00 | 5,205,295.24 |
| 应收账款 | 8,769,079.03 | 57,217,363.78 | ||||
| 合同资产 | 2,760,198.58 | 18,010,019.75 | ||||
| 合计 | 56,769,335.66 | 370,414,238.30 | 97.28 | 780.67 | 82,315,378.00 | 5,205,295.24 |
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
6-1-278
汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
2. 2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 98,577,219.12 | 98,577,219.12 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 98,577,219.12 | 98,577,219.12 | ||
| （二）应收款项融资 | 30,704,592.36 | 30,704,592.36 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 21,500,776.00 | 21,500,776.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 21,500,776.00 | 21,500,776.00 | ||
3. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
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收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
7. 本公司的实际控制人
本公司股东余仲、梁美珍、左国军三人为一致行动人，合计直接、间接持有和控制本公司31.85%股份的表决权，为公司控股股东、实际控制人。
8. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
9. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 湖北天合光能有限公司 | 联营企业 |
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 联营企业 |
10. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市富海银涛叁号投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以下的股东 |
| 常州佳创鼎业创业投资合伙企业（有限合伙） | 本公司董事伍波、监事张勇共计持股88.33% |
| 常州捷佳汇业投资合伙企业（有限合伙） | 本公司董事伍波、监事张勇、高管周惟仲共计持股50.00% |
| 深圳市捷华德亿精密设备有限公司 | 本公司实际控制人余仲、左国军、梁美珍控制的企业 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 平潭恒兴伟业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：深圳市恒兴业投资合伙企业（有限合伙）） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 厦门市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：深圳市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙）） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 平潭鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：深圳市鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙）） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 余仲 | 控股股东及实际控制人 |
| 梁美珍 | 控股股东及实际控制人 |
| 左国军 | 控股股东及实际控制人 |
| 李时俊、李莹、林安中、伍波、杜吉生、朱玉杰 | 董事 |
| 张勇、柯国英、刘峰 | 监事 |
| クアトロンプラス株式会社（KuatronPlusInc.） | 子公司捷佳创日本少数股东 |
| 周惟仲、汪愈康、金晶磊、谭湘萍 | 其他高级管理人员 |
说明：公司于2021年5月28日召开第四届董事会第一次会议，审议通过关于聘请高级管理人员的相关议案，因公司高级管理人员任期届满，高级管理人员周惟仲、汪愈康不再担任公司高级管理人员职务，同意聘任金晶磊为公司财务负责人，谭湘萍为公司董事会秘书。
11. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| クアトロンプラス株式会社 | 技术服务费 | 669,076.63 | 1,433,309.56 |
| クアトロンプラス株式会社 | 其他服务费 | 258,727.00 | |
| クアトロンプラス株式会社 | 固定资产采购 | 1,378,560.30 | |
| クアトロンプラス株式会社 | 采购产品 | 2,990,995.35 |
出售商品、提供劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| クアトロンプラス株式会社 | 销售商品 | 17,397.65 | |
| 湖北天合光能有限公司 | 销售商品 | 615,395.76 |
（2）关联担保情况
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子公司作为被担保方
①母公司为子公司提供担保
子公司常州捷佳创智能装备有限公司拟向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请综合授信额度不超过人民币5,000.00万元，期限12个月，担保方式为本公司提供连带保证担保，担保金额不超过人民币5,000.00万元，最终以授信银行实际审批的授信额度为准。截止2021年12月31日，上述授信额度尚未使用。
②子公司为子公司提供担保
| 被担保方 | 担保方 | 担保事项 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 678.90 | 2020/4/29 | 2021/4/19 | 是 |
| 银行贷款 | 78.31 | 2020/5/12 | 2021/5/10 | 是 | ||
| 银行贷款 | 388.20 | 2020/5/26 | 2021/5/21 | 是 | ||
| 银行贷款 | 494.39 | 2020/7/23 | 2021/7/1 | 是 | ||
| 银行贷款 | 241.63 | 2020/8/13 | 2021/7/1 | 是 | ||
| 银行贷款 | 327.08 | 2020/9/9 | 2021/7/1 | 是 | ||
| 银行贷款 | 605.01 | 2020/9/25 | 2021/7/1 | 是 | ||
| 合计 | 2,813.52 |
说明：除上述已结清的担保外，子公司常州捷佳创智能装备有限公司拟向江苏江南农村商业银行股份有限公司申请综合授信额度不超过人民币4,980.00万元，期限24个月，担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担保，最终以授信银行实际审批的授信额度为准。截止2021年12月31日，上述授信额度尚未使用。
③其他关联方为子公司贷款提供担保
| 被担保方 | 担保方 | 担保事项 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳汇业投资合伙企业（有限合伙）、常州佳创鼎业创业投资合伙企业（有限合伙）、常州创佳泰业投资合伙企业（有限合伙）、罗搏飞 | 银行贷款 | 332.66 | 2020/4/29 | 2021/4/19 | 是 |
| 银行贷款 | 38.37 | 2020/5/12 | 2021/5/10 | 是 | ||
| 银行贷款 | 190.22 | 2020/5/26 | 2021/5/21 | 是 | ||
| 银行贷款 | 242.25 | 2020/7/23 | 2021/5/31 | 是 | ||
| 银行贷款 | 118.40 | 2020/8/13 | 2021/5/31 | 是 | ||
| 银行贷款 | 160.27 | 2020/9/9 | 2021/5/31 | 是 | ||
| 银行贷款 | 296.45 | 2020/9/25 | 2021/5/31 | 是 |
6-1-282
| 被担保方 | 担保方 | 担保事项 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳汇业投资合伙企业（有限合伙）、常州佳创鼎业创业投资合伙企业（有限合伙）、常州创佳泰业投资合伙企业（有限合伙）、罗搏飞 | 银行贷款 | 332.66 | 2020/4/29 | 2021/4/19 | 是 |
| 银行贷款 | 38.37 | 2020/5/12 | 2021/5/10 | 是 | ||
| 银行贷款 | 190.22 | 2020/5/26 | 2021/5/21 | 是 | ||
| 银行贷款 | 242.25 | 2020/7/23 | 2021/5/31 | 是 | ||
| 银行贷款 | 118.40 | 2020/8/13 | 2021/5/31 | 是 | ||
| 银行贷款 | 160.27 | 2020/9/9 | 2021/5/31 | 是 | ||
| 银行贷款 | 296.45 | 2020/9/25 | 2021/5/31 | 是 | ||
| 合计 | 1,378.62 |
（3）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 伍波 | 16,000,000.00 | 2019/9/26 | 2022/9/24 | |
| 伍波 | 5,000,000.00 | 2020/1/8 | 2022/9/24 | |
| 伍波 | 5,000,000.00 | 2020/3/13 | 2022/9/24 | |
说明：本期根据同业拆借计提利息1,146,708.34元。截至本报告出具日，关联方资金拆借本息已全部归还。
（4）关联方资产转让
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 伍波 | 股权转让 | 3,994,791.67 | |
| 周惟仲 | 股权转让 | 291,666.67 | |
| 张勇 | 股权转让 | 4,041,666.67 |
说明：本期关联方资产转让系子公司常州精密收购少数股东持有的的子公司常州智能股权。
（5）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,296.55万元 | 1,364.76万元 |
12. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
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| 项目名称 | 关联方 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖北天合光能有限公司 | 4,051,570.82 | 4,047,346.64 | 4,118,014.82 | 4,050,668.84 |
| 其他应收款 | 湖北天合光能有限公司 | 353,134.58 | 353,134.58 | 353,134.58 | 353,134.58 |
| 其他流动资产 | クアトロンプラス株式会社 | 3,434,534.24 | |||
| 预付款项 | 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 1,885,200.90 | |||
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应付款 | 伍波 | 30,606,061.35 | 27,287,085.24 |
| 应付账款 | クアトロンプラス株式会社 | 3,133,976.16 | |
| 其他应付款 | 周惟仲 | 158,733.33 | |
| 其他应付款 | 张勇 | 2,197,755.55 |
十一、股份支付
5. 股份支付总体情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 589,000.00股 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,220,000.00股 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 11,650.00股 | |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | 无 |
6. 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 本次计划授予日2021年11月18日公司股票的市场价格 | 2019年12月17日第五次临时股东大会通过后6个月内，二级市场购买价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司对未来被授予受限股份员工的离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断 | 员工持股计划拟筹集资金总额为不超过人民币5,700万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1元，员工持股计划的总份数为不超过5,700万份。截止2020年6月16日收盘，公司2019年员工持股计划通过二级市场竞价交易方式买入公司股票 |
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 683,200股，占公司总股本的0.21%，成交金额为人民币50,972,257.98元，成交均价约为74.61元/股。实际认购份额由5,700万份调整为5,109.23万份。 | ||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 22,078,947.05 | 24,485,450.70 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 17,206,677.95 | 23,982,258.27 |
7. 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、承诺及或有事项
4. 重要承诺事项
截止2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
5. 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 序号 | 原告 | 被告 | 案由 | 受理机构 | 涉案金额 | 案由进展 | 备注 |
| 1 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 南通苏民新能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 常州新北区人民法院 | 2,239.35万元 | 申请强制执行中 | 说明1 |
| 2 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 南通苏民新能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 深圳市中级人民法院 | 10,311.83万元 | 申请强制执行中 | 说明2 |
| 3 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 江苏阜宁县人民法院 | 3,616.75万元 | 申请强制执行中 | 说明3 |
| 4 | 深圳市捷佳伟 | 阳光中科（福建） | 合同 | 深圳市坪 | 3,577.86万元 | 网上立案 | 说 |
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| 序号 | 原告 | 被告 | 案由 | 受理机构 | 涉案金额 | 案由进展 | 备注 |
| 创新能源装备股份有限公司 | 能源股份有限公司 | 纠纷 | 山区人民法院 | 明4 | |||
| 5 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 阳光中科（福建）能源股份有限公司 | 合同纠纷 | 江苏省常州市新北区人民法院 | 548.37万元 | 网上立案 | 说明5 |
| 6 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 泉州永能新能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 深圳市坪山区人民法院 | 174.5万元 | 网上立案 | 说明6 |
说明1：常州精密与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷2017年7月至2019年12月期间，原告常州精密与被告南通苏民新能源科技有限公司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至2020年5月份南通苏民向常州精密采购设备及设备改造服务总价款7,052.38万元。南通苏民已支付4,813.03万元的货款，尚拖欠2,239.35万元。南通苏民分别于2018年10月及2020年3月签署分期付款《补充协议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。常州精密于2020年5月18日向常州新北区人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款2,239.35万元及相关诉讼费。
2020年12月9日一审判决：南通苏民应支付货款及相关诉讼费用共计1,931.71万元，于判决书生效之日起十日内付。判决后南通苏民提起上诉。
2021年6月8日二审判决：驳回南通苏民上诉请求，维持原判。
截止报告日，已申请强制执行，目前正在执行中。
说明2：深圳伟创与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷
2017年4月至2019年12月期间，本公司与被告南通苏民新能源科技有限公司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至2020年5月南通苏民向本公司采购设备及设备改造的总价款为27,549.27万元。南通苏民已支付17,237.44万元的货款，尚欠货款10,311.83万元。南通苏民分别于2018年10月及2020年3月与本公司签署分期付款《补充协议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。本公司于2020年5月18日向深圳市中级人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款10,311.83万元及相关诉讼费。
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2021年10月12日双方调解并自愿达成协议：南通苏民于2021年12月13日前支付9,926.46万元，双方不再因本买卖合同纠纷向对方主张任何权利；若南通苏民未按期足额支付款项，则本公司有权依照调解协议向法院申请强制执行。
2021年12月24日公司申请强制执行，截止报告日正在申请强制执行中。
说明3：深圳伟创与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷
2018年3月被告阜宁苏民绿色能源科技有限公司向本公司采购设备价款合计7,400万元。2018年10月，双方签署 “补充协议”约定被告应就未支付的5,116.75万元分期付款。阜宁苏民已按协议支付1,500万元，尚有3,616.75万元逾期未付。经多次催告无果，本公司于2020年3月17日向江苏阜宁县人民法院提起诉讼，请求被告支付剩余款项3,616.75万元和逾期付款利息及相关诉讼费。
2020年5月双方达成调解，但阜宁苏民未完全按照协议履行。
2021年3月本公司向江苏阜宁县人民法院申请强制执行，目前尚在执行中。
说明4：深圳伟创与阳光中科合同纠纷
2016年-2021年本公司与阳光中科有滚动交易，截止2021年12月本公司按合同约定向阳光中科交付货物并经验收合格，合同总价为14,347.39万元，已支付10,769.53万元，尚未支付货款金额为3,577.86万元，公司于2021年12月24日起诉阳光中科归还货款，并于2021年12月28日网上立案成功。
截止本报告出具日，双方签订和解协议，公司撤销起诉。
说明5：常州精密与阳光中科合同纠纷
2016年-2021年常州精密与阳光中科有滚动交易，截止2021年12月常州精密按合同约定向阳光中科交付货物并经验收合格，合同总价为2,351.45万元，已支付1,803.09万元，尚未支付货款金额为548.37万元，公司于2021年12月27日起诉阳光中科归还货款，并于2021年12月30日网上立案成功。
截止本报告出具日，双方签订和解协议，公司撤销起诉。
说明6：深圳伟创与泉州永能合同纠纷
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截止2021年12月泉州永能拖欠公司货款174.5万元，公司于2021年12月24日起诉泉州永能归还借款，并于2021年12月29日网上立案成功。
截止本报告出具日，双方签订和解协议，公司撤销起诉。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截止2021年12月31日，本公司为子公司提供的担保及子公司为本公司提供的担保详见附注十之5、（2）关联担保情况。
②截止2021年12月31日，公司对外担保情况：
| 担保对象名称 | 提供担保方 | 担保事项 | 金额（万元） | 期限 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 一道新能源科技（衢州）有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与苏州金融租赁股份有限公司开展合作，采取向客户提供融资租赁的模式销售公司产品，公司提供融资租赁合同担保 | 2,660.00 | 24个月 | 尚在担保期内 |
| 金寨嘉悦新能源科技有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与招商银行深圳分行开展“1+N”专项授信业务合作，对信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品，公司提供买方信贷担保 | 8,500.00 | 36个月 | 尚在担保期内 |
| 上饶市弘业新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 6,200.00 | 24个月 | 尚在担保期内 |
| 苏州腾晖光伏技术有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 8,100.00 | 30个月 | 尚在担保期内 |
| 江苏龙恒新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 5,000.00 | 24个月 | 尚在担保期内 |
| 江苏龙恒新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 15,920.00 | 16个月 | 尚在担保期内 |
| 合计 | 46,380.00 |
说明：上述金额以发生的实际金额为列示口径。
6. 其他
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截止2021年12月31日公司未结清国内保函金额为44,891,000.00元，国外人民币保函金额为2,407,767.30元，国外美元保函金额为2,068,300.00美元。除上述事项外，截止2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
4. 资产负债表日后利润分配情况
2022年4月26日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《2021年度利润分配方案》，以公司现有总股本348,277,595.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），共派发现金红利62,689,967.10元（含税）。本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。此方案尚需经公司2021年年度股东大会审议通过后方可实施。
5. 资产负债表日后对外担保情况
2022年1月4日公司召开第四届董事会第八次会议，并经2022年第一次临时股东大会审议通过《关于向客户提供担保的议案》：公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。中国建设银行股份有限公司深圳市分行向客户发放贷款专项用于向公司及子公司支付设备购买款，公司为该笔贷款提供连带责任保证担保，并要求客户或其指定第三方就担保事项提供反担保。客户江苏龙恒新能源有限公司拟向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请不超过人民币15,000.00万元的银行贷款，贷款期限不超过21个月，贷款资金将专项用于向捷佳伟创及其子公司支付设备购买款，江苏龙恒新能源有限公司的控股股东江苏中润光能科技发展有限公司作为第一担保人为该笔贷款提供连带责任保证担保，公司作为第二担保人为该笔贷款提供连带责任保证担保和保证金质押担保，第一担保人对第二担保人不具有追偿权。江苏龙恒新能源有限公司用其等额价值设备作为抵押物向公司提供抵押反担保，承担连带清偿责任，实际控制人龙大强先生作为反担保人向公司提供连带责任保证担保。
6. 关于2019年限制性股票股权激励计划
2022年2月21日公司召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议，并经2022年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未
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解锁的限制性股票的议案》，由于6名激励对象因个人原因离职，触发2019年限制性股票激励计划回购注销条款，公司拟对其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计27,249.00股回购注销，回购价格16.23元/股，回购金额442,251.27元，回款价款全部来源于公司自有资金。截止本报告披露日，回购注销减少注册资本暨通知债权人公示期刚届满。
2022年2月21日公司召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议审议通过《关于2019年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》，2019年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件已经成就，符合解锁条件的激励对象共计163人，可解锁的限制性股票数量为 348,879.00股。本次解锁的股票已于2022年3月4日上市流通。
7. 关于2022年员工持股计划
2022年2月21日公司召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议，并经2022年第二次临时股东大会审议通过《<深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及摘要的议案》，本次员工持股计划的参与对象为公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干及经公司董事会认定的其他员工，总人数不超过22人，其中预计参与董事、高级管理人员共计2人；设立时计划募集资金总额不超过10000万元，以“份”为认购单位，每份份额为1元，合计不超过10000万份。本次员工持股计划拟通过法律法规允许的方式进行融资，融资金额与员工持股计划员工自筹资金的比例不超过1:1，最终融资情况及融资金额以提供融资的主体审批结果为准。员工持股计划持有人具体金额和份额根据实际出资缴款金额确定，本员工持股计划设立后将成立资管/信托产品进行管理，资管/信托产品按照不高于1:1的比例设立优先份额和次级份额，次级份额由本次员工持股计划全额认购。本次员工持股计划股票来源为二级市场购买。本次员工持股计划的存续期限为36个月，自本次员工持股计划通过股东大会审议之日起算，存续期满可展期，员工持股计划的锁定期为12个月。
除上述事项外，截止2022年4月26日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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十四、其他重要事项
2. 分部信息
本公司目前经营业务主要为光伏电池生产设备，不同公司主体客户和市场具有重叠性。公司的董事会等高级管理人员具有统一性。因此本公司无需披露分部报告数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
6. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 491,730,689.91 | 589,850,821.61 |
| 1至2年 | 435,009,580.23 | 244,350,854.68 |
| 2至3年 | 144,115,304.95 | 74,634,013.77 |
| 3至4年 | 45,044,148.87 | 17,215,470.30 |
| 4至5年 | 15,079,303.02 | 13,490,466.70 |
| 5年以上 | 57,313,357.00 | 54,814,459.62 |
| 小计 | 1,188,292,383.98 | 994,356,086.68 |
| 减：坏账准备 | 269,021,978.40 | 210,620,789.38 |
| 合计 | 919,270,405.58 | 783,735,297.30 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 186,064,810.70 | 15.66 | 148,008,299.32 | 79.55 | 38,056,511.38 |
| 其中：单项金额重大 | 167,242,169.35 | 14.08 | 129,185,657.97 | 77.24 | 38,056,511.38 |
| 单项金额不重大 | 18,822,641.35 | 1.58 | 18,822,641.35 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,002,227,573.28 | 84.34 | 121,013,679.08 | 12.07 | 881,213,894.20 |
| 其中：应收账款组合2_应收销售款 | 1,002,227,573.28 | 84.34 | 121,013,679.08 | 12.07 | 881,213,894.20 |
