吉林敖东：2023年半年度报告

吉林敖东药业集团股份有限公司

2023年半年度报告

【2023年8月31日】

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李秀林、主管会计工作负责人张淑媛及会计机构负责人(会计主管人员)李强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不代表公司的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。投资者及其他相关人士均应当对此保持足够的投资风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细阐述可能存在的风险及应对措施，详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请广大投资者仔细阅读并注意投资风险。

公司选定的信息披露媒体为《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网，本公司对外披露信息均以上述媒体刊登信息为准。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 47

第五节 环境和社会责任 ...... 50

第六节 重要事项 ...... 54

第七节 股份变动及股东情况 ...... 57

第八节 优先股相关情况 ...... 62

第九节 债券相关情况 ...... 63

第十节 财务报告 ...... 67

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、其他有关资料。

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司	指	吉林敖东药业集团股份有限公司
金诚公司	指	敦化市金诚实业有限责任公司
延边药业	指	吉林敖东延边药业股份有限公司
延吉药业	指	吉林敖东药业集团延吉股份有限公司
洮南药业	指	吉林敖东洮南药业股份有限公司
金海发药业	指	吉林敖东集团金海发药业股份有限公司
世航药业	指	吉林敖东世航药业股份有限公司
力源制药	指	吉林敖东集团力源制药股份有限公司
生物科技	指	吉林敖东生物科技股份有限公司
胶囊公司	指	吉林敖东胶囊有限公司
正容医药	指	吉林正容医药发展有限责任公司
健康科技	指	吉林敖东健康科技有限公司
敖东大药房	指	吉林敖东大药房连锁有限公司
创新医药科技	指	吉林敖东创新医药科技有限公司
公用资产公司	指	吉林敖东工业园公用资产管理有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
广发证券	指	广发证券股份有限公司
民生证券	指	民生证券股份有限公司
可转换公司债券	指	吉林敖东药业集团股份有限公司可转换公司债券

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	吉林敖东	股票代码	000623
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	吉林敖东药业集团股份有限公司
公司的中文简称	吉林敖东
公司的外文名称	Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写	JILIN AODONG
公司的法定代表人	李秀林

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王振宇
联系地址	吉林省敦化市敖东大街2158号
电话	0433-6238973
传真	0433-6238973
电子信箱	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

	本报告期	上年同期		本报告期比上年同期增减
		调整前	调整后	调整后
营业收入（元）	1,583,013,586.76	1,250,232,567.20	1,250,232,567.20	26.62%
归属于上市公司股东的净利润（元）	1,063,182,266.15	494,642,569.86	494,642,569.86	114.94%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	938,063,132.63	785,124,875.12	785,124,875.12	19.48%
经营活动产生的现金流量净额（元）	-285,728,567.65	37,041,289.92	37,041,289.92	-871.38%
基本每股收益（元/股）	0.9434	0.4345	0.4345	117.12%
稀释每股收益（元/股）	0.8705	0.4345	0.4345	100.35%
加权平均净资产收益率	4.00%	1.98%	1.98%	2.02%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减
		调整前	调整后	调整后
总资产（元）	32,344,095,990.99	31,172,579,530.80	31,172,579,530.80	3.76%
归属于上市公司股东的净资产（元）	26,911,192,491.25	26,036,584,656.86	26,036,572,752.10	3.36%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2022年11月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31 号)。本公司自2023年1月1日起执行此解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净

资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	36,298,604.29
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	41,460,003.25
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	3,448,300.35
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	67,485,382.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	359,312.82
减：所得税影响额	22,397,070.41
少数股东权益影响额（税后）	1,535,399.02
合计	125,119,133.52	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）所属行业发展情况

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为“医药制造业（C27）”。医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。党的二十大提出“促进中医药传承创新发展”，中医药发展越来越受到公众及政府的关注。随着国家对中医药事业创新发展的加速推进，中医药服务水平与效能的不断增强，一系列重磅利好政策的陆续出台，从中药研发创新、行业标准化、医疗服务等方面加强规划与指导，让中医药发展历久弥新，着力中医药振兴，推动中医药产业健康长远发展，未来总体趋势非常明确，中医药正迎来快速发展的机遇。2023年1月13日，国家卫健委公布《第二批国家重点监控合理用药药品目录》，奥美拉唑、人血白蛋白、头孢哌酮舒巴坦、依达拉奉、银杏叶提取物、复方氨基酸、烟酰胺、头孢他啶、艾司奥美拉唑、左氧氟沙星等30个品种被纳入。公司化学药品核心品种注射用核糖核酸Ⅱ被调整出重点监控目录。

2023年1月18日，国家医保局公布2022年版国家医保药品目录，本次调整，共有111个药品新增进入目录，3个药品被调出目录。从谈判和竞价情况看，147个目录外药品参与谈判和竞价（含原目录内药品续约谈判），121个药品谈判或竞价成功，总体成功率达

82.3%。谈判和竞价新准入的药品，价格平均降幅达60.1%。本轮调整后，国家医保药品目录内药品总数达到2967种，其中西药1586种，中成药1381种，中药饮片未作调整，仍为892种。医保、基药药品目录调整常态化后，进入目录的竞品将越来越多，行业竞争将更加激烈，公司产品在新版目录保持稳定。

2023年2月10日，国家药品监督管理局发布《中药注册管理专门规定》，进一步对中药研制相关要求进行细化，加强了中药新药研制与注册管理，促进中药传承创新发展。政策更符合新时代中医药发展需求与趋势，充分吸纳了药品审评审批制度改革成熟经验，借鉴国内外药品监管科学研究成果，全方位、系统地构建了中药注册管理体系，为鼓励中药创新营造了更加稳定的政策环境，体现了药品注册管理制度与中医药特点规律的深度融合。

2023年02月28日，国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，明确推进中医药振兴发展的基本原则，统筹部署了八项重点工程，重点提出四项保证措施。中药传承创新发展新时代背景下出台新规，系统规范中药注册管理体系，利于行业长期发展。对于中医药传承创新，系统阐释了建设目标、任务和配套措施，加强中医药科技创新体系建设，提升传承创新能力，加快推进中医药现代化。针对中医药科研重点项目，要求加强政策保障，建立完善多学科联合攻关的中医药科技创新机制。在中药质量提升及产业促进工程方面，围绕中药种植、生产、使用全过程，充分发挥科技支撑引领作用，加快促进中药材种业发展，大力推进中药材规范种植，提升中药饮片和中成药质量，推动中药产业高质量发展。到2025年，中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。2023年5月19日，全国中成药联采办正式发布集采规则《全国中成药联盟采购公告（第2号）》，此轮集采由湖北省牵头，覆盖30个省级地区的医院需求，共计16个组42个药品。6月21日湖北召开全国中成药采购联盟集中带量采购现场报价信息公开大会上，共有86家企业，95个报价代表品参与现场竞争。63家企业，68个报价代表品中选，中选率达71.6%，被选中的品种最高下降幅度为76.8%，最低下降幅度为14.5%。公司子公司延吉药业产品香丹注射液中选本次中成药集中带量采购。公司一直密切关注中成药集采并积极参与，随时掌握相关政策和规则，以调整公司产品的应对策略。2023年6月29日，国家医保局公布《2023年国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录调整工作方案》，努力使药品目录结构更加合理优化、管理更加科学规范、支付更加管用高效、保障更加公平可及，助力解决人民群众看病就医后顾之忧。企业于7月起正式开启申报。

（二）公司所从事的主要业务

公司所属行业为医药制造业，主要从事中药、化学药品研发、制造和销售。目前，公司业务范围涵盖中成药、中药配方颗粒、中药饮片、化学药品等，同时积极布局保健食品、食品、养殖、种植等领域，逐步形成“医药+金融+大健康”多轮驱动的发展模式。

报告期内，医药及连锁药店批发和零售业务实现收入135,741.09 万元，占营业收入比重为85.75%，较上年同期增长15.32%，包括中药、化学药品、连锁药店批发和零售三大主要业务。其中中药业务聚焦三个核心大品种群，带动众多细分领域的重点培育、潜力品种形成梯队发展多品种群的良好格局，中药营业收入较上年同期增长20.47%。化学药品营业收入较上年同期增长39.41%，连锁药店批发和零售业务营业收入较上年同期下降17.03%。

公司依托扎实的医药产业基础，持续巩固医药板块，借助金融资本优势，在保持已有大品种稳定增长下，构建多品种群梯队发展态势。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

1、主要产品及其功能或用途

公司主要产品包括“安神补脑液”、“小儿柴桂退热口服液”、“脑心舒口服液”、“血府逐瘀口服液”、“注射用核糖核酸II”、“注射用盐酸平阳霉素”、“养血饮口服液”、“肾复康片”、“少腹逐瘀颗粒”、 “伸筋片”、“维生素C泡腾片”、“感冒清热胶囊”、“注射用赖氨匹林”、“羚贝止咳糖浆”、“生脉饮”等（详见表1：主要产品目录）。

表1.主要产品目录

类别	主要产品	产品图片	产品功能或用途
1	安神补脑液		生精补髓，益气养血，强脑安神。用于肾精不足、气血两亏所致的头晕、乏力、健忘、失眠；神经衰弱症见上述证候者。
2	小儿柴桂退热口服液		发汗解表，清里退热。用于小儿外感发热。症见:发热，头身痛，流涕，口渴，咽红，溲黄，便干。
3	脑心舒口服液		滋补强壮，镇静安神。用于身体虚弱，心神不安，失眠多梦，神经衰弱，头痛眩晕，属上述证候者。
4	血府逐瘀口服液		活血祛瘀，行气止痛。用于气滞血瘀所致的胸痹、头痛日久、痛如针刺而有定处、内热烦闷、心悸失眠、易燥易怒。
5	注射用核糖核酸II		免疫调节药。适用于胰腺癌、肝癌、胃癌、肺癌、乳腺癌、软组织肉瘤及其他癌症的辅助治疗，对乙型肝炎的辅助治疗有较好的效果。本品亦可用于其他免疫机能低下引起的各种疾病。
6	注射用盐酸平阳霉素		主治唇癌、舌癌、齿龈癌、鼻咽癌等头颈部鱗癌。亦可用于治疗皮肤癌、乳腺癌、宫颈癌、食管癌、阴茎癌、外阴癌、恶性淋巴癌和坏死性肉芽肿等。对肝癌也有一定的疗效。对翼状胬肉有显著疗效。
7	养血饮口服液		补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。
8	肾复康片		清热利尿，益肾化浊。用于热淋涩痛，急性肾炎水肿，慢性肾炎急性发作。

9	少腹逐瘀颗粒		活血逐瘀，祛寒止痛。用于血瘀有寒引起的月经不调，小腹胀痛，腰痛，白带。
10	伸筋片		舒筋通络，活血祛瘀，消肿止痛。用于寒湿瘀血阻络所致的痹症，症见：关节筋肉疼痛肿胀，遇寒遇劳加重，甚至麻木，活动屈伸不利等；肩周炎、坐骨神经痛、关节炎见上述证候者。
11	维生素C泡腾片		增强机体抵抗力，用于预防和治疗各种急、慢性传染性疾病或其他疾病。 用于病后恢复期，创伤愈合期及过敏性疾病的辅助治疗。 用于预防和治疗坏血病。
12	感冒清热胶囊		疏风散寒，解表清热。用于风寒感冒，头痛发热，恶寒身痛，鼻流清涕，咳嗽咽干。
13	注射用赖氨匹林		不适用于口服给药的发热及中度疼痛的治疗。
14	羚贝止咳糖浆		宣肺化痰，止咳平喘。用于小儿肺热咳嗽及痰湿咳嗽。
15	生脉饮		益气，养阴生津。用于气阴两亏，心悸气短，自汗。
16	对乙酰氨基酚泡腾片		用于普通感冒或流行性感冒引起的发热，也用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛、痛经。
17	羧甲司坦泡腾片		本品为粘液稀化学药品，适用于慢性支气管炎、支气管哮喘等疾患引起的痰液粘稠、咳痰困难和痰阻气管所致的肺通气功能不全等。
18	注射用奥扎格雷钠		用于治疗急性血栓性脑梗死和脑梗死所伴随的运动障碍。

2、经营模式

（1）管理模式

公司创新现代企业管理制度，优化法人治理结构，实施母子公司管理体制。集团公司功能定位为“研究型董事会”，主要负责定目标、制规划、管投资，同时承担经理人培养、选拔和管理。子公司拥有独立的运营章程和事权，在法规的刚性约束下，全权负责各自公司的生

产经营决策。母子公司以契约的形式明确责权利，充分发挥现代企业制度的管理优势，从而促进企业快速健康发展。

（2）采购模式

公司依托医药全产业链优势，建立规范的采购流程，应用信息化系统，持续提升采购质量和效率，降本增效。根据市场需求、原材料供需情况及公司生产能力，制定原材料采购计划，科学储备，保证物料及时供应。公司物料的采购实行经济批量进货，通过供应商管理体系，严格把控供货质量，控制采购成本，进而降低公司的运营成本。

