人人乐连锁商业集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计：否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 379,611,660.02 | 285,092,285.61 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 150,312,472.59 | 150,430,068.50 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 4,838,190.30 | 15,020,164.29 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 29,982,677.34 | 60,627,830.79 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 52,820,929.36 | 57,351,419.33 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 516,106,963.22 | 840,577,748.12 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 4,517,001.28 | 4,854,293.77 |
| 其他流动资产 | 15,614,432.17 | 20,073,971.09 |
| 流动资产合计 | 1,153,804,326.28 | 1,434,027,781.50 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 41,716,207.31 | 43,769,512.51 |
| 长期股权投资 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 115,749,128.72 | 119,053,574.84 |
| 固定资产 | 875,415,150.50 | 919,811,185.06 |
| 在建工程 | 25,084,395.45 | 26,550,586.22 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,721,835,211.63 | 1,888,015,712.95 |
| 无形资产 | 82,361,496.64 | 83,673,678.67 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 64,457,498.52 | 84,792,669.13 |
| 递延所得税资产 | 261,453.08 | 195,292.18 |
| 其他非流动资产 | 257,938,940.25 | 253,938,884.66 |
| 非流动资产合计 | 3,184,819,482.10 | 3,419,801,096.22 |
| 资产总计 | 4,338,623,808.38 | 4,853,828,877.72 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
1、合并资产负债表（续）
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 115,143,749.98 | 100,164,999.97 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,054,418,206.96 | 1,035,644,092.11 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 915,651,224.00 | 978,645,520.86 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 30,496,581.39 | 33,972,406.31 |
| 应交税费 | 9,277,612.44 | 10,136,602.32 |
| 其他应付款 | 209,399,814.89 | 236,303,506.88 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 226,435,066.94 | 231,007,705.99 |
| 其他流动负债 | 141,241,905.41 | 146,184,332.18 |
| 流动负债合计 | 2,702,064,162.01 | 2,772,059,166.62 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,739,850,707.51 | 1,872,298,392.94 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 65,918,762.62 | 69,505,660.78 |
| 递延收益 | 28,624,380.48 | 29,081,407.14 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,834,393,850.61 | 1,970,885,460.86 |
| 负债合计 | 4,536,458,012.62 | 4,742,944,627.48 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 440,000,000.00 | 440,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,435,898,081.65 | 2,435,898,081.65 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 206,267,572.49 | 206,267,572.49 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -3,280,233,068.51 | -2,971,516,674.57 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -198,067,414.37 | 110,648,979.57 |
| 少数股东权益 | 233,210.13 | 235,270.67 |
| 所有者权益合计 | -197,834,204.24 | 110,884,250.24 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,338,623,808.38 | 4,853,828,877.72 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
2、母公司资产负债表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 87,531,009.82 | 71,461,100.14 |
| 交易性金融资产 | 150,430,068.50 | |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 10,068,616.95 | 20,733,501.72 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,276,531.87 | 7,086,374.79 |
| 其他应收款 | 1,433,236,583.66 | 1,192,340,693.99 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 36,369,647.85 | 29,503,857.21 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,381,028.29 | 559,408.03 |
| 流动资产合计 | 1,573,863,418.44 | 1,472,115,004.38 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,061,270,502.08 | 3,061,270,502.08 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 113,072,759.97 | 122,671,564.45 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,908,397.46 | 2,148,192.88 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 151,571.11 | 655,451.12 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 154,598,972.61 | 152,185,846.85 |
| 非流动资产合计 | 3,331,002,203.23 | 3,338,931,557.38 |
| 资产总计 | 4,904,865,621.67 | 4,811,046,561.76 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
2、母公司资产负债表（续）
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 115,143,749.98 | 100,164,999.97 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,160,427.70 | 1,160,427.70 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 13,125,931.66 | 10,437,815.43 |
| 应付职工薪酬 | 516,992.60 | 979,310.68 |
| 应交税费 | 1,478,572.08 | 570,023.57 |
| 其他应付款 | 771,506,439.43 | 651,351,761.14 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 2,978,611.50 | 2,079,722.78 |
| 流动负债合计 | 905,910,724.95 | 766,744,061.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 33,836.74 | |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 33,836.74 | |
| 负债合计 | 905,910,724.95 | 766,777,898.01 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 440,000,000.00 | 440,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,436,268,649.73 | 2,436,268,649.73 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 206,267,572.49 | 206,267,572.49 |
| 未分配利润 | 916,418,674.50 | 961,732,441.53 |
| 所有者权益合计 | 3,998,954,896.72 | 4,044,268,663.75 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,904,865,621.67 | 4,811,046,561.76 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
3、合并利润表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,612,331,084.00 | 2,097,699,082.09 |
| 其中：营业收入 | 1,612,331,084.00 | 2,097,699,082.09 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,917,939,726.01 | 2,342,066,111.68 |
| 其中：营业成本 | 1,202,850,795.05 | 1,556,870,814.51 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,523,305.36 | 6,328,919.10 |
| 销售费用 | 508,351,315.10 | 590,334,344.26 |
| 管理费用 | 138,472,479.41 | 121,613,617.77 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 58,741,831.09 | 66,918,416.04 |
| 其中：利息费用 | 58,434,300.62 | 64,363,708.67 |
| 利息收入 | 3,723,257.42 | 2,868,862.27 |
| 加：其他收益 | 2,047,137.84 | 5,162,990.74 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,260,616.46 | 3,474,294.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -117,595.91 | 4,405,783.64 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,987,722.07 | -9,707,682.78 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -610,692.86 | 85,589.75 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,831,170.64 | 4,402,665.81 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -298,185,727.91 | -236,543,388.29 |
| 加：营业外收入 | 2,412,085.97 | 3,173,393.68 |
| 减：营业外支出 | 13,010,973.44 | 2,206,801.36 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -308,784,615.38 | -235,576,795.97 |
| 减：所得税费用 | -66,160.90 | 35,030.29 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -308,718,454.48 | -235,611,826.26 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -308,718,454.48 | -235,611,826.26 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -308,716,393.94 | -235,616,104.12 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,060.54 | 4,277.86 |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -308,718,454.48 | -235,611,826.26 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -308,716,393.94 | -235,616,104.12 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,060.54 | 4,277.86 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.7016 | -0.5355 |
| （二）稀释每股收益 | -0.7016 | -0.5355 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
4、母公司利润表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 28,544,203.28 | 62,290,358.36 |
| 减：营业成本 | 26,079,276.64 | 61,793,713.27 |
| 税金及附加 | 972,722.21 | 972,216.04 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 48,516,454.27 | 50,759,129.33 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 2,485,296.54 | -78,316.22 |
| 其中：利息费用 | 2,745,138.89 | 900,416.68 |
| 利息收入 | 343,334.70 | 1,121,598.32 |
| 加：其他收益 | 121,005.45 | 197,874.19 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,648,972.61 | 3,474,294.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -430,068.50 | 4,405,783.64 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,854.65 | -7,570.30 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -45,181,491.47 | -43,086,002.39 |
| 加：营业外收入 | 17,724.47 | 754,794.39 |
| 减：营业外支出 | 150,000.03 | 98,720.18 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -45,313,767.03 | -42,429,928.18 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -45,313,767.03 | -42,429,928.18 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -45,313,767.03 | -42,429,928.18 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -45,313,767.03 | -42,429,928.18 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
