公司代码:600732 公司简称:爱旭股份
上海爱旭新能源股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈刚、主管会计工作负责人邹细辉及会计机构负责人(会计主管人员)周丽莎声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2023年上半年不进行利润分配,资本公积金不转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告包含若干公司对未来发展战略、业务发展、经营计划、财务状况等的前瞻性陈述。这些陈述乃基于当前能够掌握的信息与数据对未来所做出的估计或预测,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,具体请参见第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境与社会责任 ...... 29
第六节 重要事项 ...... 36
第七节 股份变动及股东情况 ...... 46
第八节 优先股相关情况 ...... 51
第九节 债券相关情况 ...... 51
第十节 财务报告 ...... 52
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的《2023年半年度财务会计报表》 |
报告期内在中国证监会指定披露媒体上公开披露的公告及相关附件的原稿 | |
上述文件的备置地点:上海爱旭新能源股份有限公司董事会办公室 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司/本公司/上市公司/爱旭股份 | 指 | 上海爱旭新能源股份有限公司,在上海证券交易所上市,股票代码:600732 |
广东爱旭 | 指 | 广东爱旭科技有限公司,系本公司全资子公司 |
浙江爱旭 | 指 | 浙江爱旭太阳能科技有限公司,系广东爱旭全资子公司 |
天津爱旭 | 指 | 天津爱旭太阳能科技有限公司,系浙江爱旭全资子公司 |
珠海富山爱旭 | 指 | 珠海富山爱旭太阳能科技有限公司,系本公司全资子公司 |
珠海横琴爱旭 | 指 | 珠海横琴爱旭太阳能科技有限公司,系本公司全资子公司 |
山东爱旭 | 指 | 山东爱旭太阳能科技有限公司,系本公司全资子公司 |
爱旭数字能源 | 指 | 深圳爱旭数字能源技术有限公司,前身为深圳赛能数字能源技术有限公司,系本公司全资子公司 |
爱旭工程 | 指 | 深圳爱旭数字能源工程有限公司,前身为深圳赛能数字能源工程有限公司,系爱旭数字能源全资子公司 |
义乌旭高 | 指 | 义乌旭高太阳能科技有限公司,系浙江爱旭全资子公司 |
义乌旭源 | 指 | 义乌市旭源太阳能科技有限公司,系浙江爱旭全资子公司 |
义乌奇光 | 指 | 义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东之一 |
新达浦宏 | 指 | 上海新达浦宏投资合伙企业(有限合伙),系本公司原控股股东,现为公司持股比例4.15%的股东 |
义乌衡英 | 指 | 义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙),前身为佛山市嘉时企业管理合伙企业(有限合伙)、珠海横琴嘉时企业管理合伙企业(有限合伙),系公司股东之一、员工持股平台 |
珠海横琴舜和 | 指 | 珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙),系公司股东之一 |
高景太阳能 | 指 | 高景太阳能股份有限公司,前身为广东高景太阳能科技有限公司 |
杭州鋆鹿 | 指 | 杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙) |
亚洲硅业 | 指 | 亚洲硅业(青海)股份有限公司 |
珠海通沛 | 指 | 珠海通沛股权投资管理合伙企业(有限合伙) |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《股票上市规则》 | 指 | 《上海证券交易所股票上市规则》 |
中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
能源局/国家能源局 | 指 | 中华人民共和国国家发展和改革委员会能源局 |
CPIA | 指 | China Photovoltaic Industry Association,中国光伏行业协会 |
IEA | 指 | International Energy Agency,国际能源署 |
IRENA | 指 | International Renewable Energy Agency,国际可再生能源署 |
平价上网 | 指 | 包括发电侧平价与用户侧平价两层含义:发电侧平价是指光伏发电即使按照传统能源的上网电价收购(无补贴)也能实现合理利润;用户侧平价是指光伏发电成本低于售电价格,根据用户类型及其购电成本的不同,又可分为工商业、居民用户侧平价。 |
绿电 | 指 | 绿电指的是在生产电力的过程中,它的二氧化碳排放量为零或趋近于零,因相较于其他方式(如火力发电)所生产之电力,对于环境冲击影响较低。绿电的主要来源为太阳能、风力、生质能、地热等。 |
碳达峰、碳中和 | 指 | 碳达峰指二氧化碳排放量在某一时间点达到最大值,之后进入下降阶 |
段;碳中和指某一时间段内,特定组织或整个社会活动产生的二氧化碳,通过植树造林、节能减排、海洋吸收、工程封存等自然、人为手段被吸收和抵消掉,实现该时间段内人类活动二氧化碳相对“零排放”。 | ||
“双碳”目标/战略 | 指 | 我国承诺二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和,并围绕此承诺目标制定的相应战略。 |
MW | 指 | 兆瓦,功率单位,1MW即1,000千瓦。 |
GW | 指 | 吉瓦,功率单位,1GW即1,000,000千瓦。 |
TW | 指 | 太瓦,功率单位,1TW即1,000,000,000千瓦。 |
晶体硅 | 指 | 晶体硅包括单晶硅和多晶硅。单晶硅通常指的是硅原子以一种排列形式形成的单一晶面取向的物质。多晶硅则是指由晶面取向不同的微小单晶颗粒结合起来构成的结晶体。 |
太阳能电池 | 指 | 利用“光生伏特效应”原理将太阳能转化为电能的半导体器件。 |
晶硅太阳能电池 | 指 | 制作太阳能电池主要是以半导体材料为基础,其工作原理是利用光电材料吸收光能后发生光电转换反应,根据所用材料的不同,分为单晶太阳能电池和多晶太阳能电池。 |
单晶太阳能电池 | 指 | 建立在高质量单晶硅材料和加工处理工艺基础上,一般采用表面织构化、发射区钝化、分区掺杂等技术开发的一种太阳能电池。 |
多晶太阳能电池 | 指 | 采用太阳能级多晶硅材料,制造工艺与单晶硅太阳电池类似。 |
光伏装机容量 | 指 | 太阳能电池经过串联后进行封装保护可形成大面积的太阳能电池组件,再配合上功率控制器等部件就形成了光伏发电装置。这种装置的发电功率就是装机容量。 |
PERC | 指 | Passivated Emitter and Rear Contact,钝化发射极及背接触电池,一种高效晶硅太阳能电池结构。这种电池主要针对全铝背场太阳能电池在背表面的载流子复合较高的缺点,使用膜或SiNx在背表面构成钝化层,并开膜使得铝背场与Si衬底实现有效的金半接触。 |
管式PERC技术 | 指 | 公司自主研发的“PERC单面/双面电池(管式PECVD)量产技术”。 |
管式PERC电池 | 指 | 采用管式PERC技术和管式PERC设备进行背钝化工艺的PERC电池。 |
HJT | 指 | Hetero Junction Technology,硅异质结电池,一种高效晶硅太阳能电池结构。这种电池是一种利用晶体硅基板和非晶硅薄膜制成的混合型太阳能电池,即在P型氢化非晶硅和N型氢化非晶硅与N型硅衬底之间增加一层非掺杂(本征)氢化非晶硅薄膜,采取该工艺措施后,改变了PN结的性能。 |
TOPCon | 指 | Tunnel Oxide Passivating Contacts,隧穿氧化层钝化接触电池,通过在电池背面制备一层超薄的隧穿氧化层和一层高掺杂的多晶硅薄层,二者共同形成了钝化接触结构,提升电池的开路电压和短路电流,从而提升电池的光电转换效率。 |
IBC | 指 | Interdigitated Back Contact,指叉型背接触电池,一种高效晶硅太阳能电池结构。这种电池正面无栅线电极,正负极交叉排列在背面,前表面仅有减反射层和钝化层。IBC电池最大的特点是PN结和金属接触都处于电池的背面,正面没有金属电极遮挡的影响,为使用者带来更多有效发电面积,有利于提升光电转换效率。 |
HBC | 指 | Heterojunction Back Contact,异质结背接触电池,正面无电极遮挡,采用a-Si:H作为双面钝化层,同时具备IBC电池和HJT(异质结)电池的优势,能够取得更高的开路电压和更高的短路电流,从而达到更高的光电转换效率。 |
TBC | 指 | TBC电池,又名POLO-IBC电池,是将TOPCon钝化接触技术与IBC相结合而成的单结晶硅电池,兼具了IBC和TOPCon电池技术的双重优势,正面无栅线,能有效提高钝化效果和开路电压,获得更高的光电转换效率。 |
ABC | 指 | All Back Contact,是爱旭自主研发的全新一代全背接触太阳能晶硅电池,具有正面美观无栅线、高转换效率、高可靠性、低衰减、温度系数好等特点。 |
XBC | 指 | X Back Contact(各类背接触电池),指当前各类背接触结构晶硅太阳能电池的泛称,主要包括IBC、HBC、TBC、ABC等。 |
叠层电池 | 指 | 两个或两个以上PN结叠加构成的太阳能电池。 |
182mm电池 | 指 | 采用硅片M10(硅片边长182mm,最大对角线长度250mm)生产的电池。 |
210mm电池 | 指 | 采用硅片M12(硅片边长210mm,最大对角线长度295mm)生产的电池。 |
大尺寸电池 | 指 | 182mm-210mm尺寸电池的统称 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币单位 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 上海爱旭新能源股份有限公司 |
公司的中文简称 | 爱旭股份 |
公司的外文名称 | Shanghai Aiko Solar Energy Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | Aiko Solar |
公司的法定代表人 | 陈刚 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 沈昱 | 范守猛 |
联系地址 | 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 | 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 |
电话 | 0579-85912509 | 0579-85912509 |
传真 | 0579-85912509 | 0579-85912509 |
电子信箱 | IR@aikosolar.com | IR@aikosolar.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 |
公司注册地址的历史变更情况 | 1996年3月至2017年4月公司注册地址为上海市闸北区天目中路585号2001-C室,2017年4月至今公司注册地址为上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 |
公司办公地址 | 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 |
公司办公地址的邮政编码 | 201210 |
公司网址 | http://www.aikosolar.com |
电子信箱 | IR@aikosolar.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报(www.cs.com.cn)、上海证券报(www.cnstock.com)、证券日报(www.zqrb.cn)、证券时报(www.stcn.com) |
登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所(http://www.sse.com.cn) |
公司半年度报告备置地点 | 上海爱旭新能源股份有限公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 爱旭股份 | 600732 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 16,248,802,104.67 | 15,985,395,319.90 | 1.65 |
归属于上市公司股东的净利润 | 1,308,824,014.92 | 595,994,601.26 | 119.60 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,267,003,943.68 | 554,508,539.00 | 128.49 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,659,560,533.22 | 2,327,370,536.64 | 14.27 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 9,512,301,115.35 | 9,058,946,506.49 | 5.00 |
总资产 | 28,477,006,528.48 | 24,689,731,512.57 | 15.34 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 1.00 | 0.21 | 376.19 |
稀释每股收益(元/股) | 0.99 | 0.21 | 371.43 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.97 | 0.19 | 410.53 |
加权平均净资产收益率(%) | 13.50 | 11.08 | 增加2.42个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 13.07 | 10.31 | 增加2.76个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司实施资本公积金转增股本方案,根据企业会计准则的相关规定,公司对上年同期“基本每股收益”“稀释每股收益”“扣除非经常性损益后的基本每股收益”等指标进行追溯调整。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -4,596,610.62 | 七、73、75 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 177,939,211.16 | 七、67 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 | -118,131,373.04 | 七、68、70 |
债权投资取得的投资收益 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 415,293.90 | 七、74-75 |
减:所得税影响额 | 13,806,450.16 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 41,820,071.24 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司是一家全球领先的新能源科技企业,聚焦光伏发电核心产品的研发制造和光储用一体化整体解决方案,为客户提供太阳能电池、ABC组件和场景化的解决方案。公司秉承“为零碳社会带来澎湃动力”的使命,以极致创新驱动零碳能源时代的加速到来。
爱旭光伏系统整体解决方案
1、全球碳中和背景下,光伏产业发展进入快车道
在全球气候变暖及化石能源日益枯竭的大背景下,大力发展可再生能源,并加强能源电力的独立自主可控已成为世界各国的共识。《巴黎协定》在2016年11月4日生效,凸显了世界各国发展可再生能源产业的决心,当前全球主要国家和地区相继出台了“碳中和”等可再生能源发展规划。
2023年上半年,全球各经济体在光伏装机进程中呈现持续高速增长态势,各国政府也纷纷出台鼓励性政策加快光伏项目部署。
2023年上半年部分国家新增装机及光伏推动政策颁布情况
数据来源:中国光伏行业协会CPIA
根据国际能源署(IEA)测算,在净零排放情景下,全球可再生能源发电量到2030年将近增加两倍,到2050年增加七倍。其中,太阳能光伏和风能将引领发展。虽然当前全球光伏发电量占总发电量的比例仍然较低,但在全球碳中和加速推进的背景下,太阳能光伏发电正表现出巨大的发展潜力。
基于全球双碳共识目标,国际可再生能源署(IRENA)和国际能源署(IEA)等国际机构纷纷大幅调高光伏装机预期。IEA曾于2022年基于净零碳情境(NZE)上调对未来装机量的预测,将2050年全球光伏装机量预测提升至15,468GW,调升幅度约7%。IRENA于2023年6月大幅上调全球平均温度降低1.5%情境下对于2050年光伏装机量的预测,预计到2050年全球光伏装机将达到18,200GW,调升幅度近30%。
数据来源:IEA、IRENA
根据CPIA统计,中国可再生能源发电量占比在过去十年从21.3%提升至接近30%,预计2027年可再生能源发电量占比将接近40%,发展空间十分广阔。2023年上半年,全国可再生能源新增装机1.09亿千瓦,同比增长98.3%,占新增装机的77%。其中,光伏发电新增并网7,842万千瓦,同比增长154%。截至2023年6月底,全国可再生能源装机突破13亿千瓦,达到13.22亿千瓦,同比增长18.2%,约占我国总装机的48.8%,历史上首次超过煤电装机,并持续保持快速增长。
各种资源发电量占比变化 各种资源发电量占比预测
数据来源:中国光伏行业协会CPIA
2023年7月11日,习近平总书记主持召开了中央全面深化改革委员会第二次会议,审议通过了《关于推动能耗双控逐步转向碳排放双控的意见》等文件,提出要立足我国生态文明建设已进入以降碳为重点战略方向的关键时期,完善能源消耗总量和强度调控,逐步转向碳排放总量和强度双控制度。
在此背景下,众多重点排放行业绿色低碳转型步伐加快,将带来更多光伏等可再生能源的使用需求,同时地方政府推动可再生能源发展的积极性会更强、力度更大,控碳更精准,为经济增长提供更多用能空间。能耗双控转向碳排放双控,是伴随着国家发展战略升级的一次管理升级,是实现双碳目标的基础管理措施,应乎时顺乎势。
2、光伏产业链价格回归理性,供需两端保持高速增长
(1)各环节生产企业景气度总体旺盛,产量同比大幅提升
2023年上半年,全国多晶硅、硅片产量再创新高,同比增长均超过65%。具体来看,多晶硅环节产量同比增长约66.1%;硅片环节产量同比增长约65.8%。产业供销两旺,呈现健康发展态势。
(2)产业链终端价格大幅下降,刺激国内装机需求
2023年上半年,伴随上游硅料产能持续释放,光伏硅料价格从2022年下半年最高303元/KG下跌至64元/KG,带动硅片、电池片、组件等价格纷纷回落。
2023年上半年硅料大幅下跌带动产业链价格回落
数据来源:中国光伏行业协会CPIA
组件价格的回落,大大缓解了过去一段时间终端业主对于高价组件及较高装机成本的担忧情绪,国内装机需求得到显著刺激。据国家能源局统计数据,2023年1-6月,全国光伏新增并网7,842万千瓦,同比增长154%,其中集中式光伏发电3,746万千瓦,同比增长234%,分布式光伏发电4,096万千瓦,同比增长108%。上半年,全国光伏发电量2,663亿千瓦时,同比增长30%。全国光伏发电利用率98.2%,同比提升0.4个百分点。
2023年上半年光伏装机同比增长154%
数据来源:中国光伏行业协会CPIA
(3)光伏出口情况良好,成为中国绿色产业出口的中坚力量
根据海关数据,2023年上半年,中国光伏产品出口累计292.43亿美元,相比2022年同期增长
11.69%,整体出口情况保持良好态势。随着企业海外布局的提升,对电池片和硅片的需求有所提升。中国的光伏产业与电动载人汽车、锂电池共同构成了外贸新时代中国出口“新三样”,绿色产业动能充沛,体现了我国出口质的有效提升和量的合理增长。
2023年上半年光伏产品出口月度情况
数据来源:海关总署
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)拥有行业领先的创新能力,持续引领行业技术变革
公司深耕太阳能电池片领域14年,截至报告期末电池片累计出货量已超100GW,积累了雄厚的技术实力,在光伏电池片环节处于技术领先地位。自2017年自行研发并推出“管式PERC电池技术”以来,在行业多次重大技术变革中,公司都发挥了核心引领作用。公司基于光伏产业链多年的技术积累及对光伏技术发展的深刻理解,通过深度研发和技术创新,不但成功突破了全背接触电池的技术壁垒,还全球首创光伏电池无银化技术,推出了拥有完整自主知识产权的ABC电池技术。ABC电池采用全新的背接触电池结构设计,正面无栅线,在呈现天然甄黑美观性的同时,也实现了全面积受光、全背电极、全背钝化接触等多项创新技术突破。公司开发的电池无银化技术解决了低成本规模化量产、双面发电、效率提升等问题,同时也为公司下一步开发的其他特殊应用场景奠定了良好基础。
(二)N型ABC组件性能行业领先
公司N型ABC电池首期产能顺利落地,引领行业技术迭代。公司新一代N型ABC电池技术标志性项目珠海首期6.5GW ABC电池项目已于报告期实现投产,平均量产转化效率达到26.5%。珠海
6.5GW电池项目采用全球首创的无银化技术,大幅降低了ABC电池的生产成本。应用该电池技术的ABC组件,在182mm硅片尺寸下的54版型组件交付功率达到465W,72版型组件交付功率也达到620W,量产效率可达24%。ABC组件兼具高功率、低衰减、温度系数好、正面美观无栅线等优异性能,在全生命周期中的发电量较同面积PERC组件提升15%以上,将为公司更好服务客户、提高公司产品的市场竞争力持续发挥作用。
组件参数性能对比
组件型号 | 爱旭N型ABC组件 | 常规PERC组件 |
外观 | 正面无栅线,美观性好 | 有栅线遮挡 |
组件功率 (182mm硅片尺寸) | 72片版型:600-620W 54片版型:450-465W | 72片版型:540-560W 54片版型:405-425W |
电池转换效率 | 26.5%+ | 23.40% |
组件转换效率 | 24%+ | 21.30% |
功率衰减 | 首年≤1%,次年≤0.35% | 首年≤2%,次年≤0.55% |
功率温度系数 | -0.29%/℃ | -0.34%/℃ |
产品质保 | 15年 | 12年 |
功率质保 | 30年 | 25年 |
(三)ABC组件市场建设不断深化
公司研发团队针对户用、工商业及大型地面电站等典型场景,基于客户的价值创造开发出不同的产品,同时根据户用、工商业分布式场景和地面电站场景分别构建差异化的销售服务体系。海外市场优先聚焦于欧洲、日韩的户用和工商业市场,渠道建设基本完成,市场反响良好。亚太、拉美、中东、北非、南部非洲地区市场布局逐步展开。中国市场聚焦工商业场景,正在大规模展开“业主,渠道,服务商,投资商”四位一体的市场建设工作。
公司将于四季度大规模展开地面电站市场推广工作,优先聚焦中国、欧洲的高价值地面电站场景,以大客户直销为主要销售模式,通过为客户提供高功率、高质量、低衰减组件,提升电站整体投资回报率,为客户带来更大价值。
(四)围绕持续提升组件功率,不断优化供应链布局
为开发ABC技术潜能,提升ABC组件功率,降低ABC电池、组件成本,构建更高技术、质量的供应链体系,公司不断强化与开发硅料/片、设备、原辅材料等关键供应商的研发、生产协同。报告期内,公司协同供应商开发出满足户用客户美观需求的多层镀膜玻璃;参股了亚洲硅业增加高质量N型硅料供应;持续改善特殊原辅材料用量及成本,朝着2024年6月ABC组件成本与TOPCON组件成本基本一致稳步推进。公司匹配ABC电池技术的新一代硅片、组件技术已完成实验室开发工作,四季度可进入量产实验阶段,预计可以支持2024年组件功率较目前提升20-30瓦。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内,随着光伏上游原材料新增产能陆续建成投产,光伏硅料价格从高位明显回落,带来光伏组件及光伏系统装机成本显著降低,终端光伏装机需求进一步释放。面对产业链价格下行及终端需求增长所带来的发展机遇,公司管理层积极应对,合理优化供应链,根据市场需求灵活安排不同产品生产计划,实现经营利润同比显著增长。
1、产品销量提升,公司利润持续增长
报告期内,高效大尺寸电池片持续紧缺,公司产品供不应求,上半年电池及组件累计销售量为
18.76GW,同比增长13.56%;公司PERC电池片保持满产满销的良好经营态势,帮助公司上半年实现净利润13.09亿元,较去年同期增长119.6%。
2、N型ABC组件,将成为公司业绩第二增长极
报告期内,公司基于在高效太阳能电池的研发、生产和销售等方面的优势,积极推动新一代N型产能的建设,实现新产品、新业务的落地。伴随公司珠海一期ABC电池及组件项目陆续投产,报告期内,公司ABC组件已实现部分销售,平均单瓦不含税收入约2.20元。下半年,公司N型ABC组件实现批量出货,将在原先PERC电池业务基础上为公司带来经营业绩的第二增长极,持续提升公司竞争力。
交付项目实景图
德国工商业光伏项目 英国户用光伏项目 中国户用光伏项目
3、ABC技术厚积薄发,迭代级技术产品获得业界广泛认可
公司作为深耕光伏电池生产研发的领军厂商之一,依托公司海内外研发团队研发积累及长远化的发展战略视角,前瞻性地选择XBC技术路线作为公司N型产品技术路线,并开发出具有完整自主知识产权的ABC电池技术。截至本报告披露日,ABC电池平均量产转换效率已达到26.5%,ABC组件量产交付效率可达24%,ABC组件功率、可靠性等指标皆通过了第三方权威认证测试机构德国T?V集团的相关认证。根据欧洲光伏权威机构TaiyangNews发布的《全球高效量产光伏组件效率榜单》,公司ABC组件自2023年3月起蝉联榜首位置。凭借更高转换效率、更低功率衰减、更低温度系数等其他优势,ABC组件全生命周期发电量相较目前市场主流的同等面积PERC组件可提高15%以上,具有很强的市场竞争优势,有望帮助公司实现品牌升级转型,引领光伏产业链新一轮的技术迭代。
TaiyangNews全球高效量产光伏组件效率榜单
(数据来源:TaiyangNews官方网站)
基于革命性的ABC电池技术,公司已设计并推出了多种款式的户用组件,包括双玻、双面等全系列产品,部分产品已在上半年第十六届国际太阳能光伏与智慧能源(上海)大会(上海SNEC展会)举办期间进行了展示,旨在完善产品种类,满足户用、工商业、地面电站等不同场景下的客户需求。
依托革命性的创新设计和卓越的产品性能,公司ABC组件一经推出便连连获得行业第三方机构及专家的认可。2023年4月,公司ABC组件荣获德国红点产品设计大奖(Red Dot Design Award),成为全球首个XBC类光伏组件获奖产品;2023年6月,公司携ABC组件从全球最终入围的十家企业中脱颖而出,赢得德国慕尼黑国际太阳能技术博览会创新太阳能技术大奖(Intersolar AWARD2023),评审专家组还对ABC组件的无银化技术予以高度评价:“这项开创性的技术显著减少了银的消耗,提供了更利于环保的可持续方案”。
ABC组件荣誉与奖项
4、国内外渠道合作遍地开花,订单转化成果丰硕
报告期内,公司积极建立国内外销售网络、开拓销售渠道及客户资源。截至2023年上半年末,公司已在德国、荷兰、英国、意大利、新加坡、日本等9个国家设立了海外子公司,同时持续布局欧洲、亚洲、大洋洲、南美洲等区域的海外销售网络。
报告期内,公司积极在国内外参与并举办了多项产品展览会,打通营销渠道。通过各类营销活动的举行,公司成功向市场推出了各类型光伏组件产品及整体解决方案,显著提升了公司品牌和产品在市场终端的认知度与认同度。
国内外展会获得持续关注
东京国际太阳能光伏展 上海SNEC光伏展 慕尼黑Intersolar欧洲光伏展
得益于公司ABC组件优异的产品力,公司也逐渐赢得国内外下游伙伴的信赖并达成诸多合作。公司与德国Memodo集团签订1.3GW ABC组件供货协议,与荷兰LIBRA集团签订650MW ABC组件供货协议,与捷克25 ENERGY、也门SAHARA等公司亦达成欧洲区域产品销售协议,与丸红技术系统株式会社、WWB株式会社、IGUAZU达成日本市场产品销售代理合作,与快易光伏、福建融信创富数字能源技术、深圳市华塔材料等达成国内ABC组件分销合作等。目前,公司ABC组件供不应求,在手订单充足,为后续产能提升、扩大销售规模奠定了扎实的基础。
5、持续研发投入成为公司创新推动力
公司近年来持续加大研发投入和创新能力建设,通过前沿技术布局与突破,打造技术绝对领先优势,持续引领行业技术变革。报告期内,公司投入研发费用约7.90亿元,同比增长41%。截至2023年上半年末,研发人员2,811人,较2022年末增加了31%。截至2023年7月31日,公司累计申请专利1,770项,取得授权专利1,020项,其中授权发明专利188项。公司围绕ABC技术,搭建了从理论原理、工艺流程、设备参数等全方位的专利研发生态,拥有ABC技术的完整的自主知识产权,构筑了牢固的专利与研发护城河。
公司将继续以客户价值为核心,秉承“为零碳社会带来澎湃动力”的使命,力争在提效和降本等方面实现进一步突破,进一步提升产品竞争力,并在叠层电池等下一代电池技术上开展研发攻关,以极致创新驱动零碳能源时代的加速到来。
6、行业需求持续高增,公司有序扩充先进产能
2023年上半年,光伏行业装机需求持续保持高增态势,光伏平价时代下传统光伏装机市场与新兴市场需求共振。为满足不同场景下中高端客户对ABC组件及解决方案的需求,公司经过审慎研究及市场研判,适当开展ABC产能扩张,扩充公司先进产能。
报告期内,公司在珠海首期6.5GW 电池项目基础上,宣布投资建设珠海3.5GW电池扩产项目及10GW配套组件项目、义乌15GW电池及配套组件项目和济南10GW电池及配套组件项目。截至报告期末,公司珠海6.5GW ABC电池项目已实现投产,配套组件产能正在按计划建设并陆续投产;
义乌15GW电池及配套组件项目正在建设中;济南10GW电池及配套组件项目已经开展前期筹备工作。
7、积极推动再融资工作,优化资产负债结构
为改善公司资产负债结构、加快推进公司先进产能扩产建设,公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过600,000万元(含本数),募集资金扣除相关发行费用后将用于投资义乌六期15GW高效晶硅太阳能电池项目及补充流动资金。至2023年末,公司预计将完成珠海首期10GW年产能电池及配套组件项目的建设,并力争实现义乌15GW年产能电池及配套组件项目的建成投产,建成后公司将形成年产能25GW的 ABC电池及组件的制造能力,大大提升公司产品交付能力及经营规模。
8、践行ESG绿色可持续理念,推动公司高质量发展
随着气候变化加剧,全球将进入“沸腾”时代,应对气候变化刻不容缓,绿色低碳转型成为世界各国共识。公司积极响应国家“碳达峰、碳中和”战略目标,践行绿色可持续发展理念,通过持续的技术创新不断降低光伏发电成本,让太阳能成为最广泛使用的经济能源,为零碳社会带来澎湃动力。公司系统梳理在环境、社会和治理方面的成绩和不足,开展可持续发展实质性议题识别与评估,并对标ESG国际最佳实践,完善公司ESG战略及管理体系,持续提升可持续发展管理水平。
2023年4月,公司与奥地利布尔根兰能源公司签署战略合作协议,将在该州成立联合创新中心,共同设立以“气候中和”技术和解决方案为主题的游客中心,并将在微电网、能源互联网、碳中和等领域开展技术创新研发合作,为中国与欧洲国际绿色发展可持续合作做出贡献。2023年6月,公司凭借在清洁能源技术方面的突出贡献,荣获第二届国际绿色零碳节“绿色可持续发展贡献奖”。
截至本报告披露日,公司已正式加入联合国全球契约组织(UN Global Compact),承诺将支持联合国全球契约组织关于环境和反腐败等领域的《全球契约十项原则》,进一步提升企业的社会责任,为实现可持续发展目标做出积极贡献。
未来,公司将不断加强在环境、社会和治理方面的努力和创新,实现公司与环境、客户、供应商、社会、员工、投资者等相关方的共同可持续发展,助力能源革命。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 16,248,802,104.67 | 15,985,395,319.90 | 1.65 |
营业成本 | 13,337,597,197.16 | 14,501,628,211.28 | -8.03 |
销售费用 | 89,723,207.67 | 17,532,968.32 | 411.74 |
管理费用 | 399,925,550.98 | 176,047,454.27 | 127.17 |
财务费用 | 121,411,510.99 | 139,174,408.15 | -12.76 |
研发费用 | 789,872,339.18 | 560,171,462.61 | 41.01 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,659,560,533.22 | 2,327,370,536.64 | 14.27 |
投资活动产生的现金流量净额 | -3,651,071,018.56 | -1,475,930,892.03 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -817,289,129.56 | -458,368,334.42 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:产销规模扩大,销售收入增加。营业成本变动原因说明:管理水平提高,生产成本下降,盈利能力增强。销售费用变动原因说明:产销规模扩大,市场拓展费用及人员薪酬增加。管理费用变动原因说明:产销规模扩大,人员增加,薪酬及其他管理费用增加。财务费用变动原因说明:利息收入及汇兑损益收益增加。研发费用变动原因说明:新工艺新产品研发,投入增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:盈利能力增加,销售回款增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:基地建设,资产项目投资增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:股利分配支付增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | 208,573,698.63 | 0.73 | 65,584,028.62 | 0.27 | 218.03 | 结构性存款增加 |
应收票据 | 524,674,118.17 | 1.83 | 975,380,610.46 | 3.95 | -46.21 | 已背书未终止确认的票据减少 |
应收账款 | 90,253,388.87 | 0.32 | 201,743,774.83 | 0.82 | -55.26 | 市场需求旺盛,账期销售减少,应收账款减少 |
应收款项融资 | 418,930,643.41 | 1.46 | 155,510,689.60 | 0.63 | 169.39 | 客户收款增加,库存票据增加 |
预付款项 | 744,609,748.98 | 2.60 | 1,325,880,113.25 | 5.37 | -43.84 | 材料类预付款减少 |
合同资产 | 25,192,881.62 | 0.09 | 6,715,923.85 | 0.03 | 275.12 | 已履约未结算的工程款增加 |
其他流动资产 | 547,827,235.58 | 1.92 | 217,586,504.65 | 0.88 | 151.77 | 期末留抵税额增加 |
长期应收款 | 11,524,411.55 | 0.04 | 30,110,093.15 | 0.12 | -61.73 | 一年以上到期的长期应收款(融资租赁保证金)减少 |
在建工程 | 3,028,260,583.33 | 10.63 | 1,802,315,325.84 | 7.30 | 68.02 | 义乌和珠海基地高效太阳能电池及组件项目投资增加 |
长期待摊费用 | 27,010,903.78 | 0.09 | 13,979,913.05 | 0.06 | 93.21 | 长期租赁宿舍和办公楼的装修费增加 |
递延所得税资产 | 505,240,763.28 | 1.77 | 372,253,229.02 | 1.51 | 35.73 | 可弥补亏损形成的递延所得税增加 |
其他非流动资产 | 1,749,244,026.10 | 6.11 | 625,680,256.60 | 2.53 | 179.57 | 项目建设预付的设备工程款增加 |
短期借款 | 348,344,444.47 | 1.22 | 654,496,074.03 | 2.65 | -46.78 | 短期借款到期偿还 |
交易性金融负债 | 95,126,859.21 | 0.33 | 2,866.94 | 0.00 | 3,317,962.44 | 汇率变动锁汇合同估值损失增加 |
应付票据 | 8,294,682,910.50 | 28.98 | 5,926,041,815.86 | 24.00 | 39.97 | 新建项目类设备工程类和材料类应付款增加 |
应付账款 | 2,473,142,649.85 | 8.68 | 1,342,571,027.95 | 5.44 | 84.21 | 新建项目类设备工程类和材料类应付款增加 |
合同负债 | 576,620,700.46 | 2.01 | 412,369,829.37 | 1.67 | 39.83 | 客户预收款增加 |
应交税费 | 87,985,699.64 | 0.31 | 46,177,081.84 | 0.19 | 90.54 | 利润增加,增值税和所得税增加 |
