2023
半年度报告铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司
Tongguan Mines Construction Co., Ltd of Tongling Nonferrous Metals Group
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司铜冠矿建NEEQ : 873727
重要提示
一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 公司负责人王卫生、主管会计工作负责人姚俊杰及会计机构负责人（会计主管人员）王瑞涛保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、 本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、 本半年度报告未经会计师事务所审计。
五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报
告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
七、 未按要求披露的事项及原因
目录
第一节 公司概况 ...... 5
第二节 会计数据和经营情况 ...... 6
第三节 重大事件 ...... 18
第四节 股份变动及股东情况 ...... 33
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 36
第六节 财务会计报告 ...... 39
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 123
附件Ⅱ 融资情况 ...... 124
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 | |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 | |
| 文件备置地址 | 公司证券部 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司/本公司/股份公司/铜冠矿建 | 指 | 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司 |
| 有色控股 | 指 | 铜陵有色金属集团控股有限公司，前身为铜陵有色金属（集团）公司，公司控股股东 |
| 铜陵有色 | 指 | 铜陵有色金属集团股份有限公司 |
| 安徽省国资委 | 指 | 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会,公司实际控制人 |
| 刚果（金）/民主刚果 | 指 | 刚果民主共和国 |
| 赞比亚 | 指 | 赞比亚共和国 |
| 蒙古 | 指 | 蒙古国 |
| 厄瓜多尔 | 指 | 厄瓜多尔共和国 |
| 哈萨克斯坦 | 指 | 哈萨克斯坦共和国 |
| 铜冠矿建刚果（金） | 指 | Tongguan Mines Construction（DRC）Company SARLU，即铜冠矿建刚果（金）有限公司 |
| 铜冠矿建（赞比亚） | 指 | Tongguan Mines Construction Zambia Limited，即铜冠矿建（赞比亚）有限公司 |
| 铜冠矿建（蒙古） | 指 | Tongguan Mines Construction Mongolia LLC，即铜冠矿建（蒙古）有限公司 |
| 云南分公司 | 指 | 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司云南分公司 |
| 工贸分公司 | 指 | 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司工贸分公司 |
| 厄瓜多尔分公司 | 指 | Tongguan Mines Construction Co., Ltd Sucursal Ecuador，即铜冠矿建（厄瓜多尔）分公司，公司境外分公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股转公司、全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 保荐机构、主承销商、主办券商、天风证券 | 指 | 天风证券股份有限公司 |
| 律师事务所 | 指 | 北京海润天睿律师事务所 |
| 会计师事务所 | 指 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
第一节 公司概况
| 企业情况 | |||
| 公司中文全称 | 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司 | ||
| 英文名称及缩写 | Tongguan Mines Construction Co., Ltd of Tongling Nonferrous Metals Group | ||
| TNMG | |||
| 法定代表人 | 王卫生 | 成立时间 | 2008年7月8日 |
| 控股股东 | 控股股东为（铜陵有色金属集团控股有限公司） | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为安徽省国资委，无一致行动人 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 采矿业（B）-开采专业及辅助性活动（B11）-其他开采专业及辅助性活动（B119）-其他开采专业及辅助性活动（B1190） | ||
| 主要产品与服务项目 | 矿山工程建设与采矿运营管理服务 | ||
| 挂牌情况 | |||
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 | ||
| 证券简称 | 铜冠矿建 | 证券代码 | 873727 |
| 挂牌时间 | 2022年6月22日 | 分层情况 | 创新层 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 152,000,000 |
| 主办券商（报告期内） | 天风证券股份有限公司 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商办公地址 | 湖北省武汉市武昌区中北路217 号天风大厦2号楼 | ||
| 联系方式 | |||
| 董事会秘书姓名 | 刘国泽 | 联系地址 | 安徽省铜陵市北京西路29号 |
| 电话 | 0562-5860547 | 电子邮箱 | tgkjzqb@126.com |
| 传真 | 0562-2834711 | ||
| 公司办公地址 | 安徽省铜陵市北京西路29号 | 邮政编码 | 244000 |
| 公司网址 | www.tltgkj.com | ||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | ||
| 注册情况 | |||
| 统一社会信用代码 | 913407007389012275 | ||
| 注册地址 | 安徽省铜陵市铜官区栖凤路3058号 | ||
| 注册资本（元） | 152,000,000 | 注册情况报告期内是否变更 | 是 |
| 公司于2023年2月完成定向增发，增发股份2,000,000股，并于2023年2月21日完成工商登记。 | |||
第二节 会计数据和经营情况
一、 业务概要
（一） 商业模式与经营计划
（二） 行业情况
2、业务模式
公司深耕矿山开发服务行业数十年，秉承“大业主+大项目”市场策略，凭借自身良好的技术服务和行业口碑积累了信誉良好、黏性极高的优质客户资源，与中国有色、中国中铁、北方工业、鞍钢集团、铜陵有色、云天化等拥有大量优质矿业资源的大型央企、国企客户建立了良好、稳定的合作关系，通过自身较为完备的一体化矿山开发服务技术体系为矿山业主提供可持续的高质量服务，并且能够通过自身优秀的技术定制化能力，跟随项目进展同步精确开发符合业主或者项目需求的新技术或者对原有技术方案进行定制化改良，为业主提供系统的技术解决方案，精准解决痛点问题，能够有效帮助矿山业主实现快速投产、降低投资风险和财务成本的目标，在获得矿山业主的充分认可后，进而承接后续该业主的矿山工程建设及采矿运营管理业务，与业主形成“现代资源+现代服务”的互惠共生、和谐发展的格局。
3、营销模式
公司坚持“走出去”的国际化发展战略，大力开拓国内外市场，公司绝大多数业务订单通过公开招投标、竞争性谈判方式取得，也有少量的订单通过商务谈判、业主指定等取得。
公司市场部主要通过行业公开招标网站等互联网平台、业务合作伙伴推介、市场调研等渠道积极主动对外寻找项目信息，经过可靠性分析、战略目标分析、技术要求分析、环境分析、风险评估等多维度发掘潜在的优质项目机会。公司会针对客户的资信评级、综合实力、项目背景和特点、后续合作前景等方面进行调研，从中筛选优质客户和符合公司目标市场定位、技术特长应用的项目进行跟踪，并通过技术方案分析、内部资源保证分析、工程造价分析、目标成本分析、风险评估、市场前景分析、竞争对手分析进行多维度审慎评议决定是否参与投标或谈判，进而提高公司潜在项目的质量和投标中标率，最大化发挥公司的技术优势。同时，公司会积极参与国内外的行业展会、技术交流会，以获得业界更多的项目信息，并获取更多潜在的意向客户和项目。
公司的主营业务是一体化矿山开发服务。公司所属行业为“采矿业”之“开采专业及辅助性活动”之“其他开采专业及辅助性活动”。
矿产资源是国民经济和社会发展的重要物质基础。近年来，随着我国工业化、城镇化和农业现代化的加快推进，我国重要矿产资源的需求呈刚性上升态势，战略性新兴产业的发展对矿产资源供给能力提出了新的更高要求。因此，采矿业是我国极为重要的国民经济部门，我国长期高度重视采矿业的全面转型升级和绿色发展，“十三五”以来先后出台了《全国矿产资源规划（2016-2020年）》《有色金属工业发展规划（2016-2020年）》《“十四五”矿山安全生产规划》等多项产业政策支持行业有序健康成长。
国家各级职能管理部门出台的多项政策引领矿业改革，规范资源勘查与开发利用行为，直接或间接为公司提供了良好的政策环境和市场环境，有助于促进行业和公司的进一步发展。公司依托自主研发形成的矿山开发核心技术和历经优化形成的完备矿山运营体系，为全球众多非煤矿山提供一体化矿山开发服务，生产经营均符合我国现有采矿业相关产业政策导向。公司长期致力于推动实现矿山的机械化、数
（三） 与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
字化、信息化、智慧化、绿色化转变，进而实现向现代化矿山的全面转型升级，主营业务得到了相关产业政策的明确支持。矿山开发服务行业与下游矿业有很强的关联性，而矿业作为国民经济发展的支柱产业，与宏观经济形势密切相关。矿产资源的需求，与社会的固定资产投资规模、国民经济需求、城市化进程的发展等呈正相关关系，因而矿业的周期性较为明显，也导致矿山开发服务行业呈现出一定的周期性。当矿产品价格低迷时，矿业开发投资金额会出现下滑，导致矿山开发服务的总体市场规模相应萎缩。抗风险能力较弱、单位运营成本较高的中、小型矿山会采取减产、停产等措施度过行业低谷期，相应的矿服订单减少，中小型矿山开发服务商在生产经营方面会受到较大影响；而抗风险能力较强的大型矿山考虑到停产后高昂的维护成本和合同违约的风险，仍会通过平衡资源开采品位、调节产量等手段来保持矿山的生产运营，维持盈利；部分实力较强的矿山业主还会逆周期增加资本投入，以低价获取矿业权并以较低的成本开展矿山建设，提前为未来行业景气度回升做好准备。“专精特新”认定
| “专精特新”认定 | □国家级 √省（市）级 |
| “单项冠军”认定 | □国家级 □省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 详细情况 | 公司于2020年8月17日被安徽省科技厅、财政厅、国税局审核认 定为高新技术企业并颁发证书，有效期为2020年度至2022年度， 2023年2月13日公司提交续期申请，2023年7月18日通过安徽省认定机构办公室的评审通过，并于同日交由安徽省认定机构办公室报备； 2022年10月19日，公司技术中心被安徽省经济和信息化厅认定为 省级企业技术中心； 2023年1月9日，公司被安徽省经济和信息化厅审核认定为2022 年度安徽省专精特新中小企业； 2023年1月31日，公司被安徽省经济和信息化厅认定为安徽省创 新型中小企业 |
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 548,737,131.59 | 521,480,827.79 | 5.23% |
| 毛利率% | 12.53% | 12.06% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 35,557,215.71 | 37,999,847.87 | -6.43% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 | 34,003,878.90 | 36,365,881.46 | -6.50% |
| 的净利润 | |||
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 6.35% | 7.61% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 6.07% | 7.28% | - |
| 基本每股收益 | 0.23 | 0.25 | -7.66% |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
| 资产总计 | 1,129,642,289.56 | 1,128,990,734.99 | 0.06% |
| 负债总计 | 547,026,965.87 | 593,347,443.19 | -7.81% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 582,615,323.69 | 535,643,291.80 | 8.77% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.83 | 3.57 | 7.34% |
| 资产负债率%（母公司） | 47.92% | 51.69% | - |
| 资产负债率%（合并） | 48.42% | 52.56% | - |
| 流动比率 | 1.70 | 1.57 | - |
| 利息保障倍数 | 180.77 | 154.12 | - |
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,280,376.09 | -13,327,697.00 | 327.20% |
| 应收账款周转率 | 1.51 | 1.98 | - |
| 存货周转率 | 5.60 | 6.68 | - |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | 0.06% | -5.01% | - |
| 营业收入增长率% | 5.23% | 8.73% | - |
| 净利润增长率% | -6.43% | 0.82% | - |
三、 财务状况分析
（一） 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 147,300,965.15 | 13.04% | 120,031,460.44 | 10.63% | 22.72% |
| 应收票据 | 60,818,302.72 | 5.38% | 91,662,539.00 | 8.12% | -33.65% |
| 应收账款 | 344,089,541.23 | 30.46% | 381,393,085.27 | 33.78% | -9.78% |
| 存货 | 84,507,327.47 | 7.48% | 87,031,863.36 | 7.71% | -2.90% |
| 合同资产 | 221,036,602.62 | 19.57% | 157,884,545.67 | 13.99% | 40.00% |
| 投资性房产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 186,182,452.88 | 16.48% | 177,449,995.73 | 15.72% | 4.92% |
| 在建工程 | 672,258.91 | 0.06% | 595,150.00 | 0.05% | 12.96% |
| 无形资产 | 17,927,547.52 | 1.59% | 18,103,520.51 | 1.60% | -0.97% |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付账款 | 333,897,950.39 | 29.56% | 369,657,529.86 | 32.74% | -9.67% |
| 应付职工薪酬 | 47,078,778.35 | 4.17% | 44,154,557.65 | 3.91% | 6.62% |
| 应交税费 | 49,945,764.55 | 4.42% | 63,749,069.81 | 5.65% | -21.65% |
| 其他应付款 | 67,229,078.63 | 5.95% | 67,940,706.43 | 6.02% | -1.05% |
| 长期应付职工薪酬 | 10,446,468.83 | 0.92% | 16,027,479.82 | 1.42% | -34.82% |
项目重大变动原因：
（二） 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
1、 应收票据项目报告期末余额较上年期末下降33.65%，主要原因系收到的商业承兑汇票减少；
2、合同资产本期末余额较上年期末增长40%，主要原因系部分项目结算流程较长所致；
3、长期应付职工薪酬本期余额较上年期末下降34.82%，主要原因系本期向满足条件的员工支付住房补
贴所致。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 548,737,131.59 | - | 521,480,827.79 | - | 5.23% |
| 营业成本 | 479,997,275.02 | 87.47% | 458,593,352.74 | 87.94% | 4.67% |
| 毛利率 | 12.53% | - | 12.06% | - | - |
| 销售费用 | 1,881,887.52 | 0.34% | 1,054,774.78 | 0.20% | 78.42% |
| 管理费用 | 25,389,083.43 | 4.63% | 18,759,763.55 | 3.60% | 35.34% |
| 研发费用 | 12,353,977.32 | 2.25% | 11,115,511.57 | 2.13% | 11.14% |
| 财务费用 | -13,022,179.29 | -2.37% | -19,029,628.65 | -3.65% | -31.57% |
| 信用减值损失 | 4,968,482.44 | 0.91% | 6,289,624.80 | 1.21% | -21.01% |
| 资产减值损失 | -1,819,478.38 | -0.33% | -7,462,060.24 | -1.43% | -75.62% |
| 其他收益 | 1,932,330.04 | 0.35% | 1,794,096.57 | 0.34% | 7.70% |
| 投资收益 | - | - | - | - | - |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 45,505,852.55 | 8.29% | 50,038,228.90 | 9.60% | -9.06% |
| 利润总额 | 45,390,607.35 | 8.27% | 50,171,904.38 | 9.62% | -9.53% |
| 所得税费用 | 9,833,391.64 | 1.79% | 12,172,056.51 | 2.33% | -19.21% |
| 净利润 | 35,557,215.71 | 6.48% | 37,999,847.87 | 7.29% | -6.43% |
项目重大变动原因：
2、 收入构成
单位：元
业收入的增长而增长，2023年上半年年同比增长
4.67%
。
1、
销售费用本期末金额较上年同期增加78.42%，主要原因系本期中标项目较多，相应的服务费增加较多；2、
管理费用本期末金额较上年同期增加35.34%，主要原因系管理人员职工薪酬增加所致；3、
财务费用本期末金额较上年同期下降31.57%，主要原因系受汇率波动影响，汇兑损失增加所致；4、
资产减值损失本期较上年同期减少75.62%，主要原因系上年同期合同资产余额增长较多，导致上期
的合同资产减值损失较大所致。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 548,643,231.01 | 519,289,707.31 | 5.65% |
| 其他业务收入 | 93,900.58 | 2,191,120.48 | -95.71% |
| 主营业务成本 | 479,924,739.64 | 456,769,299.11 | 5.07% |
| 其他业务成本 | 72,535.38 | 1,824,053.63 | -96.02% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 采矿运营管理 | 110,711,371.21 | 111,828,934.57 | -1.01% | -27.09% | -24.75% | -3.13% |
| 矿山工程建设 | 437,931,859.80 | 368,095,805.07 | 15.95% | 19.42% | 19.68% | -0.18% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 境内 | 257,367,668.36 | 229,212,796.40 | 10.94% | 2.45% | -1.19% | 3.28% |
| 境外 | 291,275,562.65 | 250,711,943.24 | 13.93% | 8.66% | 11.53% | -2.21% |
收入构成变动的原因：
（三） 现金流量状况
单位：元
2023年上半年，公司主营业务收入占营业收入的比例为99.98%，主营业务突出。公司在发展境内市场的同时，注重开拓境外市场。2023年上半年，公司加大业务拓展力度，境内收入同比增长2.45%，境外收入同比增长8.66%，去年同期的其他业务主要是锚杆等材料销售，今年上半年此项业务未发生。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,280,376.09 | -13,327,697.00 | 327.20% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -18,082,555.08 | -39,240,300.19 | 53.92% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,459,622.64 | -37,072,689.66 | 125.52% |
现金流量分析：
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为30,280,376.09元，主要原因是2023年上半年资金回笼情况较好。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-18,082,555.08元，投资活动现金流出主要是购置固定资产。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为9,459,622.64元，筹资活动活动产生的现金流量净额为正主要系公司定向增发募集资金。
公司名
称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 铜冠矿建（赞比亚）有限公司 | 控股子公司 | 矿山工程建设及采矿运营管理 | 15,000.00 | 215,257,019.01 | 7,366,151.13 | 126,889,043.33 | 665,473.43 |
| 铜冠矿建刚果（金）有限公司 | 控股子公司 | 矿山工程建设及采矿运营管理 | 50,000.00 | 235,944,754.10 | 22,497,955.87 | 85,739,503.25 | 2,028,082.61 |
| 铜冠矿建（蒙古）有限公司 | 控股子公司 | 矿山工程建设及采矿运营管理 | 199,200,000.00 | 68,225,888.39 | 8,526,209.39 | 53,726,025.88 | -5,846,063.49 |
注1：赞比亚子公司注册资本单位币种为克瓦查、刚果（金）子公司注册资本单位币种为美元、蒙古子公司注册资本单位币种为图格里克。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(二) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 对关键审计事项说明
□适用 √不适用
六、 企业社会责任
√适用 □不适用
七、 公司面临的重大风险分析
公司始终将社会责任放在发展的重要位置，遵守安全生产法律法规，努力履行企业社会责任，将社会责任意识融入到企业发展实践中。报告期内，公司遵纪守法、依法纳税、合规经营，积极承担了社会责任。序号
| 序号 | 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 1 | 宏观经济周期变化的风险 | 公司主要从事一体化矿山开发服务，与宏观经济环境关系较为密切。公司业务对国民经济运行状况、国家固定资产投资，特别对矿山开发等行业的投资及相关投入存在一定的依赖性。未来，若宏观环境发生不利变化，而公司未能对此进行预判并及时调整发展战略，则公司未来的经营业绩存在下滑风险。 |
| 2 | 市场竞争加剧的风险 | 目前，公司所处矿山开发服务行业呈现出竞争主体大小不一，从业企业水平参差不齐的现象。在小型矿山建设与开发领域，由于业主对服务商的资质、技术水平、装备水平及资金规模要求较低，存在竞争无序的现状。在大中型矿山建设与开发领域，由于开发周期较长、施工难度较大，对安全、环保、生态要求较高，因此业主对矿山开发服务企业的行业资质、技术水平、人员素质、管理能力、装备水平、行业经验的要求较高。公司主要业务集中在大中型矿山开发领域，目前参与大中型矿山建设与开发的企业主要是少数规模较大的服务商，但公司在资产规模、资本实力等方面与竞争对手仍存在一定的差距，并且随着矿山开发外包趋势加强，更多的竞争者进入市场，公司面临市场竞争加剧的风险。未来，伴随着矿山开发服务市场竞争的进一步加剧，将对公司的业务开拓产生一定的影响，如公司未能充分发挥在行业中已有的竞争优势以巩固目前的市场份额，或公司无法有效提升自身竞争实力而获得新的市场份额，则可能会出现客户流失、营业收入下滑， |
| 进而导致市场份额和盈利能力下降的风险。 | ||
| 3 | 地下作业固有的生产安全风险 | 公司所属矿山开发服务行业存在固有的高危性。在地下作业环境中，因工程地质及水文地质条件复杂，工程作业面临岩爆、冒顶片帮、透水等自然灾害的潜在威胁，生产安全事故发生的风险相对较高，在公司生产运营过程中可能会出现因自然灾害、设备故障、爆破事故等突发危险情况导致的人员伤亡和财产损失等不利后果。尽管公司严格执行国家法律法规和行业规范对安全生产的有关规定，建立了相应的安全生产管理制度和合同责任及保险机制，并且重视安全生产的投入以保障生产的安全，但不排除未来公司生产活动可能面临生产安全事故的风险。生产安全事故可能会导致人员伤亡、财产损失、诉讼纠纷、合同提前终止、行政处罚、非行政处罚性监管措施等不利后果，若公司不能妥善处理，则可能会为公司的生产经营、企业盈利和品牌声誉带来不利影响。 |
| 4 | 业务分包风险 | 公司主营业务实施过程中，自主完成技术方案拟定、施工组织设计、安全质量控制、设备操作维护、高难重点工程施工等直接影响到工程质量和出矿量的核心关键环节；受公司人员规模限制和项目进度工期约束的影响，公司将主营业务实施过程中掘砌、支护、辅助工程等部分非核心作业环节以及部分采矿运营管理项目以对外分包的方式交由分包商来完成，公司建立了较为完善的合格分包商选取机制和项目管理内控制度，并从计划、调度、进度工期、安全、质量等方面对对外分包业务的实施进行全过程的监督管理。但如果分包商在业务实施过程中出现技术应用偏差、质量控制问题，则可能对项目交付、质量、成本等方面产生不利影响，并可能使公司承担相应的法律责任并遭受经济及声誉损失。 |
| 5 | 海外业务开展的风险 | 公司境外业务主要开展于赞比亚、刚果（金）、厄瓜多尔、蒙古、哈萨克斯坦等矿产资源丰富的发展中国家，虽然公司境外项目经营经验较为丰富，但仍然存在因所在国家发生暴动及战乱、地缘政治关系紧张、外国资产国有化、经济制裁、营商环境恶化、外商投资政策发生重大不利变化等因素导致境外业务无法顺利开展的潜在风险。 |
| 6 | 仲裁或诉讼的风险 | 在业务开展过程中，公司可能会由于工程未按期完工或涉嫌存在缺陷、财产的损毁或破坏、违反保证条款、项目延期、分包工程款延期支付等事项引致客户、项目业主、分包商、供应商等对公司的赔偿要求；公司也可能会由于分包商或供应商发生违约，或未能提供质量可接受的服务或原材料等事项向分包商、供应商提出赔偿要求。如果由于公司承担赔偿损失或索赔要求未能实现而导致公司的经济利益受损，且不能通过其他方式得以补偿，则公司的利润将会受到影响。此外，若公司在接到赔偿要求或提出索赔后不能通过协商解决，往往会进入冗长而花费较大的诉讼或仲裁程序，从而增加公司的管理成本，会对公司的利润产生直接的影响。 |
| 7 | 业务资质的风险 | 公司从事矿山开发业务需要取得政府有关部门颁发的经营资质或许可证。目前，公司及下属企业拥有矿山工程施工总承包壹级资质证书、安全生产许可证（金属非金属矿山采掘施工作业）、爆破作业单位许可证等多项经营资质。为取得并维持相关的经营资质，公司及下属企业必须遵守各级政府和行业主管部门的监管要求，主要包括：足够数 |
| 量的合格人员；符合要求的工程业绩；达到标准的资本规模；遵守安全、环保等方面的规定等。若无法符合相关要求，则公司及下属企业的经营资质或许可证可能会被暂停、吊销，或在到期时不能及时续期，从而直接影响公司承接相关工程的能力，导致公司的市场地位下降，营业收入和利润规模减少。 | ||
