河南豫能控股股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月31日
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南豫能控股股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,288,013,458.09 | 3,061,292,735.28 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 63,365,000.00 | |
| 应收账款 | 1,722,559,541.32 | 1,761,320,118.49 |
| 应收款项融资 | 14,166,241.64 | 75,264,040.67 |
| 预付款项 | 1,087,166,804.48 | 1,342,821,875.77 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 74,119,910.78 | 107,687,936.11 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,064,067,784.08 | 1,174,783,046.92 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 5,806,902.60 | 5,423,525.85 |
| 其他流动资产 | 274,644,003.65 | 227,583,838.35 |
| 流动资产合计 | 6,593,909,646.64 | 7,756,177,117.44 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 |
| 长期股权投资 | 375,398,007.90 | 376,257,476.83 |
| 其他权益工具投资 | 58,446,829.05 | 56,009,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,604,784.19 | 9,865,439.25 |
| 固定资产 | 18,800,036,691.24 | 19,202,554,701.31 |
| 在建工程 | 1,729,620,733.82 | 1,255,224,694.66 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 75,510,205.58 | 47,945,386.86 |
| 无形资产 | 1,700,787,340.47 | 1,286,242,074.71 |
| 开发支出 | 1,536,481.13 | 790,358.47 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 468,108.97 | 596,823.97 |
| 递延所得税资产 | 638,135,731.60 | 652,629,967.59 |
| 其他非流动资产 | 262,842,104.23 | 125,273,989.01 |
| 非流动资产合计 | 23,689,787,018.18 | 23,050,789,912.66 |
| 资产总计 | 30,283,696,664.82 | 30,806,967,030.10 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 4,011,840,085.43 | 3,380,835,052.31 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,478,487,393.52 | 1,412,323,327.80 |
| 应付账款 | 1,527,365,454.07 | 2,409,937,575.14 |
| 预收款项 | 536,092.99 | 18.70 |
| 合同负债 | 119,659,059.09 | 138,770,585.89 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 103,098,737.80 | 151,108,892.59 |
| 应交税费 | 39,865,930.52 | 48,132,087.92 |
| 其他应付款 | 679,619,514.37 | 523,681,854.00 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,697,596,344.08 | 2,784,696,186.58 |
| 其他流动负债 | 528,151,607.98 | 530,100,039.99 |
| 流动负债合计 | 11,186,220,219.85 | 11,379,585,620.92 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 13,115,436,460.85 | 12,623,697,197.57 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 72,197,254.17 | 42,106,057.87 |
| 长期应付款 | 2,243,262,915.44 | 2,564,371,405.55 |
| 长期应付职工薪酬 | 2,926,800.00 | 2,926,800.00 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 79,928,734.31 | 69,117,724.08 |
| 递延所得税负债 | 12,042,448.60 | 22,997,120.31 |
| 其他非流动负债 | 70,280,197.95 | 64,493,040.93 |
| 非流动负债合计 | 15,596,074,811.32 | 15,389,709,346.31 |
| 负债合计 | 26,782,295,031.17 | 26,769,294,967.23 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,525,781,330.00 | 1,525,781,330.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,529,525,048.95 | 6,529,525,048.95 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 15,769,595.44 | 14,317,317.70 |
| 专项储备 | 7,934,227.55 | 151,275.61 |
| 盈余公积 | 183,737,055.75 | 183,737,055.75 |
| 一般风险准备 | 960,425.86 | 960,425.86 |
| 未分配利润 | -5,078,386,556.58 | -4,495,086,685.37 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,185,321,126.97 | 3,759,385,768.50 |
| 少数股东权益 | 316,080,506.68 | 278,286,294.37 |
| 所有者权益合计 | 3,501,401,633.65 | 4,037,672,062.87 |
| 负债和所有者权益总计 | 30,283,696,664.82 | 30,806,967,030.10 |
法定代表人：赵书盈 主管会计工作负责人：王萍 会计机构负责人：王殿振
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 872,936,223.49 | 1,084,123,329.80 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 6,499,999.97 | 4,000,000.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 753,480.03 | 182,220.72 |
| 其他应收款 | 950,232,770.28 | 1,134,771,423.16 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,907,602,866.80 | 5,409,889,001.31 |
| 流动资产合计 | 7,738,025,340.57 | 7,632,965,974.99 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 118,612,868.78 | 118,612,868.78 |
| 长期股权投资 | 8,668,029,975.51 | 8,668,452,158.08 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 820,951.01 | 1,088,228.12 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 323,982.03 | 667,671.81 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 468,108.97 | 596,823.97 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 8,788,255,886.30 | 8,789,417,750.76 |
| 资产总计 | 16,526,281,226.87 | 16,422,383,725.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 498,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,342,802.69 | 5,656,588.95 |
| 应交税费 | 471,307.87 | 1,263,073.30 |
| 其他应付款 | 1,210,759,196.40 | 1,639,377,212.95 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,343,412,004.54 | 1,274,983,738.21 |
| 其他流动负债 | 504,432,174.66 | 506,892,585.63 |
| 流动负债合计 | 3,562,417,486.16 | 3,728,173,199.04 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 5,445,905,000.00 | 5,099,354,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 330,101,451.69 | 396,165,709.24 |
| 长期应付职工薪酬 | 678,300.00 | 678,300.00 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 5,776,684,751.69 | 5,496,198,009.24 |
| 负债合计 | 9,339,102,237.85 | 9,224,371,208.28 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,525,781,330.00 | 1,525,781,330.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,245,925,626.98 | 5,245,925,626.98 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 175,879,658.93 | 175,879,658.93 |
| 未分配利润 | 239,592,373.11 | 250,425,901.56 |
| 所有者权益合计 | 7,187,178,989.02 | 7,198,012,517.47 |
| 负债和所有者权益总计 | 16,526,281,226.87 | 16,422,383,725.75 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 5,401,628,309.16 | 6,849,151,794.93 |
| 其中：营业收入 | 5,401,628,309.16 | 6,849,151,794.93 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 6,046,728,681.93 | 7,727,831,325.65 |
| 其中：营业成本 | 5,489,361,481.21 | 7,171,953,979.42 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 42,925,235.96 | 41,282,792.14 |
| 销售费用 | 8,966,160.40 | 9,069,080.44 |
| 管理费用 | 78,387,296.31 | 85,226,981.22 |
| 研发费用 | 1,028,750.87 | |
| 财务费用 | 426,059,757.18 | 420,298,492.43 |
| 其中：利息费用 | 426,850,357.89 | 419,191,040.51 |
| 利息收入 | 8,384,183.74 | 10,231,247.30 |
| 加：其他收益 | 4,467,101.48 | 26,196,619.70 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -859,468.93 | -40,892,308.35 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -859,468.93 | -40,892,308.35 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 62,853,869.89 | 23,285,046.42 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -76,907,688.44 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -655,546,558.77 | -870,090,172.95 |
| 加：营业外收入 | 802,498.30 | 7,839,116.11 |
| 减：营业外支出 | 6,148,280.93 | 89,227.06 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -660,892,341.40 | -862,340,283.90 |
| 减：所得税费用 | 10,781,064.12 | -7,985,320.42 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -671,673,405.52 | -854,354,963.48 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -671,673,405.52 | -854,354,963.48 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -583,299,871.21 | -771,395,249.89 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -88,373,534.31 | -82,959,713.59 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,271,612.91 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益 | 1,452,277.74 |
| 的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,005,604.48 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1,005,604.48 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 446,673.26 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | 446,673.26 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 819,335.17 | |
| 七、综合收益总额 | -669,401,792.61 | -854,354,963.48 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -581,847,593.47 | -771,395,249.89 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -87,554,199.14 | -82,959,713.59 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.3823 | -0.5690 |
| （二）稀释每股收益 | -0.3823 | -0.5690 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：赵书盈 主管会计工作负责人：王萍 会计机构负责人：王殿振
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,377,358.39 | 2,358,490.56 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 271,548.51 | 236,472.91 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 14,726,392.94 | 14,516,522.39 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -2,176,807.40 | 8,762,160.92 |
| 其中：利息费用 | 137,036,695.63 | 119,135,402.57 |
| 利息收入 | 124,117,359.93 | 110,425,316.62 |
| 加：其他收益 | 32,429.78 | 24,588.76 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -422,182.57 | -40,183,642.53 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -422,182.57 | -40,183,642.53 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -10,833,528.45 | -61,315,719.43 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -10,833,528.45 | -61,315,719.43 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -10,833,528.45 | -61,315,719.43 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -10,833,528.45 | -61,315,719.43 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -10,833,528.45 | -61,315,719.43 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,422,684,204.98 | 7,103,558,972.66 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 31,961,595.62 | 681,503,537.66 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 101,722,936.63 | 230,255,205.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 6,556,368,737.23 | 8,015,317,715.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,786,394,730.82 | 7,139,776,417.66 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 348,413,314.70 | 340,558,099.70 |
| 支付的各项税费 | 163,267,063.48 | 117,506,603.54 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 127,268,379.85 | 82,796,647.14 |
| 经营活动现金流出小计 | 6,425,343,488.85 | 7,680,637,768.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 131,025,248.38 | 334,679,947.63 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 5,159,385.13 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 568,532.40 | 1,179,701.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,761,618.00 | 271,848,982.48 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,330,150.40 | 278,188,069.41 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,020,115,934.36 | 838,859,532.11 |
| 投资支付的现金 | 97,999,920.94 | 438,344,200.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 306,928.98 | 15,556,277.10 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,118,422,784.28 | 1,292,760,009.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,115,092,633.88 | -1,014,571,939.80 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 100,000.00 | 824,544,197.04 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 |
| 到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 6,723,624,441.89 | 4,367,319,085.50 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 120,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 6,723,724,441.89 | 5,311,863,282.54 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,685,194,189.65 | 2,560,696,004.26 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 364,627,973.69 | 351,247,400.50 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 425,078,129.13 | 619,327,818.37 |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,474,900,292.47 | 3,531,271,223.13 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 248,824,149.42 | 1,780,592,059.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -735,243,236.08 | 1,100,700,067.24 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,757,221,831.27 | 1,543,876,564.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,021,978,595.19 | 2,644,576,631.27 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,212,819,722.68 | 788,870,099.97 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,212,819,722.68 | 788,870,099.97 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,936,309.60 | 10,449,698.22 |
| 支付的各项税费 | 2,500,163.89 | 682,031.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,019,451,287.64 | 484,498,850.45 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,032,887,761.13 | 495,630,579.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -820,068,038.45 | 293,239,520.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,548,490,000.00 | 2,284,150,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 35,255,392.18 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 267,949,715.57 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,548,490,000.00 | 2,587,355,107.75 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,000.00 | 21,354.20 |
| 投资支付的现金 | 2,367,140,000.00 | 2,974,044,200.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,367,158,000.00 | 2,974,065,554.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 181,332,000.00 | -386,710,446.45 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 824,544,197.04 | |
| 取得借款收到的现金 | 2,238,000,000.00 | 1,479,662,500.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,318,529.96 | 7,962,486.08 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,258,318,529.96 | 2,312,169,183.12 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,627,449,000.00 | 827,090,661.57 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 129,395,144.64 | 109,937,816.47 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 73,925,453.18 | 37,562,908.22 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,830,769,597.82 | 974,591,386.26 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 427,548,932.14 | 1,337,577,796.86 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -211,187,106.31 | 1,244,106,870.67 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,084,123,329.80 | 983,631,711.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 872,936,223.49 | 2,227,738,582.10 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,525,781,330.00 | 6,529,525,048.95 | 14,317,317.70 | 151,275.61 | 183,737,055.75 | 960,425.86 | -4,495,067,745.85 | 3,759,404,708.02 | 278,281,464.20 | 4,037,686,172.22 | |||||
| 加：会计政策变更 | -18,939.52 | -18,939.52 | 4,830.17 | -14,109.35 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,525,781,330.00 | 6,529,525,048.95 | 14,317,317.70 | 151,275.61 | 183,737,055.75 | 960,425.86 | -4,495,086,685.37 | 3,759,385,768.50 | 278,286,294.37 | 4,037,672,062.87 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,452,277.74 | 7,782,951.94 | -583,299,871.21 | -574,064,641.53 | 37,794,212.31 | -536,270,429.22 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,452,277.74 | -583,299,871.21 | -581,847,593.47 | -87,554,199.14 | -669,401,792.61 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 7,782,951.94 | 7,782,951.94 | 20,811.71 | 7,803,763.65 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 44,422,355.35 | 44,422,355.35 | 5,700,385.43 | 50,122,740.78 |
| 2．本期使用 | -36,639,403.41 | -36,639,403.41 | -5,679,573.72 | -42,318,977.13 | |||||||||||
