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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
和佳3:关于珠海和佳医疗设备股份有限公司股份投资风险分析的报告 下载公告
公告日期:2023-09-04

附件7

关于珠海和佳医疗设备股份有限公司

投资风险分析的报告

根据《珠海和佳医疗设备股份有限公司股份转让公告》,珠海和佳医疗设备股份有限公司(以下简称“和佳医疗”或“公司”)将于2023年9月6日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块(以下简称退市板块)挂牌转让。依据有关规定主办券商须在公司股份在退市板块挂牌前发布分析报告,客观地揭示公司所存在的投资风险,长城国瑞证券有限公司作为和佳医疗主办券商,特此发布本分析报告。

本报告仅依据和佳医疗披露的2022年年度报告(审计意见类型为无法表示意见)和2023年半年度报告(未经审计),对该公司的情况进行客观分析并向投资者揭示存在的主要投资风险,不构成对和佳医疗的任何投资建议。

一、珠海和佳医疗设备股份有限公司概况

(一)公司基本情况

公司名称珠海和佳医疗设备股份有限公司
统一社会信用代码914404001925952982
公司地址珠海市香洲区宝盛路5号
注册资本792,354,216元人民币
公司成立日期1996年04月01日
法定代表人郝峻卓
所属行业C27医药制造业
经营范围一般项目:第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;第一类医疗器械生产;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;电力设施器材制造;电力设施器材销售;环境保护专用设备制造;环境保护专用设备销售;机械设备租赁;医疗设备租赁;气体压缩机械销售;汽车新车销售;特种设备销售;日用口罩(非医用)销售;实验分析仪器销售;自有资金投资的资产管理服务;以自有资金从事投资活动;增材制造装备销售;制冷、空调设备销售;专用化学产品销售(不含危险化学品);专用设备修理;气体、液体分离及纯净设备销售;建筑材料销售;建筑装饰材料销售;金属材料销售;金属结构销售;金属制品销售;非金属矿及制品销售;门窗销售;涂料销售(不含危险化学品);工程塑料及合成树脂销售;橡胶制品销售;电气信号设备装置销售;阀门和旋塞销售;高性能有色金属及合金材料销售;工业自动控制系统装置销售;塑料制品销售;卫生洁具销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:第三类医疗器械经营;第二类医疗器械生产;第三类医疗器械生产;各类工程建设

(二)挂牌前的股本结构根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股本结构表》,截至2023年8月16日,公司股本结构如下:

活动;建设工程设计;建筑劳务分包;建筑智能化工程施工;特种设备安装改造修理;特种设备设计。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)股数

股数比例
待确认股份20,064,2632.54%
已确认股份无限售流通股702,975,54889.00%
高管锁定股181,0000.02%
个人或基金类限售股66,610,1258.43%
总股本789,830,936100.00%

(三)挂牌前的前十名股东持股情况

1.上述股东关联关系或一致行动的说明;根据公司2023年半年度报告,公司前十名股东情况(含待确权股份)如下:

序号股东名称股东性质持股比例(%)持股数量
1蔡孟珂境内自然人5.74%45,370,778
2林仁平境内自然人4.05%32,000,000
3王德成境内自然人2.74%21,629,900
4郝镇熙境内自然人2.69%21,239,347
5深圳市佳恒资产管理有限公司境内机构1.73%13,660,500
6左隽境内自然人0.87%6,838,500
7高敏江境内自然人0.80%6,337,300
8高峰境内自然人0.73%5,780,000
9蔡雅境内自然人0.68%5,347,500
10王魁平境内自然人0.63%4,999,911

2.前十名股东之间是否存在其他关联关系,或是否属于一致行动人。

公司前10名股东之间,郝镇熙先生、蔡孟珂女士为夫妻关系。根据公司公开披露信息,除前述关联关系外,未知其他股东之间是否存在其他关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

二、和佳医疗经营情况及财务状况分析

(一)主要会计数据和财务指标

鉴于以下2021年数据和2022年数据被审计机构出具无法表示意见,以下2023年半年度数据未经审计,因而本投资风险分析的报告无法保证以下财务数据的真实性、准确性和完整性,且可能无法反映公司投资风险的完整信息,敬请投资者关注,注意投资风险。

2023年1-6月2022年2021年
营业收入(元)103,286,090.48251,921,324.60634,717,224.72
归属于上市公司股东的净利润(元)-240,153,776.81-1,149,836,502.51-548,086,179.33
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净-235,911,301.62-1,089,094,247.37-578,471,751.22
利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)-2,691,419.54-167,777,590.06250,801,082.80
基本每股收益(元/股)-0.30-1.4558-0.6917
稀释每股收益(元/股)-0.30-1.4558-0.6917
加权平均净资产收益率-36.50%-84.10%-24.72%
2023年1-6月2022年末2021年末
资产总额(元)4,242,583,598.324,999,221,965.665,979,903,467.00
归属于上市公司股东的净资产(元)537,854,182.79778,000,721.251,942,167,624.38

(二)经营情况分析鉴于以下分析是依据被审计机构出具无法表示意见审计意见类型的2022年年度报告作出的,因而本投资风险分析的报告无法保证以下经营状况的真实性、准确性和完整性,且可能无法反映公司投资风险的完整信息,敬请投资者关注,注意投资风险。

公司以医疗设备及耗材的研发、制造、销售为基础,为各级公立医院规划、设计、实施医用智能工程,打造肿瘤中心、康复中心、介入中心等重点临床学科,推动优质医疗资源下沉,全面提升医院的硬件水平和综合医疗服务能力。报告期内,公司继续优化整体业务结构,加大对医疗设备及耗材、医用智能工程、康复产业等业务板块的投入和推广力度,未开展新的医院整体建设业务和融资租赁业务。

2022年,公立医院招投标工作延后,采购项目推进缓慢。同时,公司累计诉讼增多及受进入预重整程序影响,公司营业收入较上年同期下降

60.31%;受经济增长放缓、医保支付等宏观环境影响,公立医院的回款周期拉长、还款能力趋弱,无法按时、足额回款,导致公司计提信用减值损失较上年同期大幅增长

398.57%,公司业绩亏损全额冲回递延所得税资产、固定收益投资者投入款利息增加导致财务费用增加。受上述因素影响,公司

2022年净利润较上年大幅下降。

(三)财务状况分析以下数据来源于公司披露的《2022年年度报告》,其中,期初指2022年

日,期末指2022年

日,本期指2022年1月1日至2022年12月31日。如无特殊说明,币种均为人民币。

鉴于以下分析是依据被审计机构出具无法表示意见审计意见类型的2022年年度报告作出的,因而本投资风险分析的报告无法保证以下数据的真实性、准确性和完整性,且可能无法反映公司投资风险的完整信息,敬请投资者关注,注意投资风险。