| 8 | 内部控制和管理的风险 | 根据行业惯例和通行做法，公司组建项目部对承接的项目进行管理，直接负责项目的具体实施工作。公司承接的项目分布广泛，经营场所相对分散。为了保证项目的质量、安全与经济效益，公司已建立较为完整的项目管理体系，制定了由各项制度以及有关具体操作规范、规程和标准等组成的一整套业务控制系统，但如果未来公司对项目实际管理不当或控制不力，项目部在过程控制、工程质量、生产安全等方面出现问题，会导致公司的经营风险加大。 |
| 9 | 管理和技术人员流失的风险 | 管理和技术人才资源是衡量公司市场竞争能力的重要因素之一，也是公司参与市场竞争拓展业务的关键因素。经过多年的发展积累，公司建立了具有市场竞争力的薪酬体系和面向核心人才的激励制度，通过管理和技术人员持股的方式，凝聚了一大批矿山开发服务领域的优秀人才，具有丰富的行业经验和较高的技术水平，构成了公司核心竞争优势的重要基础。由于国内相关行业的市场竞争日趋激烈，在一定程度上加剧了对专业人才的争夺，公司面临着管理和技术人员流失的风险。公司若不能吸引和留住经营活动所必需的人才，业务能力和发展潜力将会受到限制。 |
| 10 | 工程质量风险 | 公司主要专注于大中型地下矿山开发服务领域，而此类矿山的运营期限较长，因此业主对工程质量的要求较高。公司已经取得质量管理体系认证证书，符合GB/T19001-2016/ISO 9001：2015《质量管理体系要求》和GB/T50430-2017《工程建设施工企业质量管理规范》，虽然公司在采购、施工、验收等环节形成了全过程、全流程的质量管理控制体系，对项目质量进行监督、管理，且报告期内未发生过重大工程质量问题，但一旦出现工程质量问题，将对公司的业绩和声誉产生一定的影响。 |
| 11 | 控股股东控制的风险 | 本次股票发行前，有色控股直接和间接持有公司71.89%股份，为公司的控股股东，能够对公司的董事人选、生产经营和管理、投资方针、公司章程及股利分配等重大事项的决策予以控制或施加重大影响。虽然公司已经根据《公司法》等规定，建立了较为完善的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》以及《规范与关联方资金往来的管理制度》等规范性制度，控股股东也出具承诺不利用其控制地位损害公司利益，但控股股东仍可能凭借其控制权对公司的重大经营决策施加影响或者实施其他控制，从而产生损害公司及其他股东利益的风险。 |
| 12 | 人民币汇率波动的风险 | 未来公司将加快海外经营业务拓展，若人民币汇率受国内、国外经济环境影响产生较大幅度波动，则公司面临一定的汇率波动风险。 |
| 13 | 关联交易风险 | 公司已经建立完善的法人治理结构，制定《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》《独立董事制度》等公司治理文件，并在其中对关联交易的决策程序进行了明确规定，但仍存在因公司的关联交易内控制度未能有效执行，关联方及利益相 |
| 关方利用关联交易损害公司或中小股东利益的风险。 | ||
| 14 | 客户集中度较高风险 | 公司客户集中度较高，主要原因系公司客户大多为大型矿山资源开发企业，单一客户的工程数量较多、工程规模较大。公司主要客户中国有色、中国中铁、北方工业、鞍钢集团、铜陵有色、云天化等均为大型央企、国企。虽然公司已与其建立了良好、持久的合作关系，但如果上述主要客户受宏观经济环境、进出口贸易政策、自身经营状况等因素影响而导致与公司的业务合作发生重大不利变化，或公司无法持续满足大客户的严格要求，将对公司生产经营产生不利影响。 |
| 15 | 应收款项回收风险 | 公司应收账款占营业收入比重较高，主要是因为客户结算周期延迟所致。公司应收账款形成的主要原因：一是由于工程结算与工程回款存在时间差异，形成应收工程进度款项；二是工程施工项目的质量保证金；三是业主或发包方需要履行内部审批程序，存在一定滞后性。尽管公司制定了相应的管理措施和稳健合理的应收账款回收制度，但仍存在不能及时收回款项而发生坏账的风险。 |
| 16 | 合同资产减值的风险 | 由于公司主要客户多为国有性质主体，可能存在因工程变更、履行审批程序耗时长等原因导致不能按照合同约定验收、竣工结算滞后的情况。报告期内，随公司业务规模扩大，相应建造合同形成的已完工未结算资产也有所增加，如果未来因客户财务状况不佳或工程项目出现重大变化等原因导致无法按期结算，则可能出现合同资产减值损失的风险，对公司经营业绩和财务状况产生不利影响。 |
| 17 | 税收优惠政策变动的风险 | 公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202034002172，有效期3年，公司2020年度至2022年度享受15%的企业所得税优惠税率，高新技术企业再认定工作正在办理中。未来如果公司不能持续获得高新技术企业认定，或国家调整高新技术企业的税收优惠政策，可能对公司的净利润产生影响。 |
| 18 | 不可抗力产生的风险 | 公司提供矿山开发服务业务的对象主要为地下矿山，部分项目深度超过千米，同时，由于公司部分项目分布于灾害多发地区，地震、山洪等自然灾害可能对工程安全、施工进度以及公司的正常经营产生较大影响。另外，公司也提醒广大投资者关注诸如战争、政治动荡、流行疫病等其他不可抗力因素对公司的经营活动产生重大影响的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 三.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 三.二.（二） |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.（三） |
| 是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.（四） |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.（五） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
1、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 公司发生的提供担保事项
挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保
√是 □否
单位：元
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 0 | 50,000 | 50,000 | 0.01% |
| 序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 | 是否履行必要的决策程序 | |
| 起始 | 终止 | ||||||||
| 1 | 铜冠矿建刚果（金）有限公司 | 28,903,200.00 | - | - | 2019年6月13日 | 2023年2月28日 | 连带 | 否 | 已事前及时履行 |
| 2 | 铜冠矿建（蒙古）有限公司 | 3,859,722.40 | 0 | 3,859,722.40 | 2021年8月10日 | 2023年8月1日 | 连带 | 否 | 已事前及时履行 |
| 3 | 铜冠矿建（蒙古）有限公司 | 12,420,006.60 | 0 | 12,420,006.60 | 2023年1月9日 | 2023年8月20日 | 连带 | 否 | 已事前及时履行 |
| 4 | 铜冠矿建（蒙古）有限公司 | 3,901,619.70 | 0 | 3,901,619.70 | 2023年6月25日 | 2024年5月31日 | 连带 | 否 | 已事前及时履行 |
| 5 | 铜冠矿建（蒙古）有限公司 | 7,803,239.33 | 0 | 7,803,239.33 | 2023年6月26日 | 2024年5月31日 | 连带 | 否 | 已事前及时履行 |
| 总计 | - | 56,887,788.03 | 0 | 27,984,588.03 | - | - | - | - | - |
注：2023年6月30日美元折算人民币汇率7.2258元。担保合同履行情况
公司提供担保分类汇总
单位：元
报告期内，担保合同正常履行，被担保人经营情况稳定，担保风险可控。项目汇总
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
| 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） | 56,887,788.03 | 27,984,588.03 |
| 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 | - | - |
| 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保 | 56,887,788.03 | 27,984,588.03 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | - | - |
| 公司为报告期内出表公司提供担保 | - | - |
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
| 日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 购买原材料、燃料、动力,接受劳务 | 14,300,000 | 7,022,306.92 |
| 销售产品、商品，提供劳务 | 271,080,000 | 146,115,994.41 |
| 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 其他 | ||
| 其他重大关联交易情况 | 审议金额 | 交易金额 |
| 收购、出售资产或股权 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 提供财务资助 | ||
| 提供担保 | ||
| 委托理财 | ||
| 企业集团财务公司关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 存款 | ||
| 贷款 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
（五） 承诺事项的履行情况
公司遵循市场定价原则向关联方采购物料、设备、服务等，经过将相关关联采购的采购价格与第三方市场价格比较，价格差异较小，关联采购定价公允且采购金额较小，对公司的财务状况和经营成果的影响较小。承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 控股股东，持股5%以 | 2022年4月10日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 上股东 | ||||||
| 控股股东，全体董事、监事、高级管理人员 | 2022年4月10日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 承诺不构成资金占用 | 正在履行中 |
| 控股股东，持股5%以上股东，全体董事、监事、高级管理人员 | 2022年4月10日 | - | 挂牌 | 关联交易承诺 | 承诺避免关联交易 | 正在履行中 |
| 控股股东，持股5%以上股东 | 2022年4月10日 | - | 挂牌 | 股份增减持承诺 | 承诺分三批解禁，每次解禁挂牌前持股的三分之一 | 正在履行中 |
| 自然人股东 | 2019年6月30日 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 自愿限售承诺 | 正在履行中 |
| 控股股东 | 2022年4月10日 | - | 挂牌 | 独立性 | 关于独立性的承诺 | 正在履行中 |
| 控股股东、持股10%以上股东、董事、监事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 限售承诺 | 参见承诺事项详情情况：1、关于股份流通限制及自愿锁定的承诺 | 正在履行中 |
| 控股股东、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 股份增减持承诺 | 参见承诺事项详情情况：2、关于持股及减持意向的承诺 | 正在履行中 |
| 公司、控股股东、董事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 关于稳定股价措施的承诺 | 参见承诺事项详情情况：3、关于稳定股价预案的承诺 | 正在履行中 |
| 公司、控股股东、董事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 填补被摊薄即期回报的承诺 | 参见承诺事项详情情况：4、关于本次公开发行股票并上市摊薄即期回报采取填补措施的承诺 | 正在履行中 |
| 公司 | - | - | 发行 | 分红承诺 | 参见承诺事项详情情况：5、关于利润分配政策的 | 正在履行中 |
| 承诺 | ||||||
| 控股股东、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 关联交易承诺 | 参见承诺事项详情情况：6、关于规范和减少关联交易的承诺 | 正在履行中 |
| 控股股东、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 资金占用承诺 | 参见承诺事项详情情况：7、关于避免资金占用的承诺 | 正在履行中 |
| 控股股东、持股5%以上股东 | - | - | 发行 | 同业竞争承诺 | 参见承诺事项详情情况：8、关于避免同业竞争的承诺 | 正在履行中 |
| 公司、控股股东、董事、监事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 关于招股书不存在虚假记载、误导性陈述或重点遗漏的承诺 | 参见承诺事项详情情况：9、关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 正在履行中 |
| 公司、控股股东 | - | - | 发行 | 关于欺诈发行上市的股份回购承诺 | 参见承诺事项详情情况：10、关于欺诈发行上市的股份购回承诺 | 正在履行中 |
| 公司、控股股东、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 | - | - | 发行 | 关于未能履行承诺的约束措施承诺 | 参见承诺事项详情情况：11、关于未履行承诺时的约束措施的承诺 | 正在履行中 |
| 控股股东 | - | - | 发行 | 关于社保和住房公积金的承诺 | 参见承诺事项详情情况：12、关于社保和住房公积金的承诺 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
第四节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
如果因本人/本企业未履行相关承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人/本企业将依法承担赔偿责任。如果本人/本企业未承担前述赔偿责任的，本人/本企业直接或间接持有的发行人股份在本人/本企业履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时发行人有权扣减本企业所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。在本人/本企业作为发行人的控股股东/持股5%以上股东/董事/监事/高级管理人员期间，如果发行人未能履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造成损失的，经证券监管部门或司法机关等有权部门认定本企业应承担责任的，本人/本企业承诺依法承担赔偿责任。
12、关于社保和住房公积金的承诺
控股股东承诺：
若公司被有关政府部门/司法机关依法认定或被公司的员工本人合法要求补缴或者被追缴公司本次公开发行前应缴而未缴、未足额为其全体员工缴纳和代扣代缴各项社会保险金及住房公积金，或因此被有关部门处以罚款、滞纳金或被追究其他法律责任，本企业承诺将承担所有补缴款项、罚款、滞纳金及其他支出，并承诺此后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受损失，确保公司免受任何损失和损害。
股份性质
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 35,756,322 | 23.84% | -35,756,322 | 0 | 0% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 25,756,286 | 17.17% | -25,756,286 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 114,243,678 | 76.16% | 37,756,322 | 152,000,000 | 100.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 51,512,572 | 34.34% | 27,756,286 | 79,268,858 | 52.15% | |
| 董事、监事、高管 | 6,190,324 | 3.30% | 0 | 6,190,324 | 4.07% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 150,000,000 | - | 2,000,000 | 152,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 196 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
注1：根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（以下简称“《上市规则》”）2.4.2规定“上市公司控股股东、实际控制人及其亲属，以及上市前直接持有10%以上股份的股东或虽未直接持有但可实际支配10%以上股份表决权的相关主体，持有或控制的本公司向不特定合格投资者公开发行前的股份，自公开发行并上市之日起12个月内不得转让或委托他人代为管理。前款所称亲属，是指上市公司控股股东、实际控制人的配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母以及其他关系密切的家庭成员。”“2.4.3上市公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份，按照《公司法》规定，自上市之日起12个月内不得转让，在任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份总数的25%，离职后6个月内不得转让。”根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核》（以下简称“上市业务指南”）第十三条“本指南第十一条规定的股东大会股权登记日的在册股东属于《上市规则》2.4.2和2.4.3规定的限售主体的，应当按照挂牌公司股票限售及解除限售业务办理的相关规定，自股权登记日次日起两个交易日内，通过发行人披露自愿限售公告，承诺自股权登记日次日起至完成股票发行并上市之日不减持发行人股票，并于公告披露当日向全国股转公司申请办理股票限售。公开发行股票并上市事项终止的，相关股东可以申请解除前述自愿限售。”截至2023年6月30日，有色控股及铜陵有色持有本公司的37,756,332股无限售条件股份均已办理限售。注2：公司无《非上市公众公司监督管理办法》中所界定的核心员工。
序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 有色控股 | 77,268,858 | 2,000,000 | 79,268,858 | 52.15% | 79,268,858 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | 铜陵有色 | 30,000,108 | 0 | 30,000,108 | 19.74% | 30,000,108 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | 胡彦华 | 1,276,595 | 0 | 1,276,595 | 0.84% | 1,276,595 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | 阮成兴 | 1,276,595 | 0 | 1,276,595 | 0.84% | 1,276,595 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | 郭传胜 | 1,021,276 | 0 | 1,021,276 | 0.67% | 1,021,276 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | 王卫生 | 1,021,276 | 0 | 1,021,276 | 0.67% | 1,021,276 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | 夏中胜 | 1,021,276 | 0 | 1,021,276 | 0.67% | 1,021,276 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | 韩天恩 | 775,241 | 0 | 775,241 | 0.51% | 775,241 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | 张传余 | 775,241 | 0 | 775,241 | 0.51% | 775,241 | 0 | 0 | 0 |
| 10 | 朱从宽 | 659,187 | 0 | 659,187 | 0.43% | 659,187 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 115,095,653 | -2,000,000 | 117,095,653 | 77.04% | 117,095,653 | 0 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 有色控股为铜陵有色控股股东，除此之外公司普通股前十名股东间无关联关系。 | |||||||||
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 丁士启 | 董事长 | 男 | 1966年7月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 姚兵 | 董事 | 男 | 1968年1月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 高定海 | 董事 | 男 | 1965年7月 | 2022年9月6日 | 2023年12月25日 |
| 王卫生 | 董事、总经理 | 男 | 1970年4月 | 2023年4月27日 | 2023年12月25日 |
| 漳立永 | 董事、副总经理 | 男 | 1971年7月 | 2023年6月21日 | 2023年12月25日 |
| 刘国泽 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 1975年8月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 王惠蓉 | 职工董事 | 女 | 1984年12月 | 2022年9月6日 | 2023年12月25日 |
| 汪旭光 | 独立董事 | 男 | 1939年12月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 徐淑萍 | 独立董事 | 女 | 1962年2月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 赵兴东 | 独立董事 | 男 | 1975年10月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 毛腊梅 | 独立董事 | 女 | 1968年12月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 解硕荣 | 监事会主席 | 男 | 1965年8月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 田军 | 监事 | 男 | 1971年3月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 张茂强 | 职工监事 | 男 | 1966年10月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 陈丽琳 | 职工监事 | 女 | 1972年9月 | 2022年9月6日 | 2023年12月25日 |
| 姚俊杰 | 副总经理、财务总监 | 男 | 1968年4月 | 2023年4月12日 | 2023年12月25日 |
| 张弛 | 副总经理、安全总监 | 男 | 1968年6月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
| 唐燕林 | 总工程师 | 男 | 1973年11月 | 2020年12月26日 | 2023年12月25日 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
（二） 持股情况
√适用 □不适用
单位：股
公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内的直系和旁系亲属关系。姓名
| 姓名 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 王卫生 | 1,021,276 | 0 | 1,021,276 | 0.67% | 0 | 0 |
| 漳立永 | 654,545 | 0 | 654,545 | 0.43% | 0 | 0 |
| 刘国泽 | 429,400 | 0 | 429,400 | 0.28% | 0 | 0 |
| 王惠蓉 | 85,880 | 0 | 85,880 | 0.06% | 0 | 0 |
| 张茂强 | 485,106 | 0 | 485,106 | 0.32% | 0 | 0 |
| 陈丽琳 | 83,558 | 0 | 83,558 | 0.05% | 0 | 0 |
| 张弛 | 429,400 | 0 | 429,400 | 0.28% | 0 | 0 |
| 唐燕林 | 485,106 | 0 | 485,106 | 0.32% | 0 | 0 |
| 合计 | 3,674,271 | - | 3,674,271 | 2.42% | 0 | 0 |
（三） 变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 胡彦华 | 董事、总经理 | 离任 | 无 | 到年龄退出领导岗位 |
| 张忠义 | 董事 | 离任 | 无 | 到年龄退休 |
| 王卫生 | 监事 | 离任 | 董事、总经理 | 工作需要 |
| 刘国泽 | 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 | 离任 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 工作需要 |
| 王卫生 | 监事 | 新任 | 董事、总经理 | 工作需要 |
| 漳立永 | 副总经理 | 新任 | 党委书记、董事、副总经理 | 工作需要 |
| 姚俊杰 | 无 | 新任 | 副总经理、财务总监 | 工作需要 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
姚俊杰先生，1968年4月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，会计师，1990年7月至1997年10先后任凤凰山铜矿审计员、主办会计；1997年10月至2007年10月先后任铜陵铜冠投资、铜兴实业公司财务科副科长、科长、副总会计师；2007年10月至2009年5月任有色控股审计部审计一室主任，2009年5月至2019年9月任铜冠建安总会计师；2019年9月至2023年2月任铜冠冶化副总经理、工会主席；2023年2月至今，任公司党委副书记；2023年3月至今，任公司工会主席；2023年4月至今，任公司副总经理、财务总监。
按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 90 | 1 | - | 91 |
| 生产人员 | 2,037 | 5 | - | 2,042 |
| 技术人员 | 211 | - | 13 | 198 |
| 财务人员 | 26 | - | 1 | 25 |
| 员工总计 | 2,364 | 6 | 14 | 2,356 |
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 147,300,965.15 | 120,031,460.44 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、2 | 60,818,302.72 | 91,662,539.00 |
| 应收账款 | 五、3 | 344,089,541.23 | 381,393,085.27 |
| 应收款项融资 | 五、4 | 3,600,000.00 | 13,498,603.08 |
| 预付款项 | 五、5 | 5,632,937.76 | 8,372,576.11 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、6 | 9,607,487.82 | 9,889,512.32 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、7 | 84,507,327.47 | 87,031,863.36 |
| 合同资产 | 五、8 | 221,036,602.62 | 157,884,545.67 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、9 | 1,902,113.53 | 1,687,108.76 |