| （六）其他 | 125,227,599.74 | 125,227,599.74 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,525,781,330.00 | 6,529,525,048.95 | 15,769,595.44 | 7,934,227.55 | 183,737,055.75 | 960,425.86 | -5,078,386,556.58 | 3,185,321,126.97 | 316,080,506.68 | 3,501,401,633.65 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,355,587,847.00 | 5,874,906,189.46 | 19,947,103.08 | 183,737,055.75 | 960,425.86 | -2,382,611,079.23 | 5,052,527,541.92 | 515,880,032.65 | 5,568,407,574.57 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 28,448,849.40 | 28,448,849.40 | 6,434.29 | 28,455,283.69 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,355,587,847.00 | 5,874,906,189.46 | 19,947,103.08 | 183,737,055.75 | 960,425.86 | -2,354,162,229.83 | 5,080,976,391.32 | 515,886,466.94 | 5,596,862,858.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 170,193,483.00 | 654,618,859.49 | -771,395,249.89 | 53,417,092.60 | -82,959,713.59 | -29,542,620.99 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -771,395,249.89 | -771,395,249.89 | -82,959,713.59 | -854,354,963.48 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 170,193,483.00 | 654,618,859.49 | 824,812,342.49 | 824,812,342.49 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 170,193,483.00 | 654,617,209.49 | 824,810,692.49 | 824,810,692.49 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1,650.00 | 1,650.00 | 1,650.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,525,781,330.00 | 6,529,525,048.95 | 19,947,103.08 | 183,737,055.75 | 960,425.86 | -3,125,557,479.72 | 5,134,393,483.92 | 432,926,753.35 | 5,567,320,237.27 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,525,781,330.00 | 5,245,925,626.98 | 175,879,658.93 | 250,425,901.56 | 7,198,012,517.47 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,525,781,330.00 | 5,245,925,626.98 | 175,879,658.93 | 250,425,901.56 | 7,198,012,517.47 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,833,528.45 | -10,833,528.45 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -10,833,528.45 | -10,833,528.45 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,525,781,330.00 | 5,245,925,626.98 | 175,879,658.93 | 239,592,373.11 | 7,187,178,989.02 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,355,587,847.00 | 4,591,306,767.49 | 175,879,658.93 | 352,768,041.29 | 6,475,542,314.71 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,355,587,847.00 | 4,591,306,767.49 | 175,879,658.93 | 352,768,041.29 | 6,475,542,314.71 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 170,193,483.00 | 654,618,859.49 | -61,315,719.43 | 763,496,623.06 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -61,315,719.43 | -61,315,719.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 170,193,483.00 | 654,618,859.49 | 824,812,342.49 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 170,193,483.00 | 654,617,209.49 | 824,810,692.49 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 1,650.00 | 1,650.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,525,781,330.00 | 5,245,925,626.98 | 175,879,658.93 | 291,452,321.86 | 7,239,038,937.77 |
三、公司基本情况
河南豫能控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司（现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”）、河南省电力公司（现国网河南省电力公司，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）、中国华中电力集团公司（现华中电网有限公司，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）和焦作市投资公司（现焦作市国有发展投资有限公司）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开发行股票8,000万股并上市流通，股票代码为001896。发行后公司的总股本为43,000万股，其中：国家及国有法人股35,000万股，社会公众股8,000万股。经中国证券监督管理委员会批准，本公司先后于2009年、2014年、2017年、2021年、2022年非公开发行A股股票193,346,930股、231,929,046股、295,311,871股、205,000,000股、170,193,483股，注册资本增加至人民币1,525,781,330.00元。本公司营业执照号91410000170011642P，法人代表：赵书盈，注册地址：河南省郑州市金水区农业路东41号B座8-12层。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。本集团经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；高新技术开发、推广及服务；电力物资、粉煤灰销售；电力环保、节能技术改造；
本集团的母公司为投资集团，实际控制人为河南省财政厅。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司2023年1-6月期间合并范围变化情况参见附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本集团属重资产发电行业，营运资金为负数，可通过发行股份获得资金，以支持集团运营所需资金，同时，作为国有控股的上市公司融资环境相对宽松，目前尚未使用的银行授信额度将可满足未来12个月的营运资金需求。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在存货计价方法、固定资产折旧、在建工程、无形资产摊销、收入确认、专项准备。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况以及2023年1-6月的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止，本报告期为2023年1月1日至2023年6月30日。
3、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
对于处置子公司股权不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
〈1〉收取金融资产现金流量的权利届满；〈2〉转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）基准利率改革导致合同变更
由于基准利率改革，本集团部分金融工具条款已被修改，将参考的原基准利率替换为替代基准利率,以及对金融工具的条款进行其他修改。
对于按实际利率法核算的金融资产或金融负债，仅因基准利率改革直接导致其合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当的，本集团不对该变更是否导致终止确认进行评估，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。对于金融资产或金融负债同时发生其他变更的，本集团先按照上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再评估其他变更是否导致实质性修改。
（3）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（4）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（5）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含和包含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合、有无风险保理款组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（6）金融资产转移
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收票据
本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票背书或贴现，上述票据背书或贴现时本集团仍需承担承兑人、债务方延期或无法兑付的风险，未将全部风险和报酬转移，本集团管理上述应收票据的业务模式以收取合同现金流量为目标，因此本集团于2023年1月1日开始将这些应收票据重分类为以摊余成本计量的金融资产，列报为应收票据。
10、应收账款对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团将该应收账款分为按单项计提坏账准备的应收账款和按组合计提坏账准备的应收账款。其中对单项计提坏账准备的应收账款，本集团单独进行测试，以预期信用损失为基础计提其坏账准备；按组合计提坏账准备的应收账款，本集团按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 |
| 应收保理款 | 本组合以应收保理款有无抵押物及风险等级作为信用风险特征 |
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”；若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。本集团应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注七、3。
11、应收款项融资
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，所以应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在资产负债表中应收款项融资项目下列报。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款，本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本集团在资产负债表日计算其他应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注七、6。
13、存货
存货主要包括燃料、原材料、库存商品、低值易耗品等。其中：燃料包括燃煤和燃油，主要指各发电类子公司库存的生产用燃煤、燃油和购销类子公司已购进尚未销售的库存燃煤；原材料是指各公司库存的各类生产用原材料及备品备件等；库存商品是指子公司未销售的车位；低值易耗品指本集团生产、办公用的未达到固定资产确认标准，且使用年限不超过一年的实物资产。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司及各子公司根据其自身存货特点在领用和发出时，燃料采用加权平均法计价，原材料采用先进先出法计价，库存商品采用个别认定法计价，低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、燃料、库存商品等按类别计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。合同履约成本主要是辅业类子公司提供检修工程服务等发生的生产或劳务成本，按工程进度尚未结转至营业成本的施工成本。
14、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
15、碳排放交易
2019年12月25日，财政部发布了《关于印发〈碳排放权交易有关会计处理暂行规定〉的通知》（财会〔2019〕22号））。该规定规范了碳排放权交易相关的会计处理。根据该规定，重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。同时，对会计科目的设置、账务处理及财务报表的列示和披露进行了规范。本集团自2021年1月1日起发生碳排放交易业务，按照上述通知进行会计处理。
16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
对于处置子公司股权丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团现有的投资性房地产主要为已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产参照同类固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40年 | 3% | 2.43% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-25年 | 3% | 3.88%-12.13% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6-12年 | 3% | 8.08%-16.17% |
| 管理用设备及工器具 | 年限平均法 | 5-8年 | 0% | 12.50%-20.00% |
| 铁路专运线 | 年限平均法 | 45-100年 | 5% | 0.95%-2.11% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：
（1）新建发电机组项目转固定资产的标准：通过机组满负荷试运行验收，达到预定可使用状态。
（2）发电机组技术改造转固定资产的标准：满足相关技术标准，调试验收合格，达到预定可使用状态。
（3）铁路专用线集运站及物流园储配项目转固定资产的标准：通过铁路专用线正式开通运行验收，达到预定可使用状态。
（4）其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。
20、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
21、使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 项目 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年 |
| 特许经营权 | 20-30年 |
| 计算机软件 | 5年 |
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
本集团所属孙公司无形资产包括勘探开发形成的地质成果，归集已形成地质成果的勘探开发成本。对于尚未开采的地质成果不进行摊销，已开采的地质成果自相关矿山开始生产运营时，按其已探明及控制储量采用产量法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团所属孙公司分别与当地政府签订城区集中供热PPP项目特许经营权协议，双方约定共同设立公司采用BOT运营模式负责城区集中供热PPP项目的运营管理，项目特许经营期30年(其中建设期1年)；双方约定共同设立公司负责城区集中供热PPP项目的运营管理，项目特许经营期20年。根据《企业会计准则解释第2号》、《企业会计准则解释第14号》的规定，孙公司将集中供热管网工程建成后形成的资产确认为特许经营权，并自建成投产之日起按特许经营权协议约定的剩余经营期限进行摊销。
23、长期资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销。经营租入固定资产改良等长期待摊费用的摊销年限按合同约定期限确定。
25、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
根据本集团薪酬文件规定，对高管实行留存10%年薪于任期届满考核后结算。对于延期支付的公司高管任期内考核年薪，每年核定的延期支付的高管任期内考核年薪，按延期支付年限和对应的银行间固定利率国债收益率进行折现，于核定延期支付高管考核年薪的当期确认职工薪酬费用，并同时确认负债，以后年度按实际利率法确认财务费用利息支出，待高管任期届满考核后统一支付。
27、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
28、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。主要商品具体判断标准如下：
电力产品销售：因电力产品具有不可存储的特性，发电量上网后其电力产品相关的控制权转移给供电公司，双方按月以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量及售电结构，以发改委下达的上网电价及市场交易主体协商的市场交易电价为准确认售电收入。
燃煤销售：根据燃煤购销合同约定，公司所出售的燃煤到达买方煤场后，买卖双方对各项化验结果确认无异，出具双方认可的燃煤结算清单并开具发票，买方取得燃煤控制权，确认燃煤销售收入的实现。
除电力产品、燃煤以外商品销售收入的确认标准：主要包括供热收入、粉煤灰及石膏销售收入。供热收入，为一次性收取供热季供热费，依照每月用户实际供热表计流量数据确认收入、冲销合同负债；粉煤灰、石膏销售收入，依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入，装车即控制权转移。
（2）提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供工程检修服务、集运站台保管及代发服务的履约义务。其中：集运站台服务按实际存放时间、代发量及合同约定价格结算确认收入；工程检修服务按年度签订合同，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团依据合同条款，根据实际测算完工进度、评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。
（3）主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
30、与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
31、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
33、租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、21和附注五、27。短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物的短期租赁和机器设备低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。售后租回交易本集团按照附注五、29评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注五、8对该金融负债进行会计处理。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
（2）安全生产费
本集团按照财政部、应急部联合发布《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136 号文）规定，提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（3）一般风险准备
根据银保监会《关于加强商业保理企业监督管理的通知》(银保监办发〔2019〕205号文)相关要求，对本集团保理融资业务按应收保理款本金期末余额1%计提风险准备，相应设置“利润分配-提取一般风险准备”、“一般风险准备”科目核算资产负债表日已计提或冲回的风险准备。发生保理融资业务坏账损失核销时，首先冲减已计提应收保理款坏账准备，已计提坏账准备余额不足冲减的，再通过“一般风险准备”进行冲减；已核销的坏账后期收回的，如果当期核销冲减了“一般风险准备”的，则首先应先转回增加“一般风险准备”。
（4）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
35、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
（1）判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
本集团认为实质控制鹤壁丰鹤发电有限责任公司(以下简称“鹤壁丰鹤”)。本集团持有鹤壁丰鹤50%股权，自鹤壁丰鹤成立以来，由投资集团实质控制，2017年1月，根据中国证券监督管理委员会批复的重大资产重组方案，本公司向母公司投资集团定向发行股份221,068,474股，购买鹤壁丰鹤50%股权，重组后由本集团在人事任免、财务及经营管理上对其拥有实质控制权，为进一步巩固其控制地位，公司与持有鹤壁丰鹤4%股权的股东鹤壁投资集团有限公司(以下简称“鹤壁投资集团”)签署了一致行动人协议。因此自2017年1月起，本集团将鹤壁丰鹤纳入合并范围。
重大影响——本集团持有其他主体12%的表决权但对其具有重大影响
本集团通过重大资产重组收购投资集团持有的华能沁北发电有限责任公司(以下简称“华能沁北”)12%股权，公司向华能沁北派出有1名董事会成员，该董事职权无任何限制，有正常参与华能沁北董事会决议和提案等权利，同时，本公司作为投资集团电力板块的上市公司，因具备行业管理优势，投资集团委托本公司有偿代管集团内未上市电力板块公司的经营(含现华能沁北23%股权)，投资集团派入华能沁北的3名董事中有1人为本公司的董事长。因此本集团认为，本集团对华能沁北投资具有重大影响。
（2）估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。本集团对所属发电公司的发电机组及相关资产组进行减值测试，根据减值测试结果认为无需对发电机组及相关资产组计提资产减值准备。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易、因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数人民币18,939.52元调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 | 2023 年4月27日，公司董事会2023年第四次临时会议、监事会 2023 年第三次临时会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 国家统一会计政策变更 |
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2023年1月1日
合并资产负债表
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 递延所得税资产 | 652,629,967.59 | 652,611,979.88 | 17,987.71 |
| 递延所得税负债 | 22,997,120.31 | 22,965,023.25 | 32,097.06 |
| 未分配利润 | -4,495,086,685.37 | -4,495,067,745.85 | -18,939.52 |
| 少数股东权益 | 278,286,294.37 | 278,281,464.20 | 4,830.17 |
合并利润表
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 所得税费用 | -276,911,215.23 | -276,925,324.58 | 14,109.35 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、2.5%、5%计缴。 | 25%、20%、2.5%、5% |
| 土地使用税 | 按实际使用土地面积，不同区域工业用地每平方米每年按4-7元计缴土地使用税。 | |
| 代扣缴个人所得税 | 本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税。 | |
| 环境保护税 | 按照实际二氧化硫，氮氧化物及烟尘的排放量计算污染当量数后，按照每污染当量4.8元计缴。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：“对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税”的有关规定。本集团子公司南阳天益发电有限责任公司(以下简称“南阳天益”)厂区围墙外灰场应税土地面积318,787.70平方米，年应纳税额人民币1,593,938.50元；子公司南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“南阳鸭电”）灰场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计应税土地面积589,860.28平方米，年应纳税额人民币2,949,301.40元；子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）厂区围墙外交通用地应税土地面积220,873.28平方米，年应纳税额人民币1,883,493.12元；子公司濮阳豫能发电有限责任公司（以下简称“濮阳豫能”）铁路专用线用地应纳税土地面积133,768.42平方米，税率6元/平方米，年应纳税额人民币802,610.52元。2023年度，南阳天益、南阳鸭电、新乡中益和濮阳豫能按照上述规定继续享受免税优惠政策。
本集团子公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“南阳天孚”）、长垣益通生物质热电有限公司（以下简称“长垣益通”），依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》(国税函[2009]185号)，收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。
本集团子公司河南豫能新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）、光伏发电子公司依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条 企业所得税法第二十七条第（二）项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2023年度，本集团共有8家风电子公司、15家光伏项目子公司按上述规定享受三免三减半企业所得税优惠政策。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第12号】，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年
12月31日。2023年度，本集团子公司鹤壁圣益电力服务有限公司（以下简称“鹤壁圣益”）、河南豫正地热能有限公司（以下简称“豫正地热”）符合小微企业认定标准，另有17家子公司属于符合上述规定的小型微利企业。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,892.80 | 5,862.55 |
| 银行存款 | 2,024,985,702.39 | 2,760,232,871.04 |
| 其他货币资金 | 263,024,862.90 | 301,054,001.69 |
| 合计 | 2,288,013,458.09 | 3,061,292,735.28 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 266,034,862.90 | 304,070,904.01 |
其他说明
注：于2023年6月30日，本集团货币资金余额中，为开具银行承兑汇票存入的保证金为人民币263,024,862.90元，因账户冻结导致使用权受限资金为人民币3,010,000.00元（2022年12月31日：为开具银行承兑汇票及出具保函所存入的保证金分别为人民币300,936,438.82元、人民币117,562.87元，因账户冻结导致使用权受限的资金人民币3,016,902.32元）。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 18,365,000.00 | |
| 商业承兑票据 | 45,000,000.00 | |
| 合计 | 63,365,000.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 63,365,000.00 | 100.00% | 63,365,000.00 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 63,365,000.00 | 100.00% | 63,365,000.00 | |||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 16,940,000.00 | |
| 合计 | 16,940,000.00 |
（3） 注释
于2023年6月30日，本集团无质押的应收票据。本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票背书或贴现，上述票据背书或贴现时本集团仍需承担承兑人、债务方延期或无法兑付的风险，未将全部风险和报酬转移，本集团管理上述应收票据的业务模式以收取合同现金流量为目标，因此本集团于2023年1月1日开始将这些应收票据重分类为以摊余成本计量的金融资产，列报为应收票据。
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 60,000,000.00 | 3.31% | 33,000,000.00 | 55.00% | 27,000,000.00 | 156,000,000.00 | 8.16% | 85,800,000.00 | 55.00% | 70,200,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,749,514,145.67 | 96.69% | 53,954,604.35 | 3.08% | 1,695,559,541.32 | 1,755,054,996.36 | 91.84% | 63,934,877.87 | 3.64% | 1,691,120,118.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 有风险保理款 | 43,031,797.46 | 2.38% | 43,031,797.46 | 100.00% | 53,136,716.75 | 2.78% | 53,136,716.75 | 100.00% | ||
| 无风险保理款 | 1,024.87 | 0.00% | 0.00% | 1,024.87 | 20,174,758.21 | 1.06% | 20,174,758.21 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,706,481,323.34 | 94.31% | 10,922,806.89 | 0.64% | 1,695,558,516.45 | 1,681,743,521.40 | 88.00% | 10,798,161.12 | 0.64% | 1,670,945,360.28 |
| 合计 | 1,809,514,145.67 | 100.00% | 86,954,604.35 | 4.81% | 1,722,559,541.32 | 1,911,054,996.36 | 100.00% | 149,734,877.87 | 7.84% | 1,761,320,118.49 |
按单项计提坏账准备：33,000,000.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 河南中孚实业股份有限公司 | 60,000,000.00 | 33,000,000.00 | 55.00% | 出现履约风险 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 33,000,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：10,922,806.89
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,543,707,507.16 | 192,940.06 | 0.01% |
| 1年至2年 | 144,607,750.88 | 33,423.83 | 0.02% |
| 2年至3年 | 7,529,986.38 | 60,364.08 | 0.80% |
| 3年至4年 | 2,057,167.60 | 2,057,167.60 | 100.00% |
| 4年至5年 | 6,391,280.20 | 6,391,280.20 | 100.00% |
| 5年以上 | 2,187,631.12 | 2,187,631.12 | 100.00% |
| 合计 | 1,706,481,323.34 | 10,922,806.89 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用于2023年6月30日，本集团应收保理款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失 | 第三阶段已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） | 合计 | |
| 账面余额 | ||||
| 年初余额 | 53,136,716.75 | 53,136,716.75 | ||
| 转入第三阶段 | ||||
| 本年增加 | ||||
| 本年减少 | 10,104,919.29 | 10,104,919.29 | ||
| 年末余额 | 43,031,797.46 | 43,031,797.46 |
| 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失 | 第三阶段已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） | 合计 | |
| 坏账准备 | ||||