| 合计 | 1,188,292,383.98 | 100.00 | 269,021,978.40 | 22.64 | 919,270,405.58 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 191,761,055.12 | 19.28 | 126,691,787.45 | 66.07 | 65,069,267.67 |
| 其中：单项金额重大 | 170,525,666.77 | 17.14 | 105,456,399.10 | 61.84 | 65,069,267.67 |
| 单项金额不重大 | 21,235,388.35 | 2.14 | 21,235,388.35 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 802,595,031.56 | 80.72 | 83,929,001.93 | 10.46 | 718,666,029.63 |
| 其中：应收账款组合2_应收销售款 | 802,595,031.56 | 80.72 | 83,929,001.93 | 10.46 | 718,666,029.63 |
| 合计 | 994,356,086.68 | 100.00 | 210,620,789.38 | 21.18 | 783,735,297.30 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2021年12月31日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 102,487,516.57 | 71,741,261.60 | 70.00 | 涉及诉讼，客户回款情况较差 |
| 单位2 | 24,367,521.37 | 17,057,264.96 | 70.00 | 诉讼后和解，目前申请强制执行中 |
| 单位3 | 9,294,677.62 | 9,294,677.62 | 100.00 | 强制执行中,预计收回可能性低 |
| 单位4 | 8,775,000.00 | 8,775,000.00 | 100.00 | 经营困难面临较多诉讼，预计可收回性低 |
| 单位5 | 6,727,500.00 | 6,727,500.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位6 | 5,737,953.79 | 5,737,953.79 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位7 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可收回性小 |
| 单位8 | 4,212,000.00 | 4,212,000.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 合计 | 167,242,169.35 | 129,185,657.97 | 77.24 | |
②于2021年12月31日，按组合2应收销售款计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 491,730,689.91 | 24,586,534.48 | 5.00 | 481,471,393.83 | 24,073,569.67 | 5.00 |
| 1-2年 | 327,113,649.87 | 32,711,364.99 | 10.00 | 217,183,333.31 | 21,718,333.34 | 10.00 |
| 2-3年 | 119,747,783.58 | 23,949,556.72 | 20.00 | 74,514,740.18 | 14,902,948.03 | 20.00 |
| 3-4年 | 45,044,148.87 | 22,522,074.44 | 50.00 | 8,245,930.30 | 4,122,965.15 | 50.00 |
| 4-5年 | 6,735,763.02 | 5,388,610.42 | 80.00 | 10,342,241.00 | 8,273,792.80 | 80.00 |
| 5年以上 | 11,855,538.03 | 11,855,538.03 | 100.00 | 10,837,392.94 | 10,837,392.94 | 100.00 |
| 合计 | 1,002,227,573.28 | 121,013,679.08 | 12.07 | 802,595,031.56 | 83,929,001.93 | 10.46 |
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（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 126,691,787.45 | 25,129,258.87 | 2,958,277.30 | 854,469.70 | 148,008,299.32 |
| 按组合计提坏账准备 | 83,929,001.93 | 37,084,677.15 | 121,013,679.08 | ||
| 合计 | 210,620,789.38 | 62,213,936.02 | 2,958,277.30 | 854,469.70 | 269,021,978.40 |
其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式/转回原因 |
| 单位1 | 1,400,000.00 | 回款 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 854,469.70 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 集团A | 单位1 | 151,079,066.00 | 12.71 | 21,519,352.20 |
| 单位2 | 18,597,258.61 | 1.57 | 9,245,237.93 | |
| 小计 | 169,676,324.61 | 14.28 | 30,764,590.13 | |
| 集团B | 单位1 | 64,943,000.00 | 5.47 | 3,247,150.00 |
| 单位2 | 33,292,200.01 | 2.80 | 1,664,610.00 | |
| 单位3 | 29,219,324.39 | 2.46 | 2,883,766.22 | |
| 单位4 | 3,865,697.00 | 0.32 | 247,184.85 | |
| 单位5 | 593,842.83 | 0.05 | 57,986.08 | |
| 小计 | 131,914,064.23 | 11.10 | 8,100,697.15 | |
| 集团C | 单位1 | 102,487,516.57 | 8.63 | 71,741,261.60 |
| 单位2 | 24,367,521.37 | 2.05 | 17,057,264.96 | |
| 小计 | 126,855,037.94 | 10.68 | 88,798,526.56 | |
| 集团D | 单位1 | 125,000,000.00 | 10.52 | 6,250,000.00 |
| 集团E | 单位1 | 59,791,000.00 | 5.03 | 2,989,550.00 |
| 合计 | 613,236,426.78 | 51.61 | 136,903,363.84 |
7. 其他应收款
6-1-293
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | 8,805,134.79 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 9,889,589.53 | 24,864,136.04 |
| 合计 | 9,889,589.53 | 33,669,270.83 |
（2）应收利息
①分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 定期存单利息 | 8,805,134.79 | |
| 债权投资 | ||
| 小计 | 8,805,134.79 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 8,805,134.79 |
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 9,297,230.00 | 17,500,829.28 |
| 1至2年 | 1,077,004.93 | 13,301,788.41 |
| 2至3年 | 2,149,435.45 | 309,987.12 |
| 3年以上 | 748,953.59 | 750,630.87 |
| 小计 | 13,272,623.97 | 31,863,235.68 |
| 减：坏账准备 | 3,383,034.44 | 6,999,099.64 |
| 合计 | 9,889,589.53 | 24,864,136.04 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收退税款 | 4,271,865.03 | 5,860,107.48 |
| 单位往来款项 | 3,048,975.27 | 3,153,708.55 |
| 保证金及押金 | 4,434,927.30 | 21,553,839.70 |
| 备用金 | 1,516,856.37 | 1,295,579.95 |
| 小计 | 13,272,623.97 | 31,863,235.68 |
| 减：坏账准备 | 3,383,034.44 | 6,999,099.64 |
6-1-294
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合计 | 9,889,589.53 | 24,864,136.04 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 11,622,535.39 | 1,732,945.86 | 9,889,589.53 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 | |
| 合计 | 13,272,623.97 | 3,383,034.44 | 9,889,589.53 |
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,622,535.39 | 14.91 | 1,732,945.86 | 9,889,589.53 | |
| 其中：组合4应收无风险组合款项 | 4,271,865.03 | 4,271,865.03 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 组合5应收其他款项 | 7,350,670.36 | 23.58 | 1,732,945.86 | 5,617,724.50 | |
| 合计 | 11,622,535.39 | 14.91 | 1,732,945.86 | 9,889,589.53 |
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,650,088.58 | 100.00 | 1,650,088.58 |
2021年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,296,954.00 | 1,296,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
B.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 30,213,147.10 | 5,349,011.06 | 24,864,136.04 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 |
6-1-295
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 合计 | 31,863,235.68 | 6,999,099.64 | 24,864,136.04 |
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 30,213,147.10 | 17.70 | 5,349,011.06 | 24,864,136.04 | |
| 其中：组合4应收无风险组合款项 | 5,860,107.48 | 5,860,107.48 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 组合5应收其他款项 | 24,353,039.62 | 21.96 | 5,349,011.06 | 19,004,028.56 | |
| 合计 | 30,213,147.10 | 17.70 | 5,349,011.06 | 24,864,136.04 |
2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,650,088.58 | 100.00 | 1,650,088.58 |
2020年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,296,954.00 | 1,296,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 5,349,011.06 | 1,650,088.58 | 6,999,099.64 | |
| 2020年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
6-1-296
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,616,065.20 | -3,616,065.20 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 1,732,945.86 | 1,650,088.58 | 3,383,034.44 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 出口退税 | 4,271,865.03 | 1年以内 | 32.19 | |
| 单位2 | 押金及保证金 | 1,300,000.00 | 1年以内 | 9.79 | 130,000.00 |
| 单位3 | 其他往来款 | 1,296,954.00 | 2-3年 | 9.77 | 1,296,954.00 |
| 单位4 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 7.53 | 100,000.00 |
| 单位5 | 押金及保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.77 | 50,000.00 |
| 合计 | 8,368,819.03 | 63.05 | 1,576,954.00 |
8. 长期股权投资
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,222,067,502.39 | 1,222,067,502.39 | 222,029,466.77 | 222,029,466.77 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 76,864,622.47 | 76,864,622.47 | 85,272,457.12 | 85,272,457.12 | ||
| 合计 | 1,298,932,124.86 | 1,298,932,124.86 | 307,301,923.89 | 307,301,923.89 | ||
（1）对子公司投资
6-1-297
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2021年12月31日减值准备余额 |
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 214,070,088.27 | 1,002,679,004.32 | 1,198,527.19 | 1,215,550,565.40 | ||
| 深圳市创翔软件有限公司 | 2,709,266.65 | 2,314,445.23 | 5,023,711.88 | |||
| 捷佳创科技有限责任公司 | 4,204,992.00 | 4,204,992.00 | ||||
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 1,045,119.85 | 574,066.71 | 645,023.53 | 974,163.03 | ||
| 创微微电子（常州）有限公司 | 1,337,781.96 | 1,337,781.96 | ||||
| 合计 | 222,029,466.77 | 1,006,905,298.22 | 6,867,262.60 | 1,222,067,502.39 |
（2）对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 85,272,457.12 | -18,358,504.12 | ||||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 10,000,000.00 | -49,330.53 | ||||
| 合计 | 85,272,457.12 | 10,000,000.00 | -18,407,834.65 | |||
(续上表)
| 投资单位 | 本期增减变动 | 2021年12月31日 | 2021年12月31日减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 湖北天合光能有限公司 | 66,913,953.00 | ||||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 9,950,669.47 | ||||
| 合计 | 76,864,622.47 | ||||
6-1-298
9. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,591,175,491.06 | 2,962,702,180.09 | 3,149,989,646.82 | 2,479,522,795.31 |
| 其他业务 | 112,324,337.79 | 58,010,478.29 | 97,886,231.04 | 47,562,732.30 |
| 合计 | 3,703,499,828.85 | 3,020,712,658.38 | 3,247,875,877.86 | 2,527,085,527.61 |
10. 投资收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 97,379,742.36 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -18,407,834.65 | -43,843,253.11 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,569,497.68 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,323,484.39 | 1,358,899.80 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 4,689,947.17 | |
| 应收款项融资终止确认部分贴息 | -1,270,164.54 | -921,298.54 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,500,438.46 | -557,879.79 |
| 合计 | 87,784,233.95 | -43,963,531.64 |
十六、补充资料
6-1-299
| 6-1-299 | ||
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
财务报表附注2022年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
3. 公司概况
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市捷佳伟创微电子设备有限公司于2011年10月整体变更设立，本公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2018]1159号）核准，于2018年8月在深圳证券交易所上市，向社会公众发行人民币普通股8,000.00万股，股票代码为300724，募集资金净额为104,760.36万元。所属行业为专用设备制造业（分类代码：C35）。截止2022年12月31日，本公司股本总数348,233,546股，注册资本348,233,546.00元。余仲、左国军、梁美珍三人合计直接和间接控制公司有表决权股份 99,284,797股，占公司股本比例为28.51%，为公司控股股东和实际控制人。其中余仲直接和间接控制31,319,482 股，持股比例为8.99%；左国军直接持有26,162,715股，持股比例为7.51%；梁美珍直接持有公司25,228,149股，其子女蒋婉同、蒋泽宇分别持有公司2,349,125股和14,225,326股，蒋婉同、蒋泽宇所对应的股东权利由其监护人梁美珍行使，因此，梁美珍控制公司41,802,600股股份的表决权，占公司股本比例为12.00%。本公司统一社会信用代码： 91440300662677723N；住所：深圳市坪山区龙田街道竹坑社区金牛东路62号一层至六层；法定代表人为余仲。本公司主营业务包括PECVD设备、扩散炉、制绒设备、刻蚀设备、清洗设备、自动化配套设备等太阳能电池片生产工艺流程中的主要设备的研发、制造和销售等。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第四届董事会第十五次会议于2023年4月26日决议批准报出。
4. 合并财务报表范围及变化
6-1-325
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 常州精密 | 100.00 | |
| 2 | 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州智能 | 100.00 | |
| 3 | 创微微电子（常州）有限公司 | 创微微电子 | 100.00 | |
| 4 | S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司） | 捷佳创科技 | 67.35 | |
| 5 | 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 泰州捷佳创 | 100.00 | |
| 6 | 苏州创微激光科技有限公司 | 苏州创微 | 100.00 | |
| 7 | 日本创微开发株式会社 | 日本创微 | 100.00 | |
| 8 | SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD. | 马来西亚公司 | 100.00 | |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | Femto Tek Co.,Ltd. | Femto | 2022年度 | 非同一控制下企业合并 |
| 2 | 深圳市晶纬合创科技有限公司 | 晶纬合创 | 2022年度 | 投资设立 |
| 3 | 日本创微开发株式会社 | 日本创微 | 2022年度 | 投资设立 |
| 4 | SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD. | 马来西亚公司 | 2022年度 | 投资设立 |
本报告期内减少子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | Femto Tek Co.,Ltd. | Femto | 2022年度 | 股权转让，终止投资 |
| 2 | 深圳市晶纬合创科技有限公司 | 晶纬合创 | 2022年度 | 注销 |
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
3. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
6-1-326
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
4. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
65. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
66. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
67. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
68. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
69. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
6-1-327
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
70. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
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本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
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（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
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置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
71. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
72. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
73. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
74. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
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并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
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售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
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贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
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期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
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失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项
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应收账款组合2 应收销售款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4 应收无风险组合款项其他应收款组合5 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 未到期质保金对于划分为组合1的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：
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长期应收款组合1 分期收款销售商品对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
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表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确
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认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
75. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
76. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
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①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
77. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
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示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
78. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
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在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
79. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2） 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
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价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
80. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 3-4 | 5.00 | 23.75-31.67 |
| 电子设备及其他 | 3-15 | 5.00 | 6.33-31.67 |
| 装修费 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
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每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
81. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
82. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