| 流动资产合计 | 878,495,278.30 | 871,451,294.01 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 五、10 | 186,182,452.88 | 177,449,995.73 |
| 在建工程 | 五、11 | 672,258.91 | 595,150.00 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、12 | 6,210,576.40 | 6,928,045.54 |
| 无形资产 | 五、13 | 17,927,547.52 | 18,103,520.51 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、14 | 6,970,799.12 | 10,782,602.77 |
| 递延所得税资产 | 五、15 | 16,468,931.68 | 18,033,263.03 |
| 其他非流动资产 | 五、16 | 16,714,444.75 | 25,646,863.40 |
| 非流动资产合计 | 251,147,011.26 | 257,539,440.98 | |
| 资产总计 | 1,129,642,289.56 | 1,128,990,734.99 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、17 | 333,897,950.39 | 369,657,529.86 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、18 | 11,969,618.45 | 6,556,872.52 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、19 | 47,078,778.35 | 44,154,557.65 |
| 应交税费 | 五、20 | 49,945,764.55 | 63,749,069.81 |
| 其他应付款 | 五、21 | 67,229,078.63 | 67,940,706.43 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、22 | 2,601,337.80 | 2,595,649.76 |
| 其他流动负债 | 五、23 | 3,557,019.87 | 1,672,416.82 |
| 流动负债合计 | 516,279,548.04 | 556,326,802.85 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、24 | 2,162,227.82 | 2,359,124.70 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 五、25 | 10,446,468.83 | 16,027,479.82 |
| 预计负债 | 五、26 | 8,345,957.31 | 8,731,456.83 |
| 递延收益 | 五、27 | 9,792,763.87 | 9,902,578.99 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 30,747,417.83 | 37,020,640.34 | |
| 负债合计 | 547,026,965.87 | 593,347,443.19 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、28 | 152,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、29 | 156,651,442.06 | 148,531,442.06 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、30 | 700,339.52 | -152,443.22 |
| 专项储备 | 五、31 | 3,615,145.41 | 3,173,111.97 |
| 盈余公积 | 五、32 | 53,926,302.75 | 53,926,302.75 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、33 | 215,722,093.95 | 180,164,878.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 582,615,323.69 | 535,643,291.80 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 582,615,323.69 | 535,643,291.80 | |
| 负债和所有者权益合计 | 1,129,642,289.56 | 1,128,990,734.99 |
法定代表人：王卫生 主管会计工作负责人：姚俊杰 会计机构负责人：王瑞涛
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 91,812,411.62 | 67,197,291.85 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 60,818,302.72 | 91,662,539.00 | |
| 应收账款 | 十三、1 | 219,265,190.85 | 208,722,727.42 |
| 应收款项融资 | 3,600,000.00 | 13,498,603.08 | |
| 预付款项 | 817,977.36 | 1,121,715.84 | |
| 其他应收款 | 十三、2 | 306,648,571.24 | 305,655,148.41 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 8,990,782.46 | 12,803,951.56 | |
| 合同资产 | 83,319,435.79 | 64,389,760.10 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,902,113.53 | 1,687,108.76 | |
| 流动资产合计 | 777,174,785.57 | 766,738,846.02 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 1,346,130.25 | 1,346,130.25 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 107,624,689.57 | 107,088,658.78 | |
| 在建工程 | 672,258.91 | 595,150.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 5,698,908.65 | 6,137,286.23 | |
| 无形资产 | 17,296,616.32 | 17,487,288.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,970,799.12 | 10,782,602.77 | |
| 递延所得税资产 | 20,638,840.70 | 20,723,661.99 | |
| 其他非流动资产 | 5,551,200.33 | 10,530,724.41 | |
| 非流动资产合计 | 165,799,443.85 | 174,691,502.47 | |
| 资产总计 | 942,974,229.42 | 941,430,348.49 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 282,108,035.41 | 312,086,229.26 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 7,839,165.15 | 2,753,131.35 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 37,142,180.11 | 33,653,077.56 | |
| 应交税费 | 24,694,826.00 | 30,735,065.88 | |
| 其他应付款 | 66,547,762.16 | 67,293,467.33 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,064,179.30 | 2,016,292.36 | |
| 其他流动负债 | 3,292,668.00 | 1,292,885.69 | |
| 流动负债合计 | 423,688,816.13 | 449,830,149.43 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 2,162,227.82 | 2,112,066.24 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 10,446,468.83 | 16,027,479.82 | |
| 预计负债 | 5,783,657.31 | 8,731,456.83 | |
| 递延收益 | 9,792,763.87 | 9,902,578.99 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 28,185,117.83 | 36,773,581.88 | |
| 负债合计 | 451,873,933.96 | 486,603,731.31 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 152,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 156,651,442.06 | 148,531,442.06 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -1,165,187.44 | -974,068.22 | |
| 专项储备 | 1,759,768.67 | 2,013,617.83 | |
| 盈余公积 | 53,926,286.66 | 53,926,286.66 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 127,927,985.51 | 101,329,338.85 | |
| 所有者权益合计 | 491,100,295.46 | 454,826,617.18 | |
| 负债和所有者权益合计 | 942,974,229.42 | 941,430,348.49 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 548,737,131.59 | 521,480,827.79 | |
| 其中：营业收入 | 五、34 | 548,737,131.59 | 521,480,827.79 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 508,312,613.14 | 472,064,260.02 |
| 其中：营业成本 | 五、34 | 479,997,275.02 | 458,593,352.74 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、35 | 1,712,569.14 | 1,570,486.23 |
| 销售费用 | 五、36 | 1,881,887.52 | 1,054,774.78 |
| 管理费用 | 五、37 | 25,389,083.43 | 18,759,763.35 |
| 研发费用 | 五、38 | 12,353,977.32 | 11,115,511.57 |
| 财务费用 | 五、39 | -13,022,179.29 | -19,029,628.65 |
| 其中：利息费用 | 五、39 | 252,487.22 | 313,203.58 |
| 利息收入 | 五、39 | 747,446.41 | 667,844.46 |
| 加：其他收益 | 五、40 | 1,932,330.04 | 1,794,096.57 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、41 | 4,968,482.44 | 6,289,624.80 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、42 | -1,819,478.38 | -7,462,060.24 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 45,505,852.55 | 50,038,228.90 | |
| 加：营业外收入 | 五、43 | 50,450.98 | 630,084.87 |
| 减：营业外支出 | 五、44 | 165,696.18 | 496,409.39 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 45,390,607.35 | 50,171,904.38 | |
| 减：所得税费用 | 五、45 | 9,833,391.64 | 12,172,056.51 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 35,557,215.71 | 37,999,847.87 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 35,557,215.71 | 37,999,847.87 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 35,557,215.71 | 37,999,847.87 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 五、46 | 852,782.74 | 404,964.19 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 852,782.74 | 404,964.19 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 34,975.36 | -495,419.40 |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | 34,975.36 | -495,419.40 | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 817,807.38 | 900,383.59 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 817,807.38 | 900,383.59 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 36,409,998.45 | 38,404,812.06 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 36,409,998.45 | 38,404,812.06 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.23 | 0.25 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.23 | 0.25 |
法定代表人：王卫生 主管会计工作负责人：姚俊杰 会计机构负责人：王瑞涛
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 341,782,996.36 | 341,670,405.08 |
| 减：营业成本 | 十三、4 | 287,796,454.87 | 279,590,425.18 |
| 税金及附加 | 826,905.48 | 846,503.05 | |
| 销售费用 | 1,881,887.52 | 1,054,774.78 | |
| 管理费用 | 17,641,486.36 | 18,047,387.54 | |
| 研发费用 | 12,353,977.32 | 11,115,511.57 | |
| 财务费用 | -12,837,120.48 | -19,623,609.44 | |
| 其中：利息费用 | 235,791.83 | 283,391.16 | |
| 利息收入 | 634,484.61 | 667,844.46 | |
| 加：其他收益 | 1,932,330.04 | 1,794,096.57 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,557,041.41 | -3,038,243.19 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 249,873.31 | -4,191,731.78 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 33,744,567.23 | 45,203,534.00 | |
| 加：营业外收入 | 44,248.30 | 610,600.00 | |
| 减：营业外支出 | 115,420.00 | 500,123.68 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 33,673,395.53 | 45,314,010.32 | |
| 减：所得税费用 | 7,074,748.87 | 9,913,090.71 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,598,646.66 | 35,400,919.61 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,598,646.66 | 35,400,919.61 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -191,119.22 | -565,707.39 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 34,975.36 | -495,419.40 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 34,975.36 | -495,419.40 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -226,094.58 | -70,287.99 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | -226,094.58 | -70,287.99 | |
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 26,407,527.44 | 34,835,212.22 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.24 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.17 | 0.24 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 495,247,780.63 | 395,248,109.82 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 854,294.64 | 1,000,593.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、47 | 3,811,454.50 | 5,257,755.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 499,913,529.77 | 401,506,459.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 283,168,050.65 | 253,761,630.66 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 140,138,455.99 | 118,798,826.82 | |
| 支付的各项税费 | 34,813,073.18 | 26,738,375.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、47 | 11,513,573.86 | 15,535,322.85 |
| 经营活动现金流出小计 | 469,633,153.68 | 414,834,156.25 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,280,376.09 | -13,327,697.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,082,555.08 | 39,240,300.19 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 18,082,555.08 | 39,240,300.19 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -18,082,555.08 | -39,240,300.19 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | 10,120,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,120,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,072,689.66 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 660,377.36 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 660,377.36 | 37,072,689.66 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,459,622.64 | -37,072,689.66 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,612,061.06 | 20,455,697.51 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、48 | 27,269,504.71 | -69,184,989.34 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 五、48 | 120,031,460.44 | 188,216,546.01 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、48 | 147,300,965.15 | 119,031,556.67 |
法定代表人：王卫生 主管会计工作负责人：姚俊杰 会计机构负责人：王瑞涛
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 192,854,496.47 | 173,840,864.83 | |
| 收到的税费返还 | 854,294.64 | 1,000,593.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 60,697,190.63 | 57,054,547.83 | |
| 经营活动现金流入小计 | 254,405,981.74 | 231,896,006.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 108,956,184.41 | 128,206,320.29 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 91,217,297.64 | 80,891,196.14 | |
| 支付的各项税费 | 16,030,489.54 | 6,040,576.97 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,665,107.46 | 14,278,144.34 | |
| 经营活动现金流出小计 | 223,869,079.05 | 229,416,237.74 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,536,902.69 | 2,479,768.81 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,150,815.12 | 10,536,177.66 |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 15,150,815.12 | 10,536,177.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,150,815.12 | -10,536,177.66 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,120,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,120,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,072,689.65 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 660,377.36 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 660,377.36 | 37,072,689.65 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,459,622.64 | -37,072,689.65 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -230,590.44 | -101,952.06 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 24,615,119.77 | -45,231,050.56 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 67,197,291.85 | 136,961,268.78 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 91,812,411.62 | 91,730,218.22 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 三、33 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | √是 □否 | 九、4 |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 一、2 |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | √是 □否 | 五、28 |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | √是 □否 | 十二 |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 □否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | √是 □否 | 五、26 |
附注事项索引说明：
（二） 财务报表项目附注
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司
财务报表附注
2023年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司（以下简称本公司或公司），经安徽省人民政府国有资产管理监督管理委员会的批复，并在铜陵市工商行政管理局注册，取得340700000004115号企业法人营业执照。公司统一社会信用代码：
913407007389012275。
根据《关于同意铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2022】1263号），本公司股票于2022年6月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票简称“铜冠矿建”，证券代码为“873727”。
公司注册地址：铜陵市铜官区栖凤路3058号，法定代表人：王卫生。
截至2023年6月30日，公司注册资本为15,200.00万元。
公司主要的经营活动：矿山工程施工总承包壹级，承包境外矿山工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员，矿山采选设备制造、修理，非标准零部件制造,机械设备及工程材料销售,机械设备租赁，自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品及技术除外），矿业管理、为矿山企业提供采矿委托管理服务，隧道、公路、桥梁施工，矿山工程施工技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月30日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序号
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 铜冠矿建刚果（金）有限公司 | 铜冠矿建刚果（金） | 100.00 | — |
| 1-1 | GOLDEN LION DEVELOPMENT SAS | GOLDEN LION | — | 100.00 |