1.资产状况分析

(1)货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金347,404.25454,730.69
银行存款189,066,905.47345,864,533.67
其他货币资金543,948.21509,648.66
合计189,958,257.93346,828,913.02

其中受限的货币资金明细如下:单位:元

项目年末余额年初余额
诉讼冻结44,594,401.712,649,404.49
银行承兑汇票保证金511,131.79509,648.66
贷款保证金--2,569,205.15
保理8,369.89--
其他--46,755,948.57
合计45,113,903.3952,484,206.87

(2)应收票据

1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据75,600.000.00
合计75,600.00

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据75,600.00100.00%75,600.00
其中:
合计:75,600.00100.00%75,600.00

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:无。

)期末公司已质押的应收票据:无。

)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据75,600.00
合计75,600.00

)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无。6)本期实际核销的应收票据情况:无。

(3)应收账款

)应收账款分类披露:单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款64,502,551.447.73%19,953,858.6030.93%44,548,692.84
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款769,773,718.5592.27%334,380,364.2543.44%435,393,354.30952,437,328.07100.00%299,704,631.5631.47%652,732,696.51
其中:
按信用风险特征组合769,773,718.92.27%334,380,364.43.44%435,393,354.952,437,328.100.00%299,704,631.31.47%652,732,696.
计提坏账准备的应收账款552530075651
合计834,276,269.99354,334,222.85479,942,047.14952,437,328.07299,704,631.56652,732,696.51

按单项计提坏账准备:19,953,858.60。

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
睢县中医院10,201,112.845,610,612.0655.00%对方回款意愿较差
安乡县人民医院8,135,714.961,654,693.5920.34%对方回款意愿较差
平塘县农村城镇资源投资开发责任有限公司42,908,945.2411,823,798.5827.56%对方回款意愿较差
河口瑶族自治县卫生和计划生育局2,059,954.33504,560.7424.49%对方回款意愿较差
施甸县妇幼保健院1,196,824.07360,193.6330.10%对方回款意愿较差
总计64,502,551.4419,953,858.60

按组合计提坏账准备:单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款769,773,718.55334,380,364.2543.44%
合计769,773,718.55334,380,364.25

按账龄披露:单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)153,570,334.26
1至2年162,116,178.53
2至3年133,930,506.09
3年以上384,659,251.11
3至4年139,101,667.86
4至5年117,907,299.01
5年以上127,650,284.24
合计834,276,269.99

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的应收账款30,156,005.1010,202,146.5019,953,858.60
按信用风险特征组合计提坏299,704,631.5699,462,600.1143,168,029.9819,383,583.942,235,253.50334,380,364.25
账准备的应收账款
合计299,704,631.56129,618,605.2143,168,029.9819,383,583.9412,437,400.00354,334,222.85

3)本期实际核销的应收账款情况单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款5,015,661.64

其中重要的应收账款核销情况:单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
桂林市全州县妇幼保健院往来款826,830.59长期挂账,无法收回内部审批
德阳市眼科医院往来款773,010.00长期挂账,无法收回内部审批
德阳肿瘤医院有限责任公司往来款554,190.00长期挂账,无法收回内部审批
邹平市人民医院往来款420,000.00长期挂账,无法收回内部审批
新和县人民医院往来款330,000.00长期挂账,无法收回内部审批
合计2,904,030.59

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
平塘县农村城镇资源投资开发责任有限公司(平塘县人民医院)42,937,268.855.15%11,825,589.76
中国建筑第四工程局有限公司34,257,730.594.11%1,712,886.53
云南锡业建设集团有限公司河口分公司31,947,472.293.83%12,642,756.31
珠海盛仁生物医疗科技有限公司15,000,000.001.80%1,500,000.00
中国十七冶集团城建工程技术公司13,777,370.001.65%8,810,709.80
合计137,919,841.7316.54%

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。其他说明:

应收账款受限:

截至2022年12月31日,公司质押100,000,000.00元应收账款取得珠海华润银行股份有限公司珠海分行短期借款20,000,000.00元;公司质押152,600,000.00元应收账款取得兴业银行股份有限公司珠海分行短期借款30,000,000.00元。

(4)预付款项

1)预付款项按账龄列示:单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内11,699,704.8396.32%41,193,365.7965.25%
1至2年187,032.371.54%14,249,397.8422.57%
2至3年106,994.110.88%4,977,324.197.88%
3年以上152,772.521.26%2,716,364.144.30%
合计12,146,503.8363,136,451.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:注:无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位:元

单位名称年末余额占预付账款年末余额合计数的比例(%)
深圳世纪天骄健康产业发展有限公司8,420,000.0069.32
张家港中集圣达因低温装备有限公司320,261.242.64
江苏省工人南通疗养院277,500.002.28
深圳市明珠医疗器械有限公司247,787.602.04
深圳市福裕达科技有限公司182,663.311.50
合计9,448,212.1577.78

(5)其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息1,656,467.62
其他应收款811,028,068.17789,290,717.01
合计812,684,535.79789,290,717.01

1)应收利息

①应收利息分类:单位:元

项目期末余额期初余额
融资款利息1,743,650.13
减:坏账准备-87,182.51
合计1,656,467.62

②坏账准备计提情况:单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期
本期计提87,182.5187,182.51
2022年12月31日余额87,182.5187,182.51

2)其他应收款:

①其他应收款按款项性质分类情况:单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
员工往来729,340,669.19671,776,433.89
往来及股权转让款119,797,972.7697,674,668.10
保证金18,397,809.2334,884,577.99
建设代付款14,469,355.3423,060,946.91
其他148,309.541,724,637.81
合计882,154,116.06829,121,264.70

②坏账准备计提情况:单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额39,830,547.6939,830,547.69
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-7,704,610.007,704,610.00
本期计提8,831,677.2139,753,023.8948,584,701.10
本期转回5,907,985.695,907,985.69
本期转销9,441,866.069,441,866.06
本期核销2,699,196.702,699,196.70
其他变动9,353.69-769,201.24-759,847.55
2022年12月31日余额22,899,212.7648,226,835.1371,126,047.89