5、合并现金流量表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,932,297,104.36 | 2,495,992,357.72 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 352,324.48 | 2,453,243.66 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 46,441,079.94 | 62,134,621.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,979,090,508.78 | 2,560,580,222.85 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,208,759,998.91 | 1,996,948,693.06 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 238,631,691.18 | 273,472,844.41 |
| 支付的各项税费 | 41,657,805.08 | 21,212,335.45 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 270,592,872.17 | 259,287,577.19 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,759,642,367.34 | 2,550,921,450.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 219,448,141.44 | 9,658,772.74 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,714,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 152,231,506.85 | 213,474,294.14 |
| 投资活动现金流入小计 | 156,945,506.85 | 213,474,294.14 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,429,987.25 | 17,828,152.76 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 156,429,987.25 | 167,828,152.76 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 515,519.60 | 45,646,141.38 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 115,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,197,357.10 | 2,719,500.63 |
| 筹资活动现金流入小计 | 117,197,357.10 | 52,719,500.63 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,586,388.88 | 634,027.79 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 159,366,094.75 | 158,317,913.88 |
| 筹资活动现金流出小计 | 261,952,483.63 | 158,951,941.67 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -144,755,126.53 | -106,232,441.04 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 75,208,534.51 | -50,927,526.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 208,452,320.10 | 168,628,071.22 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 283,660,854.61 | 117,700,544.30 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
6、母公司现金流量表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023年6月30日 单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 54,995,568.31 | 86,193,471.48 |
| 收到的税费返还 | 1,087,330.63 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,462,490,930.20 | 3,687,344,934.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,517,486,498.51 | 3,774,625,736.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 34,359,225.04 | 82,330,817.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,586,081.58 | 27,609,232.58 |
| 支付的各项税费 | 556,201.58 | 28,800.72 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,612,805,755.77 | 3,387,304,661.08 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,676,307,263.97 | 3,497,273,511.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -158,820,765.46 | 277,352,225.48 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 152,231,506.85 | 213,474,294.14 |
| 投资活动现金流入小计 | 152,231,506.85 | 213,474,294.14 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,284.37 | 397,453.88 |
| 投资支付的现金 | 450,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 150,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 27,284.37 | 600,397,453.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 152,204,222.48 | -386,923,159.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 115,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 115,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,586,388.88 | 634,027.79 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 102,586,388.88 | 634,027.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 12,413,611.12 | 49,365,972.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,797,068.14 | -60,204,962.05 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 22,055,118.06 | 67,173,469.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 27,852,186.20 | 6,968,507.65 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
7、合并所有者权益变动表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 440,000,000.00 | 2,435,898,081.65 | 206,267,572.49 | -2,971,516,674.57 | 110,648,979.57 | 235,270.67 | 110,884,250.24 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 440,000,000.00 | 2,435,898,081.65 | 206,267,572.49 | -2,971,516,674.57 | 110,648,979.57 | 235,270.67 | 110,884,250.24 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -308,716,393.94 | -308,716,393.94 | -2,060.54 | -308,718,454.48 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -308,716,393.94 | -308,716,393.94 | -2,060.54 | -308,718,454.48 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 440,000,000.00 | 2,435,898,081.65 | 206,267,572.49 | -3,280,233,068.51 | -198,067,414.37 | 233,210.13 | -197,834,204.24 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 440,000,000.00 | 2,435,898,081.65 | 206,267,572.49 | -2,464,338,942.64 | 617,826,711.50 | 230,282.63 | 618,056,994.13 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 440,000,000.00 | 2,435,898,081.65 | 206,267,572.49 | -2,464,338,942.64 | 617,826,711.50 | 230,282.63 | 618,056,994.13 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -235,616,104.12 | -235,616,104.12 | 4,277.86 | -235,611,826.26 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -235,616,104.12 | -235,616,104.12 | 4,277.86 | -235,611,826.26 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 440,000,000.00 | 2,435,898,081.65 | 206,267,572.49 | -2,699,955,046.76 | 382,210,607.38 | 234,560.49 | 382,445,167.87 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 440,000,000.00 | 2,436,268,649.73 | 206,267,572.49 | 961,732,441.53 | 4,044,268,663.75 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 440,000,000.00 | 2,436,268,649.73 | 206,267,572.49 | 961,732,441.53 | 4,044,268,663.75 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -45,313,767.03 | -45,313,767.03 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -45,313,767.03 | -45,313,767.03 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 440,000,000.00 | 2,436,268,649.73 | 206,267,572.49 | 916,418,674.50 | 3,998,954,896.72 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 440,000,000.00 | 2,436,268,649.73 | 206,267,572.49 | 1,022,886,479.00 | 4,105,422,701.22 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 440,000,000.00 | 2,436,268,649.73 | 206,267,572.49 | 1,022,886,479.00 | 4,105,422,701.22 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -42,429,928.18 | -42,429,928.18 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -42,429,928.18 | -42,429,928.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 440,000,000.00 | 2,436,268,649.73 | 206,267,572.49 | 980,456,550.82 | 4,062,992,773.04 |
法定代表人：侯延奎 主管会计工作负责人：吴焕旭 会计机构负责人：石勇
三、公司基本情况
1、公司简介
公司名称：人人乐连锁商业集团股份有限公司注册地址：深圳市宝安区石岩街道洲石路北侧人人乐物流中心主楼二层办公地址：深圳市宝安区石岩街道洲石路北侧人人乐物流中心主楼二层注册资本：440,000,000.00元股票简称：人人乐股票代码：002336统一社会信用代码：914403001924223896法定代表人：侯延奎
2、公司行业性质及经营范围
本公司所属行业为商品零售业类本公司主要经营活动为商品零售
3、历史沿革
公司是通过原人人乐连锁商业（集团）有限公司整体变更的方式，由人人乐连锁商业（集团）有限公司的原股东作为发起人于2007年11月8日成立，并领取注册号440301102720148的企业法人营业执照。2010年1月在深圳证券交易所上市。截至2023年6月30日止，本公司股本总数为44,000万股，注册资本为人民币44,000万元。本公司的母公司为西安曲江文化产业投资（集团）有限公司。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。
5、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共31户，详见本节“九、在其他主体中的权益”。报告期内有2家子公司办理完毕工商注销手续，详见本节“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货计价方法等均制定了具体会计政策和会计估计，详见本财务报告五、39“收入”及 43“其他重要的会计政策和会计估计”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
5.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“五.6.2合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“五.22长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
6.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制
原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“五.22长期股权投资”或本节“五.10金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“五.22.2.3处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节“五.22.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
9.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.3外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
10.1金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
10.2金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五.11应收票据”、“五.12应收账款”、“五.16合同资产”及“五.33合同负债”。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五.14其他应收款”。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
10.3金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转
移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
10.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。
11.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 |
11.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。
12.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 应收账款组合名称 | 组合内容 |
| 组合1（账龄组合） | 应收客户款项 |
| 组合2（其他组合） | 主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括合并范围内母公司和子公司的应收款项 |
此外，委托贷款形成的债权投资、保付代理业务形成的应收款项作为单项组合。
12.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