| 2 | 铜冠矿建（赞比亚）有限公司 | 铜冠矿建（赞比亚） | 99.00 | 1.00 |
| 3 | 铜冠矿建（蒙古）有限公司 | 铜冠矿建（蒙古） | 100.00 | — |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | GOLDEN LION DEVELOPMENT SAS | GOLDEN LION | 2023年1-6月 | 新增设立子公司 |
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司铜冠矿建（赞比亚）采用美元为记账本位币，铜冠矿建刚果（金）采用美元为记账本位币，铜冠矿建（蒙古）采用人民币为记账本位币，本公司之境外分公司铜冠矿建（厄瓜多尔）分公司采用美元为记账本位币，编制合并财务报表时折算成人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵
销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以
摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍
生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合：应收客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收利息
其他应收款组合2：应收股利其他应收款组合3：应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：应收客户款项应收款项融资组合2：应收票据对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1：已完工未结算资产合同资产组合2：未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1：应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2：应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务
的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资
产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22
号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周
期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享
有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
17. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 20-30 | 3.00 | 3.23-4.85 |
已出租的土地使用权的摊销年限如下：
| 项 目 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 |
18. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 3.00 | 3.23-4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 1-15 | 3.00 | 6.47-97.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 1-8 | 3.00 | 12.13-97.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 1-12 | 3.00 | 8.08-97.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
19. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 40-70年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目
| 项 目 | 摊销年限 |
| 租入的固定资产改良支出 | 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 |
| 临时设施 | 按照受益期限采用直线法分期摊销 |
| 保险费用 | 按照受益期限采用直线法分期摊销 |
24. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付：
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付：
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
28. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不
确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司矿山工程建设业务按照投入法确定提供服务的履约进度，采矿运营管理业务按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②采矿运营管理服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含采矿运营管理服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供采矿运营管理服务的履约进度。鉴于业主按月定期结算采矿运营管理作业量（矿石量、生产掘进量、辅助作业量），且合同约定了各作业量的结算单价，月度结算能形成可清晰辨认的合同单元，公司选择按已完工合同工作的测量进度（即经业主验收确认的当月相关作业量）衡量履约进度。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，
以使其能够反映履约情况的变化。
故公司以每月结算的矿石量、生产掘进量及相关辅助作业量按约定的结算单价确认当月营业收入，对相关作业量发生的成本，随采矿运营管理业务相关作业量的结算，一并结转至当月营业成本。
③矿山工程建设合同
本公司与客户之间的建造合同包含矿山工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
29. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
31. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法（或其他系统合理的方法）将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
32. 安全生产费
财政部、应急部于2022年11月21日印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），本公司以矿山工程造价为计提依据提取安全生产费用。根据财资[2022]136号规定，对于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》实施前建设工程项目已经完成招投标并签订合同的，企业安全生产费用按照原规定提取标准执行。
安全生产费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号）， 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。
因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产（未经抵销的）1,092,348.78元，递延所得税负债（未经抵销的）1,052,106.21元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为40,242.57元，其中盈余公积为4,024.26元、未分配利润为36,218.31元。本公司母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产（未经抵销的）1,092,348.78元，递延所得税负债（未经抵销的）1,052,106.21元，相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为40,242.57元，其中盈余公积为4,024.26元、未分配利润为36,218.31元。
本公司对2022年1月1日和2022年12月31日的合并财务报表及母公司财务报表的相关项目追溯调整如下：
受影响的报表项目
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日（合并） | 2022年12月31日（母公司） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 17,965,870.61 | 18,033,263.03 | 20,656,269.57 | 20,723,661.99 |
盈余公积
| 盈余公积 | 53,919,563.51 | 53,926,302.75 | 53,919,547.42 | 53,926,286.66 |
| 未分配利润 | 180,104,225.06 | 180,164,878.24 | 101,268,685.67 | 101,329,338.85 |
（续上表）
| 受影响的报表项目 | 2022年1月1日（合并） | 2022年1月1日（母公司） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 16,689,305.05 | 16,729,547.62 | 16,956,639.10 | 16,996,881.67 |
| 盈余公积 | 49,375,271.13 | 49,379,295.39 | 49,375,255.04 | 49,379,279.30 |
| 未分配利润 | 150,225,378.61 | 150,261,596.92 | 97,870,054.22 | 97,906,272.53 |
上述会计政策变更经本公司于2023年4月19日召开的第三届董事会第十一次会议审议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 3%、5%、9%、10%、12%、13%、16% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 10%、25%、30%、35% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
本公司子公司或分公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 铜冠矿建（赞比亚） | 35% |
| 铜冠矿建刚果（金）、GOLDEN LION | 按照收入金额的1%与应纳税所得额的30%孰高征收 |
| 铜冠矿建（蒙古）* | 10%、25% |
| 铜冠矿建（厄瓜多尔） | 25% |
注*：按照蒙古国企业所得税法规定，年收入额（应纳税所得额）在0-30亿图格里克范围内的，按10%课以所得税，年收入（应纳税所得额）在30亿图格里克以上的，其超出部分按25%课以所得税。
2. 税收优惠
本公司于2020年8月17日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2020年度、2021年度和2022年度公司享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
截至2023年8月30日，本公司正在进行高新技术企业重新认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。公司 2023年1-6月暂按15%预提企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 库存现金 | 840,643.88 | 1,081,290.79 |
| 银行存款 | 146,460,321.27 | 118,950,169.65 |
| 合 计 | 147,300,965.15 | 120,031,460.44 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 59,446,036.61 | 58,856,078.92 |
| 存放财务公司存款 | — | — |
期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；存放在境外的款项系境外子公司和分公司的货币资金。
2. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑票据 | 16,267,274.95 | 813,363.75 | 15,453,911.20 | 50,712,470.04 | 2,535,623.50 | 48,176,846.54 |
| 银行承兑票据 | 47,751,991.07 | 2,387,599.55 | 45,364,391.52 | 45,774,413.12 | 2,288,720.66 | 43,485,692.46 |
| 合 计 | 64,019,266.02 | 3,200,963.30 | 60,818,302.72 | 96,486,883.16 | 4,824,344.16 | 91,662,539.00 |
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
商业承兑票据
| 商业承兑票据 | — | 13,078,292.52 |
| 银行承兑票据 | — | 41,217,109.07 |
| 合 计 | — | 54,295,401.59 |
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 64,019,266.02 | 100.00 | 3,200,963.30 | 5.00 | 60,818,302.72 |
| 其中：商业承兑汇票 | 16,267,274.95 | 25.41 | 813,363.75 | 5.00 | 15,453,911.20 |
| 银行承兑汇票 | 47,751,991.07 | 74.59 | 2,387,599.55 | 5.00 | 45,364,391.52 |
| 合 计 | 64,019,266.02 | 100.00 | 3,200,963.30 | 5.00 | 60,818,302.72 |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 96,486,883.16 | 100.00 | 4,824,344.16 | 5.00 | 91,662,539.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 50,712,470.04 | 52.56 | 2,535,623.50 | 5.00 | 48,176,846.54 |
| 银行承兑汇票 | 45,774,413.12 | 47.44 | 2,288,720.66 | 5.00 | 43,485,692.46 |
| 合 计 | 96,486,883.16 | 100.00 | 4,824,344.16 | 5.00 | 91,662,539.00 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（6）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票坏账准备 | 2,535,623.50 | -1,722,259.75 | — | — | — | 813,363.75 |
| 银行承兑汇票坏账准备 | 2,288,720.66 | 98,878.89 | — | — | — | 2,387,599.55 |
| 合 计 | 4,824,344.16 | -1,623,380.86 | — | — | — | 3,200,963.30 |
（7）本期无核销的应收票据。
（8）应收票据2023年6月末余额较2022年末下降33.65%，主要系收到的商业承兑汇票减少。
3. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄
| 账 龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 312,584,020.77 | 357,889,736.99 |
| 1至2年 | 53,393,163.53 | 41,277,075.36 |
| 2至3年 | 4,255,754.00 | 6,455,754.00 |
| 3至4年 | 2,084,784.65 | 12,106,658.06 |
| 4至5年 | 15,965,718.46 | 10,413,850.72 |
| 5年以上 | 9,019,650.37 | 18,946,899.19 |
| 小 计 | 397,303,091.78 | 447,089,974.32 |
| 减：坏账准备 | 53,213,550.55 | 65,696,889.05 |
| 合 计 | 344,089,541.23 | 381,393,085.27 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 397,303,091.78 | 100.00 | 53,213,550.55 | 13.39 | 344,089,541.23 |
| 其中：应收客户款项 | 397,303,091.78 | 100.00 | 53,213,550.55 | 13.39 | 344,089,541.23 |
| 合 计 | 397,303,091.78 | 100.00 | 53,213,550.55 | 13.39 | 344,089,541.23 |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 447,089,974.32 | 100.00 | 65,696,889.05 | 14.69 | 381,393,085.27 |
| 其中：应收客户款项 | 447,089,974.32 | 100.00 | 65,696,889.05 | 14.69 | 381,393,085.27 |
| 合 计 | 447,089,974.32 | 100.00 | 65,696,889.05 | 14.69 | 381,393,085.27 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2023年6月30日，公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
②于2023年6月30日，按应收客户款项组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
| 账 龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 312,584,020.77 | 15,629,201.09 | 5.00 | 357,889,736.99 | 17,894,486.87 | 5.00 |
| 1至2年 | 53,393,163.53 | 9,263,713.89 | 17.35 | 41,277,075.36 | 7,161,572.57 | 17.35 |
| 2至3年 | 4,255,754.00 | 1,885,299.02 | 44.30 | 6,455,754.00 | 2,859,899.02 | 44.30 |
| 3至4年 | 2,084,784.65 | 1,449,967.72 | 69.55 | 12,106,658.06 | 8,420,180.68 | 69.55 |
| 4至5年 | 15,965,718.46 | 15,965,718.46 | 100.00 | 10,413,850.72 | 10,413,850.72 | 100.00 |
| 5年以上 | 9,019,650.37 | 9,019,650.37 | 100.00 | 18,946,899.19 | 18,946,899.19 | 100.00 |
| 合 计 | 397,303,091.78 | 53,213,550.55 | 13.39 | 447,089,974.32 | 65,696,889.05 | 14.69 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 中国有色非洲矿业有限公司 | 64,400,125.53 | 16.21 | 3,236,765.82 |
| 本溪龙新矿业有限公司 | 41,133,522.14 | 10.35 | 9,987,075.01 |
| 铜陵有色金属集团股份有限公司冬瓜山铜矿 | 37,838,130.37 | 9.52 | 1,891,906.52 |
| 科米卡矿业简易股份有限公司 | 36,688,033.27 | 9.23 | 1,834,401.66 |
| 山东黄金矿业（莱州）有限公司焦家金矿 | 33,026,593.47 | 8.31 | 1,651,329.67 |
| 合 计 | 213,086,404.78 | 53.62 | 18,601,478.68 |
（6）本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项 目 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 |
类 别
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动-汇率变动影响 | |||
| 应收账款坏账准备 | 65,696,889.05 | -12,721,985.77 | — | — | 238,647.27 | 53,213,550.55 |
项 目
| 项 目 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 3,600,000.00 | 13,498,603.08 |
（2）应收款项融资按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2023年6月30日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | |
| 按组合计提减值准备 | — | — | — | |
| 其中：银行承兑汇票 | — | — | — | |
| 合 计 | — | — | — | |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | |
| 按组合计提减值准备 | — | — | — | |
| 其中：银行承兑汇票 | — | — | — | |
| 合 计 | — | — | — | |
2023年6月30日，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的信用等级较高的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，因此未计提减值准备。说明：
①期末本公司无已质押的应收票据。
②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2023年6月30日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 19,478,499.47 | — |
（3）应收款项融资2023年6月末余额较2022年末下降73.33%，主要系本期收到的信用等级较高的银行承兑汇票减少所致。
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
| 账 龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,048,454.21 | 89.62 | 8,097,562.56 | 96.72 |
| 1至2年 | 584,483.55 | 10.38 | 275,013.55 | 3.28 |
| 2至3年 | — | — | — | — |
| 3年以上 | — | — | — | — |
| 合 计 | 5,632,937.76 | 100.00 | 8,372,576.11 | 100.00 |
（2）期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占预付账款余额合计数的比例（%） |
| TMBN有限责任公司 | 1,715,633.98 | 30.46 |
| ABPOPA有限责任公司 | 1,378,616.25 | 24.47 |
| IPO中介机构服务费用 | 660,377.36 | 11.72 |
| 陶德奥由公司 | 584,483.55 | 10.38 |
| GIWAA DIAMOND DRILLIN有限责任公司 | 455,670.10 | 8.09 |
| 合 计 | 4,794,781.24 | 85.12 |
（3）预付款项2023年6月末余额较2022年末下降32.72%，主要系期初预付款项本期到货较多所致。
6. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 9,607,487.82 | 9,889,512.32 |
| 合 计 | 9,607,487.82 | 9,889,512.32 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 29,271,085.41 | 19,079,393.34 |
| 1至2年 | 11,737,391.21 | 9,761,945.97 |
| 2至3年 | 1,892,300.00 | 1,470,291.40 |
| 3至4年 | 70,291.40 | 1,044.69 |
4至5年
| 4至5年 | 1,231,445.16 | 1,237,312.83 |
| 5年以上 | 1,677,848.20 | 1,893,578.36 |
| 小 计 | 45,880,361.38 | 33,443,566.59 |
| 减：坏账准备 | 36,272,873.56 | 23,554,054.27 |
| 合 计 | 9,607,487.82 | 9,889,512.32 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 待退返进项税 | 32,498,244.70 | 19,672,108.25 |
| 押金及保证金 | 9,510,202.80 | 10,287,042.35 |
| 备用金 | 951,938.67 | 1,003,357.80 |
| 出口退税款 | 559,378.28 | 847,949.16 |
| 其他 | 2,360,596.93 | 1,633,109.03 |
| 小 计 | 45,880,361.38 | 33,443,566.59 |
| 减：坏账准备 | 36,272,873.56 | 23,554,054.27 |
| 合 计 | 9,607,487.82 | 9,889,512.32 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 13,250,707.68 | 3,643,219.86 | 9,607,487.82 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 32,629,653.70 | 32,629,653.70 | — |
| 合 计 | 45,880,361.38 | 36,272,873.56 | 9,607,487.82 |
2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,250,707.68 | 27.49 | 3,643,219.86 | 9,607,487.82 | |
| 合 计 | 13,250,707.68 | 27.49 | 3,643,219.86 | 9,607,487.82 |
2023年6月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 32,629,653.70 | 100.00 | 32,629,653.70 | — | 收回有 |
1.待退返进项税
| 1.待退返进项税 | 32,498,244.70 | 100.00 | 32,498,244.70 | — | 重大不确定性 |
| 2.南陵星力环保建材有限公司 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — | |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 合 计 | 32,629,653.70 | 100.00 | 32,629,653.70 | — |
B. 截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 13,640,049.34 | 3,750,537.02 | 9,889,512.32 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 19,803,517.25 | 19,803,517.25 | — |
| 合 计 | 33,443,566.59 | 23,554,054.27 | 9,889,512.32 |
2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,640,049.34 | 27.50 | 3,750,537.02 | 9,889,512.32 | |
| 合 计 | 13,640,049.34 | 27.50 | 3,750,537.02 | 9,889,512.32 |
2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 19,803,517.25 | 100.00 | 19,803,517.25 | — | 收回有重大不确定性 |
| 1.待退返进项税 | 19,672,108.25 | 100.00 | 19,672,108.25 | — | |