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况:单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)181,798,692.42
1至2年113,828,958.41
2至3年559,696,852.37
3年以上26,829,612.86
3至4年8,441,421.88
4至5年11,534,054.37
5年以上6,854,136.61
合计882,154,116.06

③本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备情况:单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备39,830,547.6948,584,701.105,907,985.6912,141,062.76-759,847.5571,126,047.89
合计39,830,547.6948,584,701.105,907,985.6912,141,062.76-759,847.5571,126,047.89

④本期实际核销的其他应收款情况:单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款2,699,196.70

其中重要的其他应收款核销情况:单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
湖南一特医疗股份有限公司往来款1,419,150.00长期挂账,无法收回内部审批
金常春往来款600,000.00长期挂账,无法收回内部审批
合计2,019,150.00

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
郝镇熙员工往来724,939,763.851年以内,1至2年,2至3年82.18%
武汉三川印务有限公司往来款77,046,100.002至3年8.73%44,457,633.89
湖南天鹰建设有限公司往来款14,794,771.871年以内1.68%739,738.59
上海博睿升医疗咨询服务合伙企业(有限合伙)往来款10,494,000.001年以内1.19%524,700.00
陕西天行健医疗科技有限公司往来款8,300,000.001至2年,2-3年0.94%1,380,000.00
合计835,574,635.7294.72%47,102,072.48

(6)存货1)存货分类:单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料11,515,350.603,428,762.268,086,588.3413,489,743.15743,568.4212,746,174.73
在产品2,933,814.9984,378.862,849,436.133,493,142.853,493,142.85
库存商品13,954,054.7810,961,718.572,992,336.2134,299,386.193,456,554.1330,842,832.06
发出商品7,509,774.002,089,543.755,420,230.2520,242,099.161,241,080.8919,001,018.27
委托加工物资786,357.71300,988.36485,369.352,376,231.432,376,231.43
在途物资14,225,877.7614,225,877.76
合计36,699,352.0816,865,391.8019,833,960.2888,126,480.5419,667,081.2068,459,399.34

2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备:单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料743,568.422,685,193.843,428,762.26
在产品84,378.8684,378.86
库存商品3,456,557,505,1610,961,71
4.134.448.57
委托加工物资300,988.36300,988.36
在途物资14,225,877.7614,225,877.76
发出商品1,241,080.89848,462.862,089,543.75
合计19,667,081.2011,424,188.3614,225,877.7616,865,391.80

注:本年减少金额其他系本公司于2022年10月26日转让控股子公司珠海弘陞生物科技开发有限公司所致。

3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。

4)合同履约成本本期摊销金额的说明:合同履约成本于本年摊销金额为0.00元。

(7)合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中心制氧及净化系统184,564,331.2738,822,640.27145,741,691.00209,977,900.7637,444,376.49172,533,524.27
合计184,564,331.2738,822,640.27145,741,691.00209,977,900.7637,444,376.49172,533,524.27

本期合同资产计提减值准备情况:单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
单项计提坏账准备的合同资产40,500.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产6,565,720.085,227,956.30
合计6,606,220.085,227,956.30——

(8)一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款706,834,243.781,290,326,417.83
合计706,834,243.781,290,326,417.83

(9)其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税进项税额及预缴税金84,143,400.5593,863,200.85
合计84,143,400.5593,863,200.85

其他说明:注:

1)依据税务稽查通知书显示:本公司于2015年10月29日、2016年8月3日、2017年4月10日缴纳2011年1月1日至2014年12月31日期间的未开票收入销项税款及滞纳金47,441,947.19元,缴纳无票收入税款后至2022年12月31日期间,公司对未开票收入补开票时未抵减无票收入确认的税款重复缴税33,734,327.11元。

2)根据增值税纳税申报表显示,截止2022年12月31日,永顺公卫增值税留抵进项税额10,672,678.17元、永顺建投增值税留抵进项税额32,430,549.91元,为收到的PPP项目建设施工期间各参与建设单位开来增值税专用发票进项税额,因项目尚未完工未产生收入,尚无法抵扣上述进项税。

(10)长期应收账款1)长期应收款情况:单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款1,569,490,230.14933,645,148.79635,845,081.351,678,049,831.37309,798,264.951,368,251,566.42
其中:未实现融资收益137,998,472.99137,998,472.99145,080,734.41145,080,734.41
分期收款销售商品188,646,642.35105,227,153.3583,419,489.00254,434,032.8732,396,513.00222,037,519.87
医院整体建设代垫款896,328,964.63247,803,837.89648,525,126.74849,967,573.0916,483,880.80833,483,692.29
减:一年内到期的部分-1,636,284,852.63-929,450,608.85-706,834,243.78-1,610,507,065.21-320,180,647.38-1,290,326,417.83
合计1,018,180,984.49357,225,531.18660,955,453.311,171,944,372.1238,498,011.371,133,446,360.75

坏账准备减值情况:单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用整个存续期预期信用损失(已
减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额52,866,303.92297,002,435.968,809,918.87358,678,658.75
2022年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-49,846,771.0949,846,771.09
——转入第三阶段-140,825.00-209,977,041.25210,117,866.2512,710,000.00
本期计提1,157,974.75880,446,513.04109,644,434.05991,248,921.84
本期转回511,392.1487,674.001,527,261.252,126,327.39
本期转销11,220,306.6149,904,806.5661,125,113.17
其他变动2,818,454.41666,199,003.08260,433,151.36929,450,608.85
2022年12月31日余额706,836.03339,811,695.1516,707,000.00357,225,531.18

2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款:无3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

(11)长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认其他综合收益其他权益变动宣告发放现金计提减值准备其他
的投资损益调整股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市阳和生物医药产业投资有限公司104,249,249.79-28,029,321.8376,219,927.96
四川康兴医疗投资有限公司31,000,000.0031,000,000.00
贵州产业投资基金管理有限公司23,488,492.5523,488,492.55

续:

和佳(广东)富氢机电有限公司12,594,198.53-371,621.1612,222,577.37
深圳拉尔文生物工程技术有限公司7,758,921.85173,792.527,932,714.37
北京益源信通医疗科技有限公司5,014,273.215,014,273.21
医兰达(深圳)网络科技有限公司1,934,559.44-1,264,578.85669,980.59
云南允佳医疗设备有限公司1,034,243.42779,340.151,813,583.57
重庆和佳医疗设备有限公司421,936.39-19,650.52402,285.87
山西祥誉医疗科技368,660.76-166,301.86202,358.90
有限公司
西安和佳医疗设备有限公司332,050.55116,636.91448,687.46
贵州和佳医疗设备有限公司316,551.25-130,370.33186,180.92
河南和佳医疗科技有限公司145,346.78-32,901.83112,444.95
合肥德塔思医疗设备有限公司9,849.31156,043.62165,892.93
小计188,668,333.8328,502,765.76-28,788,933.18131,376,634.89

(12)其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
中科厚立信息技术(成都)677,287.284,221,239.42
有限公司
合计677,287.284,221,239.42

(13)固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产237,788,993.29238,526,509.59
合计237,788,993.29238,526,509.59

1)固定资产情况:单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额290,586,528.4771,225,206.024,424,543.2114,231,861.50380,468,139.20
2.本期增加金额31,305,095.4928,000.0040,079.6331,373,175.12
(1)购置28,000.0040,079.6368,079.63
(2)在建工程转入31,305,095.4931,305,095.49
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2,124,950.0010,411,493.84106,831.62770,113.5313,413,388.99

续:

(1)处置或报废10,411,493.84106,831.62770,113.5311,288,438.99
(2)转入在建工程2,124,950.002,124,950.00
4.期末余额319,766,673.9660,841,712.184,317,711.5913,501,827.60398,427,925.33
二、累计折旧
1.期初余额87,807,945.1738,732,103.603,539,802.1911,861,778.65141,941,629.61
2.本期增加金额18,725,261.156,236,089.80177,269.071,255,985.4726,394,605.49
(1)计提18,725,261.156,236,089.80177,269.071,255,985.4726,394,605.49
3.本期减少金额2,018,702.504,901,468.0957,088.24720,044.237,697,303.06
(1)处置或报废4,901,468.0957,088.24720,044.235,678,600.56
(2)转入在建工程2,018,702.502,018,702.50
4.期末余额104,514,503.8240,066,725.313,659,983.0212,397,719.89160,638,932.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值215,252,170.1420,774,986.87657,728.571,104,107.71237,788,993.29
2.期初账面价值202,778,583.3032,493,102.42884,741.022,370,082.85238,526,509.59

2)通过经营租赁租出的固定资产:单位:元

项目期末账面价值
房屋及建筑物74,435,046.04

其他说明:

截至2022年12月31日,本公司以账面价值15,944,135.66元的房屋建筑物作为抵押物向中国工商银行股份有限工商珠海湾仔支行取得短期借款70,000,000.00元;

以账面价值9,869,698.60元的房屋建筑物向中山银达融资担保投资有限公司提供反担保,自交通银行股份有限公司珠海分行取得短期借款12,500,000.00元;

以账面价值4,073,464.75元的房屋建筑物作为抵押物向珠海香洲兴福村镇银行(珠海南屏村镇银行股份有限公司)取得短期借款5,000,000.00元;

以账面价值27,955,408.85元的机器设备作抵押取得融资租赁借款25,000,000.00元。

(14)在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程20,389,447.92
合计20,389,447.92

1)在建工程情况:单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公大楼装修6,108,128.556,108,128.55
肿瘤微创精准介入治疗系列产品产业化改扩建工程14,281,319.37
14,281,319.37
合计20,389,447.9220,389,447.92

2)重要在建工程项目本期变动情况:单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
肿瘤微创精准介入治疗55,000,000.0014,281,319.378,622,623.4922,903,942.8641.64%100%其他
系列产品产业化改扩建工程
办公大楼装修(一期)6,108,128.552,293,024.088,401,152.63100%其他
合计55,000,000.0020,389,447.9210,915,647.5731,305,095.49

(15)使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值:
1.期初余额24,734,209.7024,734,209.70
2.本期增加金额

续:

3.本期减少金额
4.期末余额24,734,209.7024,734,209.70
二、累计折旧
1.期初余额2,318,832.162,318,832.16
2.本期增加金额2,318,832.162,318,832.16
(1)计提2,318,832.162,318,832.16
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额4,637,664.324,637,664.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20,096,545.3820,096,545.38
2.期初账面价值22,415,377.5422,415,377.54

(16)无形资产

1)无形资产情况:单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权软件著作权合同收益权及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额9,717,231.556,814,068.6011,780,000.007,547,169.7835,858,469.93
2.本期增加金额8,672.578,672.57
(1)购置8,672.578,672.57
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额52,900.0052,900.00
(1)处置52,900.0052,900.00
4.期末余额9,717,231.556,769,841.1711,780,000.007,547,169.7835,814,242.50
二、累计摊销
1.期初余额3,494,471.954,848,188.019,349,666.717,547,169.7825,239,496.45
2.本期增加金额229,037.20437,840.961,178,000.041,844,878.20
(1)计提229,037.20437,840.961,178,000.041,844,878.20
3.本期减少金额52,900.0052,900.00
(1)处置52,900.0052,900.00
4.期末余额3,723,509.155,233,128.9710,527,666.757,547,169.7827,031,474.65
三、减值准备
1.期初余
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5,993,722.401,536,712.201,252,333.258,782,767.85
2.期初账面价值6,222,759.601,965,880.592,430,333.2910,618,973.48

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

其他说明:

重要的单项无形资产情况:

项目年末账面价值剩余摊销期限(月)
土地使用权(中山海傍村)3,998,147.45304
土地使用权(珠海和佳工业园)1,995,574.96349
欣阳软件508,611.0758
基于区域卫生信息平台的妇幼保健系统447,332.9723
医通实验室信息管理系统302,166.6726

所有权或使用权受限制的无形资产情况:

项目年末账面价值本年摊销金额受限原因
土地使用权3,998,147.45157,978.15公司债反担保
土地使用权1,995,574.9671,059.05短期借款质押

(17)开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
介入热化疗治疗机用测温传感器及测控温系统7,591,674.927,591,674.92
一种热化疗治疗机用热交换器、热交换组件和灌注耗材7,591,674.927,591,674.92
一种多种类化疗药物注射控制装置及工作方法7,591,674.927,591,674.92

续:

一种管路压力校准装置和方法6,480,515.821,111,159.117,591,674.93
合计29,255,540.581,111,159.1130,366,699.69

(18)商誉1)商誉账面原值:单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
珠海弘陞生物科技开发有限公司8,185,400.558,185,400.550.00
广州卫软信息科技有限公司6,718,423.036,718,423.03
合计14,903,823.588,185,400.556,718,423.03