14.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值。
| 其他应收款组合名称 | 组合内容 |
| 组合1（账龄组合） | 其他应收客户款项 |
| 组合2（押金组合） | 应收物业方租赁押金（或定金） |
| 组合3（无风险组合） | 主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括合并范围内母公司和子公司的应收款项、工程借款、挂账员工的各项保证金、应收供应商费用及保证金等款项 |
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
14.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
15.1存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品、材料物资等。
15.2存货取得和发出的计价方法
各类存货的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价。
15.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
15.4存货的盘存制度：
生鲜商品采用实地盘存制，其它商品采用永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如本公司在转让承诺的商品之前已收取的款项。合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为 合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
| 合同资产[组合1] | 销货合同相关 |
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商 品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资：不适用
20、其他债权投资：不适用
21、长期应收款
对于长期应收款中租赁应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
22.1投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见本节“五.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
22.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
22.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
22.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
22.2.3处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“五.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 冷冻设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：详见本节“五.31长期资产减值”。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五.31长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产：不适用
28、油气资产：不适用
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
a、使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 30-50年 | 土地使用权证登记的使用期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
b、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
③划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
④开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策：不适用
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和经营用具。
32.1摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
32.2摊销年限
装修费用按照五年摊销，经营用具按照两年摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如本公司在转让承诺的商品之前已收取的款项。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36.1亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
36.2重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付：不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具：不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。本公司预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，即根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本
公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已接受该商品等。对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
39.1销售商品收入
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品售出时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。对于符合退货标准，客户退货商品扫码入库时冲减当期收入。
39.2向供货商收取的返利、促销服务费等相关收入，按合同约定，于收到款项或取得供应商确认时确认为收入。
39.3物业出租收入，在确定款项可以收到的情况下，按合同条款约定确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
41.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
41.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
41.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.19 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2)本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
43.1终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本节“五.18持有待售”相关描述。
43.2主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
主要估计金额的不确定因素如下：
43.2.1递延所得税资产的确认
如本节“五.41递延所得税资产/递延所得税负债”所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
43.2.2金融资产减值
如本节“五.10金融工具”所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（应收票据及应收账
款、其他应收款等）进行减值处理并确认损失准备。
43.2.3存货跌价准备
如本节“五.15存货”所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按同一类别的存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
43.2.4长期资产减值
如本节“五.31长期资产减值”所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
43.2.5公允价值评估
本公司对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断，倘若设定的参数与未来实际结果存在差异，则可能会导致金融工具公允价值的重大调整。
43.2.6所得税
本公司在中国各地区（含香港地区）缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更：不适用
（2） 重要会计估计变更：不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物、应税劳务和销售服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
| 消费税 | 按应税销售收入计缴 | 5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税为基数计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税为基数计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税为基数计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 成都市人人乐商业有限公司 | 15% |
| 重庆市人人乐商业有限公司 | 15% |
| 咸阳人人乐商业有限公司 | 15% |
| 南宁市人人乐商业有限公司 | 15% |
| 西安市人人乐超市有限公司 | 15% |
| 宝鸡市人人乐超市有限公司 | 15% |
| 重庆市永川区人人乐百货有限公司 | 15% |
| 西安市人人乐商品配销有限公司 | 15% |
| 其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
根据《财政部 税务总局 国家发改委关于深入延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税发2020年第23号公告）的规定，本公司之下属公司成都市人人乐商业有限公司、重庆市人人乐商业有限公司、重庆市永川区人人乐百货有限公司、咸阳人人乐商业有限公司、南宁市人人乐商业有限公司、西安市人人乐超市有限公司、宝鸡市人人乐超市有限公司、西安市人人乐商品配销有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他：不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,116,052.71 | 2,212,753.48 |
| 银行存款 | 372,841,142.67 | 271,314,665.80 |
| 其他货币资金 | 5,654,464.64 | 11,564,866.33 |
| 合计 | 379,611,660.02 | 285,092,285.61 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 95,950,805.41 | 76,639,965.51 |
其他说明：其他货币资金主要为顾客通过第三方支付平台划入指定收款账户尚未转入公司账户的资金，明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行卡 | 79,334.40 | 642,971.91 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 150,312,472.59 | 150,430,068.50 |
| 其中： | ||
| 其他（理财产品） | 150,312,472.59 | 150,430,068.50 |
| 合计 | 150,312,472.59 | 150,430,068.50 |
其他说明：
2023年6月30日公司持有的理财产品，具体情况如下：
| 产品名称 | 产品起止日期 | 金额 |
| 欧元/美元固定日观察区间型结构性存款（北京银行） | 2023.05.25-2023.08.25 | 150,312,472.59 |
| 合计 | 150,312,472.59 |
3、衍生金融资产：不适用
4、应收票据：不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,111,072.16 | 17.72% | 1,111,072.16 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,111,072.16 | 17.72% | 1,111,072.16 | 100.00% | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,157,965.17 | 82.28% | 319,774.87 | 6.20% | 4,838,190.30 | 15,834,856.36 | 100.00% | 814,692.07 | 5.14% | 15,020,164.29 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（账龄组合） | 5,157,965.17 | 82.28% | 319,774.87 | 6.20% | 4,838,190.30 | 15,834,856.36 | 100.00% | 814,692.07 | 5.14% | 15,020,164.29 |
| 合计 | 6,269,037.33 | 100.00% | 1,430,847.03 | 22.82% | 4,838,190.30 | 15,834,856.36 | 100.00% | 814,692.07 | 5.14% | 15,020,164.29 |
保函及银承保证金
| 保函及银承保证金 | 1,500,000.00 | 1,716,000.00 |
| 第三方支付平台 | 4,075,130.24 | 9,205,894.42 |
| 合计 | 5,654,464.64 | 11,564,866.33 |
按单项计提坏账准备：1,111,072.16元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,111,072.16 | 1,111,072.16 | 100.00% | 预计很可能无法收回 |
| 合计 | 1,111,072.16 | 1,111,072.16 | ||
按组合计提坏账准备：0元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1（账龄组合） | 5,157,965.17 | 319,774.87 | 6.20% |
| 合计 | 5,157,965.17 | 319,774.87 | |
确定该组合依据的说明：
公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,644,778.21 |
| 1至2年 | 470,940.95 |
| 2至3年 | 153,318.17 |
| 合计 | 6,269,037.33 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提的坏账准备 | 1,111,072.16 | 1,111,072.16 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 814,692.07 | 494,917.20 | 319,774.87 | |||
| 合计 | 814,692.07 | 1,111,072.16 | 494,917.20 | 1,430,847.03 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况：不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 1,211,072.16 | 19.32% | 1,116,072.16 |
| 客户2 | 587,250.00 | 9.37% | 29,362.50 |
| 客户3 | 481,600.00 | 7.68% | 24,080.00 |
| 客户4 | 439,800.00 | 7.02% | 21,990.00 |
| 客户5 | 424,380.00 | 6.77% | 21,219.00 |
| 合计 | 3,144,102.16 | 50.16% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
6、应收款项融资：不适用
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 29,743,597.48 | 99.20% | 58,212,616.96 | 96.02% |
| 1至2年 | 35,984.15 | 0.12% | 382,909.69 | 0.63% |
| 2至3年 | 199,406.57 | 0.67% | 1,893,220.14 | 3.12% |
| 3年以上 | 3,689.14 | 0.01% | 139,084.00 | 0.23% |
| 合计 | 29,982,677.34 | 60,627,830.79 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例（%） |
| 供应商1 | 非关联方 | 2,105,926.95 | 7.02% |
| 供应商2 | 非关联方 | 1,558,333.80 | 5.20% |
| 供应商3 | 非关联方 | 1,435,980.00 | 4.79% |
| 供应商4 | 非关联方 | 1,230,470.62 | 4.10% |
| 供应商5 | 非关联方 | 1,008,900.00 | 3.36% |
| 合计 | 7,339,611.37 | 24.47% |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 52,820,929.36 | 57,351,419.33 |
| 合计 | 52,820,929.36 | 57,351,419.33 |
（1） 应收利息：不适用
（2） 应收股利：不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 商场租赁押金及其他押金 | 58,193,553.75 | 56,566,396.98 |
| 备用金 | 4,395,642.91 | 5,301,644.49 |
| 供应商保证金及费用 | 5,499,368.54 | 5,739,326.64 |
| 其他往来 | 14,593,285.38 | 18,233,405.33 |
| 合计 | 82,681,850.58 | 85,840,773.44 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 7,712,562.91 | 20,776,791.20 | 28,489,354.11 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -232,960.00 | 232,960.00 | ||