| 上年年末余额 | 53,136,716.75 | 53,136,716.75 | ||
| 本年年初余额 | 53,136,716.75 | 53,136,716.75 | ||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | 10,104,919.29 | 10,104,919.29 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 年末余额 | 43,031,797.46 | 43,031,797.46 |
于2023年6月30日，本集团无风险应收保理款的情况如下：
| 分类 | 年初账面余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末账面余额 |
| 正常类 | 20,174,758.21 | 7,566,743.33 | 27,740,476.67 | 1,024.87 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,543,708,532.03 |
| 1至2年 | 157,667,378.66 |
| 2至3年 | 7,529,986.38 |
| 3年以上 | 100,608,248.60 |
| 3至4年 | 42,347,629.08 |
| 4至5年 | 56,072,988.40 |
| 5年以上 | 2,187,631.12 |
| 合计 | 1,809,514,145.67 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 2023年6月30日 | 149,734,877.87 | 176,245.90 | 62,956,519.42 | 86,954,604.35 | ||
| 合计 | 149,734,877.87 | 176,245.90 | 62,956,519.42 | 86,954,604.35 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国网河南省电力公司 | 1,195,626,178.40 | 66.07% | |
| 郑州豫能热电有限公司 | 86,271,579.05 | 4.77% | |
| 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 | 82,067,620.00 | 4.54% | |
| 郑州裕中能源有限责任公司 | 64,398,367.12 | 3.56% | |
| 河南中孚实业股份有限公司 | 60,000,000.00 | 3.32% | 33,000,000.00 |
| 合计 | 1,488,363,744.57 | 82.26% |
（4） 应收账款质押情况
注1：本集团子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）及濮阳豫能发电有限责任公司（以下简称“濮阳豫能”）分别以各自持有的660兆瓦机组的电费收费权及其他项下全部收益为出质标的，取得长期借款。于2023年6月30日，作为出质标的的应收账款余额分别为人民币185,448,068.37元及人民币164,651,297.41元（2022年12月31日：
新乡中益人民币172,398,299.16元；濮阳豫能人民币194,983,502.32元）。
注2：本集团子公司鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤壁鹤淇”）以其持有的660兆瓦机组的电费收费权及其他项下全部收益和其子公司朝歌热力有限责任公司（以下简称“朝歌热力”）持有的淇县城区集中供热项目收费权作为出质标的，鹤壁鹤淇子公司淇县豫能综合能源有限公司以其持有的光伏项目的电费收费权和其他项下全部收益作为出质标的，取得长期借款。于2023年6月30日，作为出质标的的应收账款余额为人民币204,550,374.81元（2022年12月31日：人民币252,795,647.93元）。
注3：本集团子公司新能源公司以其持有的郸城风电场项目、濮阳风电场项目、巩义分公司光伏项目的电费收费权和其他项下全部收益作为出质标的，桐柏豫能凤凰风电有限公司以桐柏凤凰风电场项目、镇平县豫能风力发电有限公司以镇平风电场项目、襄城县豫能综合能源有限公司以其持有的光伏项目的电费收费权和其他项下全部收益作为出质标的，取得长期借款。于2023年6月30日，作为出质标的的应收账款余额为人民币44,846,068.11元（2022年12月31日：人民币35,692,046.78元）。
注4：本集团子公司鹤壁丰鹤发电有限责任公司以其持有的两台600兆瓦机组的70%电费收费权及全部热费收费权作为出质标的，取得长期借款。于2023年6月30日，作为出质标的的应收账款余额人民币114,035,996.67元（2022年12月31日：人民币136,044,391.62元）。
注5：本集团子公司鲁山豫能碳中和有限公司以其持有的鲁山县屋顶光伏发电整县推进项目的电费收费权及项下全部收益作为出质标的，取得长期借款。于2023年6月30日，作为出质标的的应收账款余额为人民币2,095,764.42元（2022年12月31日：人民币425,557.87元）。
注6：长垣市豫能综合能源有限公司以其持有的长垣市整市第一批50MW分布式屋顶光伏项目的电费收费权及项下全部收益作为出质标的，取得长期借款。于2023年6月30日，作为出质标的的应收账款余额为人民币449,187.74元（2022年12月31日：人民币0.00元）。
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,166,241.64 | 75,264,040.67 |
| 合计 | 14,166,241.64 | 75,264,040.67 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用
| 项目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 14,279,113.23 | -112,871.59 | 14,166,241.64 | |||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 14,279,113.23 | -112,871.59 | 14,166,241.64 | |||
（续上表）
| 项目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 75,943,067.50 | -679,026.83 | 75,264,040.67 | |||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 75,943,067.50 | -679,026.83 | 75,264,040.67 | |||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
其中，已质押的应收票据如下：
| 分类 | 2023年 | 2022年 |
| 银行承兑汇票 | 10,462,888.17 |
于2023年6月30日，本集团子公司河南煤炭储配交易中心有限公司（以下简称“交易中心”）涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币0.00元（2022年12月31日：本公司的子公司交易中心涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币10,462,888.17元）。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |
| 银行承兑汇票 | 103,229,528.50 | 456,450,009.45 | 5,903,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 2,294,000,000.00 | 536,223,010.91 | ||
| 合计 | 2,397,229,528.50 | 992,673,020.36 | 5,903,000.00 | |
注：本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日开始将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,085,308,356.16 | 99.82% | 1,340,796,420.63 | 99.85% |
| 1至2年 | 861,330.89 | 0.08% | 1,190,782.23 | 0.09% |
| 2至3年 | 280,143.33 | 0.03% | 778,618.81 | 0.06% |
| 3年以上 | 716,974.10 | 0.07% | 56,054.10 | 0.00% |
| 合计 | 1,087,166,804.48 | 1,342,821,875.77 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 项目 | 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数比例（%） |
| 山西科兴能源发展有限公司 | 218,153,937.17 | 20.07 |
| 山煤国际能源集团股份有限公司 | 107,479,502.55 | 9.89 |
| 山西泽州天泰能源有限公司 | 58,755,609.56 | 5.40 |
| 山西成功集团煤炭运销有限公司 | 37,998,117.17 | 3.50 |
| 陕西国铁物流有限责任公司 | 34,983,218.94 | 3.22 |
| 合计 | 457,370,385.39 | 42.08 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
| 其他应收款 | 64,377,246.41 | 97,945,271.74 |
| 合计 | 74,119,910.78 | 107,687,936.11 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 润电能源科学技术有限公司 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
| 合计 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
2） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代垫资金 | 44,572,834.54 | 26,841,684.28 |
| 预付煤款 | 28,709,938.74 | 28,729,939.30 |
| 备用金、押金及保证金 | 43,081,463.75 | 44,727,391.70 |
| 产权交易保证金 | 50,000,000.00 | |
| 往来款 | 2,746,112.56 | 2,832,761.49 |
| 其他 | 2,100,281.47 | 1,720,475.99 |
| 合计 | 121,210,631.06 | 154,852,252.76 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,683,706.26 | 55,223,274.76 | 56,906,981.02 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 73,596.37 | 73,596.37 | ||
| 2023年6月30日余额 | 1,683,706.26 | 55,149,678.39 | 56,833,384.65 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 48,326,961.06 |
| 1至2年 | 910,257.79 |
| 2至3年 | 627,031.95 |
| 3年以上 | 71,346,380.26 |
| 3至4年 | 2,371,204.64 |
| 4至5年 | 13,631,900.00 |
| 5年以上 | 55,343,275.62 |
| 合计 | 121,210,631.06 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 2023年6月30日 | 56,906,981.02 | 73,596.37 | 56,833,384.65 | |||
| 合计 | 56,906,981.02 | 73,596.37 | 56,833,384.65 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国网河南省电力公司 | 保证金、代垫款项 | 34,060,000.00 | 4-5年、5年以上 | 28.10% | 23,500,000.00 |
| 郑州市第一人民医院 | 代垫款项 | 15,734,000.00 | 1年以内 | 12.98% | |
| 禹州市三古垌军阳矿业有限公司 | 预付煤款 | 8,587,751.90 | 5年以上 | 7.08% | 8,587,751.90 |
| 长垣市土地收购储备中心 | 保证金 | 3,655,586.00 | 1年以内 | 3.02% | |
| 鹤壁矿务局三矿煤炭物资经销处 | 预付煤款 | 3,600,000.00 | 5年以上 | 2.97% | 3,600,000.00 |
| 合计 | 65,637,337.90 | 54.15% | 35,687,751.90 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 161,929,747.27 | 210,022.45 | 161,719,724.82 | 145,165,795.29 | 641,178.21 | 144,524,617.08 |
| 库存商品 | 3,434,532.57 | 3,434,532.57 | 3,534,155.45 | 3,534,155.45 | ||
| 合同履约成本 | 10,779,753.33 | 10,779,753.33 | 2,626,268.03 | 2,626,268.03 | ||
| 燃料 | 952,899,207.23 | 64,765,433.87 | 888,133,773.36 | 1,188,587,670.89 | 164,489,664.53 | 1,024,098,006.36 |
| 合计 | 1,129,043,240.40 | 64,975,456.32 | 1,064,067,784.08 | 1,339,913,889.66 | 165,130,842.74 | 1,174,783,046.92 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 641,178.21 | 431,155.76 | 210,022.45 | |||
| 燃料 | 164,489,664.53 | 76,907,688.44 | 176,631,919.10 | 64,765,433.87 | ||
| 合计 | 165,130,842.74 | 76,907,688.44 | 177,063,074.86 | 64,975,456.32 | ||
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付生产期用水款 | 5,806,902.60 | 5,423,525.85 |
| 合计 | 5,806,902.60 | 5,423,525.85 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 252,909,615.04 | 206,315,985.17 |
| 预缴所得税 | 4,095,161.59 | 1,000,147.35 |
| 待认证进项税 | 16,766,138.06 | 20,082,692.21 |
| 其他 | 873,088.96 | 185,013.62 |
| 合计 | 274,644,003.65 | 227,583,838.35 |
其他说明：
10、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | |||
| 合计 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | |||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 河南一达天下物流科技有限公司 | 16,101,796.21 | 249,024.51 | 16,350,820.72 | ||||||||
| 华能沁北发电有限责任公司 | 273,813,562.06 | -2,381,719.59 | 271,431,842.47 | ||||||||
| 润电能源科学技术有限公司 | 15,713,260.34 | 2,053,501.19 | 17,766,761.53 | ||||||||
| 河南豫能菲达环保有限公司 | 3,356,289.97 | -490,178.26 | 2,866,111.71 | ||||||||
| 省科投（淇县）生态科技有限公司 | 39,000,000.00 | 16.97 | 39,000,016.97 | ||||||||
| 鹤壁镁交易中心有限责任公司 | 18,318,474.92 | -196,132.61 | 18,122,342.31 | ||||||||
| 河南汇融供应链管理有限公司 | 9,954,093.33 | -93,981.14 | 9,860,112.19 | ||||||||
| 小计 | 376,257,476.83 | -859,468.93 | 375,398,007.90 | ||||||||
| 合计 | 376,257,476.83 | -859,468.93 | 375,398,007.90 |
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非上市股权投资 | 58,446,829.05 | 56,009,000.00 |
| 合计 | 58,446,829.05 | 56,009,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||
| 本年终止确认的权益工具 | 仍持有的权益工具 | ||||
| 河南创业投资股份有限公司 | 38,446,829.05 | 58,446,829.05 | 战略持有 | ||
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 24,940,336.42 | 24,940,336.42 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 24,940,336.42 | 24,940,336.42 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 15,074,897.17 | 15,074,897.17 | ||
| 2.本期增加金额 | 260,655.06 | 260,655.06 | ||
| （1）计提或摊销 | 260,655.06 | 260,655.06 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 15,335,552.23 | 15,335,552.23 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 9,604,784.19 | 9,604,784.19 | ||
| 2.期初账面价值 | 9,865,439.25 | 9,865,439.25 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 18,799,491,918.30 | 19,202,064,719.43 |
| 固定资产清理 | 544,772.94 | 489,981.88 |
| 合计 | 18,800,036,691.24 | 19,202,554,701.31 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 管理用设备及工器具 | 铁路专运线 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 8,738,918,802.28 | 25,303,459,148.80 | 137,983,537.64 | 211,527,036.22 | 1,072,485,148.57 | 35,464,373,673.51 |
| 2.本期增加金额 | 711,048.01 | 258,225,574.96 | 757,940.53 | 2,885,510.24 | 262,580,073.74 | |
| （1）购置 | 1,089,945.84 | 757,940.53 | 2,885,510.24 | 4,733,396.61 | ||
| （2）在建工程转入 | 711,048.01 | 257,135,629.12 | 257,846,677.13 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 15,866,509.31 | 9,927,285.00 | 1,339,174.32 | 27,132,968.63 | ||
| （1）处置或报废 | 15,866,509.31 | 9,927,285.00 | 1,339,174.32 | 27,132,968.63 | ||
| 4.期末余额 | 8,739,629,850.29 | 25,545,818,214.45 | 128,814,193.17 | 213,073,372.14 | 1,072,485,148.57 | 35,699,820,778.62 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,053,905,359.19 | 13,889,253,498.05 | 114,927,833.51 | 173,250,484.75 | 30,477,454.43 | 16,261,814,629.93 |
| 2.本期增加金额 | 104,112,060.14 | 543,514,341.50 | 3,135,413.17 | 6,356,159.67 | 7,620,036.95 | 664,738,011.43 |
| （1）计提 | 104,112,060.14 | 543,514,341.50 | 3,135,413.17 | 6,356,159.67 | 7,620,036.95 | 664,738,011.43 |
| 3.本期减少金额 | 15,267,853.30 | 9,629,466.45 | 1,332,579.40 | 26,229,899.15 | ||
| （1）处置或报废 | 15,267,853.30 | 9,629,466.45 | 1,332,579.40 | 26,229,899.15 | ||
| 4.期末余额 | 2,158,017,419.33 | 14,417,499,986.25 | 108,433,780.23 | 178,274,065.02 | 38,097,491.38 | 16,900,322,742.21 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 494,324.15 | 494,324.15 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 488,206.04 | 488,206.04 | ||||
| （1）处置或报废 | 488,206.04 | 488,206.04 | ||||
| 4.期末余额 | 6,118.11 | 6,118.11 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 6,581,612,430.96 | 11,128,312,110.09 | 20,380,412.94 | 34,799,307.12 | 1,034,387,657.19 | 18,799,491,918.30 |
| 2.期初账面价值 | 6,685,013,443.09 | 11,413,711,326.60 | 23,055,704.13 | 38,276,551.47 | 1,042,007,694.14 | 19,202,064,719.43 |
（2） 注释
注：2023年6月30日处置报废资产主要为子公司南阳鸭电、南阳天益、鹤壁丰鹤清查报废年限较长老化严重的启动锅炉控制设备、推煤机、专用运渣自卸车、专用调湿灰车及滤油机、皮带秤、计算机等资产。
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 长垣益通房屋建筑物 | 15,163,036.99 | 正在办理产权证书 |
| 鹤壁鹤淇房屋建筑物 | 341,346,007.96 | 正在办理产权证书 |
| 交易中心房屋建筑物 | 77,011,681.12 | 正在办理产权证书 |
| 新能源公司房屋建筑物 | 31,982,039.21 | 正在办理产权证书 |
| 合计 | 465,502,765.28 |
其他说明
（4） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 清查报废固定资产 | 544,772.94 | 587,809.85 |
| 减：固定资产清理减值准备 | -97,827.97 | |
| 合计 | 544,772.94 | 489,981.88 |
其他说明：
本集团受限固定资产账面价值如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 售后回租 | 3,373,570,521.00 | 3,457,920,208.98 |
| 直租 | 564,705,261.02 | 579,473,772.83 |
| 合计 | 3,938,275,782.02 | 4,037,393,981.81 |
注：南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇、新能源公司及鹤壁丰鹤为融资租赁将固定资产作为抵押，2023年6月30日受限固定资产账面价值为人民币3,938,275,782.02元（2022年12月31日：人民币4,037,393,981.81元）。
融资租赁情况详见附注七、34。
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,681,537,196.13 | 1,205,289,009.58 |
| 工程物资 | 48,083,537.69 | 49,935,685.08 |
| 合计 | 1,729,620,733.82 | 1,255,224,694.66 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 鲁山抽水蓄能电站 | 1,046,215,071.45 | 1,046,215,071.45 | 839,875,775.59 | 839,875,775.59 | ||
| 河南林州弓上抽水蓄能电站项目 | 340,435,681.60 | 340,435,681.60 | 110,032,358.54 | 110,032,358.54 | ||
| 鲁山屋顶光伏项目 | 64,213,765.47 | 64,213,765.47 | 80,306,602.29 | 80,306,602.29 | ||
| 新能源储备项目 | 50,234,271.06 | 50,234,271.06 | 39,165,854.25 | 39,165,854.25 | ||
| 格瑞科技郑州豫能热电脱硫废水零排放项目 | 34,111,166.34 | 34,111,166.34 | 6,903,687.80 | 6,903,687.80 | ||
| 黄河能创鹤壁宝山增量配网项目 | 27,437,045.56 | 27,437,045.56 | 3,492,519.79 | 3,492,519.79 | ||
| 南阳鸭电2号机调相机功能改造 | 18,103,890.47 | 18,103,890.47 | 18,103,890.47 | 18,103,890.47 | ||
| 交易中心鹤壁园区煤场全封闭项目 | 16,125,123.60 | 16,125,123.60 | ||||
| 鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋顶光伏项目二期 | 12,513,439.98 | 12,513,439.98 | 20,891,718.17 | 20,891,718.17 | ||
| 南阳天益鸭河工区屋顶分布式光伏项目 | 11,161,884.20 | 11,161,884.20 | 11,130,462.37 | 11,130,462.37 | ||
| 南阳天益镇平言石小镇分布式屋顶光伏项目 | 10,357,024.99 | 10,357,024.99 | 4,583,774.79 | 4,583,774.79 | ||
| 长垣市整市第一批50MWp分布式屋顶光伏项目 | 9,025,699.09 | 9,025,699.09 | 27,538,620.50 | 27,538,620.50 | ||
| 新能源巩义万达铝业光伏项目 | 8,335,123.63 | 8,335,123.63 | ||||
| 新能源襄城光伏项目 | 5,569,046.61 | 5,569,046.61 | 11,179,510.08 | 11,179,510.08 | ||
| 濮阳豫能县化工产业聚集区分布式光伏项目 | 2,864,974.11 | 2,864,974.11 | 1,797,587.62 | 1,797,587.62 | ||
| 中益省大方重型机器公司4.2MWp光储充一体化综合能源项目 | 2,830,230.82 | 2,830,230.82 | 2,830,230.82 | 2,830,230.82 | ||
| 新能源三门峡光伏项目 | 2,500,520.97 | 2,500,520.97 | ||||
| 新能源林州合涧镇光伏项目 | 2,472,023.97 | 2,472,023.97 | 2,664,612.39 | 2,664,612.39 | ||
| 黄河能创储备项目 | 1,974,595.19 | 1,974,595.19 | 1,500,672.67 | 1,500,672.67 | ||
| 濮阳豫能工业园区一期光伏项目 | 1,926,918.30 | 1,926,918.30 | ||||
| 鹤壁丰鹤新能源项目 | 1,575,091.98 | 1,575,091.98 | 1,350,074.15 | 1,350,074.15 | ||
| 濮阳豫能高铁站综合能源项目 | 1,492,241.35 | 1,492,241.35 | 12,633.96 | 12,633.96 | ||
| 淇县豫能综合能源整县屋顶分布式光伏项目 | 1,406,849.93 | 1,406,849.93 | 7,323,153.02 | 7,323,153.02 | ||
| 鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋顶光伏项目一期 | 1,127,685.62 | 1,127,685.62 | 689,720.90 | 689,720.90 | ||
| 新能源固始光伏项目 | 1,103,381.87 | 1,103,381.87 | 3,515,428.41 | 3,515,428.41 |
| 濮阳豫能经开区一期分布式光伏项目 | 1,032,864.61 | 1,032,864.61 | 173,089.15 | 173,089.15 | ||
| 豫正地热储备项目 | 767,715.59 | 767,715.59 | 1,107,669.81 | 1,107,669.81 | ||
| 濮阳市经开区红磨坊826.2kW分布式光伏项目 | 590,743.87 | 590,743.87 | ||||
| 濮阳豫能风光火储 | 571,710.34 | 571,710.34 | 283,567.18 | 283,567.18 | ||
| 鹤壁丰鹤丰彰线路改造项目 | 522,600.52 | 522,600.52 | ||||
| 南阳天益新野县新甸铺镇屋顶分布式光伏项目 | 522,443.63 | 522,443.63 | 1,829,849.80 | 1,829,849.80 | ||
| 南阳天益500KV鸭白I、II回线线路保护及断路器保护改造 | 460,177.00 | 460,177.00 | ||||
| 濮阳豫能技改项目#1炉炉渣制灰项目 | 390,148.56 | 390,148.56 | ||||
| 鹤壁鹤淇集中式电化学储能项目 | 384,599.37 | 384,599.37 | 384,599.37 | 384,599.37 | ||
| 淇县豫能综合能源农村户用分布式光伏项目 | 270,433.96 | 270,433.96 | 110,056.60 | 110,056.60 | ||
| 南阳天益600WM机组煤粉掺烧生物质 | 264,150.94 | 264,150.94 | ||||
| 鹤壁鹤淇山城区100MW风电项目 | 205,309.73 | 205,309.73 | 205,309.73 | 205,309.73 | ||
| 交易中心鹤壁物流园区工程二期 | 166,843.75 | 166,843.75 | 166,843.75 | 166,843.75 | ||
| 南阳天益镇平县晁陂镇屋顶分布式光伏项目 | 147,406.69 | 147,406.69 | 5,949,216.29 | 5,949,216.29 | ||
| 中益双创园一期3.2MWp分布式光伏项目 | 74,609.61 | 74,609.61 | 81,190.22 | 81,190.22 | ||
| 南阳天益南阳市第四完全学校光伏项目 | 52,689.80 | 52,689.80 | 20,590.00 | 20,590.00 | ||
| 新能源原阳光伏项目 | 88,139.10 | 88,139.10 | ||||
| 合计 | 1,681,537,196.13 | 1,681,537,196.13 | 1,205,289,009.58 | 1,205,289,009.58 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 鲁山抽水蓄能电站 | 8,955,722,000.00 | 839,875,775.59 | 206,339,295.86 | 1,046,215,071.45 | 11.68% | 12.00% | 41,675,990.27 | 23,963,236.57 | 7.67% | 金融机构贷款 | ||
| 河南林州弓上抽水蓄能电站项目 | 8,638,969,900.00 | 110,032,358.54 | 230,403,323.06 | 340,435,681.60 | 3.94% | 4.00% | 1,357,066.67 | 784,150.00 | 3.30% | 金融机构贷款 | ||
