| 广西永盛石油化工有限公司 |
| 审计报告 |
| 大信审字[2023]第5-00049号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax：+86（10）82327668 网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2023]第5-00049号广西永盛石油化工有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广西永盛石油化工有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
贵公司收到的供应商东营希隆石油化工有限公司于 2021年3月开具的增值税专用发票因供应商上游公司被核查导致发票存在异常，涉及进项税额为10,814.16万元。该批业务三流一致，贵公司已于2021年进行了认证，本报告期内未作抵扣处理。该批发票相关交易经公安机关核实属于实货交易且无现金回流，相关税务机关仍在办理/审理过程中。
我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注五（八）、五（二十四）披露了上述事项。本段内容不影响已发表的审计意见。
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
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广西永盛石油化工有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）广西永盛石油化工有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为钦州永盛燃料供应总公司，法人代表朱家丕，2002年2月进行改制后，变更为钦州永盛石油化工有限公司，成立时注册资本为500万元，由4个自然人出资，其中朱喜、刘世旭以实物分别出资249.6万元(占股权49.92%)、132.4万元（占股权26.48%）;刘文福、朱家丕以钦州永盛燃料供应总公司截止2001年12月31日的经审计的债权出资，经全体股东确认的价值为刘文福50万元（占股权10%）、朱家丕68万元（占股权13.6），朱喜为公司法人代表。2021年11月15日，广西桂东电力股份有限公司拟将公司49%的股权转让给广西广投石化有限公司。截止2021年12月31日注册资本65,000万元，广西桂东电力股份有限公司持有51%的股权，广西广投石化有限公司持有49%的股权。公司于2016年10月8日公司名称变更为广西永盛石油化工有限公司。公司注册地址：中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区钦州综合保税区八大街1号北部湾国际门户港航运服务中心1楼103室。
（二）公司的经营范围：
许可项目：成品油仓储（限危险化学品）；危险化学品仓储；危险化学品经营；酒类经营；烟草制品零售；港口经营；食品经营（销售预包装食品）；食品互联网销售（销售预包装食品）；货物进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；成品油仓储（不含危险化学品）；润滑油销售；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售；金属矿石销售；建筑材料销售；金属材料销售；建筑用钢筋产品销售；电气机械设备销售；电工器材销售；电气设备销售；电器辅件销售；五金产品批发；五金产品零售；仪器仪表销售；机械设备销售；汽车零配件零售；汽车零配件批发；汽车装饰用品销售；农副产品销售；豆及薯类销售；谷物销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；农用薄膜销售；化肥销售；肥料销售；合成纤维销售；针纺织品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；日用家电零售；家用电器销售；电子产品销售；日用百货销售；单位后勤管理服务；石油制品销售（不含危险化学品）；自
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有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；机动车修理和维护；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；装卸搬运；塑料制品销售；工程塑料及合成树脂销售；玻璃纤维增强塑料制品销售；产业用纺织制成品销售；合成材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；玻璃纤维及制品销售；非居住房地产租赁；仓储设备租赁服务；国内货物运输代理；运输货物打包服务；特种设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）本财务报表业经本公司2023年3月22日召开的董事会批准报出。
（四）合并财务报表范围
本期纳入合并范围内的子公司见本附注“六、合并范围的变更”披露。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
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2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
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金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合1：职工借款、单位保证金、押金，纳入合并范围的应收关联方款项，此类其他应收款收回风险较小，不计量损失准备。其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量损失准备。预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、半成品、油品、备品备件、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 25—55 | 5 | 3.80—1.73 |
| 机器设备 | 10—35 | 5 | 9.50—2.71 |
| 电子设备 | 8—12 | 5 | 11.88—7.92 |
| 运输设备 | 12 | 5 | 7.92 |
| 输变电设备 | 16—35 | 5 | 5.94—2.71 |
| 其他设备 | 8-14 | 5 | 11.88-6.79 |
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(十三) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50-70 | 直线法 |
| 计算机软件 | 5-10 | 直线法 |
| 特许权 | 5 | 直线法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十五) 长期资产减值
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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
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或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八) 收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
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户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司在油品的控制权转移至客户时确认收入。
(十九) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，确认为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十一) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
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生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
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本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
公司2022年起首次执行会计准则解释第15号、会计准则解释第16号，对2022年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无重大影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳增值税收入 | 13%、6%、3% |
| 消费税 | 应纳消费税收入 | 20%加0.5元/500克 |
| 城市建设维护税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、2.5% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 25% |
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 35,547.00 | |
| 银行存款 | 584,937,630.48 | 101,284,103.32 |
| 其他货币资金 | 456,008,255.53 | 339,168,022.36 |
| 合计 | 1,040,981,433.01 | 440,452,125.68 |
注1：其他货币资金包括银行承兑汇票保证金及信用证保证金451,129,901.52元。
注2：公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 123,011.10 | 204,794.85 |
| 其中：权益工具投资 | 123,011.10 | 204,794.85 |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,000,000.00 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：其他-结构性存款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 123,011.10 | 20,204,794.85 |
(三)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 22,276,423.71 | 19,588,775.90 |
| 1至2年 | 0.01 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 24,425,511.84 | 27,508,744.63 |
| 减：坏账准备 | 25,539,333.02 | 27,517,509.46 |
| 合计 | 21,162,602.53 | 19,580,011.08 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 13,409,966.00 | 28.71 | 13,409,966.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 33,291,969.55 | 71.29 | 12,129,367.02 | 36.43 |
| 其中：不计提坏账组合 | ||||
| 按账龄计提坏账准备组合 | 33,291,969.55 | 71.29 | 12,129,367.02 | 36.43 |
| 合计 | 46,701,935.55 | 100.00 | 25,539,333.02 | 54.69 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 16,493,198.79 | 35.02 | 16,493,198.79 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 30,604,321.75 | 64.98 | 11,024,310.67 | 36.02 |
| 其中：不计提坏账组合 | 19,413,479.24 | 41.22 | ||
| 按账龄计提坏账准备组合 | 11,190,842.51 | 23.76 | 11,024,310.67 | 100.00 |
| 合计 | 47,097,520.54 | 100.00 | 27,517,509.46 | 58.43 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
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| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 广西铁投冠信实业有限公司 | 9,550,000.00 | 9,550,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 广西防城港市华腾矿业有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 广西景裕燃料有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 南宁市旺永公商贸有限公司 | 359,966.00 | 359,966.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 合计 | 13,409,966.00 | 13,409,966.00 | 100.00 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：不计提坏账组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 19,413,479.24 | |||||
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 19,413,479.24 | |||||
②组合2：按账龄计提坏账准备组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 22,276,423.71 | 5.00 | 1,113,821.18 | 175,296.66 | 5.00 | 8,764.83 |
| 1至2年 | 0.01 | |||||
| 2至3年 | ||||||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | 11,015,545.84 | 100.00 | 11,015,545.84 | 11,015,545.84 | 100.00 | 11,015,545.84 |
| 合计 | 33,291,969.55 | 36.43 | 12,129,367.02 | 11,190,842.51 | 98.51 | 11,024,310.67 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 16,493,198.79 | 3,083,232.79 | 13,409,966.00 | |||
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| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 组合计提 | 11,024,310.67 | 1,105,056.35 | 12,129,367.02 | |||
| 合计 | 27,517,509.46 | 1,105,056.35 | 3,083,232.79 | 25,539,333.02 | ||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广西自贸区中马供应链管理有限公司钦州综合保税区分公司 | 21,335,707.44 | 45.68 | 1,066,785.37 |
| 广西冠信实业有限公司 | 9,550,000.00 | 20.45 | 9,550,000.00 |
| 广西钦州恒源石化有限公司 | 3,225,614.00 | 6.91 | 3,225,614.00 |
| 广西景裕燃料有限公司 | 2,800,000.00 | 6.00 | 2,800,000.00 |
| 蒙俊宇 | 2,510,741.17 | 5.38 | 2,510,741.17 |
| 合计 | 39,422,062.61 | 84.41 | 19,153,140.54 |
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 471,806,473.90 | 99.96 | 876,638,193.46 | 98.48 |
| 1至2年 | 8,874,901.73 | 1.00 | ||
| 2至3年 | 4,595,350.87 | 0.52 | ||
| 3年以上 | 189,531.18 | 0.04 | 77,485.48 | 0.01 |
| 合计 | 471,996,005.08 | 100.00 | 890,185,931.54 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东天弘化学有限公司 | 290,365,000.00 | 61.52 |
| 北方华锦化学工业股份有限公司营口储运分公司 | 48,990,000.00 | 10.38 |
| 甘肃省石油供销总公司 | 31,529,707.51 | 6.68 |
| 山东省岚桥石化有限公司 | 24,596,188.08 | 5.21 |
| 山东吉晗进出口贸易有限公司 | 22,912,706.44 | 4.85 |
| 合计 | 418,393,602.03 | 88.64 |
(五)其他应收款
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 2,013,707,155.98 | 1,610,422,415.75 |
| 减：坏账准备 | 452,075,280.49 | 423,944,025.53 |
| 合计 | 1,561,631,875.49 | 1,186,478,390.22 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来 | 1,971,058,199.35 | 1,595,589,304.29 |
| 各类保证金、押金 | 41,616,480.53 | 13,038,416.56 |
| 应收社保费 | 212,497.16 | 266,935.35 |
| 其他 |
819,978.94
| 1,527,759.55 | ||
| 减：坏账准备 |
452,075,280.49
| 423,944,025.53 | ||
| 合计 |
1,561,631,875.49
（2）按账龄披露
1,186,478,390.22账龄
期末余额
| 账龄 | 期初余额 | |
| 1年以内 |
1,333,287,732.20
| 5,454,501.45 | ||
| 1至2年 |
314,670,530.81
| 16,018,644.72 | ||
| 2至3年 |
318,661.03
| 5,571,356.58 | ||
| 3至4年 | 5,115,966.30 | |
| 4至5年 | 1,368,058.00 | 10,682,986.35 |
| 5年以上 | 358,946,207.64 | 354,323,029.88 |
| 减：坏账准备 | 452,075,280.49 | 356,990,013.03 |
| 合计 | 1,561,631,875.49 | 35,060,505.95 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 1,299,418.90 | 478,166.81 | 422,166,439.82 | 423,944,025.53 | |
| 1,299,418.90 | 478,166.81 | 422,166,439.82 | 423,944,025.53 | |
| 本期计提 | 54,325.62 | 33,051,825.84 | 33,106,151.46 | |
| 本期转回 | 152,111.85 | 103,839.06 | 4,717,755.59 | 4,973,706.50 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -1,190.00 | -1,190.00 | ||
| 1,200,442.67 | 33,426,153.59 | 417,448,684.23 | 452,075,280.49 |
2022 年12月31日余额
2022 年1月1日余额在本期
2022 年1月1日余额
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 37 -
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 410,430,683.89 | 4,684,677.59 | 405,746,006.30 | |||
| 组合计提 | 13,513,341.64 | 33,106,151.46 | 289,028.91 | -1,190.00 | 46,329,274.19 | |
| 合计 | 423,944,025.53 | 33,106,151.46 | 4,973,706.50 | -1,190.00 | 452,075,280.49 | |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 盘锦瑞东石化贸易有限公司 | 货款 | 278,070,000.00 | 1-2年 | 13.81 | 27,807,000.00 |