2)商誉减值准备:

单位:元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
名称或形成商誉的事项计提处置
珠海弘陞生物科技开发有限公司8,185,400.558,185,400.55
广州卫软信息科技有限公司6,227,423.03491,000.006,718,423.03
合计14,412,823.58491,000.008,185,400.556,718,423.03

(19)长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
经营场地转让费11,799,485.261,189,864.0610,609,621.20
装修费29,367,556.464,896,824.4224,470,732.04
合计41,167,041.726,086,688.4835,080,353.24

(20)递延所得税资产/递延所得税负债1)未经抵销的递延所得税资产:

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备53,805,676.438,111,038.75297,390,244.6573,210,414.73
内部交易未实现利润10,466,907.552,093,381.51
可抵扣亏损485,657,760.9072,848,664.14263,107,642.1445,601,543.21
递延收益107,203,970.1619,896,742.54114,204,135.7521,394,853.57
预计负债841,699,300.57126,264,735.6520,757,452.323,113,617.85
信用减值准备1,529,793,766.29349,584,055.92234,215,962.9339,419,431.32
合计3,018,160,474.35576,705,237.00940,142,345.34184,833,242.19

2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产576,705,237.00184,833,242.19

3)未确认递延所得税资产明细:

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2,558,558,996.40130,030,596.99
可抵扣亏损1,007,922,871.03193,811,573.18
合计3,566,481,867.43323,842,170.17

4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2022年20,735,531.2516,101,439.32
2023年61,823,512.4730,383,972.82
2024年59,060,104.0258,919,599.18
2025年64,213,345.3860,059,847.84
2026年235,837,254.4028,346,714.02
2027年566,253,123.51
合计1,007,922,871.03193,811,573.18

(21)其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合作经营项目1,101,005.091,101,005.091,496,957.211,496,957.21
洪子平股权转让款104,373,756.90104,373,756.90104,373,756.90104,373,756.90
预付工程项目建设款126,795,417.34126,795,417.3428,039,260.0028,039,260.00
永顺PPP项目建设工程613,761,574.10613,761,574.10494,789,105.08494,789,105.08
合计846,031,753.43846,031,753.43628,699,079.19628,699,079.19

2.债务状况分析

(1)短期借款

)短期借款分类:

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款47,788,873.5850,000,000.00
抵押借款72,567,143.1184,338,938.66
保证借款28,711,514.6930,278,818.83
合计149,067,531.38164,617,757.49

2)已逾期未偿还的短期借款情况:

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为112,345,995.42元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
中国工商银行股份有限公司珠海湾仔支行30,000,000.004.05%2022年06月09日6.08%
中国工商银行股份有限公司珠海湾仔支行27,996,682.714.05%2022年05月31日6.08%
珠海华润银行股份有限公司珠海分行19,800,000.006.10%2022年12月03日9.15%
中国工商银行股份有限公司珠海湾仔支行12,000,000.004.05%2022年11月03日6.08%
中国农业银行珠海分行10,000,000.004.09%2022年06月28日6.14%
中国农业银行珠海分行9,978,852.314.11%2022年03月18日6.17%
厦门国际银行股份有限公司珠海分行2,570,460.406.80%2022年06月24日10.20%
合计112,345,995.42------

(2)应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票18,406,521.99
合计18,406,521.99

(3)应付账款1)应付账款列示:单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内319,722,027.23382,815,049.61
1~2年103,236,970.2938,124,647.68
2~3年21,670,423.8415,760,470.64
3年以上13,686,242.1110,272,175.57
合计458,315,663.47446,972,343.50

)账龄超过

年的重要应付账款:

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
湖南中核医疗有限公司70,929,644.37资金周转困难
重庆贵华建设有限公司14,019,664.83资金周转困难
福建绿融建设工程有限公司9,481,878.61资金周转困难
广州壹链通供应链管理有限公司8,711,918.61资金周转困难
珠海市顺泰医疗器械有限公司5,701,132.09资金周转困难
合计108,844,238.51

(4)合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收账款23,203,943.189,133,394.50
合计23,203,943.189,133,394.50

(5)应付职工薪酬1)应付职工薪酬列示:单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬18,465,731.2587,915,940.8788,636,707.5817,744,964.54
二、离职后福利-设定提存计划10,023.286,715,746.176,718,493.997,275.46
合计18,475,754.5394,631,687.0495,355,201.5717,752,240.00

2)短期薪酬列示:单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴13,478,289.2678,378,812.0578,790,612.8313,066,488.48
2、职工福利费1,418,481.941,418,481.94
3、社会保险费6,611.233,004,951.063,004,844.256,718.04
其中:医疗保险费6,415.352,898,150.782,898,000.936,565.20
工伤保险费195.88106,173.76106,216.80152.84
生育保险费626.52626.52
4、住房公积金179,501.452,148,377.502,186,654.50141,224.45
5、工会经费和职工教育经费4,801,329.312,965,318.323,236,114.064,530,533.57
合计18,465,731.2587,915,940.8788,636,707.5817,744,964.54

)设定提存计划列示:

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9,593.736,531,442.836,534,090.666,945.90
2、失业保险费429.55184,303.34184,403.33329.56
合计10,023.286,715,746.176,718,493.997,275.46

(6)应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税631,706.6410,895,693.71
企业所得税1,063,120.562,241,089.91
个人所得税195,993.74193,107.40
城市维护建设税51,132.42412,339.36
教育费附加22,121.91183,189.78
地方教育费附加14,747.94119,048.84
土地使用税2,327.683,832.02
房产税61,337.5983,995.81
印花税125,548.64184,179.32

)其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息283,022,283.9418,679,837.42
其他应付款1,076,582,188.54257,282,868.91
合计1,359,604,472.48275,962,706.33

1)应付利息:单位:元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1,083,367.85761,351.11
固定收益投资者投入款利息281,938,916.0917,918,486.31
合计283,022,283.9418,679,837.42

重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元

借款单位逾期金额逾期原因
中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司151,718,477.82未支付
合计151,718,477.82

)其他应付款:

①按款项性质列示其他应付款:单位:元

项目期末余额期初余额
外部往来及借款764,554,391.36149,391,098.13
保证金300,431,482.3291,923,542.17
预提费用8,057,792.997,051,736.21
待付款3,078,227.56398,118.33
库存股款项7,948,332.00
其他460,294.31570,042.07
合计1,076,582,188.54257,282,868.91