| 鲁山屋顶光伏项目 | 1,244,538,400.00 | 80,306,602.29 | 25,184,819.23 | 41,277,656.05 | 64,213,765.47 | 12.11% | 12.00% | 3,072,825.05 | 2,120,660.61 | 4.18% | 金融机构贷款 | |
| 格瑞科技郑州豫能热电脱硫废水零排放项目 | 67,890,000.00 | 6,903,687.80 | 27,207,478.54 | 34,111,166.34 | 50.24% | 50.00% | 其他 | |||||
| 黄河能创鹤壁宝山增量配网项目 | 309,190,000.00 | 3,492,519.79 | 24,680,626.80 | 736,101.03 | 27,437,045.56 | 10.92% | 11.00% | 其他 | ||||
| 南阳鸭电2号机调相机功能改造 | 46,330,000.00 | 18,103,890.47 | 18,103,890.47 | 39.08% | 39.00% | 其他 | ||||||
| 交易中心鹤壁园区煤场全封闭项目 | 165,266,800.00 | 16,125,123.60 | 16,125,123.60 | 9.76% | 10.00% | 其他 |
| 鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋顶光伏项目二期 | 354,459,400.00 | 20,891,718.17 | 1,073,485.23 | 9,451,763.42 | 12,513,439.98 | 6.20% | 6.00% | 其他 | ||||
| 南阳天益鸭河工区屋顶分布式光伏项目 | 186,932,900.00 | 11,130,462.37 | 4,093,727.47 | 4,062,305.64 | 11,161,884.20 | 19.94% | 20.00% | 其他 | ||||
| 南阳天益镇平言石小镇分布式屋顶光伏项目 | 28,533,900.00 | 4,583,774.79 | 5,773,250.20 | 10,357,024.99 | 36.29% | 36.00% | 617,217.01 | 217,686.21 | 4.27% | 金融机构贷款 | ||
| 长垣市整市第一批50MWp分布式屋顶光伏项目 | 838,164,600.00 | 27,538,620.50 | 27,213,530.94 | 45,726,452.35 | 9,025,699.09 | 11.41% | 11.00% | 649,764.76 | 289,375.93 | 4.26% | 金融机构贷款 | |
| 新能源巩义万达铝业光伏项目 | 93,423,000.00 | 12,757,185.64 | 4,422,062.01 | 8,335,123.63 | 65.73% | 66.00% | 421,670.66 | 421,670.66 | 4.00% | 金融机构贷款 | ||
| 新能源襄城光伏项目 | 999,987,500.00 | 11,179,510.08 | 7,804,131.03 | 13,414,594.50 | 5,569,046.61 | 6.24% | 6.00% | 100,138.31 | 100,138.31 | 3.93% | 金融机构贷款 |
| 濮阳豫能县化工产业聚集区分布式光伏项目 | 6,053,700.00 | 1,797,587.62 | 1,067,386.49 | 2,864,974.11 | 47.33% | 47.00% | 其他 | |||||
| 中益省大方重型机器公司4.2MWp光储充一体化综合能源项目 | 42,494,200.00 | 2,830,230.82 | 2,830,230.82 | 46.69% | 47.00% | 其他 | ||||||
| 新能源三门峡光伏项目 | 62,810,500.00 | 21,942,849.13 | 19,442,328.16 | 2,500,520.97 | 34.94% | 35.00% | 47,437.50 | 47,437.50 | 4.50% | 金融机构贷款 | ||
| 新能源林州合涧镇光伏项目 | 77,861,900.00 | 2,664,612.39 | 10,983,779.31 | 11,176,367.73 | 2,472,023.97 | 24.30% | 24.00% | 82,000.00 | 82,000.00 | 4.50% | 金融机构贷款 | |
| 濮阳豫能工业园区一期光伏项目 | 50,973,400.00 | 1,926,918.30 | 1,926,918.30 | 3.78% | 4.00% | 其他 | ||||||
| 濮阳豫能高铁站综合能源项目 | 15,369,100.00 | 12,633.96 | 1,479,607.39 | 1,492,241.35 | 58.25% | 58.00% | 238,120.85 | 18,135.62 | 4.70% | 金融机构贷款 |
| 淇县豫能综合能源整县屋顶分布式光伏项目 | 286,690,100.00 | 7,323,153.02 | 4,115,831.14 | 10,032,134.23 | 1,406,849.93 | 5.34% | 5.00% | 508,183.57 | 287,387.18 | 4.50% | 金融机构贷款 | |
| 鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋顶光伏项目一期 | 20,933,300.00 | 689,720.90 | 437,964.72 | 1,127,685.62 | 89.23% | 89.00% | 其他 | |||||
| 新能源固始光伏项目 | 29,214,000.00 | 3,515,428.41 | 5,479,922.87 | 7,891,969.41 | 1,103,381.87 | 52.66% | 53.00% | 5,625.00 | 5,625.00 | 4.50% | 金融机构贷款 | |
| 濮阳豫能经开区一期分布式光伏项目 | 59,844,500.00 | 173,089.15 | 28,027,316.89 | 27,167,541.43 | 1,032,864.61 | 66.70% | 67.00% | 688,019.25 | 343,532.11 | 4.70% | 金融机构贷款 | |
| 鹤壁丰鹤丰彰线路改造项目 | 1,400,000.00 | 1,201,380.52 | 678,780.00 | 522,600.52 | 85.81% | 86.00% | 其他 | |||||
| 南阳天益新野县新甸铺镇屋顶分布式光伏项目 | 65,491,700.00 | 1,829,849.80 | 1,000,251.73 | 2,307,657.90 | 522,443.63 | 12.68% | 13.00% | 其他 |
| 淇县豫能综合能源农村户用分布式光伏项目 | 324,952,500.00 | 110,056.60 | 6,680,464.41 | 6,520,087.05 | 270,433.96 | 21.36% | 21.00% | 其他 | ||||
| 南阳天益镇平县晁陂镇屋顶分布式光伏项目 | 38,351,400.00 | 5,949,216.29 | 1,567,481.77 | 7,369,291.37 | 147,406.69 | 28.69% | 29.00% | 其他 | ||||
| 新能源原阳光伏项目 | 197,795,200.00 | 88,139.10 | 17,375,208.01 | 17,463,347.11 | 8.83% | 9.00% | 54,750.00 | 54,750.00 | 4.50% | 金融机构贷款 | ||
| 中益#1、2机组供热增容改造工程 | 18,510,000.00 | 4,406,946.43 | 4,406,946.43 | 117.54% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 鹤壁丰鹤引热入安 | 790,776,000.00 | 20,853,685.31 | 20,853,685.31 | 94.42% | 94.00% | 6,339,084.09 | 金融机构贷款 | |||||
| 新能源镇平县风电场 | 271,820,000.00 | 1,867,167.26 | 45,283.02 | 1,821,884.24 | 101.80% | 100.00% | 6,760,050.77 | 金融机构贷款 | ||||
| 新能源长垣豫能100MW风电场 | 783,470,000.00 | 1,382,395.80 | 1,353,647.69 | 28,748.11 | 85.58% | 100.00% | 21,558,359.92 | 金融机构贷款 | ||||
| 新能源淇县古灵山风电场项目 | 413,930,000.00 | 3,033,395.15 | 836,040.65 | 2,197,354.50 | 98.17% | 100.00% | 6,944,896.77 | 金融机构贷款 |
| 合计 | 25,488,149,900.00 | 1,161,022,638.45 | 723,485,930.23 | 256,636,042.49 | 4,047,986.85 | 1,623,824,539.34 | 91,121,200.45 | 28,735,785.70 |
（3） 注释
注：本年其他减少为新能源所属风电项目土地转入无形资产。
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | 48,083,537.69 | 48,083,537.69 | 49,935,685.08 | 49,935,685.08 | ||
| 合计 | 48,083,537.69 | 48,083,537.69 | 49,935,685.08 | 49,935,685.08 | ||
其他说明：
16、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 60,711,461.64 | 60,711,461.64 |
| 2.本期增加金额 | 31,737,604.89 | 31,737,604.89 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 92,449,066.53 | 92,449,066.53 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 12,766,074.78 | 12,766,074.78 |
| 2.本期增加金额 | 4,172,786.17 | 4,172,786.17 |
| （1）计提 | 4,172,786.17 | 4,172,786.17 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 16,938,860.95 | 16,938,860.95 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 75,510,205.58 | 75,510,205.58 |
| 2.期初账面价值 | 47,945,386.86 | 47,945,386.86 |
其他说明：
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 特许经营权 | 采矿权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,072,879,876.73 | 43,147,693.82 | 419,560,532.98 | 1,535,588,103.53 | |||
| 2.本期增加金额 | 4,357,986.85 | 368,938.06 | 0.00 | 431,028,037.24 | 435,754,962.15 | ||
| （1）购置 | 310,000.00 | 368,938.06 | 678,938.06 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | 431,028,037.24 | 431,028,037.24 | |||||
| （4）其他 | 4,047,986.85 | 4,047,986.85 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 1,077,237,863.58 | 43,516,631.88 | 419,560,532.98 | 431,028,037.24 | 1,971,343,065.68 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 111,671,292.62 | 31,781,453.25 | 92,565,422.73 | 236,018,168.60 | |||
| 2.本期增加金额 | 9,753,767.98 | 2,079,340.15 | 9,376,588.26 | 21,209,696.39 | |||
| （1）计提 | 9,753,767.98 | 2,079,340.15 | 9,376,588.26 | 21,209,696.39 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 121,425,060.60 | 33,860,793.40 | 101,942,010.99 | 257,227,864.99 | |||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 7,851,100.00 | 16,943.67 | 5,459,816.55 | 13,327,860.22 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 7,851,100.00 | 16,943.67 | 5,459,816.55 | 13,327,860.22 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 947,961,702.98 | 9,638,894.81 | 312,158,705.44 | 431,028,037.24 | 1,700,787,340.47 | ||
| 2.期初账面价值 | 953,357,484.11 | 11,349,296.90 | 321,535,293.70 | 1,286,242,074.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 注释
注：2023年无形资产其他增加为风电项目子公司已完工的在建工程转入的土地使用权；非同一控制下企业合并新增采矿权为子公司交易中心收购河南豫能能源实业有限公司（以下简称“能源实业”）新增待开发的采矿权。
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新能源项目公司风机及开关站土地 | 50,623,055.92 | 正在办理产权证书 |
| 交易中心铁路专用线土地（山城区） | 88,308,988.83 | 正在办理产权证书 |
| 交易中心管带机A标土地 | 77,247,422.52 | 正在办理产权证书 |
| 山西兴鹤兴县铁路煤炭集运专用线土地 | 83,379,119.82 | 正在办理产权证书 |
| 合计 | 299,558,587.09 |
其他说明
18、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 物流平台整体升级 | 790,358.47 | 746,122.66 | 1,536,481.13 | |||||
| 合计 | 790,358.47 | 746,122.66 | 1,536,481.13 | |||||
其他说明
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入办公室装修费及消防改造 | 596,823.97 | 128,715.00 | 468,108.97 | ||
| 合计 | 596,823.97 | 128,715.00 | 468,108.97 |
其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 24,710,693.55 | 6,177,673.40 | 81,154,455.02 | 20,288,613.77 |
| 内部交易未实现利润 | 65,002,174.32 | 16,250,543.58 | 59,192,715.72 | 14,798,178.93 |
| 可抵扣亏损 | 2,461,395,621.41 | 615,348,905.35 | 2,415,310,077.07 | 603,827,519.27 |
| 应付未付工资 | 190,779.00 | 47,694.75 | 435,779.60 | 108,944.91 |
| 递延收益 | 12,849,701.44 | 3,212,425.36 | 29,209,480.34 | 7,302,370.09 |
| BOT项目补偿款 | 75,018,200.52 | 18,754,550.13 | 69,969,527.98 | 17,492,382.00 |
| 试运行收入 | 1,100,557.97 | 275,139.50 | 1,059,699.20 | 264,924.80 |
| 暂无发票的费用 | 14,982,924.14 | 3,745,731.06 | 12,743,980.40 | 3,185,995.10 |
| 租赁负债 | 71,809,548.03 | 17,952,386.99 | 47,888,949.45 | 11,972,237.38 |
| 应收款项融资公允价值变动 | 73,263.32 | 18,315.83 | 564,919.76 | 141,229.94 |
| 合计 | 2,727,133,463.70 | 681,783,365.95 | 2,717,529,584.54 | 679,382,396.19 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 38,446,829.05 | 9,611,707.26 | 36,009,000.00 | 9,002,250.00 |
| 试运行净支出 | 1,822,630.18 | 455,657.53 | ||
| 使用权资产 | 68,764,497.15 | 17,191,124.30 | 47,945,386.88 | 11,986,346.73 |
| 未实现内部损益 | 113,726,375.44 | 28,431,593.86 | 115,043,808.72 | 28,760,952.18 |
| 合计 | 222,760,331.82 | 55,690,082.95 | 198,998,195.60 | 49,749,548.91 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 43,647,634.35 | 638,135,731.60 | 26,752,428.60 | 652,629,967.59 |
| 递延所得税负债 | 43,647,634.35 | 12,042,448.60 | 26,752,428.60 | 22,997,120.31 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 280,906,504.45 | 708,814,686.76 |
| 可抵扣亏损 | 3,795,960,264.08 | 2,997,774,972.68 |
| 合计 | 4,076,866,768.53 | 3,706,589,659.44 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 337,044,413.32 | 337,307,551.36 | |
| 2024年 | 30,164,909.06 | 30,164,909.06 | |
| 2025年 | 4,163,851.67 | 4,163,851.67 | |
| 2026年 | 1,206,551,348.90 | 1,207,496,719.58 | |
| 2027年 | 1,419,929,162.86 | 1,418,641,941.01 | |
| 2028年 | 798,106,578.27 | ||
| 合计 | 3,795,960,264.08 | 2,997,774,972.68 |
其他说明
截至2023年6月30日长期股权投资账面价值大于计税基础累计形成的应纳税暂时性差异为人民币5,033,836.46元未确认递延所得税负债。
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 193,600,444.21 | 193,600,444.21 | 55,476,031.97 | 55,476,031.97 | ||
| 预付征地款 | 22,356,687.04 | 22,356,687.04 | 22,356,687.04 | 22,356,687.04 | ||
| 预付生产期用水款 | 40,334,752.87 | 40,334,752.87 | 40,891,049.89 | 40,891,049.89 | ||
| 待认证进项税 | 6,550,220.11 | 6,550,220.11 | 6,550,220.11 | 6,550,220.11 | ||
| 合计 | 262,842,104.23 | 262,842,104.23 | 125,273,989.01 | 125,273,989.01 | ||
其他说明：
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 4,011,840,085.43 | 3,380,835,052.31 |
| 合计 | 4,011,840,085.43 | 3,380,835,052.31 |
短期借款分类的说明：
注：于2023年6月30日，上述借款的年利率为2.50%-4.65%（2022年12月31日：3.00%-3.90%），短期借款均无抵押、无担保。
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 136,731,039.68 | 127,253,650.78 |
| 银行承兑汇票 | 716,304,190.65 | 862,639,029.68 |
| 信用证 | 625,452,163.19 | 422,430,647.34 |
| 合计 | 1,478,487,393.52 | 1,412,323,327.80 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 燃料款 | 751,611,716.00 | 1,445,653,849.51 |
| 设备款及备件款 | 123,108,497.84 | 130,214,774.12 |
| 工程款 | 365,981,680.81 | 497,156,123.24 |
| 材料款 | 164,534,398.69 | 161,473,360.38 |
| 修理维护费 | 51,830,245.54 | 73,686,516.58 |
| 代发电量补偿款 | 7,507.55 | 2,159,101.89 |
| 服务费 | 54,154,978.91 | 69,860,870.38 |
| 水费 | 2,409,590.40 | 4,950,464.07 |
| 土地款 | 7,507,067.12 | 7,725,870.93 |
| 其他 | 6,219,771.21 | 17,056,644.04 |
| 合计 | 1,527,365,454.07 | 2,409,937,575.14 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 明阳智慧能源集团股份公司 | 39,486,970.07 | 尚未完成结算 |
| 黄洞乡人民政府 | 19,183,194.53 | 尚未完成结算 |
| 河南第一火电建设有限公司 | 17,612,767.82 | 尚未完成结算 |
| 九冶建设有限公司 | 15,702,017.35 | 尚未完成结算 |
| 中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 | 12,859,591.58 | 尚未完成结算 |
| 东方电气风电有限公司 | 11,485,086.20 | 尚未完成结算 |
| 河南东起机械有限公司 | 8,208,415.66 | 尚未完成结算 |
| 中国电建集团贵州工程有限公司 | 7,452,547.76 | 尚未完成结算 |
| 山东宁大建设集团有限公司 | 6,116,045.45 | 尚未完成结算 |
| 晋豫鲁铁路通道股份有限公司 | 5,494,942.50 | 尚未完成结算 |
| 合计 | 143,601,578.92 |
其他说明：
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 培训费及其他 | 536,092.99 | 18.70 |
| 合计 | 536,092.99 | 18.70 |
26、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 75,383,576.80 | 26,525,802.88 |
| 预收服务款 | 37,761,457.81 | 31,026,005.42 |
| 预收供热款 | 6,514,024.48 | 81,218,777.59 |
| 合计 | 119,659,059.09 | 138,770,585.89 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 145,545,919.95 | 276,278,701.10 | 324,288,855.89 | 97,535,765.16 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,562,972.64 | 39,331,881.18 | 39,331,881.18 | 5,562,972.64 |
| 合计 | 151,108,892.59 | 315,610,582.28 | 363,620,737.07 | 103,098,737.80 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 110,245,378.73 | 192,340,483.91 | 242,292,759.03 | 60,293,103.61 |
| 2、职工福利费 | 18,721,131.28 | 18,721,131.28 | ||
| 3、社会保险费 | 78,211.40 | 28,173,067.38 | 28,216,958.39 | 34,320.39 |
| 其中：医疗保险费 | 73,969.73 | 25,741,581.05 | 25,786,585.84 | 28,964.94 |
| 工伤保险费 | 2,400.53 | 1,496,299.93 | 1,495,186.25 | 3,514.21 |
| 生育保险费 | 1,841.14 | 935,186.40 | 935,186.30 | 1,841.24 |
| 4、住房公积金 | 45,236.38 | 26,892,571.28 | 26,892,571.28 | 45,236.38 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 34,028,073.82 | 7,333,595.03 | 5,181,683.69 | 36,179,985.16 |
| 6、短期带薪缺勤 | 890,669.07 | 890,669.07 | ||
| 7、短期利润分享计划 | 386,279.00 | 386,279.00 | ||
| 8、其他短期薪酬 | 762,740.62 | 1,927,183.15 | 2,093,083.15 | 596,840.62 |
| 合计 | 145,545,919.95 | 276,278,701.10 | 324,288,855.89 | 97,535,765.16 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 154,734.22 | 34,742,981.10 | 34,742,981.10 | 154,734.22 |
| 2、失业保险费 | 7,338.42 | 3,786,856.69 | 3,786,856.69 | 7,338.42 |
| 3、企业年金缴费 | 5,400,900.00 | 802,043.39 | 802,043.39 | 5,400,900.00 |
| 合计 | 5,562,972.64 | 39,331,881.18 | 39,331,881.18 | 5,562,972.64 |
其他说明
28、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 17,548,375.82 | 20,992,029.36 |
| 企业所得税 | 3,400,581.86 | 6,652,503.26 |
| 个人所得税 | 485,291.80 | 1,188,469.78 |
| 城市维护建设税 | 735,971.14 | 607,416.19 |
| 水资源税 | 1,797,281.21 | 1,856,413.09 |
| 土地使用税 | 4,904,045.89 | 4,840,861.78 |
| 教育费附加 | 390,428.96 | 278,428.01 |
| 地方教育费附加 | 260,285.98 | 185,618.69 |
| 房产税 | 4,511,798.14 | 4,611,593.11 |
| 印花税 | 1,158,840.69 | 2,488,044.58 |
| 环境保护税 | 4,673,029.03 | 4,430,710.07 |
| 合计 | 39,865,930.52 | 48,132,087.92 |
其他说明
29、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 679,619,514.37 | 523,681,854.00 |
| 合计 | 679,619,514.37 | 523,681,854.00 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金、保证金及押金 | 345,998,575.83 | 407,910,683.30 |
| 基建期工程奖励 | 18,697,380.00 | 18,695,680.00 |
| 代管医疗保险 | 37,370.43 | 60,440.93 |
| 投资款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 股权转让款 | 149,620,888.48 | 1,920,000.00 |
| 平台账户归集资金 | 208,411.33 | 7,763,936.13 |
| 应付代管资金 | 2,285,907.00 | 2,399,614.20 |
| 应付代垫款 | 4,287,311.89 | 2,557,031.29 |
| 代收房屋维修基金 | 1,568,167.05 | 1,580,256.05 |
| 应付维修费、服务费 | 2,842,294.29 | 3,469,032.46 |
| 应付融资款及担保费 | 131,579,691.03 | 55,038,457.75 |
| 其他 | 12,493,517.04 | 12,286,721.89 |
| 合计 | 679,619,514.37 | 523,681,854.00 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 东方电气股份有限公司 | 45,789,190.00 | 尚未结算完毕 |
| 中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 | 33,848,220.00 | 尚未结算完毕 |
| 山西兴鹤铁路供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 尚未结算完毕 |
| 华电重工股份有限公司 | 9,993,561.25 | 尚未结算完毕 |
| 河南东起机械有限公司 | 8,100,760.93 | 尚未结算完毕 |
| 中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 | 6,153,841.63 | 尚未结算完毕 |
| 郑州铁路工程有限公司 | 5,001,857.84 | 尚未结算完毕 |
| 明阳智慧能源集团股份公司 | 4,431,459.06 | 尚未结算完毕 |
| 河南四建集团股份有限公司 | 4,405,131.91 | 尚未结算完毕 |
| 合计 | 127,724,022.62 |
其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,018,499,341.44 | 2,111,156,769.31 |
| 一年内到期的长期应付款 | 671,777,202.62 | 666,116,029.22 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,319,800.02 | 7,423,388.05 |
| 合计 | 2,697,596,344.08 | 2,784,696,186.58 |
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | 504,432,174.66 | 506,892,585.63 |
| 待转销项税额 | 23,719,433.32 | 23,207,454.36 |
| 合计 | 528,151,607.98 | 530,100,039.99 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 2022豫能控SCP002 | 500,000,000.00 | 2022年06月23日 | 270天 | 500,000,000.00 | 506,892,585.63 | 2,992,465.74 | 101,250.00 | 509,986,301.37 | 0.00 | |
| 2023豫能控SCP001 | 500,000,000.00 | 2023年03月20日 | 150天 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 4,303,424.66 | 128,750.00 | 504,432,174.66 | ||
| 合计 | 1,000,000,000.00 | 506,892,585.63 | 500,000,000.00 | 7,295,890.40 | 230,000.00 | 509,986,301.37 | 504,432,174.66 |
其他说明：
注：2023年3月21日，本公司2023年度第一期超短期融资券成功发行，实际发行额5亿元，起息日2023年3月20日，期限150天，发行利率3.05%。