| 2.南陵星力环保建材有限公司 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — | |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 合 计 | 19,803,517.25 | 100.00 | 19,803,517.25 | — |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动-汇率变动影响 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 23,554,054.27 | 9,376,884.19 | — | — | 3,341,935.10 | 36,272,873.56 |
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 2023年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 赞比亚税务局 | 待退返进项税 | 32,498,244.70 | 2年以内 | 70.83 | 32,498,244.70 |
| 新鑫有限责任公司 | 押金及保证金 | 2,000,000.00 | 5年以内 | 4.36 | 1,100,000.00 |
| 莱州金盛矿业投资有限公司 | 押金及保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 4.36 | 100,000.00 |
| 霍邱县新中天水泥有限公司 | 押金及保证金 | 1,500,000.00 | 1-2年 | 3.27 | 150,000.00 |
| 铜陵化工集团新桥矿业有限公司 | 押金及保证金 | 810,000.00 | 1年以内 | 1.77 | 40,500.00 |
| 合 计 | 38,808,244.70 | 84.59 | 33,888,744.70 |
⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑧本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（3）其他应收账款2023年6月末余额较2022年末增长37.19%，主要系赞比亚税务局待退返进项税新增金额较大所致。
7. 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 86,542,197.48 | 2,034,870.01 | 84,507,327.47 | 89,082,186.93 | 2,050,323.57 | 87,031,863.36 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年6月30日 | ||
| 计提 | 其他-汇率变动影响 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,050,323.57 | — | 730.97 | 16,184.53 | — | 2,034,870.01 |
8. 合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算资产 | 207,416,648.59 | 10,697,895.99 | 196,718,752.60 |
| 未到期的质保金 | 31,727,258.87 | 2,008,208.52 | 29,719,050.35 |
小 计
| 小 计 | 239,143,907.46 | 12,706,104.51 | 226,437,802.95 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 6,125,987.20 | 724,786.87 | 5,401,200.33 |
| 合 计 | 233,017,920.26 | 11,981,317.64 | 221,036,602.62 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算资产 | 147,073,000.30 | 8,883,724.04 | 138,189,276.26 |
| 未到期的质保金 | 24,920,753.90 | 1,744,760.08 | 23,175,993.82 |
| 小 计 | 171,993,754.20 | 10,628,484.12 | 161,365,270.08 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 4,152,038.15 | 671,313.74 | 3,480,724.41 |
| 合 计 | 167,841,716.05 | 9,957,170.38 | 157,884,545.67 |
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类 别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提减值准备 | 233,017,920.26 | 100.00 | 11,981,317.64 | 5.14 | 221,036,602.62 |
| 其中：已完工未结算资产 | 207,416,648.59 | 89.01 | 10,697,895.99 | 5.16 | 196,718,752.60 |
| 未到期的质保金 | 25,601,271.67 | 10.99 | 1,283,421.65 | 5.01 | 24,317,850.02 |
| 合 计 | 233,017,920.26 | 100.00 | 11,981,317.64 | 5.14 | 221,036,602.62 |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提减值准备 | 167,841,716.05 | 100.00 | 9,957,170.38 | 5.93 | 157,884,545.67 |
| 其中：已完工未结算资产 | 147,073,000.30 | 87.63 | 8,883,724.04 | 6.04 | 138,189,276.26 |
| 未到期的质保金 | 20,768,715.75 | 12.37 | 1,073,446.34 | 5.17 | 19,695,269.41 |
| 合 计 | 167,841,716.05 | 100.00 | 9,957,170.38 | 5.93 | 157,884,545.67 |
（3）合同资产减值准备变动情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动-汇率变动影响 | 2023年6月30日 |
已完工未结算资产
| 已完工未结算资产 | 8,883,724.04 | 1,593,312.73 | — | — | 220,859.22 | 10,697,895.99 |
| 未到期的质保金 | 1,073,446.34 | 172,692.52 | — | — | 37,282.79 | 1,283,421.65 |
| 列示于其他非流动资产的合同资产 | 671,313.74 | 53,473.13 | — | — | — | 724,786.87 |
| 合 计 | 10,628,484.12 | 1,819,478.38 | — | — | 258,142.01 | 12,706,104.51 |
（4）合同资产2023年6月末余额较2022年末增长38.83%，主要系部分项目结算流程较长所致。
9. 其他流动资产
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 待认证、待抵扣增值税 | 1,902,113.53 | 1,687,108.76 |
10. 固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 固定资产 | 186,182,452.88 | 177,449,995.73 |
| 固定资产清理 | — | — |
| 合 计 | 186,182,452.88 | 177,449,995.73 |
（2）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2022年12月31日 | 44,633,671.21 | 386,996,649.16 | 89,417,405.42 | 10,673,576.90 | 531,721,302.69 |
| 2.本期增加金额 | — | 40,989,980.34 | 5,427,909.89 | 93,252.78 | 46,511,143.01 |
| （1）购置 | — | 33,988,855.76 | 3,267,509.37 | 16,097.34 | 37,272,462.47 |
| （2）在建工程转入 | — | — | — | — | — |
| （3）外币报表折算 | — | 7,001,124.58 | 2,160,400.52 | 77,155.44 | 9,238,680.54 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| （1）处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.2023年6月30日 | 44,633,671.21 | 427,986,629.50 | 94,845,315.31 | 10,766,829.68 | 578,232,445.70 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 15,848,919.04 | 259,852,208.98 | 63,416,335.19 | 9,721,300.63 | 348,838,763.84 |
| 2.本期增加金额 | 1,005,222.96 | 28,538,186.21 | 8,036,203.21 | 199,073.48 | 37,778,685.86 |
（1）计提
| （1）计提 | 1,005,222.96 | 23,304,790.23 | 6,764,133.98 | 124,474.89 | 31,198,622.06 |
| （2）外币报表折算 | — | 5,233,395.98 | 1,272,069.23 | 74,598.59 | 6,580,063.80 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| （1）处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.2023年6月30日 | 16,854,142.00 | 288,390,395.19 | 71,452,538.40 | 9,920,374.11 | 386,617,449.70 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2022年12月31日 | — | 4,904,367.06 | 472,633.55 | 55,542.51 | 5,432,543.12 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| （1）计提 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| （1）处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.2023年6月30日 | — | 4,904,367.06 | 472,633.55 | 55,542.51 | 5,432,543.12 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2023年6月30日账面价值 | 27,779,529.21 | 134,691,867.25 | 22,920,143.36 | 790,913.06 | 186,182,452.88 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 28,784,752.17 | 122,240,073.12 | 25,528,436.68 | 896,733.76 | 177,449,995.73 |
②截至2023年6月30日无未办妥产权证书的固定资产情况。
11. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 在建工程 | 672,258.91 | 595,150.00 |
| 工程物资 | — | — |
| 合 计 | 672,258.91 | 595,150.00 |
（2）在建工程
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 临时设施 | 672,258.91 | — | 672,258.91 | 595,150.00 | — | 595,150.00 |
12. 使用权资产
| 项 目 | 机器设备 |
| 一、账面原值： | |
| 1.2022年12月31日 | 9,565,345.79 |
| 2.本期增加金额 | — |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | — |
| 4.2023年6月30日 | 9,565,345.79 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2022年12月31日 | 2,637,300.25 |
| 2.本期增加金额 | 717,469.14 |
| 3.本期减少金额 | — |
| 4.2023年6月30日 | 3,354,769.39 |
| 三、减值准备 | |
| 1.2022年12月31日 | — |
| 2.本期增加金额 | — |
| 3.本期减少金额 | — |
| 4.2023年6月30日 | — |
| 四、账面价值 | |
| 1.2023年6月30日账面价值 | 6,210,576.40 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 6,928,045.54 |
2023年1-6月使用权资产计提的折旧金额为717,469.14元，其中计入合同履约成本的折旧费用为717,469.14元。
13. 无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2022年12月31日 | 19,896,662.74 |
| 2.本期增加金额 | 26,152.09 |
| （1）购置 | — |
| （2）外币报表折算差异 | 26,152.09 |
| 3.本期减少金额 | — |
| （1）处置 | — |
| 4.2023年6月30日 | 19,922,814.83 |
| 二、累计摊销 | |
| 1.2022年12月31日 | 1,793,142.23 |
| 2.本期增加金额 | 202,125.08 |
| （1）计提 | 198,785.52 |
| （2）外币报表折算差异 | 3,339.56 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | — |
| （1）处置 | — |
| 4.2023年6月30日 | 1,995,267.31 |
| 三、减值准备 | |
| 1.2022年12月31日 | — |
| 2.本期增加金额 | — |
| 3.本期减少金额 | — |
| 4.2023年6月30日 | — |
| 四、账面价值 | |
| 1.2023年6月30日账面价值 | 17,927,547.52 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 18,103,520.51 |
（2）期末本公司无内部研发形成的无形资产的情况。
（3）期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14. 长期待摊费用
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 临时设施等 | 8,376,057.02 | 222,537.81 | 3,084,357.74 | — | 5,514,237.09 |
| 保险费 | 1,527,455.34 | — | 229,118.36 | — | 1,298,336.98 |
| 花园新村装修 | 197,781.32 | — | 39,556.27 | — | 158,225.05 |
| 提升系统 | 289,637.54 | — | 289,637.54 | — | — |
| 辅助生产系统 | 272,549.77 | — | 272,549.77 | — | — |
| 压风系统 | 60,282.74 | — | 60,282.74 | — | — |
| 配电系统 | 58,839.04 | — | 58,839.04 | — | — |
| 合 计 | 10,782,602.77 | 222,537.81 | 4,034,341.46 | — | 6,970,799.12 |
长期待摊费用2023年6月末余额较2022年末下降35.35%，主要系临时设施等本期摊销所致。
15. 递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,740,974.52 | 3,496,540.33 | 12,678,807.69 | 2,774,233.24 |
信用减值准备
| 信用减值准备 | 60,189,142.71 | 10,085,861.16 | 74,403,179.23 | 12,578,561.46 |
| 内部交易未实现利润 | 647,607.35 | 207,143.90 | 734,661.72 | 257,131.60 |
| 递延收益 | 9,792,763.87 | 1,468,914.58 | 9,902,578.99 | 1,485,386.85 |
| 预计合同亏损 | 8,345,957.31 | 1,123,778.60 | 8,731,456.83 | 1,309,718.52 |
| 未弥补亏损 | 4,296,616.33 | 429,661.63 | — | — |
| 租赁负债税会差异 | 4,226,407.12 | 633,961.07 | 4,128,358.60 | 619,253.79 |
| 合 计 | 102,239,469.21 | 17,445,861.27 | 110,579,043.06 | 19,024,285.46 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性税前扣除 | 2,780,523.58 | 417,078.54 | 2,927,740.42 | 439,161.06 |
| 使用权资产税会差异 | 3,732,340.31 | 559,851.05 | 3,679,075.79 | 551,861.37 |
| 合计 | 6,512,863.89 | 976,929.59 | 6,606,816.21 | 991,022.43 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2023年6月30日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2023年6月30日余额 | 递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 976,929.59 | 16,468,931.68 | 991,022.43 | 18,033,263.03 |
| 递延所得税负债 | 976,929.59 | — | 991,022.43 | — |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 资产减值准备 | 5,432,543.12 | 5,432,543.12 |
| 信用减值准备 | 32,498,244.70 | 19,672,108.25 |
| 合 计 | 37,930,787.82 | 25,104,651.37 |
16. 其他非流动资产
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 预付工程、设备款 | 11,313,244.42 | 22,166,138.99 |
| 未到期质保金 | 5,401,200.33 | 3,480,724.41 |
| 合 计 | 16,714,444.75 | 25,646,863.40 |
其他非流动资产2023年6月末余额较2022年末下降34.83%，主要系预付
设备采购款本期到货所致。
17. 应付账款
（1）按性质列示
项 目
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 应付项目工程款 | 232,134,833.46 | 260,414,243.37 |
| 应付材料设备款 | 94,881,598.04 | 100,785,013.38 |
| 其他 | 6,881,518.89 | 8,458,273.11 |
| 合 计 | 333,897,950.39 | 369,657,529.86 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2023年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 温州通业建设工程有限公司 | 10,349,842.75 | 未结算 |
| 四川致中致和建设工程有限公司 | 6,903,922.11 | 未结算 |
| Sandvik Minging and Construction Zambia Ltd | 2,333,933.40 | 未结算 |
| 合 计 | 19,587,698.26 |
18. 合同负债
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 预收工程款 | 9,023,633.44 | 5,555,772.89 |
| 已结算未完工 | 2,945,985.01 | 1,001,099.63 |
| 合 计 | 11,969,618.45 | 6,556,872.52 |
合同负债2023年6月末余额较2022年末增长82.55%，主要系部分项目预收工程款所致。
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 36,396,241.05 | 124,528,190.76 | 125,352,316.50 | 35,572,115.31 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,758,316.60 | 12,405,034.69 | 8,656,688.25 | 11,506,663.04 |
| 三、辞退福利 | — | — | — | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | — | — | — | — |
| 五、其他 | — | — | — | — |
合 计
| 合 计 | 44,154,557.65 | 136,933,225.45 | 134,009,004.75 | 47,078,778.35 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,422,033.92 | 98,958,242.23 | 99,701,268.52 | 31,679,007.63 |
| 二、职工福利费 | — | 7,150,224.64 | 7,150,224.64 | — |
| 三、社会保险费 | 457,840.96 | 11,591,064.48 | 11,607,335.65 | 441,569.79 |
| 其中：医疗保险费 | 457,840.96 | 10,121,304.45 | 10,137,575.62 | 441,569.79 |
| 工伤保险费 | — | 1,469,760.03 | 1,469,760.03 | — |
| 生育保险费 | — | — | — | — |
| 四、住房公积金 | 902,862.74 | 5,603,796.20 | 5,630,051.00 | 876,607.94 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 2,613,503.43 | 1,224,863.21 | 1,263,436.69 | 2,574,929.95 |
| 合 计 | 36,396,241.05 | 124,528,190.76 | 125,352,316.50 | 35,572,115.31 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | — | 8,421,755.95 | 8,421,755.95 | — |
| 2.失业保险费 | — | 234,932.30 | 234,932.30 | — |
| 3.企业年金 | 7,758,316.60 | 3,748,346.44 | — | 11,506,663.04 |
| 合 计 | 7,758,316.60 | 12,405,034.69 | 8,656,688.25 | 11,506,663.04 |
20. 应交税费
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 企业所得税 | 28,213,825.79 | 32,724,326.18 |
| 增值税 | 21,233,939.21 | 29,159,622.53 |
| 个人所得税 | 93,933.95 | 587,576.48 |
| 其他税费 | 404,065.60 | 1,277,544.62 |
| 合 计 | 49,945,764.55 | 63,749,069.81 |
21. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 应付利息 | — | — |
| 应付股利 | — | — |
其他应付款
| 其他应付款 | 67,229,078.63 | 67,940,706.43 |
| 合 计 | 67,229,078.63 | 67,940,706.43 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 押金及保证金 | 54,103,389.98 | 56,686,973.45 |
| 赔罚及补偿 | 1,676,125.47 | 1,614,180.56 |
| 代扣代缴 | 1,424,484.27 | 1,377,158.11 |
| 其他 | 10,025,078.91 | 8,262,394.31 |
| 合 计 | 67,229,078.63 | 67,940,706.43 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 2023年6月30日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 南京同大爆破工程有限公司 | 14,000,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 安徽雷鸣爆破工程有限责任公司 | 8,000,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 铜陵万通井巷有限责任公司 | 5,850,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 河南三谊矿山建设工程有限公司 | 5,000,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 安徽省龙达建设集团井巷有限公司 | 4,000,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 铜陵市安铜井建工程有限责任公司 | 2,510,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 金捭阖建设有限公司 | 3,000,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 四川致中致和建设工程有限公司 | 1,898,300.00 | 安全押金 |
| 池州市长江岩土爆破工程有限公司 | 1,700,000.00 | 履约保证金、安全押金 |
| 合 计 | 45,958,300.00 |
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,601,337.80 | 2,595,649.76 |
23. 其他流动负债
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 待转销项税额 | 3,557,019.87 | 1,672,416.82 |
24. 租赁负债
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 租赁付款额 | 4,974,778.76 | 5,280,731.52 |
减：未确认融资费用
| 减：未确认融资费用 | 211,213.14 | 325,957.06 |
| 小 计 | 4,763,565.62 | 4,954,774.46 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,601,337.80 | 2,595,649.76 |
| 合 计 | 2,162,227.82 | 2,359,124.70 |
25. 长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 5,622,175.72 | 102,123.88 | 525,136.87 | 5,199,162.73 |
| 二、辞退福利 | — | — | — | — |
| 三、住房补贴 | 10,405,304.10 | 7,045.00 | 5,165,043.00 | 5,247,306.10 |
| 合 计 | 16,027,479.82 | 109,168.88 | 5,690,179.87 | 10,446,468.83 |
（2）离职后福利-设定受益计划主要系公司设定的向离退休职工的统筹外养老金，住房补贴主要系公司按照国家房改政策相关标准设定的相关补贴。