其他应付款 | 72,533,564.79 | 0.25 | 45,537,510.24 | 0.18 | 59.28 | 收到供应商投标保证金增加 |
一年内到期的非流动负债 | 682,410,972.37 | 2.38 | 1,519,574,245.36 | 6.15 | -55.09 | 一年内到期的长期借款减少 |
其他流动负债 | 201,193,317.82 | 0.70 | 623,032,910.74 | 2.52 | -67.71 | 已背书未终止确认的票据减少 |
长期借款 | 3,186,908,565.23 | 11.14 | 2,005,249,736.63 | 8.12 | 58.93 | 银行长期贷款增加 |
实收资本(或股本) | 1,826,609,052.00 | 6.38 | 1,302,116,033.00 | 5.27 | 40.28 | 资本公积金转增股本 |
减:库存股 | 232,649,295.64 | 0.81 | 18,645,491.90 | 0.08 | 1,147.75 | 股权回购及限制性股票认购款增加 |
其他综合收益 | 109,929.90 | 0.00 | 189,623.12 | 0.00 | -42.03 | 外币财务报表折算差额减少 |
其他说明:
无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产10,278,554.19元(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为0.04%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 3,746,318,178.67 |
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、借款保证金、远期外汇合同保证金、保函保证金、房租保证金及利息
交易性金融资产 | 202,093,698.63 | 结构性存款用作银行承兑汇票保证金 |
应收票据 | 195,587,543.63 | 票据池质押 |
应收票据 | 126,546,269.34 | 已背书或已贴现未终止确认票据 |
固定资产 | 1,565,169,330.65 | 用于银行承兑汇票开立,借款抵押 |
无形资产 | 26,329,199.90 | 银行借款抵押 |
合计 | 5,862,044,220.82 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,为了扩大公司新技术新产品的产能,提升公司产品市场份额,公司与济南政府签订了投资协议并投资设立全资子公司山东爱旭。此外,为加强产业上游合作,充分发挥各方在光伏产业链各环节的领先优势,实现产业协同、合作共赢,公司下属子公司浙江爱旭与珠海通沛通过设立专项投资基金的方式投资亚洲硅业(青海)股份有限公司,努力形成产业链战略布局,确保公司供应链的连续性、稳定性及采购价格的竞争力。为拓展海外销售市场,布局海外销售渠道,报告期内公司通过子公司珠海横琴爱旭在新加坡、日本、德国、葡萄牙、意大利、英国、荷兰、波兰等地投资设立多家境外子公司。
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
被投资公司名称 | 主要业务 | 标的是否主营投资业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 是否并表 | 报表科目(如适用) | 资金来源 | 合作方(如适用) | 投资期限(如有) | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益(如有) | 本期损益影响 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
广东爱旭 | 光伏设备及元器件制造与销售 | 否 | 增资 | 30,000 | 100% | 是 | 长期股权投资 | 自有资金 | 不适用 | 无 | 报告期内尚未实缴注册资 本金 | 否 | 2023.01.12 | 公告编号:临2023-007号 | ||
爱旭数字能源 | 半导体器件专用设备制造与销售 | 否 | 增资 | 15,000 | 100% | 是 | 长期股权投资 | 自有资金 | 不适用 | 无 | 报告期内尚未实缴注册资 本金 | 否 | 2023.01.12 | 公告编号:临2023-007号 | ||
杭州鋆鹿 | 股权投资 | 是 | 新设 | 35,000 | 99.9997% | 否 | 长期股权投资 | 自有资金 | 珠海 通沛 | 20年 | 报告期内已出资17,000万元 | 否 | 2023.04.05 | 公告编号:临2023-041号 | ||
浙江爱旭 | 光伏设备及元器件制造与销售 | 否 | 增资 | 222,350 | 100% | 是 | 长期股权投资 | 自有资金 | 不适用 | 无 | 报告期内实缴注册资本金222,350万元 | 否 | 2023.05.18 | 公告编号:临2023-070号 | ||
山东爱旭 | 光伏设备及元器件制造与销售 | 否 | 新设 | 240,000 | 100% | 是 | 长期股权投资 | 自有资金或自筹资金 | 不适用 | 无 | 报告期内尚未实缴注册资本金 | 否 | 2023.06.10 | 公告编号:临2023-086号 | ||
合计 | / | / | / | 542,350 | / | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
(2).重大的非股权投资
√适用 □不适用
报告期内,公司非股权投资主要以重点产能投资项目为主。2023年上半年,公司为巩固在光伏太阳能电池及组件领域的技术领先优势,根据战略规划适当扩充了高效电池及组件产能规模。在建工程方面,公司积极推进珠海基地6.5GW电池项目,并新增3.5GW电池扩产项目及10GW配套组件项目,在义乌基地投资建设了15GW高效晶硅太阳能电池及组件项目等,实际投资额约为37.80亿元。报告期内,除在建工程转固因素外,公司固定资产、无形资产等相关投资额约为2.33亿元。非股权投资的资金来源主要包括但不限于自有资金、金融机构借款或非公开发行募集资金。
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
衍生工具 | 6,681,161.67 | -101,808,020.88 | -95,126,859.21 | |||||
结构性存款 | 50,650,000.01 | 1,443,698.62 | 200,000,000.00 | -50,000,000.00 | 202,093,698.63 | |||
权益工具投资 | 739,743,533.52 | -1,770,000.00 | 200,000.00 | 738,173,533.52 | ||||
应收款项融资 | 155,510,689.60 | 263,419,953.81 | 418,930,643.41 | |||||
合计 | 952,585,384.80 | -102,134,322.26 | 200,200,000.00 | -50,000,000.00 | 263,419,953.81 | 1,264,071,016.35 |
证券投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
股票 | 835985 | 海泰新能 | 9,050,000.00 | 自有资金 | -1,770,000.00 | -2,570,000.00 | -1,770,000.00 | 6,480,000.00 | 交易性金融资产 | |||
合计 | / | / | 9,050,000.00 | / | -1,770,000.00 | -2,570,000.00 | -1,770,000.00 | 6,480,000.00 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
为规避和防范汇率波动对公司利润的影响,公司于2023年3月12日召开第九届董事会第六次会议及第九届监事会第五次会议,审议通过了《关于2023年度开展外汇套期保值业务的议案》,同意公司及下属子公司根据实际需要,与银行等金融机构开展累计不超过15亿美元或其他等值外币的外汇套期保值业务。具体情况可详见财务报表附注部分关于金融衍生品的数据情况。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
公司 名称 | 主要业务 | 持股 比例 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
浙江爱旭太阳能科技有限公司 | 单晶硅太阳能电池片的研发、生产和销售 | 100% | 327,650.00 | 2,014,817.12 | 822,437.32 | 1,184,236.92 | 122,390.96 | 109,602.09 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
2023年3月30日,本公司子公司浙江爱旭同珠海通沛签订合伙协议,合伙成立杭州鋆鹿,珠海通沛为普通合伙人,浙江爱旭为有限合伙人。全体合伙人对合伙企业的总认缴出资额为人民币35,000.1万元,其中珠海通沛以货币方式认缴出资额合计为人民币0.1万元,占合伙企业出资总额的
0.0003%;浙江爱旭以货币方式认缴出资35,000万元,占合伙企业出资总额的99.9997%。自2023年4月起,本公司将杭州鋆鹿纳入合并范围。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.市场竞争风险
随着“双碳”战略的推进,光伏行业的景气度不断升温,行业内的企业陆续推出规模较大的产能扩张计划,很多跨界企业入局光伏行业制造端,整个行业竞争态势上升。随着行业产能的增加和技术迭代,光伏产品价格逐步下降,光伏企业在产品性能及成本管控方面,将面临更加激烈的竞争。公司持续深耕太阳能电池领域14年,积累了雄厚的技术实力,在光伏电池环节处于技术领先地位,具备较强的质量和成本优势,但是如果未来行业格局发生重大变化,不能在激烈的市场竞争中进一步巩固和提升现有市场地位,将面临竞争力下降和市场份额减少的风险。
2.供应链稳定风险
光伏行业涵盖硅料、硅片、电池片、组件、辅材等多个环节,公司的利润水平受到原材料价格波动的影响。虽然中国的光伏产业链比较完整,各个环节供应能力整体不存在短板,但是短期阶段性、结构性或特殊事件导致的供给失衡,可能会导致原材料价格的急剧波动。这种短期的波动会考验任何一家企业的供应链管理能力,对企业短期盈利能力带来一定的挑战。如公司未能有效进行供应链管理、建立具备竞争力的供应链管理能力,可能会导致公司的生产成本大幅波动或存货出现跌
价损失,从而影响公司的盈利空间,对公司的经营业绩造成不利影响。
3.全球化经营管理风险
海外业务受到国际法律环境、税收环境、监管环境、市场环境、汇率波动等因素的影响,还可能面临国际政治关系变化及相关国家非理性竞争策略等不确定风险因素的影响。随着公司海外业务的推进,公司在全球化经营管理方面将面临较大的风险和挑战,在本地化市场开拓、人力资源、经营管理、科学决策、资源整合、内部控制、汇率管理等诸多方面对公司管理团队提出了新的要求。面临复杂多变的海外业务经营环境和激烈的市场竞争,如公司不能有效进行风险控制和内控管理,将会对公司的海外业务经营业绩造成不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023-02-15 | 上交所http://www.sse.com.cn | 2023-02-16 | 审议并通过了《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市及转为境外募集股份有限公司的议案》等11项议案,具体内容详见公司于2023年2月16日披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:临2023-018号)。 |
2022年年度股东大会 | 2023-05-04 | 上交所http://www.sse.com.cn | 2023-05-05 | 审议并通过了《2022年年度报告》等19项议案,具体内容详见公司于2023年5月5日披露的《2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:临2023-064号)。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
(1)2023年第一次临时股东大会于2023年2月15日在浙江省义乌市浙江爱旭太阳能科技有限公司会议室采取现场投票和网络投票相结合的方式召开,会议由董事长陈刚先生主持,公司在任董事7人,出席7人,在任监事3人,出席3人,董事会秘书出席会议,其他非董事高级管理人员
列席会议。本次会议共审议11项非累积投票议案,均获通过。北京市中伦(深圳)律师事务所律师黄楚玲、徐亦林对会议进行见证并出具《法律意见书》。
(2)公司于2023年4月10日发出通知,决定于2023年5月4日召开2022年年度股东大会。2023年4月21日,单独持有公司17.98%股份的股东陈刚向召集人公司董事会书面提交临时提案,即《关于与济南市人民政府签署爱旭太阳能高效电池组件项目战略合作协议的议案》。2022年年度股东大会于2023年5月4日在浙江省义乌市幸福湖酒店采取现场投票和网络投票相结合的方式召开,会议由董事长陈刚先生主持,公司在任董事7人,出席7人,在任监事3人,出席3人,董事会秘书出席会议,其他非董事高级管理人员列席会议。本次会议共审议19项非累积投票议案,均获通过。北京市中伦(深圳)律师事务所律师黄楚玲、黎晓慧对会议进行见证并出具《法律意见书》。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2023年3月12日,公司召开第九届董事会第六次会议及第九届监事会第五次会议,审议通过了《关于2020年股票期权激励计划首次授予及预留授予部分股票期权注销的议案》《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分限制性股票回购注销及股票期权注销的议案》等议案。 2023年4月19日,公司完成2020年股票期权激励计划首次授予及预留授予部分股票期权和2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分股票期权在中登公司的注销手续。 | 2023年3月14日,《关于2020年股票期权激励计划首次授予及预留授予部分股票期权注销的公告》(临2023-033号) 2023年3月14日,《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分限制性股票回购注销及股票期权注销的公告》(临2023-034号) |
2023年4月10日,公司召开第九届董事会第七次会议、第九届监事会第六次会议审议通过了《关于向2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》《关于2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》等议案。 | 2023年4月11日,《关于向2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的公告》(临2023-044号) 2023年4月11日,《关于2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第 |
经上交所及中登公司审核,2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期期权将于2023年5月17日开始可以行权。 2023年5月24日,公司完成2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的限制性股票在中登公司的登记手续。 | 二个行权期行权条件成就的公告》(临2023-045号) |
2023年6月9日,公司召开第九届董事会第十一次会议、第九届监事会第九次会议审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案》《关于调整2022年限制性股票与股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案》等议案。 2023年6月29日,公司完成2020年股票期权激励计划行权价格及期权数量和2022年限制性股票与股票期权激励计划行权价格及期权数量在中登公司的调整手续。 | 2023年6月10日,《关于调整2020年股票期权激励计划行权价格及期权数量的公告》(临2023-084号) 2023年6月10日,《关于调整2022年限制性股票与股票期权激励计划行权价格及期权数量的公告》(临2023-085号) |
2023年6月13日,公司召开第九届董事会第十二次会议及第九届监事会第十次会议,审议通过了《关于<上海爱旭新能源股份有限公司2023年限制性股票与股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于核查<上海爱旭新能源股份有限公司2023年限制性股票与股票期权激励计划激励对象名单>的议案》等相关议案。上述议案于2023年7月17日经公司2023年第二次临时股东大会审议通过。 | 2023年6月14日,《2023年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》等相关文件 2023年7月18日,《2023年第二次临时股东大会决议公告》(临2023-117号) |
2023年6月27日,公司召开第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十一次会议审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《关于注销2022年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票与股票期权并调整限制性股票回购价格及数量的议案》等议案。 | 2023年6月28日,《关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期权的公告》(临2023-103号) 2023年6月28日,《关于注销2022年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票与股票期权并调整限制性股票回购价格及数量的公告》(临2023-104号) |
2023年7月27日,公司召开第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第十二次会议审议通过了《关于调整公司2023年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》等议案。 | 2023年7月28日,《关于调整公司2023年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的公告》(临2023-123号) 2023年7月28日,《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的公告》(临2023-124号) |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
报告期内,浙江爱旭被列为金华市水环境、大气环境和土壤环境重点排污监控单位;广东爱旭被列入佛山市水环境重点排污监控单位;天津爱旭被列为天津市水环境和大气环境重点排污监控单位;珠海富山爱旭被列为珠海市水环境重点排污监控单位。相关单位排污信息如下:
重点 排污单位 | 主要污染物 | 排放 方式 | 排放口数量 | 排放浓度 | 执行的污染物排放 标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 |
浙江爱旭-金华市水环境重点排污监控单位 | pH、COD、氨氮、氟化物、总磷、总氮、悬浮物 | 连续稳定排放 | 2个 | pH:7.2(无量纲); COD:72mg/l; 氨氮:10.6mg/l; 氟离子:6.41mg/l; 总磷:0.212mg/l; 总氮:31.7mg/l; 悬浮物:12mg/l pH:7.4(无量纲); COD:29mg/l; 氨氮:2.54mg/l; 氟离子:6.97mg/l; 总磷:0.077mg/l; 总氮:13.5mg/l; 悬浮物:17mg/l | 《电池工业污染物排放标准》 (GB30484-2013) | 废水:2,477,053吨; COD: 85.729吨; 氨氮:4.346吨 | 废水: 6,322,010.95吨/年;COD≤211.1077吨/年;氨氮≤8.467吨/年 |
浙江爱旭-金华市大气环境重点排污监控单位 | 氯化氢、氯气、硫酸雾、氨气、颗粒物、挥发性有机物;氟化物 | 连续稳定排放 | 35个 | 氯化氢2.7mg/m?; 氯气0.7mg/m?; 氨气0.00436kg/h; 颗粒物≤20mg/m?; 氮氧化物≤15mg/m?; 非甲烷总烃5.24mg/m?; 氟化物0.13mg/m?; 硫酸雾1.1mg/m?; 硫化氢1.54 mg/m? | 氨气臭气执行《恶臭污染物排放标准》(GB14554-1993)中二级标准;硫酸雾、非甲烷总烃执行《大气综合排放标准》(GB16297-1996)中的二级排放标准;其余废气执行《电池工业污染物排放标准》(GB30484-2013)表5中太阳电池标准值 | 氮氧化物:2.129吨 | 氮氧化物≤34.8376吨/年 |
浙江爱旭-金华市土壤环境重点排污监控单位 | 镉、总汞、铅、铜、镍、总砷、六价铬、苯、甲苯、乙苯、间&对-二甲苯、苯乙烯、邻-二甲苯、氯乙烯、1,1-二氯乙烯、二氯甲烷、反-1,2-二氯乙烯、1,1-二氯乙烷、顺-1,2-二氯乙烯、1,1,1-三氯乙烷、四氯化碳、1,2-二氯乙烷、三氯乙烯、1,1,2-三氯乙烷、四氯乙烯、1,1,1,2-四氯乙烷、1,1,2,2-四氯乙烷、 | / | / | 制定了年度环境监测计划定期进行检测 | 《土壤环境质量标准建设用地土壤污染风险管控标准(试行)》(GB36600-2018)表1必测45项,pH、氟化物、银锡、石油烃 | / | / |
重点 排污单位 | 主要污染物 | 排放 方式 | 排放口数量 | 排放浓度 | 执行的污染物排放 标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 |
1,2,3-三氯丙烷、氯苯、1,4-二氯苯、1,2-二氯苯、氯仿、1,2-二氯丙烷、氯甲烷、2-氯苯酚、萘、苯并(a)蒽、?、苯并(b)荧蒽、苯并(k)荧蒽、苯并(a)芘、茚并(1,2,3-cd)芘、二苯并(a,h)蒽、硝基苯、干物质、苯胺、氟化物、银、锡、石油烃、pH | |||||||
广东爱旭-佛山市水环境重点排污监控单位 | 悬浮物、氨氮、总磷、pH、总铜、总锡、化学需氧量、总氮、氟化物 | 连续稳定排放 | 1个 | / | 总铜执行《电镀水污染物排放标准》(DB44/1597-2015);总锡执行《锡、锑、汞工业污染物排放标准》(GB30770-2014);其余执行南部污水处理厂设计进水水质标准、《电池工业污染物排放标准》(GB30484-2013)、《电镀水污染物排放标准》(DB44/1597-2015)排放限值的200% | / | 水污染物总量控制指标计入三水中心科技园南部污水处理厂的总量控制指标,不另行安排。 |
天津爱旭-天津市水环境重点排污监控单位 | pH、COD、氨氮、总磷、氟化物、总氮、动植物油、石油类、BOD、SS | 连续稳定排放 | 1个 | pH:7. 2(无量纲) COD:72mg/L 氨氮:0.0846mg/L 总磷:0.09mg/L 氟化物:2.54mg/L 总氮:2.29mg/L 动植物油:1.67mg/L 石油类:1.52 BOD:10mg/L SS:131mg/L | 《电池工业污染物排放标准》(GB30484-2013); 《污水综合排放标准》DB12-356-2018 | COD: 82.7吨 氨氮: 1.1吨 | COD: ≤422.87吨/年 氨氮: ≤42.346吨/年 |
天津爱旭-天津市大气环境重点排污监控单位 | 氮氧化物、氟化物、硫酸雾、氯化氢、氯气、挥发性有机物 | 连续稳定排放 | 17个 | 氮氧化9.24mg/m? 氟化物1.22mg/m? 硫酸雾未检出 氯化氢未检出 氯气1.26 mg/m? 挥发性有机物0.32 mg/m? 氨气0.0025g/h | 《电池工业污染物排放标准》(GB30484-2013); 《工业企业挥发性有机物排放控制标准》( DB12/524-2020 ) 《锅炉大气污染物排放标准》 (DB12/151-2020) 《恶臭污染物排放标准》(DB12/059-2018) | 氮氧化物:0.82吨;二氧化硫:0.073吨;挥发性有机物:4.06吨 | 氮氧化物≤10.307吨/年;二氧化硫≤2.15 吨/年; 挥发性有机物≤13.19吨/年 |
珠海富山爱旭-珠海市水环境重点排污监控单位 | pH值、化学需氧量、悬浮物、氨氮、总氮、总磷、氟化物、石油类、总铜、总锡、总铁 | 连连续稳定排放 | 1个 | pH:8.3(无量纲);COD:16mg/l; 氨氮:0.084mg/l; 氟化物:0.28mg/l; 总磷:0.03mg/l; 总氮:1.52mg/l; 悬浮物:16mg/l; 总铜:0.06mg/l; | 过渡期生产废水执行富山水质净化厂设计进水水质标准、《电池工业污染物排放标准》(GB30484-2013)表2间接排放限值、《电镀水污染物排放标准》(DB44/1597- | 铜:0.0504吨 | 铜≤0.36吨/年 |
重点 排污单位 | 主要污染物 | 排放 方式 | 排放口数量 | 排放浓度 | 执行的污染物排放 标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 |
总锡:ND; 总铁:0.2mg/l; 石油类:0.21mg/l; | 2015)表2珠三角新建项目排放限值(其中:CODcr、氟化物、SS、TN、TP和NH3-N执行表2珠三角新建项目排放限值的200%,总铁、石油类执行表2珠三角新建项目直接排放限值,总铜执行与富山水质净化厂协商标准0.1mg/L) 中的较严者;总锡参照执行《锡、锑、汞工业污染物排放标准》(GB30770-2014)中表2新建企业排放限值 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司被列入重点排污监控的全资子公司,环保设施配套齐全,报告期内防治污染设施运行正常,污染物均经处理后达标排放,具体情况如下:
(1)浙江爱旭
浙江爱旭被列为金华市水环境、大气环境和土壤环境重点排污监控单位,公司严格落实环境保护相关法律、法规的规定,环保设施的建设和运行能够满足环保管理的要求,生产过程中的废水、废气等污染物排放符合相关排放标准的要求。
① 废气
公司根据车间排放废气性质不同,选用相配套的处理工艺。
制绒废气、扩散、洗舟、污水处理废气等共有35套废气处置设施,采用碱液喷淋1级塔进行处理,经负压抽风系统25米高空排放;刻蚀废气采用3套四级硫化钠液碱喷淋洗涤塔处理后,经25米高空排放;背钝化废气通过车间SCRB喷淋燃后进入烧筒燃烧,经洗涤塔处理后,通过4个25米高排气筒排放;PE镀膜工艺废气通过4套燃烧筒燃烧后进入酸性洗涤塔进行喷淋;有机废气通过车间冷凝设备后,经过4套活性炭吸附处理后通过4个25米高排气筒排放;污水处理站废气经一套喷淋塔处理后,通过2个25米高排气筒排放;呼吸罐废气经一套喷淋塔处理后15米以上高空排放。
② 废水
生产废水根据性质以及处理工艺不同配套不同的处理设施,两个废水处理站合计设计日最大处理量20,500m?:
酸氮废水通过自建污水处理站通过两级物化+二级A/O生化处理;
制绒碱性废水通过二级物化处理后与生化处理后达标的酸氮废水通过一个废水总排放口排放。
生活废水通过管道收集至中间水池,经生化处理达标后,通过同一个废水总排放口排放。所有产生的废水通过废水总排放口经由市政污水管网排入义乌市水处理有限责任公司武德净水厂。
③ 土壤
公司日常生产经营中严格生产管理,避免生产过程中的“跑冒漏滴”和废弃物处理对土壤的污染,编制了《浙江爱旭太阳能科技有限公司土壤及地下水自行监测方案》,方案通过了环保局组织的专家评审并备案,并制定了年度监测计划定期进行检测;地下水年度进行了1次检测,监测指标《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准(试行)》(GB36600-2018)表1中第1至34项(除氯甲烷外),pH、氟化物、银、锡、石油烃,检测结果均合格。
(2)广东爱旭
广东爱旭被列入佛山市水环境重点排污监控单位名录,公司根据生产废水和生活废水性质的不同以及处理工艺的不同,配套了不同的污水处理设施。
① 生活废水
生活废水经三级化粪处理、食堂餐厨废水经隔油隔渣处理后进入市政管网排入乐平南部污水处理厂进行处理。
② 生产废水
生产废水分为两类。
一类不含铜、锡废水经预处理后排放到综合调节池后经过原水提升泵提升到一级反应池,一级反应池加入生石灰调节pH并初步沉淀氟,一级混凝池加入PAC,一级絮凝池加入PAM经一级沉淀池沉淀后,进入二级反应池,二级反应池加入CaCl
,二级反应沉淀后的废水经过中间水池加入碳源后,进入厌氧池、好氧池,生化后的废水经过二沉池后排放到南部污水处理厂进行处理。
二类含铜废水经收集后,采用中和沉淀处理工艺,首先通过加入氢氧化钠、硫酸和硫化钠,再加入PAC、PAM进行絮凝沉淀,再进入中水池。进入中水池的废水经过砂滤、碳滤、超滤预处理后,进行RO反渗透装置处理,RO反渗透装置处理产生的清水汇入现有废水处理站末端斜管沉淀塔后,经现有生产废水排放口达标排放,RO产生的浓水进入生化系统斜板沉淀池处理后进入砂滤前中水池重新进行处理。含锡废水采用中和沉淀处理工艺,首先通过加入氢氧化钠,使废水中的亚锡离子生成氢氧化亚锡,通过后续沉淀处理可以较为完全地将废水中的锡离子污染物去除,最后排至南部污水处理厂。
(3)天津爱旭
天津爱旭被列为天津市水环境及大气环境重点排污监控单位,公司严格落实环境保护相关法律、法规的规定,环保设施的建设和运行能够满足环保管理的要求,生产过程中的废水、废气等污染物排放符合相关排放标准的要求。
① 废水
公司实行“雨污分流、污污分流”,生活污水进入自建废水处理站;生产废水则根据车间产生的不同种类的废水,采用物化与生化结合的方式进行处理。废水处理站设计日处理量为13,000吨,产生的废水经过废水处理系统处理达标后,经公司污水总排口排入至北辰科技园污水处理厂。
② 废气
公司根据车间排放废气性质不同,选用相配套的处理工艺。
制绒废气、扩散、清洗等共有4套废气处置设施,采用碱液喷淋1级塔进行处理,经25米高排气筒排放;后清洗废气采用2套四级碱喷淋洗涤塔处理后,经35米高排气筒排放;背钝化废气通过车间SCRB喷淋燃后进入烧筒燃烧,经2套洗涤塔处理后,通过35米高排气筒排放;PE镀膜工艺废气通过2套燃烧筒燃烧后进入酸性洗涤塔进行喷淋,通过35米高排气筒排放;有机废气通过车间冷凝设备后,经过2套活性炭吸附处理后通过15米高排气筒排放;污水处理站废气经一套喷淋塔处理后,通过25米高排气筒排放;4台超低氮真空热水机组通过超低氮处理工艺处理后,分别经过4个19米高排气筒排放。
(4)珠海富山爱旭
珠海富山爱旭被列为珠海市水环境重点排污监控单位,公司严格落实环境保护相关法律、法规的规定,环保设施的建设和运行能够满足环保管理的要求,生产过程中的废水、废气等污染物排放符合相关排放标准的要求。
① 废水
公司实行“雨污分流、污污分流”,生活污水进入自建废水处理站;生产废水则根据车间产生的不同种类的废水,采用物化与生化结合的方式进行处理。废水处理站设计处理量为19,000m?/d。项目单晶硅电池片废水主要为制绒工序、清洗工序、刻蚀工序、涂布工序、石墨舟清洗、石英舟清洗、金属边框清洗、纯水制备、设备冷却水和废气治理喷淋产生的废水。工序产生的含铜废水及含锡废水单独新建一套废水处理设施,其余生产废水及处理后的生活污水经综合生产废水处理站处理,与处理后的含金属废水汇流,统一经一个生产废水排放口排入市政管网进入污水厂处理。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
(1)浙江爱旭
浙江爱旭年产10GW高效晶硅电池项目(义乌第四、五期)于2020年12月3日取得环评审查意见(金环建义[2020]293号),于2023年1月7日完成项目竣工环境保护验收。2022年5月6日浙江爱旭换领了排污许可证,证书编号为91330782MA28EYNM36001Q,有效期限:自2022年5月6日至2027年5月5日止。
(2)广东爱旭
2022年5月9日广东爱旭新领了排污许可证,证书编号为91440600696474684X001U,有效期限:自2022年5月9日起至2027年5月8日止。
(3)天津爱旭
天津爱旭对原有排污许可证进行重新申领,并于2022年2月审批通过,证书编号为91120113MA06DFCJ6F001U,有效期限:自2019年11月1日至2024年10月31日止。
(4)珠海富山爱旭
珠海富山爱旭年产16GW新世代高效晶硅太阳能电池新建项目于2022年11月17日取得环评批复(粤环审[2022]281号),年产10GW新世代高效晶硅太阳能组件项目于2023年5月17日取得环评批复(珠环建表[2023]97号),环保竣工自主验收正在进行中。2023年6月9日珠海富山爱旭重新申领了排污许可证,证书编号为:91440403MA56C5932X001V,有效期限:自2023年6月9日起至2028年6月8日止。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为有效应对突发环境事件,建立健全本单位环境污染事件应急机制,提高本公司员工应对突发环境事件的能力,能在发生事故后迅速、准确、有条不紊的开展应急处置,把损失和危害减少到最低程度,公司重点排污单位均已制定突发环境事件应急预案且均已在当地环保部门备案,具体情况如下:
(1)《浙江爱旭太阳能科技有限公司突发环境事件应急预案》报义乌市环境保护局备案,备案编号:330782-2021-007-H;
(2)《广东爱旭科技有限公司突发环境事件应急预案》报佛山市生态环境局三水分局备案,备案编号:440607-2021-107-M;
(3)《天津爱旭太阳能科技有限公司突发环境事件应急预案》报天津市北辰区生态环境局备案,备案编号:120113-2021-1329-M;
(4)《珠海富山爱旭太阳能科技有限公司突发环境事件应急预案》已经完成编制,且已通过专家评审并上传至广东省环境应急业务监管系统,珠海市生态环境局富山分局审批中。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司重点排污单位均已根据国家相关法律、法规制定环境自行监测方案,并设有厂务部,配备了齐全的环保技术人员及先进的环境检测仪器。具体情况如下:
(1)浙江爱旭:污水总排口设有在线检测设备,实时在线监测废水COD、NH
-N、pH等项目,并定时将检测数据传输至浙江省环保信息平台。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。此外,浙江爱旭制定了自行监测方案,委托第三方检测单位定期对公司废气、废水、噪声、地下水和土壤等进行检测。
(2)广东爱旭:重点管控污染物废水的排放,安装有废水在线监控设施,实现了污染物排放实时监测。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。此外,制定了适用于广东爱旭的环保自行监测方案,委托具有资质的第三方检测单位对公司的废水、废气、噪声等进行检测。
(3)天津爱旭:重点管控污染物均安装有在线监测设施,实现了污染物排放实时监测。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。依据天津爱旭排污许可证和HJ819-2017《排污单位自行监测技术指南总则》,制定了适用于本公司的环保自行监测方案,委托具有资质的第三方检测单位对公司废水、废气、噪声等进行检测。
(4)珠海富山爱旭:污水总排口设有在线检测设备,实时在线监测废水流量、总氮、COD、NH