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 6,409,175,465.49 | 6,045,813,904.57 |
| 保证借款 | 1,808,502,167.74 | 1,918,877,592.53 |
| 信用借款 | 6,916,258,169.06 | 6,770,162,469.78 |
| 减：一年内到期长期借款 | -2,018,499,341.44 | -2,111,156,769.31 |
| 合计 | 13,115,436,460.85 | 12,623,697,197.57 |
长期借款分类的说明：
注1：质押借款为火电、风电、热力、光伏、抽水蓄能发电子公司以电费收费权及其项下全部收益为银行借款担保，详见附注七、3。
注2：本公司分别自2021年3月12日和2021年4月12日从进出口银行取得长期借款，截至2023年6月30日借款余额合计为人民币60,000.00万元整，并由投资集团提供担保。1994年4月经由国网河南省电力公司(原“河南省电力局”)申请使用的西班牙政府混合贷款，专项用于河南省鸭河口电厂项目，截至2023年6月30日止借款余额为人民币9,654.56万元，担保人为河南省计划经济委员会、河南省财政厅、国家能源投资公司。2017年1月交易中心自中国银行取得长期借款，截至2023年6月30日止借款余额为人民币13,515.60万元，由豫能控股提供担保。2017年3月交易中心自建设银行取得长期借款，截至2023年6月30日止借款余额为人民币17,519.44万元，由豫能控股提供担保。2020年7月28日长垣益通自招商银行取得长期借款，截至2023年6月30日止借款余额为人民币15,071.09万元，并由新乡中益提供担保。2018年12月桐柏凤凰自中国工商银行取得的长期借款，截至2023年6月30日止借款余额为人民币4,667.51万元，并由豫能控股提供担保。2018年9月13日濮阳豫能自中国进出口银行河南省分行取得长期借款，截至2023年6月30日止借款余额为人民币40,011.13万元，由投资集团提供担保。2022年新能源淇县风电公司自兴业银行取得的长期借款，截至2023年6月30日止借款余额为人民币20,410.88万元，由豫能控股提供担保。
注3：于2023年6月30日，除西班牙政府混合贷借款年利率0.8%之外其他长期借款年利率区间为3.0%-4.9%（2022年12月31日：3.1%-5.39%）。其他说明，包括利率区间：
33、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 经营租赁办公楼 | 5,338,054.75 | 6,359,684.98 |
| 灰渣转运棚 | 969,054.72 | 1,420,197.40 |
| 主厂区非生产配套用房 | 716,325.28 | 699,545.78 |
| 卸煤区非生产配套用房 | 85,340.12 | 83,341.08 |
| 光伏用户屋顶 | 72,408,279.32 | 40,966,676.68 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -7,319,800.02 | -7,423,388.05 |
| 合计 | 72,197,254.17 | 42,106,057.87 |
其他说明：
34、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 2,243,262,915.44 | 2,564,371,405.55 |
| 合计 | 2,243,262,915.44 | 2,564,371,405.55 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款（注1） | 2,799,810,297.76 | 3,123,761,688.14 |
| 淘汰落后产能资金（注2） | 89,503.79 | 148,851.07 |
| 专项债资金（注3） | 43,984,652.21 | 43,019,445.56 |
| 专项借款（注4） | 21,155,664.30 | 13,557,450.00 |
| 国开基金投资资金（注5） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | -671,777,202.62 | -666,116,029.22 |
| 合计 | 2,243,262,915.44 | 2,564,371,405.55 |
其他说明：
注1：公司应付融资租赁情况详见下表：
| 借款人 | 放款人 | 融资 方式 | 融资总额 | 应付融资租赁款 | 利率 | 融资 期限 |
| 豫能本部 | 交银金融租赁有限公司 | 售后租回 | 640,000,000.00 | 412,540,622.90 | 5年以上LPR为基准上浮3个基点 | 60个月 |
| 南阳天益 | 招银金融租赁有限公司 | 售后租回 | 300,000,000.00 | 150,775,840.24 | 5年以上LPR为基准上浮5个基点 | 60个月 |
| 鹤壁鹤淇 | 中国外贸金融租赁有限公司 | 售后租回 | 200,000,000.00 | 82,410,416.55 | 5年以上LPR为基准下浮65个基点 | 60个月 |
| 鹤壁丰鹤 | 招银金融租赁股份有限公司 | 售后租回 | 300,000,000.00 | 170,346,323.98 | 4.50% | 36个月 |
| 鹤壁丰鹤 | 交银金融租赁有限责任公司 | 售后租回 | 350,000,000.00 | 311,337,122.12 | 4.25% | 48个月 |
| 交易中心 | 浦银金融租赁股份有限公司 | 售后租回 | 200,000,000.00 | 150,835,989.70 | 5年以上LPR为基准上浮13.5个基点 | 72个月 |
| 山西兴鹤 | 国银金融租赁股份有限公司 | 售后租回 | 390,000,000.00 | 182,415,664.60 | 5年以上LPR为基准上浮45个基点 | 96个月 |
| 山西兴鹤 | 交银金融租赁有限责任公司 | 售后租回 | 800,000,000.00 | 629,898,772.79 | 5年以上LPR为基准上浮27个基点 | 96个月 |
| 桐柏凤凰 | 招银金融租赁有限公司 | 售后租回 | 300,000,000.00 | 220,037,256.51 | 4.30%、4.37% | 96个月 |
| 长垣风电 | 工银金融租赁有限公司 | 直租 | 404,730,000.00 | 328,271,075.23 | 4.45% | 144个月 |
| 西华风电 | 北银金融租赁有限公司 | 直租 | 89,244,000.00 | 66,454,538.39 | 5.08% | 120个月 |
| 正阳风电 | 北银金融租赁有限公司 | 直租 | 125,389,980.00 | 94,486,674.75 | 5.08% | 120个月 |
| 合计 | 4,099,363,980.00 | 2,799,810,297.76 |
注2：淘汰落后产能资金为根据上大压小机组政策，鹤壁圣益电力服务有限公司为鹤壁万和发电有限责任公司代管的淘汰落后产能资金，用于支付代管安置职工的工资及社保。注3：专项债资金为鹤壁鹤淇（期限：2016/11/25-2035/11/24，利率：1.2%）、濮阳豫能（期限：2016/11/27-2035/11/26，利率：1.2%）收到关联方河南城市发展投资有限公司支付的专项债资金。
注4：股东专项借款为朝歌热力收到参股股东淇县鹤淇经济建设投资有限公司支付的项目专项借款1,363.89万元，期限：2015/12/30-2035/12/29，利率：1.2%；交易中心新收购河南豫能能源实业有限公司原股东及关联方借款，能源实业子公司新乡市陈召新煤田开发有限责任公司成立初期，召开董事会决议认为资本金300万元远远不够勘探投入，向原股东及关联方融资751.68万元用于开发子公司探矿权。
注5：2015年9月，本公司子公司交易中心及国开发展基金有限公司(以下简称“国开基金”)三方签署《国开发展基金投资合同》，约定交易中心注册资本人民币25,000.00万元，其中本公司出资人民币20,000.00万元，国开基金出资人民币5,000.00万元。同时约定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的交易中心股权。2018年、2020年，分两次交易中心注册资本由人民币25,000.00万元增至人民币81,015.50万元，本公司出
资由人民币20,000.00万元增至人民币76,015.50万元，股权比例由83.33%调整为93.83%，国开基金出资仍为人民币5,000.00万元，股权比例由16.67%调整为6.17%。本公司按名股实债将国开基金拨付资金作为长期应付款核算。
35、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 三、其他长期福利 | 2,926,800.00 | 2,926,800.00 |
| 合计 | 2,926,800.00 | 2,926,800.00 |
（2） 注释
注：其他长期福利为根据本集团薪酬文件规定，对高管实行年薪考核，延期至高管任期届满后结算的考核年薪。
36、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 69,117,724.08 | 14,365,300.00 | 3,554,289.77 | 79,928,734.31 | |
| 合计 | 69,117,724.08 | 14,365,300.00 | 3,554,289.77 | 79,928,734.31 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新野县发展和改革委员会新野充电桩补助 | 145,300.00 | 3,302.27 | 141,997.73 | 与资产相关 | ||||
| 新乡中益供热改造节能减排专项补助 | 2,589,166.67 | 64,999.98 | 2,524,166.69 | 与资产相关 | ||||
| 鹤淇节能减排财政政策综合示范项目资金 | 4,738,200.54 | 473,820.06 | 4,264,380.48 | 与资产相关 | ||||
| 鹤淇管带机项目节能减排财政补贴 | 583,333.39 | 41,666.66 | 541,666.73 | 与资产相关 |
| 鹤淇同力节能减排财政政策综合示范项目资金 | 5,225,586.90 | 798,076.80 | 4,427,510.10 | 与资产相关 | ||||
| 鹤淇300MW机组#2机高背压供热改造项目中央预算内资金补助 | 4,373,250.00 | 1,890,000.00 | 157,897.06 | 6,105,352.94 | 与资产相关 | |||
| 朝歌淇县城区集中供热管网暖民工程 | 12,847,353.36 | 280,000.00 | 277,651.95 | 12,849,701.41 | 与资产相关 | |||
| 丰鹤节能减排专项资金 | 5,619,166.59 | 510,833.34 | 5,108,333.25 | 与资产相关 | ||||
| 鹤壁丰鹤供气管网项目 | 2,500,000.04 | 124,999.98 | 2,375,000.06 | 与资产相关 | ||||
| 交易中心节能减排示范项目 | 3,599,999.96 | 100,000.02 | 3,499,999.94 | 与资产相关 | ||||
| 煤炭储备能力建设中央预算内资金（豫北物流园项目） | 27,041,666.63 | 7,050,000.00 | 896,875.00 | 33,194,791.63 | 与资产相关 | |||
| 鹤壁园区多式联运示范工程 | 5,000,000.00 | 104,166.65 | 4,895,833.35 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 69,117,724.08 | 14,365,300.00 | 3,554,289.77 | 79,928,734.31 |
其他说明：
37、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 热力管网入网费 | 70,280,197.95 | 64,493,040.93 |
| 合计 | 70,280,197.95 | 64,493,040.93 |
其他说明：
38、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,525,781,330.00 | 1,525,781,330.00 | |||||
其他说明：
39、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,267,625,362.72 | 7,267,625,362.72 | ||
| 其他资本公积 | -738,100,313.77 | -738,100,313.77 | ||
| 合计 | 6,529,525,048.95 | 6,529,525,048.95 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 14,853,712.50 | 2,437,829.05 | 609,457.26 | 1,005,604.48 | 822,767.31 | 15,859,316.98 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 14,853,712.50 | 2,437,829.05 | 609,457.26 | 1,005,604.48 | 822,767.31 | 15,859,316.98 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -536,394.80 | 566,155.23 | 122,914.11 | 446,673.26 | -3,432.14 | -89,721.54 | ||
| 应收款项融资公允价值变动 | -536,394.80 | 566,155.23 | 122,914.11 | 446,673.26 | -3,432.14 | -89,721.54 | ||
| 其他综合收益合计 | 14,317,317.70 | 3,003,984.28 | 732,371.37 | 1,452,277.74 | 819,335.17 | 15,769,595.44 | ||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 151,275.61 | 44,422,355.35 | 36,639,403.41 | 7,934,227.55 |
| 合计 | 151,275.61 | 44,422,355.35 | 36,639,403.41 | 7,934,227.55 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 183,737,055.75 | 183,737,055.75 | ||
| 合计 | 183,737,055.75 | 183,737,055.75 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
43、一般风险准备
| 年初余额 | 本年计提 | 本年使用 | 年末余额 | |
| 一般风险准备 | 960,425.86 | 960,425.86 |
注：本公司子公司德盛昌商业保理（天津）有限公司（以下简称”天津保理”）按应收保理款本金期末余额1%计提一般风险准备。
44、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -4,495,067,745.85 | -2,354,586,211.86 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -18,939.52 | |
| 调整后期初未分配利润 | -4,495,086,685.37 | -2,354,586,211.86 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -583,299,871.21 | -2,140,500,473.51 |
| 期末未分配利润 | -5,078,386,556.58 | -4,495,086,685.37 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-18,939.52元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,321,452,357.31 | 5,427,205,794.73 | 6,512,127,072.67 | 6,920,994,390.11 |
| 其他业务 | 80,175,951.85 | 62,155,686.48 | 337,024,722.26 | 250,959,589.31 |
| 合计 | 5,401,628,309.16 | 5,489,361,481.21 | 6,849,151,794.93 | 7,171,953,979.42 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 电力分部 | 煤炭分部 | 其他分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 电力 | 4,463,685,866.02 | 4,463,685,866.02 | ||
| 热力 | 411,798,690.91 | 411,798,690.91 | ||
| 燃煤 | 249,179,421.46 | 249,179,421.46 | ||
| 中转运输劳务 | 196,788,378.92 | 196,788,378.92 | ||
| 粉煤灰、材料 | 33,136,023.19 | 8,965,838.54 | 42,101,861.73 | |
| 提供劳务 | 7,294,171.96 | 21,933,955.76 | 29,228,127.72 | |
| 托管服务 | 2,358,490.47 | 2,358,490.47 | ||
| 其他 | 3,391,692.31 | 704,500.57 | 4,096,192.88 | |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 国内 | 4,921,664,934.86 | 455,638,139.49 | 21,933,955.76 | 5,399,237,030.11 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认收入 | ||||
| 电力 | 4,463,685,866.02 | 4,463,685,866.02 | ||
| 热力 | 411,798,690.91 | 411,798,690.91 | ||
| 燃煤 | 249,179,421.46 | 249,179,421.46 | ||
| 粉煤灰、材料 | 33,136,023.19 | 8,965,838.54 | 42,101,861.73 | |
| 其他 | 3,243,533.84 | 704,500.57 | 3,948,034.41 | |
| 在某一时段内确认收入 | ||||
| 中转运输服务 | 196,788,378.92 | 196,788,378.92 | ||
| 提供劳务 | 7,294,171.96 | 21,933,955.76 | 29,228,127.72 | |
| 托管服务 | 2,358,490.47 | 2,358,490.47 | ||
| 其他 | 148,158.47 | 148,158.47 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 4,921,664,934.86 | 455,638,139.49 | 21,933,955.76 | 5,399,237,030.11 |
与履约义务相关的信息：
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 截至2023年6月30日止6个月期间 | |
| 销售热力及粉煤灰 | 107,744,580.47 |
| 提供服务 | 31,026,005.42 |
| 合计 | 138,770,585.89 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。其他说明
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品对于电力产品销售，向客户提供电力时履行履约义务；对于燃煤销售，向客户提供煤炭及出具双方认可的化验结果及交付数量燃煤时履行履约义务；粉煤灰、石膏销售收入，购买方货车装车并过磅时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付产品后30至90天内到期；对于新客户，通常需要预付。居民供热在每个供暖季开始时预收热费。提供劳务服务本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供检修工程服务、集运站台保管及代发服务等在提供服务的时间内履行履约义务。对于老客户，通常在服务完成且客户验收后支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。托管服务在提供服务的时间内履行履约义务。管理服务合同期间为1年或根据发生的时间结算。
46、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,070,128.91 | 2,614,429.48 |
| 教育费附加 | 1,678,310.51 | 699,322.07 |
| 房产税 | 9,126,960.58 | 9,159,143.12 |
| 土地使用税 | 10,170,766.44 | 10,091,687.91 |
| 车船使用税 | 66,732.65 | 60,246.09 |
| 印花税 | 4,101,974.82 | 4,445,561.80 |
| 地方教育费附加 | 1,118,225.23 | 466,214.68 |
| 水资源税 | 3,765,252.96 | 4,595,019.33 |
| 环境保护税 | 9,826,883.86 | 9,151,167.66 |
| 合计 | 42,925,235.96 | 41,282,792.14 |
其他说明：
47、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,834,442.67 | 4,825,973.87 |
| 业务费 | 662,233.49 | 984,866.77 |
| 差旅费 | 1,070,758.03 | 1,560,694.06 |
| 车辆使用费 | 328,037.20 | 413,142.97 |
| 办公费 | 27,360.77 | 36,095.62 |
| 服务费 | 1,394,837.37 | |
| 其他 | 648,490.87 | 942,782.74 |
| 新能源拓展费 | 305,524.41 | |
| 合计 | 8,966,160.40 | 9,069,080.44 |
其他说明：
48、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 25,685,963.43 | 33,989,392.58 |
| 保险费 | 9,299,129.74 | 8,483,877.29 |
| 无形资产摊销 | 7,880,486.00 | 7,815,947.45 |
| 治安消防费 | 3,000,380.46 | 5,135,868.71 |
| 车辆使用费 | 4,315,524.51 | 3,445,134.80 |
| 劳动保护费 | 2,018,562.29 | 2,166,142.97 |
| 业务招待费 | 2,236,386.97 | 1,914,727.31 |
| 房屋租赁费、物业费及水电费 | 4,645,777.25 | 4,513,278.59 |
| 中介费 | 3,965,904.67 | 3,711,611.78 |
| 差旅费 | 1,916,855.26 | 982,119.86 |
| 通讯费 | 1,291,531.57 | 1,533,459.48 |
| 办公费 | 966,024.22 | 967,146.43 |
| 折旧 | 4,678,107.40 | 4,634,699.63 |
| 企业文化建设费 | 1,213,023.45 | 1,946,154.88 |
| 增发费用 | 18,867.92 | |
| 外部劳务费 | 2,012,844.74 | 2,211,849.60 |
| 其他 | 3,260,794.35 | 1,756,701.94 |
| 合计 | 78,387,296.31 | 85,226,981.22 |
其他说明
49、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人员薪酬 | 561,335.78 | |
| 专家津贴 | 441,000.00 | |
| 其他 | 26,415.09 | |
| 合计 | 1,028,750.87 |
其他说明
50、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 455,586,143.59 | 425,983,988.60 |
| 减：利息收入 | 8,384,183.74 | 10,231,247.30 |
| 减：利息资本化金额 | 28,735,785.70 | 6,792,948.09 |
| 汇兑损益 | 3,346,266.63 | 5,197,977.72 |
| 其他 | 4,247,316.40 | 6,140,721.50 |
| 合计 | 426,059,757.18 | 420,298,492.43 |
其他说明
51、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 4,163,269.05 | 25,987,152.43 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 303,832.43 | 209,467.27 |
| 合计 | 4,467,101.48 | 26,196,619.70 |
52、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -859,468.93 | -40,892,308.35 |
| 合计 | -859,468.93 | -40,892,308.35 |
其他说明
53、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 73,596.37 | 9,252.65 |
| 应收账款坏账损失 | 62,780,273.52 | 23,275,793.77 |
| 合计 | 62,853,869.89 | 23,285,046.42 |
其他说明
54、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -76,907,688.44 | 0.00 |
| 合计 | -76,907,688.44 |
其他说明：
55、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 10,000.00 | 3,106,016.00 | 10,000.00 |
| 考核罚款收入 | 88,371.04 | 190,428.01 | 88,371.04 |
| 非流动资产处置利得 | 58,703.52 | 58,703.52 | |
| 无需支付的应付款项 | 335,312.89 | 335,312.89 | |
| 保险赔偿款 | 255,026.00 | ||
| 其他 | 310,110.85 | 4,287,646.10 | 310,110.85 |
| 合计 | 802,498.30 | 7,839,116.11 | 802,498.30 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 鹤壁鹤淇收到鹤壁市财政局年度绩效考评先进集体奖励资金 | 鹤壁市人民政府 | 奖励 | 否 | 否 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 丰鹤受灾工业企 业增值税补助资 金 | 鹤壁市工业和信息化局 | 补助 | 否 | 否 | 355,016.00 | 与收益相关 | ||
| 合欢街充电站补 贴收入 | 河南省财政厅 | 补助 | 否 | 否 | 21,000.00 | 与收益相关 | ||
| 濮阳工业园区生 产性服务业突出 企业表彰奖励 | 濮阳工业园区 | 奖励 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021 年度财源建设贡献先进企业奖励 | 鹤壁市工信局 | 奖励 | 否 | 否 | 2,620,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 10,000.00 | 3,106,016.00 |
其他说明：
56、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 27,910.00 | ||
| 罚款支出 | 5,893,101.57 | 45,920.80 | 5,893,101.57 |
| 滞纳金 | 81,443.29 | 81,443.29 | |
| 其他 | 173,736.07 | 15,396.26 | 173,736.07 |
| 合计 | 6,148,280.93 | 89,227.06 | 6,148,280.93 |
其他说明：
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,892,117.78 | 3,600,954.50 |
| 递延所得税费用 | 2,888,946.34 | -11,586,274.92 |
| 合计 | 10,781,064.12 | -7,985,320.42 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -660,892,341.40 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -165,223,085.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,107.41 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,501,794.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,730,350.91 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 179,371,005.25 |
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | 214,867.22 |
| 无须纳税的收益 | -7,812,761.39 |
| 所得税费用 | 10,781,064.12 |
其他说明
58、其他综合收益
详见附注七、40
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金及押金 | 45,430,740.53 | 28,192,580.28 |
| 代收代支统筹款 | 1,775,502.83 | 2,875,343.05 |
| 备用金 | 2,085,100.81 | 73,807.51 |
| 存款利息收入 | 6,846,355.80 | 6,147,291.46 |
| 政府奖励及补助 | 14,772,575.30 | 143,844,424.09 |
| 往来款 | 58,879.40 | 17,574,423.86 |
| 保险赔偿款 | 864,890.27 | 3,600,974.91 |
| 管网入网费 | 8,625,884.60 | 5,736,913.60 |
| 其他 | 21,263,007.09 | 22,209,446.59 |
| 合计 | 101,722,936.63 | 230,255,205.35 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收代付款项 | 8,083,179.99 | 9,955,247.36 |
| 备用金及保证金 | 61,235,441.83 | 20,552,539.47 |
| 管理费用 | 37,065,440.97 | 32,597,593.92 |
| 销售费用 | 3,107,190.66 | 3,652,416.84 |
| 银行手续费 | 2,773,496.38 | 729,679.70 |
| 平台账户归集资金 | 7,555,524.80 | |
| 罚款及滞纳金 | 5,945,529.45 | |
| 其他 | 1,502,575.77 | 15,309,169.85 |
| 合计 | 127,268,379.85 | 82,796,647.14 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 濮阳豫能资产交割日后业绩及相关承诺补偿 | 267,949,715.57 | |
| 保证金 | 1,500,218.52 | |
| 利息收入 | 1,156,506.54 | 210,990.67 |
| 其他 | 104,892.94 | 3,688,276.24 |
| 合计 | 2,761,618.00 | 271,848,982.48 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 预可研费用 | 12,000,000.00 | |
| 其他 | 306,928.98 | 3,556,277.10 |
| 合计 | 306,928.98 | 15,556,277.10 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到融资租赁款 | 120,000,000.00 | |
| 合计 | 120,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银团费及风险补偿费 | 14,020,000.00 | 20,000.00 |
| 偿还资金拆借本金及利息 | 398,771,072.42 | 608,583,827.05 |
| 融资租赁手续费 | 8,025,987.27 | 1,522,941.32 |
| 融资担保费及保证金 | 4,261,069.44 | 9,201,050.00 |
| 合计 | 425,078,129.13 | 619,327,818.37 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -671,673,405.52 | -854,354,963.48 |
| 加：资产减值准备 | 14,053,818.55 | -23,285,046.42 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 664,848,798.88 | 653,849,251.89 |