| 广西南宁台协干商贸有限公司 | 往来款 | 150,981,158.00 | 4-5年、5年以上 | 7.50 | 150,981,158.00 |
| 柳州正菱重型数控机床有限公司 | 债权款 | 105,230,198.14 | 5年以上 | 5.23 | 105,230,198.14 |
| 盘锦鑫智石油发展有限公司 | 货款 | 39,952,291.21 | 1-2年 | 1.98 | 39,952,291.21 |
| 沧州建投现代物流有限公司 | 货款 | 35,735,989.09 | 5年以上 | 1.77 | 35,735,989.09 |
| 合计 | 609,969,636.44 | 30.29 | 357,821,070.98 |
(六)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 369,528,026.73 | 369,528,026.73 | 41,178,169.47 | 41,178,169.47 | ||
| 库存商品 | 296,879,787.71 | 296,879,787.71 | 187,628,280.29 | 187,628,280.29 | ||
| 发出商品 | 329,998,745.08 | 21,922,029.90 | 308,076,715.18 | 2,098,689.95 | 2,098,689.95 | |
| 合计 | 996,406,559.52 | 21,922,029.90 | 974,484,529.62 | 230,905,139.71 | 230,905,139.71 | |
(七)一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应收租赁款 | 16,473,337.07 | |
| 合计 | 16,473,337.07 |
(八)其他流动资产
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 38 -
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 74,344,702.65 | 16,106,998.00 |
| 东营希隆进项税额转出 | 108,141,616.14 | |
| 合计 | 182,486,318.79 | 16,106,998.00 |
注：上述东营希隆进项税额转出详见附注“五、（二十四）应交税费 注”
(九)长期应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率 区间 | ||||
| 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | ||
| 融资租赁款 | 12,324,856.14 | 12,324,856.14 | |||||
| 其中：未实现融资收益 | 338,338.35 | 338,338.35 | |||||
| 合计 | 11,986,517.79 | 11,986,517.79 | |||||
(十)其他非流动金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国海证券 | 65,896,038.00 | 81,331,146.00 |
| 合计 | 65,896,038.00 | 81,331,146.00 |
(十一) 固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 61,190,370.16 | 127,056,015.35 | 835,730.01 | 647,700.53 | 10,558,914.55 | 200,288,730.60 |
| 2.本期增加金额 | 46,797,958.03 | 639,241.08 | 468,868.02 | 571,277.52 | 48,477,344.65 | |
| （1）购置 | 751,070.05 | 465,544.46 | 468,868.02 | 571,277.52 | 2,256,760.05 | |
| （2）在建工程转入 | 9,658,352.19 | 173,696.62 | ||||
| （3）其他 | 36,388,535.79 | 36,388,535.79 | ||||
| 3.本期减少金额 | 17,810,470.70 | 36,388,535.79 | 3,465.35 | 342,295.01 | 54,544,766.85 | |
| （1）处置或报废 | 17,810,470.70 | 310,371.46 | 18,120,842.16 | |||
| （2）其他 | 36,388,535.79 | 3,465.35 | 31,923.55 | 36,423,924.69 | ||
| 4.期末余额 | ||||||
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 7,149,708.60 | 7,737,749.94 | 412,253.90 | 212,811.65 | 3,276,529.74 | 18,789,053.83 |
| 2.本期增加金额 | 4,029,619.38 | 345,632.05 | 66,162.00 | 173,205.59 | 1,801,856.26 | 6,416,475.28 |
| （1）计提 | 4,029,619.38 | 345,632.05 | 66,162.00 | 173,205.59 | 1,801,856.26 | 6,416,475.28 |
| 3.本期减少金额 | 2,871,696.48 | 411.48 | 258,524.67 | 3,130,632.63 | ||
| （1）处置或报废 | 2,871,696.48 | 256,354.85 | 3,128,051.33 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （2）其他 | 411.48 | 2,169.82 | 2,581.30 | |||
| 4.期末余额 | 8,307,631.50 | 8,083,381.99 | 478,415.90 | 385,605.76 | 4,819,861.33 | 22,074,896.48 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 81,870,225.99 | 83,223,338.65 | 357,314.11 | 727,497.44 | 5,968,035.73 | 172,146,411.92 |
| 2.期初账面价值 | 54,040,661.56 | 119,318,265.41 | 423,476.11 | 434,888.88 | 7,282,384.81 | 181,499,676.77 |
(十二) 在建工程
1.在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 龙新加油站 | 8,869,584.85 | 8,869,584.85 | ||||
| 姑婆山加油站 | 323,937.68 | 323,937.68 | 179,993.73 | 179,993.73 | ||
| 洗车机安装工程 | 104,424.78 | 104,424.78 | ||||
| 合计 | 323,937.68 | 323,937.68 | 9,154,003.36 | 9,154,003.36 | ||
2.重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 龙新加油站 | 8,869,584.85 | 788,767.34 | 9,658,352.19 | |||
| 姑婆山加油站 | 179,993.73 | 143,943.95 | 323,937.68 | |||
| 洗车机安装工程 | 104,424.78 | 69,271.84 | 173,696.62 | |||
| 合计 | 9,154,003.36 | 1,001,983.13 | 9,832,048.81 | 323,937.68 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 龙新加油站 | 100.00 | 100.00 | 自筹、其他 | |||
| 姑婆山加油站 | 20.00 | 20.00 | 自筹、其他 | |||
| 洗车机安装工程 | 100.00 | 100.00 | 自筹、其他 | |||
| 合计 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(十三) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 363,026,199.78 | 363,026,199.78 |
| 2.本期增加金额 | 181,623,433.80 | 181,623,433.80 |
| （1）新增租赁 | 181,623,433.80 | 181,623,433.80 |
| 3.本期减少金额 | 41,265,356.03 | 41,265,356.03 |
| （1）处置 | 41,265,356.03 | 41,265,356.03 |
| 4.期末余额 | 503,384,277.55 | 503,384,277.55 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 26,476,280.09 | 26,476,280.09 |
| 2.本期增加金额 | 55,347,132.27 | 55,347,132.27 |
| （1）计提 | 55,347,132.27 | 55,347,132.27 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 81,823,412.36 | 81,823,412.36 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 421,560,865.19 | 421,560,865.19 |
| 2.期初账面价值 | 336,549,919.69 | 336,549,919.69 |
(十四) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特性经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 44,540,693.74 | 332,059.46 | 3,055,300.00 | 47,928,053.20 |
| 2.本期增加金额 | 550.00 | 986,694.69 | 987,244.69 | |
| （1）购置 | 986,694.69 | 986,694.69 | ||
| （2）其他 | 550.00 | 550.00 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特性经营权 | 合计 |
| 4.期末余额 | 44,541,243.74 | 1,318,754.15 | 3,055,300.00 | 48,915,297.89 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,243,508.02 | 221,798.38 | 3,055,300.00 | 6,520,606.40 |
| 2.本期增加金额 | 1,019,591.49 | 22,436.27 | 1,042,027.76 | |
| （1）计提 | 1,019,591.49 | 22,436.27 | 1,042,027.76 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 4,263,099.51 | 244,234.65 | 3,055,300.00 | 7,562,634.16 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 40,278,144.23 | 1,074,519.50 | 41,352,663.73 | |
| 2.期初账面价值 | 41,297,185.72 | 110,261.08 | 41,407,446.80 |
(十五) 长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 办公楼装修支出 | 4,895,601.26 | 1,044,783.12 | 1,431,602.79 | 4,508,781.59 | |
| 加油站租赁 | 380,340.25 | 380,340.25 | |||
| 其他 | 152,414.68 | 4,849.55 | 147,565.13 | ||
| 合计 | 5,275,941.51 | 1,197,197.80 | 1,816,792.59 | 4,656,346.72 |
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 14,614,660.30 | 58,458,641.21 | 6,132,455.59 | 24,537,652.31 |
| 存货（跌价准备） | 5,480,507.48 | 21,922,029.90 | ||
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 20,509,438.62 | 82,037,754.46 | 13,447,477.44 | 53,789,909.75 |
| 小计 | 40,604,606.40 | 162,418,425.57 | 19,579,933.03 | 78,327,562.06 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 426,563,916.68 | 426,563,916.68 |
| 合计 | 426,563,916.68 | 426,563,916.68 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 186,715.79 | 186,715.79 | 258,410.00 | 258,410.00 | ||
| 预付加油站租金 | 27,282,401.90 | 27,282,401.90 | 14,850,000.00 | 14,850,000.00 | ||
| 合计 | 27,469,117.69 | 27,469,117.69 | 15,108,410.00 | 15,108,410.00 | ||
(十八) 短期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 320,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 应付利息 | 384,083.33 | 108,625.00 |
| 合计 | 320,384,083.33 | 100,108,625.00 |
(十九) 应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 709,000,000.00 | 890,130,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 300,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 信用证 | 264,000,000.00 | |
| 合计 | 1,273,000,000.00 | 1,070,130,000.00 |
(二十) 应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 126,186,879.62 | 49,606,646.42 |
| 1年以上 | 29,365,718.17 | 3,039,323.23 |
| 合计 | 155,552,597.79 | 52,645,969.65 |
2.账龄超过1年的大额应付账款
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 山东恒辉源石油化工销售有限公司 | 26,339,948.25 | 未达到结算条件 |
| 浙江舟山坤禾能源有限公司 | 2,853,090.15 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 29,193,038.40 |
(二十一) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 212,000.00 | 5,737.34 |
| 合计 | 212,000.00 | 5,737.34 |
(二十二) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 油品销售合同 | 814,937,936.57 | 315,373,336.81 |
| 合计 | 814,937,936.57 | 315,373,336.81 |
(二十三) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 37,414,833.69 | 38,962,510.95 | 55,266,417.91 | 21,110,926.73 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,793,945.86 | 1,793,945.86 | ||
| 辞退福利 | 26,400.00 | 26,400.00 | ||
| 合计 | 37,414,833.69 | 40,782,856.81 | 57,086,763.77 | 21,110,926.73 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 37,078,323.26 | 34,050,888.89 | 50,050,959.67 | 21,078,252.48 |
| 职工福利费 | 1,572,819.64 | 1,572,819.64 | ||
| 社会保险费 | 1,400.45 | 986,156.16 | 987,556.61 | |
| 其中：医疗及生育保险费 | 1,400.45 | 913,586.21 | 914,986.66 | |
| 工伤保险费 | 72,569.95 | 72,569.95 | ||
| 住房公积金 | 1,301,675.64 | 1,301,675.64 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 335,109.98 | 1,050,970.62 | 1,353,406.35 | 32,674.25 |
| 合计 | 37,414,833.69 | 38,962,510.95 | 55,266,417.91 | 21,110,926.73 |
3.设定提存计划情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,739,335.52 | 1,739,335.52 | ||
| 失业保险费 | 54,610.34 | 54,610.34 | ||
| 合计 | 1,793,945.86 | 1,793,945.86 |
4.辞退福利
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 因解除劳动关系给予的补偿 | 26,400.00 | 26,400.00 | ||
| 合计 | 26,400.00 | 26,400.00 |
(二十四)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 113,813,560.12 | 121,536,006.92 |
| 企业所得税 | 8,376,337.51 | 125,207,012.20 |
| 房产税 | 275,623.86 | 275,623.86 |
| 个人所得税 | 152,188.82 | 2,366,462.50 |
| 城市维护建设税 | 433,303.68 | 10,148,262.29 |
| 教育费附加 | 311,217.55 | 6,200,680.58 |
| 其他税费 | 3,408,767.45 | 864,665.79 |
| 合计 | 126,770,998.99 | 266,598,714.14 |
注：公司收到供应商东营希隆石油化工有限公司于2021年3月开具的增值税专用发票一批，合计可抵扣进项税金额10,814.16万元，该批发票公司己于2021年度正常进行了进项认证抵扣程序。因东营希隆石油化工有限公司的上游公司被核查，导致该批发票抵扣出现异常，国家税务总局中国(广西)自由贸易试验区钦州港片区税务局第二税务分局(以下简称“广西钦州港税务局”)要求公司在2022年度税款所属期内进一步核查该批次发票详细情况，并要求暂不作抵扣处理。2022年6月东营公安分局经济犯罪侦查大队出具相关说明，已核实相关发票所属交易无资金回流且有实货交易，公司已提交业务合同、出库计量单、船运舱单、入库计量单、结算单、银行转款回单等有关业务证明材料向税各机关申请继续抵扣处理。目前广西钦州港税务局对该事项仍在办理过程中。
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 1,323,834,800.33 | 917,854,883.34 |
| 合计 | 1,323,834,800.33 | 917,854,883.34 |
按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 1,321,562,151.18 | 916,966,851.32 |
| 员工往来款 | 60,000.00 | 40,200.00 |
| 其他 | 2,212,649.15 | 847,832.02 |
| 合计 | 1,323,834,800.33 | 917,854,883.34 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 31,917,098.92 | 4,753,168.40 |
| 一年内到期的长期应付款 | 41,897,858.81 | |