②账龄超过

年的重要其他应付款:

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
平塘县农村城镇资源投资开发责任有限公司(平塘县人民医院)12,800,000.00未到期
禄丰市人民医院(禄丰县人民医院)5,500,000.00未到期
万佳(珠海)磁性材料科技有限公司5,336,000.00未到期
汉中职业技术学院附属医院(汉中职业技术学院、汉中卫校附属医院)3,893,232.50未到期
睢县中医院3,840,592.50未到期
合计31,369,825.00

(8)一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款66,826,314.0052,700,000.00
一年内到期的应付债券269,705,120.04207,624,892.42
一年内到期的长期应付款991,005,278.061,538,864,759.92
一年内到期的租赁负债1,955,042.922,830,000.02
1年内到期的长期应付利息19,498,738.33
合计1,329,491,755.021,821,518,390.69

)其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收增值税款842,946.161,515,789.03
待转销项税43,464,274.9557,769,379.66
合计44,307,221.1159,285,168.69

)长期借款长期借款分类:

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款537,736,843.00494,000,000.00
保证借款10,800,000.0012,500,000.00
减:一年内到期的长期借款-66,826,314.00-52,700,000.00
合计481,710,529.00453,800,000.00

(11)应付债券

)应付债券:

单位:元

项目期末余额期初余额
公司债269,705,120.04473,635,233.43
减:一年内到期的应付债券-269,705,120.04-207,624,892.42
合计266,010,341.01

2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元

债券名面值发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提利溢折价本期偿期末余
摊销
19和佳S1210,000,000.002019.12.133年210,000,000.00207,624,892.4215,750,000.002,375,107.58225,750,000.00
20和佳S1270,000,000.002020.03.113年270,000,000.00266,010,341.0118,450,000.004,144,779.0318,900,000.00269,705,120.04
减:一年内到期部分年末余额-207,624,892.42-269,705,120.04
合计——480,000,000.00266,010,341.0134,200,000.006,519,886.61244,650,000.000.00

)租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
房屋租赁21,192,051.1922,955,771.82
减:一年内到期的租赁负债-1,955,042.92-2,830,000.02
合计19,237,008.2720,125,771.80

)长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款1,580,000.0029,463,012.75
合计1,580,000.0029,463,012.75

)按款项性质列示长期应付款:

单位:元

项目期末余额期初余额
融资租赁款269,739,587.76305,984,067.28
减:未确认融资费用938,533.243,268,894.61
保证金
固定收益投资者投入款723,612,600.001,265,612,600.00
减:一年内到期部分-990,833,654.52-1,538,864,759.92
合计1,580,000.0029,463,012.75

其他说明:

固定收益投资者投入款:

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
中国华融资产管理有限公司广东分公司723,612,600.00----723,612,600.00
钜鑫浙商银行股份有限公司(长城嘉信)350,000,000.00--350,000,000.00--
广东粤建珠江西岸先进装备制造产业发展基金合伙企业183,000,000.00--183,000,000.00--
广东粤财股权投资有限公司9,000,000.00--9,000,000.00--
合计1,265,612,600.00--542,000,000.00723,612,600.00

)预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼39,308,570.3415,689,244.97法院诉讼
产品质量保证1,504,129.385,068,207.35销售合同
合计40,812,699.7220,757,452.32

)递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助179,620,346.329,338,235.84170,282,110.48
合计179,620,346.329,338,235.84170,282,110.48

涉及政府补助的项目:单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
永顺县人民医院综合楼建设项目50,000,000.0050,000,000.00与资产相关
数字X线摄影系统研发及产业化开发项目41,120,492.012,990,581.3238,129,910.69与资产相关
肿瘤微创精准介入治疗系列产品产业化30,000,000.0030,000,000.00与资产相关
高端医疗设备技术改造项目24,479,819.561,780,350.7222,699,468.84与资产相关
多模态三维手术导航肿瘤精准介入治疗的研发平台及产业化示范工程11,661,000.001,848,000.009,813,000.00与资产相关
肿瘤微创介入治疗三维可视化手术导航系统产业化5,952,785.122,304,303.723,648,481.40与资产相关
永顺县残疾人康复中心项目8,000,000.008,000,000.00与资产相关
形成数字胃肠机、数字X线摄影系统、大型C臂血管造影机、医用诊断高频X射线机等影像产品生产能力项目建设2,956,249.88215,000.042,741,249.84与资产相关
医用PSA分子筛制氧机主机技术改造项目2,749,999.75200,000.042,549,999.71与资产相关
永顺县疾病预防控制中心业务用房建设项目2,700,000.002,700,000.00与资产相关
合计179,620,346.329,338,235.84170,282,110.48

(16)其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预估增值税销项税额53,656,187.2060,790,592.30
合计53,656,187.2060,790,592.30

三、珠海和佳医疗设备股份有限公司重大事项分析

(一)对外担保情况分析根据公司2022年年度报告(财务报告被审计机构出具无法表示意见),截至2022年

日公司对外担保情况如下:

1.报告期末担保总额合计139,600.69万元,实际担保总额占公司净资产的比例为179.44%;

2.报告期末公司对子公司担保余额合计139,600.69万元,公司为股东和实际控制人及其关联方提供担保的余额

万元;公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保54,203.68万元;担保总额超过净资产50%部分的金额131,248.23万元;

3.公司对外担保情况汇总表。

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
和佳建投2016年06月29日99,7502016年09月28日35,000连带责任保证58月
恒源租赁2018年10月13日10,0002018年11月19日3,352.67连带责任保证72月
恒源租赁2018年05月11日60,0002018年06月12日20,000连带责任保证66月
中山和佳2019年04月26日1,5002019年05月24日277.44连带责任保证60月
永顺和佳医疗2019年06月01日45,0002019年07月30日40,973.68连带责任保证144月
永顺和佳公卫2019年08月26日16,0002019年08月30日12,800连带责任保证132月
恒源租赁2019年10月10日3,0002019年12月18日311.88连带责任保证72月
和佳信息技术2021年11月25日7502021年12月07日650连带责任保证24月
医学影像2021年11月25日7502021年12月07日430连带责任保证24月
和佳信5002021年435连带责12月
息技术09月15日任保证
恒源租赁2021年06月23日2,7002021年06月30日257.05连带责任保证36月
南通和佳2021年06月23日2,5002021年07月01日1,912.97连带责任保证60月
四川康兴2021年11月06日23,2002021年12月22日23,200连带责任保证231月
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)265,650报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)139,600.69
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)265,650报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)139,600.69
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)265,650报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)139,600.69
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)265,650报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)139,600.69
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例179.44%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)54,203.68
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)131,248.23
上述三项担保金额合计(D+E+F)185,451.91