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借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
83. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 30、50 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5、10 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
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准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
84. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
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无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
85. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
86. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
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B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
87. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
88. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
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息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
89. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
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合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含移交光伏电池生产设备并按约定完成验收的履约义务。公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格，并出具验收单。在客户验收之后，本公司具有收取货款的权利。公司以设备通过验收作为实现销售收入的依据。属于在某一时点履行履约义务。
90. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
91. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
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所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
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B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
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在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
92. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
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行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
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期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
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入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
93. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
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94. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
95. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
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境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
96. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
上述会计政策变更经本公司于2023年4月26日召开的第四届董事会第十五次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
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四、税项
5. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应税收入 | 13、9、6、0 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、15 |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 15% |
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 15% |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 15% |
| 创微微电子（常州）有限公司 | 25% |
| S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司） | 法人税15%、地方法人税10.3%、事业税3.5% |
| 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 25% |
| 苏州创微激光科技有限公司 | 25% |
| 日本创微开发株式会社 | 法人税15%、地方法人税10.3%、事业税3.5% |
| SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD. | 24% |
6. 税收优惠
（1）公司于2020年重新通过了高新技术企业认定，并于2020年12月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202044206247，按国家相关税收规定，适用减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（2）子公司常州捷佳创精密机械有限公司于2020年重新通过了高新技术企业认定，并于2020年12月2日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202032001633，按国家相关税收规定，适用减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（3）子公司常州捷佳创智能装备有限公司于2021年通过了高新技术企业认定，并于2021年11月3日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202132001829，按国家相关税收规定，适用减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
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（4）根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】第100号），本公司及子公司常州捷佳创精密机械有限公司、常州捷佳创智能装备有限公司软件产品享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
63. 货币资金
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 库存现金 | 291,022.50 | 97,400.94 |
| 银行存款 | 3,820,209,851.29 | 3,412,984,344.24 |
| 其他货币资金 | 206,442,407.19 | 577,825,303.32 |
| 合计 | 4,026,943,280.98 | 3,990,907,048.50 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 561,815.38 | 2,657,426.29 |
说明：其他货币资金期末余额206,442,407.19元，其中汇票保证金102,444,134.13元、保函保证金67,685.06元、买方信贷保证金101,300,000.00元、信用证保证金2,620,088.00元及ETC保证金10,500.00元，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
64. 交易性金融资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,433,577,556.16 | 98,577,219.12 |
| 其中：理财产品 | 1,433,577,556.16 | 98,577,219.12 |
| 合计 | 1,433,577,556.16 | 98,577,219.12 |
说明：本期交易性金融资产增加主要系本公司及其子公司常州精密购买的短期结构性存款。
65. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,799,061,529.22 | 1,799,061,529.22 | 1,451,277,433.72 | 1,451,277,433.72 | ||
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| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 28,969,991.35 | 1,206,952.10 | 27,763,039.25 | 24,645,608.30 | 2,736,409.19 | 21,909,199.11 |
| 合计 | 1,828,031,520.57 | 1,206,952.10 | 1,826,824,568.47 | 1,475,923,042.02 | 2,736,409.19 | 1,473,186,632.83 |
（2）期末已质押的应收票据
| 项 目 | 已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 832,853,433.27 |
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 874,366,727.28 | 557,848,018.77 |
| 商业承兑汇票 | 8,201,669.28 | |
| 合计 | 874,366,727.28 | 566,049,688.05 |
（4）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,828,031,520.57 | 100.00 | 1,206,952.10 | 0.07 | 1,826,824,568.47 |
| 其中：商业承兑汇票 | 28,969,991.35 | 1.58 | 1,206,952.10 | 4.17 | 27,763,039.25 |
| 银行承兑汇票 | 1,799,061,529.22 | 98.42 | 1,799,061,529.22 | ||
| 合计 | 1,828,031,520.57 | 100.00 | 1,206,952.10 | 0.07 | 1,826,824,568.47 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,475,923,042.02 | 100.00 | 2,736,409.19 | 0.19 | 1,473,186,632.83 |
| 其中：商业承兑汇票 | 24,645,608.30 | 1.67 | 2,736,409.19 | 11.10 | 21,909,199.11 |
| 银行承兑汇票 | 1,451,277,433.72 | 98.33 | 1,451,277,433.72 | ||
| 合计 | 1,475,923,042.02 | 100.00 | 2,736,409.19 | 0.19 | 1,473,186,632.83 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
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（5）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,736,409.19 | -1,529,457.09 | 1,206,952.10 | |||
| 合计 | 2,736,409.19 | -1,529,457.09 | 1,206,952.10 | |||
66. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 1,368,857,295.66 | 799,628,517.90 |
| 1至2年 | 412,995,835.23 | 547,024,094.07 |
| 2至3年 | 314,217,229.33 | 164,893,269.23 |
| 3至4年 | 68,489,839.29 | 57,424,294.13 |
| 4至5年 | 30,163,792.74 | 18,294,923.45 |
| 5年以上 | 78,926,844.02 | 73,121,342.89 |
| 小计 | 2,273,650,836.27 | 1,660,386,441.67 |
| 减：坏账准备 | 416,110,849.26 | 336,642,848.19 |
| 合计 | 1,857,539,987.01 | 1,323,743,593.48 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 210,217,673.87 | 9.25 | 210,217,673.87 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | 188,768,720.35 | 8.30 | 188,768,720.35 | 100.00 | |
| 单项金额不重大 | 21,448,953.52 | 0.94 | 21,448,953.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,063,433,162.40 | 90.75 | 205,893,175.39 | 9.98 | 1,857,539,987.01 |
| 其中：组合2_应收销售款 | 2,063,433,162.40 | 90.75 | 205,893,175.39 | 9.98 | 1,857,539,987.01 |
| 合计 | 2,273,650,836.27 | 100.00 | 416,110,849.26 | 18.30 | 1,857,539,987.01 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
6-1-379
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 222,852,940.07 | 13.42 | 178,377,934.90 | 80.04 | 44,475,005.17 |
| 其中：单项金额重大 | 197,838,848.66 | 11.91 | 153,363,843.49 | 77.52 | 44,475,005.17 |
| 单项金额不重大 | 25,014,091.41 | 1.51 | 25,014,091.41 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,437,533,501.60 | 86.58 | 158,264,913.29 | 11.01 | 1,279,268,588.31 |
| 其中：组合2_应收销售款 | 1,437,533,501.60 | 86.58 | 158,264,913.29 | 11.01 | 1,279,268,588.31 |
| 合计 | 1,660,386,441.67 | 100.00 | 336,642,848.19 | 20.27 | 1,323,743,593.48 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2022年12月31日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 120,292,721.36 | 120,292,721.36 | 100.00 | 诉讼后和解，客户回款情况不及预期 |
| 单位2 | 24,625,121.37 | 24,625,121.37 | 100.00 | 诉讼后和解，客户回款情况不及预期 |
| 单位3 | 14,691,000.00 | 14,691,000.00 | 100.00 | 客户破产清算中，可收回性小 |
| 单位4 | 9,294,677.62 | 9,294,677.62 | 100.00 | 强制执行中,预计收回可能性低 |
| 单位5 | 6,727,500.00 | 6,727,500.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位6 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可收回性小 |
| 单位7 | 4,212,000.00 | 4,212,000.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位8 | 3,285,700.00 | 3,285,700.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可收回性小 |
| 合计 | 188,768,720.35 | 188,768,720.35 | 100.00 | |
②于2022年12月31日，按组合2_应收销售款计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,368,857,295.66 | 68,442,864.78 | 5.00 | 799,689,537.90 | 39,984,476.88 | 5.00 |
| 1-2年 | 412,995,835.23 | 41,299,583.52 | 10.00 | 427,877,264.40 | 42,787,726.44 | 10.00 |
| 2-3年 | 201,742,869.97 | 40,348,574.00 | 20.00 | 130,295,897.86 | 26,059,179.58 | 20.00 |
| 3-4年 | 36,043,605.92 | 18,021,802.96 | 50.00 | 57,416,970.73 | 28,708,485.37 | 50.00 |
6-1-380
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4-5年 | 30,066,027.45 | 24,052,821.96 | 80.00 | 7,643,928.45 | 6,115,142.76 | 80.00 |
| 5年以上 | 13,727,528.17 | 13,727,528.17 | 100.00 | 14,609,902.26 | 14,609,902.26 | 100.00 |
| 合计 | 2,063,433,162.40 | 205,893,175.39 | 9.98 | 1,437,533,501.60 | 158,264,913.29 | 11.01 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 178,377,934.90 | 42,799,945.38 | 10,682,654.27 | 277,552.14 | 210,217,673.87 | |
| 按组合计提坏账准备 | 158,264,913.29 | 47,574,959.02 | -53,303.08 | 205,893,175.39 | ||
| 合计 | 336,642,848.19 | 90,374,904.40 | 10,682,654.27 | 224,249.06 | 416,110,849.26 | |
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式或转回原因 |
| 单位1 | 5,408,413.79 | 回款 |
| 单位2 | 1,745,000.00 | 以货抵债 |
| 单位3 | 1,649,562.60 | 回款 |
| 单位4 | 1,220,900.00 | 回款 |
| 单位5 | 600,000.00 | 回款 |
| 合计 | 10,623,876.39 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 224,249.06 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 集团A | 单位1 | 199,638,909.11 | 8.78 | 12,202,530.46 |
| 单位2 | 69,087,000.00 | 3.04 | 3,454,350.00 | |
| 单位3 | 8,236,886.68 | 0.36 | 1,383,159.34 | |
| 单位4 | 33,406.54 | 0.00 | 33,406.54 |
6-1-381
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 小计 | 276,996,202.33 | 12.18 | 17,073,446.34 | |
| 集团B | 单位1 | 98,723,128.44 | 4.34 | 4,956,404.21 |
| 单位2 | 48,886,121.58 | 2.15 | 4,032,899.44 | |
| 单位3 | 36,710,094.87 | 1.61 | 1,902,104.74 | |
| 单位4 | 13,427,256.61 | 0.59 | 790,634.81 | |
| 单位5 | 1,293,517.14 | 0.06 | 78,985.86 | |
| 单位6 | 0.45 | 0.00 | 0.02 | |
| 小计 | 199,040,119.09 | 8.75 | 11,761,029.08 | |
| 集团C | 单位1 | 97,277,150.39 | 4.28 | 4,863,857.52 |
| 单位2 | 37,456,091.19 | 1.65 | 2,225,802.41 | |
| 单位3 | 30,468,430.78 | 1.34 | 1,523,421.54 | |
| 单位4 | 15,921,380.20 | 0.70 | 1,212,188.72 | |
| 单位5 | 8,885,788.86 | 0.39 | 689,599.78 | |
| 单位6 | 4,764,626.61 | 0.21 | 761,257.02 | |
| 小计 | 194,773,468.03 | 8.57 | 11,276,126.99 | |
| 集团D | 单位1 | 140,081,949.05 | 6.16 | 7,014,097.45 |
| 单位2 | 24,567,916.15 | 1.08 | 1,465,595.81 | |
| 单位3 | 18,953,624.18 | 0.83 | 1,373,221.21 | |
| 单位4 | 115,758.96 | 0.01 | 5,787.95 | |
| 小计 | 183,719,248.34 | 8.08 | 9,858,702.42 | |
| 集团E | 单位1 | 120,292,721.36 | 5.29 | 120,292,721.36 |
| 单位2 | 24,625,121.37 | 1.08 | 24,625,121.37 | |
| 小计 | 144,917,842.73 | 6.37 | 144,917,842.73 | |
| 合计 | 999,446,880.52 | 43.95 | 194,887,147.56 |
67. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日公允价值 | 2021年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 187,375,145.80 | 30,704,592.36 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 187,375,145.80 | 30,704,592.36 |
6-1-382
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 187,375,145.80 | |||
| 合计 | 187,375,145.80 | |||
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 30,704,592.36 | |||
| 合计 | 30,704,592.36 | |||
说明：
①期末本公司无已质押的应收票据
②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 227,295,310.47 |
68. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 293,817,697.11 | 97.55 | 103,006,601.93 | 94.72 |
| 1至2年 | 3,689,617.75 | 1.22 | 3,854,626.61 | 3.54 |
| 2至3年 | 2,104,056.47 | 0.70 | 1,568,027.92 | 1.44 |
| 3年以上 | 1,585,975.42 | 0.53 | 323,091.13 | 0.30 |
| 合计 | 301,197,346.75 | 100.00 | 108,752,347.59 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位1 | 75,605,239.91 | 25.10 |
6-1-383
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位2 | 65,529,200.00 | 21.76 |
| 单位3 | 22,927,479.87 | 7.61 |
| 单位4 | 21,483,241.45 | 7.13 |
| 单位5 | 20,466,935.88 | 6.80 |
| 合计 | 206,012,097.11 | 68.40 |
69. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 46,957,565.20 | 12,777,626.32 |
| 合计 | 46,957,565.20 | 12,777,626.32 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 53,387,644.45 | 12,401,786.65 |
| 1至2年 | 6,106,414.48 | 1,116,442.43 |
| 2至3年 | 889,087.00 | 2,315,259.32 |
| 3年以上 | 3,218,784.33 | 979,803.59 |
| 小计 | 63,601,930.26 | 16,813,291.99 |
| 减：坏账准备 | 16,644,365.06 | 4,035,665.67 |
| 合计 | 46,957,565.20 | 12,777,626.32 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收退税款 | 2,918,132.77 | 4,271,865.03 |
| 往来款项 | 25,810,028.40 | 4,765,057.83 |
| 保证金及押金 | 33,885,045.38 | 6,032,635.60 |
| 备用金 | 988,723.71 | 1,743,733.53 |
| 小计 | 63,601,930.26 | 16,813,291.99 |
| 减：坏账准备 | 16,644,365.06 | 4,035,665.67 |
6-1-384
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 46,957,565.20 | 12,777,626.32 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 54,308,699.68 | 7,351,134.48 | 46,957,565.20 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 9,293,230.58 | 9,293,230.58 | |
| 合计 | 63,601,930.26 | 16,644,365.06 | 46,957,565.20 |
2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 54,308,699.68 | 13.54 | 7,351,134.48 | 46,957,565.20 | |
| 1.组合4应收无风险组合款项 | 2,918,132.77 | 2,918,132.77 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 2.组合5应收其他款项 | 51,390,566.91 | 14.30 | 7,351,134.48 | 44,039,432.43 | |
| 合计 | 54,308,699.68 | 13.54 | 7,351,134.48 | 46,957,565.20 |
2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 9,293,230.58 | 100.00 | 9,293,230.58 |
2022年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,010,000.00 | 1,010,000.00 | 100.00 | 拟提起诉讼，预计无法收回 |
| 单位3 | 1,266,954.00 | 1,266,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
| 单位4 | 6,663,142.00 | 6,663,142.00 | 100.00 | 拟提起诉讼，预计无法收回 |