（3）生产模式

公司持续优化生产模式，推进精益生产，生产过程逐步从自动化、信息化向智能化、数字化转变，不断提升中药制造水平。为适应公司多产品、多剂型、多规格的生产现状，公司创新管理方式，应用信息系统，强化供应链统筹，均衡排配。公司坚持以销定产，不断提升生产能力和技术水平，努力做到即时生产，柔性制造。按照市场对产品的需求数量和时限要求，通过常规原辅料适当备货、长线品种设安全库存、优化生产工艺、更新设备等方式，保证产品及时生产。公司持续以保证产品质量为宗旨，时刻筑牢质量防线，确保药品生产质量安全。公司不断加强推动中药产业绿色发展，对生产垃圾转运及无害化处理，确保生产洁净化，实现资源可持续利用。

（4）销售模式

公司始终坚持“以市场为导向，以客户为中心”的原则，顺应医药行业形势，深化营销改革，建立专业化、合规化的营销体系。聚焦中医药发展，坚持大品种群多品种群营销战略，整合营销资源，细分治疗领域，采取多元化的营销模式。在中药产品营销方面，以“三司三部”专业营销队伍经营为核心，构建重点品种、发展品种和潜力品种梯队发展的品种群，保持营销持续稳步发展。在化学药品营销方面，采用自营与招商代理并存的销售模式，构建了遍布全国的销售网络。同时，各医药商业公司积极探索搭建网络营销平台，尝试和探索电商、直播带货等现代销售模式，融合线上线下业务，不断拓宽销售渠道，快速发展医药连锁大药房终端批发和零售业务，多措并举形成敖东销售模式，助推业绩稳健增长。

（5）研发模式

公司立足中医药行业高质量发展，坚持中医药理念、经验和现代科技相结合，以自主研发、合作开发、产品引进等多种方式，形成多元化的开发管理体系，持续丰富产品种类。以市场为导向，围绕工艺、质量、临床价值进行技术攻关和工艺改进，提升产品品质与临床应用价值。不断开展技术创新、难题攻关等技术开发活动，并积极加强与院校、研究单位等的

密切合作，逐步打造产学研用科技创新体系，进行新产品、经典名方、大品种二次开发、配方颗粒项目和大健康产品等相关课题研究，提升公司产品制造水平，保障产品安全性和有效性，促进公司产品结构调整，提高产品的市场竞争能力。

3、公司所处市场地位

公司前身是1957年成立的国营延边敦化鹿场，于1981年建立敖东制药厂，1993年经吉林省经济体制改革委员会批准，成立延边敖东药业（集团）股份有限公司，1998年更名为吉林敖东药业集团股份有限公司，1996年10月28日在深交所挂牌上市。2001年，吉林敖东建立母子公司体制，逐步发展成为以医药产业为基础，以“医药+金融+大健康”多轮驱动模式快速发展的控股型集团上市公司。自敖东制药厂建立以来，便秉承“救济世人”的传统美德，恪守“世人健康，敖东职责”的经营理念，为社会提供安全、可靠、放心药，以生产设备的更新换代，带动制药技术不断提升，以产品质量的精益求精赢得消费者的持续信赖。公司先后获得国家火炬计划重点高新技术企业、国家级高新技术企业、国家创新型企业、全国模范劳动关系和谐企业、全国五一劳动奖状、全国厂务公开民主管理先进单位、全国农业产业化龙头企业、全国非公企业“双强百佳”党组织、全国工业企业质量标杆、第十六届、二十一届国家级企业管理现代化创新成果一等奖、连续多年被评为A级纳税人、AAA级“守合同重信用”单位等诸多荣誉。公司连续十余年位列中国制药工业百强和“中国500最具价值品牌”，资产质量在同行业中位列前茅。

4、公司主要业绩驱动因素

报告期末，公司总资产3,234,409.60万元，比年初增加117,151.65万元，增长3.76%；归属于上市公司股东的净资产2,691,119.25万元，比年初增加87,461.97万元，增长3.36%；资产负债率为15.89%；实现营业收入158,301.36万元，比上年同期增加33,278.10万元，增长26.62%；实现归属于上市公司股东的净利润106,318.23万元，比上年同期增加56,853.97万元，增长114.94%。

（1）医药行业

公司围绕聚焦中药发展战略，坚持以大品种群多品种群营销战略为导向，持续培育大品种、重点品种，不断发展潜力品种，中药营业收入94,813.05 万元，同比增长20.47%，主要是公司持续营销创新，并实施以大品种带动重点培育品种的营销策略，实现收入增长所致；化学药品营业收入21,153.71万元，同比增长39.41%，主要是公司化学药品重点培育品种销量增加所致；连锁药店批发和零售营业收入19,774.33万元，同比下降17.03%，主要是公司

连锁药店子公司报告期内不再提供相关物资采购服务的任务所致。2023年上半年公司实现销售收入过亿品种数量2个，过千万品种16个。1）中药公司中药产品包括中成药、中药配方颗粒和中药饮片，中药为公司主要收入来源，2023年上半年中药营业收入94,813.05万元，占营业收入比重为59.89%。公司中成药品种市场基础扎实、疗效确切、使用安全，发展潜力巨大。公司集中优势资源，打造的中药3个核心大品种安神补脑液、小儿柴桂退热口服液、血府逐瘀口服液，上半年均实现销量稳步增长。在3个核心品种的拉动下，公司其他重点培育品种及潜力品种资源共享、协同增效，上半年部分品种销量实现新突破，尤其是脑心舒口服液，上半年同比增速达到367.88%。报告期内，公司中药核心产品收入情况见下表：

单位：万元

产品类别	核心产品名称	2023年上半年	2022年上半年	增减变化
		金额	金额	金额	比率
中药	安神补脑液	32,370.77	31,088.63	1,282.14	4.12%
	小儿柴桂退热口服液	11,216.88	5,186.69	6,030.19	116.26%
	脑心舒口服液	4,824.15	1,031.06	3,793.09	367.88%
	血府逐瘀口服液	4,020.54	3,146.72	873.82	27.77%
	养血饮口服液	2,365.05	1,633.89	731.16	44.75%
合计		54,797.39	42,086.99	12,710.40	30.20%

①中成药

公司中药涵盖安神补脑、心脑血管、儿科、妇科、代谢及消化系统、血液循环系统、清热解毒、感冒发烧等多个治疗领域的产品。报告期内，公司中成药产品有2个实现销售收入过亿元，分别为安神补脑液、小儿柴桂退热口服液，其中小儿柴桂退热口服液销售收入同比增长116.26%，另有9个中成药产品实现销售收入过千万。公司稳步推进大品种群多品种群营销战略，在安神补脑液、小儿柴桂退热口服液、血府逐瘀口服液3个核心大品种的带动下，重点培育品种、潜力品种形成产品梯队发展良好局面，保证公司中成药板块的业绩持续稳步增长。2023年上半年，养血饮口服液、少腹逐瘀颗粒、生脉饮口服液、孕康颗粒、伸筋片、清热解毒口服液等产品销售收入同比增幅较大。

②中药配方颗粒

中药配方颗粒是相对传统中药饮片的一种新型中药饮片，又名中药颗粒饮片、免煎饮片、单味中药浓缩颗粒，是用符合炮制规范的传统饮片做原料，经提取、浓缩、分离、干燥、制粒、包装等现代化制药技术制成的单味中药颗粒剂。

公司中药配方颗粒优选道地药材为原料，建立了完整、全面、严谨的产品标准，实现了配方颗粒从药材到成品全过程质量控制。中药配方颗粒作为现代化的中药产品，保持了中药饮片的性味与功效，和中药饮片相比，中药配方颗粒具备质量控制稳定，携带、服用方便，只需开水冲溶就可以服用，适合现代人生活节奏等优势。不同于中成药的固定方剂，中药配方颗粒能根据病情需要随证加减，更能贴合病情需要，具备很高的复购率特质，市场前景广阔。中药配方颗粒为公司的发展业务。依托中药配方颗粒吉林省试点企业之一，公司具备在成本、技术、产能和市场方面的先发优势。在产品研发方面，继续推进国标和省标的制定与申报工作，截至目前延边药业累计完成354个品种备案，基本涵盖了中医临床使用频率最高的品种，保障公司在产品方面的竞争力。在成本控制方面，公司重视布局上游药材基地，强化成本管控能力。中药配方颗粒新标准实施后，配方颗粒成本上升，成本控制能力是企业生存关键，公司积极布局，形成医药制造全产业链优势。在产能方面，公司于2022年9月26日召开2022年第一次临时股东大会，同意将尚未投入“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”这一可转债项目的募集资金4.42亿元及其利息，变更用于“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”，进一步扩充配方颗粒生产产能。在产品销售方面，医疗终端从二级以上中医院（含综合医院）扩大到所有医疗机构，需求增量驱动行业规模扩大。公司组建配方颗粒事业部营销队伍，开展中药配方颗粒销售。重点聚焦中药认知度广、竞争对手非核心的经济发达地区，坚持等级中医医院的开发，并强化与中医药大学及其附属医院的战略合作，实现以科研项目推进临床使用。2）化学药品公司化学药品包括化学药品针剂、化学药品普药和化药原料药，2023年上半年化学药品营业收入为21,153.71万元，占营业收入比重为13.36%。公司目前化学药品主要有注射用核糖核酸Ⅱ、注射用盐酸平阳霉素、维生素C泡腾片、注射用赖氨匹林、羧甲司坦泡腾片等。

报告期内公司化学药品主要产品收入情况见下表：

单位：万元

产品类别	产品名称	2023年上半年	2022年上半年	增减变化
		金额	金额	金额	比率
化学药品	注射用核糖核酸Ⅱ	3,511.98	4,112.70	-600.72	-14.61%
	注射用盐酸平阳霉素	3,263.43	2,054.97	1,208.46	58.81%
	维生素C泡腾片	1,835.82	780.40	1,055.42	135.24%
	注射用赖氨匹林	1,373.04	321.72	1,051.32	326.78%
	赖氨匹林原料药	1,217.43	508.63	708.80	139.35%
合计		11,201.70	7,778.42	3,423.28	44.01%

2023年上半年，公司化药核心品种注射用核糖核酸Ⅱ被调整出《第二批国家重点监控合理用药药品目录》，公司积极探索新形势下市场环境销售模式，充分分析研讨医药政策，全力恢复注射用核糖核酸Ⅱ市场销售。在化学药品品种培育上，公司以基本药物和医保产品为重心，以等级医院院内处方为主，基层卫生院为补充，深入分析行业变化趋势，结合政策和市场竞争环境变化的新形势，营销体系通过创新、质量、疗效多维度推广，持续开展临床治疗用药研究，推介科研成果，提升品牌影响力和市场美誉度，进而不断提高公司产品市场覆盖率和占有率。报告期内，注射用盐酸平阳霉素、维生素C泡腾片、注射用赖氨匹林、赖氨匹林原料药销量实现快速增长。新产品维格列汀片实现销售，盐酸厄洛替尼片等加快市场推广，注射用尿激酶市场布局取得新进展。3）连锁药店批发和零售2023年上半年，连锁药店批发和零售业务营业收入19,774.33万元，较上年有所下降，报告期内连锁药店新增会员人数9.78万人，累计会员人数92.23万人。2023年上半年，公司根据门店网络布局及经营情况，关闭门店2家，新增门店3家，报告期末门店共计188家。公司加强敖东大药房连锁药店的经营管理，外延建设，协同医药板块发展。连锁药店批发和零售在医药产业链中，承接医药研发、生产制造及药品分销与批发，通过线下批发、零售及医药电商平台方式，向消费者销售药品及提供医药服务。公司不断提高敖东大药房连锁药店营销能力和专业化服务团队建设，提升连锁药店经营效率，强化品牌竞争力以及盈利能力。从未来的发展角度看，医药零售下游是广大的消费者，居民消费水平的提高、健康意识的增强以及老龄化的加深，有利于医药流通行业的发展。公司将依托完善的产业布局，继续投入相关资源，积极拓展连锁药房门店数量，形成医药制造及医药连锁终端相辅相成。4）推进募投项目建设，加快完善产能布局截至2023年6月30日，吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程建设项目已使用募集资金31,937.50万元，智能口服液车间土建工程已完工，正在进行设备采购；提取车间已完成全部工程并投入生产。中药配方颗粒项目已使用募集资金1,677.76万元，目前前处理车间、提取车间、制剂车间二层楼板已完工，正在进行三层楼板建设工程。吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目已使用募集资金20,015.25万元。该项目小容量注射剂新线建设完成、胶囊剂和片剂生产线、无菌粉针剂生产线改造完成，均已投入生产。立体仓库、污水处理系统建设完成，投入使用。注射剂车间的前处理及提取部分完成厂房建设；制剂部分已建设完成；部分项目已达到预定可使用状态。

（2）投资业务

1）广发证券投资情况

截至2023年6月30日，本公司持有广发证券境内上市内资股（A股）股份1,252,297,867股、境外上市外资股（H股）股份213,702,600股，以上持股占广发证券总股本的19.2361%；本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H股）股