| 合计 | 73,814,957.73 | 4,753,168.40 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债税金部分 | 105,941,931.75 | 40,998,533.78 |
| 合计 | 105,941,931.75 | 40,998,533.78 |
(二十八) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 317,009,972.06 | 144,512,561.59 |
| 减：未确认融资费用 | 52,656,304.87 | 30,329,729.85 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 31,917,098.92 | 4,753,168.40 |
| 合计 | 232,436,568.27 | 109,429,663.34 |
(二十九) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 钦州油库售后回租 | 62,846,788.17 | |
| 合计 | 62,846,788.17 |
(三十) 实收资本
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 广西桂东电力股份有限公司 | 650,000,000.00 | 318,500,000.00 | 331,500,000.00 | |
| 广西广投石化有限公司 | 318,500,000.00 | 318,500,000.00 | ||
| 合计 | 650,000,000.00 | 318,500,000.00 | 318,500,000.00 | 650,000,000.00 |
(三十一)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -71,493,597.25 | -406,860,920.03 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -71,493,597.25 | -406,860,920.03 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -71,493,597.25 | -406,860,920.03 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -71,493,597.25 | -406,860,920.03 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -32,812,903.69 | 335,367,322.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 1,201,470.91 | |
| 期末未分配利润 | -105,507,971.85 | -71,493,597.26 |
(三十二) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 11,228,083,850.07 | 10,986,536,698.61 | 9,389,887,817.55 | 8,517,308,699.19 |
| 油品 | 11,228,083,850.07 | 10,986,536,698.61 | 9,389,887,817.55 | 8,517,308,699.19 |
| 二、其他业务小计 | 27,043,102.15 | 20,702,435.68 | 13,166,444.13 | 6,015,580.44 |
| 固定资产出租 | 21,477,260.54 | 19,763,639.04 | 12,543,803.29 | 5,649,418.72 |
| 便利店收入 | 1,884,773.49 | 938,796.64 | 458,105.60 | 366,161.72 |
| 其他 | 3,681,068.12 | 164,535.24 | ||
| 合计 | 11,255,126,952.22 | 11,007,239,134.29 | 9,403,054,261.68 | 8,523,324,279.63 |
(三十三) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,930,416.58 | 11,758,742.80 |
| 教育费附加 | 2,828,369.54 | 8,410,673.82 |
| 房产税 | 369,910.53 | 382,421.71 |
| 土地使用税 | 87,395.69 | 74,653.09 |
| 车船使用税 | 3,005.44 | 6,036.72 |
| 印花税 | 9,940,120.77 | 7,570,531.25 |
| 其他 | 18,511.75 | 2,660,748.20 |
| 合计 | 17,177,730.30 | 30,863,807.59 |
(三十四) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储费 | 57,296,788.75 | 96,959,358.35 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 装卸费 | 20,760,214.28 | 22,830,643.52 |
| 职工薪酬 | 28,829,782.97 | 58,384,448.38 |
| 差旅费 | 1,989,510.68 | 2,167,389.61 |
| 检验费 | 3,765,730.14 | 5,041,658.57 |
| 租赁费 | 227,216.89 | 827,484.94 |
| 业务招待费 | 470,945.10 | 502,510.99 |
| 广告费 | 1,163,454.05 | 2,133,287.28 |
| 折旧费 | 59,490,450.58 | 26,479,439.12 |
| 其他 | 18,115,771.00 | 12,854,043.41 |
| 合计 | 191,897,697.57 | 228,180,264.17 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,249,398.53 | 10,094,338.09 |
| 修理费 | 106,218.00 | -86,873.43 |
| 折旧费和长期待摊费用摊销 | 4,089,949.56 | 7,571,156.32 |
| 无形资产摊銷 | 1,042,027.76 | 1,116,441.14 |
| 业务招待费 | 193,404.92 | 154,210.32 |
| 中介费 | 1,073,728.81 | 818,633.94 |
| 差旅费 | 205,685.30 | 322,493.38 |
| 办公费 | 641,673.19 | 196,436.23 |
| 运输费 | 95,431.13 | |
| 财产保险 | 245,028.14 | |
| 其他 | 4,338,514.38 | 1,773,083.86 |
| 租赁费 | 610,678.77 | |
| 合计 | 24,891,738.49 | 21,959,919.85 |
(三十六) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 88,779,483.54 | 118,083,794.24 |
| 减：利息收入 | 95,652,082.05 | 60,410,539.23 |
| 汇兑损失 | 26.86 | 24,199.45 |
| 手续费支出 | 2,810,066.76 | 1,518,442.19 |
| 其他支出 | 10,599,967.33 | 7,564,658.34 |
| 合计 | 6,537,408.72 | 66,780,554.99 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(三十七) 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 67,842.05 | 16,293.34 | 与收益相关 |
| 其他 | 1,648,409.76 | 188,386.44 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,716,251.81 | 204,679.78 |
(三十八) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 724,540.22 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 1,895,962.69 | 6,223,232.26 |
| 处置交易性金融资产的投资收益 | 99,160.78 | 2,135,233.99 |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 692,601.00 | 2,374,632.00 |
| 合计 | 3,399,853.56 | 10,733,098.25 |
(三十九)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -94,438.77 | 43,434.25 |
| 其他非流动金融资产 | -15,435,108.00 | -34,630,050.00 |
| 合计 | -15,529,546.77 | -34,586,615.75 |
(四十) 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -26,154,268.52 | -68,448,703.53 |
| 合计 | -26,154,268.52 | -68,448,703.53 |
(四十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -21,922,029.90 | |
| 合计 | -21,922,029.90 |
(四十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | -3,983.26 | |
| 合计 | -3,983.26 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四十三) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合同违约金 | 22,410,697.59 | 24,223,619.85 | 22,410,697.59 |
| 违约金、赔偿金、罚款等收入 | 965,700.76 | 965,700.76 | |
| 其他 | 1.15 | 3.69 | 1.15 |
| 合计 | 23,376,399.50 | 24,223,623.54 | 23,376,399.50 |
(四十四) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 1,176.22 | ||
| 违约金赔偿款 | 2,085,983.27 | ||
| 罚金罚款滞纳金 | 17,830,407.88 | 192,250.99 | 17,830,407.88 |
| 其他 | 1,208.73 | 6,631.64 | 1,208.73 |
| 合计 | 17,831,616.61 | 2,286,042.12 | 17,831,616.61 |
(四十五) 所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 9,007,718.37 | 125,823,445.70 |
| 递延所得税费用 | -21,024,703.12 | 5,391,547.38 |
| 其他 | 469,645.27 | |
| 合计 | -11,547,339.48 | 131,214,993.08 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | -45,561,714.08 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -11,390,428.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -231,272.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 469,645.27 |
| 非应税收入的影响 | -173,405.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,649,444.32 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -4,871,323.15 |
| 所得税费用 | -11,547,339.48 |
(四十六) 现金流量表
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行利息收入 | 20,015,151.03 | 9,904,828.36 |
| 违约金、滞纳金收入 | 14,082,600.02 | 24,223,619.85 |
| 工程款及保证金 | 8,549,522.03 | 500,000.00 |
| 收到的政府补助 | 260,439.27 | 98,179.78 |
| 其他 | 46,901.13 | 3.69 |
| 柳州正菱债权款 | 4,684,677.59 | 842,053.00 |
| 广西铁投商贸集团有限公司 | 1,023,430.81 | |
| 合计 | 48,662,721.88 | 35,568,684.68 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储费 | 52,805,099.47 | 105,682,178.01 |
| 运输费 | 253,656.19 | |
| 修理费 | 661,829.57 | 91,498.90 |
| 装卸费 | 20,760,214.28 | 22,734,723.52 |
| 差旅费 | 2,190,633.09 | 2,489,882.99 |
| 业务招待费 | 664,350.02 | 656,721.31 |
| 银行手续费 | 30,427,794.21 | 35,298,972.60 |
| 租赁费 | 824,327.16 | 859,628.21 |
| 中介费 | 1,230,480.94 | 820,833.94 |
| 办公费 | 2,720,378.12 | 1,124,352.05 |
| 检验费 | 2,952,208.42 | 5,742,681.01 |
| 保险费 | 469,332.77 | 65,702.74 |
| 咨询费 | 548,162.89 | 20,792.08 |
| 保证金 | 15,814,500.00 | |
| 广告业务宣传费 | 455,318.44 | 2,275,272.43 |
| 其他 | 21,474,513.86 | 21,963,013.25 |
| 违约金、滞纳金 | 17,767,741.96 | 2,277,275.36 |
| 合计 | 172,020,541.39 | 202,103,528.40 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合并范围内往来款 | 1,545,440.24 | 50,505,710.87 |
| 合计 | 1,545,440.24 | 50,505,710.87 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合并范围内往来款 | 24,168,200.00 | 1,159,274,442.30 |
| 合计 | 24,168,200.00 | 1,159,274,442.30 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合并范围内往来款 | 435,873,994.10 | 555,539,498.23 |
| 太平石化金融租赁有限责任公司 | 125,000,000.00 | |
| 合计 | 560,873,994.10 | 555,539,498.23 |
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合并范围内关联方 | 49,356,565.25 | 40,539,498.23 |
| 广西桂盛能源有限公司借款及资金占用费 | 22,886,572.66 | 298,843,546.85 |
| 新租赁准则下的租赁付款额 | 39,483,997.25 | 59,951,174.31 |
| 广投能源担保费 | 3,490,421.89 | |
| 太平石化金融租赁有限责任公司 | 23,267,647.34 | |
| 合计 | 134,994,782.50 | 402,824,641.28 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -34,014,374.60 | 330,566,499.28 |
| 加：信用减值损失 | 26,154,268.52 | 68,448,703.53 |
| 资产减值准备 | 21,922,029.90 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 6,416,475.28 | 6,941,699.97 |
| 使用权资产折旧 | 55,347,132.27 | 26,476,280.09 |
| 无形资产摊销 | 1,042,027.76 | 1,116,441.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,816,792.59 | 633,189.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,455,812.54 | 3,983.26 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,176.22 | |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 15,529,546.77 | 34,586,615.75 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 52 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -3,940,958.27 | 37,218,583.21 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,399,853.56 | -10,733,098.25 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -21,024,703.12 | 590,723.88 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -765,501,419.81 | 584,357,688.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -330,689,821.12 | -911,626,830.55 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 825,732,548.26 | 395,199,313.31 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -206,066,121.67 | 563,780,969.22 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 589,851,531.49 | 172,029,784.67 |
| 减：现金的期初余额 | 172,029,784.67 | 314,803,469.84 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 417,821,746.82 | -142,773,685.17 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 589,851,531.49 | 172,029,784.67 |
| 其中：库存现金 | 35,547.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 581,891,966.37 | 101,284,103.32 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,924,018.12 | 70,745,681.35 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 589,851,531.49 | 172,029,784.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 53 -
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 451,129,901.52 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 |
| 合计 | 451,129,901.52 |
(四十九) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 45.62 | 6.96 | 317.73 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 54 -
六、 合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 广西永盛仓储有限公司 | 7,213,600.00 | 100.00 | 出售 | 2022年12月26日 | 724,540.22 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 55 -