| 合计 | 9,293,230.58 | 9,293,230.58 | 100.00 | |
B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
6-1-385
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 15,163,203.41 | 2,385,577.09 | 12,777,626.32 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 | |
| 合计 | 16,813,291.99 | 4,035,665.67 | 12,777,626.32 |
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,163,203.41 | 15.73 | 2,385,577.09 | 12,777,626.32 | |
| 1.组合4应收无风险组合款项 | 4,271,865.03 | 4,271,865.03 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 2.组合5应收其他款项 | 10,891,338.38 | 21.90 | 2,385,577.09 | 8,505,761.29 | |
| 合计 | 15,163,203.41 | 15.73 | 2,385,577.09 | 12,777,626.32 |
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,650,088.58 | 100.00 | 1,650,088.58 |
2021年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,296,954.00 | 1,296,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
| 合计 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 | 100.00 | |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 2,385,577.09 | 1,650,088.58 | 4,035,665.67 | |
| 2021年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
6-1-386
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,965,557.39 | 7,673,142.00 | 12,638,699.39 | |
| 本期转回 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 7,351,134.48 | 9,293,230.58 | 16,644,365.06 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 保证金及押金 | 10,150,000.00 | 1年以内 | 15.96 | 1,015,000.00 |
| 单位2 | 往来款项 | 6,663,142.00 | 1年以内：2,730,268.00；1-2年：3,932,874.00 | 10.48 | 6,663,142.00 |
| 单位3 | 保证金及押金 | 5,200,000.00 | 1年以内 | 8.18 | 520,000.00 |
| 单位4 | 保证金及押金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 7.86 | 500,000.00 |
| 单位5 | 保证金及押金 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 6.29 | 400,000.00 |
| 合计 | 31,013,142.00 | 48.76 | 9,098,142.00 |
⑥涉及政府补助的其他应收款
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 单位1 | 增值税即征即退 | 2,918,132.77 | 1年以内 | 2023年1月6日已收到退税款 |
70. 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,149,498,718.38 | 6,195,959.45 | 1,143,302,758.93 | 439,774,567.03 | 8,452,384.93 | 431,322,182.10 |
6-1-387
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 906,085,724.78 | 8,269,836.63 | 897,815,888.15 | 297,470,585.95 | 6,069,540.88 | 291,401,045.07 |
| 库存商品 | 116,338,233.50 | 6,967,658.43 | 109,370,575.07 | 4,870,382.74 | 4,870,382.74 | |
| 发出商品 | 4,996,167,529.43 | 89,326,424.87 | 4,906,841,104.56 | 3,368,512,542.07 | 65,470,048.38 | 3,303,042,493.69 |
| 委托加工物资 | 10,362,054.01 | 10,362,054.01 | 2,303,485.41 | 2,303,485.41 | ||
| 合计 | 7,178,452,260.10 | 110,759,879.38 | 7,067,692,380.72 | 4,112,931,563.20 | 79,991,974.19 | 4,032,939,589.01 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,452,384.93 | 926,890.46 | 3,183,315.94 | 6,195,959.45 | ||
| 在产品 | 6,069,540.88 | 2,854,031.97 | 653,736.22 | 8,269,836.63 | ||
| 库存商品 | 11,115,200.27 | 4,147,541.84 | 6,967,658.43 | |||
| 发出商品 | 65,470,048.38 | 68,634,951.78 | 44,778,575.29 | 89,326,424.87 | ||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 79,991,974.19 | 83,531,074.48 | 52,763,169.29 | 110,759,879.38 | ||
71. 合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 555,438,671.15 | 27,771,933.57 | 527,666,737.58 | 469,244,702.87 | 23,462,235.14 | 445,782,467.73 |
| 小计 | 555,438,671.15 | 27,771,933.57 | 527,666,737.58 | 469,244,702.87 | 23,462,235.14 | 445,782,467.73 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | ||||||
| 合计 | 555,438,671.15 | 27,771,933.57 | 527,666,737.58 | 469,244,702.87 | 23,462,235.14 | 445,782,467.73 |
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
6-1-388
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 555,438,671.15 | 100.00 | 27,771,933.57 | 5.00 | 527,666,737.58 |
| 合计 | 555,438,671.15 | 100.00 | 27,771,933.57 | 5.00 | 527,666,737.58 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 469,244,702.87 | 100.00 | 23,462,235.14 | 5.00 | 445,782,467.73 |
| 合计 | 469,244,702.87 | 100.00 | 23,462,235.14 | 5.00 | 445,782,467.73 |
（3）合同资产减值准备变动情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 23,462,235.14 | 4,309,698.43 | 27,771,933.57 | |||
| 合计 | 23,462,235.14 | 4,309,698.43 | 27,771,933.57 | |||
72. 一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一年内到期的债权投资 | 183,820,000.00 | 67,393,988.21 |
| 一年内到期的长期应收款 | 36,922,158.27 | |
| 减：减值准备 | 1,979,145.00 | |
| 合计 | 218,763,013.27 | 67,393,988.21 |
期末重要的一年内到期的债权投资或其他债权投资
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单（中行） | 65,300,000.00 | 2.52% | 2.52% | 2022/3/4 | ||||
6-1-389
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单（建行） | 175,000,000.00 | 3.15% | 3.15% | 2023/5/26 | ||||
| 合计 | 175,000,000.00 | — | — | — | 65,300,000.00 | — | — | — |
73. 其他流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税借方余额重分类 | 53,639,005.73 | 11,322,904.82 |
| 预缴所得税 | 51,103,085.22 | |
| 待摊费用 | 4,494,192.23 | 2,777,904.33 |
| 日本公司预缴消费税 | 302,523.11 | 438,758.68 |
| 定期存款利息 | 1,948,007.11 | 1,748,000.44 |
| 合计 | 60,383,728.18 | 67,390,653.49 |
74. 债权投资
（1）债权投资情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 547,602,042.31 | 547,602,042.31 | 297,060,110.27 | 297,060,110.27 | ||
| 小计 | 547,602,042.31 | 547,602,042.31 | 297,060,110.27 | 297,060,110.27 | ||
| 减：一年内到期的债权投资 | 183,820,000.00 | 183,820,000.00 | 67,393,988.21 | 67,393,988.21 | ||
| 合计 | 363,782,042.31 | 363,782,042.31 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 | ||
（2）期末重要的债权投资
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单（建行） | 175,000,000.00 | 3.15% | 3.15% | 2023/5/26 | ||||
| 大额存单（工行） | 50,000,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2024/3/23 | 50,000,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2024/3/23 |
| 大额存单（建行） | 67,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2024/6/14 | ||||
| 大额存单 | 200,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025/9/9 | ||||
6-1-390
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| （兴业银行） | ||||||||
| 七天通知存款（兴业银行） | 40,000,000.00 | 2.10% | 2.10% | 2025/9/9 | ||||
| 合计 | 357,000,000.00 | — | — | — | 225,000,000.00 | — | — | — |
（3）按三阶段模型披露
①截至2022年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 363,782,042.31 | 363,782,042.31 | |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 363,782,042.31 | 363,782,042.31 |
2022年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备计提如下：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提减值准备 | 363,782,042.31 | 363,782,042.31 |
②截至2021年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 | |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 |
2021年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备计提如下：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提减值准备 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 |
75. 长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 折现 |
6-1-391
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 率区间 | |
| 分期收款销售商品 | 76,932,000.00 | 3,846,600.00 | 73,085,400.00 | ||||
| 减：未实现融资收益 | 3,430,469.78 | 3,430,469.78 | |||||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 36,922,158.27 | 1,979,145.00 | 34,943,013.27 | ||||
| 合计 | 36,579,371.95 | 1,867,455.00 | 34,711,916.95 |
（2）按坏账计提方法分类披露
截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 36,579,371.95 | 1,867,455.00 | 34,711,916.95 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 36,579,371.95 | 1,867,455.00 | 34,711,916.95 |
2022年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中，分期收款销售商品 | 36,579,371.95 | 5.11 | 1,867,455.00 | 34,711,916.95 | |
| 合计 | 36,579,371.95 | 5.11 | 1,867,455.00 | 34,711,916.95 |
（3）坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | ||||
| 2021年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,867,455.00 | 1,867,455.00 |
6-1-392
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 1,867,455.00 | 1,867,455.00 |
76. 长期股权投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 66,913,953.00 | -2,934,704.13 | ||||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 9,950,669.47 | 9,770,991.35 | -179,678.12 | |||
| 合计 | 76,864,622.47 | 9,770,991.35 | -3,114,382.25 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 湖北天合光能有限公司 | 63,979,248.87 | ||||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | |||||
| 合计 | 63,979,248.87 | ||||
77. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 27,140,817.74 | 21,500,776.00 |
| 其中：非交易性权益投资 | 10,000,000.00 | |
| 净值型理财产品 | 17,140,817.74 | 21,500,776.00 |
6-1-393
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 27,140,817.74 | 21,500,776.00 |
78. 固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 488,186,913.75 | 329,649,651.58 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 488,186,913.75 | 329,649,651.58 |
（2）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 装修费 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2021年12月31日 | 253,810,399.41 | 33,933,698.78 | 11,412,188.44 | 60,025,387.09 | 48,497,048.72 | 407,678,722.44 |
| 2.本期增加金额 | 16,745,486.58 | 91,021,110.17 | 7,046,525.96 | 18,149,598.83 | 66,932,928.72 | 199,895,650.26 |
| （1）购置 | 50,943.40 | 55,031,636.14 | 7,046,525.96 | 18,149,598.83 | 20,674,902.46 | 100,953,606.79 |
| （2）在建工程转入 | 16,694,543.18 | 35,989,474.03 | 46,258,026.26 | 98,942,043.47 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,246,913.03 | 474,702.83 | 944,479.29 | 4,666,095.15 | ||
| （1）处置或报废 | 3,246,913.03 | 474,702.83 | 944,479.29 | 4,666,095.15 | ||
| 4.2022年12月31日 | 270,555,885.99 | 121,707,895.92 | 17,984,011.57 | 77,230,506.63 | 115,429,977.44 | 602,908,277.55 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2021年12月31日 | 23,926,299.59 | 8,220,036.62 | 5,392,392.06 | 31,908,917.20 | 8,581,425.39 | 78,029,070.86 |
| 2.本期增加金额 | 10,827,643.19 | 4,876,880.91 | 2,948,800.86 | 13,209,799.45 | 8,155,965.41 | 40,019,089.82 |
| （1）计提 | 10,827,643.19 | 4,876,880.91 | 2,948,800.86 | 13,209,799.45 | 8,155,965.41 | 40,019,089.82 |
| 3.本期减少金额 | 2,165,346.84 | 450,272.10 | 711,177.94 | 3,326,796.88 | ||
| （1）处置或报废 | 2,165,346.84 | 450,272.10 | 711,177.94 | 3,326,796.88 | ||
| 4.2022年12月31日 | 34,753,942.78 | 10,931,570.69 | 7,890,920.82 | 44,407,538.71 | 16,737,390.80 | 114,721,363.80 |
| 三、减值准备 |
6-1-394
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 装修费 | 合计 |
| 四、固定资产账面价值 | ||||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 235,801,943.21 | 110,776,325.23 | 10,093,090.75 | 32,822,967.92 | 98,692,586.64 | 488,186,913.75 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 229,884,099.82 | 25,713,662.16 | 6,019,796.38 | 28,116,469.89 | 39,915,623.33 | 329,649,651.58 |
②期末无暂时闲置的固定资产情况
③期末无通过经营租赁租出的固定资产
④期末无未办妥产权证书的固定资产情况
79. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 200,922,909.96 | 47,471,694.23 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 200,922,909.96 | 47,471,694.23 |
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 常州-厂区升级改造项目 | 1,822,935.77 | 1,822,935.77 | 12,299,427.81 | 12,299,427.81 | ||
| 常州-HJT中试线项目（自制设备） | 995,555.71 | 995,555.71 | 19,152,967.83 | 19,152,967.83 | ||
| 常州-泛半导体装备产业化项目（厂务） | 191,910,765.73 | 191,910,765.73 | 13,494,806.89 | 13,494,806.89 | ||
| 深圳厂房-同富裕路旁 | 589,131.69 | 589,131.69 | 353,660.00 | 353,660.00 | ||
| 其他 | 5,604,521.06 | 5,604,521.06 | 2,170,831.70 | 2,170,831.70 | ||
| 合计 | 200,922,909.96 | 200,922,909.96 | 47,471,694.23 | 47,471,694.23 | ||
②重要在建工程项目变动情况
6-1-395
| 项目名称 | 预算数 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| 常州-厂区升级改造项目 | 6,775.00万元 | 12,299,427.81 | 33,591,442.18 | 44,067,934.22 | 1,822,935.77 | |
| 常州-HJT中试线项目（自制设备） | 8,480.00万元 | 19,152,967.83 | 15,787,263.46 | 33,944,675.58 | 995,555.71 | |
| 常州-泛半导体装备产业化项目（厂务） | 50,946.10万元 | 13,494,806.89 | 195,110,502.02 | 16,694,543.18 | 191,910,765.73 | |
| 合计 | 44,947,202.53 | 244,489,207.66 | 94,707,152.98 | 194,729,257.21 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 常州-厂区升级改造项目 | 67.74 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 常州-HJT中试线项目（自制设备） | 41.20 | 50.00 | 募集资金/自有资金 | |||
| 常州-泛半导体装备产业化项目（厂务） | 40.95 | 50.00 | 定增募投资金 | |||
| 合计 |
80. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.2021年12月31日 | 5,452,560.84 |
| 2.本期增加金额 | 5,522,472.87 |
| 3.本期减少金额 | 1,150,280.12 |
| 4.2022年12月31日 | 9,824,753.59 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2021年12月31日 | 2,026,718.16 |
| 2.本期增加金额 | 3,647,464.89 |
| （1）计提 | 3,647,464.89 |
| 3.本期减少金额 | 492,977.17 |
| （1）处置 | 492,977.17 |
| 4.2022年12月31日 | 5,181,205.88 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.2022年12月31日账面价值 | 4,643,547.71 |
6-1-396
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 3,425,842.68 |
说明：2022年度使用权资产计提的折旧金额为3,647,464.89元，其中计入研发费用的折旧费用为354,830.10元，计入制造费用的折旧费用为3,292,634.79元。
81. 无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2021年12月31日 | 158,856,132.67 | 8,984,260.96 | 167,840,393.63 |
| 2.本期增加金额 | 1,737,114.77 | 1,737,114.77 | |
| （1）购置 | 1,737,114.77 | 1,737,114.77 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2022年12月31日 | 158,856,132.67 | 10,721,375.73 | 169,577,508.40 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2021年12月31日 | 9,066,708.50 | 3,700,604.61 | 12,767,313.11 |
| 2.本期增加金额 | 5,369,401.80 | 1,826,004.67 | 7,195,406.47 |
| （1）计提 | 5,369,401.80 | 1,826,004.67 | 7,195,406.47 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2022年12月31日 | 14,436,110.30 | 5,526,609.28 | 19,962,719.58 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 144,420,022.37 | 5,194,766.45 | 149,614,788.82 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 149,789,424.17 | 5,283,656.35 | 155,073,080.52 |
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
82. 商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| Femto Tek Co.,Ltd. | 5,509,728.60 | 5,509,728.60 | ||||
83. 长期待摊费用
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
6-1-397
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 常州-厂房零星更新维修工程汇总 | 3,171,802.45 | 4,081,467.89 | 3,573,712.27 | 3,679,558.07 | |
| 深圳-租赁厂房装修费 | 665,236.42 | 2,368,176.84 | 911,105.17 | 2,122,308.09 | |
| 深圳-厂区维修改造费 | 844,444.44 | 219,449.54 | 388,399.58 | 675,494.40 | |
| 其他 | 9,905.43 | 20,720.15 | 18,538.79 | 12,086.79 | |
| 合计 | 4,691,388.74 | 6,689,814.42 | 4,891,755.81 | 6,489,447.35 | |
84. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 437,808,766.42 | 65,785,618.61 | 343,414,923.05 | 51,517,638.45 |
| 资产减值准备 | 138,767,385.60 | 21,252,552.74 | 103,689,781.98 | 15,553,467.30 |
| 可抵扣亏损 | 200,798,760.45 | 39,563,963.36 | 109,234,929.11 | 19,415,913.39 |