| 本期计提 | 671,498.31 | 1,067,040.00 | 1,738,538.31 | |
| 本期转回 | 207,872.00 | 207,872.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 159,099.20 | 159,099.20 | ||
| 2023年6月30日余额 | 7,943,229.22 | 21,917,692.00 | 29,860,921.22 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,672,660.47 |
| 1至2年 | 4,636,059.40 |
| 2至3年 | 4,597,990.67 |
| 3年以上 | 56,775,140.04 |
| 3至4年 | 9,805,672.11 |
| 4至5年 | 4,591,851.94 |
| 5年以上 | 42,377,615.99 |
| 合计 | 82,681,850.58 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款项 | 20,776,791.20 | 1,300,000.00 | 159,099.20 | 21,917,692.00 | ||
| 其中： | ||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 19,617,692.00 | 1,300,000.00 | 20,917,692.00 | |||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,159,099.20 | 159,099.20 | 1,000,000.00 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,712,562.91 | 438,538.31 | 207,872.00 | 7,943,229.22 | ||
| 其中： | ||||||
| 组合1（账龄组合） | 1,729,190.35 | 438,538.31 | 2,167,728.66 | |||
| 组合2（押金组合） | 5,983,372.56 | 207,872.00 | 5,775,500.56 | |||
| 合计 | 28,489,354.11 | 1,738,538.31 | 207,872.00 | 159,099.20 | 29,860,921.22 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 现代城店物业押金 | 159,099.20 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 陕西安得房地产开发有限公司 | 商场租赁押金 | 7,500,000.00 | 5年以上 | 9.07% | 7,500,000.00 |
| 建鑫地产开发有限公司 | 商场租赁押金 | 4,000,000.00 | 5年以上 | 4.84% | 4,000,000.00 |
| 天津市河北区人民法院 | 账户冻结保证金 | 3,183,304.73 | 1年内 | 3.85% | 159,165.24 |
| 宝鸡鑫苑大都汇商业管理有限公司 | 商场租赁押金 | 2,000,000.00 | 3-4年 | 2.42% | 358,400.00 |
| 宏明（深圳）木业有限公司 | 商场租赁押金 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 2.42% | 2,000,000.00 |
| 合计 | 18,683,304.73 | 22.60% | 14,017,565.24 |
6） 涉及政府补助的应收款项：不适用7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：不适用8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,579,322.93 | 1,579,322.93 | 2,651,093.42 | 2,651,093.42 | ||
| 库存商品 | 519,016,200.58 | 6,871,058.92 | 512,145,141.66 | 841,585,216.92 | 6,260,366.06 | 835,324,850.86 |
| 低值易耗品 | 2,382,498.63 | 2,382,498.63 | 2,601,803.84 | 2,601,803.84 | ||
| 合计 | 522,978,022.14 | 6,871,058.92 | 516,106,963.22 | 846,838,114.18 | 6,260,366.06 | 840,577,748.12 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 6,260,366.06 | 610,692.86 | 6,871,058.92 | |||
| 合计 | 6,260,366.06 | 610,692.86 | 6,871,058.92 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明：无
10、合同资产：不适用
11、持有待售资产：不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 4,517,001.28 | 4,854,293.77 |
| 合计 | 4,517,001.28 | 4,854,293.77 |
重要的债权投资/其他债权投资：不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转进项税金 | 15,080,215.89 | 14,652,870.08 |
| 预收销货款税金 | 534,216.28 | 5,412,643.05 |
| 其他 | 8,457.96 | |
| 合计 | 15,614,432.17 | 20,073,971.09 |
14、债权投资：不适用
15、其他债权投资：不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 57,967,579.40 | 57,967,579.40 | 61,645,381.29 | 61,645,381.29 | 5.50% | ||
| 减：未实现融资收益 | 11,734,370.81 | 11,734,370.81 | 13,021,575.01 | 13,021,575.01 | 5.50% | ||
| 减：一年内到期的非流动资产 | 4,517,001.28 | 4,517,001.28 | 4,854,293.77 | 4,854,293.77 | 5.50% | ||
| 合计 | 41,716,207.31 | 41,716,207.31 | 43,769,512.51 | 43,769,512.51 | |||
坏账准备减值情况：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
17、长期股权投资：不适用
18、其他权益工具投资：不适用
19、其他非流动金融资产：不适用
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 131,044,314.87 | 35,308,080.00 | 166,352,394.87 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 131,044,314.87 | 35,308,080.00 | 166,352,394.87 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 39,236,808.43 | 8,062,011.60 | 47,298,820.03 | |
| 2.本期增加金额 | 2,951,365.32 | 353,080.80 | 3,304,446.12 | |
| （1）计提或摊销 | 2,951,365.32 | 353,080.80 | 3,304,446.12 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 42,188,173.75 | 8,415,092.40 | 50,603,266.15 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 88,856,141.12 | 26,892,987.60 | 115,749,128.72 | |
| 2.期初账面价值 | 91,807,506.44 | 27,246,068.40 | 119,053,574.84 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产：不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况：不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 875,415,150.50 | 919,811,185.06 |
| 合计 | 875,415,150.50 | 919,811,185.06 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 冷冻设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 1,242,692,104.86 | 81,278,764.26 | 208,817,152.96 | 90,691,646.34 | 215,083,920.94 | 1,838,563,589.36 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 142,852.21 | 75,929.20 | 25,380.54 | 33,214.86 | 277,376.81 |
| （1）购置 | 0.00 | 142,852.21 | 75,929.20 | 25,380.54 | 33,214.86 | 277,376.81 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 17,098.22 | 9,006,192.99 | 942,584.54 | 6,828,465.96 | 16,794,341.71 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 17,098.22 | 9,006,192.99 | 942,584.54 | 6,828,465.96 | 16,794,341.71 |
| 4.期末余额 | 1,242,692,104.86 | 81,404,518.25 | 199,886,889.17 | 89,774,442.34 | 208,288,669.84 | 1,822,046,624.46 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 421,722,685.26 | 68,702,044.82 | 168,438,535.10 | 76,216,593.67 | 182,484,534.54 | 917,564,393.39 |
| 2.本期增加金额 | 32,064,933.81 | 982,774.88 | 4,737,941.87 | 1,621,224.34 | 3,015,456.79 | 42,422,331.69 |
| （1）计提 | 32,064,933.81 | 982,774.88 | 4,737,941.87 | 1,621,224.34 | 3,015,456.79 | 42,422,331.69 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 16,102.77 | 7,636,059.70 | 849,874.89 | 6,041,224.67 | 14,543,262.03 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 16,102.77 | 7,636,059.70 | 849,874.89 | 6,041,224.67 | 14,543,262.03 |
| 4.期末余额 | 453,787,619.07 | 69,668,716.93 | 165,540,417.27 | 76,987,943.12 | 179,458,766.66 | 945,443,463.05 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 782,456.89 | 154,766.14 | 250,787.88 | 1,188,010.91 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 782,456.89 | 154,766.14 | 250,787.88 | 1,188,010.91 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 788,904,485.79 | 11,735,801.32 | 33,564,015.01 | 12,631,733.08 | 28,579,115.30 | 875,415,150.50 |
| 2.期初账面价值 | 820,969,419.60 | 12,576,719.44 | 39,596,160.97 | 14,320,286.53 | 32,348,598.52 | 919,811,185.06 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 电子设备 | 5,929,955.07 | 5,010,706.21 | 82,105.87 | 837,142.99 | |
| 运输设备 | 1,281,807.38 | 1,110,021.49 | 171,785.89 | ||
| 冷冻设备 | 31,644,811.38 | 25,550,627.25 | 2,114.76 | 6,092,069.37 | |
| 其他设备 | 17,615,257.16 | 15,390,328.73 | 75,012.29 | 2,149,916.14 | |
| 合计 | 56,471,830.99 | 47,061,683.68 | 159,232.92 | 9,250,914.39 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况：不适用
（5） 固定资产清理：不适用
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 25,084,395.45 | 26,550,586.22 |
| 合计 | 25,084,395.45 | 26,550,586.22 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 公司及门店装修 | 2,016,229.11 | 2,016,229.11 | 3,482,419.88 | 3,482,419.88 | ||
| 西安配送中心建设项目 | 23,068,166.34 | 23,068,166.34 | 23,068,166.34 | 23,068,166.34 | ||
| 合计 | 25,084,395.45 | 25,084,395.45 | 26,550,586.22 | 26,550,586.22 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 西安配送中心建设项目 | 105,963,357.46 | 23,068,166.34 | 23,068,166.34 | 21.79% | 未完工 | 募集资金 | ||||||
| 合计 | 105,963,357.46 | 23,068,166.34 | 23,068,166.34 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况：不适用
（4） 工程物资：不适用
23、生产性生物资产：不适用
24、油气资产：不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,410,346,921.48 | 2,410,346,921.48 |
| 2.本期增加金额 | 915,405.25 | 915,405.25 |
| 3.本期减少金额 | 83,216,248.58 | 83,216,248.58 |
| 4.期末余额 | 2,328,046,078.15 | 2,328,046,078.15 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 522,331,208.53 | 522,331,208.53 |
| 2.本期增加金额 | 127,954,574.54 | 127,954,574.54 |
| （1）计提 | 127,954,574.54 | 127,954,574.54 |
| 3.本期减少金额 | 44,074,916.55 | 44,074,916.55 |
| （1）处置 | 44,074,916.55 | 44,074,916.55 |
| 4.期末余额 | 606,210,866.52 | 606,210,866.52 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,721,835,211.63 | 1,721,835,211.63 |
| 2.期初账面价值 | 1,888,015,712.95 | 1,888,015,712.95 |
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标使用权 | 办公软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 104,171,361.04 | 1,759,935.93 | 7,422,234.82 | 113,353,531.79 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 104,171,361.04 | 1,759,935.93 | 7,422,234.82 | 113,353,531.79 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 22,654,245.22 | 1,512,572.81 | 5,513,035.09 | 29,679,853.12 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,064,016.60 | 87,996.78 | 160,168.65 | 1,312,182.03 |
| （1）计提 | 1,064,016.60 | 87,996.78 | 160,168.65 | 1,312,182.03 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 23,718,261.82 | 1,600,569.59 | 5,673,203.74 | 30,992,035.15 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 80,453,099.22 | 159,366.34 | 1,749,031.08 | 82,361,496.64 | ||