份36,868,800股，占广发证券总股本的0.4838%。公司及全资子公司合计持有广发证券1,502,869,267股，占广发证券总股本的19.7199%，公司采用权益法作为长期股权投资核算，按照2023年6月30日广发证券A股14.71元/股计算，公司持有广发证券A股市值为184.21亿元，广发证券H股10.82港元/股计算，公司持有广发证券H股市值为27.11亿港元，根据当日中国人民银行公布的人民币兑换港币的平均基准汇率折算为25.00亿元，合计持有广发证券市值209.21亿元。根据公开资料显示，目前公司为广发证券的第一大股东。广发证券2023年上半年实现归属于上市公司股东的净利润453,840.57万元，公司本期对广发证券的投资收益为84,343.50万元，比上年同期增加8,889.12万元，同比上升11.78%。2）证券投资情况为加强公司医药产业的快速升级，进一步加强公司自身的科研攻关能力，以“医药+金融+大健康”多轮驱动的企业运营模式，公司先后对一批特色鲜明、优势突出竞争力强的医药、生物上市公司进行投资，谋求对医药、生物产业项目进一步合作，促成产研同步，践行成长性和收益性同步增长。截止报告期末，公司及子公司延边药业合计持有辽宁成大88,518,876股，占辽宁成大总股本的5.79%；直接持有第一医药9,988,525股，占第一医药总股本的

4.48%；直接持有南京医药12,360,256股，占南京医药总股本的0.94%，同时公司还是绿叶制药等上市公司的股东。

3）基金项目合作情况公司参与设立珠海广发信德敖东医药产业投资中心（有限合伙）【以下简称：敖东医药基金】、吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）【以下简称：创新产业基金】、广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）【以下简称：广发信德中恒汇金】和广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙）【以下简称：健康创业基金】。其中：

公司出资2亿元参与设立敖东医药基金，占该基金出资总额的40.00%；出资2.04亿元参与设立创新产业基金，占该基金出资总额的68.00%；出资0.1亿元参与设立广发信德中恒汇金，占该基金出资总额的1.14%；出资0.5亿元参与设立健康创业基金，占该基金出资总额的

10.00%。

2023年6月，广发信德作为管理人成立珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙），全体合伙人认缴出资总额7,000万元，本公司认缴出资3,000万元，占该基金出资总额的42.8572%。该基金通过特殊目的载体ODI资金出境后专项投资于Bayzed Health GroupInc。

以上基金均正常运作，所投项目涉及生物制药、医药研发、医药销售、互联网医疗等领域，报告期内，部分投资项目已通过并购或其他方式退出。通过基金间接投资这样一批特色鲜明、优势突出、竞争力强的生物产业项目，虚心向学、取之精华，有利于加强企业自身的科研攻关能力。下表为吉林敖东、敖东医药基金、创新产业基金、广发信德中恒汇金所投资项目上市进展情况：

公司	主营业务/经营范围	投资 机构	上市前持股数量（股）	上市前持股比例	上市后持股比例	发行情况
澳斯康生物（南通）股份有限公司	一家生物制药/品规模化合规生产(ChemistryManufacturingandControls，CMC）整体解决方案提供商，细胞培养基的开发、生产及销售（细胞培养基业务），以及生物制药/品工艺开发及生产服务（生物制药/品CDMO业务）。	吉林 敖东	355,850	0.72%	0.54%	2022年06月29日：在上海证券交易所科创板提交上市申报稿。 2022年7月22日：已问询。 2023年3月31日：进行最新注册问询与回复。
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司	冻干粉针剂、小容量注射剂（含非最终灭菌）、原料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械的生产（均按许可证核定内容经营）；制药技术、生物技术的研发；医药中间体、多肽中间体的生产（药品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品除外）；精细化工产品（危险化学品除外）的生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品和技术除外。	创新产业基金	5,278,000	3.3011%	2.4758%	2021年5月20日：在上海证券交易所科创板上市（股票代码：688076），该股份自上市之日起12个月后解除限售。 2022年5月20日，创新产业基金所持股份解除首发限售，已上市流通。
汤臣倍健股份有限公司	研发、生产和销售（保健食品、饮料、糖果制品、特殊膳食食品、特殊医学用途配方食品、方便食品、饼干、茶叶及相关制品、糕点、蜂产品、其他食品）；进出口食品；批发兼零售：预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）、化妆品及卫生用品、医疗用品及医疗器材；糕点、面包零售；研发和销售包装材料；研发生物技术；商务服务（不含许可经营项目）；中药材种植（不含许可经营项目）；食品添加剂生产、经营。动产和不动产租赁；营养咨询；正餐、快餐、饮料及冷饮服务；咖啡馆服务；商业批发零售；广告业；生物技术推广服务；科技中介服务；农业科学研究和试验发展；医学研究和试验发展；自然科学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；游览景区管理；化妆品、卫生材料及医药用品的制造。	创新产业基金	4,061,738	-	0.257%	2019年8月21日：参与汤臣倍健新增的发行股份上市，新增股份上市后36个月解除限售。 2022年8月21日：创新产业基金所持股份（4,061,738股）全部解除限售。
成都欧林生物科技股份有限公司	预防用生物制品的生产（凭药品生产许可证在有效期内经营）；生物技术与生物制品的研究、开发、咨询并提供技术转让；生物制药市场的开发、咨询（不含危险化学品）；货物及技术进出口。	敖东医药基金	11,106,610	3.05%	2.74%	2021年6月8日：在上海证券交易所科创板上市（股票代码：688319），该股份自上市之日起12个月后解除限售。 2022年6月8日，敖东医药基金所持股份全部解除首发限售，已上市流通。
南京诺唯赞生物科技有限公司	是一家围绕酶、抗原、抗体等功能性蛋白及高分子有机材料进行技术研发和产品开发的生物科技企业，依托于自主建立的关键共性技术平台，先后进入了生物试剂、体外诊断业务领域，并正在进行抗体药物的研发，是国内少数同时具有自主可控上游技术开发能力和终端产品生产能力的研发创新型企业。	敖东医药基金	10,173,073	2.8259%	2.5432%	2021年11月15日：在上海证券交易所科创板上市（股票代码：688105）。
合肥立方制药股份有限公司	集药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医疗器械的批发、零售于一体的创新型医药企业，对医药工业及医药商业形成全产业链覆盖，主要工业产品涉及心血管类用药、消化系统用药、皮肤外用药、内分泌系统用药等领域。	广发信德中恒汇金	3,306,000	4.76%	3.57%	2020年12月15日：在深圳证券交易所上市（股票代码：003020）。
上海联影医疗科技有限公司	专业从事高端医疗影像设备（PET、MR、CT、DR、US和RT）及其相关技术的研发、生产、销售，是目前国内唯一一家产品线覆盖全线高端医疗影像设备，并同时拥有全球领先核心技术、雄厚资本实力及顶尖人才优势的高新技术企业。	广发信德中恒汇金	2,587,380	0.36%	0.31%	2022年8月22日：在上海证券交易所科创板上市（股票代码：688271），该股份自上市之日起12个月后解除限售。 2023年8月22日，广发信德中恒汇金所持股份解除首发限售，已上市流通。
成都海创药业有限公司	一家基于氘代技术和PROTAC靶向蛋白降解等技术平台，以开发具有重大临床需求的Best-in-class（同类最佳）、First-inclass（国际首创）药物为目标的国际化创新药企业。	广发信德中恒汇金	926,923	1.25%	0.94%

2022年4月12日：在上海证券交易所科创板上市（股票代码：688302），该股份自上市之日起16个月后解除限售。

		吉林敖东	926,923	1.25%	0.94%
深圳华大智造科技有限公司	仪器设备、试剂耗材等相关产品的研发、生产和销售。	广发信德中恒汇金	1,180,350	0.32%	0.29%	2022年9月9日：在上海证券交易所科创板上市（股票代码：688114），该股份自上市之日起12个月后解除限售。
三博脑科医院管理集团股份有限公司	一所以医疗投资、医院管理、品牌运营为主导，集“医疗、教学、科研”于一体的医疗集团。	广发信德中恒汇金	3,660,800	3.0805%	2.31%	2023年5月5日：在深圳证券交易所创业板上市（股票代码：301293），该股份自上市之日起12个月后解除限售。

（3）大健康产业

1）大健康领域布局公司在大健康领域投资设立健康科技和酵素科技两家子公司，子公司健康科技从事保健食品的研发、生产及销售，有保健功能性食品、膳食营养补充剂等数百余种产品，以高含量营养素和功能性的保健食品为主要研发方向。子公司酵素科技主要开发、生产、销售酵素原液及相关产品、食品、保健用品、化妆品、日化用品等，所生产的酵素原液产品中无任何添加，天然食材、天然菌种、自然浸出、自然发酵、自然防腐。2023年上半年，大健康实现销售收入20,402.99万元，较上年同期增加15,349.77万元，同比增长303.76%。2）大健康产品及研发情况报告期内，公司共生产销售保健功能性食品、膳食营养补充剂等大健康产品200多种，其中保健食品注册批准证书22个、保健食品备案凭证76个。主要有“谷比利

R

氨糖软骨素透明质酸片”、“大幽小幽

R

口腔抑菌膏”、“创喜牌叶黄素桑葚菊花含片”、“敖东健康牌辅酶Q

软胶囊” 4个单品销售收入过千万元，还有30种产品销售收入过百万元。报告期内，健康科技开发了23种大健康产品，取得了8个保健食品备案凭证。大健康产品在研项目20个，目前按照项目进度稳步推进。

3）持续营销创新促进大健康业务快速发展2023年上半年，公司加速发展在各大电商平台开设旗舰店并加强运营管理，子公司健康科技在浙江杭州成立电商事业部，专门负责对接各大平台及电商运营管理。上半年，健康科技开通了抖音平台保健品旗舰店。目前，在抖音平台上自有直播业务已经开始运营。在大健康业务上，公司通过持续营销创新，结合传统电商与新型数字电商直播模式，助推大健康产品销售快速增长。

二、核心竞争力分析

（一）医药产业基础夯实，形成五大核心优势

1、传承中药文化，弘扬国药精髓的敖东品牌优势

“敖东及图”商标，是公司成立制药厂40余年，传承中药文化，弘扬国药精髓，历经品牌建立、品牌扩张、品牌维护后形成的宝贵无形资产，1999年12月被国家工商行政管理局商标局认定为中国驰名商标。作为企业的象征、质量的保障，“敖东”品牌连续18年入选由世界品牌实验室（WorldBrandLab）发布的“中国500最具价值品牌”，品牌价值为

131.94亿元。公司2014年8月被吉林省商务厅认定为“吉林老字号”，它代表着口碑、品质

与责任。同时，公司产品以“质量优良、价格合理”赢得了广大人民群众的普遍认可，取得了良好的信誉和口碑。

2、每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心的质量优势

公司始终恪守生产“安全、可靠、放心药”的初心使命，实施全面质量管理，坚持源头严管、过程严控、风险严防，确保产品品质更加卓越。公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站。公司制定了高于国家法定标准的企业内控标准，树立了“质量是企业生命”的理念，秉持“工匠”精神严格产品质量管理，不断提升药品质量，对产品精益求精，确保每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心。延边药业先后获得国家工业企业质量标杆称号、国家级高新技术企业、吉林省质量奖；延吉药业获得吉林省质量奖；洮南药业先后获得国家级高新技术企业、吉林省质量奖、吉林省“专精特新”中小企业；健康科技获得国家级高新技术企业；世航药业获得吉林省农业产业化龙头企业、吉林省“专精特新”中小企业；力源制药、胶囊公司分别获得吉林省“专精特新”中小企业。

3、智能制造和数字化精益生产的技术优势

公司秉持匠心制药，坚守卓越品质。始终坚持“专注于人，专精于药”的核心价值观，坚持走“科技兴企”、“科技强企”的发展道路，不断进行技术创新，在生产中采用全程在线检测分析技术，建立了中药提取自动化生产线，采用现代生物色谱分离技术、离心分离、有机溶剂分级沉淀等先进技术，推进精益生产，生产过程逐步从自动化、信息化向智能化、数字化转变。为提升产能，夯实制药主业综合能力，公司建设了技术先进、节能环保、功能完整的敖东工业园产业集群。经过多年发展公司走上一条原始创新与引进消化吸收再创新的发展之路，不断提升中药制造现代化水平。

4、创新现代企业制度激活企业活力的管理优势

公司不断创新完善现代企业制度，2002年转型为“母子公司”管理体制的控股型集团公司。母公司组织制定和实施集团的长远规划和发展战略，开展投融资、企业并购等资本运营活动，子公司运转灵活，享有各项自主经营的权利，实施具体的研发、生产、销售企业运营，母子公司体制增强集团组合效应，公司整体发展富有活力和可持续性。公司多年来持续完善法人治理结构，建立了一整套成熟的母子公司管理体系；通过实施员工持股计划，形成公司与员工利益共同体，促进员工与公司共同成长，共同推进公司不断发展壮大；通过改革创新干部管理选拔和考核制度，打造了一支业务扎实、作风严谨、诚信稳健的优秀企业管理团队。

5、以持有优质金融资产实现产融结合构筑的资本优势

公司确立了“医药+金融+大健康”多轮驱动增长模式，以金融优势助力实体产业发展。公司始终立足于医药产业谋发展，通过投资广发证券股权并适时进行市值管理，成为广发证券的第一大股东，广发证券是公司的核心优质资产，构筑成公司资本优势核心地位。通过股权投资成为第一医药、南京医药、辽宁成大等公司股东及投资部分医药行业上市公司，同时和广发信德合作成立基金优选医药企业进行投资，以股权投资为纽带开拓业务合作机会。