（3）长期应付职工薪酬2023年6月末余额较2022年末下降34.82%，主要系本期向满足条件的员工支付住房补贴所致。
26. 预计负债
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 待执行的亏损合同 | 8,345,957.31 | 8,731,456.83 |
27. 递延收益
（1）递延收益情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,902,578.99 | — | 109,815.12 | 9,792,763.87 | 土地平整项目 |
（2）涉及政府补助的项目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2023年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地平整项目 | 9,902,578.99 | — | — | 109,815.12 | — | 9,792,763.87 | 与资产相关 |
28. 股本
| 项 目 | 2022年12月31 | 本次增减变动（+、一） | 2023年6月30 |
日
| 日 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 日 | |
| 股份总数 | 150,000,000.00 | 2,000,000.00 | — | — | — | 2,000,000.00 | 152,000,000.00 |
29. 资本公积
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 148,531,442.06 | 8,120,000.00 | — | 156,651,442.06 |
| 其他资本公积 | — | — | — | — |
| 合 计 | 148,531,442.06 | 8,120,000.00 | — | 156,651,442.06 |
30. 其他综合收益
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期发生金额 | 2023年6月30日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,090,047.86 | 34,975.36 | — | — | 34,975.36 | — | -1,055,072.50 |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -1,090,047.86 | 34,975.36 | — | — | 34,975.36 | — | -1,055,072.50 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 937,604.64 | 817,807.38 | — | — | 817,807.38 | — | 1,755,412.02 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 937,604.64 | 817,807.38 | — | — | 817,807.38 | — | 1,755,412.02 |
| 其他综合收益合计 | -152,443.22 | 852,782.74 | — | — | 852,782.74 | — | 700,339.52 |
其他综合收益2023年6月末余额较2022年末大幅增长，主要系汇率波动导致外币报表折算差额增加所致。
31. 专项储备
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 安全生产费 | 3,173,111.97 | 19,202,513.09 | 18,760,479.65 | 3,615,145.41 |
32. 盈余公积
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期计提 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 53,926,302.75 | — | — | 53,926,302.75 |
33. 未分配利润
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 180,104,225.06 | 150,225,378.61 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 60,653.18 | 36,218.31 |
| 调整后期初未分配利润 | 180,164,878.24 | 150,261,596.92 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 35,557,215.71 | 71,950,288.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | 4,547,007.36 |
| 应付普通股股利 | — | 37,500,000.00 |
| 期末未分配利润 | 215,722,093.95 | 180,164,878.24 |
因执行解释16号规定，本公司调整 2023年1月1日未分配利润为60,653.18元，调整2022年1月1日未分配利润为36,218.31元。
34. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 548,643,231.01 | 479,924,739.64 | 519,289,707.31 | 456,769,299.11 |
| 其他业务 | 93,900.58 | 72,535.38 | 2,191,120.48 | 1,824,053.63 |
| 合 计 | 548,737,131.59 | 479,997,275.02 | 521,480,827.79 | 458,593,352.74 |
（1）主营业务（分业务）
| 行业名称 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 采矿运营管理 | 110,711,371.21 | 111,828,934.57 | 151,838,849.80 | 148,615,995.38 |
| 矿山工程建设 | 437,931,859.80 | 368,095,805.07 | 366,719,533.16 | 307,569,794.39 |
| 其他服务 | — | — | 731,324.35 | 583,509.34 |
| 合 计 | 548,643,231.01 | 479,924,739.64 | 519,289,707.31 | 456,769,299.11 |
（2）主营业务（分地区）
| 地 区 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 257,367,668.36 | 229,212,796.40 | 251,220,695.12 | 231,966,829.88 |
| 境外 | 291,275,562.65 | 250,711,943.24 | 268,069,012.19 | 224,802,469.23 |
| 合 计 | 548,643,231.01 | 479,924,739.64 | 519,289,707.31 | 456,769,299.11 |
（3）收入分解信息
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 在某一时点确认收入 | — | 2,922,444.83 |
| 其中：其他服务 | — | 731,324.35 |
| 其他业务收入 | — | 2,191,120.48 |
| 在某段时间确认收入 | 548,737,131.59 | 518,558,382.96 |
其中：矿山工程建设
| 其中：矿山工程建设 | 437,931,859.80 | 366,719,533.16 |
| 采矿运营管理 | 110,711,371.21 | 151,838,849.80 |
| 其他业务收入 | 93,900.58 | — |
| 合 计 | 548,737,131.59 | 521,480,827.79 |
35. 税金及附加
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 城市维护建设费 | 262,467.70 | 167,434.25 |
| 房产税 | 187,461.44 | 191,768.84 |
| 土地使用税 | 168,885.44 | 286,971.76 |
| 承包商税 | 139,534.24 | 350,705.55 |
| 教育费附加 | 117,296.29 | 77,053.67 |
| 地方教育费附加 | 78,197.47 | 51,369.12 |
| 印花税 | 3,690.53 | 11,968.11 |
| 其他 | 755,036.03 | 433,214.93 |
| 合 计 | 1,712,569.14 | 1,570,486.23 |
36. 销售费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 服务费 | 1,115,036.12 | 374,070.86 |
| 职工薪酬 | 654,619.95 | 533,979.28 |
| 差旅费 | 65,816.86 | 68,819.13 |
| 其他 | 46,414.59 | 77,905.51 |
| 合 计 | 1,881,887.52 | 1,054,774.78 |
销售费用本期金额较上期增长78.42%，主要系本期中标项目较多，相应的服务费增加较多。
37. 管理费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 职工薪酬 | 15,024,801.43 | 10,577,910.86 |
| 折旧费 | 3,001,092.73 | 2,952,140.37 |
| 聘请中介机构费 | 2,146,676.06 | 3,242,228.09 |
| 交通差旅费 | 1,894,474.58 | 242,684.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 268,674.63 | 268,674.55 |
| 业务招待费 | 235,511.70 | 155,884.19 |
办公费
| 办公费 | 220,928.68 | 76,524.79 |
| 党建活动经费 | 230,224.59 | 198,054.00 |
| 无形资产摊销 | 198,785.52 | 198,245.90 |
| 其他 | 2,167,913.51 | 847,416.36 |
| 合 计 | 25,389,083.43 | 18,759,763.35 |
管理费用本期金额较上期增长35.34%，主要系本期管理人员职工薪酬增加所致。
38. 研发费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 职工薪酬 | 6,586,831.70 | 6,068,422.48 |
| 物料消耗 | 2,987,625.75 | 4,289,243.27 |
| 折旧 | 2,484,691.75 | 667,317.58 |
| 其他 | 294,828.12 | 60,528.24 |
| 租赁费 | — | 30,000.00 |
| 合 计 | 12,353,977.32 | 11,115,511.57 |
39. 财务费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 利息支出 | 252,487.22 | 313,203.58 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 114,743.91 | 173,576.40 |
| 减：利息收入 | 747,446.41 | 667,844.46 |
| 利息净支出 | -494,959.19 | -354,640.88 |
| 汇兑损失 | 17,902,688.04 | 5,919,032.17 |
| 减：汇兑收益 | 31,604,636.22 | 25,029,485.62 |
| 汇兑净损失 | -13,701,948.18 | -19,110,453.45 |
| 银行手续费 | 1,174,728.08 | 435,465.68 |
| 合 计 | -13,022,179.29 | -19,029,628.65 |
财务费用本期金额较上期下降31.57%，主要系受汇率波动影响，汇兑损失增加所致。
40. 其他收益
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
一、计入其他收益的政府补助
| 一、计入其他收益的政府补助 | 1,809,815.12 | 1,681,415.12 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 109,815.12 | 109,815.12 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 1,700,000.00 | 1,571,600.00 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 122,514.92 | 112,681.45 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 122,514.92 | 112,681.45 | |
| 合 计 | 1,932,330.04 | 1,794,096.57 |
41. 信用减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、应收票据坏账损失 | 1,623,380.86 | 2,103,759.84 |
| 二、应收账款坏账损失 | 12,721,985.77 | 57,439.08 |
| 三、其他应收款坏账损失 | -9,376,884.19 | 4,128,425.88 |
| 合 计 | 4,968,482.44 | 6,289,624.80 |
42. 资产减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、合同资产减值损失 | -1,819,478.38 | -6,103,758.25 |
| 二、固定资产减值损失 | — | -1,358,301.99 |
| 合 计 | -1,819,478.38 | -7,462,060.24 |
资产减值损失本期金额较上期变动较大，主要系上年同期合同资产余额增长较多，导致上期的合同资产减值损失较大。
43. 营业外收入
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 罚款收入 | — | 600,000.00 |
| 其他 | 50,450.98 | 30,084.87 |
| 合 计 | 50,450.98 | 630,084.87 |
44. 营业外支出
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 罚款支出 | 65,696.18 | 393,807.07 |
| 公益性捐赠支出 | 100,000.00 | 102,602.32 |
| 合 计 | 165,696.18 | 496,409.39 |
45. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 8,103,170.15 | 12,013,052.59 |
| 递延所得税费用 | 1,730,221.49 | 159,003.92 |
| 合 计 | 9,833,391.64 | 12,172,056.51 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 利润总额 | 45,390,607.35 | 50,171,904.38 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,808,591.10 | 7,525,785.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,276,705.02 | 5,002,273.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -1,861.90 | 891,656.53 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 121,388.19 | — |
| 研发费用加计扣除 | -1,371,430.77 | -1,247,659.07 |
| 所得税费用 | 9,833,391.64 | 12,172,056.51 |
46. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、30其他综合收益。
47. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 材料销售、租赁收入等 | 93,900.58 | 2,191,120.48 |
| 政府补助、个税手续费返还 | 1,822,514.92 | 1,684,281.45 |
| 利息收入 | 747,446.41 | 667,844.46 |
| 其他 | 1,147,592.59 | 714,509.15 |
| 合 计 | 3,811,454.50 | 5,257,755.54 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 在途资金 | — | 6,660,700.00 |
| 聘请中介机构费、服务费 | 3,261,712.18 | 3,616,298.95 |
| 交通差旅费 | 1,960,291.44 | 311,503.37 |
| 押金、保证金及备用金等 | 1,755,324.79 | 2,347,952.40 |
手续费支出
| 手续费支出 | 1,174,728.08 | 435,465.68 |
| 研发费用 | 294,828.12 | 90,528.24 |
| 业务招待费 | 235,511.70 | 155,884.19 |
| 党建活动经费 | 230,224.59 | 198,054.00 |
| 办公费 | 220,928.68 | 76,524.79 |
| 捐赠支出 | 100,000.00 | 102,602.32 |
| 罚款支出 | 65,696.18 | 393,807.07 |
| 其他 | 2,214,328.10 | 1,146,001.84 |
| 合 计 | 11,513,573.86 | 15,535,322.85 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 中介机构费用 | 660,377.36 | — |
48. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 35,557,215.71 | 37,999,847.87 |
| 加：资产减值损失 | 1,819,478.38 | 7,462,060.24 |
| 信用减值损失 | -4,968,482.44 | -6,289,624.80 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,198,622.06 | 29,595,698.80 |
| 使用权资产折旧 | 717,469.14 | 717,469.14 |
| 无形资产摊销 | 198,785.52 | 198,245.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,034,341.46 | 3,427,550.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -13,587,204.27 | -18,936,877.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,730,221.49 | 128,042.58 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | — | — |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,523,804.92 | -5,991,392.64 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 19,002,152.77 | -4,401,161.05 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -48,423,681.52 | -58,325,417.67 |
| 其他 | 477,652.87 | 1,087,861.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,280,376.09 | -13,327,697.00 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 租入的资产（简化处理的除外） | — | — |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 147,300,965.15 | 119,031,556.67 |
| 减：现金的期初余额 | 120,031,460.44 | 188,216,546.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 27,269,504.71 | -69,184,989.34 |
注：其他主要系专项储备的变动金额以及重新计量设定受益计划变动金额。
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
| 一、现金 | 147,300,965.15 | 119,031,556.67 |
| 其中：库存现金 | 840,643.88 | 1,200,230.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 146,460,321.27 | 117,831,325.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 147,300,965.15 | 119,031,556.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | — | — |
49. 所有权或使用权受到限制的资产
截至2023年6月30日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。
50. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 2023年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2023年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 8,875,482.80 | 7.2258 | 64,132,463.62 |
克瓦查
| 克瓦查 | 1,216,772.71 | 0.4135 | 503,135.52 |
| 蒙图 | 5,734,599,496.10 | 0.0021 | 12,042,658.94 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 18,096,467.45 | 7.2258 | 130,761,454.50 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 37,771.84 | 7.2258 | 272,931.76 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,807,007.38 | 7.2258 | 27,508,673.93 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 106,307.87 | 7.2258 | 768,159.41 |
（2）境外经营实体说明
公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司铜冠矿建（赞比亚）采用美元为记账本位币，铜冠矿建刚果（金）、GOLDEN LION采用美元为记账本位币，铜冠矿建（蒙古）采用人民币为记账本位币，本公司之境外分公司铜冠矿建（厄瓜多尔）采用美元为记账本位币，编制合并财务报表时折算成人民币。
51. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| 土地平整项目 | 10,890,000.00 | 递延收益 | 109,815.12 | 109,815.12 | 其他收益 |
（2）与收益相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| 资本市场发展奖补资金 | 1,600,000.00 | 不适用 | 1,600,000.00 | — | 其他收益 |
| 省级外经贸发展专项资金 | 1,050,000.00 | 不适用 | — | 1,050,000.00 | 其他收益 |
| 上市挂牌省级奖补 | 100,000.00 | 不适用 | 100,000.00 | — | 其他收益 |
| 创新创业专项资金 | 306,000.00 | 不适用 | — | 306,000.00 | 其他收益 |
| 现代服务业专项资金 | 215,600.00 | 不适用 | — | 215,600.00 | 其他收益 |
| 个税手续费返还 | 235,196.37 | 不适用 | 122,514.92 | 112,681.45 | 其他收益 |
| 合 计 | 3,506,796.37 | 1,822,514.92 | 1,684,281.45 | ||
52. 租赁
（1）本公司作为承租人
①本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目
| 项 目 | 2023年1-6月金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 7,131,963.39 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | — |
| 租赁负债的利息费用 | 114,743.91 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | — |
| 转租使用权资产取得的收入 | — |
| 与租赁相关的总现金流出 | 502,650.48 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | — |
（2）本公司作为出租人
经营租赁收入
| 项 目 | 2023年1-6月金额 |
| 租赁收入 | 93,900.58 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | — |
六、合并范围的变更
GOLDEN LION DEVELOPMENT SAS于2023年建账核算，本期将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 铜冠矿建刚果（金）有限公司 | 刚果（金） | 刚果（金） | 矿山工程建设 | 100.00 | — | 设立 |
| GOLDEN LION DEVELOPMENT SAS | 刚果（金） | 刚果（金） | 矿山工程建设 | — | 100.00 | 设立 |
| 铜冠矿建（赞比亚）有限公司 | 赞比亚 | 赞比亚 | 矿山工程建设 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 铜冠矿建（蒙古）有限公司 | 蒙古 | 蒙古 | 矿山工程建设 | 100.00 | — | 设立 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项
金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的53.62%（2022年末：58.39%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的84.59%（2022年末：77.96%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
2023年6月30日本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
| 项目名称 | 2023年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 333,897,950.39 | — | — | — |
| 其他应付款 | 67,229,078.63 | — | — | — |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,601,337.80 | — | — | — |
| 租赁负债 | — | 2,162,227.82 | — | — |
| 合 计 | 403,728,366.82 | 2,162,227.82 | — | — |
（续上表）
| 项目名称 | 2022年12月31日 |
1年以内
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 369,657,529.86 | — | — | — |
| 其他应付款 | 67,940,706.43 | — | — | — |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,595,649.76 | — | — | — |
| 租赁负债 | — | 2,359,124.70 | — | — |
| 合 计 | 440,193,886.05 | 2,359,124.70 | — | — |
3.市场风险