七、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 广西桂东电力股份有限公司 | 广西壮族自治区贺州市八步区松木岭路122号 | 水利电力 | 146571.0722万人民币 | 51.00 | 51.00 |
(二)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 平乐桂江电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 昭平桂海电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司 | 同一母公司 |
| 广西桂旭能源发展投资有限公司 | 同一母公司 |
| 贺州市桂源水利电业有限公司 | 同一母公司 |
| 广西桂能电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 贺州市上程电力有限公司 | 同一母公司 |
| 广西天祥投资有限公司 | 同一母公司 |
| 梧州桂江电力有限公司 | 同一母公司 |
| 广西桂东电力售电有限公司 | 同一母公司 |
| 广西正昇投资管理有限公司 | 同一母公司 |
| 四川省西点电力设计有限公司 | 同一母公司 |
| 陕西桂兴电力有限公司 | 同一母公司 |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 同一母公司 |
| 广西昭平县森聪水力发电有限公司 | 同一母公司 |
| 德庆县悦城星海加油站有限公司 | 同一母公司 |
| 江华流车源河口水电有限公司 | 同一母公司 |
| 湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司 | 同一母公司 |
| 贺州市裕丰电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 广西泽贺石料有限公司 | 同一母公司 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 同一母公司 |
| 濮阳市恒润石油化工有限公司 | 同一母公司 |
| 广西广投桥巩能源发展有限公司 | 同一母公司 |
| 福建双富专用汽车有限公司 | 同一母公司 |
| 陕西常兴光伏科技有限公司 | 同一母公司 |
| 广东佰昌电力设备有限公司 | 同一母公司 |
| 广西桂盛能源有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投石化有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投能源集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投能源集团有限公司来宾电厂 | 同一实际控制人 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广西投资集团来宾发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西投资集团北海发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投智能科技有限公司 | 同一实际控制人 |
(三)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 采购商品、接受劳务： | ||||
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 采购服务 | 仓储装卸服务 | 511,982.07 | 45,536,568.05 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 油品采购 | 石油化工品 | 404,150,277.06 | 10,180,889.36 |
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 油品采购 | 石油化工品 | 4,595,890.44 | |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 油品采购 | 石油化工品 | 102,521,069.49 | |
| 广西桂东电力股份有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 49,356,565.25 | 40,539,498.23 |
| 广西桂盛能源有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 703,730.93 | 36,850,688.06 |
| 广西广投能源集团有限公司 | 担保服务 | 担保费 | 5,346,616.56 | |
| 广西桂盛能源有限公司 | 油品采购 | 石油化工品 | 22,840,559.07 | |
| 广西广投智能科技有限公司 | 无形资产采购 | ERP系统 | 986,694.69 | |
| 合计 | 558,230,319.49 | 165,890,709.77 | ||
| 销售商品、提供劳务： | ||||
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 366,686,218.35 | 296,309,398.27 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 74,091,490.78 | 50,505,710.87 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 租赁服务 | 车辆出租 | 55,221.24 | 67,433.63 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 15,283.02 | |
| 广西桂旭能源发展投资有限公司 | 煤炭销售 | 煤 | 1,375,316.51 | 56,106,117.62 |
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 27,323,973.73 | 19,101,218.94 |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 47,960,660.71 | |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 租赁服务 | 房屋出租 | 175,200.00 | |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 709,839.56 | |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 1,545,440.24 | |
| 广西广投能源集团有限公司来宾电厂 | 油品销售 | 石油化工品 | 2,661,946.89 | |
| 广西投资集团来宾发电有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 6,820,389.38 | 2,315,893.81 |
| 广西投资集团北海发电有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 2,143,412.92 | 1,045,338.05 |
| 广西桂盛能源有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 102,422.98 | 108,568.36 |
| 广西广投石化有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 2,019,913.69 | 872,873.65 |
| 合计 | 531,024,783.11 | 429,094,500.09 |
2.关联租赁情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁 资产情况 | 本期确认的租赁收入\费用 | 上期确认的租赁收入\费用 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广西桂盛能源有限公司 | 油罐 | 102,422.98 | 108,568.36 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广西广投石化有限公司 | 油罐 | 2,019,913.69 | 872,873.65 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广东桂胜新能源科技有限公司 | 油罐 | 15,283.02 | |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广东桂胜新能源科技有限公司 | 房屋 | 175,200.00 | |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 车辆 | 55,221.24 | 67,433.63 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 油罐 | 15,283.02 |
3.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广西广投能源集团有限公司 | 广西永盛石油化工有限公司 | 320,000,000.00 | 2022-2-28 | 2023-6-27 | 否 |
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 1,251,723,033.35 | 1,159,646,053.40 | ||
| 其他应收款 | 德庆县悦城星海油站有限公司 | 10,628,200.00 | |||
| 其他应收款 | 广西广投智慧服务集团有限公司 | 7,200.00 | 360.00 | ||
| 其他应收款 | 广西广投智慧物产商业管理有限公司 | 144,000.00 | 7,200.00 | ||
| 其他应收款 | 广西正润发展集团有限公司 | 7,213,600.00 | 360,680.00 | ||
| 预付账款 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 382,831,237.95 | |||
| 应收账款 | 广西桂旭能源发展投资有限公司 | 19,413,479.24 | |||
| 应收账款 | 广西投资集团北海发电有限公司 | 728,549.40 | 36,427.47 | ||
| 其他应收款 | 广西广投石化有限公司 | 872,873.65 | |||
| 其他应收款 | 广西广投能源销售有限公司 | 700,000.00 | 35,000.00 | ||
| 合计 | 1,271,144,582.75 | 439,667.47 | 1,562,763,644.24 | ||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 广西桂东电力股份有限公司 | 1,310,461,525.14 | 891,889,974.55 |
| 合同负债 | 德庆县悦城星海油站有限公司 | 218,956.00 | |
| 其他应付款 | 广西桂盛能源有限公司 | 659,207.22 | 22,842,048.95 |
| 其他应付款 | 广西广投能源集团有限公司 | 1,856,194.67 | 1,856,194.67 |
| 合计 | 1,312,976,927.03 | 916,807,174.17 |
(五)关联方合同资产和合同负债
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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合同负债
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 193,766.37 | |
| 合计 | 193,766.37 |
八、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止审计报告日，公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截止审计报告日，公司无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
(一)合同纠纷事项
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 报告期内，广西永盛就与盘锦鑫智石油发展有限公司（曾用名“盘锦鑫智石油发展有限公司”）买卖合同纠纷一案向法院起诉，请求判令被告归还已付款项及利息损失，合计诉讼请求标的额为4,600.12万元。本案已于2022年12月开庭审理，目前尚未判决。 | 详见2022年10月13日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 报告期内，广西永盛就与中油旭弘石油化工（大连）有限公司买卖合同纠纷一案向法院起诉，请求判令被告归还已付款项及利息损失，合计诉讼请求标的额为1,862.01万元。本案已于2022年12月开庭审理，目前尚未判决。 | 详见2022年10月13日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛就与沧州建投现代物流有限公司的买卖合同纠纷向河北省沧州市中级人民法院起诉并获受理，法院开庭审理后作出一审判决，广西永盛胜诉。因不服一审判决，广西永盛和沧州建投均向河北省高级人民法院提起上诉并获受理，法院开庭审理后作出二审判决，驳回上诉，维持原判，终审判决已生效。广西永盛已向法院申请强制执行，因被执行人无财产可供执行，法院于2020年9月裁定终结本次执行程序。2021年，广西永盛向法院提交对沧州建投现代物流有限公司的破产清算申请，法院以管辖权为由裁定不予受理，广西永盛上诉后沧州市中级人民法院裁定由沧州市沧县法院管辖。广西永盛将向沧州市沧县法院提出申请。 | 详见2018年7月17日、2019年7月18日、2019年12月21日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛就与广西南宁台协干商贸有限公司（以下简称“台协干公司”）的合同纠纷向广西钦州市中级人民法院提起诉讼并获受理，2016年10月，法院开庭审理后作出终审判决，广西永盛胜诉。广西永盛于2018年1月向法院提交强制 | 详见2015年8月28日、2016年6月3日、10月26日、2021年5月22日《上海证 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 执行申请，但因找不到可执行财产，广西永盛于2018年8月向法院申请追加被执行人之一防城港市信润石化有限公司（以下简称“信润石化公司”）的股东作为被执行对象。因债务尚未得到清偿，广西永盛向法院申请对台协干公司进行破产清算，报告期内法院裁定受理该申请。信润石化公司已被法院裁定破产重整，广西永盛已向信润石化公司管理人申报债权并参加债权人会议。 | 券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛诉茂名市名油商贸有限公司及相关保证人买卖合同纠纷一案经法院审理作出裁定，撤销一审判决发回广东省茂名市茂南区人民法院重审。2021年7月，法院判决广西永盛胜诉。因不服重审一审判决，被告已提起上诉，重审二审法院裁定发回重审。广西永盛已申请检察院民事诉讼监督。 广西永盛向法院起诉担保人之一港籍简少强，请求判令简少强对茂名市名油商贸有限公司对广西永盛的债务承担连带清偿责任，目前本诉讼因前述重审中止审理。 | 详见2014年2月28日、2015年4月15日、2015年10月9日、2017年9月19日、2021年8月26日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛就与中海油广西能源有限公司（以下简称“中海油公司”）的买卖合同纠纷向南宁市西乡塘区人民法院提起诉讼，法院裁定驳回广西永盛的起诉。因不服上述裁定，广西永盛已向南宁市中级人民法院提起上诉，法院裁定驳回上诉，维持原裁定。中海油公司进入破产清算程序，2020年9月，广西永盛向法院提起债权确认之诉并获受理，法院已判决确认广西永盛债权。报告期内，中海油公司破产管理人已确认广西永盛申报的债权。 | 详见2018年3月8日、2021年11月6日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 2017年2月，广西永盛诉广西铁投冠信贸易有限公司（曾用名“广西冠信实业有限公司”、“广西铁投冠信贸易有限公司”）买卖合同纠纷一案经钦州市中级人民法院二审审理，判决撤销一审判决，驳回广西永盛的诉讼请求。广西永盛提出再审申请，再审法院于2021年12月判决广西永盛胜诉。报告期内，广西永盛申请强制执行并获受理，收到回款4,076,185.60元。 | 详见2015年8月14日、2016年5月14日、2017年2月23日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 22,276,423.71 | 19,414,775.90 |
| 1至2年 | 0.01 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 24,425,511.84 | 27,508,744.63 |
| 减：坏账准备 | 25,539,333.02 | 27,508,809.46 |
| 合计 | 21,162,602.53 | 19,414,711.08 |
2.按坏账计提方法分类披露
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 60 -
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 13,409,966.00 | 28.71 | 13,409,966.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 33,291,969.55 | 71.29 | 12,129,367.02 | 36.43 |
| 其中：不计提坏账组合 | ||||
| 按账龄计提坏账准备组合 | 33,291,969.55 | 71.29 | 12,129,367.02 | 36.43 |
| 合计 | 46,701,935.55 | 100.00 | 25,539,333.02 | 54.69 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 16,493,198.79 | 35.15 | 16,493,198.79 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 30430321.75 | 64.85 | 11,015,610.67 | 36.20 |
| 其中：不计提坏账组合 | 19,413,479.24 | 41.37 | ||
| 按账龄计提坏账准备组合 | 11,016,842.51 | 23.48 | 11,015,610.67 | 99.99 |
| 合计 | 46,923,520.54 | 100.00 | 27,508,809.46 | 58.62 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 广西铁投冠信实业有限公司 | 9,550,000.00 | 9,550,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 广西防城港市华腾矿业有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 广西景裕燃料有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 南宁市旺永公商贸有限公司 | 359,966.00 | 359,966.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 合计 | 13,409,966.00 | 13,409,966.00 | 100.00 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：不计提坏账组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 19,413,479.24 | |||||
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 19,413,479.24 | |||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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②组合2：按账龄计提坏账准备组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 22,276,423.71 | 5.00 | 1,113,821.18 | 1,296.66 | 5.00 | 64.83 |
| 1至2年 | 0.01 | 0.00 | ||||
| 2至3年 | ||||||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | 11,015,545.84 | 100.00 | 11,015,545.84 | 11,015,545.84 | 100.00 | 11,015,545.84 |
| 合计 | 33,291,969.55 | 36.43 | 12,129,367.02 | 11,016,842.51 | 99.99 | 11,015,610.67 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 16,493,198.79 | 3,083,232.79 | 13,409,966.00 | |||
| 组合计提 | 11,015,610.67 | 1,105,056.35 | 12,129,367.02 | |||