-N、pH等项目。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。此外,珠海富山爱旭制定了自行监测方案,委托第三方检测单位定期对公司废气、废水、噪声、地下水和土壤等进行检测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司深入贯彻国家生态文明建设方针及“碳达峰、碳中和”背景下绿色发展的新要求,持续改善所属企业生产过程中的能耗及碳排放情况。在生产端,通过在部分具备条件的厂房屋顶安装了分布式光伏电站,努力减少碳排放。在产品端,公司积极持续投入技术研发,致力于生产更高效率的太阳能电池产品,降低光伏发电度电成本,为客户提供高性价比的产品和服务,帮助客户实现从不可再生到可再生的能源转换,为共建低碳社会贡献一份力量。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司在具备条件的厂房屋顶及厂区公共空地安装了分布式光伏电站,预计年均可发3,748万千瓦时“绿电”,逐步增加企业能耗结构中低碳、可再生能源的使用总量,助力实现“双碳”目标。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 陈刚 | 《关于避免同业竞争的承诺函》 1、本人及本人直接或间接控制的其他方不会利用本人对上市公司的持股关系进行损害上市公司及其中小股东、上市公司控股子公司合法权益的经营活动。 2、本人及本人直接或间接控制的其他方不直接或间接从事、参与或进行与上市公司或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。 3、本人及本人直接或间接控制的其他方不会利用从上市公司或其控股子公司获取的信息从事或直接或间接参与上市公司或其控股子公司相竞争的业务。 4、本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与上市公司及其控股子公司产生同业竞争,并将促使本人直接或间接控制的其他方采取有效措施避免与上市公司及其控股子公司产生同业竞争。 5、如本人或本人直接或间接控制的其他方获得与上市公司及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会,本人将尽最大努力,使该等业务机会具备转移给上市公司或其控股子公司的条件(包括但不限于征得第三方同意),并优先提供给上市公司或其控股子公司。若上市公司及其控股子公司未获得该等业务机会,则本人承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决,且给予上市公司选择权,由其选择公平、合理的解决方式。 | 2019年1月7日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 陈刚 | 《关于减少和规范关联交易的承诺函》 1、在本次交易完成后,本人及本人直接或间接控制的其他公司及其他关联方将尽量避免与上市公司及其控股子公司之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避的关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价格确定,并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务,切实保护上市公司及其中小股东利益。 2、本人保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、上交所颁布的业务规则及上市公司《公司章程》等制度的规定,依法行使股东权利、履行股东义务,不利用对上市公司的持股关系谋取不当的利益,不损害上市公司及其中小股东的合法权益。 3、如违反上述承诺,本人将对给上市公司及其控股子公司以及中小股东造成的损失进行赔偿。 | 2019年1月7日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 陈刚 | 《关于保持独立性的承诺》 本人不会因本次交易完成后持有上市公司股份而损害上市公司的独立性,在资产、人员、财务、机构和业务上继续与上市公司保持五分开原则,并严格遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定,不违规利用上市公司提供担保,不违规占用上市公司资金,保持并维护上市公司的独立性,维护上市公司其他股东的合法权益。本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给上市公司及其相关股东造成损失的,将依法承担赔偿责任。 | 2019年1月7日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 陈刚 | 《关于重大资产重组摊薄即期回报的承诺函》 1、本人不越权干预上市公司经营管理活动,不侵占上市公司利益。 2、本人承诺全面、完整、及时履行上市公司制定的有关填补摊薄即期回报的措施以及本人/本企业作出的任何有关填补摊薄即期回报措施的承诺。若本人违反该等承诺,给上市公司或者股东造成损失的,本人愿意: (1)在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉; | 2019年1月7日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(2)依法承担对上市公司和/或股东的补偿责任; (3)接受中国证监会和/或上交所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定,对本人作出的处罚或采取的相关监管措施。 | ||||||||
其他 | 公司原董事、高级管理人员 | 《关于重大资产重组摊薄即期回报的承诺函》 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。 2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。 4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 5、如公司拟实施股权激励,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 2019年1月7日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 陈刚 | 《关于向特定对象发行A股股票涉及填补回报措施能够得到切实履行的承诺函》 1、本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 2、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、上交所等监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,且上述承诺不能满足该等规定或要求时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。 3、作为填补回报措施相关责任主体之一,本人承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本人对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 2023年6月27日至2023年度向特定对象发行A股股票方案实施完毕 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司董事、高级管理人员 | 《关于向特定对象发行A股股票涉及填补回报措施能够得到切实履行的承诺函》 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。 2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。 | 2023年6月27日至2023年度向特定对象发行A股股票方案实施完毕 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。 4、本人承诺支持由董事会或董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 5、公司未来如有制定股权激励计划的,本人承诺支持公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 6、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、上交所等监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,且上述承诺不能满足该等规定或要求时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。 7、本人承诺切实履行本承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | ||||||||
其他 | 本公司及本公司控股股东、实际控制人、主要股东 | 不会向发行对象做出保底保收益或者变相保底保收益承诺,也不会直接或者通过利益相关方向发行对象提供财务资助或者其他补偿。 | 2023年6月27日至2023年度向特定对象发行A股股票方案实施完毕 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 本公司 | 不为任何激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。 | 2020年3月27日至2026年12月17日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 本公司 | 不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权或限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。 | 2022年10月14日至2027年10月14日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用 □不适用
2023年3月28日,公司因向子公司珠海富山爱旭超额注资事项,收到上交所的《关于对上海爱旭新能源股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》(上证公监函〔2023〕0051号),对公司和董事长兼总经理陈刚、时任财务负责人熊国辉、董事、副总经理兼董事会秘书沈昱予以监管警示。
公司已于2022年12月20日召开第九届董事会第二次会议对相关超额增资等事项进行追认审议,并于2022年12月21日披露了董事会决议和追认增资事项的公告。同时,公司组织董事会办公室、财经管理部、资金管理部、法务部等相关业务部门开展讨论和复盘,分析问题发生的原因,对公司现有的项目投资管理流程以及审核流程的各环节进行逐一梳理,提出改善方案,增加复核环节,杜绝因人为工作失误导致的超额增资情形的发生。公司董事会办公室积极组织了相关业务部门人员集中学习《上海证券交易所股票上市规则》及公司《信息披露管理制度》等法规文件,明确各业务流程及相关责任人的职责,强化规范运作意识。公司董事、监事、高级管理人员将持续关注公司内控管理及运行情况,公司审计部将定期就公司内部控制的执行情况进行监督检查,确保日常经营管理的规范,避免违规情况的发生。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
截至报告期末,本公司及公司控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2023年5月17日,公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于向珠海迈科斯采购设备的议案》。公司下属子公司珠海富山爱旭拟与珠海迈科斯签署《设备采购合同》,向其采购光伏电池片生产设备共计29套。 | 2023年5月18日,公司发布了《关于向珠海迈科斯采购设备的公告》(公告编号:临2023-071号) |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于2023年3月12日召开的第九届董事会第六次会议、2023年5月4日召开的2022年年度股东大会分别审议通过了《关于预计2023年度与高景太阳能日常关联交易的议案》。
公司及下属子公司拟于2023年1月至2023年9月与高景太阳能及其子公司发生原材料采购及加工服务等日常经营性交易事项,预计交易累计金额约620,000.00万元(含税)。详见2023年3月14日公司发布的《关于预计2023年度日常关联交易的公告》(公告编号:临2023-032号)。
截至报告期末,上述日常关联实际签订交易合同情况如下:
单位:万元 币种:人民币
关联交易 类别 | 关联人 | 交易内容 | 2023年1-9月 预计金额 | 2023年1-6月实际签订交易合同金额 |
购买商品及服务 | 高景太阳能及其子公司 | 原材料采购及加工服务 | 620,000.00 | 233,968.93 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 116.92 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 193.17 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 193.17 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 203.08 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 | ||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 42.07 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 145.61 | ||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 187.68 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 | ||||||||||||||
担保情况说明 | 报告期内,公司及其子公司的担保事项均为因全资子公司融资提供担保,不存在对全资子公司之外的第三方提供担保。不同担保主体对于同一事项提供担保的,担保金额不重复计算。本表中“报告期末对子公司担保余额合计”项下实际债务余额为87.71亿元。 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、募集资金结余及补充流动资金情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2022]2975号)核准,公司向特定投资者发行人民币普通股(A股)股票162,241,887股,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币1,633,928,694.41元,主承销商于2022年12月20日将上述募集资金划入公司在银行开立的账户内。公司2022年度非公开发行股票募集资金投资项目已经达到预定可使用状态,截至报告期末结余募集资金余额98.53万元(含利息收入)。为提高募集资金的使用效率,提升经济效益,根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的相关规定,公司拟将结余募集资金(其中利息收入以资金转出当日银行结息余额为准)永久补充流动资金,用于公司日常生产经营。节余募集资金转入公司自有资金账户后,对应募集资金专项账户将不再使用,公司将办理销户手续。
2、 股份回购情况
2023年4月21日,公司召开第九届董事会第八次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的部分人民币普通股(A股),回购资金总额不低于人民币25,000万元(含),不超过人民币30,000万元(含),回购股份实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起6个月内。具体详见公司于2023年4月22日在上交所网站披露的《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告》(公告编号:临2023-056)。
截至本报告披露日,公司累计回购公司股份10,351,890股,已回购股份占公司总股本的0.5663%,回购的最高成交价为31.35元/股,最低成交价为23.28元/股,已累计支付的总金额为人民币299,895,918.36元(不含交易佣金等交易费用),股份回购方案已实施完毕。具体内容详见公司于2023年8月15日在上交所网站披露的《关于股份回购实施结果暨股份变动公告》(公告编号:临2023-131)。
3、 向特定对象发行A股股票
2023年6月27日,公司召开第九届董事会第十三次会议,审议通过了《关于公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的议案》等相关议案,同意公司本次拟向不超过35名符合中国证监会和上交所规定条件的特定对象发行不超过本次发行前公司总股本的30%,即不超过547,982,715股
(含)A股股票,募集资金总额不超过600,000万元(含),募集资金扣除相关发行费用后将用于投资义乌六期15GW高效晶硅太阳能电池项目和补充流动资金,具体内容详见公司于2023年6月28日在上交所网站披露的《2023年度向特定对象发行A股股票预案》。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 459,164,852 | 35.26% | 604,750 | 65,573,789 | -295,835,130 | -229,656,591 | 229,508,261 | 12.56% | |
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 459,164,852 | 35.26% | 604,750 | 65,573,789 | -295,835,130 | -229,656,591 | 229,508,261 | 12.56% | |
其中:境内非国有法人持股 | 252,690,879 | 19.40% | 64,896,755 | -90,448,992 | -25,552,237 | 227,138,642 | 12.43% | ||
境内自然人持股 | 206,473,973 | 15.86% | 604,750 | 677,034 | -205,386,138 | -204,104,354 | 2,369,619 | 0.13% | |
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 842,951,181 | 64.74% | 3,897,919 | 454,416,561 | 295,835,130 | 754,149,610 | 1,597,100,791 | 87.44% | |
1、人民币普通股 | 842,951,181 | 64.74% | 3,897,919 | 454,416,561 | 295,835,130 | 754,149,610 | 1,597,100,791 | 87.44% | |
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 1,302,116,033 | 100.00% | 4,502,669 | 519,990,350 | 0 | 524,493,019 | 1,826,609,052 | 100.00% |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
1、2023年1月13日,义乌奇光因重大资产重组发行认购取得的股份解除限售并上市流通,新增无限售条件流通股份数量为79,910,991股;
2、2023年3月24日,公司在中登公司完成了2022年限制性股票与股票期权激励计划预留部分的授予登记工作,授予登记限制性股票数量534,300股;
3、2023年3月29日,陈刚、义乌衡英因重大资产重组发行认购取得的股份解除限售并上市流通,新增无限售条件流通股份数量为215,924,139股;
4、2023年4月10日,公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》,自2023年5月17日进入可行权期,截至2023年6月30日,已行权并登记完成3,897,919股股票期权;
5、2023年5月24日,公司在中登公司完成了2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓部分的授予登记工作,授予登记限制性股票数量70,450股;
6、2023年6月16日,公司实施完成2022年年度利润分配及公积金转增股本方案,以股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数,以资本公积金转增股本方式向可参与分配的全体股东每10股转增4股,共计转增519,990,350股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售 股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售 日期 |
陈刚 | 205,386,138 | 205,386,138 | 0 | 0 | - | 2023年3月29日 |
义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙) | 79,910,991 | 79,910,991 | 0 | 0 | - | 2023年1月13日 |
义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙) | 10,538,001 | 10,538,001 | 0 | 0 | - | 2023年3月29日 |
珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙) | 162,241,887 | 0 | 64,896,755 | 227,138,642 | 2022年非公开发行A股股票 | 2026年1月6日 |
2022年股权激励授予对象 | 1,087,835 | 0 | 1,281,784 | 2,369,619 | 2022年股权激励之限制性股票 | 限售期分别为自相应授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。 |
合计 | 459,164,852 | 295,835,130 | 66,178,539 | 229,508,261 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 61,561 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
陈刚 | 93,708,537 | 327,979,879 | 17.96 | 0 | 质押 | 153,818,000 | 境内自然人 |
珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙) | 227,138,642 | 227,138,642 | 12.43 | 227,138,642 | 质押 | 91,910,000 | 境内非国有法人 |
和谐天明投资管理(北京)有限公司-义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙) | -5,741,062 | 168,549,617 | 9.23 | 0 | 未知 | 0 | 境内非国有法人 |
上海新达浦宏投资合伙企业(有限合伙) | -157,943 | 75,721,248 | 4.15 | 0 | 未知 | 0 | 境内非国有法人 |
香港中央结算有限公司 | 28,585,659 | 47,864,280 | 2.62 | 0 | 未知 | 0 | 境外法人 |
澳门金融管理局-自有资金 | 11,089,276 | 27,253,622 | 1.49 | 0 | 未知 | 0 | 境外法人 |
韩国银行-自有资金 | 5,318,167 | 19,149,059 | 1.05 | 0 | 未知 | 0 | 境外法人 |
义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙) | 4,683,556 | 16,392,446 | 0.9 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
中国银行股份有限公司-信诚新兴产业混合型证券投资基金 | 46,982 | 11,000,936 | 0.6 | 0 | 未知 | 0 | 境内非国有法人 | |
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 | 10,440,973 | 10,440,973 | 0.57 | 0 | 未知 | 0 | 境内非国有法人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
陈刚 | 327,979,879 | 人民币普通股 | 327,979,879 | |||||
和谐天明投资管理(北京)有限公司-义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙) | 168,549,617 | 人民币普通股 | 168,549,617 | |||||
上海新达浦宏投资合伙企业(有限合伙) | 75,721,248 | 人民币普通股 | 75,721,248 | |||||
香港中央结算有限公司 | 47,864,280 | 人民币普通股 | 47,864,280 | |||||
澳门金融管理局-自有资金 | 27,253,622 | 人民币普通股 | 27,253,622 | |||||
韩国银行-自有资金 | 19,149,059 | 人民币普通股 | 19,149,059 | |||||
义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙) | 16,392,446 | 人民币普通股 | 16,392,446 | |||||
中国银行股份有限公司-信诚新兴产业混合型证券投资基金 | 11,000,936 | 人民币普通股 | 11,000,936 | |||||
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 | 10,440,973 | 人民币普通股 | 10,440,973 | |||||
蒋凤银 | 10,220,020 | 人民币普通股 | 10,220,020 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、上述股东中,陈刚、义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙)和珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙)为一致行动人。 2、除上述关系外,未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙) | 227,138,642 | 2026年1月6日 | 227,138,642 | 自2022年度非公开发行A股股票发行结束之日起锁定36个月 |
2 | 2022年股权激励授予对象 | 2,369,619 | 注 | 注 | 根据公司《2022年限制性股票与股票期权激励计划》要求锁定 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知2022年限制性股票与股票期权激励计划的激励对象之间存在关联关系或一致行动的情况。 |
注:2022年限制性股票与股票期权激励计划的激励对象其所持有各批次限制性股票的限售期分别为自相应授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。在满足解锁条件后分三期解锁,解锁比例分别为50%、25%、25%。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
陈刚 | 董事长、总经理 | 234,271,342 | 327,979,879 | 93,708,537 | 资本公积金转增股本 |
梁启杰 | 董事、副总经理 | 0 | 210,000 | 210,000 | 股票期权行权以及资本公积金转增股本 |
卢浩杰 | 董事 | 0 | 98,630 | 98,630 | 授予限制性股票以及资本公积金转增股本 |
沈昱 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 0 | 140,000 | 140,000 | 股票期权行权以及资本公积金转增股本 |
任明琦 | 职工监事 | 500 | 700 | 200 | 资本公积金转增股本 |
费婷 | 监事 | 100 | 140 | 40 | 资本公积金转增股本 |
邹细辉 | 财务负责人 | 63,400 | 88,760 | 25,360 | 资本公积金转增股本 |
其它情况说明:
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 |
卢浩杰 | 董事 | 0 | 98,630 | 0 | 98,630 | 98,630 |
合计 | / | 0 | 98,630 | 0 | 98,630 | 98,630 |
注:经公司第九届董事会第七次会议批准,公司于2023年4月10日向董事卢浩杰先生授予限制性股票70,450股并于2023年5月24日完成登记工作。2023年6月,公司实施资本公积金转增股本后,卢浩杰先生持股数量变更为98,630股。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日
编制单位:上海爱旭新能源股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 4,780,550,269.07 | 5,649,763,722.18 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 208,573,698.63 | 65,584,028.62 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 524,674,118.17 | 975,380,610.46 |
应收账款 | 七、5 | 90,253,388.87 | 201,743,774.83 |
应收款项融资 | 七、6 | 418,930,643.41 | 155,510,689.60 |
预付款项 | 七、7 | 744,609,748.98 | 1,325,880,113.25 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 41,238,146.59 | 44,763,390.07 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 1,957,014,850.97 | 1,527,078,163.58 |
合同资产 | 七、10 | 25,192,881.62 | 6,715,923.85 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 54,420,027.21 | 68,102,716.37 |
其他流动资产 | 七、13 | 547,827,235.58 | 217,586,504.65 |
流动资产合计 | 9,393,285,009.10 | 10,238,109,637.46 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 七、16 | 11,524,411.55 | 30,110,093.15 |
长期股权投资 | 七、17 | 3,690,346.13 | 3,334,256.73 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 200,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 七、19 | 731,493,533.52 | 731,493,533.52 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 12,265,595,226.12 | 10,120,650,305.53 |
在建工程 | 七、22 | 3,028,260,583.33 | 1,802,315,325.84 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 七、25 | 136,974,023.27 | 146,877,984.20 |
无形资产 | 七、26 | 624,487,702.30 | 604,926,977.47 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 27,010,903.78 | 13,979,913.05 |
递延所得税资产 | 七、30 | 505,240,763.28 | 372,253,229.02 |
其他非流动资产 | 七、31 | 1,749,244,026.10 | 625,680,256.60 |
非流动资产合计 | 19,083,721,519.38 | 14,451,621,875.11 | |
资产总计 | 28,477,006,528.48 | 24,689,731,512.57 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 348,344,444.47 | 654,496,074.03 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七、33 | 95,126,859.21 | 2,866.94 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 8,294,682,910.50 | 5,926,041,815.86 |
应付账款 | 七、36 | 2,473,142,649.85 | 1,342,571,027.95 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 576,620,700.46 | 412,369,829.37 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 258,496,066.27 | 299,797,295.51 |
应交税费 | 七、40 | 87,985,699.64 | 46,177,081.84 |
其他应付款 | 七、41 | 72,533,564.79 | 45,537,510.24 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 682,410,972.37 | 1,519,574,245.36 |
其他流动负债 | 七、44 | 201,193,317.82 | 623,032,910.74 |
流动负债合计 | 13,090,537,185.38 | 10,869,600,657.84 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 3,186,908,565.23 | 2,005,249,736.63 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 128,360,099.31 | 135,159,061.34 |
长期应付款 | 七、48 | 461,465,036.18 | 446,157,376.60 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 1,702,289,848.25 | 1,753,789,711.33 |
递延所得税负债 | 七、30 | 391,594,679.07 | 420,828,462.34 |
其他非流动负债 | 七、52 | 3,550,000.00 | |
非流动负债合计 | 5,874,168,228.04 | 4,761,184,348.24 |
负债合计 | 18,964,705,413.42 | 15,630,785,006.08 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 1,826,609,052.00 | 1,302,116,033.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 3,547,208,480.41 | 3,998,100,676.16 |
减:库存股 | 七、56 | 232,649,295.64 | 18,645,491.90 |
其他综合收益 | 七、57 | 109,929.90 | 189,623.12 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 123,691,566.10 | 123,691,566.10 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 4,247,331,382.58 | 3,653,494,100.01 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 9,512,301,115.35 | 9,058,946,506.49 | |
少数股东权益 | -0.29 | ||
所有者权益(或股东权益)合计 | 9,512,301,115.06 | 9,058,946,506.49 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 28,477,006,528.48 | 24,689,731,512.57 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位:上海爱旭新能源股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 58,368,082.70 | 1,657,263,217.89 | |
交易性金融资产 | 6,480,000.00 | 8,250,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 46,051.64 | 10,000.00 | |
其他应收款 | 十七、2 | 40,021,440.42 | 860,003,223.89 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 860,000,000.00 | ||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,500,055.53 | 1,541,968.39 | |
流动资产合计 | 107,415,630.29 | 2,527,068,410.17 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 |