| 使用权资产折旧 | 4,172,786.17 | 2,522,978.72 |
| 无形资产摊销 | 21,113,600.17 | 18,034,289.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 128,715.00 | 128,715.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 25,641.91 | -1,224,267.61 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 432,130,196.97 | 420,305,062.39 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 859,468.93 | 40,892,308.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 14,371,321.88 | -11,586,274.91 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -11,564,128.97 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 33,807,574.40 | 477,648,456.82 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -393,787,287.64 | -950,855,861.97 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 22,538,147.65 | 562,605,299.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 131,025,248.38 | 334,679,947.63 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,021,978,595.19 | 2,644,576,631.27 |
| 减：现金的期初余额 | 2,757,221,831.27 | 1,543,876,564.03 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -735,243,236.08 | 1,100,700,067.24 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,021,978,595.19 | 2,757,221,831.27 |
| 其中：库存现金 | 2,892.80 | 5,862.55 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,021,975,702.39 | 2,757,215,968.72 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,021,978,595.19 | 2,757,221,831.27 |
其他说明：
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 266,034,862.90 | 注1 |
| 固定资产 | 3,938,275,782.02 | 注2 |
| 应收账款 | 716,076,757.53 | 注3 |
| 合计 | 4,920,387,402.45 |
其他说明：
注1：其他货币资金为开具银行承兑汇票所存入的保证金，详见附注七、1。注2：南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇、新能源及鹤壁丰鹤为融资租赁将固定资产作为抵押，详见附注七、14，附注七、34。注3：应收账款为质押电费收费权及其项下全部收益为银行借款担保，详见附注七、3，附注七、32。
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 13,333,333.20 | 7.2258 | 96,343,999.04 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
63、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 鹤壁鹤淇收到鹤壁市财政局年度绩效考评先进集体奖励资金 | 10,000.00 | 营业外收入 | 10,000.00 |
| 稳岗补贴款 | 295,505.42 | 其他收益 | 295,505.42 |
| 濮阳豫能收濮阳工业园区人力资源和社会保障局高校毕业生社会保险补贴 | 57,473.86 | 其他收益 | 57,473.86 |
| 濮阳市社会失业保险处一次性扩岗补贴 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 郸城风电公司收郸城县统计局四上企业奖励资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 天津保理收财政退税补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 鹤淇300MW机组#2机高背压供热改造项目中央预算内资金补助 | 157,897.06 | 其他收益 | 157,897.06 |
| 鹤淇节能减排财政政策综合示范项目专项补助 | 473,820.06 | 其他收益 | 473,820.06 |
| 新野县发展和改革委员会新野充电桩补贴收入 | 3,302.27 | 其他收益 | 3,302.27 |
| 丰鹤节能减排专项资金 | 510,833.34 | 其他收益 | 510,833.34 |
| 新乡中益供热改造节能减排专项补助 | 64,999.98 | 其他收益 | 64,999.98 |
| 鹤淇同力节能减排财政政策综合示范项目资金 | 798,076.80 | 其他收益 | 798,076.80 |
| 交易中心节能减排示范项目 | 100,000.02 | 其他收益 | 100,000.02 |
| 鹤淇管带机项目节能减排财政补贴 | 41,666.66 | 其他收益 | 41,666.66 |
| 朝歌淇县城区集中供热管网暖民工程 | 277,651.95 | 其他收益 | 277,651.95 |
| 鹤壁丰鹤供气管网项目 | 124,999.98 | 其他收益 | 124,999.98 |
| 交易中心煤炭储备能力建设中央预算内政策支持资金 | 896,875.00 | 其他收益 | 896,875.00 |
| 交易中心鹤壁园区多式联运示范工程 | 104,166.65 | 其他收益 | 104,166.65 |
| 合计 | 4,173,269.05 | 4,173,269.05 |
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）收购不构成业务的子公司
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得 比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 |
| 河南豫能能源实业有限公司 | 2023年06月 | 295,700,888.48 | 100.00% | 不构成业务收购 | 2023年06月 | 获得资产控制权 |
2022年12月29日，本公司召开董事会2022年第八次临时会议，审议通过了《关于控股子公司通过公开摘牌方式收购淮北建业科工贸有限责任公司100%股权的议案》，根据前期尽调及审计、评估情况，董事会同意公司控股子公司
交易中心通过公开摘牌方式收购淮北建业科工贸有限责任公司（2023年2月17日公司名称变更为河南豫能能源实业有限公司）100%股权，成交价格为挂牌转让底价现金人民币29,600万元。
根据豫能控股2022年第八次临时董事会决议和《产权交易合同》，本次交易的标的资产为北京砺剑军威商贸有限公司及淮北嘉鑫投资管理有限责任公司（以下简称“股权转让方”）共同持有的本公司100%股权。本公司100%股权以中联资产评估集团有限责任公司以2022年10月31日为评估基准日出具的中联评报字[2022]第4201号评估报告的评估结果为依据作价人民币2.96亿元，约定以现金方式支付股权转让方交易对价。
2023年2月17日，能源实业100%股权过户至交易中心名下，并已办理完成股东变更的工商登记手续。子公司新乡市陈召新煤田开发有限责任公司70%股权的工商变更手续陆续办理完成。交易中心于2023年6月28日向股权转让方支付了第二笔收购款人民币9,800万元，累计支付收购款人民币1.48亿元，累计支付收购款进度达到50%。能源实业及子公司的实质控制权转移至交易中心的相关手续于2023年6月30日前相继完成，购买日确定为2023年6月30日。
能源实业的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 2023年6月30日公允价值 | 2023年6月30日账面价值 | |
| 货币资金 | 79.06 | 79.06 |
| 无形资产 | 431,028,037.24 | 11,033,203.44 |
| 资产小计 | 431,028,116.30 | 11,033,282.50 |
| 应付账款 | 2,557,863.78 | 2,557,863.78 |
| 其他应付款 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 长期应付款 | 7,516,764.30 | 7,516,764.30 |
| 负债小计 | 10,099,628.08 | 10,099,628.08 |
| 净资产 | 420,928,488.22 | 933,654.42 |
| 减：少数股东权益 | 125,227,599.74 | 770,850.39 |
| 取得净资产 | 295,700,888.48 | 162,804.03 |
能源实业非同一控制下企业合并以2022年10月31日为评估基准日，各项可辨认净资产、负债的公允价值均以账面价值确定，无形资产经评估的公允价值为人民币434,369,700.00元，评估增值人民币419,994,833.80元。
由于本次购买取得的无形资产公允价值占比超过总资产的90%以上，通过集中度测试，本次非同一控制下企业合并不构成业务，不按照企业合并准则进行处理。购买成本基于购买日所取得的上述各项可辨认资产、负债的相对公允价值，在各单独可辨认资产和负债间进行分配。
本次交易购买日为2023年6月30日，扣除应由原股东方承担的过渡期损益后，合并对价为人民币295,700,888.48元。
本期不涉及经营成果和现金流量。
（2）新设子公司
| 公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 本公司合计持股比例（%） | 本公司合计享有的表决权比例（%） | 成立时间 |
| 濮阳豫能综合能源有限公司 | 濮阳市 | 新能源发电 | 80.00 | 80.00 | 注1 |
注1：本公司分别于2023年5月8日、5月29日召开第九届董事会第一次会议、2023年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于投资建设濮阳市濮阳豫能多能互补（风光火储）一体化项目并设立项目公司的议案》。子公司河南豫能新能源有限公司、濮阳豫能发电有限责任公司、河南黄河能源创新中心有限公司及其他投资方范县建设投资集团有限公司共同出资10亿元设立濮阳豫能综合能源有限公司，出资比例分别为49%、25%、6%及20%。该公司拟投资建设的
濮阳市濮阳豫能多能互补（风光火储）一体化项目位于河南省濮阳市范县，依托濮阳豫能2×660MW火电机组灵活性改造新增132MW调峰能力，建设400MW风电、50MW光伏、120MW/240MWh储能及两座220KV风电升压变电站，组成多能互补（风光火储）一体化系统。2023年6月1日，完成工商注册登记，暂未实际出资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南中原能建工程有限公司 | 郑州市 | 鹤壁市 | 检修服务 | 52.80% | 47.20% | 设立 |
| 河南煤炭储配交易中心有限公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 煤炭购销 | 100.00% | 设立 | |
| 山西豫能兴鹤铁路联运有限公司 | 山西兴县 | 山西兴县 | 煤炭集运 | 100.00% | 设立 | |
| 德盛昌商业保理-天津有限公司 | 郑州市 | 天津市 | 保理融资 | 100.00% | 设立 | |
| 河南豫能新能源有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 风电、太阳能发电 | 100.00% | 设立 | |
| 鹤壁朝歌热力有限责任公司 | 鹤壁淇县 | 鹤壁淇县 | 热力供应 | 90.00% | 设立 | |
| 河南黄河能源创新中心有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 电力销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桐柏豫能凤凰风电有限公司 | 南阳市桐柏县 | 南阳市桐柏县 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 镇平县豫能风力发电有限公司 | 南阳市镇平县 | 南阳市镇平县 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 正阳豫能风电有限公司 | 驻马店正阳 | 驻马店正阳 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 西华县豫能风电有限公司 | 周口西华 | 周口西华 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 濮阳县豫能风电有限公司 | 濮阳市濮阳县 | 濮阳市濮阳县 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 淇县豫能风力发电有限公司 | 鹤壁淇县 | 鹤壁淇县 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 郸城县豫能风电有限公司 | 周口市郸城县 | 周口市郸城县 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 长垣豫能风电有限公司 | 新乡市长垣县 | 新乡市长垣县 | 风力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 长垣益通生物质热电有限公司 | 新乡市长垣县 | 新乡市长垣县 | 生物质热电 | 100.00% | 设立 | |
| 河南豫能格瑞科技有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 污水处理 | 100.00% | 设立 | |
| 鲁山豫能抽水蓄能有限公司 | 平顶山市 | 平顶山市 | 水力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 河南格瑞碳资源管理有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 商务服务 | 100.00% | 设立 | |
| 河南豫正地热能有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 热力供应 | 51.00% | 设立 | |
| 鹤壁豫能综合能源有限公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 节能技术研发 | 95.00% | 设立 | |
| 镇平县豫能综合能源服务有限公司 | 南阳市 | 南阳市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 襄城县豫能综合能源有限公司 | 许昌市 | 许昌市 | 光伏发电 | 94.00% | 设立 | |
| 林州豫能抽水蓄能有限公司 | 林州市 | 林州市 | 水力发电 | 100.00% | 设立 | |
| 南阳市豫能南都新能源有限公司 | 南阳市 | 南阳市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 淇县豫能综合能源有限公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 林州豫能综合能源有限公司 | 林州市 | 林州市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 鲁山豫能碳中和有限公司 | 平顶山市 | 平顶山市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 固始县豫能综合能源有限公司 | 信阳市 | 信阳市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 新野县豫能综合能源有限公司 | 南阳市 | 南阳市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 叶县豫能新能源有限公司 | 平顶山市 | 平顶山市 | 光伏发电 | 95.00% | 设立 | |
| 原阳县豫能综合能源有限公司 | 新乡市 | 新乡市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 长垣市豫能综合能源有限公司 | 长垣市 | 长垣市 | 光伏发电 | 90.00% | 设立 | |
| 清丰豫正清洁能源有限公司 | 濮阳市 | 濮阳市 | 地热能 | 100.00% | 设立 | |
| 清丰豫能综合能源有限公司 | 濮阳市 | 濮阳市 | 光伏发电 | 90.00% | 设立 | |
| 三门峡豫能综合能源服务有限公司 | 三门峡市 | 三门峡市 | 光伏发电 | 94.00% | 设立 | |
| 渑池县豫能综合能源服务有限公司 | 三门峡市 | 三门峡市 | 光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 濮阳豫能综合能源有限公司 | 濮阳市 | 范县 | 新能源发电 | 80.00% | 设立 | |
| 河南豫能能源实业有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 煤炭开采 | 100.00% | 不构成业务收购 | |
| 新乡市陈召新煤田开发有限责任公司 | 新乡市 | 新乡市 | 煤炭开采 | 70.00% | 不构成业务收购 | |
| 南阳天益发电有限责任公司 | 南阳鸭河口镇 | 南阳鸭河口镇 | 火力发电 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 南阳鸭河口发电有限责任公司 | 南阳鸭河口镇 | 南阳鸭河口镇 | 火力发电 | 55.00% | 同一控制下合并 | |
| 南阳天孚实业有限公司 | 南阳鸭河口镇 | 南阳鸭河口镇 | 后勤服务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 鹤壁鹤淇发电有限责任公司 | 鹤壁淇县 | 鹤壁淇县 | 火力发电 | 96.16% | 同一控制下合并 | |
| 河南豫煤数字港科技有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 商品购销 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 新乡中益发电有限公司 | 新乡长垣县 | 新乡长垣县 | 火力发电 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 新乡益通实业有限公司 | 新乡长垣县 | 新乡长垣县 | 后勤服务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 鹤壁圣益电力服务有限公司 | 淇县庙口镇 | 淇县庙口镇 | 后勤服务 | 100.00% | 同一控制下合并 |
| 鹤壁丰鹤发电有限责任公司 | 鹤壁市山城区 | 鹤壁市山城区 | 火力发电 | 50.00% | 同一控制下合并 | |
| 鹤壁威胜力实业有限公司 | 鹤壁市山城区 | 鹤壁市山城区 | 后勤服务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 濮阳豫能发电有限责任公司 | 濮阳市 | 濮阳市 | 火力发电 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 濮阳豫能热力有限责任公司 | 濮阳市 | 濮阳市 | 热力供应 | 80.00% | 同一控制下合并 | |
| 濮阳兴益电力服务有限公司 | 濮阳市 | 濮阳市 | 后勤服务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 濮阳豫能东晟热力有限责任公司 | 濮阳市 | 濮阳市 | 热力供应 | 66.00% | 同一控制下合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
虽然本公司仅持有鹤壁丰鹤50%股权，但根据附注五、35中的所述情况判断认为本公司对其拥有实质控制权，认定鹤壁丰鹤为控股子公司，并将鹤壁丰鹤及子公司鹤壁威胜力实业有限公司纳入合并范围。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：交易中心于2015年7月成立，注册资本人民币25,000.00万元，股东投资协议约定本公司出资人民币20,000.00万元，持股比例为80%；国开基金出资人民币5,000.00万元，持股比例为20%。2018年本公司对其增资人民币5,000.00万元，增资后注册资本及实收资本均为人民币30,000.00万元，本公司持股比例变为83.33%，表决权比例为100%，国开基金持股比例变为17.67%。2020年本公司对其增资人民币51,015.50万元，增资后实收资本为人民币
81.015.50万元，增资后本公司持股比例变为93.83%，表决权比例100%，国开基金持股比例变为6.17%。股权出资协议规定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的交易中心股权，所以国开基金投资实质为债权，交易中心作为本公司持股100%的全资子公司。
注2：2023年，新能源公司对子公司三门峡豫能综合能源服务有限公司增资人民币874.20万元，子公司原阳综合能源收到少数股东新乡中益增资人民币385.00万元。
注3：经公司董事会2022年第八次会议审议通过《关于对全资子公司林州豫能抽水蓄能有限公司增资的议案》，本公司申报的政策性开发性金融工具额度获得国家发改委批准，转由国家开发银行河南省分行进行资金投放，董事会同意公司使用政策性开发性金融工具或自有资金对全资子公司林州抽水蓄能增加注册资本金人民币8亿元。2023年，林州抽水蓄能变更注册资本为人民币9亿元，实际收到出资人民币3.6亿元。
注4：2023年，子公司淇县豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币800.00万元。
注5：2023年，子公司长垣市豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币550.00万元。
注6：2023年，子公司清丰豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币10.00万元。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 鹤壁丰鹤发电有限责任公司 | 50.00% | -63,257,704.26 | -108,475,195.51 | |
| 南阳鸭河口发电有限责任公司 | 45.00% | -18,813,939.09 | 261,123,695.76 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鹤壁丰鹤发电有限责任公司 | 971,840,162.96 | 2,257,973,220.37 | 3,229,813,383.33 | 1,836,793,535.15 | 1,587,441,180.78 | 3,424,234,715.93 | 1,495,639,490.44 | 2,341,968,833.22 | 3,837,608,323.66 | 2,066,063,937.70 | 1,839,809,349.57 | 3,905,873,287.27 |
| 南阳鸭河口发电有限责任公司 | 332,158,218.54 | 715,872,810.46 | 1,048,031,029.00 | 262,310,982.67 | 202,313,009.06 | 464,623,991.73 | 245,590,726.82 | 743,603,376.46 | 989,194,103.28 | 221,653,952.30 | 142,553,081.49 | 364,207,033.79 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鹤壁丰鹤发电有限责任公司 | 900,732,047.48 | -126,175,024.26 | -126,172,236.17 | 487,528,369.83 | 885,178,377.60 | -125,018,786.73 | -125,018,786.73 | -216,527,147.30 |
| 南阳鸭河口发电有限责任公司 | 283,507,294.45 | -43,454,118.13 | -41,625,746.34 | -63,090,309.07 | 260,409,272.95 | -27,525,538.37 | -27,525,538.37 | -18,053,179.77 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华能沁北发电有限责任公司 | 济源市五龙口 | 济源市五龙口 | 火力发电 | 12.00% | 权益法 | |
| 润电能源科学技术有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 技术服务 | 20.00% | 权益法 | |
| 河南一达天下物流科技有限公司 | 郑州市 | 郑州航空港区 | 货物运输 | 35.00% | 权益法 | |
| 鹤壁镁交易中心有限责任公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 镁锭等交易服务 | 20.00% | 权益法 | |
| 河南豫能菲达环保有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 环保服务 | 35.00% | 权益法 | |
| 河南汇融供应链管理有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 供应链管理 | 20.00% | 权益法 | |
| 省科投（淇县）生态科技有限公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 技术服务 | 30.00% | 权益法 | |
| 河南颐城科技生活服务有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 商务服务业 | 20.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司虽然仅持有华能沁北发电有限责任公司（以下简称“华能沁北”）12%股权，但根据附注五、35中的所述情况判断认为本公司对华能沁北具有重大影响，故将其确认为联营企业，并采用权益法核算。
本集团的重要联营企业华能沁北同属于河南区域的大容量火电机组，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 华能沁北发电有限责任公司 | 华能沁北发电有限责任公司 | |
| 流动资产 | 1,900,837,195.82 | 1,510,730,955.82 |
| 非流动资产 | 6,323,621,942.56 | 7,075,394,555.86 |
| 资产合计 | 8,224,459,138.38 | 8,586,125,511.68 |
| 流动负债 | 3,464,716,434.48 | 3,540,648,856.47 |
| 非流动负债 | 2,497,810,683.32 | 2,763,696,971.38 |
| 负债合计 | 5,962,527,117.80 | 6,304,345,827.85 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 2,261,932,020.58 | 2,281,779,683.83 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 271,431,842.47 | 273,813,562.06 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 271,431,842.47 | 273,813,562.06 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 2,575,494,136.27 | 2,647,530,617.61 |
| 净利润 | -19,847,663.25 | -372,316,666.34 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -19,847,663.25 | -372,316,666.34 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 103,966,165.43 | 102,443,914.77 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,522,250.66 | 3,785,691.61 |
| --综合收益总额 | 1,522,250.66 | 3,785,691.61 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2023年6月30日金融资产
| 项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 准则要求 | 指定 | |||
| 货币资金 | 2,288,013,458.09 | 2,288,013,458.09 | ||
| 应收票据 | 63,365,000.00 | 63,365,000.00 | ||
| 应收账款 | 1,722,559,541.32 | 1,722,559,541.32 | ||
| 应收款项融资 | 14,166,241.64 | 14,166,241.64 | ||
| 其他应收款 | 74,119,910.78 | 74,119,910.78 | ||
| 长期应收款 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 58,446,829.05 | 58,446,829.05 | ||
| 合计 | 4,185,457,910.19 | 14,166,241.64 | 58,446,829.05 | 4,258,070,980.88 |
金融负债
| 项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | |
| 准则要求 | 指定 | |||
| 短期借款 | 4,011,840,085.43 | 4,011,840,085.43 | ||
| 应付票据 | 1,478,487,393.52 | 1,478,487,393.52 | ||
| 应付账款 | 1,527,365,454.07 | 1,527,365,454.07 | ||
| 其他应付款 | 679,619,514.37 | 679,619,514.37 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,697,596,344.08 | 2,697,596,344.08 | ||
| 其他流动负债 | 528,151,607.98 | 528,151,607.98 | ||
| 租赁负债 | 72,197,254.17 | 72,197,254.17 | ||
| 长期借款 | 13,115,436,460.85 | 13,115,436,460.85 | ||
| 长期应付款 | 2,243,262,915.44 | 2,243,262,915.44 | ||
| 合计 | 26,353,957,029.91 | 26,353,957,029.91 | ||
2022年12月31日金融资产
| 项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 准则要求 | 指定 | |||
| 货币资金 | 3,061,292,735.28 | 3,061,292,735.28 | ||
| 应收账款 | 1,761,320,118.49 | 1,761,320,118.49 | ||
| 应收款项融资 | 75,264,040.67 | 75,264,040.67 | ||
| 其他应收款 | 107,687,936.11 | 107,687,936.11 | ||
| 长期应收款 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 56,009,000.00 | 56,009,000.00 | ||
| 合计 | 4,967,700,789.88 | 75,264,040.67 | 56,009,000.00 | 5,098,973,830.55 |
金融负债
| 项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | |
| 准则要求 | 指定 | |||
| 短期借款 | 3,380,835,052.31 | 3,380,835,052.31 | ||
| 应付票据 | 1,412,323,327.80 | 1,412,323,327.80 | ||
| 应付账款 | 2,409,937,575.14 | 2,409,937,575.14 | ||
| 其他应付款 | 523,681,854.00 | 523,681,854.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,784,696,186.58 | 2,784,696,186.58 | ||
| 其他流动负债 | 530,100,039.99 | 530,100,039.99 | ||
| 租赁负债 | 42,106,057.87 | 42,106,057.87 | ||
| 长期借款 | 12,623,697,197.57 | 12,623,697,197.57 | ||
| 长期应付款 | 2,564,371,405.55 | 2,564,371,405.55 | ||