| 2.期初账面价值 | 81,517,115.82 | 247,363.12 | 1,909,199.73 | 83,673,678.67 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况：不适用
27、开发支出：不适用
28、商誉：不适用
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 门店装修费 | 81,950,585.68 | 3,741,777.79 | 20,145,233.99 | 1,927,335.93 | 63,619,793.55 |
| 经营用具 | 2,842,083.45 | 2,003,980.25 | 398.23 | 837,704.97 | |
| 其中：货架 | 2,640,070.01 | 1,805,955.33 | 398.23 | 833,716.45 | |
| 购物车及其他 | 202,013.44 | 198,024.92 | 3,988.52 | ||
| 合计 | 84,792,669.13 | 3,741,777.79 | 22,149,214.24 | 1,927,734.16 | 64,457,498.52 |
其他说明：其他减少金额系门店关闭一次性转出形成30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,791,762.50 | 261,453.08 | 1,356,094.81 | 195,292.18 |
| 合计 | 1,791,762.50 | 261,453.08 | 1,356,094.81 | 195,292.18 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债：不适用
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 261,453.08 | 195,292.18 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 2,317,038,160.82 | 2,092,869,252.44 |
| 资产减值准备 | 37,559,075.58 | 35,396,328.34 |
| 预计负债 | 65,918,762.62 | 69,505,660.78 |
| 政府补助 | 28,624,380.48 | 29,081,407.14 |
| 合计 | 2,449,140,379.50 | 2,226,852,648.70 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 122,084,415.83 | 122,156,277.58 | |
| 2024年 | 144,733,338.39 | 145,052,479.83 | |
| 2025年 | 442,661,787.76 | 443,284,120.56 | |
| 2026年 | 869,178,703.14 | 869,179,558.14 | |
| 2027年 | 435,316,358.65 | 513,196,816.33 | |
| 2028年1-6月 | 303,063,557.05 | ||
| 合计 | 2,317,038,160.82 | 2,092,869,252.44 |
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购置非流动资产款项 | 757,775.84 | 757,775.84 | 786,829.86 | 786,829.86 | ||
| 大额定期存单 | 257,181,164.41 | 257,181,164.41 | 253,152,054.80 | 253,152,054.80 | ||
| 合计 | 257,938,940.25 | 257,938,940.25 | 253,938,884.66 | 253,938,884.66 | ||
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证+抵押借款 | 115,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 应付利息 | 143,749.98 | 164,999.97 |
| 合计 | 115,143,749.98 | 100,164,999.97 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无
33、交易性金融负债：不适用
34、衍生金融负债：不适用
35、应付票据：不适用
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 1,054,418,206.96 | 1,035,644,092.11 |
| 合计 | 1,054,418,206.96 | 1,035,644,092.11 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款：无
37、预收款项：不适用
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销货合同相关的合同负债 | 915,651,224.00 | 978,645,520.86 |
| 合计 | 915,651,224.00 | 978,645,520.86 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收客户购物款 | -62,994,296.86 | 主要是因为报告期顾客完成购物消费 |
| 合计 | -62,994,296.86 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 22,502,282.80 | 208,714,062.88 | 208,244,809.39 | 22,971,536.29 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 154,157.81 | 20,773,343.24 | 20,773,343.24 | 154,157.81 |
| 三、辞退福利 | 11,315,965.70 | 11,260,629.67 | 15,205,708.08 | 7,370,887.29 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 1,345,313.81 | 1,345,313.81 |
| 合计 | 33,972,406.31 | 242,093,349.60 | 245,569,174.52 | 30,496,581.39 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,333,748.13 | 189,430,791.95 | 189,056,775.24 | 18,707,764.84 |
| 2、职工福利费 | 79,821.41 | 79,821.41 | ||
| 3、社会保险费 | 5,712.30 | 11,012,907.59 | 11,012,907.59 | 5,712.30 |
| 其中：医疗保险费 | 4,892.25 | 10,315,528.76 | 10,315,528.76 | 4,892.25 |
| 工伤保险费 | 136.70 | 433,627.89 | 433,627.89 | 136.70 |
| 生育保险费 | 683.35 | 263,750.94 | 263,750.94 | 683.35 |
| 4、住房公积金 | 44,451.00 | 5,296,823.05 | 5,297,123.05 | 44,151.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,118,371.37 | 2,893,718.88 | 2,798,182.10 | 4,213,908.15 |
| 合计 | 22,502,282.80 | 208,714,062.88 | 208,244,809.39 | 22,971,536.29 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 153,679.48 | 20,076,298.94 | 20,076,298.94 | 153,679.48 |
| 2、失业保险费 | 478.33 | 697,044.30 | 697,044.30 | 478.33 |
| 合计 | 154,157.81 | 20,773,343.24 | 20,773,343.24 | 154,157.81 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,404,358.04 | 6,778,077.99 |
| 企业所得税 | 0.00 | 179.41 |
| 个人所得税 | 852,320.66 | 962,379.11 |
| 城市维护建设税 | 279,263.68 | 418,830.55 |
| 教育费附加 | 200,026.04 | 299,387.63 |
| 印花税 | 240,794.06 | 544,668.20 |
| 房产税 | 2,876,054.44 | 759,877.62 |
| 土地使用税 | 262,637.67 | 208,999.21 |
| 联（堤）围费 | 162,157.85 | 164,202.60 |
| 合计 | 9,277,612.44 | 10,136,602.32 |
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 209,399,814.89 | 236,303,506.88 |
| 合计 | 209,399,814.89 | 236,303,506.88 |
（1） 应付利息：不适用
（2） 应付股利：不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 144,711,371.63 | 158,198,798.58 |
| 暂估未结算工程及设备款 | 23,900,279.97 | 25,667,304.01 |
| 租赁代收款 | 11,091,204.59 | 5,884,289.55 |
| 商场及办公室租金 | 15,766,298.13 | 22,435,504.74 |
| 其他往来 | 13,930,660.57 | 24,117,610.00 |
| 合计 | 209,399,814.89 | 236,303,506.88 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款：无
42、持有待售负债：不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 226,435,066.94 | 231,007,705.99 |
| 合计 | 226,435,066.94 | 231,007,705.99 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债对应的销项税金 | 117,744,347.19 | 125,893,950.44 |
| 预提水电费 | 16,149,963.20 | 12,588,143.71 |
| 预提汽车费用 | 1,199,933.18 | 1,207,106.97 |
| 预提卫生费 | 1,091,221.71 | 840,987.72 |
| 其他 | 5,056,440.13 | 5,654,143.34 |
| 合计 | 141,241,905.41 | 146,184,332.18 |
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款：不适用
46、应付债券：不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 1,966,285,774.45 | 2,103,306,098.93 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 226,435,066.94 | 231,007,705.99 |
| 合计 | 1,739,850,707.51 | 1,872,298,392.94 |
48、长期应付款：不适用
49、长期应付职工薪酬：不适用
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 建设工程合同纠纷 | 4,220,403.58 | 5,465,731.76 | 建筑工程款争议 |
| 未开业店损失 | 500,000.00 | 500,000.00 | 未开业店押金预计损失 |
| 商户纠纷 | 17,826,637.31 | 16,807,500.38 | 闭店小商户争议预计赔偿 |
| 物业赔偿 | 43,371,721.73 | 46,698,591.90 | 提前解除租赁合同预计赔偿 |
| 其他诉讼事项 | 33,836.74 | 其他零星诉讼事项 | |
| 合计 | 65,918,762.62 | 69,505,660.78 |
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 29,081,407.14 | 457,026.66 | 28,624,380.48 | 政府补助 | |
| 合计 | 29,081,407.14 | 457,026.66 | 28,624,380.48 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 天津市人人乐商品配销有限公司基础设施配套奖励款 | 25,670,906.98 | 330,526.68 | 25,340,380.30 | 与资产相关 | ||||
| 西安市人人乐商品配销有限公司物流配送系统项目资金补助 | 3,410,500.16 | 126,499.98 | 3,284,000.18 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 29,081,407.14 | 457,026.66 | 28,624,380.48 |
52、其他非流动负债：不适用
53、股本
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 440,000,000.00 | 440,000,000.00 | |||||
54、其他权益工具：不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,435,898,081.65 | 2,435,898,081.65 | ||
| 合计 | 2,435,898,081.65 | 2,435,898,081.65 |
56、库存股：不适用
57、其他综合收益：不适用
58、专项储备：不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 206,267,572.49 | 206,267,572.49 | ||
| 合计 | 206,267,572.49 | 206,267,572.49 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,971,516,674.57 | -2,464,338,942.64 |
| 调整后期初未分配利润 | -2,971,516,674.57 | -2,464,338,942.64 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -308,716,393.94 | -507,177,731.93 |
| 期末未分配利润 | -3,280,233,068.51 | -2,971,516,674.57 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,427,921,369.22 | 1,202,752,728.76 | 1,871,594,451.34 | 1,556,125,492.72 |
| 其他业务 | 184,409,714.78 | 98,066.29 | 226,104,630.75 | 745,321.79 |
| 合计 | 1,612,331,084.00 | 1,202,850,795.05 | 2,097,699,082.09 | 1,556,870,814.51 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中： | ||
| 食品类 | 896,137,380.96 | 896,137,380.96 |
| 生鲜类 | 264,966,598.15 | 264,966,598.15 |
| 洗化类 | 193,303,688.54 | 193,303,688.54 |
| 家电类 | 498,073.14 | 498,073.14 |
| 针纺类 | 19,930,468.53 | 19,930,468.53 |
| 日杂文体类 | 46,315,583.10 | 46,315,583.10 |
| 百货类 | 6,769,576.80 | 6,769,576.80 |
| 商品类型小计 | 1,427,921,369.22 | 1,427,921,369.22 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中： | ||
| 华南区 | 388,101,656.58 | 388,101,656.58 |
| 西北区 | 700,698,981.55 | 700,698,981.55 |
| 西南区 | 128,032,956.19 | 128,032,956.19 |
| 华北区 | 236,955,370.44 | 236,955,370.44 |
| 广西区 | 158,542,119.24 | 158,542,119.24 |
| 经营地区小计 | 1,612,331,084.00 | 1,612,331,084.00 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,116,128.42 | 1,099,140.18 |
| 教育费附加 | 1,511,082.99 | 787,676.56 |
| 房产税 | 4,384,054.95 | 2,984,395.33 |
| 土地使用税 | 790,254.08 | 418,657.75 |
| 车船使用税 | 20,433.80 | 19,142.00 |
| 印花税 | 647,001.83 | 873,623.29 |
| 堤围费 | 54,349.29 | 146,283.99 |
| 合计 | 9,523,305.36 | 6,328,919.10 |
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金 | 57,562,400.87 | 75,180,152.63 |
| 折旧费 | 21,970,183.14 | 28,798,597.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 21,645,334.23 | 30,878,151.98 |
| 职工薪酬 | 191,410,746.68 | 220,308,906.32 |
| 水电费 | 54,607,549.14 | 61,665,249.96 |
| 包装物 | 2,402,642.85 | 3,552,093.56 |
| 汽车费用 | 7,864,175.99 | 9,716,469.63 |
| 维修、卫生、加工费及其他费用 | 19,511,073.92 | 23,199,563.60 |