长期股权投资 | 十七、3 | 10,113,752,762.48 | 9,893,649,895.08 |
其他权益工具投资 | 200,000.00 | ||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | |||
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 12,654.88 | 13,628.33 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 10,113,965,417.36 | 9,893,663,523.41 | |
资产总计 | 10,221,381,047.65 | 12,420,731,933.58 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 3,180,000.00 | 6,104,659.52 | |
预收款项 | |||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 8,631,984.73 | 9,654,864.64 | |
应交税费 | 5,713,724.09 | 813,668.64 | |
其他应付款 | 318,756,793.59 | 1,651,005,417.79 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 336,282,502.41 | 1,667,578,610.59 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 336,282,502.41 | 1,667,578,610.59 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,826,609,052.00 | 1,302,116,033.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 8,161,868,107.53 | 8,612,760,303.28 | |
减:库存股 | 232,649,295.64 | 18,645,491.90 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 125,072,928.82 | 125,072,928.82 | |
未分配利润 | 4,197,752.53 | 731,849,549.79 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 9,885,098,545.24 | 10,753,153,322.99 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 10,221,381,047.65 | 12,420,731,933.58 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
合并利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 16,248,802,104.67 | 15,985,395,319.90 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 16,248,802,104.67 | 15,985,395,319.90 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 14,790,446,904.56 | 15,423,267,630.73 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 13,337,597,197.16 | 14,501,628,211.28 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 51,917,098.58 | 28,713,126.10 |
销售费用 | 七、63 | 89,723,207.67 | 17,532,968.32 |
管理费用 | 七、64 | 399,925,550.98 | 176,047,454.27 |
研发费用 | 七、65 | 789,872,339.18 | 560,171,462.61 |
财务费用 | 七、66 | 121,411,510.99 | 139,174,408.15 |
其中:利息费用 | 172,276,486.77 | 160,554,059.77 | |
利息收入 | 36,793,974.36 | 23,867,899.44 | |
加:其他收益 | 七、67 | 178,660,080.44 | 84,321,693.29 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -17,246,183.26 | -15,835,972.82 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | -102,134,322.26 | -7,848,891.81 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | 3,280,517.87 | -227,317.61 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -176,035,917.36 | -5,441,018.22 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 249,219.65 | 185,956.23 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,345,128,595.19 | 617,282,138.23 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 1,715,016.00 | 3,959,273.83 |
减:营业外支出 | 七、75 | 6,145,552.37 | 13,316,306.31 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,340,698,058.82 | 607,925,105.75 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 31,874,044.19 | 11,555,758.13 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,308,824,014.63 | 596,369,347.62 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,308,824,014.63 | 596,369,347.62 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,308,824,014.92 | 595,994,601.26 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -0.29 | 374,746.36 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -79,693.22 | ||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -79,693.22 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -79,693.22 | ||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -79,693.22 | - | |
(7)其他 |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 1,308,744,321.41 | 596,369,347.62 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,308,744,321.70 | 595,994,601.26 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -0.29 | 374,746.36 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 1.00 | 0.21 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.99 | 0.21 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
母公司利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | |||
减:营业成本 | |||
税金及附加 | |||
销售费用 | |||
管理费用 | 12,450,173.68 | 16,108,834.45 | |
研发费用 | |||
财务费用 | -2,505,947.97 | -80,946.13 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 770.00 | 83,151.13 | |
加:其他收益 | 37,345.09 | 163,373.03 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | -988,289.48 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -1,770,000.00 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 104.51 | -4,077.05 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -12,665,065.59 | -15,868,592.34 | |
加:营业外收入 | 0.68 | ||
减:营业外支出 | 30,867.78 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -12,665,064.91 | -15,899,460.12 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -12,665,064.91 | -15,899,460.12 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -12,665,064.91 | -15,899,460.12 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -12,665,064.91 | -15,899,460.12 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
合并现金流量表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 七、78 | 11,678,963,944.93 | 10,560,068,102.06 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 |
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 七、78 | 112,576,866.57 | 122,289,036.83 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 186,680,902.92 | 553,075,485.75 |
经营活动现金流入小计 | 11,978,221,714.42 | 11,235,432,624.64 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 七、78 | 7,423,708,256.01 | 8,012,057,058.10 |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 973,523,638.87 | 609,089,091.74 | |
支付的各项税费 | 441,616,099.73 | 108,035,714.46 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 479,813,186.59 | 178,880,223.70 |
经营活动现金流出小计 | 9,318,661,181.20 | 8,908,062,088.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,659,560,533.22 | 2,327,370,536.64 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 760,273.97 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 138,120.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 16,329,158.53 | 7,618,199.71 | |
投资活动现金流入小计 | 17,227,552.50 | 7,618,199.71 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,286,315,394.03 | 1,032,676,664.68 | |
投资支付的现金 | 170,023,127.00 | 400,472,427.06 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 211,960,050.03 | 50,400,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 3,668,298,571.06 | 1,483,549,091.74 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -3,651,071,018.56 | -1,475,930,892.03 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 49,839,805.45 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,586,594,000.00 | 1,183,002,013.98 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、51 | 7,076,802.69 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,636,433,805.45 | 1,190,078,816.67 | |
偿还债务支付的现金 | 1,382,676,531.27 | 1,533,614,346.14 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 801,118,918.54 | 78,903,431.32 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 269,927,485.20 | 35,929,373.63 |
筹资活动现金流出小计 | 2,453,722,935.01 | 1,648,447,151.09 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -817,289,129.56 | -458,368,334.42 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -14,137,032.53 | -2,615,880.13 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,822,936,647.43 | 390,455,430.06 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,857,168,737.83 | 612,003,813.29 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,034,232,090.40 | 1,002,459,243.35 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
收到的税费返还 | 2,484,318.64 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,547,298.34 | 691,166,526.54 | |
收到的关联企业其他与经营活动有关的现金 | 1,318,104,250 | ||
经营活动现金流入小计 | 1,320,651,548.34 | 693,650,845.18 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 6,853,913.66 | 6,414,616.70 | |
支付的各项税费 | 408,584.32 | ||
支付其他与经营活动有关的现金 | 5,559,513.31 | 13,901,245.60 | |
支付关联企业其它与经营活动有关的现金 | 2,696,378,803.08 | ||
经营活动现金流出小计 | 2,709,200,814.37 | 20,315,862.30 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,388,549,266.03 | 673,334,982.88 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 860,000,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 860,000,000.00 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
投资支付的现金 | 200,200,000.00 | 676,410,219.50 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 400,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 200,200,000.00 | 676,810,219.50 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 659,800,000.00 | -676,810,219.50 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 49,839,805.45 | ||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 76,802.69 | ||
筹资活动现金流入小计 | 49,839,805.45 | 76,802.69 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 710,812,609.55 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 255,205,420.32 | 76,987.14 | |
筹资活动现金流出小计 | 966,018,029.87 | 76,987.14 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -916,178,224.42 | -184.45 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,644,927,490.45 | -3,475,421.07 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,657,263,217.89 | 15,907,255.38 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 12,335,727.44 | 12,431,834.31 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,302,116,033.00 | 3,998,100,676.16 | 18,645,491.90 | 189,623.12 | 123,691,566.10 | 3,653,494,100.01 | 9,058,946,506.49 | 9,058,946,506.49 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,302,116,033.00 | 3,998,100,676.16 | 18,645,491.90 | 189,623.12 | 123,691,566.10 | 3,653,494,100.01 | 9,058,946,506.49 | 9,058,946,506.49 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 524,493,019.00 | -450,892,195.75 | 214,003,803.74 | -79,693.22 | 593,837,282.57 | 453,354,608.86 | -0.29 | 453,354,608.57 | |||||||
(一)综合收益总额 | -79,693.22 | 1,308,824,014.92 | 1,308,744,321.70 | -0.29 | 1,308,744,321.41 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,502,669.00 | 69,098,154.25 | 214,003,803.74 | -140,402,980.49 | -140,402,980.49 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 4,502,669.00 | 214,003,803.74 | -209,501,134.74 | -209,501,134.74 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 69,098,154.25 | 69,098,154.25 | 69,098,154.25 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | - | -714,986,732.35 | -714,986,732.35 | -714,986,732.35 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -714,986,732.35 | -714,986,732.35 | -714,986,732.35 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 519,990,350.00 | -519,990,350.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 519,990,350.00 | -519,990,350.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,826,609,052.00 | 3,547,208,480.41 | 232,649,295.64 | 109,929.90 | 123,691,566.10 | 4,247,331,382.58 | 9,512,301,115.35 | -0.29 | 9,512,301,115.06 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,036,329,187.00 | 1,596,523,436.03 | -143,939.05 | 27,490,352.66 | 1,421,493,990.69 | 5,081,693,027.33 | 500,313,469.28 | 5,582,006,496.61 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 |
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,036,329,187.00 | 1,596,523,436.03 | -143,939.05 | 27,490,352.66 | - | 1,421,493,990.69 | - | 5,081,693,027.33 | 500,313,469.28 | 5,582,006,496.61 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -897,542,876.17 | 900,814,760.85 | 32,902.14 | - | - | 595,994,601.26 | - | 599,299,388.08 | 374,746.36 | 599,674,134.44 | |||||
(一)综合收益总额 | 32,902.14 | 595,994,601.26 | 596,027,503.40 | 374,746.36 | 596,402,249.76 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -897,542,876.17 | 900,814,760.85 | 3,271,884.68 | - | 3,271,884.68 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,271,884.68 | 3,271,884.68 | 3,271,884.68 | ||||||||||||
4.其他 | -897,542,876.17 | 897,542,876.17 | |||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,036,329,187.00 | -897,542,876.17 | 2,497,338,196.88 | -111,036.91 | 27,490,352.66 | 2,017,488,591.95 | 5,680,992,415.41 | 500,688,215.64 | 6,181,680,631.05 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,302,116,033.00 | 8,612,760,303.28 | 18,645,491.90 | 125,072,928.82 | 731,849,549.79 | 10,753,153,322.99 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,302,116,033.00 | 8,612,760,303.28 | 18,645,491.90 | 125,072,928.82 | 731,849,549.79 | 10,753,153,322.99 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 524,493,019.00 | -450,892,195.75 | 214,003,803.74 | -727,651,797.26 | -868,054,777.75 | ||||||
(一)综合收益总额 | -12,665,064.91 | -12,665,064.91 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,502,669.00 | 69,098,154.25 | 214,003,803.74 | -140,402,980.49 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 4,502,669.00 | 214,003,803.74 | -209,501,134.74 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 69,098,154.25 | 69,098,154.25 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -714,986,732.35 | -714,986,732.35 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -714,986,732.35 | -714,986,732.35 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 519,990,350.00 | -519,990,350.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 519,990,350.00 | -519,990,350.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,826,609,052.00 | 8,161,868,107.53 | 232,649,295.64 | 125,072,928.82 | 4,197,752.53 | 9,885,098,545.24 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年期末余额 | 2,036,329,187.00 | 6,212,155,833.60 | 43,756,312.18 | -8,705,645.72 | 8,283,535,687.06 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 2,036,329,187.00 | 6,212,155,833.60 | 43,756,312.18 | -8,705,645.72 | 8,283,535,687.06 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -897,542,876.17 | 900,814,760.85 | -15,899,460.12 | -12,627,575.44 | |||||||
(一)综合收益总额 | -15,899,460.12 | -15,899,460.12 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -897,542,876.17 | 900,814,760.85 | 3,271,884.68 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,271,884.68 | 3,271,884.68 | |||||||||
4.其他 | -897,542,876.17 | 897,542,876.17 | |||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,036,329,187.00 | -897,542,876.17 | 7,112,970,594.45 | 43,756,312.18 | -24,605,105.84 | 8,270,908,111.62 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司在2019年9月12日完成重大资产置换及发行股份购买资产后更名为现名称。公司原名称上海新梅置业股份有限公司,其前身上海港机股份有限公司,系根据中华人民共和国交通部作出的《关于设立上海港机股份有限公司的批复》(交体法发[1996]381号)和中华人民共和国国家经济体制改革委员会作出的《关于设立上海港机股份有限公司的批复》(体改生[1996]77号)批准,并经上海市工商行政管理局核准登记,以上海港口机械制造厂为发起人采用募集方式设立的股份有限公司。中国证券监督管理委员会于1996年7月11日作出证监发字[1996]103号《关于上海港机股份有限公司(筹)申请公开发行股票的批复》的批准,向社会公开发行人民币普通股4,000万股(含公司职工股400万股),每股面值一元,于上交所申请上市。公司股票发行完成后,股本总额为11,960万股,其中流通股为3,600万股。公司于1997年2月28日召开1997年度第一次临时股东大会,审议通过了:(1)用资本公积金转增股本的方案,用公司资本公积金中的4,186万元向全体股东按每10股转增3.5股的比例转增股本;(2)1995年下半年度的未分配利润分配方案,用1995下半年度的未分配利润中1,196万元向全体股东每10股派送1红股。本次资本公积金转增股本及未分配利润分配方案完成后,公司股本总额变更为17,342万股,其中流通股5,800万股。公司于1998年5月8日召开1998年第一次股东大会(1997年度股东年会),审议通过了《1997年度利润分配预案》,以1997年末总股本17,432万股为基数,向全体股东每10股派送1股红股。上海市证券期货监督管理办公室于1998年8月31日作出沪证司[1998]113号《关于核准上海港机股份有限公司一九九七年度利润分配方案的通知》,核准上海港机股份有限公司一九九七年末总股本17,342万股为基数,按10:1的比例向全体股东派送红股。本次利润分配完成后,公司股本总额变更为19,076.2万股,其中流通股6,380万股。
公司于2000年8月28日召开2000年度第一次临时股东大会,审议通过了《公司2000年中期资本公积金转增股本方案》,以现有股本19,076.2万股为基数,用资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本。中国证监会上海证券监督办公室于2000年9月30日作出沪证司[2000]127号《关于核准上海港机股份有限公司二〇〇〇年度中期资本公积金转增股本方案的通知》,核准上海港机股份有限公司以2000年6月30日总股本19076.2万股为基数,以10:3的比例用资本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本完成后,公司的股本总额变更为24,799.06万股,其中流通股8,294万股。
公司于2005年11月18日召开股东大会审议通过了《上海新梅置业股份有限公司股权分置改革方案》,同意在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股将获得公司非流通股股东支付的2.7股股份对价。本次股权分置改革方案实施完成后,公司股本总额为24,799.06万股,全部股份变更为流通股份。公司于2013年2月21日召开2012年度股东大会,审议通过了《公司2012年度利润分配预案》,同意以2012年12月31日总股本24,799.06万股为基数,向全体股东每10股送红股8股。本次送股完成后,公司股本总额变更为44,638.31万股。
2019年4月20日,公司第七届董事会第八次临时会议审议通过了《关于重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》,2019年5月10日,公司2019年度第一次临时股东大会审议通过上述议案。本次重大资产重组包括重大资产置换及发行股份购买资产,具体方案为:
(1)重大资产置换
本次重大资产置换的置出资产为截至2018年12月31日公司拥有的除保留资产外的全部资产、业务及负债,置入资产为交易对方持有的广东爱旭科技股份有限公司整体变更为有限责任公司后的100%的股权。公司以置出资产与交易对方合计持有的广东爱旭科技股份有限公司整体变更为有限责任公司的100%股权中等值部分进行置换,对于等值置换后差额部分,由公司以非公开发行股份的方式向各交易对方购买。
(2)发行股份购买资产
本次发行的定价基准日为公司第七届董事会第七次临时会议审议并同意本次交易方案的决议公告日,发行价格为不低于定价基准日前60个交易日公司股票交易均价的90%,即3.88元/股。
根据置入资产与置出资产的估值,经交易各方确认,公司向交易对方发行股份的价值为53.68亿元,以3.88元/股的非公开发行价格计算,本次发行股份的数量为1,383,505,150股。
2019年9月10日,公司收到中国证监会《关于核准上海新梅置业股份有限公司重大资产重组及向陈刚等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1660号),核准公司发行股份购买相关资产。2019年9月12日,广东爱旭科技有限公司100%股权登记过户至公司名下,成为本公司的全资子公司。2019年9月17日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(瑞华验字[2019]48450002号),截至2019年9月16日止,公司已收到交易对方以其拥有的广东爱旭科技有限公司经评估股权认缴的新增注册资本合计1,383,505,150.00元。本次变更后公司股本总额为1,829,888,230.00元。