(二)控股股东占用资金情况分析根据公司2022年年度报告,截至2022年12月31日,公司控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况如下:

单位:万元

股东或关联人名称关联关系类型占用时间发生原因期初数报告期新增占用金额占最近一期经审计净资产的比例报告期偿还总金额期末数占最近一期经审计净资产的比例截至年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间(月份)
郝镇熙控股股东2020年至本报告披露日郝镇熙、蔡孟珂个人债务到期,个人资产变现难度大,陷入流动性困难。65,252.36,641.6739.76%071,893.98430.38%0其他73,941.83-
合计65,252.6,641.6739.76%071,893.98430.38%073,941.83
3
相关决策程序1、控股股东郝镇熙通过融资租赁业务形成资金占用金额49,283.54万元,系按照《珠海恒源融资租赁有限公司项目评审委员会制度》规定的流程和权限完成项目审批,完成放款。2、控股股东郝镇熙通过员工借款及预付款形成资金占用金额6,063.72万元,系按照《财务管理制度》规定的流程和权限完成费用审批和放款。
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明1、公司于2022年8月9日披露的《关于珠海和佳医疗设备股份有限公司控股股东及实际控制人郝镇熙先生资金占用及清偿情况专项审核报告》[亚会专审字(2022)第01160014号],就控股股东郝镇熙先生资金占用金额进行了核查,郝镇熙先生通过融资租赁占用资金而产生的现金支付形成资金占用金额49,283.54万元;通过员工借款及采购预付款而产生的现金支付形成资金占用金额6,063.72万元;截止2022年6月30日,因资金占用需支付利息金额13,225.88万元,共计占用公司资金68,573.14万元。本报告期新增非经营性资金系前期资用未归还部分的计息。2、责任人追究:(1)对原控股股东郝镇熙予以严重警告,扣发其2021年度绩效奖金,督促郝镇熙拿出切实可行的解决措施,尽快偿还占用资金;(2)对时任财务总监、融资租赁业务经办人、项目审批人未能严格进行项目实质审核,未能勤勉尽责予以通报批评,并扣发2021年度绩效奖金。
3、董事会采取的措施:(1)公司已委托亚太会计师事务所出具《关于珠海和佳医疗设备股份有限公司控股股东及实际控制人郝镇熙先生资金占用及清偿情况专项审核报告》并于2022年8月9日进行了披露;(2)公司与董事会强化了内部控制审核机制及财务风险控制,密切关注和跟踪日常资金往来的情况,督促相关部门严格执行相关审批程序,有效监控公司所有的经营性资金的使用;(3)公司与董事会根据《企业内部控制基本规范》及配套指引进一步健全企业内部控制制度,建立了有关防范控股股东及关联方占用资金、防范控股股东权限凌驾于公司的专项措施;(4)公司与董事会加强对公司董事、高级管理人员违规行为的监督,强化直通审计委员会的审计部门职能,形成监督压力;加强公司董事、监事、全体管理人员以及相关人员对相关法律法规的学习,并对相关制度熟悉的掌握,防止再次出现违规行为。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说公司于2023年4月23日召开了公司第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议,审议通过了《关于公司与控股股东及相关方签署<债权债务抵偿协议>暨关联交易的议案》;
同日,公司与郝镇熙先生签订《债权债务抵偿协议》《偿还协议》,与深圳市高新投集团有限公司、郝镇熙先生及蔡孟珂女士签订《债权债务抵偿协议》。鉴于公司临近年报披露日,该事项与公司2022年度报告同期披露。鉴于前述关联交易事项尚需公司2022年年度股东大会审议。
会计师事务所对资金占用的专项审核意见
公司年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用金情况与专项审核意见不一致的原因不适用

(三)涉诉情况分析根据公司2022年年度报告(财务报告被审计机构出具无法表示意见),截至2022年12月31日公司诉讼情况如下:

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
重大仲裁(浙商银行股份有限公司)37,095.35已向法院申请强制执行因公司处于预重整阶段,根据相关法规,浙商银行可作为债权人参与公司预重整的债权申报及后续相关事宜。公司及郝镇熙先生、蔡孟珂女士暂未收到因财产因此案被执行的相关信息。对公司本执行中2022年03月15日巨潮资讯网:相关公告编号2022-035、108、148
期利润或期后利润的影响存在不确定性。
执行公证(中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司)78,722.3已向法院申请强制执行除已披露的执行裁定外,公司暂未收到法院其他相关文件,也未收到财产因此案被执行的相关信息,对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。执行中2022年07月14日巨潮资讯网:相关公告编号2022-084、090、095
重大诉讼(成都波润光速信息技术有限公司)27,432.38等待开庭--2022年11月18日1、巨潮资讯网:《关于公司及子公司新增诉讼事项暨公司累计诉讼、仲裁的公告》(编号:2022-129);
已披露的所有未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼(公司及子公司作为原告)46,747.76大部分已在执行中,部分等待开庭或判决大部分已判决的均胜诉部分结案、在执行中或即将开庭2022年02月14日巨潮资讯网:相关公告编号2022-025、035、078、108、129、148
已披露的所有未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼(公司及子公司作为被告)64,578.38部分已决诉讼形成预计负债大多数已在执行中,部分等待开庭或判决因公司处于预重整阶段,根据相关法规,原告可作为债权人参与公司预重整的债权申报及后续相关事宜。部分结案、在执行中或即将开庭2022年02月14日巨潮资讯网:相关公告编号2022-025、035、078、108、129、148
2022年12月20日起至本报告披露日新增诉讼事项(公司作为原告)15,511.99大部分案件尚在等待开庭阶段判决结果尚未确定,对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。大部分案件尚在等待开庭阶段2023年04月29日2022年年度报告
2022年12月20日起至本报告披露日新增被诉诉讼事项(公司作为被告)919.73大部分案件尚在等待开庭阶段因公司处于预重整阶段,根据相关法规,原告可作为债权人参与公司预重整的债权申报及后续相关事宜。大部分案件尚在等待开庭阶段2023年04月29日2022年年度报告