| 广宣、企划、促销、低耗等费用 | 6,541,331.61 | 7,217,974.51 |
| 使用权资产折旧 | 124,835,876.67 | 129,817,184.93 |
| 合计 | 508,351,315.10 | 590,334,344.26 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金 | 1,114,772.84 | 1,472,298.48 |
| 折旧费 | 23,403,513.87 | 23,512,464.09 |
| 职工薪酬 | 49,337,289.11 | 55,218,426.84 |
| 水电费 | 1,195,111.35 | 37,103.49 |
| 无形资产摊销 | 1,665,262.83 | 1,614,194.53 |
| 汽车费用 | 366,858.77 | 547,977.35 |
| 商品损耗费 | 45,539,694.67 | 20,768,398.10 |
| 差旅、招待、通讯、宣传及其他费用 | 15,527,209.34 | 18,121,815.10 |
| 使用权资产折旧 | 322,766.63 | 320,939.79 |
| 合计 | 138,472,479.41 | 121,613,617.77 |
65、研发费用：不适用
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 58,434,300.62 | 64,363,708.67 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 55,869,161.73 | 63,653,291.99 |
| 减：利息收入 | 3,723,257.42 | 2,868,862.27 |
| 手续费及其他 | 4,030,787.89 | 5,423,569.64 |
| 合计 | 58,741,831.09 | 66,918,416.04 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 457,026.66 | 457,026.66 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,590,111.18 | 4,705,964.08 |
| 合计 | 2,047,137.84 | 5,162,990.74 |
与日常活动相关的政府补助：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 382,091.06 | 2,072,695.27 | 与收益相关 |
| 税务手续费返还 | 149,856.59 | 157,781.67 | 与收益相关 |
| 物流配送中心基础设施配套奖励金 | 330,526.68 | 330,526.68 | 与资产相关 |
| 生育津贴 | 98,344.54 | 59,594.51 | 与收益相关 |
| 平价商店补贴款 | 22,689.18 | 48,053.76 | 与收益相关 |
| 保障市场生活物资供应项目 | 440,000.00 | 与收益相关 | |
| 西安市人人乐商品配销有限公司物流配送系统项目资金补助 | 126,499.98 | 126,499.98 | 与资产相关 |
| 重点商贸企业促销费补贴 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 79,000.00 | 与收益相关 | |
| 促进消费提升扶持计划项目类 | 817,900.00 | 与收益相关 | |
| 促消费专项经费企业奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 相关防控补贴 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 税收优惠抵减 | 96,341.47 | 185,598.33 | 与收益相关 |
| 电费补贴 | 213,008.54 | 与收益相关 | |
| 其他 | 627,779.80 | 55,340.54 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,047,137.84 | 5,162,990.74 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,231,506.85 | 3,474,294.14 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 4,029,109.61 | |
| 合计 | 6,260,616.46 | 3,474,294.14 |
69、净敞口套期收益：不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -117,595.91 | 4,405,783.64 |
| 合计 | -117,595.91 | 4,405,783.64 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,371,567.11 | -9,802,359.31 |
| 应收账款坏账损失 | -616,154.96 | 94,676.53 |
| 合计 | -1,987,722.07 | -9,707,682.78 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -610,692.86 | 85,589.75 |
| 合计 | -610,692.86 | 85,589.75 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 1,831,170.64 | 4,402,665.81 |
| 合计 | 1,831,170.64 | 4,402,665.81 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 378,390.49 | 482,682.71 | 378,390.49 |
| 呆账处理收入 | 164,255.46 | 298,808.20 | 164,255.46 |
| 其他 | 1,869,440.02 | 2,391,902.77 | 1,869,440.02 |
| 合计 | 2,412,085.97 | 3,173,393.68 | 2,412,085.97 |
计入当期损益的政府补助：无
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的 金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,094,022.24 | 1,206,789.55 | 4,094,022.24 |
| 赔偿支出 | 8,537,749.71 | 276,954.84 | 8,537,749.71 |
| 罚款支出 | 114,083.00 | 337,428.19 | 114,083.00 |
| 其他支出 | 265,118.49 | 385,628.78 | 265,118.49 |
| 合计 | 13,010,973.44 | 2,206,801.36 | 13,010,973.44 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 0.00 | 39,864.17 |
| 递延所得税费用 | -66,160.90 | -4,833.88 |
| 合计 | -66,160.90 | 35,030.29 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -308,784,615.38 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -77,196,153.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 9,494,031.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 688,533.07 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 66,947,428.55 |
| 所得税费用 | -66,160.90 |
77、其他综合收益：不适用
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到代收银款项 | 36,347,855.97 | 49,863,476.59 |
| 收保证金、押金 | 6,145,485.08 | 4,947,652.96 |
| 员工归还借款及收回备用金 | 1,069,001.22 | 806,111.47 |
| 零星收入 | 2,222,165.77 | 5,142,420.35 |
| 其他 | 656,571.90 | 1,374,960.10 |
| 合计 | 46,441,079.94 | 62,134,621.47 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营租赁所支付的现金 | 70,169,103.52 | 59,596,623.69 |
| 支付代收银款项 | 15,763,018.68 | 23,270,864.27 |
| 支付（退）保证金、押金 | 13,654,305.52 | 10,379,949.54 |
| 员工借款及备用金 | 1,400,709.87 | 2,366,998.53 |
| 支付的水电及其他费用 | 169,605,734.58 | 163,673,141.16 |
| 合计 | 270,592,872.17 | 259,287,577.19 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到理财产品赎回款 | 150,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 理财产品收益 | 2,231,506.85 | 3,474,294.14 |
| 合计 | 152,231,506.85 | 213,474,294.14 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 合计 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 转租租赁资产收到的金额 | 2,197,357.10 | 2,719,500.63 |
| 合计 | 2,197,357.10 | 2,719,500.63 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 159,366,094.75 | 158,317,913.88 |
| 合计 | 159,366,094.75 | 158,317,913.88 |
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -308,718,454.48 | -235,611,826.26 |
| 加：资产减值准备 | 2,598,414.93 | 9,622,093.03 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 45,373,697.01 | 52,849,894.47 |
| 使用权资产折旧 | 125,158,643.30 | 130,138,124.72 |
| 无形资产摊销 | 1,665,262.83 | 1,676,487.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 22,149,214.24 | 33,475,321.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,831,170.64 | -4,402,665.81 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,094,022.24 | 1,206,789.55 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 117,595.91 | -4,405,783.64 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 57,147,096.40 | 62,978,602.98 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,260,616.46 | -3,474,294.14 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -66,160.90 | -4,833.88 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 323,860,092.04 | 165,644,679.84 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 47,759,019.64 | 52,926,056.58 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -93,598,514.62 | -252,959,873.47 |
| 其他 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 219,448,141.44 | 9,658,772.74 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 283,660,854.61 | 117,700,544.30 |
| 减：现金的期初余额 | 208,452,320.10 | 168,628,071.22 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 75,208,534.51 | -50,927,526.92 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 283,660,854.61 | 208,452,320.10 |
| 其中：库存现金 | 1,116,052.71 | 2,212,753.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 276,890,337.26 | 194,674,700.29 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,654,464.64 | 11,564,866.33 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 283,660,854.61 | 208,452,320.10 |
80、所有者权益变动表项目注释：不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,500,000.00 | 银行保函 |
| 固定资产 | 320,682,059.06 | 公司借款抵押 |
| 货币资金 | 216,000.00 | 保证金 |
| 货币资金 | 94,234,805.41 | 诉讼冻结 |
| 合计 | 416,632,864.47 |
82、外币货币性项目：不适用
83、套期：不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产有关的政府补助 | 457,026.66 | 其他收益 | 457,026.66 |
| 与收益有关的政府补助 | 1,590,111.18 | 其他收益 | 1,590,111.18 |
| 合计 | 2,047,137.84 | 2,047,137.84 |
（2） 政府补助退回情况：不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：不适用
2、同一控制下企业合并：不适用
3、反向购买：不适用
4、处置子公司：不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司下属公司成都市人人乐百货有限公司、深圳市海纳运输有限公司于2023年上半年办理完毕工商注销手续，本期末不再纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 惠州市人人乐商业有限公司 | 惠州 | 惠州 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 西安市人人乐商业有限公司 | 西安 | 西安 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 江门市人人乐商业有限公司 | 江门 | 江门 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 成都市人人乐商业有限公司 | 成都 | 成都 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 天津市人人乐商业有限公司 | 天津 | 天津 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆市人人乐商业有限公司 | 重庆 | 重庆 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 咸阳人人乐商业有限公司 | 咸阳 | 咸阳 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 南宁市人人乐商业有限公司 | 南宁 | 南宁 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市人人乐商业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市人人乐企业管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 商业加盟管理 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件开发服务 | 100.00% | 设立 | |
| 天津市人人乐商品配销有限公司 | 天津 | 天津 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市从安达机电有限公司 | 深圳 | 深圳 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市人人乐购电子商务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳中融信通商业保理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 服务业 | 90.00% | 设立 | |
| 深圳市人人乐超市有限公司 | 深圳 | 深圳 | 商品零售业 | 40.00% | 60.00% | 设立 |