| 递延收益 | 17,707,279.97 | 2,656,092.00 | 8,851,919.71 | 1,327,787.96 |
| 预计负债 | 34,150,871.05 | 5,143,302.33 | 30,313,938.38 | 4,547,948.15 |
| 股权激励 | 15,592,947.50 | 2,514,560.38 | 20,737,836.61 | 3,246,832.39 |
| 内部未实现销售利润 | 37,722,370.77 | 5,619,079.04 | ||
| 已报关出口但未验收的销售毛利 | 70,652,136.77 | 10,597,820.52 | 84,691,658.24 | 12,703,748.74 |
| 计提未支付的预提费用 | 46,478,477.43 | 6,971,771.61 | 42,532,435.25 | 6,379,865.29 |
| 计提未支付的职工薪酬 | 36,516,349.99 | 5,477,452.50 | 35,448,900.16 | 5,317,335.02 |
| 未实现融资收益 | 3,430,469.78 | 514,570.46 | ||
| 租赁准则当期损益影响 | 233,429.07 | 35,014.36 | ||
| 合计 | 1,039,859,244.80 | 166,131,797.91 | 778,916,322.49 | 120,010,536.69 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部未实现销售利润 | 250,342.47 | 37,551.38 | ||
| 公允价值变动 | 4,779,357.96 | 716,903.69 | 2,037,995.12 | 305,699.27 |
| 合计 | 4,779,357.96 | 716,903.69 | 2,288,337.59 | 343,250.65 |
6-1-398
85. 其他非流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预付工程、设备等长期性款项 | 75,295,823.59 | 142,435,912.95 |
86. 短期借款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 信用借款本息 | 300,208,333.33 | 2,002,352.78 |
| 保证借款本息 | 14,015,769.44 | |
| 质押借款本息 | 11,469,586.82 | |
| 合计 | 314,224,102.77 | 13,471,939.60 |
87. 应付票据
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 1,578,203,310.95 | 364,902,216.50 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,578,203,310.95 | 364,902,216.50 |
88. 应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付货款 | 3,380,367,686.13 | 1,855,946,692.55 |
| 应付工程款 | 8,057,372.85 | 8,781,280.44 |
| 应付运费 | 29,772,821.55 | 20,505,612.94 |
| 其他 | 1,242,911.07 | 157,347.70 |
| 合计 | 3,419,440,791.60 | 1,885,390,933.63 |
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 未偿还或未结转的原因 |
| 单位1 | 13,222,677.18 | 应付佣金，未到结算期 |
89. 合同负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收商品款 | 5,812,198,433.09 | 3,748,563,325.42 |
90. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
6-1-399
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 94,825,566.81 | 692,349,623.75 | 634,629,129.60 | 152,546,060.96 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 22,559,012.42 | 22,559,012.42 | ||
| 三、辞退福利 | 354,089.00 | 354,089.00 | ||
| 合计 | 94,825,566.81 | 715,262,725.17 | 657,542,231.02 | 152,546,060.96 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 94,811,350.26 | 657,536,663.00 | 599,828,614.41 | 152,519,398.85 |
| 二、职工福利费 | 14,216.55 | 8,236,053.44 | 8,223,607.88 | 26,662.11 |
| 三、社会保险费 | 18,122,446.27 | 18,122,446.27 | ||
| 其中：医疗保险费 | 16,401,729.52 | 16,401,729.52 | ||
| 工伤保险费 | 810,921.38 | 810,921.38 | ||
| 生育保险费 | 909,795.37 | 909,795.37 | ||
| 四、住房公积金 | 7,132,233.00 | 7,132,233.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,322,228.04 | 1,322,228.04 | ||
| 合计 | 94,825,566.81 | 692,349,623.75 | 634,629,129.60 | 152,546,060.96 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 离职后福利： | 22,559,012.42 | 22,559,012.42 | ||
| 1.基本养老保险 | 21,811,543.72 | 21,811,543.72 | ||
| 2.失业保险费 | 747,468.70 | 747,468.70 | ||
| 合计 | 22,559,012.42 | 22,559,012.42 |
91. 应交税费
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | 26,158,786.34 | 10,180,205.11 |
| 企业所得税 | 30,006,118.93 | 28,640,645.15 |
| 个人所得税 | 4,595,103.21 | 2,013,180.55 |
| 城市维护建设税 | 1,960,122.70 | 847,104.92 |
| 教育费附加 | 839,675.65 | 362,668.04 |
| 地方教育费附加 | 559,996.03 | 241,990.96 |
| 印花税 | 1,532,684.45 | 694,827.38 |
| 房产税 | 282,600.25 | 282,600.25 |
6-1-400
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 土地使用税 | 146,437.90 | 146,437.90 |
| 其他税种 | 243,600.31 | 79,595.10 |
| 合计 | 66,325,125.77 | 43,489,255.36 |
92. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付利息 | 39,957.23 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 208,720,573.65 | 203,424,621.96 |
| 合计 | 208,720,573.65 | 203,464,579.19 |
（2）应付利息
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 买方信贷利息 | 39,957.23 |
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 股东往来款拆借本息 | 28,433,793.58 | |
| 押金保证金 | 12,875,575.30 | 1,183,303.10 |
| 往来款 | 54,919,491.63 | 21,351,705.59 |
| 预提费用 | 25,505,506.72 | 15,195,819.69 |
| 买方信贷风险金 | 115,420,000.00 | 137,260,000.00 |
| 合计 | 208,720,573.65 | 203,424,621.96 |
②期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款
93. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,926,010.03 | 2,058,564.33 |
94. 其他流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待转销项税额 | 323,364,266.50 | 182,129,862.26 |
6-1-401
95. 租赁负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 租赁付款额 | 4,996,657.11 | 3,749,972.69 |
| 减：未确认融资费用 | 119,680.33 | 143,027.93 |
| 小计 | 4,876,976.78 | 3,606,944.76 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,926,010.03 | 2,058,564.33 |
| 合计 | 950,966.75 | 1,548,380.43 |
96. 预计负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
| 产品质量保证金 | 30,687,271.05 | 27,853,738.38 | 计提售后服务费 |
| 买方信贷损失准备 | 3,463,600.00 | 2,460,200.00 | 计提买方信贷风险损失准备金 |
| 合计 | 34,150,871.05 | 30,313,938.38 |
97. 递延收益
（1）递延收益情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,851,919.71 | 11,287,500.00 | 2,432,139.74 | 17,707,279.97 | 与资产相关补助 |
（2）涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳发改委资助PECVD设备产业化款 | 1,234,365.96 | 457,195.92 | 777,170.04 | 与资产相关 | |||
| 深圳发改委资助晶体硅工程中心款 | 994,997.11 | 714,590.90 | 280,406.21 | 与资产相关 | |||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 5,252,556.64 | 1,000,000.00 | 1,212,436.28 | 5,040,120.36 | 与资产相关 | ||
| 低压化学气相淀积（LPCVD）设备开发项目 | 1,370,000.00 | 1,370,000.00 | 与资产相关 |
6-1-402
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 半导体装备产业化项目 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 比亚迪汽车 | 287,500.00 | 47,916.64 | 239,583.36 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 8,851,919.71 | 11,287,500.00 | 2,432,139.74 | 17,707,279.97 |
98. 股本
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2022年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 348,277,595.00 | -44,049.00 | -44,049.00 | 348,233,546.00 | |||
说明1：公司于2022年2月21日召开的第四届董事会第九次会议、于2022年2月21日召开的第四届监事会第七次会议、于2022年3月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币27,249.00元，其中减少股权激励限售股27,249.00元。上述股权激励限售股为6名2019年限制性股票激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票27,249.00股，公司按每股人民币16.23元，以货币资金442,251.27元回购6名因离职不再符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票27,249.00股，同时分别减少股本人民币27,249.00元，资本公积人民币415,002.27元。变更后公司的股本为人民币348,250,346.00元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年5月16日出具容诚验字[2022]361Z0038号验资报告。
说明2：公司于2022年8月10日召开的第四届董事会第十一次会议、于2022年8月10日召开的第四届监事会第九次会议、于2022年8月26日召开的2022年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币16,800.00元，其中减少股权激励限售股16,800.00元。上述股权激励限售股涉及2019年限制性股票激励计划及2021年限制性股票激励计划，其中公司按每股人民币16.05元，以货币资金163,710.00元回购5名2019年限制性股票激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票10,200股；按每股人民币59.82元加上银行同期存款利息，以货币资金399,078.59元回购3名2021年限制性股票激励
6-1-403
对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票6,600股；本次公司合计以货币资金562,788.59元回购8名因离职不再符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票16,800股，同时分别减少股本人民币16,800.00元，资本公积人民币545,988.59元。变更后公司的股本为人民币348,233,546.00元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年10月25日出具容诚验字[2022]361Z0066号验资报告。
99. 资本公积
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 股本溢价 | 3,640,441,236.92 | 960,990.86 | 3,639,480,246.06 | |
| 其他资本公积 | 22,078,947.05 | 17,105,146.61 | 7,645,838.70 | 31,538,254.96 |
| 合计 | 3,662,520,183.97 | 17,105,146.61 | 8,606,829.56 | 3,671,018,501.02 |
说明1：股本溢价本期减少系因回购限制性股票产生。说明2：其他资本公积本期增加系确认的股份支付费用，本期减少系2019年员工持股计划第二个解锁期的股份满足解锁条件，解锁比例30%，解锁金额为7,645,838.70元。
100. 库存股
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 库存股 | 15,291,677.39 | 7,645,838.70 | 7,645,838.69 |
说明： 2019年员工持股计划第二个解锁期的股份于2022年6月16日满足解锁条件，解锁比例30%，解锁金额为7,645,838.70元。
101. 其他综合收益
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期发生金额 | 2022年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其 | -439,685.39 | -219,868.61 | -148,081.51 | -71,787.10 | -587,766.90 | |||
6-1-404
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期发生金额 | 2022年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -439,685.39 | -219,868.61 | -148,081.51 | -71,787.10 | -587,766.90 | |||
| 其他综合收益合计 | -439,685.39 | -219,868.61 | -148,081.51 | -71,787.10 | -587,766.90 | |||
102. 盈余公积
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 169,732,930.39 | 4,383,842.61 | 174,116,773.00 |
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定计提盈余公积，本期计提后公司盈余公积累计已达到注册资本的50%。
103. 未分配利润
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,037,609,921.44 | 1,430,792,515.24 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,037,609,921.44 | 1,430,792,515.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,046,870,508.33 | 717,399,875.37 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,383,842.61 | 47,996,425.07 |
| 应付普通股股利 | 62,685,062.28 | 62,586,044.10 |
| 期末未分配利润 | 3,017,411,524.88 | 2,037,609,921.44 |
104. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,543,621,992.05 | 4,257,814,432.44 | 4,882,287,486.01 | 3,716,899,333.92 |
| 其他业务 | 461,420,280.34 | 219,533,663.72 | 164,922,301.15 | 88,870,298.34 |
| 合计 | 6,005,042,272.39 | 4,477,348,096.16 | 5,047,209,787.16 | 3,805,769,632.26 |
（1）主营业务（分业务）
6-1-405
| 行业（或业务）名称 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工艺设备 | 4,963,900,238.50 | 3,754,592,881.00 | 4,200,116,718.62 | 3,098,737,159.25 |
| 自动化配套设备 | 579,721,753.55 | 503,221,551.44 | 682,170,767.39 | 618,162,174.67 |
| 合计 | 5,543,621,992.05 | 4,257,814,432.44 | 4,882,287,486.01 | 3,716,899,333.92 |
（2）于2022年度，主营业务收入按收入确认时间分解后的信息如下：
| 项 目 | 2022年度 |
| 收入确认时间 | |
| 在某一时点确认收入 | 5,543,621,992.05 |
| 光伏电池生产设备 | 5,543,621,992.05 |
| 在某段时间确认收入 | |
| 合计 | 5,543,621,992.05 |
（3）履约义务的说明
本公司的履约义务主要系移交光伏电池生产设备并按约定完成验收，属于某一时点的履约义务。履约义务时点为设备验收合格，客户提供验收单。根据本公司实际业务情况，合同价款基本不包含重大的融资成分。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务。
105. 税金及附加
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 12,655,078.32 | 9,673,369.90 |
| 教育费附加 | 5,423,605.00 | 4,149,563.93 |
| 地方教育费附加 | 3,615,736.65 | 2,763,819.99 |
| 印花税 | 4,201,025.28 | 3,521,698.64 |
| 房产税 | 2,238,166.09 | 832,048.44 |
| 土地使用税 | 674,792.90 | 374,948.32 |
| 车船使用税 | 14,235.46 | 12,764.48 |
| 日本税制项下相关税金 | 9,230.04 | 10,575.72 |
| 环保税 | 685,993.02 | 69,620.40 |
| 合计 | 29,517,862.76 | 21,408,409.82 |
106. 销售费用
6-1-406
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬及福利 | 28,375,578.16 | 12,319,190.02 |
| 差旅费 | 25,782,765.49 | 9,475,973.75 |
| 业务招待费 | 3,256,267.58 | 2,728,820.93 |
| 业务宣传费 | 242,970.13 | 920,484.35 |
| 办公费 | 1,591,015.78 | 977,687.38 |
| 租金及水电费 | 66,303.29 | 113,727.81 |
| 折旧及摊销 | 691,911.73 | 634,347.02 |
| 售后维修费 | 33,647,651.50 | 32,100,660.25 |
| 销售佣金 | 13,096,302.87 | 8,364,417.86 |
| 股权激励费用 | 1,432,770.00 | 1,698,913.39 |
| 其他 | 1,732,641.79 | 2,026,509.98 |
| 合计 | 109,916,178.32 | 71,360,732.74 |
107. 管理费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬及福利 | 59,530,990.27 | 41,536,582.24 |
| 差旅费 | 4,479,401.69 | 4,198,629.95 |
| 业务招待费 | 1,521,134.04 | 1,777,947.00 |
| 办公费 | 9,353,608.70 | 7,646,189.36 |
| 租金及水电费 | 3,800,715.66 | 2,602,218.78 |
| 折旧及摊销 | 20,324,584.23 | 17,303,612.16 |
| 咨询顾问等中介费 | 12,230,541.38 | 10,158,136.80 |
| 专利费用 | 509,990.97 | 419,659.67 |
| 存货报废损失 | 6,608,583.70 | 7,044,515.79 |
| 股权激励费用 | 2,108,408.04 | 3,905,936.90 |
| 其他 | 3,732,194.89 | 4,917,004.75 |
| 合计 | 124,200,153.57 | 101,510,433.40 |
108. 研发费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 人工费 | 158,996,931.59 | 105,210,325.25 |
| 材料费 | 74,847,781.74 | 89,026,961.88 |
| 差旅费 | 10,242,075.25 | 8,129,423.68 |
| 专家咨询费 | 4,220,458.68 | 9,955,224.81 |
| 折旧及摊销 | 14,999,955.32 | 8,200,719.22 |
6-1-407
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 办公费 | 7,330,993.27 | 4,619,504.20 |
| 交通费用 | 67,193.21 | 165,460.83 |
| 股权激励费用 | 10,376,275.16 | 9,549,393.40 |
| 其他 | 4,583,251.53 | 2,958,507.10 |
| 合计 | 285,664,915.75 | 237,815,520.37 |
109. 财务费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 7,258,993.07 | 18,360,237.51 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 219,833.49 | 212,625.80 |
| 减：利息收入 | 83,042,419.99 | 51,813,886.24 |
| 汇兑损益 | -142,819,783.25 | 25,030,874.25 |
| 手续费及其他 | 2,416,599.17 | 1,659,697.07 |
| 合 计 | -216,186,611.00 | -6,763,077.41 |
110. 其他收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 117,909,682.01 | 138,196,061.69 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 2,432,139.74 | 4,377,270.81 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 115,477,542.27 | 133,818,790.88 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 531,853.79 | 319,083.15 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 531,853.79 | 319,083.15 | |
| 合计 | 118,441,535.80 | 138,515,144.84 |
111. 投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,114,382.25 | -18,407,834.65 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,638,913.04 | 188,751.79 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 696,071.33 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 10,935,920.25 | 6,235,786.21 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,323,484.39 | |
| 应收款项融资终止确认部分贴息 | -185,288.79 | -1,321,630.88 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -666,094.18 | -1,688,785.22 |
| 债务重组收益 | 4,524,883.96 |
6-1-408
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 合计 | 13,133,952.03 | -12,974,157.03 |
112. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年度 | 2021年度 |
| 交易性金融资产 | 23,265,838.92 | 1,577,219.12 |
| 其他非流动金融资产 | 977,711.46 | 460,776.00 |
| 合计 | 24,243,550.38 | 2,037,995.12 |
113. 信用减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收票据坏账损失 | 1,529,457.09 | -41,485.82 |
| 应收账款坏账损失 | -79,692,191.33 | -73,143,434.41 |
| 其他应收款坏账损失 | -12,608,699.39 | 4,211,264.28 |
| 担保风险-信用减值损失 | -1,003,400.00 | 5,512,800.00 |
| 长期应收款坏账损失 | -3,846,600.00 | |
| 合计 | -95,621,433.63 | -63,460,855.95 |
114. 资产减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、存货跌价损失 | -83,531,074.48 | -64,984,664.02 |
| 二、合同资产减值损失 | -4,309,698.43 | 1,252,615.45 |
| 合计 | -87,840,772.91 | -63,732,048.57 |
115. 资产处置收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 | -479,876.76 | 772,988.22 |
| 使用权资产处置利得或损失 | 128,455.98 | |
| 合计 | -351,420.78 | 772,988.22 |
116. 营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 284,065.20 | 379,625.67 | 284,065.20 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 13,274.36 | 266,709.10 | 13,274.36 |
6-1-409
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 保险及合同违约赔偿款 | 3,031,680.00 | 3,031,680.00 | |
| 废品收入 | 1,035,153.08 | 1,035,153.08 | |