本公司的市场风险主要系汇率风险。本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的债权和债务有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用美元、克瓦查、蒙古图格里克计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
2023年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项 目 | 2023年6月30日 | |||||
| 美元 | 蒙图 | 克瓦查 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 8,875,482.80 | 64,132,463.62 | 5,734,599,496.10 | 12,042,658.94 | 1,216,772.71 | 503,135.52 |
| 应收账款 | 18,096,467.45 | 130,761,454.50 | — | — | — | — |
| 其他应收款 | 37,771.84 | 272,931.76 | — | — | — | — |
| 应付账款 | 3,807,007.38 | 27,508,673.93 | — | — | — | — |
| 其他应付款 | 106,307.87 | 768,159.41 | — | — | — | — |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | |||||
| 美元 | 蒙图 | 克瓦查 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 14,588,901.77 | 101,605,865.27 | 1,943,484,587.84 | 3,886,969.18 | 2,352,988.19 | 908,253.44 |
| 应收账款 | 26,358,972.97 | 183,579,703.15 | — | — | — | — |
| 其他应收款 | 43,990.48 | 306,376.10 | — | — | — | — |
| 应付账款 | 5,142,212.74 | 35,813,454.85 | — | — | — | — |
| 其他应付款 | 95,955.70 | 668,293.07 | — | — | — | — |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例 | 母公司对本公司的表决权比例 |
| 铜陵有色金属集团控股有限公司（以下简称“有色控股”） | 安徽铜陵 | 制造业 | 370,203.39万元 | 71.89% | 71.89% |
注：有色控股对本公司的持股比例系截至报告日有色控股对公司直接持股52.15%与通过其子公司铜陵有色金属集团股份有限公司间接持股19.74%合计。
本公司最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 持有公司5%以上股份的股东
| 序号 | 关联方 | 关联关系 |
| 1 | 铜陵有色金属集团控股有限公司 | 公司控股股东 |
| 2 | 铜陵有色金属集团股份有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 3 | 安徽省投资集团控股有限公司 | 间接持股5%以上股东 |
3. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 控股股东控制的其他企业
| 序号 | 关联方 | 关联关系 |
| 1 | 安徽铜冠有色金属（池州）有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 1-1 | 池州铜冠物流有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 1-2 | 池州铜冠信步合金材料科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 2 | 铜陵有色金属集团上海投资贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 2-1 | 铜陵铜冠贸易发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 2-2 | 铜冠金源期货有限公司 | 受同一母公司控制 |
2-3
| 2-3 | 铜冠融资租赁（上海）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 2-4 | 铜陵有色铜冠光穗投资合伙企业（有限合伙） | 受同一母公司控制 |
| 3 | 铜陵有色南陵姚家岭矿业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 4 | 铜陵有色铜冠房地产集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-1 | 铜陵市铜冠金樽商业广场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-2 | 铜陵有色置业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-3 | 安徽铜冠房地产开发有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-4 | 铜陵有色金安物业管理有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-5 | 安徽昌徽商业管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-6 | 铜陵有色铜冠池州房地产开发有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-7 | 铜陵德先园林绿化工程有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 4-8 | 铜陵市五松山酒店管理有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 5 | 安徽铜冠矿产资源有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 5-1 | 内蒙古铜冠有色金属有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 6 | 安徽铜冠池州资源有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 6-1 | 池州铜冠绿创新材料有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 7 | 铜陵有色金属深圳公司 | 受同一母公司控制 |
| 8 | 铜陵有色金属集团铜冠投资有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 8-1 | 铜陵有色金神耐磨材料有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 8-2 | 铜陵中厦建筑安装工程有限责任公司 | 受同一母公司控制（2023年7月已注销） |
| 8-2-1 | 铜陵有色天力劳务有限责任公司 | 受同一母公司控制（2023年7月已注销） |
| 8-3 | 铜陵铜冠环保科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 8-4 | 铜陵铜冠装备制造科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 9 | 铜陵有色金属（集团）公司铜兴实业总公司 | 受同一母公司控制 |
| 9-1 | 铜陵铜官劳务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 10 | 铜陵铜冠能源科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 11 | 铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 11-1 | 铜陵金山油品有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 11-2 | 铜陵金诚招标有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 12 | 铜陵有色设计研究院有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 13 | 铜陵鑫铜建设监理有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 13-1 | 铜陵鑫铜建设工程造价咨询有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 14 | 铜陵金义工程管理服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 15 | 安徽省有色金属材料质量监督检验站有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 16 | 铜冠资源控股有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 17 | 铜陵有色金属集团铜冠建筑安装股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 17-1 | 铜陵铜冠建安新型环保建材科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 17-2 | 铜陵铜冠建筑工程技术检测有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 17-3 | 铜陵有色建安劳务有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 17-4 | 铜陵有色建安钢构有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 17-5 | 铜陵铜冠商品混凝土有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 18 | 铜陵有色金属有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 19 | 安徽铜冠机械股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 19-1 | 安徽铜冠机械科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 19-2 | 铜陵力冠智能再制造有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 20 | 中铁建铜冠投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 20-1 | Corriente Resources Inc. | 受同一母公司控制 |
| 20-1-1 | CTQ Management Inc. | 受同一母公司控制 |
| 20-1-2 | Corriente Copper Mining Corporation | 受同一母公司控制 |
| 20-1-3 | Corriente Exploration Corporation | 受同一母公司控制 |
| 20-1-3-1 | Explorcobres S.A. | 受同一母公司控制 |
| 20-1-4 | Corriente Minerals Corporation | 受同一母公司控制 |
| 20-1-4-1 | JADEMINING S.A. | 受同一母公司控制 |
| 20-1-5 | Corriente Nonferrous Corporation | 受同一母公司控制 |
| 20-1-6 | Corriente Gold Corporation | 受同一母公司控制 |
| 20-1-6-1 | MINERA MIDASMINE S.A. | 受同一母公司控制 |
| 20-1-7 | Corriente Venture Corporation | 受同一母公司控制 |
| 20-1-8 | ECUACORRIENTE S.A. | 受同一母公司控制 |
| 20-1-9 | PROYECTO HIDROELéCTRICO SANTA CRUZ S.A. | 受同一母公司控制 |
| 20-1-10 | PUERTOCOBRE S.A. | 受同一母公司控制 |
| 21 | 铜陵有色金属集团财务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 22 | 安徽金磊矿业有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 23 | 通利贸易发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 24 | 中科铜都粉体新材料股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 25 | 铜陵金泰化工股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 26 | 赤峰国维矿业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27 | 铜陵有色金属集团股份有限公司（以下简称“铜陵有色”） | 受同一母公司控制 |
27-1
| 27-1 | 安徽铜冠（庐江）矿业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-2 | 铜陵有色股份铜冠电工有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-2-1 | 铜陵有色股份铜冠铜材有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-2-2 | 芜湖铜冠电工有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-2-3 | 铜陵有色股份线材有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-3 | 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-4 | 香港通源贸易发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-5 | 铜陵有色金属集团铜冠新技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-6 | 安徽铜冠智能科技有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-6-1 | 合肥铜冠信息科技有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-6-2 | 铜陵科星计算机技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-7 | 铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-7-1 | 赤峰铜都铜冠贸易发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-7-2 | 铜陵有色金属集团合肥贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-8 | 铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-9 | 铜陵格里赛铜冠电子材料有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-10 | 安徽铜冠产业技术研究院有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-11 | 铜陵有色股份安庆月山矿业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-12 | 怀宁金宁物流有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-13 | 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-13-1 | 合肥铜冠电子铜箔有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-13-2 | 铜陵有色铜冠铜箔有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-14 | 张家港联合铜业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-15 | 铜陵有色股份铜冠黄铜棒材有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-16 | 句容市仙人桥矿业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-16-1 | 南京伏牛山铜业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-17 | 金隆铜业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-18 | 赤峰金通铜业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-19 | 铜陵铜冠优创特种材料有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-20 | Togreat Investment S.à r.l. | 受同一母公司控制 |
| 27-21 | TG Griset | 受同一母公司控制 |
| 27-22 | 安徽省有色金属新材料研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 27-23 | 安徽铜冠地质环境工程有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 28 | 铜冠投资（上海）有限公司 | 受同一母公司控制 |
28-1
| 28-1 | 湖北华仓宏嘉股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受同一母公司控制 |
5. 关联自然人及其控制的或担任董事、高级管理人员的其他企业
（1）董事、监事、高级管理人员
①董事会成员
| 序号 | 姓名 | 与公司关系 |
| 1 | 丁士启 | 董事长 |
| 2 | 姚兵 | 董事 |
| 3 | 高定海 | 董事 |
| 4 | 王卫生 | 董事、总经理 |
| 5 | 漳立永 | 董事、副总经理 |
| 6 | 刘国泽 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 7 | 王惠蓉 | 职工董事 |
| 8 | 汪旭光 | 独立董事 |
| 9 | 徐淑萍 | 独立董事 |
| 10 | 赵兴东 | 独立董事 |
| 11 | 毛腊梅 | 独立董事 |
| 12 | 马峰 | 曾任公司董事 |
| 13 | 胡彦华 | 曾任公司董事 |
| 14 | 张忠义 | 曾任公司董事 |
注：关联方包括与上述人员关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
②监事会成员
| 序号 | 姓名 | 与公司关系 |
| 1 | 解硕荣 | 监事会主席 |
| 2 | 田军 | 监事 |
| 3 | 张茂强 | 职工监事 |
| 4 | 陈丽琳 | 职工监事 |
| 5 | 王卫生 | 曾任监事 |
| 6 | 阮成兴 | 曾任监事 |
| 7 | 王瑞涛 | 曾任职工监事 |
注：关联方包括与上述人员关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
③高级管理人员
| 序号 | 姓名 | 与公司关系 |
| 1 | 王卫生 | 总经理、董事 |
| 2 | 漳立永 | 副总经理、董事 |
| 3 | 姚俊杰 | 副总经理、财务总监 |
| 4 | 张弛 | 副总经理、安全总监 |
| 5 | 唐燕林 | 总工程师 |
| 6 | 刘国泽 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 7 | 胡彦华 | 曾任公司总经理、董事 |
注：关联方包括与上述人员关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
（2）控股股东的董事、监事、高级管理人员
| 序号 | 关联方名称 | 关联关系 |
| 1 | 龚华东 | 有色控股董事长 |
| 2 | 丁士启 | 有色控股董事、总经理 |
| 3 | 蒋培进 | 有色控股董事 |
| 4 | 胡新付 | 有色控股副总经理 |
| 5 | 汪农生 | 有色控股总会计师 |
| 6 | 陶和平 | 有色控股纪委书记 |
| 7 | 周俊 | 有色控股总工程师 |
| 8 | 单永英 | 有色控股外部董事 |
| 9 | 李家俊 | 有色控股外部董事 |
| 10 | 慈亚平 | 有色控股外部董事 |
| 11 | 刘超 | 有色控股外部董事 |
| 12 | 梁洪流 | 有色控股职工董事 |
| 13 | 李新 | 有色控股董事会秘书 |
| 14 | 杨军 | 曾任有色控股董事长 |
| 15 | 陈明勇 | 曾任有色控股董事、工会主席 |
| 16 | 艾红卫 | 曾任有色控股外部董事 |
| 17 | 徐五七 | 曾任有色控股副总经理、总法律顾问 |
| 18 | 石俊 | 曾任有色控股外部董事 |
| 19 | 彭勤 | 曾任有色控股监事 |
| 20 | 张积慧 | 曾任有色控股监事 |
| 21 | 石云燕 | 曾任有色控股监事 |
| 22 | 邵宗建 | 曾任有色控股监事 |
注：关联方包括与上述人员关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
（3）上述关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
| 序号 | 关联方名称 | 关联关系 |
| 1 | 铜陵金润经济发展有限责任公司 | 曾任董事张忠义担任董事 |
| 2 | 铜陵高铜科技有限公司 | 有色控股董事蒋培进担任董事长 |
| 3 | 国厚资产管理股份有限公司 | 独立董事徐淑萍担任独立董事 |
| 4 | 合肥城建发展股份有限公司 | 独立董事徐淑萍担任独立董事 |
| 5 | 四创电子股份有限公司 | 独立董事徐淑萍担任独立董事 |
| 6 | 安徽省通源环境节能股份有限公司 | 独立董事徐淑萍担任独立董事 |
| 7 | 安徽泾县铜源村镇银行股份有限公司 | 独立董事毛腊梅担任独立董事 |
| 8 | 安徽耐科装备科技股份有限公司 | 独立董事毛腊梅担任独立董事 |
| 9 | 加拿大锌业金属公司 | 有色控股副总经理胡新付担任董事 |
| 10 | 甘肃上峰水泥股份有限公司 | 监事解硕荣担任副董事长 |
| 11 | 合肥好房居房地产销售有限公司 | 董事长丁士启弟弟丁士飞持股90%，担任执行董事兼总经理 |
| 12 | 合肥嘉轩阁装饰有限公司 | 董事长丁士启弟弟丁士飞持股80%，担任执行董事 |
| 13 | 中国有色集团抚顺红透山矿业有限公司 | 独立董事赵兴东弟弟赵兴柱担任高管 |
| 14 | 合肥星波通信技术有限公司 | 独立董事徐淑萍妹婿张青担任董事长 |
| 15 | 红相股份有限公司 | 独立董事徐淑萍妹婿张青担任董事 |
| 16 | 合肥翩翼信息科技有限公司 | 独立董事徐淑萍妹婿张青担任执行董事 |
| 17 | 合肥星睿股权投资合伙企业（有限合伙） | 独立董事徐淑萍妹婿张青持股55.89% |
| 18 | 合肥捷杰电子有限公司 | 独立董事徐淑萍妹婿张青持股50% |
| 19 | 合肥星波电子有限公司 | 独立董事徐淑萍妹婿张青担任董事长 |
| 20 | 合肥睿晶电力科技股份有限公司 | 独立董事徐淑萍妹婿张青担任董事 |
| 21 | 深圳市安捷力数据智能有限责任公司 | 独立董事徐淑萍妹婿张青担任董事 |
| 22 | 安徽省投资集团控股有限公司 | 有色控股外部董事李家俊担任董事；曾任有色控股外部董事艾红卫担任董事 |
| 23 | 安徽省徽商集团有限公司 | 有色控股外部董事单永英担任董事；曾任有色控股外部董事石俊担任董事 |
| 24 | 安徽皖维集团有限责任公司 | 有色控股外部董事单永英担任董事 |
| 25 | 煤炭工业合肥设计研究院有限责任公司 | 曾任有色控股外部董事石俊担任董事 |
| 26 | 安徽建工集团控股有限公司 | 有色控股外部董事李家俊担任董事 |
| 27 | 深圳市金奥博科技股份有限公司 | 独立董事汪旭光曾担任独立董事 |
| 28 | 安徽省合巢水运建设开发有限公司 | 有色控股外部董事李家俊曾担任董事长 |
| 29 | 安徽省国有资本运营控股集团有限公司 | 曾任有色控股外部董事艾红卫曾担任董事 |
| 30 | 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 | 有色控股董事梁洪流担任董事 |
| 31 | 铜陵市国荣矿山充填高新材料有限责任公司 | 有色控股董事梁洪流担任董事 |
6. 控股股东控制的被吊销营业执照但尚未注销的企业
| 序号 | 关联方名称 | 成立时间 | 吊销时间 |
| 1 | 铜陵铜兴矿贸有限责任公司 | 2001年4月17日 | 2008年10月12日 |
| 2 | 铜陵金盈电机有限公司 | 1998年11月29日 | 2001年7月22日 |
| 3 | 海南铜海工贸公司 | 1988年7月22日 | 2004年2月9日 |
| 4 | 合肥金合工贸有限责任公司 | 1998年6月8日 | 1998年6月8日 |
| 5 | 芜湖金隆商事有限责任公司 | 1998年2月18日 | 2003年11月25日 |
| 6 | 铜陵有色凤凰机电有限责任公司 | 1995年9月6日 | 2008年10月12日 |
| 7 | 厦门铜陵金石有限公司 | 1995年7月31日 | 2001年7月5日 |
| 8 | 铜陵有色金属公司铜官山铜矿工贸部 | 1995年3月31日 | 2008年10月12日 |
| 9 | 深圳高思达工业自动化技术开发公司 | 1994年1月26日 | 2004年6月24日 |
| 10 | 铜陵有色利群综合服务部 | 1994年1月12日 | 2008年10月12日 |
| 11 | 铜陵有色精升矿冶设备制造公司 | 1993年10月14日 | 2008年10月12日 |
| 12 | 铜陵金光有色金属延压加工有限公司 | 1990年8月20日 | 2005年7月1日 |
| 13 | 铜陵有色金腾工贸公司 | 1988年4月2日 | 2007年12月29日 |
| 14 | 铜陵有色凤凰工业公司 | 1983年8月1日 | 2009年11月18日 |
| 15 | 铜陵市医用氧气厂 | 1995年3月11日 | 2010年11月26日 |
| 16 | 海口金琼橡胶制品工贸联营公司 | 1993年5月19日 | 1996年12月13日 |
| 17 | 黄山市黄山区广元环湖旅游发展有限公司 | 1997年12月19日 | 2021年5月26日 |
7. 报告期内注销的控股股东控制的下属企业
| 序 | 关联方 | 关联关系 | 备注 |
号
| 号 | |||
| 1 | 深圳市泰富达实业有限公司 | 有色控股间接持股50% | 2022年1月注销 |
| 2 | 深圳瑞奇仕连锁商业发展公司 | 有色控股间接持股100% | 2022年6月注销 |
| 3 | 安庆市金安矿业有限公司 | 铜陵有色持股51.0204% | 2022年6月注销 |
| 4 | 铜陵铜冠黄狮涝金矿有限责任公司 | 有色控股持股100% | 2022年8月注销 |
| 5 | 铜陵金博电子铜材有限公司 | 曾任有色控股董事陈明勇担任董事长 | 2022年9月注销 |
| 6 | 深圳高思达工业自动化技术开发公司 | 有色控股间接持股100% | 2022年11月注销 |
| 7 | 铜陵天成化工有限责任公司 | 有色控股持股64.6018% | 2023年3月注销 |
8. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月发生额 | 2022年1-6月发生额 |
| 铜陵有色金属集团股份有限公司安庆铜矿 | 材料款 | 3,219,184.78 | 2,628,703.13 |
| 铜陵金山油品有限责任公司 | 材料款 | 2,000,332.99 | 643,432.86 |
| 安徽铜冠机械股份有限公司 | 材料款 | 17,933.63 | 18,991.15 |
| 铜陵有色金属集团股份有限公司铜山铜矿分公司 | 材料款 | 1,507,504.31 | 975,006.11 |
| 铜陵市五松山酒店管理有限责任公司 | 餐饮住宿 | 2,155.66 | 55,966.98 |
| 铜陵铜冠建筑工程技术检测有限责任公司 | 服务费等 | 19,037.74 | — |
| 安徽铜冠（庐江）矿业有限公司 | 电费 | 256,157.81 | — |
出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月发生额 | 2022年1-6月发生额 |
| 铜陵有色金属集团股份有限公司冬瓜山铜矿 | 矿山工程建设 | 41,855,931.57 | 29,647,322.82 |
| 安徽铜冠（庐江）矿业有限公司 | 矿山工程建设、采矿运营管理等 | 36,382,188.99 | 35,188,180.98 |
| 铜陵有色金属集团股份有限公司铜山铜矿分公司 | 矿山工程建设、采矿运营管理等 | 28,986,579.95 | 21,726,487.67 |
| 铜陵有色金属集团股份有限公司安庆铜矿 | 矿山工程建设、采矿运营管理等 | 27,035,651.38 | 22,737,424.94 |