| 合计 | 27,508,809.46 | 1,105,056.35 | 3,083,232.79 | 25,539,333.02 | ||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广西自贸区中马供应链管理有限公司钦州综合保税区分公司 | 21,335,707.44 | 45.68 | 1,066,785.37 |
| 广西冠信实业有限公司 | 9,550,000.00 | 20.45 | 9,550,000.00 |
| 广西钦州恒源石化有限公司 | 3,225,614.00 | 6.91 | 3,225,614.00 |
| 广西景裕燃料有限公司 | 2,800,000.00 | 6.00 | 2,800,000.00 |
| 蒙俊宇 | 2,510,741.17 | 5.38 | 2,510,741.17 |
| 合计 | 39,422,062.61 | 84.41 | 19,153,140.54 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 2,013,707,155.98 | 1,610,366,955.61 |
| 减：坏账准备 | 452,075,280.49 | 423,944,025.53 |
| 合计 | 1,561,631,875.49 | 1,186,422,930.08 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来 | 1,971,058,199.35 | 1,595,589,304.29 |
| 各类保证金、押金 | 41,616,480.53 | 13,038,416.56 |
| 应收社保费 | 212,497.16 | 211,475.21 |
| 其他 | 819,978.94 | 1,527,759.55 |
| 减：坏账准备 | 452,075,280.49 | 423,944,025.53 |
| 合计 | 1,561,631,875.49 | 1,186,422,930.08 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,286,576,423.07 | 1,244,350,098.89 |
| 1至2年 |
361,381,839.94
| 328,669.19 | ||
| 2至3年 |
318,661.03
| 656,166.30 | ||
| 3至4年 |
5,115,966.30
| 1,368,058.00 | ||
| 4至5年 |
1,368,058.00
| 5年以上 |
358,946,207.64
| 363,663,963.23 | ||
| 减：坏账准备 |
452,075,280.49
| 423,944,025.53 | ||
| 合计 |
1,561,631,875.49
（3）坏账准备计提情况
1,186,422,930.08坏账准备
第一阶段 第二阶段
| 坏账准备 | 第三阶段 | 合计 | ||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 1,299,418.90 | 478,166.81 | 422,166,439.82 | 423,944,025.53 | |
| 1,299,418.90 | 478,166.81 | 422,166,439.82 | 423,944,025.53 | |
| 本期计提 | 53,135.62 | 33,051,825.84 | 33,104,961.46 | |
| 本期转回 | 152,111.85 | 103,839.06 | 4,717,755.59 | 4,973,706.50 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 1,200,442.67 | 33,426,153.59 | 417,448,684.23 | 452,075,280.49 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 410,430,683.89 | 4,684,677.59 | 405,746,006.30 | |||
| 组合计提 | 13,513,341.64 | 33,104,961.46 | 289,028.91 | 46,329,274.19 | ||
| 合计 | 423,944,025.53 | 33,104,961.46 | 4,973,706.50 | 452,075,280.49 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2022 年1月1日余额
2022 年1月1日余额在本期
2022 年12月31日余额
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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广西永盛石油化工有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）广西永盛石油化工有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为钦州永盛燃料供应总公司，法人代表朱家丕，2002年2月进行改制后，变更为钦州永盛石油化工有限公司，成立时注册资本为500万元，由4个自然人出资，其中朱喜、刘世旭以实物分别出资249.6万元(占股权49.92%)、132.4万元（占股权26.48%）;刘文福、朱家丕以钦州永盛燃料供应总公司截止2001年12月31日的经审计的债权出资，经全体股东确认的价值为刘文福50万元（占股权10%）、朱家丕68万元（占股权13.6），朱喜为公司法人代表。2021年11月15日，广西能源股份有限公司（原名“广西桂东电力股份有限公司”）拟将公司49%的股权转让给广西广投石化有限公司。截止2021年12月31日注册资本65,000万元，广西能源股份有限公司持有51%的股权，广西广投石化有限公司持有49%的股权。公司于2016年10月8日公司名称变更为广西永盛石油化工有限公司。公司注册地址：中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区钦州综合保税区八大街1号北部湾国际门户港航运服务中心1楼103室。
（二）公司的经营范围：
许可项目：成品油仓储（限危险化学品）；危险化学品仓储；危险化学品经营；酒类经营；烟草制品零售；港口经营；食品经营（销售预包装食品）；食品互联网销售（销售预包装食品）；货物进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；成品油仓储（不含危险化学品）；润滑油销售；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售；金属矿石销售；建筑材料销售；金属材料销售；建筑用钢筋产品销售；电气机械设备销售；电工器材销售；电气设备销售；电器辅件销售；五金产品批发；五金产品零售；仪器仪表销售；机械设备销售；汽车零配件零售；汽车零配件批发；汽车装饰用品销售；农副产品销售；豆及薯类销售；谷物销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；农用薄膜销售；化肥销售；肥料销售；合成纤维销售；针纺织品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；日用家电零售；家用电器销售；电子产品销售；日用百货销售；单位后勤管理服务；石油制品销售（不含危险化学品）；自
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；机动车修理和维护；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；装卸搬运；塑料制品销售；工程塑料及合成树脂销售；玻璃纤维增强塑料制品销售；产业用纺织制成品销售；合成材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；玻璃纤维及制品销售；非居住房地产租赁；仓储设备租赁服务；国内货物运输代理；运输货物打包服务；特种设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）本财务报表业经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年4月30日的财务状况、2023年1-4月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
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本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
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计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
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益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
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加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：职工借款、单位保证金、押金，纳入合并范围的应收关联方款项，此类其他应收款收回风险较小，不计量损失准备。
其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量损失准备。
预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
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低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 25—55 | 5 | 3.80—1.73 |
| 机器设备 | 10—35 | 5 | 9.50—2.71 |
| 电子设备 | 8—12 | 5 | 11.88—7.92 |
| 运输设备 | 12 | 5 | 7.92 |
| 输变电设备 | 16—35 | 5 | 5.94—2.71 |
| 其他设备 | 8-14 | 5 | 11.88-6.79 |
(十三)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四)无形资产
1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50-70 | 直线法 |
| 计算机软件 | 5-10 | 直线法 |
| 特许权 | 5 | 直线法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
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受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行义务：①客户在公司履约的同时即取得并
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消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司在油品的控制权转移至客户时确认收入。
(十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
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所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
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公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十一)租赁
1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十二)其他重要的会计政策和会计估计无
(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2022年11月30日发布了《准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，并自2023年1月1日起施行。
本公司按照解释16号规定进行处理，对于公司在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照本解释和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，本公司根据累计影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，并调整上年可比期间关项目金额。
2.会计政策变更的影响
| 资产负债表项目 | 会计政策变更前2022年12月31日余额/2022年度 | 16号解释影响 | 会计政策变更后2023年1月1日余额/2022年度 |
| 递延所得税资产 | 40,604,606.40 | 673,801.15 | 41,278,407.55 |
| 所得税费用 | -11,547,339.48 | -456,370.85 | -12,003,710.33 |
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| 资产负债表项目 | 会计政策变更前2022年12月31日余额/2022年度 | 16号解释影响 | 会计政策变更后2023年1月1日余额/2022年度 |
| 未分配利润 | -105,507,971.85 | 673,801.15 | -104,834,170.70 |
| 净利润 | -34,014,374.60 | 456,370.85 | -33,558,003.75 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳增值税收入 | 13%、6%、3% |
| 消费税 | 应纳消费税收入 | 20%加0.5元/500克 |
| 城市建设维护税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、2.5% |
公司所得税率明细如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 25% |
五、财务报表重要项目注释
（备注：资产负债表期初余额为上期合并报表数据，利润表上年发生额为2022年度合并报表数据）
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 110,456.50 | 35,547.00 |
| 银行存款 | 532,568,674.01 | 584,937,630.48 |
| 其他货币资金 | 425,647,519.99 | 456,008,255.53 |
| 合计 | 958,326,650.50 | 1,040,981,433.01 |
注1：期末存在受限制使用主要为汇票保证金、信用证保证金，金额合计420,632,707.28元。
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 145,305.56 | 123,011.10 |
| 其中：权益工具投资 | 145,305.56 | 123,011.10 |
| 合计 | 145,305.56 | 123,011.10 |
(三)应收账款
1.按账龄披露
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 11,268,631.45 | 22,276,423.71 |
| 1至2年 | 291,864.42 | |
| 2至3年 | 318,661.03 | |
| 3至4年 | 645,856.30 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 24,425,511.84 | 24,425,511.84 |
| 减：坏账准备 | 25,436,656.32 | 25,539,333.02 |
| 合计 | 11,513,868.72 | 21,162,602.53 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 13,409,966.00 | 24.87 | 13,409,966.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 23,540,559.04 | 63.71 | 12,026,690.32 | 51.09 |
| 其中：组合1：按账龄计提坏账准备组合 | 23,540,559.04 | 63.71 | 12,026,690.32 | 51.09 |
| 合计 | 36,950,525.04 | 100.00 | 25,436,656.32 | 68.84 |
类别
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 13,409,966.00 | 28.71 | 13,409,966.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 33,291,969.55 | 71.29 | 12,129,367.02 | 36.43 |
| 其中：组合1：按账龄计提坏账准备组合 | 33,291,969.55 | 71.29 | 12,129,367.02 | 36.43 |
| 合计 | 46,701,935.55 | 100.00 | 25,539,333.02 | 54.69 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 广西铁投冠信实业有限公司 | 9,550,000.00 | 9,550,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 广西景裕燃料有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 广西防城港市华腾矿业有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 南宁市旺永公商贸有限公司 | 359,966.00 | 359,966.00 | 5年以上 | 100.00 | 回收存在不确定性 |
| 合计 | 13,409,966.00 | 13,409,966.00 | —— | 100.00 | —— |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：按账龄计提坏账准备组合
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 11,268,631.45 | 5.00 | 563,431.58 | 22,276,423.71 | 5.00 | 1,113,821.18 |
| 1至2年 | 291,864.42 | 10.00 | 29,186.44 | |||
| 2至3年 | 318,661.03 | 30.00 | 95,598.31 | |||
| 3至4年 | 645,856.30 | 50.00 | 322,928.15 | |||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | 11,015,545.84 | 100.00 | 11,015,545.84 | 11,015,545.84 | 100.00 | 11,015,545.84 |
| 合计 | 23,540,559.04 | 51.09 | 12,026,690.32 | 33,291,969.55 | 36.43 | 12,129,367.02 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 单项计提 | 13,409,966.00 | 13,409,966.00 | ||||
| 组合计提 | 12,129,367.02 | 102,676.70 | 12,026,690.32 | |||
| 合计 | 25,539,333.02 | - | 102,676.70 | - | - | 25,436,656.32 |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广西冠信实业有限公司 | 9,550,000.00 | 25.85 | 9,550,000.00 |
| 中油海能（大连）石油化工有限公司 | 6,795,251.71 | 18.39 | 339,762.59 |
| 广西钦州恒源石化有限公司 | 3,225,614.00 | 8.73 | 3,225,614.00 |
| 广西景裕燃料有限公司 | 2,800,000.00 | 7.58 | 2,800,000.00 |
| 蒙俊宇 | 2,510,741.17 | 6.79 | 2,510,741.17 |
| 合计 | 24,881,606.88 | 67.34 | 18,426,117.76 |
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 223,531,987.53 | 98.79 | 471,806,473.90 | 99.96 |
| 1—2年（含2年） | 2,537,072.65 | 1.12 | ||
| 2—3年（含3年） | ||||
| 3年以上 | 189,531.18 | 0.08 | 189,531.18 | 0.04 |
| 合计 | 226,258,591.36 | 100.00 | 471,996,005.08 | 100.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 浙江石油化工有限公司 | 144,000,000.00 | 63.64 |
| 宝来石化销售（辽宁）有限公司 | 67,480,716.77 | 29.82 |