| 其他 | 2,715,184.65 | 2,577,275.70 | 2,715,184.65 |
| 合计 | 7,079,357.29 | 3,223,610.47 | 7,079,357.29 |
（2）与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 光伏发电及电费补贴 | 284,065.20 | 379,625.67 | 与收益相关 |
117. 营业外支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 130,914.74 | 201,111.92 | 130,914.74 |
| 捐赠及其他 | 951,098.14 | 3,968,506.83 | 951,098.14 |
| 合计 | 1,082,012.88 | 4,169,618.75 | 1,082,012.88 |
118. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 171,794,667.54 | 127,061,111.51 |
| 递延所得税费用 | -45,769,273.56 | -24,525,830.27 |
| 合计 | 126,025,393.98 | 102,535,281.24 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 1,172,584,432.13 | 816,321,194.33 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 175,887,664.82 | 122,448,179.15 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,397,710.87 | -1,179,764.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,212,959.49 | -1,843,206.20 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 467,157.34 | 2,732,862.43 |
| 非应税收入的影响 | -34,351.30 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,201,502.27 | 4,283,525.38 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 6,996,790.97 | |
| 研发等加计扣除 | -47,311,827.77 | -30,903,105.84 |
6-1-410
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 所得税费用 | 126,025,393.98 | 102,535,281.24 |
119. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 往来款 | 12,026,661.33 | 6,419,344.75 |
| 政府补助 | 39,267,759.07 | 48,485,659.79 |
| 利息收入 | 75,057,581.29 | 51,813,886.24 |
| 其他收入 | 13,293,266.62 | 1,552,675.11 |
| 质押保证金还款 | 565,587,725.77 | |
| 合计 | 139,645,268.31 | 673,859,291.66 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付的期间费用 | 167,390,527.98 | 158,261,343.13 |
| 往来款及其他 | 2,244,188.71 | 578,291.29 |
| 质押保证金增加 | 87,667,503.87 | |
| 保证金押金增加 | 59,372,902.60 | |
| 合计 | 316,675,123.16 | 158,839,634.42 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 定增发行费 | 1,527,480.25 | |
| 收购少数股东股权 | 15,537,500.00 | |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 3,926,010.03 | 2,058,241.92 |
| 偿还股东借款本息 | 28,621,720.83 | |
| 回购限制性股票 | 1,005,039.86 | |
| 合计 | 33,552,770.72 | 19,123,222.17 |
120. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,046,559,038.15 | 713,785,913.09 |
6-1-411
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 加：资产减值准备 | 87,840,772.91 | 63,732,048.57 |
| 信用减值损失 | 95,621,433.63 | 63,460,855.95 |
| 固定资产折旧 | 40,019,089.82 | 30,341,287.37 |
| 使用权资产折旧 | 3,647,464.89 | 2,026,718.16 |
| 无形资产摊销 | 7,195,406.47 | 4,630,522.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,891,755.81 | 5,132,113.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 351,420.78 | -772,988.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 117,640.38 | -65,597.18 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -24,243,550.38 | -2,037,995.12 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -34,500,219.30 | 29,452,021.30 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,460,451.04 | 12,974,157.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -46,121,261.22 | -24,824,970.24 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 373,653.04 | 343,250.65 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,102,434,005.13 | -275,383,843.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,605,063,610.86 | 159,659,294.96 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,969,383,806.36 | 549,836,623.80 |
| 其他 | 17,105,146.61 | 17,206,677.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,451,283,530.92 | 1,349,496,089.09 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入的资产（简化处理的除外） | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,820,500,873.79 | 3,413,081,745.18 |
| 减：现金的期初余额 | 3,413,081,745.18 | 863,665,609.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 459,050,400.00 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | 459,050,400.00 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -51,631,271.39 | 3,008,466,535.28 |
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为307,125.17万元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 7,000,000.00 |
6-1-412
| 项 目 | 金额 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,684,713.62 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 4,315,286.38 |
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 83,986.07 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -83,986.07 |
（4）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一、现金 | 3,820,500,873.79 | 3,413,081,745.18 |
| 其中：库存现金 | 291,022.50 | 97,400.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,820,209,851.29 | 3,412,984,344.24 |
| 二、现金等价物 | 459,050,400.00 | |
| 其中：三个月内到期的定期存款 | 459,050,400.00 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,820,500,873.79 | 3,872,132,145.18 |
121. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2022年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 206,442,407.19 | 汇票、保函、信用证、买方信贷保证金及ETC保证金 |
| 交易性金融资产 | 301,209,863.01 | 结构性存款本身受限 |
| 应收票据 | 832,853,433.27 | 票据质押 |
| 一年内到期的非流动资产 | 183,820,000.00 | 大额存单本身受限 |
| 债权投资 | 67,917,808.22 | 买方信贷担保 |
| 合计 | 1,592,243,511.69 |
122. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
| 项 目 | 2022年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2022年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 143,430,032.83 | 6.9646 | 998,932,806.66 |
6-1-413
| 项 目 | 2022年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2022年12月31日折算人民币余额 |
| 欧元 | 0.05 | 7.4229 | 0.37 |
| 日元 | 10,729,647.00 | 0.052358 | 561,782.86 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 47,353,674.76 | 6.9646 | 329,799,403.22 |
| 欧元 | |||
| 日元 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 98,322.52 | 6.9646 | 684,777.02 |
| 欧元 | |||
| 日元 | 6,960,000.00 | 0.052358 | 364,411.68 |
| 合同资产 | |||
| 其中：美元 | 8,350,221.68 | 6.9646 | 58,155,953.90 |
| 欧元 | |||
| 日元 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 763,763.00 | 6.9646 | 5,319,303.79 |
| 欧元 | 122,900.00 | 7.4229 | 912,274.41 |
| 日元 | 2,442,400.00 | 0.052358 | 127,879.18 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 22,062.92 | 6.9646 | 153,659.41 |
| 欧元 | |||
| 日元 | 2,499,442.00 | 0.052358 | 130,865.78 |
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
| 被投资单位名称 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司） | 日本 | 日元 | 经营所处的主要经济环境中的货币 |
| 日本创微开发株式会社 | 日本 | 日元 | 经营所处的主要经济环境中的货币 |
| SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD. | 马来西亚 | 马来西亚林吉特 | 经营所处的主要经济环境中的货币 |
123. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
6-1-414
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 深圳发改委资助PECVD设备产业化款 | 777,170.04 | 递延收益 | 457,195.92 | 1,119,326.17 | 其他收益 |
| 深圳发改委资助晶体硅工程中心款 | 280,406.21 | 递延收益 | 714,590.90 | 1,037,503.78 | 其他收益 |
| 深圳发改委资助3D打印设备研发专项资金 | 递延收益 | 1,500,000.00 | 其他收益 | ||
| 低压化学气相淀积（LPCVD）设备开发项目 | 1,370,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 2019年科技成果转化专项资金 | 5,040,120.36 | 递延收益 | 1,212,436.28 | 720,440.86 | 其他收益 |
| 半导体装备产业化项目 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 比亚迪汽车 | 239,583.36 | 递延收益 | 47,916.64 | 其他收益 | |
| 合计 | 17,707,279.97 | 2,432,139.74 | 4,377,270.81 | ||
（2）与收益相关的政府补助
| 项 目 | 2022年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 增值税即征即退 | 87,741,636.99 | 88,022,214.24 | 其他收益 | ||
| 稳岗补贴 | 2,417,297.28 | 168,966.04 | 其他收益 | ||
| IPO\新三板后备企业奖励 | 75,900.00 | 其他收益 | |||
| 专利奖励 | 234,000.00 | 680,806.00 | 其他收益 | ||
| 深圳市科技创新委员会2020年度市科技奖奖金款 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市坪山区财政局2020年度科技创新专项资金第二批资助款 | 4,804,700.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度坪山区经济发展专项资金 | 20,911,651.00 | 其他收益 | |||
| 智能制造综合标准化与新模式应用项目 | 550,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市财政局绿色低碳扶持计划第二批 | 6,628,104.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局发展专项资金质量品牌双提升扶持计划（第三笔） | 260,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局中央财政资金-首台保险补偿 | 1,420,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科技创新委员会2020年企业研究开发资助 | 1,142,000.00 | 其他收益 | |||
6-1-415
| 项 目 | 2022年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 深圳市科技创新委员会-国家和广东省科技奖配套奖励奖金 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 江苏省科学技术厅/江苏省财政厅高新入库补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市新北区高新入库补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度第一批江苏省高新技术企业培育资金 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 江苏省省级高层次创新创业人才引进专项资金拨款第一批 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度常州市新北区罗溪镇财政税收贡献奖 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业财政局2020年高新技术企业认定奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区新北区财政（紧缺人才引才资助）补贴款 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年常州市“龙城英才”领军创新人才奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市2021年工业高质量发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年常州国家高新区领军创新人才奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度第12批人才专项资金奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区（新北区）财政局 2019年度研发投入奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年第三批省工业和信息产业转型升级专项资金(专精特新小巨人) | 4,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 培育专精特新项目补助款 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区研发投入奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区（新北区）财政局第一批精英人才评选补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州国家高新技术产业开发区财政局引进人才补助款 | 600,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市新北区罗溪镇人民政府停车场补贴 | 360,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度广东省科学技术奖 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
6-1-416
| 项 目 | 2022年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 2021年度深圳市科学技术奖四类奖项奖金 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年常州创新发展专项2021年度支持企业加大研发投入)资金 | 1,051,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年常州市创新发展专项（第一批2021年度高新技术企业培育项目）资金 | 450,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年常州市创新发展专项(支持产业链强链稳链）资金补助 | 400,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年常州市创新发展专项资金（HIT制绒清洗设备） | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年常州市第二批科技奖励资金(2020年国家、省科学技术奖 | 135,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年第十六批人才专项资金(2022年3-4月引进人才引才资助第一次发放) | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年第四批人才专项资金 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年度常州国家高新区第14批科技奖励资金(引智项目配套资助) | 25,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年度第41批人才专项资金(龙城英才计划-外国人才专项项目、国家和省引智项目配套资助 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年度第四批“龙城英才计划企业紧缺人才购房补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年度省、市级工程技术研究中心、企业技术中心、工程研究中心奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年工业高质量发展专项第一批项目资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年工业高质量发展专项支持重大项目设备投入奖励（高效太阳能电池印刷设备及智能制造项目） | 1,090,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年国家中小企业发展专项(支持第三批重点“小巨人”企业高质量发展)资金 | 2,400,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年互联网发展扶持计划-深圳市捷佳伟创工业互联网建设项目 | 1,610,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年深圳市企业技术中心建设项目扶持计划 | 150,000.00 | 其他收益 | |||
6-1-417
| 项 目 | 2022年12月31日余额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 常州国家高新区人力资源和社会保障局补贴款 大学生实习补贴款 | 11,000.00 | 其他收益 | |||
| 常州市财政局省级进口贴息补贴 | 800.00 | 其他收益 | |||
| 常州市新北区罗溪镇人民政府停车场补贴 | 360,000.00 | 其他收益 | |||
| 泛半导体装备及材料产业园项目投资补助 | 10,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 国家外国专家项目补贴 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 江苏省高新技术企业培育库2020年度入库企业奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 坪山区人力资源局2022年度坪山区第二批次大学生实习基地补贴 | 186,808.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市工业和信息化局首台（套）重大技术装备保险补助 | 1,010,000.00 | 其他收益 | |||
深圳市工业企业消杀支出补
| 贴资金 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科技创新委员会2021年度广东省科技奖励资金 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助第二批 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市坪山区工业和信息化局-2021年度经济发展专项资金（第二批） | 880,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市坪山区科技创新局-2021年度科技创新专项资金第二批资助项目 | 280,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市坪山区人力资源局2020年度坪山区和谐劳动关系企业奖励资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 2022年度常州国家高新区(新北区第八批科技计划（国家、省科学技术奖奖励) | 125,000.00 | 其他收益 | |||
| 其他 | 54,449.60 | 其他收益 | |||
| 光伏发电及电费补贴 | 284,065.20 | 379,625.67 | 营业外收入 | ||
| 合计 | 115,761,607.47 | 134,198,416.55 |
（3）本期无政府补助退回情况
124. 租赁
6-1-418
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2022年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 13,396,888.07 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 219,833.49 |
| 租赁负债的利息费用 | |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 17,322,898.10 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
六、合并范围的变更
2. 非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| Femto Tek Co.,Ltd. | 2022年3月17日 | 7,000,000.00 | 46.09 | 现金购买 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| Femto Tek Co.,Ltd. | 2022年3月17日 | 取得控制权 | 546,865.00 | -2,785,154.39 |
（2）合并成本及商誉
| 合并成本 | Femto Tek Co.,Ltd. |
| —现金 | 7,000,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 合并成本合计 | 7,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,490,271.40 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 5,509,728.60 |
6-1-419
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
Femto Tek Co.,Ltd.账面资产主要系货币资金及购入的固定资产，故以其账面价值作为公允价值；不存在或有对价。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | Femto Tek Co.,Ltd. | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 2,684,713.62 | 2,684,713.62 |
| 预付款项 | 94,229.96 | 94,229.96 |
| 其他流动资产 | 30,299.30 | 30,299.30 |
| 固定资产 | 327,049.86 | 327,049.86 |
| 其他非流动资产 | 188,856.00 | 188,856.00 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | 49,804.19 | 49,804.19 |
| 应交税费 | 31,476.00 | 31,476.00 |
| 其他应付款 | 8,249.95 | 8,249.95 |
| 其他流动负债 | 2,224.36 | 2,224.36 |
| 净资产 | 3,233,394.24 | 3,233,394.24 |
| 减：少数股东权益 | 1,743,122.84 | 1,743,122.84 |
| 取得的净资产 | 1,490,271.40 | 1,490,271.40 |
3. 处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| Femto Tek Co.,Ltd. | 46.09 | 转让 | 2022/11/30 | 股权转让协议 | -1,283,677.66 |
（续上表）
6-1-420
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| Femto Tek Co.,Ltd. |
4. 其他原因的合并范围变动
（1）子公司注销
深圳市晶纬合创科技有限公司为本公司持股60.02%的子公司，于2022年8月10日完成税务注销，2022年9月19日完成工商注销。
（2）本期新增子公司
本期通过新设成立日本创微开发株式会社及SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD.，并将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
4. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
| 创微微电子（常州）有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