| 安徽金磊矿业有限责任公司 | 采矿运营管理 | 5,882,701.90 | 5,351,917.31 |
| 铜陵有色南陵姚家岭矿业有限公司 | 矿山工程建设 | 5,856,435.77 | 5,811,462.80 |
| 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司 | 矿山工程建设 | 116,504.85 |
铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司
| 铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司 | 材料加工销售 | — | 1,496,969.03 |
本公司向关联方采购主要系项目所需的辅助材料、设备物资等，向关联方销售、提供劳务主要系为关联方开展矿山开采提供矿山工程建设、采矿运营管理服务等。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1-6月 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 铜陵有色金属集团股份有限公司冬瓜山铜矿 | 机器设备 | — | — | — | 98,048.52 | — |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年1-6月 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 铜陵有色金属集团股份有限公司冬瓜山铜矿 | 机器设备 | — | — | — | 143,763.98 | — |
（3）关联方代收代付
| 项目 | 2023年1-6月发生额 | 2022年1-6月发生额 |
| 代收代付企业年金 | 149,516.30 | — |
| 收入总计 | 149,516.30 | — |
（4）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2023年1-6月发生额 | 2022年1-6月发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,948,736.77 | 1,979,236.00 |
9. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 铜陵有色金属集团股份有限公司冬瓜山铜矿 | 37,838,130.37 | 1,891,906.52 | 27,587,198.75 | 1,379,359.94 |
| 应收账款 | 安徽铜冠（庐江）矿业有限 | 26,539,563.71 | 3,562,874.6 | 20,298,712.5 | 4,115,432.1 |
公司
| 公司 | 7 | 2 | 1 | ||
| 应收账款 | 铜陵有色金属集团股份有限公司铜山铜矿分公司 | 19,243,715.43 | 962,185.77 | 30,992,525.82 | 1,549,626.29 |
| 应收账款 | 铜陵有色金属集团股份有限公司安庆铜矿 | 12,253,264.87 | 612,663.24 | 18,253,705.97 | 912,685.30 |
| 应收账款 | 安徽金磊矿业有限责任公司 | 7,997,211.78 | 399,860.59 | 1,585,066.71 | 79,253.34 |
| 应收账款 | 铜陵有色南陵姚家岭矿业有限公司 | 2,293,714.02 | 114,685.70 | 1,410,199.02 | 70,509.95 |
| 应收账款 | 铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司 | 2,026,661.19 | 2,026,661.19 | 2,026,661.19 | 1,563,375.91 |
| 应收账款 | 句容市仙人桥矿业有限公司 | 400,597.15 | 400,597.15 | 400,597.15 | 400,597.15 |
| 应收账款 | 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司 | 120,000.00 | 6,000.00 | — | — |
| 应收账款 | 铜陵有色铜冠房地产集团有限公司 | 113,156.62 | 113,156.62 | 113,156.62 | 113,156.62 |
| 应收账款 | 铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司 | — | — | 1,420,000.00 | 71,000.00 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31 日 |
| 应付账款 | 铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司 | 2,132,879.45 | 2,132,879.45 |
| 应付账款 | 铜陵金山油品有限责任公司 | 845,226.86 | 471,411.61 |
| 应付账款 | 铜陵有色金属集团铜冠建筑安装股份有限公司 | 374,224.47 | 360,696.91 |
| 应付账款 | 安徽昌徽商业管理有限公司 | 1,403.92 | 1,403.92 |
| 应付账款 | 安徽铜冠机械股份有限公司 | — | 3,250.00 |
| 应付账款 | 铜陵铜冠能源科技有限公司 | — | 35,752.00 |
| 应付账款 | 铜陵铜冠建筑工程技术检测有限责任公司 | — | 36,000.00 |
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2023年6月30日，公司开立保函情况如下：
| 开证银行 | 担保事项 | 金额 | 期限 | 备注 |
| 中国银行股份有限公司铜陵分行 | 备用金保函 | 3,000,000.00 | 2021.1.22-2024.1.22 | 人民币 |
| 中国工商银行股份有限公司铜陵百大支行 | 履约担保 | 3,859,722.40 | 2021.8.10-2023.8.1 | 人民币 |
| 中国银行股份有限公司铜陵分行 | 履约担保 | 4,694,079.35 | 2022.4.19-2024.1.28 | 人民币 |
| 中国工商银行股份有限公司铜陵百大支行 | 履约担保 | 2,000,000.00 | 2022.5.20-2024.11.5 | 人民币 |
截至2023年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2023年6月30日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2023年8月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①国内分部，在国内市场提供矿山工程建设及采矿运营管理等服务；
②国外分部，在国外市场提供矿山工程建设及采矿运营管理等服务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
单位：万元
中国银行股份有限公司安徽省分行
| 中国银行股份有限公司安徽省分行 | 预付款保函 | 12,420,006.60 | 2023.1.9-2023.8.20 | 人民币 |
| 中国民生银行股份有限公司合肥分行 | 预付款保函 | 14,444,625.47 | 2023.3.10-2025.5.3 | 人民币 |
| 中国民生银行股份有限公司合肥分行 | 履约担保 | 19,634,859.86 | 2023.3.13-2025.5.3 | 人民币 |
| 中国银行股份有限公司铜陵分行 | 履约担保 | 539,956.78 | 2023.6.25-2024.5.31 | 美元 |
| 中国银行股份有限公司铜陵分行 | 预付款保函 | 1,079,913.55 | 2023.6.26-2024.5.31 | 美元 |
2023年1-6月/2023年6月30日
| 2023年1-6月/2023年6月30日 | 国内分部 | 国外分部 | 抵消 | 合 计 |
| 营业收入 | 31,686.19 | 29,127.56 | -5,940.04 | 54,873.71 |
| 其中：对外交易收入 | 25,746.15 | 29,127.56 | — | 54,873.71 |
| 分部间交易收入 | 5,940.04 | — | -5,940.04 | — |
| 其中：主营业务收入 | 25,736.76 | 29,127.56 | — | 54,864.32 |
| 营业成本 | 26,288.29 | 27,699.22 | -5,987.78 | 47,999.73 |
| 其中：主营业务成本 | 22,921.28 | 27,699.22 | -2,628.03 | 47,992.47 |
| 分部费用 | 1,838.20 | 801.09 | 20.99 | 2,660.28 |
| 营业利润/（亏损） | 3,438.55 | -317.14 | 1,429.18 | 4,550.59 |
| 资产总额 | 93,723.66 | 52,516.53 | -33,275.96 | 112,964.23 |
| 负债总额 | 43,986.52 | 49,304.60 | -38,588.42 | 54,702.70 |
| 补充信息： | ||||
| 1.资本性支出 | 897.42 | 2,859.79 | — | 3,757.21 |
| 2.折旧和摊销费用 | 1,167.86 | 2,494.80 | -47.74 | 3,614.92 |
| 3.折旧和摊销以外的非现金费用 | — | — | — | — |
| 4.资产减值损失 | 24.99 | -206.94 | — | -181.95 |
| 5.信用减值损失 | -256.69 | -666.94 | 1,420.48 | 496.85 |
2. 截至2023年6月30日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 181,561,018.93 | 176,384,453.83 |
| 1至2年 | 52,966,667.82 | 40,986,284.22 |
| 2至3年 | 4,255,754.00 | 6,455,754.00 |
| 3至4年 | 2,084,784.65 | 12,106,658.06 |
| 4至5年 | 15,965,718.46 | 10,413,850.72 |
| 5年以上 | 9,019,650.37 | 18,946,899.19 |
| 小计 | 265,853,594.23 | 265,293,900.02 |
| 减：坏账准备 | 46,588,403.38 | 56,571,172.60 |
| 合 计 | 219,265,190.85 | 208,722,727.42 |
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别
| 类 别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 265,853,594.23 | 100.00 | 46,588,403.38 | 17.52 | 219,265,190.85 |
| 其中：应收客户款项 | 265,853,594.23 | 100.00 | 46,588,403.38 | 17.52 | 219,265,190.85 |
| 合 计 | 265,853,594.23 | 100.00 | 46,588,403.38 | 17.52 | 219,265,190.85 |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 265,293,900.02 | 100.00 | 56,571,172.60 | 21.32 | 208,722,727.42 |
| 其中：应收客户款项 | 265,293,900.02 | 100.00 | 56,571,172.60 | 21.32 | 208,722,727.42 |
| 合 计 | 265,293,900.02 | 100.00 | 56,571,172.60 | 21.32 | 208,722,727.42 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2023年6月30日，公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
②于2023年6月30日，按应收客户款项组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 181,561,018.93 | 9,078,050.94 | 5.00 | 176,384,453.83 | 8,819,222.68 | 5.00 |
| 1至2年 | 52,966,667.82 | 9,189,716.87 | 17.35 | 40,986,284.22 | 7,111,120.31 | 17.35 |
| 2至3年 | 4,255,754.00 | 1,885,299.02 | 44.30 | 6,455,754.00 | 2,859,899.02 | 44.30 |
| 3至4年 | 2,084,784.65 | 1,449,967.72 | 69.55 | 12,106,658.06 | 8,420,180.68 | 69.55 |
| 4至5年 | 15,965,718.46 | 15,965,718.46 | 100.00 | 10,413,850.72 | 10,413,850.72 | 100.00 |
| 5年以上 | 9,019,650.37 | 9,019,650.37 | 100.00 | 18,946,899.19 | 18,946,899.19 | 100.00 |
| 合计 | 265,853,594.23 | 46,588,403.38 | 17.52 | 265,293,900.02 | 56,571,172.60 | 21.32 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）坏账准备的变动情况
类 别
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动-汇率变动影响 | |||
| 应收账款坏账准备 | 56,571,172.60 | -9,982,769.22 | — | — | — | 46,588,403.38 |
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 本溪龙新矿业有限公司 | 41,133,522.14 | 15.47 | 9,987,075.01 |
| 铜陵有色金属集团股份有限公司冬瓜山铜矿 | 37,838,130.37 | 14.23 | 1,891,906.52 |
| 山东黄金矿业（莱州）有限公司焦家金矿 | 33,026,593.47 | 12.42 | 1,651,329.67 |
| 安徽铜冠（庐江）矿业有限公司 | 26,539,563.71 | 9.98 | 3,562,874.67 |
| 铜陵有色股份铜山矿业有限公司 | 19,243,715.43 | 7.24 | 962,185.77 |
| 合 计 | 157,781,525.12 | 59.34 | 18,055,371.64 |
（6）本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 306,648,571.24 | 305,655,148.41 |
| 合计 | 306,648,571.24 | 305,655,148.41 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 116,536,898.08 | 128,802,586.85 |
| 1至2年 | 125,679,050.20 | 129,459,229.42 |
| 2至3年 | 91,030,367.47 | 89,346,641.94 |
| 3至4年 | 38,119,653.24 | 8,378,544.97 |
4至5年
| 4至5年 | 231,445.16 | 237,312.83 |
| 5年以上 | 1,677,848.20 | 1,893,578.36 |
| 小计 | 373,275,262.35 | 358,117,894.37 |
| 减：坏账准备 | 66,626,691.11 | 52,462,745.96 |
| 合计 | 306,648,571.24 | 305,655,148.41 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 内部关联往来款 | 362,374,964.68 | 347,024,637.92 |
| 押金及保证金 | 7,394,306.04 | 8,126,497.34 |
| 出口退税款 | 559,378.28 | 847,949.16 |
| 备用金 | 694,984.23 | 504,371.19 |
| 其他 | 2,251,629.12 | 1,614,438.76 |
| 小 计 | 373,275,262.35 | 358,117,894.37 |
| 减：坏账准备 | 66,626,691.11 | 52,462,745.96 |
| 合 计 | 306,648,571.24 | 305,655,148.41 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 373,143,853.35 | 66,495,282.11 | 306,648,571.24 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 131,409.00 | 131,409.00 | — |
| 合 计 | 373,275,262.35 | 66,626,691.11 | 306,648,571.24 |
2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 373,143,853.35 | 17.82 | 66,495,282.11 | 306,648,571.24 | |
| 合 计 | 373,143,853.35 | 17.82 | 66,495,282.11 | 306,648,571.24 |
2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — | 收回有重大不确定性 |
| 1.南陵星力环保建材有限公司 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 合 计 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — |
B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 357,986,485.37 | 52,331,336.96 | 305,655,148.41 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 131,409.00 | 131,409.00 | — |
| 合 计 | 358,117,894.37 | 52,462,745.96 | 305,655,148.41 |
2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 357,986,485.37 | 14.62 | 52,331,336.96 | 305,655,148.41 | |
| 合 计 | 357,986,485.37 | 14.62 | 52,331,336.96 | 305,655,148.41 |
2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — | 收回有重大不确定性 |
| 1.南陵星力环保建材有限公司 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — | |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 合 计 | 131,409.00 | 100.00 | 131,409.00 | — |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动-汇率变动影响 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 52,462,745.96 | 14,163,191.49 | — | — | 753.66 | 66,626,691.11 |
⑤本期本公司无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2023年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 铜冠矿建刚果（金） | 往来款 | 186,299,179.83 | 4年以内 | 49.91 | 40,933,197.39 |
| 铜冠矿建（赞比亚） | 往来款 | 165,152,194.66 | 3年以内 | 44.24 | 21,384,940.54 |
| 铜冠矿建（蒙古） | 往来款 | 10,923,590.19 | 3年以内 | 2.93 | 1,683,977.51 |
莱州金盛矿业投资有限公司
| 莱州金盛矿业投资有限公司 | 押金及保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 0.54 | 100,000.00 |
| 霍邱县新中天水泥有限公司 | 押金及保证金 | 1,500,000.00 | 1-2年 | 0.40 | 150,000.00 |
| 合计 | 365,874,964.68 | 98.02 | 64,252,115.44 |
⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 长期股权投资
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,346,130.25 | — | 1,346,130.25 | 1,346,130.25 | — | 1,346,130.25 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | 本期计提减值准备 | 2023年6月30日减值准备余额 |
| 铜冠矿建（蒙古） | 639,730.00 | — | — | 639,730.00 | — | — |
| 铜冠矿建刚果（金） | 354,975.00 | — | — | 354,975.00 | — | — |
| 铜冠矿建（赞比亚） | 351,425.25 | — | — | 351,425.25 | — | — |
| 合 计 | 1,346,130.25 | — | — | 1,346,130.25 | — | — |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 282,288,658.55 | 254,126,340.21 | 278,116,001.44 | 258,852,248.02 |
| 其他业务 | 59,494,337.81 | 33,670,114.66 | 63,554,403.64 | 20,738,177.16 |
| 合 计 | 341,782,996.36 | 287,796,454.87 | 341,670,405.08 | 279,590,425.18 |
（1）主营业务（分业务）
| 行业名称 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 采矿运营管理 | 88,661,169.57 | 82,185,157.65 | 124,608,502.08 | 117,059,340.41 |
| 矿山工程建设 | 193,627,488.98 | 171,941,182.56 | 152,776,175.01 | 141,209,398.27 |
| 其他服务 | — | — | 731,324.35 | 583,509.34 |
| 合 计 | 282,288,658.55 | 254,126,340.21 | 278,116,001.44 | 258,852,248.02 |
（2）主营业务（分地区）
地 区
| 地 区 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 257,367,668.36 | 229,212,796.40 | 251,220,695.12 | 231,966,829.88 |
| 境外 | 24,920,990.19 | 24,913,543.81 | 26,895,306.32 | 26,885,418.14 |
| 合 计 | 282,288,658.55 | 254,126,340.21 | 278,116,001.44 | 258,852,248.02 |
（3）收入分解信息
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 在某一时点确认收入 | 59,494,337.81 | 64,285,727.99 |
| 其中：其他服务 | — | 731,324.35 |
| 其他业务收入 | 59,494,337.81 | 63,554,403.64 |
| 在某段时间确认收入 | 282,288,658.55 | 277,384,677.09 |
| 其中：矿山工程建设 | 193,627,488.98 | 152,776,175.01 |
| 采矿运营管理 | 88,661,169.57 | 124,608,502.08 |
| 合 计 | 341,782,996.36 | 341,670,405.08 |
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,932,330.04 | 1,794,096.57 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -115,245.20 | 133,675.48 | |
| 非经常性损益总额 | 1,817,084.84 | 1,927,772.05 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 263,748.03 | 293,805.64 | |
| 非经常性损益净额 | 1,553,336.81 | 1,633,966.41 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | — | — | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 1,553,336.81 | 1,633,966.41 |
2. 净资产收益率及每股收益
①2023年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.35 | 0.23 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.07 | 0.22 | 0.22 |
②2022年1-6月
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.61 | 0.25 | 0.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.28 | 0.24 | 0.24 |
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
科目/指标
| 科目/指标 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 递延所得税资产 | 17,965,870.61 | 18,033,263.03 | 16,689,305.05 | 16,729,547.62 |
| 盈余公积 | 53,919,563.51 | 53,926,302.75 | 49,375,271.13 | 49,379,295.39 |
| 未分配利润 | 180,104,225.06 | 180,164,878.24 | 150,225,378.61 | 150,261,596.92 |
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
| 上述会计政策变更经本公司于2023年4月19日召开的第三届董事会第十一次会议审议批准 | ||||||
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,932,330.04 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -115,245.20 |
| 非经常性损益合计 | 1,817,084.84 |
| 减：所得税影响数 | 263,748.03 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 1,553,336.81 |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
附件Ⅱ 融资情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌交易日期 | 发行 价格 | 发行 数量 | 发行对象 | 标的资 产情况 | 募集 金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 1 | 2022年12月5日 | 2023年2月17日 | 5.06 | 2,000,000 | 有色控股 | - | 10,120,000 | 补充流动资金 |
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 变更用途是否履行必要决策程序 |
| 1 | 2023年2月13日 | 10,120,000 | 3,767,278.03 | 否 | - | - | 不适用 |
募集资金使用详细情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用