（二）药品文号储备丰富，铸就品种集群优势

1、606个药品文号，45个独家品种、独家剂型产品，保证公司稳步发展

公司现有药品生产批准文号606个，其中中药生产批准文号309个，化学药品生产批准文号297个，包含45个独家品种、独家剂型产品（详见表2.独家品种、独家剂型产品目录）。公司共有201个产品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2022年）》，其中甲类98个，乙类102个，丙类1个；共有90个产品进入《国家基本药物目录》。

2、三大核心品种，具备市场优势地位

公司主导产品“安神补脑液”，自1983年上市至今已经畅销市场40年，是公司由传统的民族中药产业向现代化的中药产业跨越的标志性产品，也是中药现代化的代表品牌。在上市40年中，“安神补脑液”始终保持着旺盛的生命力，在市场的快速迭代中独树一帜。2005年12月17日，在“安神补脑液”产品自主创新论证会上，来自清华大学生命科学与医学研究院、北京大学药学院、中国医学科学院等多家科研院所19位国内知名医药专家认定“安神补脑液”不仅可以“明显改善睡眠质量”，而且“对记忆再现障碍有明显改善作用”，并能“提高学习记忆能力”。2009年，“安神补脑液”二次开发取得科研成果，质量标准被收录2010版中国药典增补本。多年来，“安神补脑液”课题组的科研工作，得到了国内有关专家、学者的支持与帮助，使得“安神补脑液”每年都能提质、提档，在实施中药保护、利用现代化技术研制新工艺提高质量标准等方面取得了成就，产生了巨大的社会效益和经济效益。“安神补脑液”多年来荣获中国专利优秀奖、2002年中国畅销品牌、吉林省名牌产品称号、吉林省科技进步一等奖、入选2021年临床价值中成药品牌榜单、中华全国工商业联合会二次开发科技进步奖、第十六届西普会——中国健康产业（国际）生态大会“2023年健康产业品牌榜”安神补益类金奖等诸多荣誉。

公司产品“小儿柴桂退热口服液”作为全国独家专利产品，依靠治愈率高、复发率低、治疗周期短、退热平稳不反弹的优势，迅速成为儿科呼吸道疾病的一线用药，荣获过“3.15健康中国消费者信赖的优质品牌”称号。“小儿柴桂退热口服液”出自汉代著名医学家张仲

景《伤寒论》，是由经典名方桂枝汤与小柴胡汤加减而成的千年古方。“小儿柴桂退热口服液”一直被全国数百家医院广泛应用，并被纳入《中成药治疗小儿急性上呼吸道感染临床应用指南（2020版）》《中成药临床应用指南：儿科疾病分册》《中医药单用/联合抗生素治疗常见感染性疾病临床实践指南—小儿急性上呼吸道感染》等多部临床指南推荐。“血府逐瘀口服液”源自清代名医王清任著《医林改错》收载的百年经典名方“血府逐瘀汤”。公司“血府逐瘀口服液”是“国家科学技术进步一等奖”的二次开发科技成果转化经典产品，荣获过国家级新产品、吉林省科技进步二等奖、国家中药保护品种等多项荣誉，经过公司多年来的持续研发投入科研创新和市场培育口碑传颂，“血府逐瘀口服液”成为深受市场关注与认可的，用于治疗血瘀证的明星产品，同时“血府逐瘀口服液”也是国内唯一采用膜分离技术的创新中药，被誉为“浓缩的血府逐瘀汤”。表2.独家品种、独家剂型产品目录：

序号	独家品种、独家剂型产品名称	功能主治	药品批准文号 （国药准字）
1	丹香清脂颗粒	活血化瘀,行气通络,用于高脂血症属气滞血瘀证者。	国药准字Z10980106
2	杜蛭丸	补肾益气活血。用于气虚血瘀型缺血性中风病中经络恢复期，症见半身不递，偏身麻木，口舌歪斜，语言蹇涩等。	国药准字Z20103056
3	龟芪参口服液	益气养血，滋阴助阳，适用于气血不足，阴阳两虚。症见心悸气短，神疲乏力，少食倦怠，腰膝酸软，头晕耳鸣，失眠健忘。	国药准字Z22023955
4	鹿鞭回春胶囊	补肾壮阳。用于肾虚体弱、失眠、健忘。	国药准字Z22025505
5	泌石通胶囊	清热利湿，行气化瘀。用于气滞血瘀型及湿热下注型肾结石或输尿管结石，适用于结石在1.0cm以下者。	国药准字Z20054873
6	尿毒灵软膏

通腑泄浊，利尿消肿。用于全身浮肿、恶心呕吐、大便不通、无尿少尿、头痛烦躁，舌黄，苔腻，脉实有力，以及肾功能衰竭、氮质血症及肾性高血压。

			国药准字Z20050207
7	杞黄益肾口服液	温补肾阳，活血化瘀。适用于肾阳虚兼血瘀引起的腰膝酸软，阳痿，夜尿频多，心悸，头晕，胸闷，肢体麻木，四肢乏力等症。	国药准字B20050049
8	参芪王浆养血口服液	补益气血，养心安神。用于气血两虚证，症见神倦乏力，食欲不振，失眠。	国药准字B20040026
9	天蛾补肾口服液	补肾壮阳，益气培元。适用于肾阳虚症，症见神疲乏力，畏寒肢冷，腰膝酸软，阳痿等。	国药准字B20020143
10	小檗皮提取物	原料药。	国药准字Z20123044
11	小儿芪楂口服液	健脾益气，消食健胃。用于脾胃气虚引起的小儿厌食，症见食欲不振、食量减少等。	国药准字Z20133035
12	壮肾丸	补肾壮阳，益气养血。用于肾阳不足，气血虚弱。	国药准字Z20010040
13	补肾养血胶囊	补肾填精，健脾养心。用于中老年脾肾两虚和心气不足所致的腰膝酸软，畏寒肢冷，失眠健忘，心悸气短及性功能减退等症。	国药准字B20020094
14	杜香油胶丸	用于慢性气管炎。	国药准字H22024846
15	复方氯化钾泡腾片	本品为电解质补充药，用于各种原因引起的低钾血症。	国药准字H20067543
16	复方维生素B12乳膏（Ⅰ）	1.慢性放射性皮肤损伤Ⅱ度、Ⅲ度。2.急性放射性皮肤损伤Ⅲ度、Ⅳ度。	国药准字H20030819
17	复方维生素B12软膏（Ⅱ）	I-Ⅱ°急性放射性皮肤损伤，慢性放射性皮肤损伤恢复期。	国药准字H20030060

18	双黄肠炎分散片	泻火解毒，燥湿止泻。用于湿热泄泻，症见大便次数增多、泻下急迫或泻下不爽、大便色黄秽臭、肛门灼热、腹痛、烦热口渴、小便短黄、舌苔黄腻、脉濡数或滑数，急性肠炎见上述证候者。	国药准字Z20123041
19	珍石烧伤膏	清热止痛，活血生肌。用于面积不超过10％的浅、深Ⅱ?烧烫伤。	国药准字Z20020090
20	注射用核糖核酸II	免疫调节药。适用于胰腺癌、肝癌、胃癌、肺癌、乳腺癌、软组织肉瘤及其他癌症的辅助治疗，对乙型肝炎的辅助治疗有较好的效果。本品亦可用于其他免疫机能低下引起的各种疾病。	国药准字H22020006 国药准字H22020007 国药准字H20056530
21	注射用盐酸博安霉素	头颈部恶性肿瘤。	国药准字H20060214
22	参泽舒肝胶囊	祛湿降浊、舒肝健脾。用于非酒精性脂肪性肝炎，伴随肝酶升高，中医辨证属于瘀血湿热内阻者，症见肝区不适或疼痛，痛处不移，脘腹胀满。	国药准字Z20130022
23	复方熊胆乙肝胶囊	用于慢性乙型肝炎，湿热中阻证，症见胸胁脘闷，口黏口苦，恶心厌油，纳呆，倦怠乏力，肢体困重或身目发黄等。	国药准字Z19991059
24	固元颗粒	益气固本。用于癌症化疗、放疗后引起的神疲乏力及免疫功能和造血功能低下的辅助治疗。	国药准字Z10950066
25	茴天通络颗粒	温补肝肾、活血通络。适用于缺血性中风(脑血栓形成,腔隙性脑梗塞)恢复期、后遗症期所致半身不遂、偏身麻木、言语不清、口舌歪斜、腰膝痿软,尿频清长或怕冷者。	国药准字B20020148
26	盐酸博安霉素	原料药。	国药准字H20060100
27	心脑舒通胶囊	活血化瘀，舒利血脉。用于胸痹心痛，中风恢复期的半身不遂；语言障碍和动脉硬化等心脑血管缺血性疾患，以及各种血液高粘症。	国药准字Z22021965
28	清脑止痛胶囊	祛风清脑，化瘀止痛。用于普通型偏头痛肝风夹瘀证。症见头痛、恶心呕吐、头晕、畏光、怕声、心烦易怒等。	国药准字Z20080035
29	小牛脾提取物注射液

用于提高机体免疫力。可在治疗再生障碍性贫血、原发性血小板减少症、放射线引起的白细胞减少症、各种恶性肿瘤、改善肿瘤患者恶液质时配合使用。

			国药准字H22026121
30	盐酸关附甲素注射液	阵发性室上性心动过速,心血管内科。	国药准字H20051680
31	玉盘消渴片	养阴益气，生津止渴。用于气阴两虚所致的消渴，症见倦息乏力，自汗盗汗，气短懒言，口渴喜饮，五心烦热，尿赤便秘；II型糖尿病见上述证候者。	国药准字Z19991110
32	水杨酸咪唑片	本品适用于由类风湿关节炎，骨关节炎等风湿性疾病引起的关节疼痛、肿胀、发热。	国药准字H20055145
33	澳泰乐胶囊	舒肝理气，清热解毒。用于疲乏无力，厌油腻，纳呆食少，胁痛腹胀，口苦恶心，甲、乙型肝炎及各种慢性肝炎见上述症候者。	国药准字Z20050837
34	肾复康片	清热利尿，益肾化浊。用于热淋涩痛，急性肾炎水肿，慢性肾炎急性发作。	国药准字Z20050201
35	养血饮片	补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。	国药准字Z20050773
36	澳泰乐颗粒	舒肝理气，清热解毒。用于肝郁毒蕴所致的胁肋胀痛、口苦纳呆、乏力；慢性肝炎见上述证候者。	国药准字Z22021221
37	养血饮颗粒	补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。	国药准字Z20060121
38	五加芪菊颗粒	益气健脾，消食导滞。用于脾虚食滞所致的高脂血症。	国药准字Z20025634
39	养血饮口服液	补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。	国药准字Z22021226
40	双刺杞口服液	健脾安神。用于脾虚所致精神不振，倦怠乏力，食少纳呆，心悸失眠。	国药准字B20020207
41	养血饮胶囊	补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。	国药准字Z20050772
42	澳泰乐片	舒肝理气，清热解毒。用于疲乏无力，厌油腻，纳呆食少，胁痛腹胀，口苦恶心，甲、乙型肝炎及各种慢性肝炎见上述症候者。	国药准字Z20050462
43	抑亢散	育阴潜阳，豁痰散结，降逆和中。用于瘿病（甲状腺机能亢进）引起的突眼，多汗心烦，心悸怔忡，口渴，多食，肌体消瘦，四肢震颤等。	国药准字Z20050270
44	维儿康洗液	疏风清热，除湿解毒。适用于风热湿毒所致的丘疹性荨麻疹、痱子的辅助治疗。	国药准字B20020015

45

维妇康洗液

清热解毒，除湿止痒。用于改善阴道炎（老年性阴道炎除外）引起的外阴灼热、瘙痒等症。

国药准字B20020022

（三）产品创新研发，助力公司可持续发展

公司围绕新产品和大品种二次开发稳步推进各研发项目。在中医药传承创新方面，积极探索并优选中药经典名方、配方颗粒标准及药材资源等进行研究。在癌症、肾病、糖尿病、心脑血管等多个治疗领域开展药物研究。报告期内，子公司获得解肌宣肺颗粒医疗机构传统中药制剂备案证书1个，获得盆炎净片中药生产批准文号1个，获得化药4类仿制药盐酸厄洛替尼片（0.1g、0.15g两个规格）批准文号2个。子公司开展化学药品仿制药研发项目6个，开展化药1类新药研发项目1个，新药研发项目5个，开展化药一致性评价研究项目8个。药品上市许可持有人（MAH）合作项目5个，开展化药项目稳定性研究8个。中药经典名方项目13个，产品二次开发项目研究10个。北方药材种质资源建设及新品系列培育研究1个（详见表3.研发项目目录）。

2023年上半年，子公司洮南药业研发的3.1类新药中药经典名方复方制剂枇杷清肺颗粒通过国家药品审核查验中心（CDE）专家审评会和注册现场核查。子公司延吉药业开展一种高效液相色谱法测定左卡尼汀有关物质的方法等8项专利申报工作。子公司延边药业持续推进经典名方研发进程，继续做好中药二次开发及核心品种上市后再评价工作，深入挖掘产品价值，与上海中医药大学对产品杜蛭丸开展增加适应症基础研究，对中药配方颗粒开展临床等效性研究；与南京中医药大学在配方颗粒标准研究方面开展合作；与北京中医药大学推进安神补脑液、小儿柴桂退热口服液、杜蛭丸的证据体构建及疗效和安全性的系统评价研究和meta分析。