| 合计 | 26,271,748,696.81 | 26,271,748,696.81 | ||
2、金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产于2023年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币16,940,000.00元（2022年12月31日：人民币5,903,000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年6月30日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币16,940,000.00元（2022年12月31日：人民币5,903,000.00元）。已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2023年6月30日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现给银行的银行承兑汇票、商业承兑汇票的账面价值为人民币2,397,229,528.50元。于2023年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，由于出票银行信用等级较高，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。2023年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3、金融工具风险
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的主要金融工具，包括银行借款、应收利息、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付款项等。本集团对此的风险管理政策概述如下。
（1）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2023年6月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的66.07%(2022年12月31日：
62.35%)和82.26%(2022年12月31日：79.79%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（2）流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日
| 项目 | 即期及小于1年 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 4,152,254,488.42 | 4,152,254,488.42 | ||
| 应付票据 | 1,478,487,393.52 | 1,478,487,393.52 | ||
| 应付账款 | 1,527,365,454.07 | 1,527,365,454.07 | ||
| 其他应付款 | 679,619,514.37 | 679,619,514.37 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,792,012,216.12 | 2,792,012,216.12 | ||
| 其他流动负债 | 528,151,607.98 | 528,151,607.98 | ||
| 租赁负债 | 22,900,669.14 | 93,508,069.13 | 116,408,738.27 |
| 项目 | 即期及小于1年 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 长期借款 | 9,102,645,663.35 | 5,960,166,827.61 | 15,062,812,490.96 | |
| 长期应付款 | 2,201,833,674.91 | 186,918,564.36 | 2,388,752,239.27 | |
| 合计 | 11,157,890,674.48 | 11,327,380,007.40 | 6,240,593,461.10 | 28,725,864,142.98 |
2022年12月31日
| 项目 | 即期及小于1年 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 3,499,164,279.14 | 3,499,164,279.14 | ||
| 应付票据 | 1,412,323,327.80 | 1,412,323,327.80 | ||
| 应付账款 | 2,409,937,575.14 | 2,409,937,575.14 | ||
| 其他应付款 | 523,681,854.00 | 523,681,854.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,882,160,553.11 | 2,882,160,553.11 | ||
| 其他流动负债 | 530,100,039.99 | 530,100,039.99 | ||
| 租赁负债 | 14,299,542.64 | 53,719,921.48 | 68,019,464.12 | |
| 长期借款 | 10,382,867,461.38 | 4,257,850,529.41 | 14,640,717,990.79 | |
| 长期应付款 | 2,441,088,965.80 | 506,699,480.07 | 2,947,788,445.87 | |
| 合计 | 11,257,367,629.18 | 12,838,255,969.82 | 4,818,269,930.96 | 28,913,893,529.96 |
（3）市场风险
〈1〉利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期借款有关。管理层持续监控集团利率水平并根据最新的市场状况来决定固定利率和浮动利率借款的数量。
2023年上半年，假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素不变，本集团的利息费用会额外增加或减少约人民币2,134.25万元。
〈2〉汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，外币借款将对净损益的税后净额产生的影响。
2023年6月30日
| 项目 | 汇率（%） | 净损益增加/减少 | 股东权益合计增加/减少 |
| 人民币对美元贬值 | 5 | -4,817,199.95 | -4,817,199.95 |
| 人民币对美元升值 | 5 | 4,817,199.95 | 4,817,199.95 |
2022年12月31日
| 项目 | 汇率（%） | 净损益增加/减少 | 股东权益合计增加/减少 |
| 人民币对美元贬值 | 5 | -5,029,988.84 | -5,029,988.84 |
| 人民币对美元升值 | 5 | 5,029,988.84 | 5,029,988.84 |
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年上半年和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 资产总额 | 30,283,696,664.82 | 30,806,967,030.10 |
| 负债总额 | 26,782,295,031.17 | 26,769,294,967.23 |
| 资产负债率 | 88.44% | 86.89% |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 58,446,829.05 | 58,446,829.05 | ||
| （六）应收款项融资 | 14,166,241.64 | 14,166,241.64 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 14,166,241.64 | 58,446,829.05 | 72,613,070.69 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、注释
列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资。本公司的子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确定其公允价值。本公司的子公司对河南创业投资股份有限公司使用主要的不可观察输入值为平均市净率和缺乏流动性折扣。平均市净率越高，公允价值越高，折扣越高，公允价值越低。
3、公允价值估值
本集团金融资产和金融负债，其公允价值与账面价值相若。
管理层已经评估了货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等，剩余期限不长。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
其他非流动资产、长短期借款及长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率或者增量借款利率作为折现率。2023年6月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
非上市的权益工具，本集团采用资产基础法对被投资企业价值进行整体估值，确定股东全部权益价值，按持有的股权比例乘以股东全部权益的估值结果作为资产负债日持有投资股权的公允价值。其中对于被投资企业核算的非上市股权投资，依据投资企业特点分别采用市场法-可比公司价值乘数法、账面净资产乘以持股比例、参考外部投资者入股价格等方法作出估计。本集团相信，按上述估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） | |
| 其他权益工具投资 | 58,446,829.05 | 上市公司比较法 | 平均市净率 | 0.8-3.5 |
| 平均市盈率 | 8.3-24.4 | |||
| 缺乏流动性折扣 | 12%-25% |
若平均市净率增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具投资公允价值增加/减少人民币增加/减少人民币2,867,431元；若流动性折扣增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具公允价值减少/增加人民币887,305元。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 河南投资集团有限公司 | 郑州市 | 投资管理、建设项目的投资等 | 120亿元 | 61.85% | 61.85% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是河南省财政厅。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 河南省许平南高速公路有限责任公司 | 同受投资集团控制 |
| 濮阳龙丰热电有限责任公司 | 同受投资集团控制 |
| 郑州丰元电力工程设备有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 郑州新力电力有限公司 | 投资集团联营企业 |
| 郑州豫能热电有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南省发展燃气有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南双丰高速公路开发有限责任公司 | 同受投资集团控制 |
| 济源霖林环保能源有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 新拓洋生物工程有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 郑州高屋物业服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发环保能源（伊川）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发水务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南宏路广告有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南汇融皇甲保安服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南省人才集团有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南天地酒店有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 驻马店市白云纸业有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 平顶山颐城养老服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 溆浦鹏程环保有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 郑州航空港水务发展有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 安阳颐城养老服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发环保能源（濮阳）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发环保能源（汝南）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发环保能源（商水）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发环保能源（西平）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南省投智慧能源有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 许昌颐城养老服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南颐城新天地酒店物业管理有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 中原招采信息科技（河南）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 大河智运物流（河南）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南省立安实业有限责任公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南汇融科技服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南汇融国际猎头有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南汇融商务出行服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 新乡市人才集团有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 大河国际贸易有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南城市发展投资有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南汇融仁达方略管理咨询有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 南阳城市发展投资有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南汇融天润生命科技有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南投资集团汇融共享服务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发环保能源有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南中原生态发展有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南省人才共享科技集团有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 安阳汇融恒生数字科技有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 安徽汇融人力资源管理有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南汇融资产经营有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南安彩高科股份有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南安彩光伏新材料有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南天地酒店有限公司红旗渠迎宾馆分公司 | 同受投资集团控制 |
| 焦作瑞丰纸业有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 郑州牟源水务发展有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 周口大河林业有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 城发水务（获嘉）有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 焦作安彩新材料有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 漯河源发水务有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 许昌安彩新能科技有限公司 | 同受投资集团控制 |
| 河南平原同力建材有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 河南省同力水泥有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 鹤壁同力建材有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 三门峡腾跃同力水泥有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 濮阳同力建材有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 河南省豫鹤同力水泥有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 安阳城市发展投资有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 濮阳城市运营投资有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 新乡平原同力水泥有限责任公司 | 投资集团合营企业 |
| 长垣县同力水泥有限责任公司 | 投资集团合营企业 |
| 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 | 投资集团合营企业 |
| 濮阳同力水泥有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 驻马店市驿城同力水泥有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 新蔡同力水泥有限公司 | 投资集团合营企业 |
| 许昌龙岗发电有限责任公司 | 投资集团联营企业 |
| 河南信产软件有限公司 | 投资集团联营企业 |
| 河南数岸科技运营有限公司 | 投资集团联营企业 |
| 中原银行股份有限公司 | 投资集团联营企业 |
| 郑州银行股份有限公司 | 投资集团联营企业 |
| 河南数字中原数据有限公司 | 投资集团联营企业 |
| 润电能源科学技术有限公司 | 豫能控股联营企业 |
| 河南豫能菲达环保有限公司 | 豫能控股联营企业 |
| 河南一达天下物流科技有限公司 | 豫能控股联营企业 |
| 鹤壁镁交易中心有限责任公司 | 豫能控股联营企业 |
| 华能沁北发电有限责任公司 | 豫能控股联营企业 |
| 鹤壁煤业(集团)有限责任公司 | 子公司参股股东 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 大河智运物流（河南）有限公司 | 运费 | 69,627,750.37 | 16,610,067.69 | ||
| 河南省人才集团有限公司 | 培训费、劳务外包 | 68,463,647.95 | 45,857,222.87 | ||
| 郑州丰元电力工程设备有限公司 | 工程及运维服务 | 18,275,917.68 | 17,812,110.16 | ||
| 润电能源科学技术有限公司 | 技术服务、修理费 | 8,874,081.62 | 6,105,430.83 | ||
| 鹤壁煤业-集团有限责任公司 | 燃料、运费、水费 | 8,258,776.96 | 13,122,582.82 | ||
| 河南汇融皇甲保安服务有限公司 | 治安消防费 | 6,859,274.88 | 4,326,163.52 |
| 新乡市人才集团有限公司 | 培训费、劳务外包 | 3,724,274.03 | 1,330,470.36 | ||
| 河南省立安实业有限责任公司 | 材料 | 2,981,134.92 | |||
| 河南颐城新天地酒店物业管理有限公司 | 住宿等服务 | 1,810,475.58 | 513,851.67 | ||
| 河南天地酒店有限公司 | 物业及工作餐服务 | 1,207,014.97 | 1,185,498.34 | ||
| 郑州豫能热电有限公司 | 技术服务、电量代理服务 | 1,077,957.90 | |||
| 河南汇融商务出行服务有限公司 | 车辆使用费 | 969,557.52 | |||
| 安徽汇融人力资源管理有限公司 | 技术服务 | 940,235.48 | |||
| 河南省豫鹤同力水泥有限公司 | 采购石子 | 783,324.52 | 302,677.40 | ||
| 河南汇融科技服务有限公司 | 材料 | 659,152.83 | |||
| 河南汇融资产经营有限公司 | 项目咨询服务 | 641,509.41 | |||
| 河南汇融国际猎头有限公司 | 技术服务 | 462,167.13 | 195,929.53 | ||
| 河南城市发展投资有限公司 | 专项基金 | 319,967.77 | |||
| 河南双丰高速公路开发有限责任公司 | 车辆使用费、福利费 | 314,894.69 | 459,687.31 | ||
| 安阳汇融恒生数字科技有限公司 | 项目咨询服务 | 244,151.33 | 27,118.79 | ||
| 中原招采信息科技（河南）有限公司 | 技术服务 | 74,070.76 | 351,648.11 | ||
| 河南投资集团汇融共享服务有限公司 | 信息化建设费 | 46,226.42 | |||
| 河南汇融天润生命科技有限公司 | 福利费 | 5,684.00 | |||
| 河南汇融仁达方略管理咨询有限公司 | 咨询服务 | 174,757.28 | |||
| 河南省人才共享科技集团有限公司 | 技术服务 | 31,132.08 | |||
| 安阳城市发展投资有限公司 | 水费 | 121,115.60 | |||
| 郑州新力电力有限公司 | 发电权交易、材料 | 94,339.62 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安阳城市发展投资有限公司 | 销售热力及水费 | 110,665,933.95 | 52,430,391.94 |
| 郑州豫能热电有限公司 | 燃料、发电权交易 | 94,876,126.24 | 19,089,219.88 |
| 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 | 销售电力、煤炭、检修劳务 | 70,355,553.22 | 90,557,311.33 |
| 大河智运物流（河南）有限公司 | 物流服务 | 29,481,802.94 | |
| 新拓洋生物工程有限公司 | 销售热力 | 26,145,378.31 | 21,615,654.81 |
| 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 | 燃料、销售电力、检修劳务 | 16,702,194.37 | 94,452,479.77 |
| 三门峡腾跃同力水泥有限公司 | 销售电力、燃料、检修劳务 | 12,445,626.29 | |
| 华能沁北发电有限责任公司 | 销售煤炭 | 12,047,154.58 | |
| 河南平原同力建材有限公司 | 销售粉煤灰及电力 | 9,009,645.70 | 16,598,762.87 |
| 河南省豫鹤同力水泥有限公司 | 燃料、销售电力 | 6,762,316.00 | 30,875,118.37 |
| 鹤壁同力建材有限公司 | 销售粉煤灰、电力及热力、土地使用费 | 5,744,285.32 | 4,984,026.16 |
| 许昌龙岗发电有限责任公司 | 销售煤炭 | 3,348,942.73 | |
| 濮阳同力建材有限公司 | 销售电力 | 2,490,200.10 | 11,207,827.32 |
| 河南省人才集团有限公司 | 餐饮、后勤服务 | 362,565.67 | 216,462.26 |
| 驻马店市白云纸业有限公司 | 销售电力 | 257,917.09 | 30,392,781.40 |
| 郑州丰元电力工程设备有限公司 | 检修劳务、住宿收入 | 109,839.67 | 2,108,770.73 |
| 河南省许平南高速公路有限责任公司 | 光伏电费收入 | 45,777.77 | |
| 河南汇融皇甲保安服务有限公司 | 保安服务 | 3,795.75 | |
| 河南安彩高科股份有限公司 | 销售电力 | 692,233.47 | |
| 河南安彩光伏新材料有限公司 | 销售电力 | 3,658,708.09 | |
| 河南省同力水泥有限公司 | 燃料、销售电力 | 19,271,507.56 | |
| 河南天地酒店有限公司 | 销售电力 | 1,095,426.44 | |
| 焦作瑞丰纸业有限公司 | 销售电力 | 22,012,074.47 | |
| 濮阳同力水泥有限公司 | 销售电力 | 5,655,181.96 | |
| 润电能源科学技术有限公司 | 检修劳务、技术服务费 | 319,811.32 | |
| 新乡平原同力水泥有限责任公司 | 燃料、销售电力 | 50,648,010.03 | |
| 郑州牟源水务发展有限公司 | 销售电力 | 698,555.39 | |
| 周口大河林业有限公司 | 销售电力 | 7,976.63 | |
| 驻马店市驿城同力水泥有限公司 | 销售电力 | 1,739,579.44 | |
| 濮阳城市运营投资有限公司 | 销售热力 | 18,354,965.93 | |
| 城发水务（获嘉）有限公司 | 销售电力 | 832,490.55 | |
| 长垣县同力水泥有限责任公司 | 销售电力 | 224,469.11 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 河南投资集团有限公司 | 本公司 | 托管公司经营管理权 | 2023年01月01日 | 2023年06月30日 | 《股权委托管理协议》 | 2,358,490.47 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 河南豫能菲达环保有限公司 | 房屋建筑物 | 46,944.78 | 41,284.40 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 河南投资集团有限公司 | 房屋建筑物 | 1,577,056.20 | 1,577,056.20 | ||||||||
| 河南天地酒店有限公司 | 房屋建筑物 | 133,789.00 | 385,571.49 | ||||||||
| 濮阳龙丰热电有限责任公司 | 房屋建筑物 | 345,735.09 | |||||||||
关联租赁情况说明
注1：本年度，本集团向河南豫能菲达环保有限公司租出办公室，根据租赁合同发生租赁费用人民币46,944.78元(2022年1-6月：人民币41,284.40元)。注2：本年度，本集团向投资集团租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币1,577,056.20元(2022年1-6月：
人民币1,577,056.20元)。
注3：本年度，本集团向河南天地酒店有限公司租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币133,789.00元(2022年1-6月：人民币385,571.49元)。
注4：本年度，本集团向濮阳龙丰热电有限责任公司租入消防楼、铁路配套用房，根据租赁合同发生租赁费用人民币345,735.09元(2022年1-6月：人民币0.00元)。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南投资集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2021年03月12日 | 2024年03月11日 | 否 |
| 河南投资集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2021年04月12日 | 2024年03月11日 | 否 |
| 河南投资集团有限公司 | 380,000,000.00 | 2021年11月23日 | 2024年11月22日 | 否 |
| 河南投资集团有限公司 | 399,650,000.00 | 2018年09月13日 | 2034年09月05日 | 否 |
关联担保情况说明
本年度，河南投资集团有限公司为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币999,650,000.00元（2022年：人民币1,010,800,000元）。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 河南投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年06月16日 | 2023年06月28日 | |
| 河南投资集团有限公司 | 55,000,000.00 | 2023年06月16日 | 2023年06月28日 | |
| 河南投资集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2023年01月16日 | 2023年04月14日 | |
| 河南投资集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2023年04月21日 | 2023年07月20日 | |
| 河南投资集团有限公司 | 60,000,000.00 | 2023年02月28日 | 2026年02月13日 | |
| 河南投资集团有限公司 | 24,000,000.00 | 2023年05月18日 | 2023年05月26日 | |
| 河南投资集团有限公司 | 600,000,000.00 | 2023年04月24日 | 2023年04月24日 | |
| 河南投资集团有限公司 | 600,000,000.00 | 2023年05月18日 | 2023年05月18日 | |
| 拆出 | ||||
（6） 关联资金拆借注释
注1：本公司所属子公司通过网上银行方式直接从投资集团申请借入资金，年初借入资金余额人民币16,000.00万元、本期借入资金人民币142,400.00万元、本期偿还资金人民币138,900.00万元、年末借入资金本金余额人民币19,500.00万元。年初应付资金利息余额人民币15.66万元，参考同期银行贷款利率计提利息人民币339.88万元，支付利息人民币
334.92万元，应付资金利息余额人民币20.62万元。
（7） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 郑州新力电力有限公司 | 购买固定资产 | 793,060.88 |
（8） 关联资产转让注释
本年度，本集团向郑州新力电力有限公司购入管理用工器具，根据采购合同购入价格为人民币0.00元(2022年1-6月：人民币793,060.88元)。
（9） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,826,290.00 | 880,840.00 |
（10） 其他关联交易
| 项目 | 交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河南投资集团有限公司 | 利息支出 | 3,398,793.07 | 7,481,884.72 |
| 河南投资集团有限公司 | 担保费 | 1,933,572.45 | 2,059,973.12 |
| 河南城市发展投资有限公司 | 利息支出 | 356,167.77 | 356,167.79 |
| 中原银行股份有限公司 | 存款利息收入 | 101,073.44 | 1,370.02 |
| 郑州银行股份有限公司 | 存款利息收入 | 12.97 | 24.33 |
| 中原银行股份有限公司 | 手续费 | 200.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 河南平原同力建材有限公司 | 8,836,858.93 | 14,737,768.97 | ||
| 应收账款 | 河南省同力水泥有限公司 | 1,674,859.68 | 7,146,556.01 | ||
| 应收账款 | 河南省许平南高速公路有限责任公司 | 87,077.61 | 41,252.96 | ||
| 应收账款 | 鹤壁同力建材有限公司 | 2,835,851.42 | 25,547.20 | ||
| 应收账款 | 濮阳龙丰热电有限责任公司 | 88,964.00 | 88,964.00 | 88,964.00 | 88,964.00 |
| 应收账款 | 润电能源科学技术有限公司 | 547,800.00 | 6,710.13 | ||
| 应收账款 | 三门峡腾跃同力水泥有限公司 | 500,000.00 | |||
| 应收账款 | 郑州丰元电力工程设备有限公司 | 516,102.48 | 514,551.12 | ||