公司于2020年3月17日召开2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2020年度非公开发行A股股票方案的议案》。2020年7月20日,公司收到中国证监会《关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]1481号),核准本次非公开发行,本次发行实际发行数量206,440,957股,发行价格为12.11元/股。2020年8月6日,经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《验资报告》(容诚验字[2020]518Z0022)审验,本次非公开发行募集资金总额人民币2,499,999,989.27元,扣除与发行有关的费用人民币40,847,433.34元,实际募集资金净额为人民币2,459,152,555.93元。本次非公开发行后,公司股本总额2,036,329,187股。
公司于2022年5月30日召开2021年年度股东大会,审议通过了《关于重大资产重组业绩承诺方2021年度业绩补偿方案及回购并注销股份相关事宜的议案》,公司于2019 年9 月完成重大资产重组,并对重组置入标的设定了2019-2021年度的业绩承诺,重组置入标的未完成2021 年度业绩承诺,业绩承诺各方按照《重大资产置换及非公开发行股份购买资产的业绩承诺补偿协议》及其补充协议的约定履行业绩补偿的义务,公司以总价人民币1.00元向业绩承诺方定向回购897,542,876股股份,并依法予以注销。此次回购注销登记手续完成后,公司总股本由2,036,329,187股变更为1,138,786,311股。2022年11月8日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(容诚验字[2022]518Z0155号),截至2022年11月8号,变更后的股本总额为1,138,786,311.00元。
公司于2022年10月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于<上海爱旭新能源股份有限公司2022 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》,拟向激励对象授予权益总计679.1250万份,包括首次授予543.3000 万份和预留授予权益135.8250 万份。公司首次授予实际收到154名激励对象限制性股票认购款,对应股份总数为1,087,835股。2022年11月29日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(容诚验字[2022]518Z0163号),截至2022年11月27日,变更后的股本总额为1,139,874,146.00元。
公司于2022年5月30日召开2021年年度股东大会,审议通过了《关于公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》。2022年11月28日,公司收到中国证监会《关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2022]2975号),核准本次非公开发行,本次发行实际发行数量162,241,887股,发行价格为10.17元/股。2022年12月21日,经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《验资报告》(容诚验字[2022]518Z0169)审验,本次非公开发行募集资金总额人民币1,649,999,990.79元,扣除与发行有关的费用人民币16,071,296.38元,实际募集资金净额为人民币1,633,928,694.41元。本次非公开发行后,公司股本总额1,302,116,033股。
公司主要经营活动为研发、生产、销售太阳能电池及组件,以及提供整体解决方案。财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年8月30日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1) 本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
直接 | 间接 | |||
1 | 广东爱旭科技有限公司 | 广东爱旭 | 100.00 | |
2 | 浙江爱旭太阳能科技有限公司 | 浙江爱旭 | 100.00 | |
3 | 天津爱旭太阳能科技有限公司 | 天津爱旭 | 100.00 | |
4 | 义乌旭高太阳能科技有限公司 | 义乌旭高 | 51.00 | |
5 | 义乌市旭源太阳能科技有限公司 | 义乌旭源 | 100.00 | |
6 | Solarlab Aiko Europe GmbH | 爱旭欧洲研究院 | 100.00 | |
7 | 天津旭辰新能源科技有限公司 | 天津旭辰 | 50.62 | |
8 | 珠海富山爱旭太阳能科技有限公司 | 珠海富山爱旭 | 100.00 | |
9 | 珠海横琴爱旭太阳能科技有限公司 | 珠海横琴爱旭 | 100.00 | |
10 | 深圳爱旭数字能源技术有限公司 | 深圳爱旭 | 100.00 | |
11 | 深圳爱旭数字能源工程有限公司 | 爱旭工程 | 100.00 | |
12 | EIRONN PTE. LTD | 100.00 | ||
13 | SUNNER PTE LTD | 100.00 | ||
14 | EIRONN Netherlands BV | 100.00 | ||
15 | Aiko Energy Germany GmbH | 100.00 | ||
16 | EIRONN 株式会社 | 100.00 | ||
17 | AIKO POLAND Sp.z.o.o | 100.00 | ||
18 | AIKO ENERGY PORTUGAL | 100.00 | ||
19 | Aiko Solar Italy S.R.L | 100.00 | ||
20 | AIKO ENERGY UK CO., LTD | 100.00 | ||
21 | Aiko Solar France EURL | 100.00 | ||
22 | 杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙) | 杭州鋆鹿 | 99.9997 |
注:上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
(2) 本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司:
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
1 | EIRONN PTE. LTD | 2023半年度 | 投资设立 | |
2 | SUNNER PTE LTD | 2023半年度 | 投资设立 | |
3 | EIRONN Netherlands BV | 2023半年度 | 投资设立 | |
4 | Aiko Energy Germany GmbH | 2023半年度 | 投资设立 | |
5 | EIRONN 株式会社 | 2023半年度 | 投资设立 | |
6 | AIKO POLAND Sp.z.o.o | 2023半年度 | 投资设立 | |
7 | AIKO ENERGY PORTUGAL | 2023半年度 | 投资设立 | |
8 | Aiko Solar Italy S.R.L | 2023半年度 | 投资设立 | |
9 | AIKO ENERGY UK CO., LTD | 2023半年度 | 投资设立 | |
10 | Aiko Solar France EURL | 2023半年度 | 投资设立 | |
11 | 杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙) | 杭州鋆鹿 | 2023半年度 | 投资 |
注:本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生
减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时,按每月第一个工作日中国人民银行公布的外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
① 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损
益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍
生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5) 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3已承兑信用证应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1出口信用保险组合应收账款组合2待承兑信用证组合应收账款组合3合并范围内关联方组合应收账款组合4其他客户组合对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1应收利息组合其他应收款组合2应收股利组合其他应收款组合3应收退税组合其他应收款组合4合并范围内关联方组合其他应收款组合5账龄组合对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1应收票据组合应收款项融资组合2应收账款组合对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下:
长期应收款组合1已逾期长期应收款长期应收款组合2未逾期长期应收款对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见附注五、10.金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见附注五、10.金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
见附注五、10.金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见附注五、10.金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
原材料、周转材料领用和发出时按移动加权平均法计价;在产品、库存商品、发出商品以计划成本核算,计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法;
②包装物摊销方法:在领用时采用一次转销法;
③其他周转材料:根据实际情况,采用直线法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见附注五、10.金融工具。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、30。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00% | 4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00% | 9.50 %-19.00 % |
运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5.00% | 23.75% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3 | 5.00% | 31.67% |
公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上表。对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
见附件五、42.租赁。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
计算机软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
特许权使用费 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)无形资产的减值测试
见附注五、30.长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(2)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
33. 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
见附注五、42.租赁。
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③ 本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤ 客户已接受该商品。
质保义务根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
① 商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让太阳能电池片及组件、户用光伏系统的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
合同约定公司承担安装调试责任的。按照合同约定将产品交付给客户,经安装、调试及买方验收合格后,商品控制权转移,确认产品销售收入。
合同约定公司不承担安装调试责任的。内销产品收入确认:本公司根据合同约定将产品交付给客户,客户签收产品后,商品控制权转移,确认内销产品收入。外销产品收入确认:本公司根据合同约定将产品报关出口,取得货运提单后,商品控制权转移,确认外销产品收入。建造合同
② 建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含光伏电站建设的履约义务,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本费用;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延
所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
? 承租人发生的初始直接费用;
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;? 其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(5)售后租回
本公司按照附注五、35的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。收入确认根据履约进度确认光伏电站建设业务的收入需要由管理层做出相关判断。如果预计建设合同将发生损失,则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据建设合同预算来预计可能发生的损失。由于光伏电站建设业务的特性,导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。本公司根据合同条款,并结合以往的习惯做法确定交易价格,并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中,本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本,当初始估计发生变化时,如合同变更、索赔及奖励,对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时,按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时,本公司依据合同条款,对业主的付款进度进行持续监督,并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约,本公司将就该合同资产整个存续
期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估,并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本或近期可参考的交易/增资价格代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本或近期可参考的交易/增资价格可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
1、回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
2、限制性股票
股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股
票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税销售额 | 9.00%、13.00% |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7.00%、5.00% |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3.00% |
地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2.00% |
房产税 | 应税房产原值×(1-30%) | 1.20% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%、17.00%、20.00%、21.00%、23.00%、24.00%、25.00%、29.94% |
增值税 | 应税销售额 | 9.00%、13.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
广东爱旭科技有限公司 | 15.00% |
浙江爱旭太阳能科技有限公司 | 15.00% |
天津爱旭太阳能科技有限公司 | 15.00% |
义乌旭高太阳能科技有限公司 | 25.00% |
义乌市旭源太阳能科技有限公司 | 25.00% |
Solarlab Aiko Europe GmbH | 29.940% |
天津旭辰新能源科技有限公司 | 25.00% |
珠海富山爱旭太阳能科技有限公司 | 25.00% |
珠海横琴爱旭太阳能科技有限公司 | 25.00% |
深圳爱旭数字能源技术有限公司 | 25.00% |
深圳爱旭数字能源工程有限公司 | 25.00% |
EIRONN PTE. LTD | 17.00% |
SUNNER PTE LTD | 17.00% |
EIRONN Netherlands BV | 21.00% |
Aiko Energy Germany GmbH | 29.940% |
EIRONN 株式会社 | 37.62% |
AIKO ENERGY PORTUGAL | 23.00% |
Aiko Solar Italy S.R.L | 24.00% |
AIKO ENERGY UK CO., LTD | 25.00% |
Aiko Solar France EURL | 20.00% |
杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙) | - |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)本公司之子公司广东爱旭科技有限公司于2021年通过高新技术企业复审,取得编号为GR202144004269的高新技术企业证书,根据企业所得税法规定,该公司2021-2023年度企业所得税率适用15%。
(2)本公司之子公司浙江爱旭太阳能科技有限公司于2021年通过高新技术企业复审,取得编号为GR202133001208的高新技术企业证书,根据企业所得税法规定,该公司2021-2023年度企业所得税率适用15%。
(3)本公司之子公司天津爱旭太阳能科技有限公司于2020年通过高新技术企业认定,取得编号为GR202012002439的高新技术企业证书,根据企业所得税法规定,该公司2020-2022年度企业所得税率适用15%。
(4)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。该通知执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。该公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
(5)根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | ||
银行存款 | 1,034,232,090.40 | 2,857,168,737.83 |
其他货币资金 | 3,746,318,178.67 | 2,792,594,984.35 |
合计 | 4,780,550,269.07 | 5,649,763,722.18 |
其中:存放在境外的款项总额 | 10,279,303.78 | 2,244,087.05 |
其他说明:
其他货币资金由银行承兑汇票保证金、信用证保证金、股权回购证券账户款项、远期外汇合同保证金、保函保证金、借款保证金、房租保证金构成,均处于受限状态,其中:银行承兑汇票保证金及保证金结息3,556,922,518.90元、信用证保证金133,125,904.59元、股权回购证券账户款项46,032,355.26元、远期外汇合同保证金4,437,848.96元、保函保证金77,217.19元、借款保证金5,400,000.00元、房租保证金322,333.77元。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 208,573,698.63 | 65,584,028.62 |
其中: | ||
远期外汇合同 | 6,684,028.61 | |
结构性存款 | 202,093,698.63 | 50,650,000.01 |
权益工具投资 | 6,480,000.00 | 8,250,000.00 |
合计 | 208,573,698.63 | 65,584,028.62 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 322,133,812.97 | 655,928,467.89 |
已承兑信用证 | 202,540,305.20 | 319,452,142.57 |
合计 | 524,674,118.17 | 975,380,610.46 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 195,587,543.63 |
合计 | 195,587,543.63 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 126,546,269.34 | |
合计 | 126,546,269.34 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 524,674,118.17 | 100.00 | 524,674,118.17 | 975,380,610.46 | 100.00 | 975,380,610.46 | ||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 322,133,812.97 | 61.40 | 322,133,812.97 | 655,928,467.89 | 67.25 | 655,928,467.89 | ||||
已承兑信用证 | 202,540,305.20 | 38.60 | 202,540,305.20 | 319,452,142.57 | 32.75 | 319,452,142.57 | ||||
商业承兑票据 | ||||||||||
合计 | 524,674,118.17 | 100.00 | 524,674,118.17 | 975,380,610.46 | 100.00 | 975,380,610.46 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:已承兑信用证
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
已承兑信用证 | 202,540,305.20 | ||
合计 | 202,540,305.20 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 95,306,782.01 |
1年以内小计 | 95,306,782.01 |
1至2年 | |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | -5,053,393.14 |
合计 | 90,253,388.87 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 95,306,782.01 | 100.00 | 5,053,393.14 | 5.30 | 90,253,388.87 | 207,835,265.92 | 100.00 | 6,091,491.09 | 2.93 | 201,743,774.83 |
其中: | ||||||||||
其中:待承兑信用证组合 | 690,997.26 | 0.73 | 6,909.97 | 1.00 | 684,087.29 | 60,041,855.39 | 28.89 | 600,418.54 | 1.00 | 59,441,436.85 |
出口信用保险组合 | 13,482,890.08 | 14.15 | 13,482,890.08 | 74,640,843.08 | 35.91 | 74,640,843.08 | ||||
其他客户组合 | 81,132,894.67 | 85.13 | 5,046,483.17 | 6.22 | 76,086,411.50 | 73,152,567.45 | 35.20 | 5,491,072.55 | 7.51 | 67,661,494.90 |
合计 | 95,306,782.01 | 100.00 | 5,053,393.14 | 5.30 | 90,253,388.87 | 207,835,265.92 | 100.00 | 6,091,491.09 | 2.93 | 201,743,774.83 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:待承兑信用证组合、未逾期其他客户组合、已逾期其他客户组合
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
待承兑信用证组合 | 14,173,887.34 | 6,909.97 | 0.05 |
未逾期其他客户组合 | 27,675,778.92 | 276,757.82 | 1.00 |
已逾期其他客户组合 | 53,457,115.75 | 4,769,725.35 | 8.92 |
合计 | 95,306,782.01 | 5,053,393.14 | 5.30 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、12。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销 | 其他变动 |
或核销 | ||||||
待承兑信用证组合 | 600,418.54 | 6,909.97 | 600,418.54 | 6,909.97 | ||
其他客户组合 | 5,491,072.55 | 5,046,483.17 | 5,491,072.55 | 5,046,483.17 | ||
合计 | 6,091,491.09 | 5,053,393.14 | 6,091,491.09 | 5,053,393.14 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
2023年6月30日,公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款余额合计为69,782,690.45元,占期末应收账款余额的比例为73.22%,相应计提的应收账款坏账准备余额合计为2,001,817.84元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 418,930,643.41 | 155,510,689.60 |
合计 | 418,930,643.41 | 155,510,689.60 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 15,089,259,082.44 | |
合计 | 15,089,259,082.44 |
用于贴现或背书的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 744,596,321.43 | 99.998 | 1,323,616,302.55 | 99.83 |
1至2年 | 13,427.55 | 0.002 | 1,857,747.70 | 0.14 |
2至3年 | 406,063.00 | 0.03 | ||
3年以上 | ||||
合计 | 744,609,748.98 | 100.00 | 1,325,880,113.25 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
2023年6月30日,公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项余额合计为334,720,748.14元,占期末预付款项余额的比例为44.95%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 41,238,146.59 | 44,763,390.07 |
合计 | 41,238,146.59 | 44,763,390.07 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 43,002,346.16 |
1年以内小计 | 43,002,346.16 |
1至2年 | 893,073.54 |
2至3年 | 588,900.00 |
3至4年 | 51,100.00 |
4至5年 | 880,200.00 |
5年以上 | |
减:坏账准备 | -4,177,473.11 |
合计 | 41,238,146.59 |
(4). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金 | 15,739,214.40 | 27,886,906.05 |
代扣代缴社保公积金 | 4,517,936.87 | 3,206,237.63 |
应收退税款 | 14,477,962.23 | 19,031,361.40 |
其他 | 10,680,506.20 | 1,058,778.02 |
减:坏账准备 | -4,177,473.11 | -6,419,893.03 |
合计 | 41,238,146.59 | 44,763,390.07 |
(5). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 973,471.32 | 5,446,421.71 | 6,419,893.03 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | 215,041.51 | 215,041.51 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,663,925.57 | 1,663,925.57 | ||
本期转回 | 4,121,387.00 | 4,121,387.00 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 2,852,438.40 | 1,325,034.71 | 4,177,473.11 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄组合 | 6,419,893.03 | 2,242,419.92 | 4,177,473.11 | |||
合计 | 6,419,893.03 | 2,242,419.92 | 4,177,473.11 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(8). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
国家税务总局佛山市三水区税务局 | 应收退税款 | 14,477,962.23 | 一年以内 | 31.88 | |
天津市北辰区人民法院 | 其他 | 9,796,155.00 | 一年以内 | 21.57 | 979,615.50 |
义乌市财政局土地出让金竞买保证金专户 | 保证金及押金 | 6,690,000.00 | 一年以内 | 14.73 | 669,000.00 |
深圳市福田区政府物业管理中心(代收非税收入专户) | 保证金及押金 | 2,154,749.32 | 一年以内 | 4.74 | 215,474.93 |
深圳市泰然物业管理服务有限公司 | 保证金及押金 | 866,208.00 | 一年以内 | 1.91 | 86,620.80 |
合计 | / | 33,985,074.55 | / | 74.83 | 1,950,711.23 |
(9). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(10). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(11). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 483,410,050.68 | 193,556.33 | 483,216,494.35 | 788,478,389.36 | 89,862,587.65 | 698,615,801.71 |
在产品 | 133,894,678.60 | 12,215,347.69 | 121,679,330.91 | 105,109,360.97 | 23,250,099.27 | 81,859,261.70 |
库存商品 | 1,158,903,615.26 | 162,552,098.67 | 996,351,516.59 | 671,595,656.09 | 141,480,165.22 | 530,115,490.87 |
发出商品 | 221,077,382.16 | 21,947,225.26 | 199,130,156.90 | 92,222,699.98 | 7,356,434.13 | 84,866,265.85 |
周转材料 | 154,820,662.03 | 154,820,662.03 | 130,104,634.54 | 130,104,634.54 | ||
合同履约成本 | 1,816,690.19 | 1,816,690.19 | 1,516,708.91 | 1,516,708.91 | ||
合计 | 2,153,923,078.92 | 196,908,227.95 | 1,957,014,850.97 | 1,789,027,449.85 | 261,949,286.27 | 1,527,078,163.58 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 89,862,587.65 | 3,965,057.73 | 93,634,089.05 | 193,556.33 | ||
在产品 | 23,250,099.27 | 26,503,500.30 | 37,538,251.88 | 12,215,347.69 | ||
库存商品 | 141,480,165.22 | 158,821,564.28 | 137,749,630.83 | 162,552,098.67 | ||
发出商品 | 7,356,434.13 | 24,342,934.83 | 9,752,143.70 | 21,947,225.26 | ||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 261,949,286.27 | 213,633,057.14 | 278,674,115.46 | 196,908,227.95 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
已完工未结算资产 | 25,447,355.17 | 254,473.55 | 25,192,881.62 | 6,783,761.46 | 67,837.61 | 6,715,923.85 |
减:列示于其他非流动资产的合同资产 | ||||||
合计 | 25,447,355.17 | 254,473.55 | 25,192,881.62 | 6,783,761.46 | 67,837.61 | 6,715,923.85 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
已完工未结算资产 | 186,635.94 | 未结算工程款 | ||
合计 | 186,635.94 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款 | 54,420,027.21 | 68,102,716.37 |
合计 | 54,420,027.21 | 68,102,716.37 |