表3.研发项目目录：

主要研发项目名称	项目目的	项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
盐酸厄洛替尼片	研发获得一种用于非小细胞肺癌的仿制药。	已获得批准文号，日期：2023年3月21日	获得批准文号	可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMFSN003	研发获得一种治疗失败或不能耐受的胃肠道间质瘤和不能手术的晚期肾细胞癌的仿制药。	提交申报资料，国家局已受理	获得批准文号	可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMFAS004	研发获得一种用于甲型和乙型流感的仿制药。	提交申报资料，国家局已受理	获得批准文号	可以丰富公司在治疗甲型及乙型流感方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMFPB005	研发获得一种用于乳腺癌的仿制药。	准备发补资料	获得批准文号	可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMFLF006	研发获得一种用于肝细胞癌的仿制药。	提交申报资料，国家局已受理	获得批准文号	可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMFET007	研发获得一种用于帕金森病的仿制药。	原料药申报资料准备中；制剂预	获得批准文号	可以丰富公司在治疗帕金森病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。

		计2023年07月份进行工艺验证
XMFDB008	研发获得一种用于治疗精神病和抗运动障碍作用，如舞蹈症和中枢功能失调所致的类似症状的仿制药。	原料药提交申报资料，国家局已受理	获得批准文号	可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMFZL009	一种不适应于口服给药的发热及中度疼痛的治疗药物的一致性评价研究。	提交发补资料	通过一致性评价	可以丰富公司在治疗中度疼痛方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMMPT010	研发获得一种用于治疗急性和慢性精神分裂症以及其它各种精神病性状态的明显的阳性症状和明显的阴性症状，可减轻与精神分裂症有关的情感症状的药物。	开展BE试验	获得批准文号	可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMMAD011	研发获得一种用于治疗不典型精神病的长效缓释肌肉内注射制剂。	申请临床批件，制剂正在进行临床试验	获得批准文号	可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMJWD013	经典名方：胆郁痰扰证。胆怯易惊，头眩心悸，心烦不眠，夜多异梦；或呕恶呃逆，眩晕，癫痫。苔白腻，脉弦滑。	物质基准研究	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJYG014	经典名方：滋阴疏肝。	提交申报资料，等待CDE审评	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJZS016	经典名方：通阳散结，祛痰下气。	物质基准研究	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJWJ018	经典名方：温经散寒，养血祛瘀。	实验室小试、工艺研究中，预计11月完成工艺验证	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJZY019	经典名方：温中补虚，降逆止呕。	物质基准研究	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJBX020	经典名方：行气散结，降逆化痰。	物质基准研究	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJGL021	经典名方：口舌生疮，牙宣心热。	物质基准研究	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJDH022	经典名方：滋肾阴，补肾阳，开窍化痰。	正在补充物质基准研究，预计2023年12月完成工艺验证	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJQF023	经典名方：肺风酒刺。	通过现场核查，等待获批生产批件	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMJSX024	经典名方：益气升陷。	申报资料准备中，预计2023年7月提交申报资料	获得批准文号	可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
XMMZL025	研发获得一种用于治疗精神分裂症急性期和维持期的药物。	注册检验	原料药备案	可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMMPZ027	研发获得一种用于抗精神病药物。	申报资料整理	原料药备案	可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。

XMMYT028	研发获得一种用于治疗老年痴呆的药物。	临床试验	获得批准文号	可以丰富公司在治疗老年痴呆疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMFGA029	氨基酸补充剂一致性评价研究。	提交发补资料	用于XMFZL009项目生产	可以丰富公司在治疗中度疼痛方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
XMCGF031	阵发性室上性心动过速药物的工艺优化。	完成小试样品制备，工艺参数优化，待中试验证	启动生产	启动治疗心脏疾病方面的产品生产，有利于提升公司核心竞争力。
XMXMG033	2型糖尿病	专利实施许可合同已备案，预计9月份预生产	获得批准文号	可以丰富公司在治疗糖尿病疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
AD19-01	随着医学进步和药物研发水平的不断提高,抗血小板药物的种类越来越多,但根据目前相关指南推荐和循证医学证据,临床较常使用的口服抗血小板药物主要有阿司匹林、氯吡格雷。研发副作用小、具有临床优势的药物有益于公司在抗板药物市场占有一席之地。	开展药效、安全性评价、药理研究阶段	获得临床批件及生产批件	为公司发展提供品种战略储备，增加公司核心竞争力。
硫酸特布他林雾化液	开发出有一个缓解支气管哮喘、慢性支气管炎、肺气肿及其它肺部疾病所合并的支气管痉挛的新药。	开展稳定性考察研究	获得批准文号	可以丰富公司在喷雾剂方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
硫酸特布他林（原料）	与制剂同步开发原料，保证制剂生产的原料不受控。	完成验证批生产，开展稳定性考察研究	获得“批准通知书”和登记平台“A”状态	有原料保障供应，该制剂可以做大市场，提升企业的产品竞争力。
左氧氟沙星滴眼液	开发出一个对葡萄球菌属、包括肺炎球菌的链球菌属、细球菌属、肠球菌属、棒状杆菌属等革兰阳性菌以及包括绿脓杆菌的假单胞菌属、嗜血杆菌属、莫拉（布兰氏）卡他菌属、莫拉氏菌属、沙雷氏菌属、克雷白氏菌属、变形杆菌属、不动杆菌属、肠杆菌属等革兰阴性菌以及厌氧菌属的丙酸杆菌等引起眼感染性疾病的致病菌具有较强的抗菌作用的新产品。	完成药学研究申报，国家药审中心进行专业审评	获得批准文号	可以丰富公司在滴眼液方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
玻璃酸钠滴眼液	开发出一个伴随下述疾患的角结膜上皮损伤：干燥综合征、干眼综合征等内因性疾患；手术后、药物性、外伤、配隐形眼镜等外因性疾患的新产品。	完成药学研究，申报国家药审中心进行专业审评	获得批准文号	可以丰富公司在滴眼液方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
聚乙烯醇滴眼液（两个规格）	开发出一个可作为一种润滑剂改善眼部干燥症状。	开展稳定性考察研究	获得批准文号	可以丰富公司在滴眼液方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
特利加压素注射液	开发出一个早产、泌尿生殖系统、 辅助生育等的新产品。	完成中试生产，开展分析方法学验证	获得生产批件	可以丰富公司在妇儿方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
苯磺酸氨氯地平片	开发出一个：1、适用于高血压的治疗。2、冠心病（CAD）慢性稳定性心绞痛；血管痉挛性心绞痛（Prinzmetal's 或变异型心绞痛）等的新产品。	完成药学研究，申报国家药审中心进行专业审评	获得生产批件	可以丰富公司在治疗高血压、冠心病等方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
左卡尼汀原料药	企业有该制剂的批文，开发出自己的原料药不受控。	开展稳定性考察研究	获得“批准通知书”和	打破原料垄断，更好的扩大主导产品地位，创造更大的经济效益和社会效益。

			登记平台“A”状态
左卡尼汀注射液	公司有注射用左卡尼汀，根据市场需求再开发小容量注射剂，增加该产品市场竞争力。	完成中试放大研究，正在开展分析方法验证	丰富产品剂型	进一步丰富该类产品的多种剂型，有利于提升公司核心竞争力。
地塞米松磷酸钠注射液	开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。	完成药学研究，申报国家药审中心进行专业审评	通过一致性评价研究	扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。
硫酸庆大霉素注射液（两个规格）	开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。	药学小试研究	通过一致性评价研究	扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。
碳酸氢钠片	开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。	完成全部药学研究，待向国家药监局申报	通过一致性评价研究	扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。
注射用奥扎格雷钠	开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。	完成制剂有关物质检测方法优化；小试处方工艺摸索	通过一致性评价研究	扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。
盐酸纳洛酮注射液	开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。	药学小试阶段研究	通过一致性评价研究	扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。
盐酸尼卡地平注射液	开发一个市场份额比较大的：手术时异常高血压的紧急处理；高血压急症临床用药。	药学小试阶段研究	获得批准文号	可以丰富公司在高血压急症临床用药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
盐酸尼卡地平原料药	与制剂同步开发原料，保证开发的制剂生产原料不受控。	药学小试阶段研究	获得“批准通知书”和登记平台“A”状态	打破原料垄断，增强企业主导产品的市场竞争力。
缩宫素注射液	开发一个用于引产、催产、产后及流产后因宫缩无力或缩复不良而引起的子宫出血；了解胎盘储备功能（催产素激惹试验）。	完成验证批生产，开展稳定性考察	获得批准文号	可以丰富公司在产后及流产等引起的子宫出血等方面的多肽类产品，有利于提升公司核心竞争力。
乙酰半胱氨酸注射液	开发一个用于肝衰竭早期治疗的三类新产品。	开展药学小试阶段研究	获得生产批件	可以丰富公司在肝衰竭治疗领域产品，有利于提升公司核心竞争力。
格隆溴铵新斯的明注射液	开发一个单价高、市场预期好，且市场无同机理产品竞争的用于逆转残余非去极化神经肌肉阻滞的三类新产品。	开展药学小试阶段研究	获得生产批件	开发出一个起效时间和作用时间同步，心率平稳，更优在心血管稳定性的肌松新药，有利于提升公司核心竞争力。
维生素C注射液	为进一步提升该产品的质量，扩大市场销售份额，全面开展质量标准提升研究。	完成预中试批生产，正在开展分析方法验证。	获得补充申请批件	加大产品产品的市场竞争力，提高产品的市场价值。
硫酸阿米卡星注射液（两个规格）	开发一个适用于铜绿假单胞菌等敏感革兰阴性杆菌与葡萄球菌属所致严重感染等各种细菌感染的新产品。	开展药学小试阶段研究	获得批准文号	可以丰富公司在重度细菌感染治疗领域产品，有利于提升公司核心竞争力。
白莲参颗粒	中医药治疗肺癌具有病灶稳定率高、生存期长的特点，并在抗复发转移方面具有潜在优势。抗癌中药与化疗药物相比，不良反应小为其主要优势，而且能全面改善患者的体质情况。开发成具有独立知识产权的辅助治疗肺癌的中药新药具有广阔的市场前景。	临床前研究，工艺确证阶段	获得临床批件	可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。
开心散	古代经典名方是到现代依然广泛应用,疗效好,有明显特点与优势的古	准备开展中试	获得生产批件	通过精选古代经典名方开展研发投入，可以丰富公司在中成药方

	代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。			面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
羌活胜湿汤	古代经典名方是到现代依然广泛应用,疗效好,有明显特点与优势的古代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。	药材研究	获得生产批件

通过精选古代经典名方开展研发投入，可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。

清金化痰汤

古代经典名方是到现代依然广泛应用,疗效好,有明显特点与优势的古代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。

药材研究

获得生产批件

通过精选古代经典名方开展研发投入，可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。

枣仁益神口服液	保健食品具有调节机体功能，适用于特定人群使用，不以治疗疾病为目的。随着经济发展，居民收入增加，人们自我保健意识增强，由此增加了保健品需求。为顺应市场发展，开发了改善睡眠的保健食品。	已批准	获得保健食品批文	可以丰富公司在保健食品方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。
双刺杞口服液	完善生产工艺研究。	正在进行产品澄明度工艺考察	完善生产工艺，提高产品质量	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
血府逐瘀口服液二次开发	开展制剂的上市后安全性和卫生经济学评价，为该药品基于证候模式下的精准用药人群筛选提供高水平证据，为临床用药提供参考。	已验收	获得总结报告、发表论文	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
安神补脑液二次开发	通过开展安神补脑液对环磷酰胺诱导免疫力低下模型小鼠免疫功能的影响的研究，与模型对照组比较，探讨安神补脑液对试验动物免疫功能的作用。	已形成总结报告，论文投稿中	获得总结报告、发表论文	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
安神补脑液二次开发	通过建立诱导衰老或自然衰老大鼠模型，观察不同剂量安神补脑液的抗衰老功效。借助多组学等技术发现安神补脑液抗衰老的生物标志物，提出安神补脑液抗衰老作用机制假说并进行验证。	试验开展中	获得总结报告、发表论文	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
安神补脑液二次开发	通过建立东莨菪碱致AD模型，观察不同剂量安神补脑液的抗AD功效。借助多组学等技术发现安神补脑液抗AD的生物标志物，提出安神补脑液抗AD作用机制假说并进行验证。	方案确认中	获得总结报告、发表论文	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
杜蛭丸二次开发	观察杜蛭丸对脑缺血模型动物可能的神经保护作用，对正常大鼠d血液流变学和凝d血指标的影响。通过药效学试验确认杜蛭丸治疗缺血性中风。	已完成药效学研究总结报告并发表论文，部分试验论文投稿中	获得总结报告、发表论文	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
养血饮系列产品二次开发	产品二次开发，开展质量和疗效再评价。	临床试验阶段	为肿瘤辅助用药，提供临床数据支持	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
根痛平丸	产品二次开发，提高产品质量，降低成本。	工艺参数及检测方法试验研究阶段	工艺优化、质量标准提升	保证产品质量，降低生产成本，增加市场竞争力。