| 应收账款 | 郑州新力电力有限公司 | 1,285,771.81 | 1,055,800.80 | 1,055,885.80 | 1,055,800.80 |
| 应收账款 | 郑州豫能热电有限公司 | 86,271,579.05 | 19,099,484.54 | ||
| 应收账款 | 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 | 82,067,620.00 | 82,419,223.47 | ||
| 应收账款 | 濮阳同力建材有限公司 | 8,283,743.01 | 14,627,510.24 | ||
| 应收账款 | 河南省发展燃气有限公司 | 232,067.33 | 533,205.43 | ||
| 应收账款 | 河南省豫鹤同力水泥有限公司 | 10,047,958.73 | 23,479,901.16 | ||
| 应收账款 | 河南双丰高速公路开发有限责任公司 | 234,179.78 | 255,071.42 | ||
| 应收账款 | 济源霖林环保能源有限公司 | 15,120.00 | 17,519.80 | ||
| 应收账款 | 新拓洋生物工程有限公司 | 83,996.00 | 1,845,476.25 | ||
| 应收账款 | 郑州高屋物业服务有限公司 | 62,806.48 | 10,969.98 | ||
| 应收账款 | 安阳城市发展投资有限公司 | 23,211,521.44 | 23,318,472.80 | ||
| 应收账款 | 城发环保能源（伊川）有限公司 | 9,380.00 | 34,198.00 | ||
| 应收账款 | 城发水务有限公司 | 2,101.00 | 2,101.00 | ||
| 应收账款 | 河南宏路广告有限公司 | 3,150.00 | |||
| 应收账款 | 河南汇融皇甲保安服务有限公司 | 1,673.92 | |||
| 应收账款 | 河南省人才集团有限公司 | 409,668.00 | 82,726.40 | ||
| 应收账款 | 河南天地酒店有限公司 | 6,142.17 | 10,853.79 | ||
| 应收账款 | 濮阳城市运营投资有限公司 | 13,077,153.87 | 13,077,153.87 | ||
| 应收账款 | 新乡平原同力水泥有限责任公司 | 310,535.43 | 13,266,808.20 | ||
| 应收账款 | 许昌龙岗发电有限责任公司 | 3,784,305.28 | |||
| 应收账款 | 长垣县同力水泥有限责任公司 | 81,052.50 | 81,052.50 | ||
| 应收账款 | 河南投资集团有限公司 | 6,499,999.97 | 4,000,000.00 | ||
| 应收账款 | 驻马店市白云纸业有限公司 | 50,849.14 | 100,933.77 | ||
| 应收账款 | 平顶山颐城养老服务有限公司 | 405,030.91 | |||
| 应收账款 | 溆浦鹏程环保有限公司 | 135,361.00 | |||
| 应收账款 | 郑州航空港水务发展有限公司 | 109,070.40 | |||
| 应收账款 | 安阳颐城养老服务有限公司 | 191,066.40 | |||
| 应收账款 | 城发环保能源（濮阳）有限公司 | 166,628.00 | |||
| 应收账款 | 城发环保能源（汝南）有限公司 | 166,628.00 | |||
| 应收账款 | 城发环保能源（商水）有限公司 | 116,639.60 | |||
| 应收账款 | 城发环保能源（西平）有限公司 | 166,628.00 | |||
| 应收账款 | 河南省投智慧能源有限公司 | 690.85 | |||
| 应收账款 | 许昌颐城养老服务有限公司 | 2,134.00 | |||
| 其他应收款 | 河南颐城新天地酒店物业管理有限公司 | 900.00 | 900.00 | ||
| 其他应收款 | 中原招采信息科技（河南）有限公司 | 805,000.00 | 1,700,000.00 | ||
| 其他应收款 | 河南省许平南高速公路有限责任公司 | 99,900.00 | 99,900.00 | ||
| 其他应收款 | 河南省同力水泥有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 河南省豫鹤同力水泥有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 三门峡腾跃同力水泥有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 新乡平原同力水泥有限责任公司 | 500,000.00 | |||
| 其他应收款 | 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 河南双丰高速公路开发有限责任公司 | 25,000.00 | 25,000.00 | ||
| 预付账款 | 河南天地酒店有限公司 | 1,920.00 | |||
| 预付账款 | 河南省人才集团有限公司 | 0.08 | |||
| 预付账款 | 河南省豫鹤同力水泥有限公司 | 57,306.26 | 2,462.96 | ||
| 预付账款 | 大河智运物流（河南）有限公司 | 13,264,568.15 | 6,000,000.00 | ||
| 应收股利 | 润电能源科学技术有限公司 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 河南省人才集团有限公司 | 8,147,070.86 | 5,245,050.49 |
| 应付账款 | 河南省立安实业有限责任公司 | 2,163,356.38 | 2,710,214.60 |
| 应付账款 | 河南信产软件有限公司 | 9,060.00 | |
| 应付账款 | 河南汇融科技服务有限公司 | 455,344.00 | 282,344.00 |
| 应付账款 | 润电能源科学技术有限公司 | 5,760,962.16 | 10,159,789.93 |
| 应付账款 | 郑州丰元电力工程设备有限公司 | 7,858,726.70 | 11,421,480.25 |
| 应付账款 | 大河智运物流（河南）有限公司 | 4,854,663.65 | 14,414,022.72 |
| 应付账款 | 河南汇融国际猎头有限公司 | 6,603.77 | 6,603.77 |
| 应付账款 | 河南汇融皇甲保安服务有限公司 | 1,171,439.90 | 94,160.00 |
| 应付账款 | 河南汇融商务出行服务有限公司 | 138,000.00 | 116,725.66 |
| 应付账款 | 河南双丰高速公路开发有限责任公司 | 607,497.45 | |
| 应付账款 | 河南天地酒店有限公司 | 13,860.00 | 15,128.85 |
| 应付账款 | 新乡市人才集团有限公司 | 260,867.02 | 267,895.18 |
| 应付账款 | 河南颐城新天地酒店物业管理有限公司 | 45,000.00 | |
| 应付账款 | 大河国际贸易有限公司 | 7,090.27 | |
| 其他应付款 | 河南城市发展投资有限公司 | 38,400.00 | 2,200.00 |
| 其他应付款 | 河南省人才集团有限公司 | 99,511.51 | 297,021.96 |
| 其他应付款 | 河南汇融仁达方略管理咨询有限公司 | 270,000.00 | 270,000.00 |
| 其他应付款 | 河南平原同力建材有限公司 | 1,600,369.70 | 1,600,369.70 |
| 其他应付款 | 河南省发展燃气有限公司 | 179,010.00 | |
| 其他应付款 | 河南天地酒店有限公司 | 1,452.00 | |
| 其他应付款 | 河南投资集团有限公司 | 10,822,376.75 | 12,805,534.12 |
| 其他应付款 | 河南一达天下物流科技有限公司 | 4,392.75 | 1,000,000.00 |
| 其他应付款 | 河南豫能菲达环保有限公司 | 475,049.72 | 475,049.72 |
| 其他应付款 | 鹤壁镁交易中心有限责任公司 | 31,753.64 | 31,753.64 |
| 其他应付款 | 鹤壁同力建材有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应付款 | 南阳城市发展投资有限公司 | 4,101.00 | 4,101.00 |
| 其他应付款 | 润电能源科学技术有限公司 | 3,172,560.00 | 1,198,810.00 |
| 其他应付款 | 郑州丰元电力工程设备有限公司 | 3,632,131.47 | 6,033,100.04 |
| 其他应付款 | 濮阳同力建材有限公司 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 |
| 其他应付款 | 濮阳龙丰热电有限责任公司 | 13,514.00 | 13,514.00 |
| 其他应付款 | 河南汇融科技服务有限公司 | 671,871.40 | 671,871.40 |
| 其他应付款 | 河南数岸科技运营有限公司 | 13,825.50 | |
| 其他应付款 | 濮阳城市运营投资有限公司 | 4,264.40 | 4,264.40 |
| 其他应付款 | 新拓洋生物工程有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他应付款 | 河南汇融皇甲保安服务有限公司 | 884,170.00 | |
| 其他应付款 | 河南汇融商务出行服务有限公司 | 42,600.00 | 90,000.00 |
| 其他应付款 | 河南汇融天润生命科技有限公司 | 202,600.00 | 202,600.00 |
| 其他应付款 | 河南投资集团汇融共享服务有限公司 | 30,000.00 | |
| 其他应付款 | 新乡市人才集团有限公司 | 6,500.00 | 6,500.00 |
| 其他应付款 | 河南省豫鹤同力水泥有限公司 | 2,542.08 | |
| 合同负债 | 安阳城市发展投资有限公司 | 50,778,000.84 | |
| 合同负债 | 河南豫能菲达环保有限公司 | 341.30 | |
| 合同负债 | 鹤壁同力建材有限公司 | 160,296.61 | |
| 合同负债 | 河南双丰高速公路开发有限责任公司 | 1,310.06 | |
| 合同负债 | 城发环保能源有限公司 | 8,206.50 | |
| 合同负债 | 大河智运物流（河南）有限公司 | 288,975.50 | |
| 合同负债 | 新拓洋生物工程有限公司 | 431,079.27 | |
| 合同负债 | 河南汇融皇甲保安服务有限公司 | 3,049.00 | |
| 其他流动负债 | 鹤壁同力建材有限公司 | 20,838.56 | |
| 长期应付款 | 河南城市发展投资有限公司 | 43,000,000.00 | 43,000,000.00 |
| 短期借款 | 河南投资集团有限公司 | 35,000,000.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 河南城市发展投资有限公司 | 1,023,052.22 | 666,884.45 |
| 一年内到期的非流动负债 | 河南投资集团有限公司 | 206,152.80 | 60,079,062.50 |
| 长期借款 | 河南投资集团有限公司 | 160,000,000.00 | 100,000,000.00 |
7、其他
存放关联方的货币资金
| 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 中原银行股份有限公司 | 13,237,795.99 | 8,389,419.58 |
| 郑州银行股份有限公司 | 13,649.52 | |
| 合计 | 13,237,795.99 | 8,403,069.10 |
2023年，上述存款年利率为活期存款利率。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 已签约但未拨备 | ||
| 资本承诺 | 6,015,919,113.95 | 3,920,588,525.46 |
| 投资承诺 | 1,399,420,100.00 | 1,324,451,100.00 |
| 合计 | 7,415,339,213.95 | 5,245,039,625.46 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为子公司提供担保-项目贷款为满足交易中心鹤壁煤炭物流园项目、新能源风电项目建设资金需求，本公司于2017年第1次临时股东大会审议通过了《关于为公司子公司豫煤交易中心提供项目贷款担保的议案》、2018年第1次临时股东大会审议通过《关于为凤凰风电、尖山峰风电提供项目贷款担保的议案》、2018年第8次临时会议审议通过《关于投资建设南阳镇平等风电项目的议案》，根据银行授信条件，为子公司提供合计不超过人民币16.6亿元的项目贷款连带责任担保，截至2023年6月30日，应付借款人民币8.14亿元。
为保障长垣生物质热电项目建设资金需求，本公司于2020年第四次临时股东大会审议通过《关于全资子公司为全资孙公司银行贷款提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司子公司新乡中益为长垣益通提供不超过人民币2.14亿元连带责任担保，截至2023年6月30日，应付借款人民币1.51亿元。
为子公司提供担保-融资租赁
为保障山西兴鹤铁路集运站项目、新能源风电项目建设、鹤壁鹤淇日常经营资金需求，本公司于2019年第10次临时董事会会议审议通过《关于山西兴鹤开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》、2020年第1次临时股东大会审议通过《关于孙公司开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》、2020年第3次临时股东大会审议通过《关于对子公司若干风电项目公司提供担保相关事项变更的议案》、2020年第9次临时董事会会议审议通过《关于子公司开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》，为子公司融资租赁提供合计不超过人民币31.67亿元的连带责任担保，截至2023年6月30日，应付融资租赁款人民币19.52亿元。
对子公司申请银行授信提供担保
为满足“引热入安”供热改造工程项目建设资金需求，公司控股子公司鹤壁丰鹤以其 70%的电费收费权质押2年和全部热费收费权质押方式向中国进出口银行河南省分行申请4.8亿元项目贷款授信额度，截至2022年12月31日鹤壁丰鹤已取得借款4.35亿元。对上述借款合同的授信担保，豫能控股已在2022年12月30日通过董事会2022年第八次临时会议决议，2023年第一次临时股东大会审议通过《关于对控股子公司申请银行授信提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司为子公司不超过4.8亿元的项目贷款提供连带责任担保。
除上述为子公司贷款、融资租赁等提供担保外，截至资产负债表日本集团无其他需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）豫能控股确定主体长期信用评级
本公司委托信用评级机构联合资信评估股份有限公司（以下简称“联合资信”）对公司主体长期信用状况进行了评级。联合资信在对公司生产经营状况、宏观经济和政策环境、行业发展情况进行综合分析与评估的基础上，出具了《河南豫能控股股份有限公司主体长期信用评级报告》，确定公司主体长期信用等级为AA+，评级展望为稳定，信用等级自2023年7月27日至2024年7月26日有效。
（2）兑付2023年度第一期超短期融资券
公司董事会2020年第九次临时会议和2020年第五次临时股东大会分别审议通过《关于申请注册发行超短期融资券的议案》，2021年7月23日，公司收到中国银行间市场交易商协会核发的《接受注册通知书》（中市协注〔2021〕SCP279号），协会接受公司超短期融资券注册金额为人民币10亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，由国家开发银行、中国民生银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中原银行股份有限公司联席主承销，在注册有效期内可分期发行。
2023年3月20日，公司2023年度第一期超短期融资券成功发行，实际发行额人民币5亿元，起息日2023年3月20日，期限150天，发行利率3.05%，于2023年8月17日到期兑付。
十五、其他重要事项
1、年金计划
为增强企业凝聚力，吸引和留住优秀人才，形成激励机制，稳定员工队伍，更好地保障员工退休后的生活，本公司根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第20号)、《河南省企业年金实施意见》(豫政[2008]41号)等文件精神，结合公司实际情况，制定《河南豫能控股股份有限公司企业年金方案》。企业年金制度根据公司经营效益和承受能力制定，对于经营业绩达到要求的子公司可参照公司企业年金方案执行。
年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照公司上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。在员工退休、病故、出国定居时方可领取企业年金。
根据公司年金政策及各子公司效益情况，本年公司及部分子公司计提企业年金人民币80.20万元、缴纳年金人民币
80.20万元。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团地处中原，合并范围内母子公司的主要业务经营地均在河南区域，保理公司虽注册地设在天津，但实际经营地及保理业务来源在河南地区；山西兴鹤目前在建的铁路运输支线在山西兴县，后期建成投产后可能会发生跨区域业务。目前根据集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了电力业务、煤炭业务、其他业务三个分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，并根据每个分部不同的技术及市场策略进行单独的管理，本公司管理层定期审阅、监督各个分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团3个分部提供的主要产品及劳务分别为：
（1）电力分部主要提供电、热，包括火电、供热、风电、光伏等电力供应，以及发电副产品销售等业务；
（2）煤炭分部主要提供煤炭购销、选配、存储、运输等业务，以及与其服务领域相关的应收账款保理融资业务；
（3）其他分部主要为发电类公司提供设备维修保养、检修服务、碳资产交易等业务。
分部报告信息按本集团统一制订的会计政策及计量标准披露，各分部报告的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部资产是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。各分部之间的关联交易价格参考同类第三方交易订价，以公平交易为原则，并均已在合并层面进行内部抵销。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 电力分部 | 煤炭分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 5,002,436,417.54 | 732,739,740.22 | 111,725,950.53 | -445,273,799.13 | 5,401,628,309.16 |
| 其中：对外交易 | 4,923,059,961.83 | 456,535,428.45 | 22,032,918.88 | 5,401,628,309.16 | |
| 内部交易 | 79,376,455.71 | 276,204,311.77 | 89,693,031.65 | -445,273,799.13 | |
| 营业成本 | 5,061,006,954.18 | 768,839,966.51 | 97,897,026.34 | -438,382,465.82 | 5,489,361,481.21 |
| 利润总额 | -534,661,251.19 | -119,922,880.28 | 5,801,255.16 | -12,109,465.09 | -660,892,341.40 |
| 资产总额 | 41,864,201,714.09 | 4,648,451,483.07 | 273,806,797.81 | -17,140,899,061.75 | 29,645,560,933.22 |
| 负债总额 | 31,092,452,726.26 | 4,196,501,020.90 | 129,366,314.69 | -8,648,067,479.28 | 26,770,252,582.57 |
（3） 其他说明
本集团所有收入和非流动资产均在中国境内。
主要客户信息
于2023年上半年，本集团营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）中有人民币4,402,527,145.56元来自于本集团对国网河南省电力公司的电力销售收入，占本集团全年营业收入的比例为81.50%。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）租赁
〈1〉作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，剩余租赁期为1-5年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2023年1-6月本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币1,493,990.09元，参见附注七、45；租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注七、13。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 项目 | 截至2023年6月30日止6个月期间 |
| 租赁收入 | 1,493,990.09 |
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
| 项目 | 2023年6月30日 |
| 1年以内（含1年） | 1,288,590.50 |
| 1年至2年（含2年） | 812,381.75 |
| 2年至3年（含3年） | 489,515.07 |
| 3年至4年（含4年） | 275,229.36 |
| 合计 | 2,865,716.68 |
经营租出固定资产，参见附注七、13。
〈2〉作为承租人
| 项目 | 截至2023年6月30日止6个月期间 |
| 租赁负债利息费用 | 1,928,620.11 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 3,140,125.38 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,983,241.75 |
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1-2年，运输设备和其他设备的租赁期通常为1年。
（2）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本集团受托管理控股股东除本集团之外的全部发电企业股权。为避免或消除本集团与控股股东投资集团的同业竞争问题，根据投资集团于2009年8月11日发出的《关于避免与河南豫能控股股份有限公司同业竞争的声明与承诺函》，本着等价有偿、诚实信用的原则，经协商一致，2013年12月17日召开的公司董事会2013年第4次临时会议批准，双方继续签署《股权委托管理协议》。该协议约定：投资集团继续将其直接或间接持有的除本集团之外的全部发电企业股权及燃料公司股权委托本公司管理，由本公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权利；为了避免受托企业业绩波动所导致的托管费用的大幅波动，投资集团按固定人民币2,000万元/年(含税)向公司支付托管费用。委托期间为2013年8月10日至2014年12月31日。近年来，公司通过多次资本运作将投资集团直接持有的电力资产注入上市公司，公司实际受托管理的企业数量和资产规模减少。按照托管费用与管理成效相匹配的原则，2022年投资集团与公司重新签署股权委托管理协议，约定托管费用总金额不超过1,000万元，其中固定托管费用为500万元/年，与受托资产的经营业绩无关；浮动托管费用总额不超过500万元/年，由投资集团结合被托管资产的行业形势和生产经营业绩，对公司进行绩效考核后确定。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
| 其他应收款 | 940,490,105.91 | 1,125,028,758.79 |
| 合计 | 950,232,770.28 | 1,134,771,423.16 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 润电能源科学技术有限公司 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
| 合计 | 9,742,664.37 | 9,742,664.37 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金、押金及保证金 | 65,930.24 | 65,930.24 |
| 应收往来款项 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 网银贷款 | 938,500,292.53 | 1,118,776,361.09 |
| 担保费 | 1,825,000.00 | 6,083,333.32 |
| 其他 | 171,413.38 | 175,664.38 |
| 合计 | 941,262,636.15 | 1,125,801,289.03 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 772,530.24 | 772,530.24 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 772,530.24 | 772,530.24 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 940,489,205.91 |
| 3年以上 | 773,430.24 |
| 4至5年 | 900.00 |
| 5年以上 | 772,530.24 |
| 合计 | 941,262,636.15 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 2023年6月30日 | 772,530.24 | 772,530.24 | ||||
| 合计 | 772,530.24 | 772,530.24 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 河南煤炭储配交易中心有限公司 | 关联方网银贷款 | 200,000,000.00 | 1年以内 | 21.25% | |
| 南阳天益发电有限责任公司 | 关联方网银贷款 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 10.62% | |
| 新乡中益发电有限公司 | 关联方网银贷款 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 10.63% | |
| 鹤壁鹤淇发电有限责任公司 | 关联方网银贷款 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 10.62% | |
| 淇县豫能综合能源有限公司 | 关联方网银贷款 | 75,000,000.00 | 1年以内 | 7.97% | |
| 合计 | 575,000,000.00 | 61.09% |
2、其他流动资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 统借统贷 | 5,907,602,866.80 | 5,409,889,001.31 |
| 合计 | 5,907,602,866.80 | 5,409,889,001.31 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,329,971,242.35 | 8,329,971,242.35 | 8,329,971,242.35 | 8,329,971,242.35 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 338,058,733.16 | 338,058,733.16 | 338,480,915.73 | 338,480,915.73 | ||
| 合计 | 8,668,029,975.51 | 8,668,029,975.51 | 8,668,452,158.08 | 8,668,452,158.08 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 南阳天益发电有限责任公司 | 314,910,881.91 | 314,910,881.91 | |||||
| 南阳鸭河口发电有限责任公司 | 233,097,752.84 | 233,097,752.84 | |||||
| 新乡中益发电有限公司 | 1,031,534,090.00 | 1,031,534,090.00 | |||||
| 鹤壁鹤淇发电有限责任公司 | 1,747,890,892.72 | 1,747,890,892.72 | |||||
| 河南中原能建工程有限公司 | 16,903,360.67 | 16,903,360.67 | |||||
| 河南煤炭储配交易中心有限公司 | 810,155,000.00 | 810,155,000.00 | |||||
| 鹤壁丰鹤发电有限责任公司 | 442,578,531.71 | 442,578,531.71 | |||||
| 河南豫能新能源有限公司 | 1,089,512,500.00 | 1,089,512,500.00 | |||||
| 河南黄河能源创新中心有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |||||
| 濮阳豫能发电有限责任公司 | 948,225,641.13 | 948,225,641.13 | |||||
| 河南豫能格瑞科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 鲁山豫能抽水蓄能有限公司 | 960,000,000.00 | 960,000,000.00 | |||||
| 河南格瑞碳资源管理有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 河南豫正地热能有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 鲁山豫能碳中和有限公司 | 50,062,591.37 | 50,062,591.37 | |||||
| 林州豫能抽水蓄能有限公司 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | |||||
| 合计 | 8,329,971,242.35 | 8,329,971,242.35 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华能沁北发电有限责任公司 | 273,813,562.06 | -2,381,719.59 | 271,431,842.47 | ||||||||
| 润电能源科学技术有限公司 | 15,713,260.34 | 2,053,501.19 | 17,766,761.53 | ||||||||
| 省科投（淇县）生态科技有限公司 | 39,000,000.00 | 16.97 | 39,000,016.97 | ||||||||
| 河南汇融供应链管理有限公司 | 9,954,093.33 | -93,981.14 | 9,860,112.19 | ||||||||
| 小计 | 338,480,915.73 | -422,182.57 | 338,058,733.16 | ||||||||
| 合计 | 338,480,915.73 | -422,182.57 | 338,058,733.16 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 2,377,358.39 | 2,358,490.56 | ||
| 合计 | 2,377,358.39 | 2,358,490.56 | ||
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |
| 托管服务 | 2,358,490.47 | 2,358,490.56 |
| 其他 | 18,867.92 | |
| 合计 | 2,377,358.39 | 2,358,490.56 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -422,182.57 | -40,183,642.53 |
| 合计 | -422,182.57 | -40,183,642.53 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -25,641.91 | 主要是南阳天益、南阳鸭电处置年限较长老化严重的机具等产生的损益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,173,269.05 | 主要是鹤壁鹤淇、鹤壁丰鹤、交易中心、新乡中益等摊销递延收益355万元以及取得的稳岗补贴款等。 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 62,978,515.66 | 主要是子公司交易中心欠款收回，转回确认的坏账准备。 |
| 受托经营取得的托管费收入 | 2,358,490.47 | 按照与投资集团签订的股权托管协议，本期确认的托管费收入。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,330,140.72 | 主要是罚款支出等产生的损益。 |
| 减：所得税影响额 | 67,536.65 | |
| 少数股东权益影响额 | 535,964.57 | |
| 合计 | 63,550,991.33 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -16.82% | -0.3823 | -0.3823 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -18.83% | -0.4239 | -0.4239 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
河南豫能控股股份有限公司
董 事 会2023年8月31日