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明:
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 535,964,378.23 | 206,236,782.69 |
待摊费用 | 11,688,966.88 | 11,297,507.41 |
预缴企业所得税 | 173,890.47 | 52,069.70 |
其他 | 144.85 | |
合计 | 547,827,235.58 | 217,586,504.65 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 11,524,411.55 | 11,524,411.55 | 30,110,093.15 | 30,110,093.15 | |||
其中:未实现融资收益 | 1,115,631.17 | 1,115,631.17 | 3,489,906.85 | 3,489,906.85 | 6.97% | ||
合计 | 11,524,411.55 | 11,524,411.55 | 30,110,093.15 | 30,110,093.15 | / |
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
二、联营企业 | |||||||||||
沃特维(义乌)实验室有限公司 | 3,334,256.73 | 356,089.40 | 3,690,346.13 | ||||||||
小计 | 3,334,256.73 | 356,089.40 | 3,690,346.13 | ||||||||
合计 | 3,334,256.73 | 356,089.40 | 3,690,346.13 |
其他说明:无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | 200,000.00 | |
合计 | 200,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | 731,493,533.52 | 731,493,533.52 |
合计 | 731,493,533.52 | 731,493,533.52 |
其他说明:
无20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 12,265,595,226.12 | 10,120,650,305.53 |
固定资产清理 | ||
合计 | 12,265,595,226.12 | 10,120,650,305.53 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 2,682,022,508.87 | 10,295,317,575.32 | 6,711,281.47 | 75,984,696.13 | 13,060,036,061.79 |
2.本期增加金额 | 622,161,577.19 | 2,095,254,902.86 | 720,978.79 | 24,534,673.89 | 2,742,672,132.73 |
(1)购置 | 14,001,701.56 | 160,633,928.93 | 720,978.79 | 24,534,673.89 | 199,891,283.17 |
(2)在建工程转入 | 608,159,875.63 | 1,934,620,973.93 | 2,542,780,849.56 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)技改设备转入 | |||||
(5)其他 | |||||
3.本期减少金额 | 22,713,203.83 | 19,327,910.22 | 1,494,601.77 | 6,538,935.04 | 50,074,650.86 |
(1)处置或报废 | 22,713,203.83 | 19,327,910.22 | 1,494,601.77 | 3,954,383.91 | 47,490,099.73 |
(2)其他减少 | 2,584,551.13 | 2,584,551.13 | |||
4.期末余额 | 3,281,470,882.23 | 12,371,244,567.96 | 5,937,658.49 | 93,980,434.98 | 15,752,633,543.66 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 322,706,377.32 | 2,531,854,917.82 | 4,032,608.69 | 46,788,996.17 | 2,905,382,900.00 |
2.本期增加金额 | 65,668,858.52 | 481,541,414.12 | 441,992.32 | 12,954,474.36 | 560,606,739.32 |
(1)计提 | 65,668,858.52 | 478,740,240.21 | 441,992.32 | 11,992,574.16 | 556,843,665.21 |
(2)技改设备转固 | |||||
(3)其他 | 2,801,173.91 | 961,900.20 | 3,763,074.11 | ||
3.本期减少金额 | 5,318,481.35 | 1,415,591.08 | 3,890,764.60 | 10,624,837.03 | |
(1)处置或报废 | 5,318,481.35 | 1,415,591.08 | 3,890,764.60 | 10,624,837.03 | |
4.期末余额 | 388,375,235.84 | 3,008,077,850.59 | 3,059,009.93 | 55,852,705.93 | 3,455,364,802.29 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 34,002,856.26 | 34,002,856.26 | |||
2.本期增加金额 | |||||
3.本期减少金额 | 2,329,341.01 | 2,329,341.01 | |||
(1)处置或报废 | 2,329,341.01 | 2,329,341.01 | |||
4.期末余额 | 31,673,515.25 | 31,673,515.25 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 2,893,095,646.39 | 9,331,493,202.12 | 2,878,648.56 | 38,127,729.05 | 12,265,595,226.12 |
2.期初账面价值 | 2,359,316,131.55 | 7,729,459,801.24 | 2,678,672.78 | 29,195,699.96 | 10,120,650,305.53 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
机器设备-售后回租 | 1,073,325,811.46 | 221,196,350.39 | 852,129,461.07 |
注:期末融资租赁租入的固定资产均通过售后回租租入,实质为抵押借款,对应的资产转让不属于销售,根据新租赁准则,售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人应当继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。本公司将收到的资产转让款项确认为长期借款。
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
珠海基地厂房及建筑物 | 1,172,576,482.12 | 未竣工验收 |
合计 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 3,028,260,583.33 | 1,802,315,325.84 |
合计 | 3,028,260,583.33 | 1,802,315,325.84 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
义乌四、五期PERC高效太阳能电池项目 | 8,818,809.87 | 8,818,809.87 |
义乌六期高效太阳能电池项目 | 1,101,108,790.03 | 1,101,108,790.03 | 234,341,902.49 | 234,341,902.49 | ||
大尺寸及新工艺改造项目 | 5,458,455.28 | 5,458,455.28 | ||||
珠海新世代高效太阳能电池项目 | 1,419,694,981.76 | 1,419,694,981.76 | 1,517,195,783.77 | 1,517,195,783.77 | ||
珠海新世代高效太阳能组件项目 | 478,142,314.01 | 478,142,314.01 | ||||
其他 | 29,314,497.53 | 29,314,497.53 | 36,500,374.43 | 36,500,374.43 | ||
合计 | 3,028,260,583.33 | 3,028,260,583.33 | 1,802,315,325.84 | 1,802,315,325.84 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
义乌六期高效太阳能电池项目 | 7,760,420,000.00 | 234,341,902.49 | 866,766,887.54 | 1,101,108,790.03 | 14.19 | 14.19 | 自筹资金 | |||||
大尺寸及新工艺改造项目 | 2,141,054,200.00 | 5,458,455.28 | 1,255,734.85 | 6,714,190.13 | 84.24 | 100.00 | 自筹资金 | |||||
珠海新世代高效太阳能电池项目 | 5,675,000,000.00 | 1,517,195,783.77 | 2,412,824,083.74 | 2,510,324,885.75 | 1,419,694,981.76 | 92.14 | 92.14 | 自筹资金+募集资金 | ||||
珠海新世代高效太阳能组件项目 | 2,964,260,000.00 | 478,142,314.01 | 478,142,314.01 | 16.13 | 16.13 | 自筹资金 | ||||||
其他项目 | 45,319,184.30 | 20,529,906.55 | 25,741,773.68 | 10,792,819.64 | 29,314,497.53 | |||||||
合计 | 18,540,734,200.00 | 1,802,315,325.84 | 3,779,518,926.69 | 2,542,780,849.56 | 10,792,819.64 | 3,028,260,583.33 | / | / | / | / |
注:珠海新世代高效太阳能电池项目包括珠海6.5GW新世代高效太阳能电池项目和珠海一期3.5GW高效晶硅太阳能电池扩产项目。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 148,252,186.25 | 33,891,852.96 | 182,144,039.21 |
2.本期增加金额 | 10,281,716.57 | 10,281,716.57 | |
3.本期减少金额 | 17,929.45 | 17,929.45 | |
4.期末余额 | 158,515,973.37 | 33,891,852.96 | 192,407,826.33 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 25,834,232.31 | 9,431,822.70 | 35,266,055.01 |
2.本期增加金额 | 17,793,106.86 | 2,374,641.19 | 20,167,748.05 |
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 43,627,339.17 | 11,806,463.89 | 55,433,803.06 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 |
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 114,888,634.20 | 22,085,389.07 | 136,974,023.27 |
2.期初账面价值 | 122,417,953.94 | 24,460,030.26 | 146,877,984.20 |
其他说明:
本期使用权资产计提的折旧金额为20,167,748.05元,其中计入制造费用的折旧费用为6,332,223.87元、计入管理费用的折旧费用为11,242,713.76元、计入研发费用的折旧费用为2,478,938.06元、计入销售费用的折旧费用为113,872.36元。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 软件 | 排污权 | 专利权 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 595,887,909.66 | 54,257,028.45 | 17,850,516.00 | 95,042.82 | 668,090,496.93 |
2.本期增加金额 | 6,894,045.00 | 26,395,017.20 | 5,815.56 | 33,294,877.76 | |
(1)购置 | 6,894,045.00 | 26,395,017.20 | 5,815.56 | 33,294,877.76 | |
3.本期减少金额 | 4,414,845.70 | 4,414,845.70 | |||
(1)处置 | 4,414,845.70 | 4,414,845.70 | |||
4.期末余额 | 602,781,954.66 | 76,237,199.95 | 17,850,516.00 | 100,858.38 | 696,970,528.99 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 30,634,542.08 | 18,471,087.30 | 14,041,406.48 | 16,483.60 | 63,163,519.46 |
2.本期增加金额 | 6,212,914.12 | 1,889,153.41 | 1,222,227.67 | 3,992.61 | 9,328,287.81 |
(1)计提 | 6,212,914.12 | 1,889,153.41 | 1,222,227.67 | 3,992.61 | 9,328,287.81 |
3.本期减少金额 | 8,980.58 | 8,980.58 | |||
(1)处置 | 8,980.58 | 8,980.58 | |||
4.期末余额 | 36,847,456.20 | 20,351,260.13 | 15,263,634.15 | 20,476.21 | 72,482,826.69 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 565,934,498.46 | 55,885,939.82 | 2,586,881.85 | 80,382.17 | 624,487,702.30 |
2.期初账面价值 | 565,253,367.58 | 35,785,941.15 | 3,809,109.52 | 78,559.22 | 604,926,977.47 |
注:本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 13,232,479.21 | 14,894,479.10 | 2,218,939.18 | 25,908,019.13 | |
其他 | 747,433.84 | 911,579.55 | 337,786.26 | 218,342.48 | 1,102,884.65 |
合计 | 13,979,913.05 | 15,806,058.65 | 2,556,725.44 | 218,342.48 | 27,010,903.78 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 767,986,302.33 | 115,197,945.36 | 763,966,369.87 | 114,594,955.48 |
可抵扣亏损 | 1,482,199,213.29 | 327,289,248.01 | 983,842,613.55 | 204,299,028.71 |
资产减值准备 | 197,374,903.29 | 36,411,408.36 | 262,538,096.30 | 41,517,028.06 |
应付利息 | 43,225,336.18 | 6,483,800.43 | 38,909,343.27 | 5,836,401.49 |
股份支付 | 23,049,895.08 | 3,457,484.26 | 23,049,895.08 | 3,457,484.26 |
内部交易未实现利润 | 3,270,492.40 | 490,573.86 | 3,270,492.40 | 490,573.85 |
可抵扣亏损 | 9,483,664.44 | 1,576,631.33 | 12,511,025.91 | 1,992,684.34 |
交易性金融负债 | 95,126,859.21 | 14,269,028.88 | 2,866.94 | 430.04 |
使用权资产 | 258,571.17 | 64,642.78 | 258,571.17 | 64,642.79 |
合计 | 2,621,975,237.39 | 505,240,763.28 | 2,088,349,274.49 | 372,253,229.02 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产加速折旧 | 2,325,172,945.05 | 367,157,245.77 | 2,508,697,713.93 | 395,604,979.54 |
交易性金融资产公允价值变动 | 2,093,698.63 | 314,054.79 | 103,827,542.64 | 25,223,482.80 |
其他非流动金融资产公允价值变动 | 96,493,514.02 | 24,123,378.51 | ||
合计 | 2,423,760,157.70 | 391,594,679.07 | 2,612,525,256.57 | 420,828,462.34 |
注:根据《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号),企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。依据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6号),上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 358.21 | 358.21 |
可抵扣亏损 | 73,337,926.90 | 70,149,658.54 |
合计 | 73,338,285.11 | 70,150,016.75 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 3,617,010.09 | 3,617,010.09 |
2025年 | 11,082,617.18 | 11,082,617.18 | |
2026年 | 18,098,698.73 | 18,098,698.73 | |
2027年 | 37,351,332.54 | 37,351,332.54 | |
2028年 | 3,188,268.36 | ||
合计 | 73,337,926.90 | 70,149,658.54 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程设备款 | 1,537,300,899.10 | 1,537,300,899.10 | 625,680,256.60 | 625,680,256.60 | ||
预付收购股权款 | 169,823,127.00 | 169,823,127.00 | ||||
预付长单保证金 | 42,120,000.00 | 42,120,000.00 | ||||
合计 | 1,749,244,026.10 | 1,749,244,026.10 | 625,680,256.60 | 625,680,256.60 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 18,000,000.00 | 149,710,648.12 |
抵押借款 | 116,005,200.34 | |
保证借款 | 330,344,444.47 | 388,780,225.57 |
信用借款 | ||
合计 | 348,344,444.47 | 654,496,074.03 |
短期借款分类的说明:
抵押借款、质押借款的抵押、质押资产类别以及金额,参见附注七、81。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 | 2,866.94 | 95,123,992.27 | 95,126,859.21 |
其中: | ||||
远期外汇合同 | 2,866.94 | 95,123,992.27 | 95,126,859.21 | |
远期锁银合同 | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中: | ||||
合计 | 2,866.94 | 95,123,992.27 | 95,126,859.21 |
其他说明:
无
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 8,253,269,840.50 | 5,886,041,815.86 |
信用证 | 41,413,070.00 | 40,000,000.00 |
合计 | 8,294,682,910.50 | 5,926,041,815.86 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料款 | 892,106,451.78 | 443,419,079.52 |
工程设备款 | 1,398,566,841.39 | 799,931,604.31 |
其他 | 182,469,356.68 | 99,220,344.12 |
合计 | 2,473,142,649.85 | 1,342,571,027.95 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
四川爱德中创建设工程有限公司 | 57,137,973.47 | 工程设备款按进度支付 |
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 25,027,731.65 | 工程设备款按进度支付 |
拉普拉斯(无锡)半导体科技有限公司 | 10,369,557.52 | 工程设备款按进度支付 |
湖南福特建设工程有限公司义乌分公司 | 10,038,378.26 | 工程设备款按进度支付 |
合计 | 102,573,640.90 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 576,421,719.57 | 411,740,635.33 |
已结算未完工款 | 198,980.89 | 629,194.04 |
合计 | 576,620,700.46 | 412,369,829.37 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 296,701,293.91 | 879,892,116.46 | 922,154,213.52 | 254,439,196.85 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 3,096,001.60 | 46,928,444.06 | 45,967,576.24 | 4,056,869.42 |
三、辞退福利 | 269,072.55 | 269,072.55 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 299,797,295.51 | 927,089,633.07 | 968,390,862.31 | 258,496,066.27 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 292,725,191.00 | 835,696,698.71 | 879,315,699.44 | 249,106,190.27 |
二、职工福利费 | 3,316,150.94 | 3,316,150.94 | ||
三、社会保险费 | 1,623,475.47 | 23,276,641.89 | 22,748,959.03 | 2,151,158.33 |
其中:医疗保险费 | 1,407,986.17 | 21,900,207.75 | 21,259,991.74 | 2,048,202.18 |
工伤保险费 | 115,887.34 | 1,103,880.06 | 1,123,015.38 | 96,752.02 |
生育保险费 | 99,601.96 | 272,554.08 | 365,951.91 | 6,204.13 |
四、住房公积金 | 1,025,708.48 | 13,319,475.65 | 12,965,220.16 | 1,379,963.97 |
五、工会经费和职工教育经费 | 1,326,918.96 | 4,283,149.27 | 3,808,183.95 | 1,801,884.28 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 296,701,293.91 | 879,892,116.46 | 922,154,213.52 | 254,439,196.85 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 2,990,038.14 | 45,574,810.87 | 44,646,820.37 | 3,918,028.64 |
2、失业保险费 | 105,963.46 | 1,353,633.19 | 1,320,755.87 | 138,840.78 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 3,096,001.60 | 46,928,444.06 | 45,967,576.24 | 4,056,869.42 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
企业所得税 | 50,758,142.17 | 24,678,378.56 |
增值税 | 8,834,471.64 | 1,660,097.41 |
城市维护建设税 | 1,121,760.47 | 487,896.56 |
教育费附加 | 480,754.49 | 209,098.53 |
地方教育费附加 | 320,502.99 | 139,399.02 |
个人所得税 | 10,934,361.48 | 4,344,476.20 |
房产税 | 8,727,835.67 | 8,457,577.98 |
土地使用税 | 363,690.36 | |
印花税 | 6,428,522.44 | 6,185,425.84 |
环境保护税 | 15,657.93 | 14,731.74 |
合计 | 87,985,699.64 | 46,177,081.84 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 72,533,564.79 | 45,537,510.24 |
合计 | 72,533,564.79 | 45,537,510.24 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 | 43,142,300.00 | 18,106,376.80 |
限制性股票认购款 | 28,661,293.59 | 18,645,491.90 |
其他 | 729,971.20 | 8,785,641.54 |
合计 | 72,533,564.79 | 45,537,510.24 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 649,616,461.85 | 1,487,621,467.92 |
1年内到期的长期应付款 | 6,098,611.10 | 6,000,000.00 |
1年内到期的租赁负债 | 26,695,899.42 | 25,952,777.44 |
合计 | 682,410,972.37 | 1,519,574,245.36 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 74,647,048.48 | 49,711,019.71 |
未终止确认票据 | 126,546,269.34 | 573,321,891.03 |
合计 | 201,193,317.82 | 623,032,910.74 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 2,639,915,989.06 | 2,464,243,398.76 |
保证借款 | 1,196,609,038.02 | 1,028,627,805.79 |
信用借款 | ||
减:一年内到期的长期借款 | -649,616,461.85 | -1,487,621,467.92 |
合计 | 3,186,908,565.23 | 2,005,249,736.63 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
2023年上半年利率区间:抵押借款:6.5%~8.603% 保证借款:3.40%~4.15%
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 182,525,563.31 | 193,527,397.99 |
减:未确认融资费用 | -27,469,564.58 | -32,415,559.21 |
减:一年内到期的租赁负债 | -26,695,899.42 | -25,952,777.44 |
合计 | 128,360,099.31 | 135,159,061.34 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 461,465,036.18 | 446,157,376.60 |
合计 | 461,465,036.18 | 446,157,376.60 |
其他说明:
无长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股东借款 | 218,513,647.28 | 214,099,043.27 |
子公司少数股东借款 | 217,050,000.00 | 212,858,333.33 |
长期应付保证金 | 32,000,000.00 | 25,200,000.00 |
减:一年内到期的长期应付款项 | -6,098,611.10 | -6,000,000.00 |
合计 | 461,465,036.18 | 446,157,376.60 |
其他说明:
无专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,753,789,711.33 | 53,653,000.00 | 105,152,863.08 | 1,702,289,848.25 | 收到政府补助 |
合计 | 1,753,789,711.33 | 53,653,000.00 | 105,152,863.08 | 1,702,289,848.25 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
义乌基地设备补助(一期) | 139,038,481.51 | 12,999,999.96 | 126,038,481.55 | 与资产相关 | |||
义乌基地设备补助(二期) | 149,685,230.47 | 10,069,154.04 | 139,616,076.43 | 与资产相关 | |||
义乌基地设备补助(四期、五期) | 190,152,062.37 | 8,384,132.52 | 181,767,929.85 | 与资产相关 | |||
义乌基地设备补助(三期) | 110,571,014.99 | 53,653,000.00 | 7,300,316.60 | 156,923,698.39 | 与资产相关 | ||
义乌基地设备补助(研发联合创新中心) | 34,898,509.09 | 2,046,596.94 | 32,851,912.15 | 与资产相关 | |||
天津基地项目投资补助 | 120,186,404.12 | 7,130,185.68 | 113,056,218.44 | 与资产相关 | |||
天津基地北辰工业信息化局智能化项目补贴 | 7,370,016.32 | 478,014.72 | 6,892,001.60 | 与资产相关 | |||
广东省协同创新与平台环境建设专项资金 | 319,999.78 | 40,000.02 | 279,999.76 | 与资产相关 | |||
佛山市三水区高层次人才认定特支计划专项资金 | 233,750.22 | 27,499.98 | 206,250.24 | 与资产相关 | |||
广东省应用型科技研发专项资金 | 1,961,666.45 | 214,000.02 | 1,747,666.43 | 与资产相关 | |||
佛山科技创新专项资金 | 291,200.22 | 34,999.98 | 256,200.24 | 与资产相关 | |||
广东珠江西岸先进装备制造业发展资金 | 1,639,999.76 | 205,000.02 | 1,434,999.74 | 与资产相关 | |||
2017年广东省省级工业和信息化专项资金(支持企业技术改造) | 2,164,263.53 | 301,078.80 | 1,863,184.73 | 与资产相关 | |||
2017年佛山市重大科技项目区级配套资金 | 91,666.45 | 10,000.02 | 81,666.43 | 与资产相关 | |||
2017年佛山市机器人及智能装备应用专项资金 | 148,000.16 | 18,499.98 | 129,500.18 | 与资产相关 | |||
2019年广东省级产业创新能力和平台建设专项资金 | 983,325.94 | 83,000.04 | 900,325.90 | 与资产相关 | |||
2019年推动机器人应用及产业发展专项资金 | 461,555.27 | 39,681.90 | 421,873.37 | 与资产相关 | |||
2019年佛山市经济科技发展专项资金(经济和信息化局部分) | 426,723.16 | 35,906.34 | 390,816.82 | 与资产相关 | |||
2019年三水工业园区重大技术攻关项目资金 | 182,500.00 | 15,000.00 | 167,500.00 | 与资产相关 | |||
2020年广东省重点领域研发计划第六批项目资金(首期) | 1,880,000.00 | 120,000.00 | 1,760,000.00 | 与资产相关 | |||
2020年广东省重点领域研发计划第六批项目资金(第二期) | 1,280,000.06 | 79,999.98 | 1,200,000.08 | 与资产相关 |
爱旭太阳能电池项目珠海一期项目产业扶持资金 | 989,823,341.46 | 55,519,795.54 | 934,303,545.92 | 与资产相关 | |||
合计 | 1,753,789,711.33 | 53,653,000.00 | 105,152,863.08 | 1,702,289,848.25 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | 3,550,000 | |
合计 | 3,550,000 |
其他说明:
无
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,302,116,033.00 | 4,502,669.00 | 519,990,350.00 | 524,493,019.00 | 1,826,609,052.00 |
其他说明:
2022年12月12日,公司召开第九届董事会第一次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》,并于2023年3月24日在中登公司完成了授予登记工作,登记股票数量534,300股。公司股本总数由1,302,116,033股增加至1,302,650,333股。2023年4月10日,公司召开第九届董事会第七次会议,审议通过了《关于2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》,自2023年5月17日进入可行权期。截至2023年6月30日,已行权3,897,919股股票期权,本次期权行权导致注册资本增加3,897,919元。公司股本总数由1,302,650,333股增加至1,306,548,252股。2023年4月10日,公司召开第九届董事会第七次会议,审议通过了《关于向2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》,并于2023年5月24日在中登公司完成了该授予登记工作,本次授予登记股票数量70,450股。公司股本总数由1,306,548,252股增加至1,306,618,702股。经公司第九届董事会第六次会议及2022年年度股东大会审议通过,公司于2023年6月16日实施完成2022年年度利润分配及公积金转增股本方案,以股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用
证券账户中股份为基数,以资本公积金转增股本方式向可参与分配的全体股东每10股转增4股。共计转增519,990,350股,本次转增完成后公司总股本由1,306,618,702股增加至1,826,609,052股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 3,917,753,481.08 | 65,198,842.11 | 519,990,350.00 | 3,462,961,973.19 |
其他资本公积 | 80,347,195.08 | 20,102,867.40 | 16,203,555.26 | 84,246,507.22 |
合计 | 3,998,100,676.16 | 85,301,709.51 | 536,193,905.26 | 3,547,208,480.41 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司于2023年4月10日召开第九届董事会第七次会议,审议通过了《关于2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》,认为2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件已成就。经上交所及中登公司审核,本期期权将于2023年5月17日开始可以行权。截至本报告期末,公司收到员工行权资金人民币43,461,796.85元,计入股本人民币3,897,919.00元,冲减计提的股权激励费用其他资本公积人民币16,203,555.26元,计入资本公积人民币55,438,177.11元。2023半年度,公司确认股权激励费用20,102,867.40元,其他资本公积增加20,102,867.40元。公司于2022年12月12日召开第九届董事会第一次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》,实施股权激励。公司预留授予实际收到激励对象限制性股票认购款人民币9,157,902.00元,其中计入股本人民币534,300.00元,计入资本公积人民币8,623,602.00元。公司于2023年4月10日召开第九届董事会第七次会议,审议通过了《关于向2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》,实施股权激励。公司暂缓授予实际收到激励对象限制性股票认购款人民币1,207,513.00元,其中计入股本人民币70,450.00元,计入资本公积人民币1,137,063.00元。
公司于2023年3月12日召开的第九届董事会第六次会议及2023年5月4日召开的2022年年度股东大会,分别审议通过了《2022年年度利润分配及公积金转增股本方案》,公司于2023年6月16日实施完成2022年年度利润分配及公积金转增股本方案,向股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数,以资本公积金转增股本方式向可参与分配的全体股东每10股转增4股,计入股本519,990,350.00元,资本公积减少人民币519,990,350元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股权 | 18,645,491.90 | 10,036,159.00 | 28,681,650.90 | |
待授予股权 | 203,967,644.74 | 203,967,644.74 | ||
合计 | 18,645,491.90 | 214,003,803.74 | 232,649,295.64 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司于2022年12月12日召开2022年第九届董事会第一次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》。公司授予实际收到激励对象限制性股票认购款人民币10,365,415.00元。根据股权激励计划,解除限售期内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票,公司将按授予价格回购注销。本公司确认限制性股票回购义务,对应库存股金额10,365,415.00元。
公司于2023年3月12日召开第九届董事会第六次会议,审议通过了《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分限制性股票回购注销及股票期权注销的议案》,同意公司回购注销2名离职激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计20,400股,退回限制性股票认购款人民币329,256元。
公司于2023年4月21日召开第九届董事会第八次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的部分人民币普通股(A股),回购资金总额不低于人民币25,000万元(含),不超过人民币30,000万元(含),回购价格不超过人民币40元/股,回购股份实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起6个月内。截至报告期末,公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购公司股份6,642,825股,已回购股份占公司目前总股本的0.51%,回购的最高成交价为31.35元/股,最低成交价为29.74元/股,已累计支付的总金额为人民币203,967,644.74元(不含交易佣金等交易费用)计入待授予库存股。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入 | 减:前期计入 | 减: | 税后归属于母公司 | 税后归属 |
其他综合收益当期转入损益 | 其他综合收益当期转入留存收益 | 所得税费用 | 于少数股东 | |||||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 189,623.12 | -79,693.22 | -79,693.22 | 109,929.90 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 189,623.12 | -79,693.22 | -79,693.22 | 109,929.90 | ||||
其他综合收益合计 | 189,623.12 | -79,693.22 | -79,693.22 | 109,929.90 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 123,691,566.10 | 123,691,566.10 | ||
合计 | 123,691,566.10 | 123,691,566.10 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 3,653,494,100.01 | 1,421,493,990.69 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 3,653,494,100.01 | 1,421,493,990.69 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,308,824,014.92 | 2,328,201,322.76 |
减:提取法定盈余公积 | 96,201,213.44 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 714,986,732.35 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 4,247,331,382.58 | 3,653,494,100.01 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 16,180,925,039.96 | 13,275,548,249.77 | 15,950,981,660.92 | 14,474,435,868.97 |
其他业务 | 67,877,064.71 | 62,048,947.39 | 34,413,658.98 | 27,192,342.31 |
合计 | 16,248,802,104.67 | 13,337,597,197.16 | 15,985,395,319.90 | 14,501,628,211.28 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 14,936,279.59 | 4,839,474.90 |
房产税 | 12,527,899.12 | 10,998,541.87 |
印花税 | 11,565,727.67 | 8,896,994.47 |
教育费附加 | 7,420,643.82 | 2,074,060.68 |
地方教育费附加 | 4,947,095.87 | 1,382,707.11 |
土地使用税 | 475,191.74 | 457,372.16 |
环境保护税 | 42,862.37 | 61,276.51 |
车船税 | 1,398.40 | 2,698.40 |
合计 | 51,917,098.58 | 28,713,126.10 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 43,385,816.99 | 10,386,160.06 |
广告及市场推广费 | 26,105,237.89 | 1,811,411.09 |
差旅费 | 8,337,054.69 | 973,779.69 |
样品费 | 982,679.24 | 1,056,887.82 |
保险费 | 3,845,273.85 | 1,959,637.33 |
业务招待费 | 1,639,548.05 | 417,902.47 |
折旧与摊销 | 283,871.82 | |
其他 | 5,143,725.14 | 927,189.86 |
合计 | 89,723,207.67 | 17,532,968.32 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 228,622,713.71 | 108,701,344.52 |
中介服务费 | 25,619,424.85 | 13,853,601.34 |
办公费 | 10,913,857.61 | 2,443,300.39 |
折旧及摊销 | 32,504,808.21 | 16,505,887.13 |
业务招待费 | 6,297,281.38 | 3,056,386.88 |
人事管理费 | 28,720,127.09 | 8,882,403.20 |
差旅费 | 8,691,815.71 | 1,318,567.54 |
物料消耗 | 764,168.00 | 548,056.58 |
汽车费用 | 2,713,215.54 | 1,631,881.06 |
股权激励费 | 20,102,867.40 | 3,271,884.68 |
其他 | 34,975,271.48 | 15,834,140.95 |
合计 | 399,925,550.98 | 176,047,454.27 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 264,053,686.30 | 132,385,502.99 |
物料消耗 | 366,097,786.45 | 338,163,777.69 |
折旧与摊销 | 60,691,534.60 | 44,734,040.70 |
其他 | 99,029,331.83 | 44,888,141.23 |
合计 | 789,872,339.18 | 560,171,462.61 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息净支出 | 133,051,714.92 | 136,686,160.33 |
汇兑损益 | -13,640,484.46 | -8,872,195.80 |
银行手续费 | 2,000,280.53 | 11,360,443.62 |
合计 | 121,411,510.99 | 139,174,408.15 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计提其他收益的政府补助 | 177,939,211.16 | 83,608,701.21 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 720,869.28 | 712,992.08 |
合计 | 178,660,080.44 | 84,321,693.29 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -632,200.08 | -971,973.28 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -17,912,366.96 | -14,863,999.54 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
持有其他非流动金融资产产生的投资收益 | 1,298,383.78 | |
合计 | -17,246,183.26 | -15,835,972.82 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -7,010,329.99 | -6,103,177.53 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -6,681,161.67 | -6,103,177.53 |
权益工具投资公允价值变动收益 | -1,770,000.00 | |
结构性存款公允价值变动收益 | 1,443,698.62 | |
交易性金融负债 | -95,123,992.27 | -1,745,714.28 |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -102,134,322.26 | -7,848,891.81 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 61,665.82 | |
应收账款坏账损失 | 1,038,097.95 | -196,852.42 |
其他应收款坏账损失 | 2,242,419.92 | -92,131.01 |
合计 | 3,280,517.87 | -227,317.61 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -175,968,079.75 | -5,441,018.22 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 |
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
十三、合同资产减值损失 | -67,837.61 | |
合计 | -176,035,917.36 | -5,441,018.22 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 249,219.65 | 185,956.23 |
合计 | 249,219.65 | 185,956.23 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
违约金收入 | 1,004,416.00 | 627,863.74 | 1,004,416.00 |
赔款收入 | 493,265.89 | 330,092.55 | 493,265.89 |
其他 | 217,334.11 | 3,001,317.54 | 217,334.11 |
合计 | 1,715,016.00 | 3,959,273.83 | 1,715,016.00 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 4,845,830.27 | 12,827,656.12 | 4,845,830.27 |
其中:固定资产处置损失 | 4,845,830.27 | 12,827,656.12 | 4,845,830.27 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 200,000.00 | ||
违约金及滞纳金 | 69,914.95 | 2,017.73 | 69,914.95 |
其他 | 1,229,807.15 | 286,632.46 | 1,229,807.15 |
合计 | 6,145,552.37 | 13,316,306.31 | 6,145,552.37 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 194,095,361.72 | 121,393,604.94 |
递延所得税费用 | -162,221,317.53 | -109,837,846.81 |
合计 | 31,874,044.19 | 11,555,758.13 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 1,340,698,058.82 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 335,174,327.29 |
子公司适用不同税率的影响 | -170,110,344.52 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,188,268.36 |
研发费用加计扣除 | -136,378,206.94 |
所得税费用 | 31,874,044.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的政府补助 | 127,612,476.57 | 515,913,288.87 |
收到的履约保证金 | 27,585,100.00 | 23,463,585.00 |
收到的利息收入 | 19,813,478.46 | 9,392,770.59 |
收到的其他款项 | 11,669,847.89 | 4,305,841.29 |
合计 | 186,680,902.92 | 553,075,485.75 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期间费用中支出的现金 | 410,836,800.62 | 172,811,132.55 |
支付的履约保证金 | 39,647,381.73 | 1,538,605.24 |
支付的受限保证金 | 2,976,192.08 | |
支付的其他款项 | 29,329,004.24 | 1,554,293.83 |
合计 | 479,813,186.59 | 178,880,223.70 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到远期锁银合同保证金 | 1,710,000.00 | |
收到远期锁银业务收益 | 3,418,199.71 | |
收到远期外汇合同保证金 | 5,500,515.75 | |
收到资产相关的投标保证金 | 7,820,259.00 | 4,200,000.00 |
收到股票、债券相关的现金股利及利息 | 1,298,383.78 | |
合计 | 16,329,158.53 | 7,618,199.71 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付远期外汇合同保证金 | 6,805,805.49 | |
支付结构性存款 | 200,000,000.00 | 50,000,000.00 |
居间服务费 | 400,000.00 | |
支付的其他款项 | 5,154,244.54 | |
合计 | 211,960,050.03 | 50,400,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
需代缴的股息红利税 | 76,802.69 | |
收到的融资租赁到期保证金 | 7,000,000.00 | |
合计 | 7,076,802.69 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付租赁负债的本金和利息 | 14,722,064.88 | 2,318,386.49 |
融资租赁支付的保证金 | 28,800,000.00 | |
融资租赁支付的手续费 | 4,734,000.00 | |
支付的中介机构费用 | 3,700,000.00 | |
支付的股权回购款 | 250,000,000.00 | |
派发股息红利的手续费 | 76,987.14 | |
支付的其他费用 | 1,505,420.32 | |
合计 | 269,927,485.20 | 35,929,373.63 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 1,308,824,014.63 | 596,369,347.62 |
加:资产减值准备 | 176,035,917.36 | 5,441,018.22 |
信用减值损失 | -3,280,517.87 | 227,317.61 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 549,981,902.29 | 469,263,525.68 |
使用权资产摊销 | 20,167,748.05 | 8,376,930.97 |
无形资产摊销 | 9,319,307.23 | 7,985,672.23 |
长期待摊费用摊销 | 13,030,990.73 | 831,215.84 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -249,219.65 | -185,956.23 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 4,446,473.67 | 12,827,656.12 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 102,134,322.26 | 7,848,891.81 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 169,845,689.28 | 160,554,059.77 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 17,246,183.26 | 15,835,972.82 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -132,987,534.26 | -95,906,800.50 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -29,233,783.27 | -13,931,046.31 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -364,895,629.07 | 819,334,524.86 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 518,481,746.14 | -366,932,428.75 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 300,692,922.44 | 699,430,634.88 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 2,659,560,533.22 | 2,327,370,536.64 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,034,232,090.40 | 1,002,459,243.35 |
减:现金的期初余额 | 2,857,168,737.83 | 612,003,813.29 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -1,822,936,647.43 | 390,455,430.06 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,034,232,090.40 | 2,857,168,737.83 |
其中:库存现金 | ||
可随时用于支付的银行存款 | 1,034,232,090.40 | 2,857,168,737.83 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,034,232,090.40 | 2,857,168,737.83 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 3,746,318,178.67 |
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、借款保证金、远期外汇合同保证金、保函保证金、房租保证金及利息
交易性金融资产 | 202,093,698.63 | 结构性存款用作银行承兑汇票保证金 |
应收票据 | 195,587,543.63 | 票据池质押 |
应收票据 | 126,546,269.34 | 已背书或已贴现未终止确认票据 |
固定资产 | 1,565,169,330.65 | 用于银行承兑汇票开立,借款抵押 |
无形资产 | 26,329,199.90 | 银行借款抵押 |
合计 | 5,862,044,220.82 |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 12,813,111.89 | 7.2258 | 92,584,983.89 |
欧元 | 973,587.97 | 7.8771 | 7,669,049.80 |
英镑 | 15,073.92 | 9.1432 | 137,823.87 |
日元 | 50,245,294.00 | 0.0501 | 2,517,289.23 |
应收票据 | |||
其中:美元 | 28,030,156.55 | 7.2258 | 202,540,305.20 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 2,177,344.79 | 7.2258 | 15,733,057.98 |
欧元 | 180,475.61 | 7.8771 | 1,421,624.43 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 4,471,102.93 | 7.2258 | 32,307,295.55 |
欧元 | 1,174,414.41 | 7.8771 | 9,250,979.75 |
日元 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
义乌经济技术开发区36GW新世代太阳能电池项目六期产业发展补助 | 69,280,000.00 | 其他收益 | 69,280,000.00 |
三期设备第三批补助 | 53,653,000.00 | 递延收益 | 53,653,000.00 |
2023年科技专项发展基金 | 1,460,000.00 | 其他收益 | 1,460,000.00 |
义乌市住房和城乡建设局23年保障性租赁住房资金补助 | 1,194,000.00 | 其他收益 | 1,194,000.00 |
佛山市一次性留工补助 | 418,855.00 | 其他收益 | 418,855.00 |
社保中心2023年第二批稳岗补 | 307,375.18 | 其他收益 | 307,375.18 |
2021年三水区促进外面发展专项资金(投保出口信用保险) | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
义乌市经济和信息化局惠企补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
义乌商务局惠企政策款(反倾销投应诉补助) | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
义乌商务局2022年内外贸一体化发展补助 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
2020年三水区分布式光伏发电应用项目补助资金 | 41,753.00 | 其他收益 | 41,753.00 |
社保中心2023年第一批稳岗补 | 36,147.72 | 其他收益 | 36,147.72 |
一次性扩岗补贴 | 27,000.00 | 其他收益 | 27,000.00 |
2020年三水区经济和科技促进局骨干企业项目扶持资金 | 26,066.00 | 其他收益 | 26,066.00 |
义乌经信局惠企政策款 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
义乌市就业创业管理中心见习补贴 | 19,000.00 | 其他收益 | 19,000.00 |
一次性扩岗补贴 | 18,000.00 | 其他收益 | 18,000.00 |
天津市人社局、天津市财政局一次性扩岗补助 | 13,500.00 | 其他收益 | 13,500.00 |
小型微利企业社会保险缴费补贴 | 9,805.60 | 其他收益 | 9,805.60 |
一次性扩岗补贴 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
天津市北辰区人力资源和社会保障局2022年度失业动态监测补贴 | 350.00 | 其他收益 | 350.00 |
代扣代缴手续费返还 | 754,624.07 | 其他收益 | 720,869.28 |
合计 | 127,612,476.57 | 127,578,721.78 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
2023年3月30日, 本子公司浙江爱旭与珠海通沛签订合伙协议,共同成立私募基金杭州鋆鹿,珠海通沛为普通合伙人,浙江爱旭为唯一有限合伙人。公司作为有限合伙人持有结构化主体杭州鋆鹿99.9997%份额,剩余 0.0003%份额由普通合伙人持有,普通合伙人作为执行事务合伙人负责结构化主体日常事务的管理并收取报酬。该结构化主体的设立目的是服务于投资亚洲硅业(青海)股份有限公司。公司依据持有的份额按比例承担和分享了该结构化主体绝大部分的风险和可变回报,并且结合其设立目的,将其纳入合并报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
广东爱旭科技有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 光伏设备及元器件制造与销售 | 100.00 | 设立 | |
浙江爱旭太阳能科技有限公司 | 浙江省义乌市 | 浙江省义乌市 | 光伏设备及元器件制造与销售 | 100.00 | 设立 | |
天津爱旭太阳能科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 太阳能电池技术开发、制造、销售 | 100.00 | 设立 | |
义乌旭高太阳能科技有限公司 | 浙江省义乌市 | 浙江省义乌市 | 研发、生产、销售太阳能电池片 | 51.00 | 设立 | |
义乌市旭源太阳能科技有限公司 | 浙江省义乌市 | 浙江省义乌市 | 研发、生产、销售太阳能电池片 | 100.00 | 设立 | |
Solar lab Aiko Europe GmbH | 德国 | 德国 | 研发 | 100.00 | 设立 | |
天津旭辰新能源科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 光伏设备及元器件制造与销售 | 50.62 | 设立 | |
珠海富山爱旭太阳能科技有限公司 | 广东省珠海市 | 广东省珠海市 | 光伏设备及元器件制造与销售 | 100.00 | 设立 | |
珠海横琴爱旭太阳能科技有限公司 | 广东省珠海市 | 广东省珠海市 | 新兴能源技术研发、光伏设备及元器件销售 | 100.00 | 设立 | |
深圳爱旭数字能源技术有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 半导体器件专用设备制造与销售 | 100.00 | 设立 |
深圳爱旭数字能源工程有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 新能源工程设计、施工、运营和运维 | 100.00 | 购入 | |
EIRONN PTE.LTD | 新加坡 | 新加坡 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
SUNNER PTELTD | 新加坡 | 新加坡 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
EIRONN Nether lands BV | 荷兰 | 荷兰 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
Aiko Energy Germany GmbH | 德国 | 德国 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
EIRONN株式会社 | 日本 | 日本 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
AIKO POLAND Sp.z.o.o | 波兰 | 波兰 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
AIKO ENERGY PORTUGAL | 葡萄牙 | 葡萄牙 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
Aiko Solar Italy S.R.L | 意大利 | 意大利 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
AIKO ENERGY UKCO.,LTD | 英国 | 英国 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
Aiko Solar France EURL | 法国 | 法国 | 光伏组件销售及提供光伏整体解决方案服务 | 100.00 | 设立 | |
杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙) | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 股权投资持股平台公司 | 99.9997 | 投资 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》(2014年修订)第七条:“合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本准则所称相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。”根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》(2014年修订)第八条:“投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,投资方应当进行重新评估。相关事实和情况主要包括(一)被投资方的设立目的。(二)被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。(三)投资方享有
的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。(四)投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。(五)投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。(六)投资方与其他方的关系。”公司作为有限合伙人持有结构化主体99.9997%份额,剩余0.0003%份额由普通合伙人持有,普通合伙人作为执行事务合伙人负责结构化主体日常事务的管理并收取报酬。该结构化主体的设立目的是服务于上市公司的投资需求。公司依据持有的份额按比例承担和分享了该结构化主体绝大部分的风险和可变回报,并且结合其设立目的,应将其纳入合并报表范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