羚贝止咳糖浆二次开发	上市后疗效再评价。	临床试验阶段	为临床用药，提供临床数据支持	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
肾复康片二次开发	上市后疗效再评价。	临床试验阶段	为临床用药，提供临床数据支持	为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。
北方药材种质资源建设及新品系培育研究	建立北方药材种质库、基因库、标本库及数据库；培育优良人参、淫羊藿新品系。	已完成首批药材遗传资源分析，完成《品质中药材人参》的质量标准制定，《品质中药材淫羊藿》质量标准立项	建立北方药材种质库、基因库、标本库及数据库	打造道地北方药材品系，建立北方药材交易中心

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,583,013,586.76	1,250,232,567.20	26.62%
营业成本	791,716,385.87	638,043,888.07	24.08%
销售费用	463,052,805.95	335,506,113.27	38.02%	主要系本期营业收入增加，销售费用相应增加所致。
管理费用	125,676,278.04	123,261,906.32	1.96%
财务费用	52,834,232.67	45,269,974.62	16.71%
所得税费用	46,291,428.30	-80,311,267.77	157.64%	主要系本期递延所得税费用较上年同期增加所致。
研发投入	77,228,340.08	41,728,212.70	85.07%	主要系本期子公司增加产品研发投入所致。
经营活动产生的现金流量净额	-285,728,567.65	37,041,289.92	-871.38%	主要系本期购买商品等经营活动支付的现金同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额	697,761,693.42	-302,874,672.93	330.38%	主要系本期支付其他与投资活动相关的现金同比减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额	89,644,368.21	-190,316,303.24	147.10%	主要系上年同期派发现金红利所致。
现金及现金等价物净增加额	500,496,673.34	-458,552,186.21	209.15%	主要系本期投资活动支付的现金同比减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	1,583,013,586.76	100%	1,250,232,567.20	100%	26.62%
分行业
医药	1,159,667,639.45	73.26%	938,777,518.20	75.09%	23.53%
连锁药店批发和零售	197,743,266.37	12.49%	238,323,336.56	19.06%	-17.03%
食品	204,029,894.40	12.89%	50,532,194.19	4.04%	303.76%
其他行业	11,710,568.03	0.74%	14,400,792.51	1.15%	-18.68%
其他业务收入	9,862,218.51	0.62%	8,198,725.74	0.66%	20.29%
分产品
中药	948,130,491.13	59.89%	787,043,047.61	62.95%	20.47%
化学药品	211,537,148.32	13.36%	151,734,470.59	12.14%	39.41%
连锁药店批发和零售	197,743,266.37	12.49%	238,323,336.56	19.06%	-17.03%
食品	204,029,894.40	12.89%	50,532,194.19	4.04%	303.76%
其他产品	11,710,568.03	0.74%	14,400,792.51	1.15%	-18.68%
其他业务收入	9,862,218.51	0.62%	8,198,725.74	0.66%	20.29%
分地区
东北	559,109,855.51	35.32%	514,505,655.47	41.15%	8.67%
华北	139,083,444.10	8.79%	91,488,695.21	7.32%	52.02%
华东	353,321,873.30	22.32%	274,517,855.54	21.96%	28.71%
华南	213,222,275.42	13.47%	159,152,288.69	12.73%	33.97%
西北	113,893,501.22	7.19%	84,304,906.50	6.74%	35.10%
西南	204,382,637.21	12.91%	126,263,165.79	10.10%	61.87%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
医药	1,159,667,639.45	492,587,465.32	57.52%	23.53%	29.12%	-1.84%
连锁药店批发和零售	197,743,266.37	159,101,705.80	19.54%	-17.03%	-20.73%	3.76%
食品	204,029,894.40	129,647,604.91	36.46%	303.76%	226.15%	15.13%
分产品
中药	948,130,491.13	404,668,628.08	57.32%	20.47%	29.71%	-3.04%
化学药品	211,537,148.32	87,918,837.24	58.44%	39.41%	26.48%	4.25%
连锁药店批发和零售	197,743,266.37	159,101,705.80	19.54%	-17.03%	-20.73%	3.76%
食品	204,029,894.40	129,647,604.91	36.46%	303.76%	226.15%	15.13%

分地区
东北	559,109,855.51	326,646,058.44	41.58%	8.67%	8.89%	-0.12%
华东	353,321,873.30	164,297,659.04	53.50%	28.71%	26.43%	0.84%
华南	213,222,275.42	96,326,375.17	54.82%	33.97%	37.29%	-1.10%
西南	204,382,637.21	88,881,526.66	56.51%	61.87%	62.67%	-0.22%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	905,164,305.30	82.27%	主要系对广发证券股份有限公司的投资收益	具有可持续性
公允价值变动损益	54,973,756.66	5.00%	主要系股票、基金等交易性金融资产市值变动所致	不具有可持续性
营业外收入	4,083,660.68	0.37%	主要系本期公司增持广发证券股份有限公司H股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益	不具有可持续性
营业外支出	742,497.18	0.07%	主要系本期非流动资产报废损失	不具有可持续性
信用减值损失	-31,739,367.36	-2.88%	主要系本期计提的应收款项预期信用减值损失	不具有可持续性

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	1,938,796,729.85	5.99%	1,438,410,359.55	4.61%	1.38%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
应收账款	927,778,498.94	2.87%	688,507,719.81	2.21%	0.66%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
存货	909,735,896.77	2.81%	874,566,422.45	2.81%	0.00%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
投资性房地产	24,330,831.98	0.08%	25,006,619.48	0.08%	0.00%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
长期股权投资	21,969,388,835.77	67.92%	21,504,617,003.31	68.99%	-1.07%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
固定资产	2,108,531,028.35	6.52%	2,107,496,807.34	6.76%	-0.24%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
在建工程	180,717,491.77	0.56%	177,363,021.97	0.57%	-0.01%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
使用权资产	49,112,218.08	0.15%	46,225,811.61	0.15%	0.00%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
短期借款	803,783,063.32	2.49%	651,268,157.68	2.09%	0.40%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。

合同负债	21,004,087.06	0.06%	82,254,297.15	0.26%	-0.20%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。
租赁负债	20,651,152.85	0.06%	17,552,858.84	0.06%	0.00%	本报告期末占总资产比例未发生重大变化。

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
敖东国际（香港）实业有限公司	投资设立	694,375,200.66元	香港	证券投资	加强内部控制，指派专人负责管理。	2023年上半年归属于母公司所有者的净利润22,056,748.44元	2.41%	否
其他情况说明	无。

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	1,639,835,000.14	54,973,756.66			7,080,344,017.83	7,042,420,908.39		1,739,931,912.93
4.其他权益工具投资	385,903,849.44		-1,733,610.57		30,000,000.00		37,501,269.60	393,979,389.69
金融资产小计	2,025,738,849.58	54,973,756.66	-1,733,610.57		7,110,344,017.83	7,042,420,908.39	37,501,269.60	2,133,911,302.62
上述合计	2,025,738,849.58	54,973,756.66	-1,733,610.57		7,110,344,017.83	7,042,420,908.39	37,501,269.60	2,133,911,302.62
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容其他权益工具投资本期减少37,501,269.60元，主要系本期收回部分其他权益工具投资分配的投资本金所致。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	115,985.75	存入保证金
其他权益工具投资	46,466,649.99	限售股票
合计	46,582,635.74

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
191,004,820.37	263,774,459.08	-27.59%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

被投资公司名称

主要业务

投资方式

投资金额

持股比例

资金来源

合作方

投资期限

产品类型

截至资产负债表日的进展情况

预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期

披露索引

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司

片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、合剂、丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗粒剂（含中药前处理及提取）；口服液生产、销售等。

增资

2,000,000.00

0.91%

自有资金

无

长期

片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂等

增资已完成

253,922.79

否

2021年04月17日

巨潮资讯网（公告编号：2021-021）

广发证券股份有限公司

证券经纪；证券投资咨询等。

收购

7,685,918.52

0.01%

自有资金

无

长期

证券经纪等

股权已过户

3,885,263.50

否

吉林敖东药材种业科技有限

农作物种子经营；农作物种子进出口等。

增资

5,000,000.00

27.78%

自有资金

无

长期

农作物种子经营等

增资已完成

-51,848.71

否

2022年09月27日

巨潮资讯网（公告编号：2022-

公司														080）
珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙）	以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动。	新设	30,000,000.00	42.86%	自有资金	无	长期	股权投资等	公司已成立			否
合计	--	--	44,685,918.52	--	--	--	--	--	--	0.00	4,087,337.58	--	--	--

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期

披露索引

吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目

自建

是

医药制造业

16,429,551.30

234,013,305.01

自筹和募集

85.00%

不适用

洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间

自建

是

医药制造业

3,216,498.16

19,499,948.93

自筹和募集

50.00%

不适用

金海发现代中药智能化生产线项目

自建

是

医药制造业

26,487,201.37

96,366,450.96

自有资金

96.00%

不适用

洮南药业厂区改扩建工程建设项目--一期工程

自建

是

医药制造业

10,216,676.81

47,669,297.65

自有资金

52.00%

不适用

吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目

自建

是

医药制造业

23,089,628.13

27,536,471.29

自有资金

35.00%

不适用

红石鹿业红石场区维修、改造项目

自建

是

畜牧业

1,376,376.00

自有资金

80.00%

不适用

吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目四期工程项目

自建

是

医药制造业

942,153.02

942,153.02

自有资金

30.00%

不适用

吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间

自建

是

医药制造业

9,378,962.58

9,378,962.58

自筹和募集

10.00%

不适用

健康科技综合车间改造（口

自建

是

食品制造业

723,732.75

723,732.75

自有资金

25.00%

不适用

服液生产线）
合计	--	--	--	90,484,404.12	437,506,698.19	--	--	0.00	0.00	--	--	--

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

?适用 □不适用

单位：元

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	会计计量模式	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	报告期损益	期末账面价值	会计核算科目	资金来源
境内外股票	600739	辽宁成大	1,902,460,533.48	公允价值计量	976,801,684.21	42,077,322.70		145,144,212.49		42,049,741.84	1,164,023,219.40	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	600833	第一医药	133,611,219.51	公允价值计量	124,216,770.00	26,212,514.92		9,882,696.00	22,515,271.48	29,617,678.99	139,168,537.50	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	600881	亚泰集团	173,052,793.82	公允价值计量	103,284,218.40	-12,430,176.39			2,177,405.76	-12,303,136.76	88,694,042.01	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	600713	南京医药	72,951,529.80	公允价值计量	64,081,694.72	3,057,689.97		21,490,916.00	22,004,355.75	5,957,996.99	67,747,683.72	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	06837.HK	海通证券	143,079,005.99	公允价值计量	60,357,039.05	1,939,895.66				1,939,895.66	62,296,934.71	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	02186.HK	绿叶制药	82,164,587.92	公允价值计量	55,010,389.33	-3,555,025.90		16,970,046.35	16,642,545.51	-2,181,793.79	52,857,901.69	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	688302	海创药业	35,201,000.00	公允价值计量	30,894,343.59		11,265,649.99				46,466,649.99	其他权益工具投资	自有资金
境内外股票	600000	浦发银行	52,344,165.20	公允价值计量	30,854,096.00	-205,528.00		760,000.00		-205,672.40	31,408,568.00	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	000009	中国宝安	24,861,043.03	公允价值计量	62,616,660.99	-72,086.22		761,040.00	41,699,114.03	598,338.44	21,995,293.77	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	601318	中国平安	21,842,362.50	公允价值计量	16,450,000.00	-210,000.00				315,000.00	16,240,000.00	交易性金融资产	自有资金
期末持有的其他证券投资			102,971,111.44	--	145,813,146.67	-1,903,474.75	-12,999,260.56	6,884,721,937.50	6,936,484,307.08	1,621,421.96	95,509,471.57	--	--
合计			2,744,539,352.69	--	1,670,380,042.96	54,911,131.99	-1,733,610.57	7,079,730,848.34	7,041,522,999.61	67,409,470.93	1,786,408,302.36	--	--
证券投资审批董事会公告披露日期			2023年04月19日