| 上海宇忱石油化工有限公司 | 6,413,344.67 | 2.83 |
| 山东京博新能源控股发展有限公司 | 1,703,200.52 | 0.75 |
| 舟山市天麒船务有限公司 | 1,628,946.69 | 0.72 |
| 合计 | 221,226,208.65 | 97.76 |
(五)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,665,459,998.33 | 2,013,707,155.98 |
| 减：坏账准备 | 417,218,115.59 | 452,075,280.49 |
| 合计 | 1,248,241,882.74 | 1,561,631,875.49 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来 | 1,620,784,481.46 | 1,971,058,199.35 |
| 员工备用金 | 18,000.00 | |
| 各类保证金、押金 | 42,886,004.76 | 41,616,480.53 |
| 其他 | 1,771,512.11 | 1,032,476.10 |
| 减：坏账准备 | 417,218,115.59 | 452,075,280.49 |
| 合计 | 1,248,241,882.74 | 1,561,631,875.49 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,197,343,402.62 | 1,263,159,250.73 |
| 1至2年 | 80,015,871.46 | 361,390,483.67 |
| 2至3年 | 6,752,751.61 | 7,071,412.64 |
| 3至4年 | 16,922,588.42 | 17,568,444.72 |
| 4至5年 | 4,608,018.58 | 5,571,356.58 |
| 5年以上 | 359,817,365.64 | 358,946,207.64 |
| 减：坏账准备 | 417,218,115.59 | 452,075,280.49 |
| 合计 | 1,248,241,882.74 | 1,561,631,875.49 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 1,200,442.67 | 33,426,153.59 | 417,448,684.23 | 452,075,280.49 |
| 年初余额在本期 | 1,200,442.67 | 33,426,153.59 | 417,448,684.23 | 452,075,280.49 |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 26,780.96 | 26,780.96 | ||
| 本期转回 | 856,623.27 | 31,027,322.59 | 3,000,000.00 | 34,883,945.86 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 370,600.36 | 2,398,831.00 | 414,448,684.23 | 417,218,115.59 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 单项计提 | 405,746,006.30 | 3,000,000.00 | 402,746,006.30 | |||
| 组合计提 | 46,329,274.19 | 31,857,164.90 | 14,472,109.29 | |||
| 合计 | 452,075,280.49 | - | 34,857,164.90 | - | - | 417,218,115.59 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 往来款 | 1,195,386,766.69 | 1-2年 | 71.78 | |
| 广西南宁台协干商贸有限公司 | 往来款 | 150,981,158.00 | 5年以上 | 9.07 | 150,981,158.00 |
| 柳州正菱重型数控机床有限公司 | 债权款 | 105,230,198.14 | 5年以上 | 6.32 | 105,230,198.14 |
| 盘锦鑫智石油发展有限公司 | 货款 | 36,952,291.21 | 1-2年 | 2.22 | 36,952,291.21 |
| 沧州建投现代物流有限公司 | 货款 | 35,735,989.09 | 5年以上 | 2.15 | 35,735,989.09 |
| 合计 | 1,524,286,403.13 | 91.54 | 328,899,636.44 |
(六)存货
1.存货的分类
| 存货项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 437,601,227.05 | 437,601,227.05 | 369,528,026.73 | 369,528,026.73 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 存货项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 451,028,169.22 | 451,028,169.22 | 296,879,787.71 | 296,879,787.71 | ||
| 发出商品 | 286,557,815.30 | 286,557,815.30 | 329,998,745.08 | 21,922,029.90 | 308,076,715.18 | |
| 合计 | 1,175,187,211.57 | 1,175,187,211.57 | 996,406,559.52 | 21,922,029.90 | 974,484,529.62 | |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
| 存货项目 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 21,922,029.90 | 21,922,029.90 | ||||
| 合计 | 21,922,029.90 | 21,922,029.90 | ||||
(七)一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应收租赁款 | 17,010,893.41 | 16,473,337.07 |
| 合计 | 17,010,893.41 | 16,473,337.07 |
(八)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 74,587,821.36 | 74,344,702.65 |
| 东营希隆进项税额转出 | 108,141,616.14 | 108,141,616.14 |
| 合计 | 182,729,437.50 | 182,486,318.79 |
注：上述东营希隆进项税额转出详见附注“五、（二十四）应交税费注”
(九)长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁 | 8,909,586.77 | 8,909,586.77 | 12,324,856.14 | 12,324,856.14 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 139,109.62 | 139,109.62 | 338,338.35 | 338,338.35 | |||
| 合计 | 8,909,586.77 | 8,909,586.77 | 11,986,517.79 | 11,986,517.79 | |||
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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(十)其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国海证券股份有限公司 | 69,062,214.00 | 65,896,038.00 |
| 合计 | 69,062,214.00 | 65,896,038.00 |
(十一)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 174,606,220.12 | 172,146,411.92 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 174,606,220.12 | 172,146,411.92 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.年初余额 | 90,177,857.49 | 91,306,720.64 | 835,730.01 | 1,113,103.20 | 10,787,897.06 | 194,221,308.40 |
| 2.本期增加金额 | 4,618,897.90 | 24,176.46 | 25,973.08 | 4,669,047.44 | ||
| （1）购置 | 4,618,897.90 | 24,176.46 | 25,973.08 | 4,669,047.44 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）其他 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 94,796,755.39 | 91,306,720.64 | 835,730.01 | 1,137,279.66 | 10,813,870.14 | 198,890,355.84 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.年初余额 | 8,307,631.50 | 8,083,381.99 | 478,415.90 | 385,605.76 | 4,819,861.33 | 22,074,896.48 |
| 2.本期增加金额 | 657,135.96 | 859,489.04 | 22,054.00 | 60,216.46 | 610,343.78 | 2,209,239.24 |
| （1）计提 | 657,135.96 | 859,489.04 | 22,054.00 | 60,216.46 | 610,343.78 | 2,209,239.24 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,964,767.46 | 8,942,871.03 | 500,469.90 | 445,822.22 | 5,430,205.11 | 24,284,135.72 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.年初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 85,831,987.93 | 82,363,849.61 | 335,260.11 | 691,457.44 | 5,383,665.03 | 174,606,220.12 |
| 2.年初账面价值 | 81,870,225.99 | 83,223,338.65 | 357,314.11 | 727,497.44 | 5,968,035.73 | 172,146,411.92 |
(十二)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 1,267,066.10 | 323,937.68 |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 1,267,066.10 | 323,937.68 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 姑婆山加油站 | 412,497.85 | 412,497.85 | 323,937.68 | 323,937.68 | ||
| 龙新加油站 | 854,568.25 | 854,568.25 | ||||
| 合计 | 1,267,066.10 | 1,267,066.10 | 323,937.68 | 323,937.68 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 姑婆山加油站 | 18,460,000.00 | 323,937.68 | 88,560.17 | 412,497.85 | ||
| 龙新加油站 | 27,800,000.00 | 854,568.25 | 854,568.25 | |||
| 合计 | - | 323,937.68 | 943,128.42 | 1,267,066.10 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 姑婆山加油站 | 2.23% | 2.23% | 自筹、其他 | |||
| 龙新加油站 | 3.07% | 3.07% | 自筹、其他 | |||
| 合计 | —— | —— | —— | —— |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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(十三)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 503,384,277.55 | 503,384,277.55 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）新增租赁 | ||
| （2）企业合并增加 | ||
| （3）重估调整 | ||
| （4）其他 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他 | ||
| 4.期末余额 | 503,384,277.55 | 503,384,277.55 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 81,823,412.36 | 81,823,412.36 |
| 2.本期增加金额 | 18,418,074.48 | 18,418,074.48 |
| （1）计提 | 18,418,074.48 | 18,418,074.48 |
| （2）其他 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他 | ||
| 4.期末余额 | 100,241,486.84 | 100,241,486.84 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| （2）其他 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 403,142,790.71 | 403,142,790.71 |
| 2.期初账面价值 | 421,560,865.19 | 421,560,865.19 |
(十四)无形资产
1.无形资产情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 44,541,243.74 | 1,318,754.15 | 3,055,300.00 | 48,915,297.89 |
| 2.本期增加金额 | 2,733,050.88 | 328,898.24 | 3,061,949.12 | |
| （1）购置 | 2,733,050.88 | 328,898.24 | 3,061,949.12 | |
| （2）其他 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 4.期末余额 | 47,274,294.62 | 1,647,652.39 | 3,055,300.00 | 51,977,247.01 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 4,263,099.51 | 244,234.65 | 3,055,300.00 | 7,562,634.16 |
| 2.本期增加金额 | 339,855.72 | 4,503.84 | 344,359.56 | |
| （1）计提 | 339,855.72 | 4,503.84 | 344,359.56 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 4,602,955.23 | 248,738.49 | 3,055,300.00 | 7,906,993.72 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 42,671,339.39 | 1,398,913.90 | 44,070,253.29 | |
| 2.年初账面价值 | 40,278,144.23 | 1,074,519.50 | 41,352,663.73 |
(十五)长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | |
| 本年摊销额 | 其他减少额 | ||||
| 办公楼装修支出 | 4,508,781.59 | 88,495.58 | 432,985.96 | 4,164,291.21 | |
| 其他 | 147,565.13 | 570,996.32 | 66,215.20 | 652,346.25 | |
| 合计 | 4,656,346.72 | 659,491.90 | 499,201.16 | 4,816,637.46 | |
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 6,701,917.83 | 26,807,671.25 | 14,614,660.30 | 58,458,641.21 |
| 存货（跌价准备） | 5,480,507.48 | 21,922,029.90 | ||
| 交易性金融资产（公允价值与初始账面成本差异） | 19,716,999.72 | 78,867,998.87 | 20,509,438.62 | 82,037,754.46 |
| 使用权资产及租赁负债导致的暂时性差异： | 673,801.15 | 2,695,204.60 | ||
| 小计 | 26,418,917.55 | 105,675,670.12 | 41,278,407.55 | 165,113,630.17 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 使用权资产及租赁负债导致的暂时性差异： | 1,145,248.79 | 4,580,995.16 | ||
| 小计 | 1,145,248.79 | 4,580,995.16 | ||
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 416,155,972.30 | 419,155,972.30 |
| 合计 | 416,155,972.30 | 419,155,972.30 |
(十七)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 249,716.30 | 186,715.79 |
| 预付加油站租金 | 42,800,000.90 | 27,282,401.90 |
| 合计 | 43,049,717.20 | 27,469,117.69 |
(十八)短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 580,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 应付利息 | 1,660,063.22 | 384,083.33 |
| 合计 | 581,660,063.22 | 320,384,083.33 |
(十九)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 858,000,000.00 | 973,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 300,000,000.00 | |
| 合计 | 858,000,000.00 | 1,273,000,000.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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(二十)应付账款
1.按账龄分类
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 223,965,540.69 | 85.40 | 126,186,879.62 | 81.12 |
| 1年以上 | 38,276,884.95 | 14.60 | 29,365,718.17 | 18.88 |
| 合计 | 262,242,425.64 | 100.00 | 155,552,597.79 | 100.00 |
2.账龄超过1年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 山东恒辉源石油化工销售有限公司 | 26,339,948.25 | 未达到结算条件 |
| 浙江舟山坤禾能源有限公司 | 2,853,090.15 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 29,193,038.40 | —— |
(二十一)预收款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 30,000.00 | 100.00 | 212,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 30,000.00 | 100.00 | 212,000.00 | 100.00 |
(二十二)合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 油品销售合同 | 437,712,963.12 | 814,937,936.57 |