珠海华发赛能新能源有限公司 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
沃特维(义乌)实验室有限公司 | ||
投资账面价值合计 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 356,089.40 | -971,973.28 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 356,089.40 | -971,973.28 |
其他说明
截至2023年6月30日,珠海华发赛能新能源有限公司尚未开展实际经营。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的73.22%(比较期:53.76%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的82.41%(比较期:83.60%)。
(二)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2023年6月30日,本公司金融负债到期期限如下:
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 2023年 6 月30日 | |||
1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
短期借款 | 348,344,444.47 | |||
应付票据 | 8,294,682,910.50 | |||
应付账款 | 2,473,142,649.85 | |||
其他应付款 | 72,533,564.79 | |||
一年内到期的非流动负债 | 682,410,972.37 | |||
长期借款 | 191,012,500.00 | 522,799,565.23 | 2,473,096,500.00 | |
租赁负债 | 15,331,379.88 | 48,961,850.49 | 64,066,868.94 | |
长期应付款 | 26,000,000.00 | 435,465,036.18 | ||
合计 | 11,871,114,541.98 | 206,343,879.88 | 597,761,415.72 | 2,972,628,405.12 |
(续上表)
项目名称 | 2022年6月30日 | |||
1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
短期借款 | 924,327,128.65 | |||
应付票据 | 5,291,348,052.37 | |||
应付账款 | 1,812,253,298.60 | |||
其他应付款 | 18,169,679.56 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,586,437,170.26 | |||
长期借款 | 271,632,300.06 | 405,841,731.94 | ||
长期应付款 | 34,859,166.64 | 383,260,681.26 | ||
合计 | 9,632,535,329.44 | 271,632,300.06 | 440,700,898.58 | 383,260,681.26 |
1. 市场风险
(1)外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价的货币资金、应收票据、应收账款、短期借款及应付账款有关。
③ 截至2023年6月30日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):
项 目 | 2023 年 6 月 30 日 | |||||||
美元 | 欧元 | 日元 | 英镑 | |||||
外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
货币资金 | 12,813,111.89 | 92,584,983.89 | 973,587.97 | 7,669,049.80 | 50,245,294.00 | 2,517,289.23 | 15,073.92 | 137,823.87 |
应收票据 | 28,030,156.55 | 202,540,305.20 | ||||||
应收账款 | 2,177,344.79 | 15,733,057.98 | 180,475.61 | 1,421,624.43 | ||||
短期借款 |
应付账款 | 4,471,102.93 | 32,307,295.55 | 1,174,414.41 | 9,250,979.75 | ||||
合计 | 47,491,716.16 | 343,165,642.62 | 2,328,477.99 | 18,341,653.98 | 50,245,294.00 | 2,517,289.23 | 15,073.92 | 137,823.87 |
(续上表)
项 目 | 2022 年 6 月 30 日 | |||
美元 | 欧元 | |||
外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
货币资金 | 34,703,050.34 | 232,906,052.05 | 4,911,270.39 | 34,420,147.40 |
应收票据 | 20,337,937.33 | 136,496,032.60 | ||
应收账款 | 17,891.09 | 120,074.26 | ||
短期借款 | 43,781,040.55 | 293,832,075.55 | ||
应付账款 | -673,220.17 | -4,518,249.85 | 1,878,517.02 | 13,165,398.68 |
合计 | 98,166,699.14 | 658,835,984.61 | 6,789,787.41 | 47,585,546.08 |
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
④ 敏感性分析
于2023年6月30日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值5%,那么本公司当年的净利润将增加或减少1,186.65万元;如果当日人民币对于欧元贬值或升值5%,那么本公司当年的净利润将增加或减少1.88万元;如果当日人民币对于日元升值或贬值5%,那么本公司当年的净利润将增加或减少9.67万元;如果当日人民币对于英镑升值或贬值5%,那么本公司当年的净利润将增加或减少5.58万元。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2023年6月30日,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降5%,本公司当年的净利润就会下降或增加645.94万元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 6,480,000.00 | 202,093,698.63 | 208,573,698.63 | |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 6,480,000.00 | 202,093,698.63 | 208,573,698.63 | |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | ||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)结构性存款 | 202,093,698.63 | 202,093,698.63 | ||
(5)远期外汇合同 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 418,930,643.41 | 418,930,643.41 | ||
(七)其他非流动金融资产 | 731,493,533.52 | 731,493,533.52 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 6,680,000.00 | 202,093,698.63 | 1,150,424,176.93 | 1,359,197,875.56 |
(六)交易性金融负债 | 95,126,859.21 | 95,126,859.21 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 95,126,859.21 | 95,126,859.21 | ||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
远期外汇合同 | 95,126,859.21 | 95,126,859.21 | ||
远期锁银合同 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | 95,126,859.21 | 95,126,859.21 | ||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司期末交易性金融资产下列报的权益工具投资系持有的上市公司股权投资,期末根据股票最近一个交易日的收盘价格作为公允价值的确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
内容 | 2023年06月30日公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
交易性金融资产: | |||
1.结构性存款 | 202,093,698.63 | 交易对方报价 | 交易对方提供的期末公允价值 |
2.远期外汇合同 | 交易对方报价 | 交易对方提供的期末公允价值 | |
合计 | 202,093,698.63 | ||
交易性金融负债: | |||
1.远期外汇合同 | 95,126,859.21 | 交易对方报价 | 交易对方提供的期末公允价值 |
合计 | 95,126,859.21 |
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司期末应收款项融资均为未到期应收票据,票据承兑人信用状况良好,经营或财务情况未发生重大不利变化,预计到期收回风险较低,本公司以票据账面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
本公司期末其他非流动金融资产为持有的非上市公司股权投资,本公司持续关注所投资公司经营或财务情况是否发生重大不利变化,以投资成本或近期可参考的交易/增资价格作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款和长期借款等。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
本公司的最终控制方是陈刚。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
广东普拉迪科技股份有限公司 | 股东的子公司 |
江苏普拉迪数控科技有限公司 | 股东的子公司 |
佛山市普拉迪机器人有限公司 | 股东的子公司 |
珠海普拉迪数控科技有限公司 | 股东的子公司 |
佛山市永信模具有限公司 | 股东的子公司 |
广东保威新能源有限公司 | 股东的子公司 |
广东中光能投资有限公司 | 股东的子公司 |
义乌市中光能源有限公司 | 股东的子公司 |
天津中光能源发展有限公司 | 股东的子公司 |
广东高景太阳能科技有限公司 | 其他 |
广东金湾高景太阳能科技有限公司 | 其他 |
青海高景太阳能科技有限公司 | 其他 |
华灿光电股份有限公司 | 公司前任董事俞信华担任其董事 |
天津天创海河先进装备制造产业基金合伙企业(有限合伙) | 实际控制人一致行动人 |
广东金信方正律师事务所 | 公司监事会主席黄进广担任其负责人 |
欧春连 | 实际控制人配偶 |
董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
佛山迈科斯自动化系统有限公司 | 股东的子公司 |
珠海迈科斯自动化系统有限公司 | 股东的子公司 |
苏州普伊特自动化系统有限公司 | 股东的子公司 |
珠海普伊特自动化系统有限公司 | 股东的子公司 |
其他说明:
俞信华先生于2022年9月辞去公司董事职务,由于其担任华灿光电的董事,根据相关规定,自2022年9月至2023年9月期间,华灿光电仍作公司关联方管理。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广东金湾高景太阳能科技有限公司 | 硅片采购 | 909,068,295.82 | 1,299,757,225.23 |
广东金湾高景太阳能科技有限公司 | 硅片委托加工 | 100,010,381.55 | 90,478,863.95 |
广东金湾高景太阳能科技有限公司 | 硅棒委托加工 | 7,859,807.93 | |
苏州普伊特自动化系统有限公司 | 机器设备采购 | 539,217.30 | 10,567,855.43 |
青海高景太阳能科技有限公司 | 硅料采购 | 18,119,311.21 | |
高景太阳能股份有限公司 | 硅片采购 | 271,202,512.56 | 317,760,812.08 |
四川高景太阳能科技有限公司 | 硅片采购 | 316,734,982.61 | |
广东保威新能源有限公司 | 电力采购 | 411,608.13 | 482,503.41 |
广东保威新能源有限公司 | 光伏支架 | 1,294,527.25 | |
广东中光能投资有限公司 | 电力采购 | 283,452.59 | 293,016.96 |
广东中光能投资有限公司 | 电站运维服务费 | 30,407.50 | |
广东金信方正律师事务所 | 法律服务 | 20,000.00 | |
珠海迈科斯自动化系统有限公司 | 光伏生产设备及软件采购 | 419,180,000.00 | |
佛山迈科斯自动化系统有限公司 | 光伏生产设备及软件采购 | 126,766.02 | 24,649.99 |
深圳宇曦新能源有限公司 | 光伏应用设备及软件采购 | 3,001,100.00 |
注:以上关联交易金额均为含税金额。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
义乌市中光能源有限公司 | 商业用光伏工程 | 19,191,266.41 | |
天津中光能源发展有限公司 | 商业用光伏工程 | 22,041,942.53 |
注:以上关联交易金额均为含税金额。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
义乌市中光能源有限公司 | 租金收入 | 6,000.00 | |
天津中光能源发展有限公司 | 租金收入 | 8,280.00 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
华灿光电股份有限公司 | 房屋 | 979,440.00 | 2,931,037.21 | 5,454,177.00 | 1,494,579.00 | 217,076.80 | 713,971.33 | 9,445,314.86 | |||
广东保威新能源有限公司 | 仓库 | 162,000.00 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
陈刚、佛山市永信模具有限公司 | 200,000,000.00 | 2018/7/23 | 2025/8/10 | 否 |
陈刚、欧春连 | 900,000,000.00 | 2019/4/16 | 2025/4/16 | 否 |
陈刚 | 130,000,000.00 | 2020/2/22 | 2027/12/31 | 否 |
陈刚、欧春连(注) | 87,323,153.00 | 2020/6/19 | 2025/4/5 | 否 |
陈刚 | 150,000,000.00 | 2020/10/20 | 2026/10/30 | 否 |
陈刚 | 200,000,000.00 | 2020/10/26 | 2025/10/25 | 否 |
陈刚 | 600,000,000.00 | 2020/12/31 | 2025/12/31 | 否 |
陈刚 | 240,000,000.00 | 2021/1/27 | 2023/1/26 | 是 |
陈刚 | 149,540,000.00 | 2021/2/8 | 2024/2/1 | 否 |
陈刚、欧春连 | 311,100,000.00 | 2021/3/9 | 2023/4/15 | 是 |
陈刚、欧春连 | 100,000,000.00 | 2021/4/19 | 2023/8/30 | 否 |
陈刚 | 95,251,000.00 | 2021/4/26 | 2025/4/26 | 否 |
陈刚 | 175,002,141.67 | 2021/4/28 | 2025/4/28 | 否 |
陈刚 | 50,000,000.00 | 2021/4/30 | 2025/4/30 | 否 |
陈刚、欧春连 | 140,000,000.00 | 2021/10/13 | 2024/10/13 | 否 |
陈刚 | 90,000,000.00 | 2021/10/26 | 2025/10/31 | 否 |
陈刚 | 200,000,000.00 | 2021/12/9 | 2025/12/9 | 否 |
陈刚、欧春连 | 500,000,000.00 | 2021/12/15 | 2024/12/15 | 否 |
陈刚 | 90,000,000.00 | 2022/2/7 | 2026/2/6 | 否 |
陈刚 | 200,000,000.00 | 2022/2/9 | 2023/2/7 | 是 |
陈刚、欧春连 | 300,000,000.00 | 2022/2/21 | 2025/2/20 | 否 |
陈刚 | 250,000,000.00 | 2022/3/3 | 2026/9/2 | 否 |
陈刚 | 150,000,000.00 | 2022/3/3 | 2024/3/20 | 否 |
陈刚 | 120,000,000.00 | 2022/4/11 | 2025/4/10 | 否 |
陈刚 | 100,000,000.00 | 2022/4/12 | 2023/10/12 | 否 |
陈刚、欧春连 | 100,000,000.00 | 2022/4/26 | 2026/4/25 | 否 |
陈刚 | 2,500,000,000.00 | 2022/6/23 | 2034/6/22 | 否 |
陈刚 | 99,960,000.00 | 2022/6/28 | 2026/6/28 | 否 |
陈刚 | 150,000,000.00 | 2022/6/29 | 2023/5/15 | 是 |
陈刚 | 154,000,000.00 | 2022/7/15 | 2023/7/4 | 否 |
陈刚 | 230,000,000.00 | 2022/7/15 | 2025/7/15 | 否 |
陈刚 | 100,000,000.00 | 2022/7/26 | 2023/7/25 | 否 |
陈刚 | 289,520,000.00 | 2022/7/27 | 2023/7/26 | 否 |
陈刚 | 250,000,000.00 | 2022/7/29 | 2023/7/29 | 否 |
陈刚 | 130,000,000.00 | 2022/9/13 | 2026/9/13 | 否 |
陈刚、欧春连 | 200,000,000.00 | 2022/9/20 | 2023/9/19 | 否 |
陈刚 | 200,000,000.00 | 2022/9/21 | 2026/9/20 | 否 |
陈刚、欧春连 | 550,000,000.00 | 2022/9/22 | 2023/9/22 | 否 |
陈刚 | 200,000,000.00 | 2022/11/18 | 2023/11/17 | 否 |
陈刚 | 100,000,000.00 | 2022/12/1 | 2023/12/1 | 否 |
陈刚 | 100,000,000.00 | 2022/10/22 | 2027/10/21 | 否 |
陈刚 | 300,000,000.00 | 2022/12/14 | 2023/12/14 | 否 |
陈刚 | 337,000,000.00 | 2022/10/18 | 2026/10/18 | 否 |
陈刚 | 200,000,000.00 | 2022/10/17 | 2026/9/20 | 否 |
陈刚 | 675,000,000.00 | 2022/11/22 | 2025/11/21 | 否 |
陈刚 | 400,000,000.00 | 2022/10/28 | 2023/10/28 | 否 |
陈刚 | 250,000,000.00 | 2023/2/21 | 2027/2/20 | 否 |
陈刚 | 500,000,000.00 | 2023/6/7 | 2024/12/6 | 否 |
陈刚 | 900,000,000.00 | 2023/6/27 | 2026/6/6 | 否 |
陈刚 | 1,000,000,000.00 | 2023/6/6 | 2026/6/6 | 否 |
陈刚 | 200,000,000.00 | 2023/4/27 | 2026/4/27 | 否 |
陈刚 | 300,000,000.00 | 2023/2/22 | 2026/2/21 | 否 |
陈刚 | 280,000,000.00 | 2023/2/21 | 2028/2/20 | 否 |
陈刚 | 300,000,000.00 | 2023/4/27 | 2024/4/26 | 否 |
陈刚 | 150,000,000.00 | 2023/3/6 | 2023/12/20 | 否 |
陈刚 | 920,000,000.00 | 2023/2/22 | 2027/12/27 | 否 |
陈刚 | 400,000,000.00 | 2023/4/7 | 2026/12/20 | 否 |
陈刚 | 300,000,000.00 | 2023/2/21 | 2027/2/20 | 否 |
陈刚 | 110,000,000.00 | 2023/5/19 | 2024/5/18 | 否 |
陈刚 | 100,000,000.00 | 2023/2/22 | 2027/2/22 | 否 |
陈刚 | 400,000,000.00 | 2023/2/21 | 2027/8/21 | 否 |
陈刚 | 150,000,000.00 | 2023/6/1 | 2026/6/1 | 否 |
陈刚、欧春连 | 300,000,000.00 | 2023/2/21 | 2027/2/20 | 否 |
陈刚、欧春连 | 900,000,000.00 | 2023/6/27 | 2026/6/6 | 否 |
注:此处担保金额为美元金额。
关联担保情况说明:
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
天津天创海河先进装备制造产业基金合伙企业(有限合伙) | 60,000,000.00 | 2018/10/15 | 2025/10/14 | 借入 |
110,000,000.00 | 2018/11/30 | 2025/10/14 | 借入 | |
30,000,000.00 | 2019/3/29 | 2025/10/14 | 借入 | |
合计 | 200,000,000.00 |
注:本公司2021年偿还天津天创海河先进装备制造产业基金合伙企业(有限合伙)本金24,810,300.00元。截至2023年06月30日,借款本金175,189,700.00元、应计利息余额43,225,336.18元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 644.58 | 295.08 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付款项 | 广东金湾高景太阳能科技有限公司 | 18,292,744.72 | 42,249,563.58 | ||
预付款项 | 高景太阳能股份有限公司 | 46,330,195.99 | |||
预付款项 | 深圳宇曦新能源有限公司 | 442,486.71 | 538,852.21 | ||
预付款项 | 青海高景太阳能科技有限公司 | 16,658,723.59 | |||
应收账款 | 义乌市中光能源有限公司 | 12,384,720.00 | 124,087.20 | ||
合同资产 | 义乌市中光能源有限公司 | 12,867,255.54 | 128,672.55 | ||
应收账款 | 天津中光能源发展有限公司 | 9,549,912.00 | 95,499.12 | ||
合同资产 | 天津中光能源发展有限公司 | 11,598,231.48 | 115,982.31 | ||
其他应收款 | 华灿光电股份有限公司 | 300,000.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 广东金湾高景太阳能科技有限公司 | 4,990,919.41 | 40,025,126.49 |
应付账款 | 高景太阳能股份有限公司 | 6,876.00 | 728,097.10 |
应付账款 | 四川高景太阳能科技有限公司 | 20,964,838.62 | |
应付账款 | 佛山迈科斯自动化系统有限公司 | 112,182.32 | |
应付账款 | 珠海迈科斯自动化系统有限公司 | 18,875,977.38 | |
应付账款 | 广东保威新能源有限公司 | 1,119,775.06 | |
应付账款 | 广东中光能投资有限公司 | 105,155.40 | 48,588.40 |
应付账款 | 苏州普伊特自动化系统有限公司 | 326,665.49 | 2,650,000.00 |
应付账款 | 华灿光电股份有限公司 | 217,924.53 | 279,840.00 |
长期应付款 | 天津天创海河先进装备制造产业基金合伙企业(有限合伙) | 218,415,036.18 | 214,099,043.27 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | 70,450 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 3,897,919 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 2,728,556 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2020年股权激励: (1)首次授予的股票期权行权价格为7.58元/股 第二个行权期至2024年3月26日当日止,25%; 第三个行权期至2025年3月26日当日止,25%; 第四个行权期至2026年3月26日当日止,25%。 (2)预留授予的股票期权行权价格为11.33元/股 第二个行权期至2024年12月16日当日止,25%; 第三个行权期至2025年12月16日当日止,25%; 第四个行权期至2026年12月16日当日止,25%。 2022年股权激励: (1)首次授予的股票期权行权价格为24.12元/股 第一个行权期至2024年10月13日当日止,50%; 第二个行权期至2025年10月13日当日止,25%; 第三个行权期至2026年10月13日当日止,25%。 (2)预留授予的股票期权行权价格为24.12元/股 第一个行权期至2024年12月11日当日止,50%; 第二个行权期至2025年12月11日当日止,25%; 第三个行权期至2026年12月11日当日止,25%。 2023年股权激励: 股票期权行权价格为26.81元/股 第一个行权期至2025年7月26日当日止,40%; 第二个行权期至2026年7月26日当日止,30%; 第三个行权期至2027年7月26日当日止,30%。 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
其他说明:
(1)公司本期授予的各项权益工具总额:
2023年4月10日,公司召开第九届董事会第七次会议、第九届监事会第六次会议审议通过了《关于向2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》等议案。2023年5月24日,公司完成2022年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予70,450股限制性
股票在中登公司的登记手续。2023年6月,公司实施资本公积金转增股本后,暂缓授予数量变更为98,630股。
(2)公司本期行权的各项权益工具总额:
经上交所及中登公司审核,2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期期权将于2023年5月17日开始可以行权。截至2023年6月30日,已行权并登记完成3,897,919股股票期权(考虑资本公积金转增影响,实际上市流通数量约为5,457,086股)。
(3)公司本期失效的各项权益工具总额:
2023年4月19日,公司完成2020年股票期权激励计划首次授予及预留授予141.90万份股票期权在中登公司的注销手续。
2023年6月27日,公司召开第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十一次会议审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期权的议案》等议案,同意公司将2020年股票期权激励计划中因个人原因离职的6名激励对象所获授予的77.1676万份股票期权予以注销。上述
77.1676万份股票期权注销事宜尚未办理完毕。
2023年4月19日,公司完成2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予12.38万份股票期权在中登公司的注销手续。
2023年6月27日,公司召开第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十一次会议审议通过了《关于注销2022年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票与股票期权并调整限制性股票回购价格及数量的议案》等议案,同意公司将2022年激励计划首次授予及预留授予中因个人原因离职的激励对象所获授予的7.6118万股限制性股票予以回购注销、33.7962万份股票期权予以注销。上述事宜尚未办理完毕。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票:根据授予日公司股票收盘价格的情况确定公允价值 股票期权:根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算公允价值 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 预计解锁数量 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 43,152,762.48 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 20,102,867.40 |
其他说明:
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 860,000,000.00 | |
其他应收款 | 40,021,440.42 | 3,223.89 |
合计 | 40,021,440.42 | 860,003,223.89 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广东爱旭科技有限公司 | 860,000,000.00 | |
合计 | 860,000,000.00 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 40,021,694.12 |
1年以内小计 | 40,021,694.12 |
1至2年 | |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | -253.70 |
合计 | 40,021,440.42 |
(7). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
代扣代缴社保公积金 | 2,537.04 | 3,582.10 |
其他 | 40,019,157.08 | |
减:坏账准备 | -253.70 | -358.21 |
合计 | 40,021,440.42 | 3,223.89 |
(8). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 358.21 | 358.21 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 104.51 | 104.51 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 253.70 | 253.70 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(9). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄组合 | 358.21 | 104.51 | 253.70 | |||
合计 | 358.21 | 104.51 | 253.70 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(10). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
广东爱旭科技有限公司 | 关联方往来款 | 38,559,853.08 | 一年以内 | 96.35 | |
浙江爱旭太阳能科技有限公司 | 关联方往来款 | 1,459,304.00 | 一年以内 | 3.65 | |
代扣社保 | 代扣社保公积金 | 1,422.04 | 一年以内 | 0.00 | 142.20 |
代扣公积金 | 代扣社保公积金 | 1,115.00 | 一年以内 | 0.00 | 111.50 |
合计 | / | 40,021,694.12 | / | 100.00 | 253.70 |
(12). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 10,113,752,762.48 | 10,113,752,762.48 | 9,893,649,895.08 | 9,893,649,895.08 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 10,113,752,762.48 | 10,113,752,762.48 | 9,893,649,895.08 | 9,893,649,895.08 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
广东爱旭科技有限公司 | 8,281,549,895.08 | 20,102,867.40 | 8,301,652,762.48 | |||
珠海富山爱旭太阳能科技有限公司 | 1,100,000,000.00 | 200,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | |||
珠海横琴爱旭太阳能科技有限公司 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
深圳爱旭数字能源技术有限公司 | 12,100,000.00 | 12,100,000.00 | ||||
合计 | 9,893,649,895.08 | 220,102,867.40 | 10,113,752,762.48 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -988,289.48 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | -988,289.48 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -4,596,610.62 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 177,939,211.16 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -118,131,373.04 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 415,293.90 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
减:所得税影响额 | 13,806,450.16 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 41,820,071.24 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 13.50 | 1.00 | 0.99 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.07 | 0.97 | 0.96 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:陈刚董事会批准报送日期:2023年8月30日
修订信息
□适用 √不适用