| S.Cテクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司） | 日本 | 日本 | 光伏行业 | 67.35 | 设立 | |
| 泰州捷佳创精密装备有限公司 | 江苏泰州 | 江苏泰州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州创微激光科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
| 日本创微开发株式会社 | 日本东京 | 日本东京 | 半导体行业 | 100.00 | 设立 | |
| SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD. | 马来西亚 | 马来西亚 | 光伏行业 | 100.00 | 设立 | |
6-1-421
5. 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 湖北省仙桃市 | 湖北省仙桃市 | 光伏行业 | 49.00 | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 湖北天合光能有限公司 | |
| 2022年12月31日/ 2022年度 | 2021年12月31日/ 2022年度 | |
| 流动资产 | 119,257,445.88 | 121,424,565.55 |
| 非流动资产 | 60,104,700.79 | 63,915,777.11 |
| 资产合计 | 179,362,146.67 | 185,340,342.66 |
| 流动负债 | 5,686,700.40 | 5,675,704.25 |
| 非流动负债 | 43,105,550.66 | 43,105,550.66 |
| 负债合计 | 48,792,251.06 | 48,781,254.91 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 130,569,895.61 | 136,559,087.75 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 63,979,248.87 | 66,913,953.00 |
| 调整事项 | ||
| ——商誉 | ||
| ——内部交易未实现利润 | ||
| ——其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 63,979,248.87 | 66,913,953.00 |
| 营业收入 | - | 162,828.66 |
| 净利润 | -5,989,192.13 | -49,319,294.11 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -5,989,192.13 | -49,319,294.11 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2022年12月31日/ 2022年度 | 2021年12月31日/ 2021年度 |
6-1-422
| 项 目 | 2022年12月31日/ 2022年度 | 2021年12月31日/ 2021年度 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 9,950,669.47 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -49,330.53 | |
| ——其他综合收益 | ||
| ——综合收益总额 | -49,330.53 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
4. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
6-1-423
信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
6-1-424
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的43.95%（2021年12月31日：45.06%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的48.76%（2021年12月31日：52.57%）。
5. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年12月31日，本公司金融资产及金融负债到期期限如下：
| 项 目 | 2022年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 4,026,943,280.98 | 4,026,943,280.98 | ||
6-1-425
| 项 目 | 2022年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 1,433,577,556.16 | 1,433,577,556.16 | ||
| 应收票据 | 1,828,031,520.57 | 1,828,031,520.57 | ||
| 应收账款 | 2,273,650,836.27 | 2,273,650,836.27 | ||
| 应收款项融资 | 187,375,145.80 | 187,375,145.80 | ||
| 其他应收款 | 63,601,930.26 | 63,601,930.26 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 220,742,158.27 | 220,742,158.27 | ||
| 其他流动资产 | 60,383,728.18 | 60,383,728.18 | ||
| 债权投资 | 363,782,042.31 | 363,782,042.31 | ||
| 长期应收款 | 36,579,371.95 | 36,579,371.95 | ||
| 其他非流动金融资产 | 27,140,817.74 | 27,140,817.74 | ||
| 金融资产合计 | 10,094,306,156.49 | 427,502,232.00 | 10,521,808,388.49 | |
| 短期借款 | 314,224,102.77 | 314,224,102.77 | ||
| 应付票据 | 1,578,203,310.95 | 1,578,203,310.95 | ||
| 应付账款 | 3,419,440,791.60 | 3,419,440,791.60 | ||
| 其他应付款 | 208,720,573.65 | 208,720,573.65 | ||
| 金融负债合计 | 5,520,588,778.97 | 5,520,588,778.97 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 3,990,907,048.50 | 3,990,907,048.50 | ||
| 交易性金融资产 | 98,577,219.12 | 98,577,219.12 | ||
| 应收票据 | 1,475,923,042.02 | 1,475,923,042.02 | ||
| 应收账款 | 1,660,386,441.67 | 1,660,386,441.67 | ||
| 应收款项融资 | 30,704,592.36 | 30,704,592.36 | ||
| 其他应收款 | 16,813,291.99 | 16,813,291.99 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 67,393,988.21 | 67,393,988.21 | ||
| 其他流动资产 | 67,390,653.49 | 67,390,653.49 | ||
| 债权投资 | 229,666,122.06 | 229,666,122.06 | ||
| 其他非流动金融资产 | 21,500,776.00 | 21,500,776.00 | ||
| 金融资产合计 | 7,408,096,277.36 | 251,166,898.06 | 7,659,263,175.42 | |
| 短期借款 | 13,471,939.60 | 13,471,939.60 | ||
6-1-426
| 项 目 | 2021年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 364,902,216.50 | 364,902,216.50 | ||
| 应付账款 | 1,885,390,933.63 | 1,885,390,933.63 | ||
| 其他应付款 | 203,464,579.19 | 203,464,579.19 | ||
| 金融负债合计 | 2,467,229,668.92 | 2,467,229,668.92 | ||
6. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价的销售与采购业务有关，除本公司境外的下属子公司使用日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2022年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项 目 | 2022年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 日元 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 143,430,032.83 | 998,932,806.66 | 0.05 | 0.37 | 10,729,647.00 | 561,782.86 |
| 应收账款 | 47,353,674.76 | 329,799,403.22 | ||||
| 合同资产 | 8,350,221.68 | 58,155,953.90 | ||||
| 其他应收款 | 98,322.52 | 684,777.02 | 6,960,000.00 | 364,411.68 | ||
| 合计 | 199,232,251.79 | 1,387,572,940.80 | 0.05 | 0.37 | 17,689,647.00 | 926,194.54 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 日元 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 93,267,418.39 | 594,645,079.43 | 97.28 | 702.33 | 47,954,462.00 | 2,657,396.51 |
| 应收账款 | 55,015,406.02 | 350,761,724.31 | ||||
| 合同资产 | 2,757,379.95 | 17,580,227.32 | ||||
| 合计 | 151,040,204.35 | 962,987,031.06 | 97.28 | 702.33 | 47,954,462.00 | 2,657,396.51 |
6-1-427
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 1,433,577,556.16 | 1,433,577,556.16 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 1,433,577,556.16 | 1,433,577,556.16 | ||
| （二）应收款项融资 | 187,375,145.80 | 187,375,145.80 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 17,140,817.74 | 10,000,000.00 | 27,140,817.74 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 17,140,817.74 | 10,000,000.00 | 27,140,817.74 | |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
6-1-428
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
13. 本公司的实际控制人
本公司股东余仲、梁美珍、左国军三人为一致行动人，合计直接、间接持有和控制本公司28.51%股份的表决权，为公司控股股东、实际控制人。
14. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
15. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 湖北天合光能有限公司 | 联营企业 |
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 联营企业 |
说明：本公司已于2022年10月出售公司持有的西安晟光硅研半导体科技有限公司的所有股权。
16. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 珠海横琴富海银涛叁号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（曾用名：深圳市富海银涛叁号投资合伙企业（有限合伙）） | 持股5%以下的股东 |
| 深圳市捷华德亿精密设备有限公司 | 本公司实际控制人余仲、左国军、梁美珍控制的企业 |
6-1-429
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 平潭恒兴伟业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：深圳市恒兴业投资合伙企业（有限合伙）） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 厦门市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：深圳市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙）） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 平潭鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：深圳市鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙）） | 控股股东、实际控制人控制的其他企业 |
| 余仲 | 控股股东及实际控制人 |
| 梁美珍 | 控股股东及实际控制人 |
| 左国军 | 控股股东及实际控制人 |
| 李时俊、李莹、林安中、伍波、杜吉生、朱玉杰 | 董事 |
| 柯国英、刘峰、黄玮 | 监事 |
| クアトロンプラス株式会社（KuatronPlusInc.） | 子公司捷佳创日本少数股东 |
| 金晶磊、谭湘萍 | 其他高级管理人员 |
| CJK INVESTMENT | 子公司Femto Tek Co.,Ltd少数股东 |
说明：2022年2月，李时俊先生因年龄及身体原因申请辞去其担任的公司董事、总经理、董事会战略委员会委员、董事会审计委员会委员、董事会提名委员会委员职务，辞职后李时俊先生将在公司担任战略研究办公室主任及荣誉董事，并在公司战略发展、新产业、新技术拓展等方面继续为公司做出贡献；伍波先生因个人原因申请辞去其担任的公司董事、副总经理、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员职务，辞职后伍波先生将继续在公司担任事业部总经理。公司于 2022 年2 月21 日召开了第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于选举公司副董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》，同意选举左国军先生为公司副董事长，任期自股东大会审议通过修改《公司章程》相关条款的议案之日起至第四届董事会届满之日止：同意聘任余仲先生为公司总经理任期自本次董事会审议通过之日起至公司第四届董事会届满之日止，聘任总经理后余仲先生将不再担任公司副总经理。
17. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| クアトロンプラス株式会社 | 技术服务费 | 669,076.63 | |
| クアトロンプラス株式会社 | 采购商品 | 2,195,852.16 | 2,990,995.35 |
6-1-430
出售商品、提供劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| クアトロンプラス株式会社 | 销售商品 | 95,608.96 | 17,397.65 |
（2）关联担保情况
子公司作为被担保方
①母公司为子公司提供担保
子公司常州捷佳创精密机械有限公司向北京银行南京分行申请综合授信额度不超过人民币20,000.00万元，期限12月，担保方式为本公司提供保证担保；截止2022年12月31日，上述授信额度尚未使用。子公司常州捷佳创精密机械有限公司向平安银行股份有限公司深圳分行申请综合授信额度不超过人民币20,000.00万元，期限12月，担保方式为本公司提供保证担保，截止2022年12月31日，尚未结清的担保余额为1,900.00万元。
②子公司为子公司提供担保
| 被担保方 | 担保方 | 担保事项 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 银行贷款 | 700.00 | 2022/3/30 | 2023/3/30 | 否 |
| 银行贷款 | 500.00 | 2022/3/30 | 2023/3/30 | 否 | ||
| 银行贷款 | 200.00 | 2022/8/8 | 2023/8/2 | 否 | ||
| 开立票据 | 999.00 | 2022/10/27 | 2023/4/27 | 否 | ||
| 开立票据 | 1,206.77 | 2022/11/24 | 2023/5/24 | 否 | ||
| 开立票据 | 1,594.26 | 2022/12/23 | 2023/6/22 | 否 | ||
| 合计 | 5,200.04 |
说明1：子公司常州捷佳创智能装备有限公司向江苏江南农村商业银行股份有限公司申请综合授信额度不超过人民币4,980.00万元，期限24个月（2022/3/29至2024/3/18），担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担保。截止2022年12月31日，尚未结清担保余额为1,200.00万元。
说明2：子公司常州捷佳创智能装备有限公司向中国工商银行股份有限公司常州新区支行申请综合授信额度不超过人民币1,000.00万元，期限12个月（2022/7/18至2023/7/17），担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担保。截止2022年12
6-1-431
月31日，尚未结清担保余额为200.00万元。说明3：子公司常州捷佳创智能装备有限公司向中国工商银行股份有限公司常州新区支行综合授信额度不超过人民币13,900.00万元，期限12个月（2022/10/24至2023/10/23）, 担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担保。截止2022年12月31日，尚未结清担保余额为38,000,364.76元（已开立尚未到期的工行E信通票据）。
说明4：除上述尚未结清的担保外，子公司常州捷佳创智能装备有限公司及创微微电子（常州）有限公司分别向北京银行南京分行申请综合授信额度不超过人民币5,000.00万元、1,000.00万元，期限12月，担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担保，截止2022年12月31日，上述授信额度尚未使用。
（3）关联方资产转让
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 伍波 | 股权转让 | 3,994,791.67 |
说明1：2021年关联方资产转让系子公司常州精密收购少数股东持有的的子公司常州智能股权。
说明2：除上述关联股权转让外，本公司子公司苏州创微于2022年11月30日将其持有的Femto Tek Co.,Ltd.全部股权转让给Femto Tek Co.,Ltd少数股东CJKINVESTMENT。
（4）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 823.51万元 | 1,296.55万元 |
18. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖北天合光能有限公司 | 4,051,570.82 | 4,051,570.82 | 4,051,570.82 | 4,047,346.64 |
| 其他应收款 | 湖北天合光能有限公司 | 353,134.58 | 353,134.58 | 353,134.58 | 353,134.58 |
| 预付款项 | 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 1,885,200.90 | |||
6-1-432
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | クアトロンプラス株式会社 | 79,667.20 | 3,983.36 | ||
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 其他应付款 | 伍波 | 2,172,267.77 | 30,606,061.35 |
| 其他应付款 | クアトロンプラス株式会社 | 1,716.30 | |
| 应付账款 | クアトロンプラス株式会社 | 483,217.74 |
说明：其他应付款-伍波资金拆借本息已于2022年3月8日全部归还，本期期末余额系2021年子公司常州精密收购少数股东持有的的子公司常州智能股权应付股权款。
十一、股份支付
8. 股份支付总体情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 589,000股 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 348,879股 | 483,340股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 44,049股 | 11,650股 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | 无 |
9. 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 无 | 本次计划授予日2021年11月18日公司股票的市场价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司对未来被授予受限股份员工的离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判 | 公司对未来被授予受限股份员工的离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 31,538,254.96 | 22,078,947.05 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 17,105,146.61 | 17,206,677.95 |
6-1-433
十二、承诺及或有事项
7. 重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
8. 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 序 号 | 原告 | 被告 | 案由 | 受理机构 | 涉案金额 | 案由进展 | 备注 |
| 1 | 常州捷佳创精密机械有限公司 | 南通苏民新能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 常州新北区人民法院 | 2,239.35万元 | 申请强制执行中 | 说明1 |
| 2 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 南通苏民新能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 深圳市中级人民法院 | 10,311.83万元 | 申请强制执行中 | 说明2 |
| 3 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 合同纠纷 | 江苏阜宁县人民法院 | 3,616.75万元 | 申请强制执行中 | 说明3 |
说明1：常州精密与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷2017年7月至2019年12月期间，原告常州精密与被告南通苏民新能源科技有限公司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至2020年5月份南通苏民向常州精密采购设备及设备改造服务总价款7,052.38万元。南通苏民已支付4,813.03万元的货款，尚拖欠2,239.35万元。南通苏民分别于2018年10月及2020年3月签署分期付款《补充协议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。常州精密于2020年5月18日向常州新北区人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款2,239.35万元及相关诉讼费。
2020年12月9日一审判决：南通苏民应支付货款及相关诉讼费用共计1,931.71万元，于判决书生效之日起十日内付。判决后南通苏民提起上诉。2021年6月8日二审判决：驳回南通苏民上诉请求，维持原判。截止报告日，已申请强制执行，目前正在执行中。说明2：深圳伟创与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷2017年4月至2019年12月期间，本公司与被告南通苏民新能源科技有限公司之间
6-1-434
就光伏设备采购有连续滚动交易。截至2020年5月南通苏民向本公司采购设备及设备改造的总价款为27,549.27万元。南通苏民已支付17,237.44万元的货款，尚欠货款10,311.83万元。南通苏民分别于2018年10月及2020年3月与本公司签署分期付款《补充协议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。本公司于2020年5月18日向深圳市中级人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款10,311.83万元及相关诉讼费。
2021年10月12日双方调解并自愿达成协议：南通苏民于2021年12月13日前支付9,926.46万元，双方不再因本买卖合同纠纷向对方主张任何权利；若南通苏民未按期足额支付款项，则本公司有权依照调解协议向法院申请强制执行。
2021年12月24日公司申请强制执行，截止报告日正在申请强制执行中。
说明3：深圳伟创与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷
2018年3月被告阜宁苏民绿色能源科技有限公司向本公司采购设备价款合计7,400万元。2018年10月，双方签署 “补充协议”约定被告应就未支付的5,116.75万元分期付款。阜宁苏民已按协议支付1,500万元，尚有3,616.75万元逾期未付。经多次催告无果，本公司于2020年3月17日向江苏阜宁县人民法院提起诉讼，请求被告支付剩余款项3,616.75万元和逾期付款利息及相关诉讼费。
2020年5月双方达成调解，但阜宁苏民未完全按照协议履行。
2021年3月本公司向江苏阜宁县人民法院申请强制执行，目前尚在执行中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截止2022年12月31日，本公司为子公司提供的担保及子公司为本公司提供的担保详见附注十之5、（2）关联担保情况。
②截止2022年12月31日，公司对外担保情况：
| 担保对象 | 提供担保方 | 担保事项 | 金额（万元） | 期限 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上饶市弘业新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 6,200.00 | 24个月 | 尚在担保期 |
| 苏州腾晖光 | 深圳市捷佳伟 | 公司与中国建设银行股份有限公 | 8,100.00 | 30个月 | 尚在担保 |
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| 担保对象 | 提供担保方 | 担保事项 | 金额（万元） | 期限 | 担保是否已经履行完毕 |
| 伏技术有限公司 | 创新能源装备股份有限公司 | 司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 期 | ||
| 江苏龙恒新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 5,000.00 | 24个月 | 尚在担保期 |
| 江苏龙恒新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 15,000.00 | 21个月 | 尚在担保期 |
| 上饶市弘业新能源有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 6,125.00 | 24个月 | 尚在担保期 |
| 协鑫集成科技（苏州）有限公司 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。 | 7,896.00 | 24个月 | 尚在担保期 |
| 合计 | 48,321.00 |
说明：上述金额以发生的实际金额为列示口径。
9. 其他
截止2022年12月31日公司未结清国内保函金额为1,348,450.00元，国外人民币保函金额为60,321,802.80元，国外未到期信用证金额187,200.00欧元。除上述事项外，截止2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
8. 利润分配情况
2023年4月26日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《2022年度利润分配方案》，以公司现有总股本348,207,596股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利69,641,519.20元（含税）。本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。在利润分配方案公布后至实施前，公司总股本如发生变动，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。此方案尚需经公司2022年年度股东大会审议通过后方可实施。
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9. 资产负债表日后对外担保情况
2023年 1月5日公司召开第四届董事会第十三次会议审议通过《关于向客户提供担保的议案》：为解决需融资支持客户的付款问题，进一步促进公司业务的开展，加快公司资金回笼，公司拟与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。客户中润新能源（徐州）有限公司拟向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请不超过人民币12,772.00万元的银行贷款，贷款期限不超过 21 个月，贷款资金将专项用于向公司及子公司支付设备购买款，中润新能源（徐州）有限公司的控股股东江苏中润光能科技发展有限公司作为第一担保人为该笔贷款提供连带责任保证担保，公司作为第二担保人为该笔贷款提供连带责任保证担保和保证金质押担保，第一担保人对第二担保人不具有追偿权。中润新能源（徐州）有限公司用其设备作为抵押物向公司提供抵押反担保，实际控制人龙大强先生亦作为反担保人向公司提供连带责任保证担保。