| 东莞市天杰超市有限公司 | 东莞 | 东莞 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 西安市人人乐超市有限公司 | 西安 | 西安 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 桂林市人人乐商业有限公司 | 桂林 | 桂林 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 成都市人人乐商品配销有限公司 | 成都 | 成都 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 西安市人人乐商品配销有限公司 | 西安 | 西安 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门市人人乐商业有限公司 | 厦门 | 厦门 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙市人人乐商业有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 河源市人人乐商业有限公司 | 河源 | 河源 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市美乐美优贸易有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 广州人人乐超市有限公司 | 广州 | 广州 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 宝鸡市人人乐超市有限公司 | 宝鸡 | 宝鸡 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆市永川区人人乐百货有限公司 | 重庆 | 重庆 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁乡人人乐百货有限公司 | 宁乡 | 宁乡 | 商品零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 西安高隆盛商业运营管理有限公司 | 西安 | 西安 | 服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
（2） 重要的非全资子公司：不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息：不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益：不适用
4、重要的共同经营：不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节财务报告之“七.合并财务报表项目注释相关项目”。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
10.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
10.1.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见本节七的披露。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本节“五.10金额工具”。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本节“五.12应收账款、五.14其他应收款和五.16合同资产及33合同负债”的披露。
10.1.2流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
续：
| 项目 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 844,833,912.99 | 131,479,680.89 | 59,330,498.23 | 1,035,644,092.11 |
| 其他应付款 | 74,826,492.20 | 81,928,246.80 | 79,548,767.88 | 236,303,506.88 |
| 其他流动负债 | 146,184,332.18 | 146,184,332.18 | ||
| 合计 | 1,065,844,737.37 | 213,407,927.69 | 138,879,266.11 | 1,418,131,931.17 |
10.1.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 872,885,540.24 | 139,173,173.17 | 42,359,493.55 | 1,054,418,206.96 |
| 其他应付款 | 85,406,581.13 | 64,247,783.40 | 59,745,450.36 | 209,399,814.89 |
| 其他流动负债 | 141,241,905.41 | 141,241,905.41 | ||
| 合计 | 1,099,534,026.78 | 203,420,956.57 | 102,104,943.91 | 1,405,059,927.26 |
本期本公司未持有其他上市公司的权益投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 150,312,472.59 | 150,312,472.59 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生工具投资 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 150,312,472.59 | 150,312,472.59 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他（理财产品） | 150,312,472.59 | 150,312,472.59 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 150,312,472.59 | 150,312,472.59 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本期未涉及
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息理财产品因交易市场不活跃，其公允价值可以通过专业平台获取，故在此层次列示。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本期未涉及。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本期未涉及。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期未涉及
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 | 陕西西安 | 文化体育设施、景区、游乐设施及基础设施、旅游项目、旅游产品、房地产、交通设施、康复保健设施、餐饮设施的开发、经营；企业投资（不得以公开方式募集资金，仅限以自有资产投资）；国内商业（专项审批项目审批后经营）；对新区范围内的公用配套设施进行物业管理及相关设施租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 830,000万元 | 21.16% | 44.02% |
本企业的母公司情况的说明
2019年7月23日，深圳市浩明投资有限公司（现更名为：深圳市浩明投资控股集团有限公司，以下简称“浩明投资”）与曲江文化集团签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》，浩明投资将其持有的上市公司88,000,000股股票（占上市公司股本总额的20.00%）转让给曲江文化，并将其持有的上市公司100,579,100股股票（占上市公司股本总额的22.86%）对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权以及除收益权和股份转让权等财产性权利之外的其他权利委托给曲江文化行使，委托期限至2021年12月31日止。同时，2019年10月，曲江文化在要约收购期间收购上市公司股份5,038,866股。至此，曲江文化在上市公司中拥有表决权的股份合计为193,617,966股，占公司总股本的44.00%，成为上市公司控股股东。
2022年8月8日，公司股东深圳市浩明投资控股集团有限公司、深圳市人人乐咨询服务有限公司、何金明、张政与公司控股股东西安曲江文化产业投资（集团）有限公司（以下简称“曲江文投集团”）的一致行动人西安通济永乐商业运营管理有限公司（以下简称“永乐商管公司”）签署了《股份转让协议》，协议约定永乐商管公司按照每股5.88元受让上市公司无限售A股股份172,854,100股（占上市公司股份总数的39.2850%）。
2023年2月，收购人永乐商管公司在要约收购期间收购上市公司股份50,000股并办理完过户手续，占公司总股本的
0.0114%。至此，曲江文化集团及其一致行动人永乐商管公司合计持有上市公司93,088,866股，占公司总股本的21.16%；曲江文化集团在上市公司中合计拥有表决权的股份合计为193,667,966股，占上市公司总股本比例44.02%。
2023年7月17日，公司收到永乐商管公司的告知函以及中国证券登记结算有限公司出具的《证券过户登记确认书》，本次股份转让已通过深圳证券交易所合规性审核，且已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕股份过户登记手续。过户后永乐商管公司直接持有上市公司股份172,904,100股，占上市公司股份总数的39.30%，成为公司第一大股东。曲江文投直接持有上市公司股份93,038,866股，占上市公司股份总数的21.15%，通过永乐商管持有上市公司股份172,904,100股，合计持有上市公司265,942,966股股份，占上市公司股份总数的60.44%，公司控股股东、实际控制人未发生改变。
本企业最终控制方是西安曲江新区管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”之“1在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况：不适用
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 西安乐丰行商业运营管理有限公司 | 同受本公司实际控制人控制 |
| 广州市人人乐商品配销有限公司 | 同受本公司实际控制人控制 |
| 西安通济永乐商业运营管理有限公司 | 同受本公司实际控制人控制 |
| 深圳市浩明投资控股集团有限公司 | 公司持股5%以上的股东 |
| 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 受公司持股5%以上的股东控制 |
| 深圳市浩明酒业有限公司 | 受公司持股5%以上的股东控制 |
| 董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 采购商品 | 0.00 | 否 | 1,267,792.61 | |
| 深圳市浩明酒业有限公司 | 采购商品 | 0.00 | 否 | 5,458,188.72 | |
| 合计 | 0.00 | 6,725,981.33 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 收取促销服务收入 | 682,523.14 | |
| 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 仓储服务费 | 5,660.38 | |
| 深圳市浩明酒业有限公司 | 软件维护收入 | 7,075.47 | |
| 深圳市浩明酒业有限公司 | 仓储服务费 | 101,805.92 | |
| 深圳市浩明酒业有限公司 | 收取促销服务收入 | 2,011,801.83 | |
| 合计 | 114,541.77 | 2,694,324.97 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：不适用
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 房屋建筑物 | 458.72 | 1,376.16 |
| 深圳市浩明酒业有限公司 | 房屋建筑物 | 19,642.20 | 19,275.21 |
| 合计 | 20,100.92 | 20,651.37 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 深圳市浩明投资控股集团有限公司 | 房屋建筑物 | 2,630,831.28 | 1,637,215.34 | ||||||||
| 广州市人人乐商品配销有限公司 | 房屋建筑物 | 3,458,655.78 | 6,376,761.54 | ||||||||
| 合计 | 3,458,655.78 | 6,376,761.54 | 2,630,831.28 | 1,637,215.34 | |||||||
（4） 关联担保情况：不适用
（5） 关联方资金拆借：不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况：不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 6,310,333.52 | 5,569,058.34 |
（8） 其他关联交易：不适用
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 深圳市浩明酒业有限公司 | 81,519.38 | 627,770.57 | ||
| 其他应收款 | 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 143,851.36 | 190,282.64 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收账款 | 深圳市浩明酒业有限公司 | 26,000.00 | |
| 预收账款 | 深圳市浩明投资控股集团有限公司 | 50,000.00 | |
| 预收账款 | 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应付款 | 深圳市中澳美通供应链有限责任公司 | 10,682.79 | 10,682.79 |
| 其他应付款 | 深圳市浩明酒业有限公司 | 22,210.00 | 22,210.00 |
| 其他应付款 | 广州市人人乐商品配销有限公司 | 3,848,487.43 | |
| 其他应付款 | 深圳市浩明投资控股集团有限公司 | 183,076.07 | 2,677,431.45 |
7、关联方承诺：不适用
十三、股份支付：不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年6月30日，公司不存在资产负债表日需披露的重要承诺。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司涉及的重要未决诉讼或仲裁情况如下：
| 序号 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额 | 预计负债金额 | 诉讼(仲裁) 进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 |
| 1 | 原告：长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：长沙人人乐）；被告：湖南省源城置业有限公司（以下简称：源城置业）。因被告擅自停电，导致原告花漾汇店闭店，向长沙岳麓区人民法院起诉，诉求：1、被告向原告退还租赁保证金100万元；2、被告赔偿停电造成的商品损失1,732,277.4元（计至2020年6月28日）；3、被告赔偿原告闭店后员工解约补偿金损失409,635元；4、被告赔偿原告闭店后商户解约赔偿损失133,000元；5、被告赔偿原告开店资产投入成本损失10,366,313.67元；6、被告赔偿原告开店环评备案技术咨询费用损失2万元；7、被告承担公证费11,000元；8、被告承担全部诉讼费。源城置业公司提起反诉，诉求：1、判令被反诉人擅自解除合同应承担给付反诉人履约保证金100万元，第三人建行前海支行在银行保函100万元内承担连带责任；2、判令被反诉人赔偿租费差价损失3,171,814.4元（正常租费标准每月26元与减、免优惠租费差价损失）；3、判令被反诉人赔偿（二年400个）车位使用费292万元；4、判令被反诉人返还反诉人垫付兰育平亲属赔偿金60万元；5、判令被反诉人返还反诉人垫付水电费92,006.62元；6、判令被反诉人支付反诉人欠付租金537,472元；7、判令被反诉人赔偿因提前解除合同导致反诉人产生的拆除添加设施、恢复原状及清理、运输等发生的必需费用1,878,156.15元；8、判令被反诉人赔偿反诉人依据租赁合同履行可得预期租费利益损失6,963,572.7元（暂计3年）；9、判令被反诉人承担本诉、反诉全部诉讼费用。 | 本诉：1,367.22万元及诉讼费； 反诉：1,716.30万元及诉讼费 | 二审已审结。再审发回重审 | 一审判决：1、长沙人人乐向源城公司支付水电费66,870.73元；2、驳回长沙人人乐全部诉讼请求；3、驳回源城公司其他诉讼请求。 二审判决：1、维持一审判决第一项；2、撤销一审判决第二、三项；3、源城公司向长沙人人乐赔偿开店投入损失3,511,767.37元，公证费11,000元；4、长沙人人乐向源城公司支付水电费66,870.73元，场地占用费18,969.6元。 再审裁定：1、指令湖南长沙中级人民法院再审本案；2、再审期间，中止原判决的执行。 |
| 2 | 原告陕西省兴平市茂林置业有限责任公司（以下简称“茂林公司”）与被告西安市人人乐超市有限公司（以下简称“人人乐公司”）因租赁合同纠份，原告起诉至兴平市人民法院。 原告茂林公司向法院提出的诉讼请求为：1、请求判令被告向原告补缴实际占用面积差额的租金432,464.37元（自2017年11月1日计算至2021年4月30日）及租金滞纳金34,138.4元（自2020年3月24日起算，暂计算至2021年8月16日）合计466,602.77元；2、请求判令被告向原告支付违约金846,221.91元（三个月租金）3、请求判令被告赔偿原告下列损失：（1）被告迟延进场导致的租金损失3,760,986. 26元；（2）原告为被告特设、购买、安装电梯损失1,598,400元；（3）原告为被告入场支出的全部改造损失1,702,205元；具体包括栏杆、电气、电缆及其他改造费用 950,205元；拆除加固费用752,000元；（4）被告提前解除合同造成的其他损失6,492,252.72元；具体包括空置期损失1,692,443.82元（按照尚未出租的面积10,214.52平方米、月租金27.615元、空置期6个月计算）、免租期损失2,648,808.90 元（免租期共计13个月，月租金26.3元/平方米）、亏损补贴损失1,890,000元；停车费补贴261,000元（每月补贴4500元、合计补贴58个月）（5）被告撤离后原告支出的恢复重置损失219,461元；（6）因被告提前解除合同造成的重新招商引资损失59,179元；共计：15,145,308.66元；4、本案保全费、保险费、诉讼费等由被告承担。 | 1,514.53万元 | 1,194.39万元 | 二审裁定：撤销一审判决，发回重审。重审已开庭，尚未判决。 | 一审判决：1、西安人人乐向茂林置业补缴租金432,464.37元，滞纳金34138.4元；支付违约金846,221.91元；赔偿迟延进场导致的租金损失3,760,986.26元、电梯损失546,400元、空置期损失1,692,443.82元、免租期损失2,648,361.16元、亏损补贴损失1,890,000元。以上合计11,851,015.92元。2、驳回茂林置业其他诉讼请求。 二审裁定：撤销一审判决，发回重审。 |