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集年份	募集方式	募集资金总额	本期已使用募集资金总额	已累计使用募集资金总额	报告期内变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额比例	尚未使用募集资金总额	尚未使用募集资金用途及去向	闲置两年以上募集资金金额
2018年	公开发行	238,853.87	5,928.87	176,769.80	0	95,174.83	39.85%	74,878.45	按规定用途使用	0
合计	--	238,853.87	5,928.87	176,769.80	0	95,174.83	39.85%	74,878.45	--	0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司公开发行了面值总额241,300.00万元的可转换公司债券，扣除发行费用2,446.13万元后，募集资金净额为238,853.87万元。截至2018年3月19日，上述募集资金已经到位。中准会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况出具了验资报告。2018年3月29日，公司第九届董事会第五次会议、第九届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金向控股子公司增资的议案》，使用募集资金共99,600.00万元分别向延边药业、延吉药业、洮南药业、世航药业进行增资，以满足募投项目资金需要，提高公司盈利能力。本公司对募集资金采取了专户存储制度。2018年度，经履行相关审议程序，公司使用募集资金44,647,879.42元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。 截至2023年6月30日，公司累计实际使用募集资金176,769.80万元：2018年度使用募集资金73,823.40万元，2019年度使用募集资金11,808.04万元，2020年度使用募集资金63,702.70万元， 2021年度使用募集资金12,172.30万元，2022年度使用募集资金9,334.48万元，2023年上半年使用募集资金5,928.87万元。2023年上半年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为1,739.47万元。截至2023年6月30日，募集资金余额为人民币74,878.45万元（包括累计收到的银行存款利息扣除相关手续费的净额12,794.39万元）。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目	是	85,200	41,000	1,494.73	31,937.50	77.90%	2023年12月31日		不适用	是
2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目	否	9,000	8,994.02		9,079.44	100.95%	2020年03月31日	-409.16	否	否
3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目	否	30,600	30,600	3,142.17	20,015.25	65.41%	2023年06月30日	-143.98	不适用	否
4、吉林敖东延吉药业科技园建设项目	是	51,500	525.17		525.17	100.00%			不适用	是
5、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金	是		50,974.83		50,974.83	100.00%			不适用	是
6、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目结余补充流动资金	否		5.98		5.98	100.00%			不适用	否
7、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目	是		44,200	1,291.97	1,677.76	3.80%	2025年12月31日		不适用	是
8、补充流动资金项目	否	65,000	62,553.87		62,553.87	100.00%			不适用	否
承诺投资项目小计	--	241,300	238,853.87	5,928.87	176,769.80	--	--	-553.14	--	--
超募资金投向
无
合计	--	241,300	238,853.87	5,928.87	176,769.80	--	--	-553.14	--	--
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）	1、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目： 该项目已按预计进度建设完成，项目投产后因受市场环境变化和行业竞争加剧等情况的影响，与预期收益存在一定差异。 2、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目： 截至2023年6月30日，该项目提取车间已投入生产，智能口服液车间建筑工程已全部完工，正进行车间设备采购。由于该募投项目整体工程量较大，建设周期较长，在实际执行过程中受到项目建设方案优化等多方面因素影响，预计无法在计划时间内达到预定可使用状态。公司经过谨慎研究，秉承合理有效使用募集资金原则，从维护全体股东利益和企业长期经营能力的角度出发，将该募投项目预计可使用状态时间调整为2023年12月。详见公司于2022年4月16日、2022年5月14日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目重新论证并延期的公告》（公告编号：2022-020）、《2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-046）。 为使募集资金投资项目进一步贴合公司发展战略，适应市场竞争环境的变化，满足公司经营发展需求，提高募集资金使用效率，公司将该项目尚未投入该项目的募集资金44,200.00万元及其利息（具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于项目“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设，实施主体仍为吉林敖东延边药业股份有限公司，项目达到预

	定可使用状态的日期为2025年12月。此次变更部分募集资金使用用途事项已经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。详见公司于2022年8月31日、2022年9月27日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）、《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-077）。 3、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目 截至2023年6月30日，该项目中前处理车间、提取车间、制剂车间二层楼板铺设工作已完工，正在进行三层楼板建设工程，项目达到预定可使用状态的日期为2025年12月。 4、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目： 截至2023年6月30日，该项目小容量注射剂新线建设完成、胶囊剂和片剂生产线、无菌粉针剂生产线改造完成，均已投入生产。立体仓库、污水处理系统建设完成，投入使用。注射剂车间的前处理及提取部分完成厂房建设；制剂部分已建设完成；部分项目已达到预定可使用状态；部分厂房改造与设备购置的合同款项待支付。 5、吉林敖东延吉药业科技园建设项目 （1）公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间。（2）参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。详见公司于2020年4月15日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-033）。
项目可行性发生重大变化的情况说明	1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目： （1）公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间。（2）参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。详见公司于2020年4月15日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-033）。 2、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目： 公司原项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略，降低运营成本，扩大口服液产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量，满足业务发展的需要，应对逐步趋严的药品研发、注册制度等因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现有产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化，同时基于近年中药市场的迅速发展，公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施建设，并充分利用公司现有资源，依托公司多年制药技术优势，集中力量布局中药配方颗粒市场，结合公司制定的经营计划和实际经营情况，增加“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。详见公司于2022年8月31日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）。
超募资金的金额、用途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况	适用
	2018年4月24日，公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金44,647,879.42元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	适用
	吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目已建设完成投入生产，项目结余资金5.98万元补充吉林敖东世航药业股份有限公司流动资金。
尚未使用的募集资金用途及去向	公司对尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	不适用

（3） 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

变更后的项目	对应的原承诺项目	变更后项目拟投入募集资金总额(1)	本报告期实际投入金额	截至期末实际累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	是否达到预计效益	变更后的项目可行性是否发生重大变化
吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金	吉林敖东延吉药业科技园建设项目	50,974.83	0	50,974.83	100.00%		0	不适用	否
吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目	吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目	44,200	1,291.97	1,677.76	3.80%	2025年12月01日	0	不适用	否
合计	--	95,174.83	1,291.97	52,652.59	--	--	0	--	--
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)		1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金 公司原募投项目“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”计划总投资规模为59,902.41万元，拟使投入募集资金51,500.00万元，预计内部收益率（税后）为16.34%，投资回收期（含建设期）为7.65年。截至目前，该项目累计已使用募集资金525.17万元，已完成部分配套设施改造。 因受国家医改政策的限制、市场竞争环境的变化、公司技术水平的改进等因素影响，吉林敖东延吉药业科技园建设项目产品方案中的品种在不同程度上受到较大影响，公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间；参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。 经公司于2020年5月18日召开的2019年度股东大会及“敖东转债”2020年第一次债券持有人会议审议通过，同意公司将“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”尚未投入的募集资金 50,974.83万元及利息的用途变更为永久补充流动资金。具体内

	容详见公司于2020年4月25日、2020年5月19日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-033）、《2019年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-049）、《“敖东转债”2020年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2020-048）。保荐机构于2020年4月24日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的核查意见》。 2、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目 公司原募投项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”原计划总投资规模为 97,016.27 万元，拟投入募集资金 85,200.00 万元，预计内部收益率（税后）为 17.91%，投资回收期（含建设期）为 7.15 年，该项目预计可使用状态时间为2023年12月。 “吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略，降低运营成本，扩大口服液产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量，满足业务发展的需要，应对逐步趋严的药品研发、注册制度等因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现有产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化，同时基于近年中药市场的迅速发展，公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施建设，并充分利用公司现有资源，依托公司多年制药技术优势，集中力量布局中药配方颗粒市场，结合公司制定的经营计划和实际经营情况，增加“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。 经公司于2022年9月26日召开的2022年第一次临时股东大会、“敖东转债”2022年第一次债券持有人会议审议通过，同意公司将“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”尚未投入的募集资金44,200.00万元及其利息（具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”。具体内容详见公司于2022年8月31日、2022年9月27日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）、《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-077）、《“敖东转债”2022年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2022-076）。保荐机构于2022年8月30日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明	不适用

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
吉林敖东延边药业股份有限公司	子公司	医药生产	727,817,286.00	2,855,248,025.92	1,499,651,908.00	766,246,943.53	184,193,574.29	155,931,303.94
广发证券股份有限公司	参股公司	证券经纪	7,621,087,664.00	678,663,159,537.23	137,994,725,192.41	13,237,527,022.52	5,973,993,090.45	5,090,255,620.32

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

1、吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为72,781.73万元，我公司直接持有72,771.73万股，占该公司总股本的99.99％，表决权比例为100％（全资子公司吉林敖东胶囊有限公司持有10万股，占该公司总股本的0.01%）。该公司经营范围为：许可项目：药品生产；保健食品生产；保健用品（非食品）生产；药品委托生产；动物饲养；药品批发；药品零售；保健用品（非食品）销售；道路货物运输（不含危险货物）；药品进出口；医护人员防护用品生产（II类医疗器械）；用于传染病防治的消毒产品生产；药品互联网信息服务；旅游业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件及许可证件为准）一般项目：中草药种植；地产中草药（不含中药饮片）购销；中草药收购；保健食品（预包装）销售；未封口玻璃外壳及其他玻璃制品制造；金属包装容器及材料制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；货物进出口；技术进出口；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；消毒剂销售（不含危险化学品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

2、广发证券股份有限公司：该公司注册股本为762,108.77万元，截至2023年6月30日，我公司持有广发证券境内上市内资股（A 股）股份 1,252,297,867 股、境外上市外资股（H 股）股份213,702,600股，以上持股占广发证券总股本的 19.2361%；本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H 股）股份36,868,800股，占广发证券总股本的0.4838%；公司及全资子公司合计持有广发证券1,502,869,267股，占广发证券总股本的19.7199%。该公司主要经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、面临行业政策变化带来的系统性风险。药品作为与国民经济发展和人民生活质量关系重大的特殊商品，其生产、销售受国家政策影响较大。目前国家正在加大药品领域的政策调整，医保目录、基药目录调整常态化，公司已经进入国家医保目录、基药目录的产品，有被调整出目录的可能性。

国家医药政策改革目的是促进医药行业健康发展、优化行业竞争格局、降低患者用药负担。带来短期运营风险的同时，从长远发展上，这将有助于中成药道地药材的发展及质量标准体系的提升建设，加快行业内的优胜劣汰，对于在原材料供应、产品质量及成本控制、持续研发投入等方面具备优势的企业而言，也将是新的发展机会。公司将密切关注相关政策，积极适应政策及市场环境变化，加强成本管理和质量管理，不断优化资源配置，加大创新力度，提高公司核心竞争力，充分应对行业政策变化带来的经营风险。

2、面临中药材价格波动带来的不确定性风险。中药材种植环节受到自然因素影响较大，主要受到土地价格、自然灾害、生态条件等因素的影响，导致原材料价格浮动较大。部分珍贵药材生长周期、生长习惯、生长环境等因素导致种植难度越来越大，药材价格具有持续升高趋势。药用动物药材受到养殖环境，动物保护环节，饲养科学等多种因素影响，药材供应及药材价格也出现不稳定因素。2023年上半年，受到经济因素和市场需求的多重因素影响，中药材市场价格上涨已成为主趋势，加大了企业产品价格不确定的风险。

公司将通过多种方式应对上述风险。一是建立种植、养殖基地，解决关键中药材、动物药材的供应问题；二是通过科学研判，趋势分析，市场调研，环境监测等多种手段，确定部

分中药材的采购及库存量，合理规划核心品种的原材料供应；三是加强公司内部管理，提高生产效益和品质稳定，降低采购成本、管理成本和生产成本。

3、环境保护方面面临的不确定性风险。医药制造企业在生产过程中面临安全与环保风险，生产过程中产生的废渣、废气、废液及其他污染物，若处理不当可能会对周边环境造成不利影响，并可能影响公司正常生产经营。公司为药品生产及流通企业，属于国家环保监管要求较高的行业，国家和地方环境保护部门的环境保护政策日趋严格，现场监督检查内容更加细致规范，监管方式不断优化，惩戒和督促力度持续加大。

公司已严格按照有关环保法规、标准对污染物进行了治理，废渣、废气、废液的排放均达到环保规定的标准。作为环境保护部门公布的重点排污单位的子公司，严格按照环境保护部门的要求对主要污染物进行监测。公司已按照要求制定环境自行监测方案并严格落实。公司及下属子公司均按照国家或当地环保部门要求编制环境事件应急预案并进行备案。公司将加大对安全环保方面的资源投入力度，不断通过技术和工艺提升，保障公司正常经营。

4、药品研发过程中面临的多种风险。新药研发开发周期长，投资大，风险性高。药品从实验研究、临床研究、获得注册批件到正式生产需要经过多个环节，研发过程复杂，情况多变，研发速度受多环节影响，研发进展稍有拖延就会陷入众多同类产品的激烈竞争中。同时随着国家注册监管法规的日益严格，药品研发投入可能会大幅提高，公司每年投入大量的研发经费用于产品开发和技术创新，可能面临研发投入增大、药品注册周期延长、药品研发失败的风险。

公司将不断加强研发团队的建设，积极与国内知名院校以及药物研究机构合作，组织实施产品研发工作，建立科学的研发项目评估机制、立项机制、跟踪机制，严格按照国家药品注册政策法规和指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险控制，尽量尽早规避风险、及时有效应对或转移风险，科学合理地降低新药研发过程中的各类风险。

5、证券市场环境变化及资本市场政策变化带来的投资风险。目前公司通过投资取得的上市公司股权和参与投资的基金投资项目退出的主要渠道为国内证券市场。注册制的推出以及国内外经济形势的复杂性，期间若证券市场发生较大波动，公司所投资的上市公司股权带来的公允价值变动及基金投资项目退出节奏和收益的高低将受到影响。

面对存在的投资风险，公司明确了公司证券投资的决策、执行和控制程序，规定了公司证券投资的管理规范和流程，有效的防范和控制投资风险，保持审慎的投资原则，严格筛选

投资对象进行证券投资管理，加强市场分析和研究，做好证券投资的信息管理工作，持续跟进买卖标的价格的变化，及时调整投资策略及规模。

6、募投项目不能实现预期收益的风险。尽管公司对募投项目的市场前景进行了详细的调研和审慎的论证，在技术、人员、销售渠道等方面均做了相应的准备，但能否按照预期实施募投项目，能否以合理的成本生产出符合市场要求的产品，能否顺利销售募投项目产品，募投产品价格是否出现大幅波动，募投产品市场需求是否发生重大变化，募投产品市场竞争是否发生重大变化，存在募投项目投产后达不到预期效益的风险。公司将秉承合理有效使用募集资金原则，从维护全体股东利益和企业长期经营能力的角度出发，结合公司产品开发战略、项目实际建设情况及未来业务发展规划，加快推进项目建设进程，同时公司将密切关注相关环境变化并对募集资金投资进行适时安排，并及时履行披露义务。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2022年度股东大会	年度股东大会	36.92%	2023年05月15日	2023年05月16日	所有议案均通过表决