| 合计 | 437,712,963.12 | 814,937,936.57 |
(二十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 21,110,926.73 | 16,855,593.61 | 37,079,361.60 | 887,158.74 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 453,901.64 | 453,901.64 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 21,110,926.73 | 17,309,495.25 | 37,533,263.24 | 887,158.74 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 21,078,252.48 | 15,715,994.73 | 35,924,427.28 | 869,819.93 |
| 职工福利费 | 328,886.00 | 328,886.00 | ||
| 社会保险费 | 259,210.33 | 259,210.33 | ||
| 其中：医疗保险费 | 237,743.80 | 237,743.80 | ||
| 工伤保险费 | 21,466.53 | 21,466.53 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 332,914.00 | 332,914.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 32,674.25 | 218,588.55 | 233,923.99 | 17,338.81 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 21,110,926.73 | 16,855,593.61 | 37,079,361.60 | 887,158.74 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 440,146.88 | 440,146.88 | ||
| 失业保险费 | 13,754.76 | 13,754.76 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 453,901.64 | 453,901.64 |
(二十四)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 109,089,235.88 | 113,813,560.12 |
| 企业所得税 | 11,492,778.26 | 8,376,337.51 |
| 房产税 | 304,172.09 | 275,623.86 |
| 个人所得税 | 18,921.73 | 152,188.82 |
| 城市维护建设税 | 3,000,620.33 | 433,303.68 |
| 教育费附加 | 83,950.22 | 311,217.55 |
| 其他税费 | 764,656.64 | 3,408,767.45 |
| 合计 | 124,754,335.15 | 126,770,998.99 |
注：公司收到供应商东营希隆石油化工有限公司于2021年3月开具的增值税专用发票一批，合计可抵扣进项税金额10,814.16万元，该批发票公司己于2021年度正常进行了进项认证抵扣程序。因东营希隆石油化工有限公司的上游公司被核查，导致该批发票抵扣出现异常，国家税务总局中国(广西)自由贸易试验区钦州港片区税务局第二税务分局(以下简称“广西钦州港税务局”)要求公司在2022年度税款所属期内进一步核查该批次发票详细情况，并要求暂不作抵扣处理。2022年6月东营公安分局经济犯罪侦查大队出具相关说明，已核实相关发票所属交易无资金回流且有实货交易，公司已提交业务
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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合同、出库计量单、船运舱单、入库计量单、结算单、银行转款回单等有关业务证明材料向税各机关申请继续抵扣处理。目前广西钦州港税务局对该事项仍在办理过程中。
(二十五)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 1,419,767,413.59 | 1,323,834,800.33 |
| 合计 | 1,419,767,413.59 | 1,323,834,800.33 |
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 1,395,246,750.48 | 1,321,562,151.18 |
| 员工往来款 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 质保金 | 22,000,000.00 | |
| 其他 | 2,460,663.11 | 2,212,649.15 |
| 合计 | 1,419,767,413.59 | 1,323,834,800.33 |
(二十六)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | ||
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | 42,029,441.56 | 41,897,858.81 |
| 一年内到期的租赁负债 | 50,159,848.97 | 31,917,098.92 |
| 合计 | 92,189,290.53 | 73,814,957.73 |
(二十七)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债税金部分 | 58,781,493.56 | 105,941,931.75 |
| 合计 | 58,781,493.56 | 105,941,931.75 |
(二十八)租赁负债
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 299,507,754.22 | 317,009,972.06 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：未确认融资费用 | 49,369,632.87 | 52,656,304.87 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 50,159,848.97 | 31,917,098.92 |
| 租赁负债净额 | 199,978,272.38 | 232,436,568.27 |
(二十九)长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 钦州油库售后回租 | 52,550,636.55 | 62,846,788.17 |
| 合计 | 52,550,636.55 | 62,846,788.17 |
(三十)实收资本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 广西能源股份有限公司 | 331,500,000.00 | 331,500,000.00 | |||||
| 广西广投石化有限公司 | 318,500,000.00 | 318,500,000.00 | |||||
| 合计 | 650,000,000.00 | - | - | - | - | - | 650,000,000.00 |
(三十一)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期未分配利润 | -104,834,170.70 | -71,276,166.95 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -104,834,170.70 | -71,276,166.95 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -40,107,886.01 | -33,558,003.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | ||
| 期末未分配利润 | -144,942,056.71 | -104,834,170.70 |
(三十二)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务收入 | 5,347,253,743.30 | 5,323,674,071.79 | 11,228,083,850.07 | 10,986,536,698.61 | |
| 油品 | 5,347,253,743.30 | 5,323,674,071.79 | 11,228,083,850.07 | 10,986,536,698.61 | |
| 二、其他业务收入 | 1,965,804.97 | 1,843,821.41 | 27,043,102.15 | 20,702,435.68 | |
| 固定资产出租 | 1,672,777.06 | 1,589,602.38 | 21,477,260.54 | 19,763,639.04 | |
| 便利店收入 | 293,027.91 | 254,219.03 | 1,884,773.49 | 938,796.64 | |
| 其他 | 3,681,068.12 | ||||
| 合计 | 5,349,219,548.27 | 5,325,517,893.20 | 11,255,126,952.22 | 11,007,239,134.29 | |
(三十三)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 219,596.68 | 3,930,416.58 |
| 教育费附加 | 125,910.98 | 2,828,369.54 |
| 房产税 | 33,779.32 | 369,910.53 |
| 土地使用税 | 18,921.73 | 87,395.69 |
| 车船使用税 | 691.28 | 3,005.44 |
| 印花税 | 4,609,708.65 | 9,940,120.77 |
| 其他 | 37,452.64 | 18,511.75 |
| 合计 | 5,046,061.28 | 17,177,730.30 |
(三十四)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 仓储费 | 22,384,608.77 | 57,084,621.88 |
| 装卸费 | 7,670,059.40 | 20,760,214.28 |
| 职工薪酬 | 10,014,389.43 | 28,829,782.97 |
| 差旅费 | 597,465.98 | 1,989,510.68 |
| 检验费 | 1,986,266.94 | 3,765,730.14 |
| 租赁费 | 402,243.10 | 227,216.89 |
| 业务招待费 | 90,401.08 | 470,945.10 |
| 广告费 | 531,333.44 | 1,163,454.05 |
| 折旧费 | 18,424,115.00 | 59,490,450.58 |
| 其他 | 2,963,243.04 | 6,247,282.39 |
| 劳务费 | 2,257,621.89 | 11,868,488.61 |
| 合计 | 67,321,748.07 | 191,897,697.57 |
(三十五)管理费用
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 7,344,769.88 | 12,249,398.53 |
| 修理费 | 106,218.00 | |
| 折旧费和长期待摊费用摊销 | 1,112,797.50 | 4,089,949.56 |
| 无形资产摊銷 | 344,359.56 | 1,042,027.76 |
| 业务招待费 | 21,800.00 | 193,404.92 |
| 中介费 | 3,225.00 | 1,073,728.81 |
| 差旅费 | 56,888.54 | 205,685.30 |
| 办公费 | 79,072.21 | 641,673.19 |
| 财产保险 | 2,530.71 | 245,028.14 |
| 其他 | 241,107.79 | 4,338,514.38 |
| 租赁费 | 78,779.23 | 610,678.77 |
| 运输费 | 95,431.13 | |
| 合计 | 9,285,330.42 | 24,891,738.49 |
(三十六)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 26,587,985.68 | 88,779,483.54 |
| 减：利息收入 | 32,471,500.91 | 95,652,082.05 |
| 汇兑损失 | 7.16 | |
| 减：汇兑收益 | 26.86 | |
| 手续费支出 | 561,046.10 | 2,810,066.76 |
| 其他支出 | 4,778,814.96 | 10,599,967.33 |
| 合计 | -543,647.01 | 6,537,408.72 |
(三十七)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 67,842.05 | ||
| 其他 | 164,805.77 | 1,648,409.76 | 与收益相关 |
| 合计 | 164,805.77 | 1,716,251.81 | 与收益相关 |
(三十八)投资收益
| 类别 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 712,129.09 | |
| 持有交易性金融资产期间取得的投资收益（新金融准则适用） | 1,895,962.69 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 112,045.96 | 99,160.78 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 类别 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 692,601.00 | |
| 合计 | 112,045.96 | 3,399,853.56 |
(三十九)公允价值变动收益
| 产生来源 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 其他非流动金融资产 | 3,166,176.00 | -15,435,108.00 |
| 交易性金融资产 | 6,887.67 | -94,438.77 |
| 合计 | 3,173,063.67 | -15,529,546.77 |
(四十)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 34,959,841.59 | -26,154,268.52 |
| 合计 | 34,959,841.59 | -26,154,268.52 |
(四十一)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -21,922,029.90 | |
| 合计 | -21,922,029.90 |
(四十二)营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常损益金额 |
| 违约滞纳金收入 | 965,700.76 | ||
| 合同违约金 | 22,410,697.59 | ||
| 其他 | 1.78 | 1.15 | 1.78 |
| 合计 | 1.78 | 23,376,399.50 | 1.78 |
(四十三)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益金额 |
| 罚款、滞纳金损失 | 17,830,407.88 | ||
| 其他 | 1,208.73 | ||
| 合计 | 17,831,616.61 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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(四十四)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 9,007,718.37 | |
| 递延所得税费用 | 16,004,738.79 | -21,481,073.97 |
| 其他 | 5,105,068.30 | 469,645.27 |
| 合计 | 21,109,807.09 | -12,003,710.33 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 | 适用税率 |
| 利润总额 | -18,998,078.91 | 25.00% |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -4,749,519.73 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,105,068.30 | |
| 非应税收入的影响（负数列示） | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,220.11 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响（负数列示） | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,749,519.73 | |
| 研发费用加计扣除的影响（负数列示） | ||
| 其他影响 | 15,993,518.68 | |
| 所得税费用 | 21,109,807.09 |
(四十五)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 银行利息收入 | 1,541,388.95 | 20,015,151.03 |
| 违约金、滞纳金收入 | 14,082,600.02 | |
| 工程款及保证金 | 26,302.72 | 8,549,522.03 |
| 收到的政府补助 | 164,805.77 | 260,439.27 |
| 其他 | 488,916.15 | 46,901.13 |
| 柳州正菱债权款 | 4,684,677.59 | |
| 广西铁投商贸集团有限公司 | 1,023,430.81 | |
| 盘锦鑫知石油发展有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 1,500,000.00 | |
| 广西能源股份有限公司 | 66,900,559.55 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 95,000,000.00 | |
| 合计 | 168,621,973.14 | 48,662,721.88 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 仓储费 | 22,374,574.49 | 52,805,099.47 |
| 运输费 | 253,656.19 | |
| 修理费 | 661,829.57 | |
| 装卸费 | 5,493,981.48 | 20,760,214.28 |
| 差旅费 | 654,354.52 | 2,190,633.09 |
| 业务招待费 | 112,201.08 | 664,350.02 |
| 银行手续费 | 561,046.10 | 30,427,794.21 |
| 租赁费 | 481,022.33 | 824,327.16 |
| 中介费 | 3,225.00 | 1,230,480.94 |
| 办公费 | 79,072.21 | 2,720,378.12 |
| 检验费 | 1,986,266.94 | 2,952,208.42 |
| 保险费 | 2,530.71 | 469,332.77 |
| 咨询费 | 548,162.89 | |
| 保证金 | 51,000,000.00 | 15,814,500.00 |
| 广告业务宣传费 | 531,333.44 | 455,318.44 |
| 其他 | 19,709,030.26 | 21,474,513.86 |
| 违约金、滞纳金 | 17,767,741.96 | |
| 广西能源股份有限公司 | 10,297,174.96 | |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 95,000,000.00 | |
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 51,204.00 | |
| 合计 | 208,337,017.52 | 172,020,541.39 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 合并范围内往来款 | 1,545,440.24 | |
| 合计 | 1,545,440.24 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 合并范围内往来款 | 24,168,200.00 | |
| 合计 | 24,168,200.00 |
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5.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 合并范围内往来款 | 618,000,000.00 | 435,873,994.10 |
| 太平石化金融租赁有限责任公司 | 125,000,000.00 | |
| 陕西华数能源有限公司 | 4,738,916.70 | |
| 合计 | 622,738,916.70 | 560,873,994.10 |
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 合并范围内关联方 | 532,880,000.00 | 49,356,565.25 |