| 3 | 2019年4月18日，咸阳人人乐商业有限公司（下称：咸阳人人乐）与陕西宏英房地产开发有限公司（下称：宏英公司）签订《房产租赁合同》，约定由咸阳人人乐承租宏英公司位于彬州市公刘街与东环路十字东南角时尚未来一、二层的房产开办大型综合性购物广场，租赁面积9,326㎡，租赁期限20年，租费（包括租金、物业管理费）为25.8元/月/㎡。但门店开业后，宏英公司一直不能提供消防验收合格证等有关证照，导致咸阳人人乐无法进行消防申报，存在很大的消防安全隐患，经多次催促无果，咸阳人人乐遂于2021年9月14日发函解除租赁合同。宏英公司于2021年10月28日提起诉讼，要求咸阳人人乐补缴租金759,044.48元、支付违约金498,817.2元、赔偿损失23,454,432.60元。咸阳人人乐起诉宏英公司，要求确认租赁合同于2021年9月14日解除，宏英公司赔偿闭店损失合计16,383,527.85元，并退还原告租赁保证金100万元。 | 本诉：24,712,294.28元；反诉：17,383,527.85元。 | 5,895,550.18元 | 本诉一审已判决，反诉尚在审理中。 | 一审判决：1、原告与被告房屋租赁合同及相关附属文件于2021年10月26日解除；2、被告支付原告尚欠租金689,750.96元；3、被告支付原告违约金336,855.12元；4、被告赔偿原告各项损失合计4,808,944.1元；5、驳回原告其他诉讼请求。上述款项在判决生效后二十日内给付。 咸阳人人乐已上诉。 |
| 4 | 2008年7月18日，西安市人人乐超市有限公司(以下简称：西安人人乐)与陕西天羿置业发展有限责任公司(以下简称：天羿公司)签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），约定由西安人人乐承租位于西安市南二环与太白路西的房产（以下简称租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，租赁面积为20,501.84㎡，租赁期限自2009年12月30日至2029年12月29日，2020年6月1日至2021年5月31日期间租费为599,147.93元/月（包含物业管理费、设备使用费），定金500万元（其中350万优先抵扣租费，剩余150万作为租赁保证金在合同期满并且乙方表示不再续约，或本合同终止时返还）。合同第11.3条约定：“如果乙方利用租赁房产开设的购物广场经营四年后出现持续十二个月亏损（以审计部门审计为准），甲方同意乙方在赔偿总额不高于三个月租金的违约金前提下，可以解除本租赁合同及其相关附件文件”；第11.5条约定：“在乙方利用租赁房产开设的购物广场经营四年内，……如乙方提前终止本合同则乙方向甲方赔偿1,500万元人民币”。本项目开业经营四年后以持续十二个月亏损为由提前解除合同，可预估的解约赔偿金将不高于1,833,260.92元（不含租赁保证金50万）。但由于商户撤场赔偿问题未达成一致，商户继续占用场地无法向天羿公司完成交场，交场之前可能会持续产生租赁房产租金支出。 | 15,897,912.30元 | 由于商户撒场赔偿问题未达成一致，公司按合同预提了房租及预付赔偿金额。 |
| 5 | 原告：天津天立源投资发展有限公司； 被告：天津市人人乐商业有限公司、人人乐连锁商业集团股份有限公司。 房产租赁合同纠纷。 2022年11月，天立源公司再次起诉至法院，请求判令解除合同、退还全部已享受的减免租金并支付利息、赔偿房屋闲置期间的租金损失、支付租金、场地占用费及迟延支付违约金等。 | 33,395,296.49元（暂计）+诉讼费+保全费 | 25,040,633.63元 | 一审已判决，原告已上诉 | 一审判决：一、确认原告与被告之间的《房产租赁合同》、《房产租赁补充协议》及其他补充协议解除；二、本判决生效后十五日内，被告将其对外转租的坐落于天津市南开区梅苑路九号康达时尚广场第一层房屋其中1,087.90平方米部分房屋腾空并返还给原告；三、本判决生效后十五日内，被告给付原告租金461,418元；自2022年11月9日始至实际返还1,087.90平方米房屋之日止场地占有使用费，每日按1,506元标准计算；四、本判决生效后十五日内，被告给付原告违约金721,621元；五、原告返还被告特殊情况减免租金2,164,864 元，本判项与本判决第三项、第四项同时履行；六、驳回原告其他诉讼请求。案件受理费208,776元，由原告负担199,323元，由被告负担9,453元；诉讼财产保全费5,000元由被告负担。原告已上诉。 |
| 6 | 原告：四川道筑集团有限公司 被告：深圳人人乐、人人乐集团 建设工程施工合同纠纷。 | 656.13万元（暂计）+诉讼费 | - | 已开庭，未判决 | - |
2、截至2023年6月30日，本公司涉及的重要已判决待执行诉讼情况：
| 序号 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 待执行金额 （万元） | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 |
| 1 | 原告:长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：长沙人人乐），被告：湘潭建鑫房地产开发有限公司（以下简称：建鑫公司）。2011年5月28日，原告与被告签订一份《房产租赁合同》，约定长沙人人乐承租建鑫公司位于湘潭市河东大道与双拥路交汇处东南角的建鑫城国际社区B区1、2、3号负一层的全部房产，双方最终约定的交房日期为2011年9月30日，合同签订后，长沙人人乐向建鑫公司支付定金400万元，但建鑫公司至今未能按照合同约定标准向长沙人人乐交付房产，反而另行招商，甚至拒绝长沙人人乐撤走现场设备并擅自安装使用。2013年4月19日，长沙人人乐向湘潭市中级人民法院起诉，要求建鑫公司双倍返还定金并赔偿各项损失合计1,374.34万元。 | 673.3944万元 | 一审判决建鑫公司向长沙人人乐返还定金400万元，并赔偿损失304.44万元。长沙人人乐向建鑫公司赔偿114.548万元。建鑫公司及长沙人人乐均已向湖南高级人民法院提起上诉。 二审判决：确认双方《租赁合同》已经于2012年12月29日解除；建鑫公司支付长沙人人乐工程及设备补偿款3,952,330元；长沙人人乐赔偿建鑫公司租金损失1,218,386元；建鑫公司向长沙人人乐返还定金400万元。 尚未履行，已申请强制执行。法院裁定终结本次执行程序。 |
| 2 | 原告：河源长鸿房地产有限公司；被告：惠州市人人乐商业有限公司、河源人人乐商业有限公司、深圳市人人乐商业有限公司，房产租赁合同纠纷。原告为河源店业主，河源店闭店，原告起诉：解除租赁合同，不予退还定金50万，被告交还房产并赔偿损失712.47万元及滞纳金等。被告提起反诉：解除租赁合同并要求退还保证金、赔偿开店成本损失、商品损失、员工赔偿等损失754.24万元。 | 判决款192.99万元+诉讼费20,565元+利息 | 一审判决：1、长鸿公司与人人乐签订的《房产租赁合同》及《补充协议》于2021年6月24日解除；2、人人乐将涉案房产交还给长鸿公司；3、人人乐向长鸿公司支付租金2,195,629.33元、违约金131,947.2元（暂计）；4、人人乐向长鸿公司支付违约金3,269,920元；5、人人乐向长鸿公司返还其代收的租金及保证金合计234,304.56元及利息。 二审判决：1、维持一审判决第一、二、五项；2、变更一审判决第三项：人人乐向长鸿公司支付租金1,695,629.33元并从2021年6月30日起按年利率3.85%计付利息至款项清偿之日止。 一审案件受理费65,172元（长鸿公司已预交）人人乐承担24,365元；反诉费32,298元（人人乐已预交），人人乐负担23,498元，长鸿公司承担8,800元；保全费5,000元由人人乐承担。二审案件受理费65,172.69元（人人乐已预交）人人乐承担20,060元，长鸿公司承担45,112.69元由法院退回人人乐。 |
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
2023年7月17日，公司收到永乐商管公司的告知函以及中国证券登记结算有限公司出具的《证券过户登记确认书》，本次股份转让已通过深圳证券交易所合规性审核，且已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕股份过户登记手续。过户后永乐商管公司直接持有上市公司股份172,904,100股，占上市公司股份总数的39.2964%，成为公司第一大股东。曲江文投集团直接持有上市公司股份93,038,866股，通过永乐商管公司持有上市公司股份172,904,100股，合计持有上市公司265,942,966股股份，占上市公司股份总数的60.44%，公司实际控制人未发生改变。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正：不适用
2、债务重组：不适用
3、资产置换：不适用
4、年金计划：不适用
5、终止经营：不适用
6、分部信息：不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,068,616.95 | 100.00% | 10,068,616.95 | 20,733,501.72 | 100.00% | 20,733,501.72 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 10,068,616.95 | 100.00% | 10,068,616.95 | 20,733,501.72 | 100.00% | 20,733,501.72 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,068,616.95 |
| 合计 | 10,068,616.95 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况：不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市人人乐商业有限公司 | 10,062,884.55 | 99.94% | |
| 深圳中融信通商业保理有限公司 | 5,732.40 | 0.06% | |
| 合计 | 10,068,616.95 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,433,236,583.66 | 1,192,340,693.99 |
| 合计 | 1,433,236,583.66 | 1,192,340,693.99 |
（1） 应收利息：不适用
（2） 应收股利：不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及备用金 | 98,600.00 | 88,600.00 |
| 供应商保证金及费用 | 800,048.30 | 700,000.00 |
| 应收子公司往来款 | 1,432,193,481.47 | 1,191,398,162.47 |
| 其他往来 | 212,132.31 | 209,755.29 |
| 合计 | 1,433,304,262.08 | 1,192,396,517.76 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 55,823.77 | 55,823.77 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 11,854.65 | 11,854.65 | ||
| 2023年6月30日余额 | 67,678.42 | 67,678.42 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,432,815,613.78 |
| 1至2年 | 360,000.00 |
| 2至3年 | 0.00 |
| 3年以上 | 128,648.30 |
| 3至4年 | 38,600.00 |
| 4至5年 | 58,048.30 |
| 5年以上 | 32,000.00 |
| 合计 | 1,433,304,262.08 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 55,823.77 | 11,854.65 | 67,678.42 | |||
| 合计 | 55,823.77 | 11,854.65 | 67,678.42 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4） 本期实际核销的其他应收款情况：不适用5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市人人乐商业有限公司 | 应收子公司往来款 | 401,428,049.03 | 1年内及1年以上 | 28.01% | |
| 深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司 | 应收子公司往来款 | 248,755,364.15 | 1年内及1年以上 | 17.36% | |
| 天津市人人乐商业有限公司 | 应收子公司往来款 | 245,671,718.95 | 1年内及1年以上 | 17.14% | |
| 成都市人人乐商业有限公司 | 应收子公司往来款 | 145,855,953.38 | 1年内及1年以上 | 10.18% | |
| 长沙市人人乐商业有限公司 | 应收子公司往来款 | 142,736,849.09 | 1年内及1年以上 | 9.96% | |
| 合计 | 1,184,447,934.60 | 82.65% |
6） 涉及政府补助的应收款项：不适用7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：不适用8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,072,270,502.08 | 11,000,000.00 | 3,061,270,502.08 | 3,072,270,502.08 | 11,000,000.00 | 3,061,270,502.08 |
| 合计 | 3,072,270,502.08 | 11,000,000.00 | 3,061,270,502.08 | 3,072,270,502.08 | 11,000,000.00 | 3,061,270,502.08 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末 余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 深圳市人人乐企业管理有限公司 | 23,150,122.53 | 23,150,122.53 | |||||
| 西安市人人乐商业有限公司 | 88,288,509.58 | 88,288,509.58 | |||||
| 成都市人人乐商业有限公司 | 346,148,991.87 | 346,148,991.87 | |||||
| 深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司 | 7,363,978.16 | 7,363,978.16 | |||||
| 天津市人人乐商业有限公司 | 9,586,866.46 | 9,586,866.46 | |||||
| 重庆市人人乐商业有限公司 | 214,906,855.66 | 214,906,855.66 | |||||
| 南宁市人人乐商业有限公司 | 15,528,230.67 | 15,528,230.67 | |||||
| 深圳市人人乐商业有限公司 | 1,300,979,827.71 | 1,300,979,827.71 | |||||
| 深圳市人人乐超市有限公司 | 2,017,119.44 | 2,017,119.44 | |||||
| 天津市人人乐商品配销有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
| 深圳市从安达机电有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 深圳市人人乐购电子商务有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 西安市人人乐超市有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 成都市人人乐商品配销有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |||||
| 西安市人人乐商品配销有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 长沙市人人乐商业有限公司 | 330,000,000.00 | 330,000,000.00 | |||||
| 深圳市美乐美优贸易有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 厦门市人人乐商业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳中融信通商业保理有限公司 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | |||||
| 合计 | 3,072,270,502.08 | 3,072,270,502.08 | 11,000,000.00 |
（2） 对联营、合营企业投资：不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 26,079,276.64 | 26,079,276.64 | 61,793,713.27 | 61,793,713.27 |
| 其他业务 | 2,464,926.64 | 0.00 | 496,645.09 | 0.00 |
| 合计 | 28,544,203.28 | 26,079,276.64 | 62,290,358.36 | 61,793,713.27 |
收入相关信息：无与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,231,506.85 | 3,474,294.14 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 2,417,465.76 | |
| 合计 | 4,648,972.61 | 3,474,294.14 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -2,262,851.60 | 主要是非流动资产处置损益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,047,137.84 | 详见：“第十节 财务报告”中“第七部分：合并财务报表项目注释”之“67、其他收益” |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 6,143,020.55 | 理财产品公允价值变动及到期收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,372,268.25 | |
| 减：所得税影响额 | 119.28 | |
| 少数股东权益影响额 | 69.80 | |
| 合计 | -2,445,150.54 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：不适用将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明：不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | -0.7016 | -0.7016 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | -0.6961 | -0.6961 |
3、境内外会计准则下会计数据差异：不适用
人人乐连锁商业集团股份有限公司法定代表人：侯延奎
2023年8月28日