10. 关于限制性股票股权激励计划
（1）关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就
2023年1月5日公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过《关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》：公司2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意对符合解除限售条件的115名激励对象第一个解除限售期可解除限售共计55,600 股限制性股票办理解除限售及上市流通手续。本次解锁的股票已于2023年2月8日上市流通。
（2）关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票
2023年1月5日公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十一次会议审议，并经2023年第一次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》：由于5名激励对象因个人原因离职及1名激励对象考核未达标，触发2021年限制性股票激励计划回购注销条款，公司按每股人民币
59.82元加上银行同期存款利息，以货币资金1,597,753.92元回购5名因离职不再符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票25,900股；按每股人民币59.82元，
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以货币资金2,991.00元回购1名因考核未达标准导致当期未解除限售的限制性股票50股；回购金额1,600,744.92元，回款价款全部来源于公司自有资金。截止本报告披露日，回购注销减少注册资本暨通知债权人公示期已届满。2023年2月22日公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二次会议审议，并经2023年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》：2019年限制性股票激励计划中2名激励对象因个人原因离职，触发回购注销条款，公司拟对其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计1,500股回购注销，回购价格为16.05元/股；2021年限制性股票激励计划中3名激励对象因个人原因离职，触发回购注销条款公司拟对其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计6,480股回购注销，回购价格为59.82元/股加上银行同期存款利息。截止本报告披露日，回购注销减少注册资本暨通知债权人公示期已届满。
（3）2023年2月22日公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过《关于2019年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》：
公司2019年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件已经成就，同意对符合解锁条件的156名激励对象第三个解锁期解锁共计337,182股限制性股票办理解锁及上市流通手续。
11. 关于开展外汇衍生品交易业务的公告
2023年1月5日公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》：根据公司业务发展需要，为降低汇率波动风险，同意公司及下属子公司使用自有资金开展总额度不超过7亿元人民币（或等值外币）的外汇衍生品交易业务，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。在前述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止。同时第四届董事会第十三次会议审议通过《关于制定<外汇衍生品交易业务管理制度>的议案》。
除上述事项外，截至2023年4月26日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
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3. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司目前经营业务主要为光伏电池生产设备，不同公司主体客户和市场具有重叠性。公司的董事会等高级管理人员具有统一性。因此本公司无需披露分部报告数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
11. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 911,385,602.59 | 491,730,689.91 |
| 1至2年 | 216,031,500.09 | 435,009,580.23 |
| 2至3年 | 247,614,487.60 | 144,115,304.95 |
| 3至4年 | 58,966,418.85 | 45,044,148.87 |
| 4至5年 | 27,948,825.11 | 15,079,303.02 |
| 5年以上 | 63,086,100.36 | 57,313,357.00 |
| 小计 | 1,525,032,934.60 | 1,188,292,383.98 |
| 减：坏账准备 | 324,870,730.64 | 269,021,978.40 |
| 合计 | 1,200,162,203.96 | 919,270,405.58 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 177,432,802.27 | 11.63 | 177,432,802.27 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | 160,323,179.04 | 10.51 | 160,323,179.04 | 100.00 | |
| 单项金额不重大 | 17,109,623.23 | 1.12 | 17,109,623.23 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,347,600,132.33 | 88.37 | 147,437,928.37 | 10.94 | 1,200,162,203.96 |
| 其中：应收账款组合2_应收销售款 | 1,347,600,132.33 | 88.37 | 147,437,928.37 | 10.94 | 1,200,162,203.96 |
| 合计 | 1,525,032,934.60 | 100.00 | 324,870,730.64 | 21.30 | 1,200,162,203.96 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 186,064,810.70 | 15.66 | 148,008,299.32 | 79.55 | 38,056,511.38 |
| 其中：单项金额重大 | 167,242,169.35 | 14.08 | 129,185,657.97 | 77.24 | 38,056,511.38 |
| 单项金额不重大 | 18,822,641.35 | 1.58 | 18,822,641.35 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,002,227,573.28 | 84.34 | 121,013,679.08 | 12.07 | 881,213,894.20 |
| 其中：应收账款组合2_应收销售款 | 1,002,227,573.28 | 84.34 | 121,013,679.08 | 12.07 | 881,213,894.20 |
| 合计 | 1,188,292,383.98 | 100.00 | 269,021,978.40 | 22.64 | 919,270,405.58 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2022年12月31日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 101,306,480.05 | 101,306,480.05 | 100.00 | 诉讼后和解，客户回款情况不及预期 |
| 单位2 | 24,367,521.37 | 24,367,521.37 | 100.00 | 诉讼后和解，客户回款情况不及预期 |
| 单位3 | 9,294,677.62 | 9,294,677.62 | 100.00 | 强制执行中,预计收回可能性低 |
| 单位4 | 8,775,000.00 | 8,775,000.00 | 100.00 | 客户破产清算中，可收回性小 |
| 单位5 | 6,727,500.00 | 6,727,500.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 单位6 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | 100.00 | 严重资不抵债，可收回性小 |
| 单位7 | 4,212,000.00 | 4,212,000.00 | 100.00 | 客户回款情况差，可收回性小 |
| 合计 | 160,323,179.04 | 160,323,179.04 | 100.00 | |
②于2022年12月31日，按组合2_应收销售款计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 911,385,602.59 | 45,569,280.13 | 5.00 | 491,730,689.91 | 24,586,534.48 | 5.00 |
| 1-2年 | 216,031,500.09 | 21,603,150.01 | 10.00 | 327,113,649.87 | 32,711,364.99 | 10.00 |
| 2-3年 | 146,308,007.55 | 29,261,601.51 | 20.00 | 119,747,783.58 | 23,949,556.72 | 20.00 |
| 3-4年 | 34,598,897.48 | 17,299,448.74 | 50.00 | 45,044,148.87 | 22,522,074.44 | 50.00 |
| 4-5年 | 27,858,383.22 | 22,286,706.58 | 80.00 | 6,735,763.02 | 5,388,610.42 | 80.00 |
| 5年以上 | 11,417,741.40 | 11,417,741.40 | 100.00 | 11,855,538.03 | 11,855,538.03 | 100.00 |
| 合计 | 1,347,600,132.33 | 147,437,928.37 | 10.94 | 1,002,227,573.28 | 121,013,679.08 | 12.07 |
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按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 148,008,299.32 | 36,710,390.85 | 7,285,887.90 | 177,432,802.27 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 121,013,679.08 | 26,370,946.21 | -53,303.08 | 147,437,928.37 | ||
| 合计 | 269,021,978.40 | 63,081,337.06 | 7,285,887.90 | -53,303.08 | 324,870,730.64 | |
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式或转回原因 |
| 单位1 | 5,408,413.79 | 回款 |
| 单位2 | 1,745,000.00 | 以货抵债 |
| 合计 | 7,153,413.79 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | -53,303.08 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 集团A | 单位1 | 166,401,882.23 | 10.91 | 9,279,979.11 |
| 单位2 | 55,731,000.00 | 3.65 | 2,786,550.00 | |
| 单位3 | 2,472,310.00 | 0.16 | 494,462.00 | |
| 单位4 | 32,296.54 | 0.00 | 32,296.54 | |
| 小计 | 224,637,488.77 | 14.73 | 12,593,287.65 | |
| 集团B | 单位1 | 135,069,500.00 | 8.86 | 6,763,475.00 |
| 单位2 | 15,510,290.74 | 1.02 | 818,264.54 | |
| 单位3 | 6,728,888.00 | 0.44 | 755,584.40 | |
| 单位4 | 115,758.96 | 0.01 | 5,787.95 | |
| 小计 | 157,424,437.70 | 10.32 | 8,343,111.89 | |
| 集团C | 单位1 | 65,504,128.44 | 4.30 | 3,275,206.42 |
| 单位2 | 30,479,486.54 | 2.00 | 2,584,224.33 | |
| 单位3 | 17,815,612.65 | 1.17 | 890,780.63 |
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| 所属集团 | 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 集团A | 单位1 | 166,401,882.23 | 10.91 | 9,279,979.11 |
| 单位2 | 55,731,000.00 | 3.65 | 2,786,550.00 | |
| 单位3 | 2,472,310.00 | 0.16 | 494,462.00 | |
| 单位4 | 32,296.54 | 0.00 | 32,296.54 | |
| 小计 | 224,637,488.77 | 14.73 | 12,593,287.65 | |
| 单位4 | 11,840,516.00 | 0.78 | 634,025.80 | |
| 单位5 | 148,126.00 | 0.01 | 13,256.30 | |
| 单位6 | 0.45 | 0.00 | 0.02 | |
| 小计 | 125,787,870.08 | 8.25 | 7,397,493.50 | |
| 集团D | 单位1 | 101,306,480.05 | 6.64 | 101,306,480.05 |
| 单位2 | 24,367,521.37 | 1.60 | 24,367,521.37 | |
| 小计 | 125,674,001.42 | 8.24 | 125,674,001.42 | |
| 集团E | 单位1 | 59,395,000.00 | 3.89 | 2,969,750.00 |
| 单位2 | 20,232,056.98 | 1.33 | 1,091,705.70 | |
| 单位3 | 13,582,252.03 | 0.89 | 679,112.60 | |
| 单位4 | 4,788,488.05 | 0.31 | 433,793.74 | |
| 单位5 | 2,023,912.29 | 0.13 | 433,793.74 | |
| 小计 | 100,021,709.35 | 6.56 | 5,608,155.78 | |
| 合计 | 733,545,507.32 | 48.10 | 159,616,050.24 |
12. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 25,640,666.02 | 9,889,589.53 |
| 合计 | 25,640,666.02 | 9,889,589.53 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 30,172,253.57 | 9,297,230.00 |
| 1至2年 | 5,502,061.05 | 1,077,004.93 |
6-1-442
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 2至3年 | 889,087.00 | 2,149,435.45 |
| 3年以上 | 2,834,226.03 | 748,953.59 |
| 小计 | 39,397,627.65 | 13,272,623.97 |
| 减：坏账准备 | 13,756,961.63 | 3,383,034.44 |
| 合计 | 25,640,666.02 | 9,889,589.53 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收退税款 | 2,918,132.77 | 4,271,865.03 |
| 单位往来款项 | 19,782,641.45 | 3,048,975.27 |
| 保证金及押金 | 16,060,881.40 | 4,434,927.30 |
| 备用金 | 635,972.03 | 1,516,856.37 |
| 小计 | 39,397,627.65 | 13,272,623.97 |
| 减：坏账准备 | 13,756,961.63 | 3,383,034.44 |
| 合计 | 25,640,666.02 | 9,889,589.53 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 30,104,397.07 | 4,463,731.05 | 25,640,666.02 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 9,293,230.58 | 9,293,230.58 | |
| 合计 | 39,397,627.65 | 13,756,961.63 | 25,640,666.02 |
2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 30,104,397.07 | 14.83 | 4,463,731.05 | 25,640,666.02 | |
| 其中：组合4应收无风险组合款项 | 2,918,132.77 | 2,918,132.77 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 组合5应收其他款项 | 27,186,264.30 | 16.42 | 4,463,731.05 | 22,722,533.25 | |
| 合计 | 30,104,397.07 | 14.83 | 4,463,731.05 | 25,640,666.02 |
2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
6-1-443
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 9,293,230.58 | 9,293,230.58 |
2022年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,010,000.00 | 1,010,000.00 | 100.00 | 拟提起诉讼，预计无法收回 |
| 单位3 | 1,266,954.00 | 1,266,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
| 单位4 | 6,663,142.00 | 6,663,142.00 | 100.00 | 拟提起诉讼，预计无法收回 |
| 合计 | 9,293,230.58 | 9,293,230.58 | ||
B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 11,622,535.39 | 1,732,945.86 | 9,889,589.53 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 | |
| 合计 | 13,272,623.97 | 3,383,034.44 | 9,889,589.53 |
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,622,535.39 | 14.91 | 1,732,945.86 | 9,889,589.53 | |
| 其中：组合4应收无风险组合款项 | 4,271,865.03 | 4,271,865.03 | 退税款，预期信用风险低 | ||
| 组合5应收其他款项 | 7,350,670.36 | 23.58 | 1,732,945.86 | 5,617,724.50 | |
| 合计 | 11,622,535.39 | 14.91 | 1,732,945.86 | 9,889,589.53 |
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,650,088.58 | 100.00 | 1,650,088.58 |
2021年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
6-1-444
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 353,134.58 | 353,134.58 | 100.00 | 还款意愿低，预计无法收回 |
| 单位2 | 1,296,954.00 | 1,296,954.00 | 100.00 | 已申请强制执行，未收回 |
| 合计 | 1,650,088.58 | 1,650,088.58 | ||
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 1,732,945.86 | 1,650,088.58 | 3,383,034.44 | |
| 2021年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,730,785.19 | 7,673,142.00 | 10,403,927.19 | |
| 本期转回 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 4,463,731.05 | 9,293,230.58 | 13,756,961.63 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 往来款项 | 6,663,142.00 | 1年以内：2,730,268.00；1-2年：3,932,874.00 | 16.91 | 6,663,142.00 |
| 单位2 | 保证金及押金 | 4,800,000.00 | 1年以内 | 12.18 | 480,000.00 |
6-1-445
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位3 | 往来款项 | 3,013,475.59 | 1年以内 | 7.65 | 301,347.56 |
| 单位4 | 应收退税款 | 2,918,132.77 | 1年以内 | 7.41 | |
| 单位5 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 5.08 | 200,000.00 |
| 单位6 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 5.08 | 200,000.00 |
| 单位7 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 5.08 | 200,000.00 |
| 合计 | 23,394,750.36 | 59.39 | 8,044,489.56 |
⑥涉及政府补助的其他应收款
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 单位1 | 增值税即征即退 | 2,918,132.77 | 1年以内 | 2023年1月6日已收到退税款 |
13. 长期股权投资
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,226,355,815.01 | 1,226,355,815.01 | 1,222,067,502.39 | 1,222,067,502.39 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 63,979,248.87 | 63,979,248.87 | 76,864,622.47 | 76,864,622.47 | ||
| 合计 | 1,290,335,063.88 | 1,290,335,063.88 | 1,298,932,124.86 | 1,298,932,124.86 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2022年12月31日减值准备余额 |
| 常州捷佳创精密机械有限公司 | 1,215,550,565.40 | 2,880,467.65 | 1,218,431,033.05 | |||
| 捷佳创科技有限责任公司 | 4,204,992.00 | - | 4,204,992.00 | |||
| 常州捷佳创智能装备有限公司 | 950,376.02 | 507,056.35 | 1,457,432.37 | |||
| 创微微电子（常州）有限公司 | 1,361,568.97 | 900,788.62 | 2,262,357.59 | |||
| 合计 | 1,222,067,502.39 | 4,288,312.62 | 1,226,355,815.01 |
6-1-446
（2）对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 湖北天合光能有限公司 | 66,913,953.00 | -2,934,704.13 | ||||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | 9,950,669.47 | 9,770,991.35 | -179,678.12 | |||
| 合计 | 76,864,622.47 | 9,770,991.35 | -3,114,382.25 | |||
(续上表)
| 投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 2022年12月31日减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 湖北天合光能有限公司 | 63,979,248.87 | ||||
| 西安晟光硅研半导体科技有限公司 | |||||
| 合计 | 63,979,248.87 | ||||
14. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,016,959,353.31 | 3,254,469,928.09 | 3,591,175,491.06 | 2,962,702,180.09 |
| 其他业务 | 300,381,701.36 | 129,765,116.47 | 112,324,337.79 | 58,010,478.29 |
| 合计 | 4,317,341,054.67 | 3,384,235,044.56 | 3,703,499,828.85 | 3,020,712,658.38 |
15. 投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 97,379,742.36 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,114,382.25 | -18,407,834.65 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,853,758.65 | 5,569,497.68 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,323,484.39 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 6,617,525.20 | 4,689,947.17 |
| 应收款项融资终止确认部分贴息 | -1,270,164.54 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,500,438.46 |
6-1-447
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 债务重组收益 | 4,901,533.96 | |
| 合计 | 14,258,435.56 | 87,784,233.95 |
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,169,851.88 | 1,027,337.19 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 30,983,964.01 | 50,872,556.27 | |
| 债务重组损益 | 4,524,883.96 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 35,179,470.63 | 10,293,337.05 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 10,712,654.27 | 5,731,327.13 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,830,919.59 | -1,391,231.13 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 非经常性损益总额 | 88,401,744.34 | 66,533,326.51 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 12,874,103.56 | 10,017,383.04 | |
| 非经常性损益净额 | 75,527,640.78 | 56,515,943.47 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 127.65 | 57.69 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 75,527,513.13 | 56,515,885.78 |
说明：本公司及子公司享受软件产品增值税即征即退的优惠政策，该政策具有稳定
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