| 广西桂盛能源有限公司借款及资金占用费 | 22,886,572.66 | |
| 新租赁准则下的租赁付款额 | 44,467,166.55 | 39,483,997.25 |
| 太平石化金融租赁有限责任公司 | 23,267,647.34 | |
| 合计 | 577,347,166.55 | 134,994,782.50 |
(四十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -40,107,886.01 | -33,558,003.75 |
| 加：信用减值损失 | 26,154,268.52 | |
| 资产减值准备 | -34,965,074.79 | 21,922,029.90 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 2,184,985.80 | 6,416,475.28 |
| 使用权资产折旧 | 18,418,074.48 | 55,347,132.27 |
| 无形资产摊销 | 344,359.56 | 1,042,027.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 499,201.16 | 1,816,792.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,173,063.67 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,962,275.26 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -112,045.96 | -3,399,853.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 14,859,490.00 | -21,481,044.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,145,248.79 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -178,780,652.05 | -765,501,419.81 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 513,964,077.98 | -320,557,074.91 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -659,185,402.36 | 825,732,548.26 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -356,946,411.81 | -206,066,121.67 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 537,693,943.22 | 589,851,531.49 |
| 减：现金的期初余额 | 589,851,531.49 | 172,029,784.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -52,157,588.27 | 417,821,746.82 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 537,693,943.22 | 589,851,531.49 |
| 其中：库存现金 | 110,456.50 | 35,547.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 532,568,674.01 | 581,891,966.37 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,014,812.71 | 7,924,018.12 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 537,693,943.22 | 589,851,531.49 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 420,632,707.28 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 |
| 合计 | 420,632,707.28 |
六、合并范围的变更
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(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况无
(二)本期发生的同一控制下企业合并无
(三)合并范围发生变化的其他原因2022年12月26日，公司将全资子公司广西永盛仓储有限公司100%股权出售给广西正润发展集团有限公司，交易对价7,213,600.00元，本期不再纳入合并报表范围。
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 广西能源股份有限公司 | 广西壮族自治区贺州市八步区松木岭路122号 | 水利电力 | 146571.0722万人民币 | 51.00 | 51.00 |
(二)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 平乐桂江电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 昭平桂海电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司 | 同一母公司 |
| 广西桂旭能源发展投资有限公司 | 同一母公司 |
| 贺州市桂源水利电业有限公司 | 同一母公司 |
| 广西桂能电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 贺州市上程电力有限公司 | 同一母公司 |
| 广西天祥投资有限公司 | 同一母公司 |
| 梧州桂江电力有限公司 | 同一母公司 |
| 广西桂东电力售电有限公司 | 同一母公司 |
| 广西正昇投资管理有限公司 | 同一母公司 |
| 四川省西点电力设计有限公司 | 同一母公司 |
| 陕西桂兴电力有限公司 | 同一母公司 |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 同一母公司 |
| 广西昭平县森聪水力发电有限公司 | 同一母公司 |
| 德庆县悦城星海加油站有限公司 | 同一母公司 |
| 江华流车源河口水电有限公司 | 同一母公司 |
| 湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司 | 同一母公司 |
| 贺州市裕丰电力有限责任公司 | 同一母公司 |
| 广西泽贺石料有限公司 | 同一母公司 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 同一母公司 |
| 濮阳市恒润石油化工有限公司 | 同一母公司 |
| 广西广投桥巩能源发展有限公司 | 同一母公司 |
| 福建双富专用汽车有限公司 | 同一母公司 |
| 陕西常兴光伏科技有限公司 | 同一母公司 |
| 广东佰昌电力设备有限公司 | 同一母公司 |
| 广西桂盛能源有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投石化有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投能源集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投能源集团有限公司来宾电厂 | 同一实际控制人 |
| 广西投资集团来宾发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西投资集团北海发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广西广投智能科技有限公司 | 同一实际控制人 |
(三)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 采购商品、接受劳务： | ||||
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 采购服务 | 仓储装卸服务 | 511,982.07 | |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 油品采购 | 石油化工品 | 293,294,115.49 | 404,150,277.06 |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 油品采购 | 石油化工品 | 102,521,069.49 | |
| 广西能源股份有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 19,681,840.75 | 49,356,565.25 |
| 广西桂盛能源有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 703,730.93 | |
| 广西广投智能科技有限公司 | 无形资产采购 | ERP系统 | 328,898.24 | 986,694.69 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 租赁服务 | 车辆出租 | 84,955.75 | 55,221.24 |
| 合计 | 313,389,810.23 | 558,285,540.73 | ||
| 销售商品、提供劳务： | ||||
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 215,148,453.61 | 366,686,218.35 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 28,783,733.34 | 74,091,490.78 |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 15,283.02 | |
| 广西桂旭能源发展投资有限公司 | 煤炭销售 | 煤 | 1,375,316.51 | |
| 广西桂旭能源发展投资有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 907,813.27 | |
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 4,416,961.57 | 27,323,973.73 |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 47,960,660.71 | |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 租赁服务 | 房屋出租 | 175,200.00 | |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 709,839.56 | |
| 广东桂胜新能源科技有限公司 | 资金占用 | 资金占用费 | 1,545,440.24 | |
| 广西投资集团来宾发电有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 3,761,431.73 | 6,820,389.38 |
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| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 广西投资集团北海发电有限公司 | 油品销售 | 石油化工品 | 514,079.65 | 2,143,412.92 |
| 广西桂盛能源有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 102,422.98 | |
| 广西广投石化有限公司 | 租赁服务 | 油罐出租 | 2,019,913.69 | |
| 合计 | 253,532,473.17 | 530,969,561.87 |
2.关联租赁情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁收入\费用 | 上期确认的租赁收入\费用 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广西桂盛能源有限公司 | 油罐 | 102,422.98 | |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广西广投石化有限公司 | 油罐 | 2,019,913.69 | |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广东桂胜新能源科技有限公司 | 油罐 | 15,283.02 | |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 广东桂胜新能源科技有限公司 | 房屋 | 433,938.86 | 175,200.00 |
| 广西永盛石油化工有限公司 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 油罐 | 15,283.02 | |
| 广西永盛仓储有限公司 | 广西永盛石油化工有限公司 | 油罐 | 4,537,735.87 | |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 广西永盛石油化工有限公司 | 车辆 | 84,955.75 | 55,221.24 |
3.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广西能源集团有限公司 | 广西永盛石油化工有限公司 | 330,000,000.00 | 2022.6.27 | 2024.4.12 | 否 |
| 广西能源集团有限公司 | 广西永盛石油化工有限公司销售分公司 | 170,000,000.00 | 2022.11.28 | 2024.2.28 | 否 |
| 广西能源股份有限公司 | 广西永盛石油化工有限公司销售分公司 | 363,749,999.99 | 2022.5.26 | 2025.5.30 | 否 |
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 1,195,386,766.69 | 1,251,723,033.35 | ||
| 其他应收款 | 德庆县悦城星海油站有限公司 | 1,807,251.22 | 10,628,200.00 | ||
| 其他应收款 | 广西广投智慧服务集团有限公司 | 7,200.00 | 360.00 | 7,200.00 | 360.00 |
| 其他应收款 | 广西广投智慧物产商业管理有限公司 | 144,000.00 | 7,200.00 | 144,000.00 | 7,200.00 |
| 其他应收款 | 广西正润发展集团有限公司 | 7,213,600.00 | 360,680.00 | ||
| 预付账款 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | ||||
| 应收账款 | 广西桂旭能源发展投资有限公司 | ||||
| 应收账款 | 广西投资集团北海发电有限公司 | 728,549.40 | 36,427.47 | ||
| 其他应收款 | 广西广投石化有限公司 | 246,923.15 | 12,346.16 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年4月30日
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 广西广投能源销售有限公司 | 1,128,595.89 | 56,429.79 | 700,000.00 | 35,000.00 |
| 合计 | 1,198,720,736.95 | 76,335.95 | 1,271,144,582.75 | 439,667.47 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 50,814,514.64 | |
| 其他应付款 | 广西能源股份有限公司 | 1,386,746,750.48 | 1,310,461,525.14 |
| 合同负债 | 德庆县悦城星海油站有限公司 | 724,034.88 | |
| 其他应付款 | 广西桂盛能源有限公司 | 659,207.22 | |
| 其他应付款 | 广西广投能源集团有限公司 | 584,139.88 | 1,856,194.67 |
| 合计 | 1,438,869,439.88 | 1,312,976,927.03 |
(五)关联方合同资产和合同负债
1.合同负债
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 724,034.88 | 193,766.37 |
| 合计 | 724,034.88 | 193,766.37 |
八、承诺及或有事项
(一)承诺事项截止审计报告日，公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项截止审计报告日，公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）合同纠纷事项
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
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| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 报告期内，广西永盛就与盘锦鑫智石油发展有限公司（曾用名“盘锦鑫智石油发展有限公司”）买卖合同纠纷一案向法院起诉，请求判令被告归还已付款项及利息损失，合计诉讼请求标的额为4,600.12万元。本案已于2022年12月开庭审理，目前尚未判决。2023年3月10日，法院已作出《民事调解书》，至2023年4月30日已收回款项300万元。 | 详见2022年10月13日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 报告期内，广西永盛就与中油旭弘石油化工（大连）有限公司买卖合同纠纷一案向法院起诉，请求判令被告归还已付款项及利息损失，合计诉讼请求标的额为1,862.01万元。本案已于2022年12月开庭审理，后达成和解，2023年3月10日，法院已作出《民事调解书》。 | 详见2022年10月13日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛就与沧州建投现代物流有限公司的买卖合同纠纷向河北省沧州市中级人民法院起诉并获受理，法院开庭审理后作出一审判决，广西永盛胜诉。因不服一审判决，广西永盛和沧州建投均向河北省高级人民法院提起上诉并获受理，法院开庭审理后作出二审判决，驳回上诉，维持原判，终审判决已生效。广西永盛已向法院申请强制执行，因被执行人无财产可供执行，法院于2020年9月裁定终结本次执行程序。2021年，广西永盛向法院提交对沧州建投现代物流有限公司的破产清算申请，法院以管辖权为由裁定不予受理，广西永盛上诉后沧州市中级人民法院裁定由沧州市沧县法院管辖。广西永盛将向沧州市沧县法院提出申请。 | 详见2018年7月17日、2019年7月18日、2019年12月21日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛就与广西南宁台协干商贸有限公司（以下简称“台协干公司”）的合同纠纷向广西钦州市中级人民法院提起诉讼并获受理，2016年10月，法院开庭审理后作出终审判决，广西永盛胜诉。广西永盛于2018年1月向法院提交强制执行申请，但因找不到可执行财产，该公司目前处破产清算处于停滞状态。信润石化公司已被法院裁定破产重整，广西永盛已向信润石化公司管理人申报债权，获确认债权为206，286，626.81元，因管理人制订的《防城港市信润石化有限公司破产重整计划草案》未获债权人会议通过，2023年5月17日收到代理律师转来防城港市中级法院（2021）桂06破1号之一《民事裁定》：终止信润石化公司重整程序，宣告信润石化公司破产。 | 详见2015年8月28日、2016年6月3日、10月26日、2021年5月22日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛诉茂名市名油商贸有限公司及相关保证人买卖合同纠纷一案经法院审理作出裁定，撤销一审判决发回广东省茂名市茂南区人民法院重审。2021年7月，法院判决广西永盛胜诉。因不服重审一审判决，被告已提起上诉，重审二审法院裁定发回重审。广西永盛已申请检察院民事诉讼监督。广西永盛向法院起诉担保人之一港籍简少强，请求判令简少强对茂名市名油商贸有限公司对广西永盛的债务承担连带清偿责任，目前本诉讼因前述重审中止审理。 | 详见2014年2月28日、2015年4月15日、2015年10月9日、2017年9月19日、2021年8月26日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |
| 广西永盛就与中海油广西能源有限公司（以下简称“中海油公司”）的买卖合同纠纷向南宁市西乡塘区人民法院提起诉讼，法院裁定驳回广西永盛的起诉。因不服上述裁定，广西永盛已向南宁市中级人民法院提起上诉，法院裁定驳回上诉，维持原裁定。中海油公司进入破产清算程序，2020年9月，广西永盛向法院提起债权确认之诉并获受理，法院已判决确认广西永盛债权。2022年度，中海油公司破产管理人已确认广西永盛申报的债权，2022年7月11日管理人确认公司的债权为11,617,973.22元。2023年4月19日，管理召集召开第二次债权人会议， | 详见2018年3月8日、2021年11月6日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。 |