以上涉诉情况分析,系根据珠海和佳医疗设备股份有限公司的公告材料整理得出,鉴于无法保证珠海和佳医疗设备股份有限公司既往均如实履行公告义务,且可能发生公告期后涉诉事项,因而本涉诉情况分析可能无法反映珠海和佳医疗设备股份有限公司涉诉的完整信息,敬请投资者注意。

(四)前十大股东所持公司股份被质押、冻结情况

根据中国登记结算提供的证券质押及司法冻结明细表,截至2023年7月5日(和佳医疗在深圳证券交易所的最后交易日),公司前十大股东(含待确权股份)所持公司股份被质押、冻结的情况如下:

股东名称持股比例持股数量(股)质押/司法冻结量(股数)
蔡孟珂5.74%4537077845370778
郝镇熙2.69%2123934721239347
合计8.43%6661012566610125

(五)退市公司曾被纳入深股通标的范围,存在境外投资者,境外投资者的股票存在不能转让的风险。

股东全称股东类别持有数量(股)
香港中央结算有限公司深股通210

(六)退市公司股东中存在QFII/RQFII/公募基金,根据《两网公司及退市公司股票转让办法》,其只能卖出所持有的股票,不得买入。

序号股东名称股东类别持股数量(股)
1UBSAGQFII718.00
2MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC.QFII16.00
3高华-汇丰-GOLDMAN,SACHS&CO.LLCQFII62,540.00
4MERRILLLYNCHINTERNATIONALQFII162,215.00
5MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC.QFII43,100.00
6BARCLAYSBANKPLCQFII3,000.00
7MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC.QFII300,000.00
8MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC.QFII41.00

四、提请投资者注意的投资风险

(一)最近年度和半年度财务报告的审计意见

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告(亚会审字(2023)第01160011号)。

公司披露的2023年半年度报告未经审计。

(二)公司的持续经营存在的重大不确定性如2022年财务报表审计意见及附注所述,和佳医疗2022年发生净亏损1,261,574,216.85元,且2022年

日和佳医疗流动负债高于流动资产932,550,623.46元,截至2022年12月31日公司及子公司对金融机构债务逾期161,241.72万元。同时,和佳医疗存在实际控制人违规资金占用、连续二年持续巨额亏损等问题,财务状况不断恶化;公司资金短缺、无法偿付到期债务以及涉及大量诉讼,导致大量银行账户、重要资产被冻结,被列入失信被执行人名单,开展正常经营业务受阻。敬请投资者关注相关风险。

(三)破产重整计划执行及公司破产清算风险如2022年财务报表审计意见及附注所述,2022年

日公司收到债权人广东宗泽建工园林有限公司发来的《通知书》,以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由,于2022年

日向珠海市中级人民法院提出对公司进行重整,并申请启动预重整程序。2022年9月15日,公司收到珠海中院送达的《决定书》【(2022)粤04破申48号】,珠海中院决定对公司启动预重整程序并通过摇珠选定北京市中伦(深圳)律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人,组织开展预重整指导工作。公司重整计划草案尚未获得债权人预表决通过,最终能否获得债

权人预表决通过尚具有不确定性;公司能否完成破产重整必要的前置审批程序尚存在不确定性,公司后续向法院申请破产重整能否被受理、是否被法院裁定进入重整程序尚具有不确定性。敬请投资者注意相关风险。

(四)法律风险

1、诉讼及仲裁情况

公司涉及诉讼、仲裁,相关情况详见本报告之“三、珠海和佳医疗设备股份有限公司重大事项分析”之“(三)涉诉情况分析”,且可能发生期后诉讼事项,存在相应法律风险。

、因财务报表虚假记载、资金占用信息披露违规,公司及控股股东,监事,高级管理人员被中国证监会处罚情况

2023年3月28日,公司,时任公司董事长兼总裁、控股股东郝镇熙,时任和佳医疗副董事长蔡孟珂,时任和佳医疗董事会秘书张晓菁,时任公司监事、子公司珠海恒源融资租赁有限公司副总经理龚素明因信息披露违法违规行为被中国证券监督管理委员会广东监管局出具《行政处罚决定书》([2023]7号)。中国证券监督管理委员会广东监管局决定:对珠海和佳医疗设备股份有限公司责令改正,给予警告,并处以300万元罚款;对郝镇熙给予警告,并处以

万元罚款,其中,对其作为实际控制人违法违规行为处以100万元罚款,对其作为直接负责的主管人员处以100万元罚款;对蔡孟珂给予警告,并处以150万元罚款,其中,对其作为实际控制人违法违规行为处以

万元罚款,对其作为直接负责的主管人员处以50万元罚款;对张晓菁给予警告,并处以70万元罚款;对龚素明给予警告,并处以70万元罚

款。

(五)其他风险

1、内部控制风险亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2022年度内部控制的有效性进行审计,出具了无法表示意见的《内部控制审计报告》[亚会专审字(2023)第01160013号]。因和佳医疗资料保管分散、公司人员变动等,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)开展2022年度内控审计时,未能对重要流程和控制环节获得充分的证据和测试样本,导致无法对和佳医疗内部控制的有效性发表意见。

2、流动性风险

公司自2013年起开展的融资租赁业务和医院整体建设业务均为“重资产”业务,需先投入较大规模的资金,在较长的回收周期内(一般为5-12年)收回投资,公司因此加大了对外融资规模。自2017年去杠杆以来,民营企业融资难、融资贵现象非常突出,2020年至今,各地政府的财政压力逐渐增大,医院客户的结算能力受到医保支付环境的不利影响,应收款项回款缓慢,出现较大面积的逾期。资金错配和应收款项回收缓慢导致公司现金流紧缺,面临偿债压力和流动性风险。

3、无法反映公司完整投资风险的风险

以上关于公司的投资风险分析,系根据公司的公告材料及公开信息整理得出,鉴于无法保证公司既往均如实履行公告义务,且可能发生公告期后事项,同时本投资风险分析的报告依据的公司2022年财务报告被审计机构出具无法表示意见,2022年内部

控制报告被审计机构出具无法表示意见,本投资风险分析的报告涉及的公司2023年半年度报告未经审计,鉴于无法保证公司既往均真实、准确、完整、及时且公平地履行公告义务,且可能发生公告期后事项,因而本投资风险分析的报告可能无法反映公司投资风险的完整信息,敬请投资者注意。

长城国瑞证券有限公司

2023年


  附件:公告原文
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