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

无。

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围	员工 人数	持有的股票总数（股）	变更情况	占上市公司股本总额的比例	实施计划的资金来源
公司及控股子公司参与认购的全体员工	2,286	25,752,666	截至2023年6月30日，共有407名持有人因与公司解除劳动合同等原因，已不再符合公司第 1 期员工持股计划持有条件。公司第1期员工持股计划管理委员根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）》规定，已收回上述407人持有份额，并返还上述持有人自己实际向第1期员工持股计划缴纳的原始出资金额。本次转让完成后，公司员工持股计划共有2,286名持有人。	2.21%	公司员工的合法薪酬，公司员工通过法律、行政法规允许的其他方式取得的资金。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名

职务

报告期初持股数（股）

报告期末持股数（股）

占上市公司股本总额的比例

李秀林	董事长	1,820,000	1,820,000	0.16%
郭淑芹	副董事长、总经理	1,040,000	1,040,000	0.09%
陈永丰	监事长	195,000	195,000	0.02%
杨凯	董事、副总经理	195,000	195,000	0.02%
张淑媛	董事、副总经理、财务总监	195,000	195,000	0.02%
王振宇	董事、副总经理、董事会秘书	78,000	78,000	0.01%
赵大龙	董事	45,500	45,500	0.00%
张明晶	监事	13,000	13,000	0.00%
李安宁	监事	26,000	26,000	0.00%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用 □不适用报告期内共有28名持有人因与公司解除劳动合同等原因，已不再符合公司第一期员工持股计划持有条件。公司第1期员工持股计划管理委员会根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）》规定，已收回上述28人持有份额，并返还持有人自己实际向员工持股计划缴纳的原始出资金额。报告期内股东权利行使的情况公司第1期员工持股计划管理委员会授权资产管理机构——民生证券行使股东权利。报告期内，民生证券代表公司第1期员工持股计划参加公司于2023年5月15日召开的2022年度股东大会，对股东大会审议事项行使表决权。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用 ?不适用

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明：

鉴于公司第一期员工持股计划存续期将于 2023 年 12 月 8 日届满，根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》相关规定，上市公司应当

在员工持股计划届满前六个月公告即将到期的员工持股计划所持有的股票数量及占公司股本总额的比例。内容详见公司于2023 年 6 月 8日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》（公告编号：2023-032）。

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准公司下属延吉药业、洮南药业和工业园公用资产公司为2023年上半年州、市重点排污单位。报告期内，公司属于环境监管重点单位的子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规；严格执行《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014)、《生物工程类制药工业水污染物排放标准》 (GB21907-2008)，等环境保护相关国家、行业标准及地方标准。报告期内各子公司的环保设施运行正常，废水、废气和废物处理的浓度和排放总量符合环保要求。环境保护行政许可情况报告期内，公司及属于环境监管重点单位的子公司均按照环境保护相关法律法规要求，开展建设项目环境影响评价工作，并且严格按照建设项目环境影响评价中的要求进行项目建设及生产，建设项目均符合环境影响评价制度及环境保护行政许可要求，无未经许可项目。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的种类	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度/强度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
延吉药业	综合污水	COD	间歇式	1	核定位置	17.127mg/l	综合排放三级标准	0.621t	2.437t/a	无
延吉药业	综合污水	氨氮	间歇式	1	核定位置	1.238mg/l	综合排放三级标准	0.045t	0.325t/a	无
洮南药业	综合污水	COD	周期性间断排放	1	核定位置	500mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》中三级标准	3.4640t	3.557t/a	无
洮南药业	综合污水	BOD5	周期性间断排放	1	核定位置	300mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》中三级标准	-	-	无
洮南药业	综合污水	SS	周期性间断排放	1	核定位置	400mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》中三级标准	-	-	无

洮南药业	综合污水	氨氮	周期性间断排放	1	核定位置	45mg/L	《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）B等级标准	0.3464t	0.355t/a	无
洮南药业	锅炉烟气	SO2	有组织排放	1	核定位置	50mg/L	锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014	-	0.000126t/a	无
洮南药业	锅炉烟气	NOx	有组织排放	1	核定位置	200mg/L	锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014	-	0.11787t/a	无
公用资产公司	综合污水	COD	连续排放	1	核定位置	80mg/L	生物工程类制药工业水污染物排放标准(GB21907-2008)	6.9332t	29.2t/a	无
公用资产公司	综合污水	氨氮	间歇式	1	核定位置	10mg/L	生物工程类制药工业水污染物排放标准(GB21907-2008)	0.087t	3.65t/a	无
公用资产公司	锅炉烟气	颗粒物	周期性间断排放	1	核定位置	80mg/m?	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014)	5.1702t	20.088t/a	无
公用资产公司	锅炉烟气	SO2	周期性间断排放	1	核定位置	400mg/m?	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014)	20.6092t	80.352t/a	无
公用资产公司	锅炉烟气	NOx	周期性间断排放	1	核定位置	400mg/m?	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014)	40.9462t	100.44t/a	无

对污染物的处理公司下属相关子公司通过污水站、锅炉除尘、脱硫等工程项目建设，对污染物进行规范处理。公司配有COD、氨氮、总磷、总氮污水在线监测设备，CEMS烟气在线监测设备，这些防治污染物设备、设施已建设完成并稳定运行，并配备专人或聘请专业的第三方公司，严格监控防治污染设施的运行，按相关要求进行检测及维护保养并留有记录。经处理后排放的主要污染物浓度及排放总量均符合相关环保要求。报告期内，公司污染防治设施运行情况良好。突发环境事件应急预案公司下属子公司均按国家或当地环保部门要求，编写环境事件应急预案并在当地环保主管部门进行备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况2023年半年度公司在环境治理和保护的项目投入为2,173,545.85 元，其中公司子公司洮南药业在环境治理和保护的项目投入763,582.76元，公司子公司延吉药业在环境治理和保护的项目投入666,200.00元，公司子公司工业园公用资产公司在环境治理和保护的项目投入

743,763.09 元。

2023年半年度公司子公司工业园公用资产公司缴纳环境保护税为21,800.56元。环境自行监测方案公司下属相关子公司是环境自行监测和信息公开的主体，各公司按照法律法规、排放标准和技术规范，应用COD、氨氮、总磷、总氮污水在线监测设备，CEMS烟气在线监测设备，对污染物的排放进行及时监测，及时准确向环保部门上报自行监测数据，自觉接受社会监督。报告期内，污染物排放符合相关环保要求。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
无	无	无	无	无	无

其他应当公开的环境信息无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司践行碳达峰、碳中和行动，承担社会责任，采取一系列的“节能减排”、“低碳出行”相应措施，为实现“双碳”目标做出积极的努力，共筑低碳可持续发展。子公司在实施技术改造前就融入碳减排元素。在规模设计确定、引进设备的能耗指标等各方面纳入招标范畴，从源头上做到了电能的降低。对大功率用电设备应用二级能效节能电机，并配用变频控制措施，变压器采用按需交纳基础电费。工业生产科学排产，合理降低生产用电量。生产结束后，专人关闭公用介质设施的用电，在非生产时间，空调采用低频运转。为减少机动车使用，子公司多措并举，通过建设仓库与生产车间连廊，应用电器设施提升和输送，减少机动车搬运；内部物资搬运及装卸尽最大限度采用电动叉车，使用清洁能源。严控照明及办公用电，以部门为责任分管办公区、生活区，日常照明用电及办公设施的用电得到有效控制。无照明亮度标准要求的区域，应用LED声控节能灯具。固废处理专业化，杜绝私自焚烧处理，减少碳排放。收集并利用生产余热进行冬季取暖。加大设备、设施管线检查，杜绝跑、冒、滴、漏现象。持续培训，增强员工节约意识。采购煤质较好的燃煤，使其热能充分利用，既能保证生产高峰时的流量，也能提供充足的压力，同时也避免了使用低卡煤不停炉的现象，节煤的同时节电省人工。

其他环保相关信息无。

二、社会责任情况

多年来，公司积极响应党和国家号召，在地方政府各级部门的指导下，积极履行社会责

任，多次深入下洼子村开展脱贫攻坚、乡村振兴专题调研，探讨产业扶贫项目并确定了药用黑豆种植项目。公司依托长白山地域资源，建立中药材种植基地，通过采用公司加农户的方式，优先雇佣贫困户劳动力，带动本地农民脱贫致富，助力贫困乡镇“脱帽”。在脱贫攻坚、乡村振兴帮扶过程中，吉林敖东充分利用优势资源，切实发挥技术、资源优势，全身心指导帮扶，促进脱贫、精准服务。

未来，公司将持续贯彻党中央、吉林省委关于巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴的重大决策部署，积极承接省州市政府乡村振兴帮扶工作，派专人负责，全力做好脱贫农户增收工作，牢牢把握脱贫不返贫的底线。公司积极发挥产业优势，在原料药（中药材）的采购中，在保证道地药材质量的基础上，优先从贫困地区购买的采购政策，帮助贫困地区农户增收脱贫。公司将结合自身产业优势，为全面推进乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果倾注力量发光发热，承担起更多的社会责任，助力国家乡村振兴战略稳步推进，实现农业强、农民富、农村美的美好愿景。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用公司及公司第一大股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务，不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 ?否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用公司于 2023 年 4 月 28 日 召开的第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意全资子公司吉林敖东胶囊有限公司吸收合并公司全资子公司吉林敖东瑞丰包装股份有限公司。详情请参见公司于2023年4月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司之间吸收合并的公告》（公告编号：2023-026）。

《吉林敖东胶囊有限公司与吉林敖东瑞丰包装股份有限公司合并公告》于2023年5月26日在吉林日报登报，公告期45天，7月10日公告期结束。目前正在办理合并后续事宜。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	3,794,052	0.33%						3,794,052	0.33%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	3,794,052	0.33%						3,794,052	0.33%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	3,794,052	0.33%						3,794,052	0.33%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	1,159,306,918	99.67%				4,185	4,185	1,159,311,103	99.67%
1、人民币普通股	1,159,306,918	99.67%				4,185	4,185	1,159,311,103	99.67%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	1,163,100,970	100.00%				4,185	4,185	1,163,105,155	100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

（1）上表中本次变动前股数为截至2022年12月30日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的“吉林敖东”股本结构表中数据。

（2）报告期内，公司发行的“敖东转债”持有人转股增加股份4,185股,公司股本由1,163,100,970股变更为1,163,105,155股。

股份变动的批准情况

?适用 □不适用

公司于2017年9月16日召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》，经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集

团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司于2018年3月13日公开发行了面值总额241,300万元的可转换公司债券，债券简称“敖东转债”，“敖东转债”转股起止日期为2018年9月19日至2024年3月13日，目前“敖东转债”正处于转股期，公司总股本会随“敖东转债”转股的变动而变动，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则》的有关规定，公司季度结束后2个交易日内披露季度转股情况，详情请参见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

（1）公司于2020年4月10日召开公司2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易或其他法律法规允许的方式回购公司股份，拟回购的股份将用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，回购股份实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至2021年4月10日，公司本次回购股份方案已实施完毕，通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份24,220,987股，购买股份的最高成交价为18.00元/股、最低成交价为15.05元/股，支付总金额为人民币 400,032,878.38元（含交易费用）。本次回购股份拟全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，如回购股份后按既定用途成功实施，不会导致公司总股本变更；公司如在股份回购完成之后三年内未能实施上述用途，或所回购的股份未全部用于上述用途，未使用的部分将依法予以注销，公司总股本则会相应减少。

（2）公司于2022年4月29日召开公司第十届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，拟回购的股份将全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，本次回购价格不超过人民币 20.00元/股（含）；本次拟用于回购的资金总额不少于人民币1.50亿元（含），不超过人民币3.00亿元（含）；根据本次回购价格上限测算，拟回购股份数量不低于750万股且不高于1,500万股。回购股份实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。

截至2023年4月29日，公司本次回购股份方案已实施完毕，通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份11,937,264股，购买股份的最高成交价为15.45元/股、最低成交价为13.60元/股，支付总金额为人民币 170,036,876.07元（含交易费用）。本次回购股份拟全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，如回购股份后按既定

用途成功实施，不会导致公司总股本变更；公司如在股份回购完成之后三年内未能实施上述用途，或所回购的股份未全部用于上述用途，未使用的部分将依法予以注销，公司总股本则会相应减少。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		70,223		报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
敦化市金诚实业有限责任公司	境内非国有法人	28.12%	327,080,749	0			质押	160,000,000
广发证券股份有限公司	境内非国有法人	3.73%	43,354,743	-300,100
吉林敖东药业集团股份有限公司－第1期员工持股计划	其他	2.21%	25,752,666	0
香港中央结算有限公司	境外法人	2.02%	23,493,972	+11,098,481
深圳市金华盛世咨询管理有限公司	境内非国有法人	0.85%	9,842,719	0
中国建设银行股份有限公司－富国新动力灵活配置混合型证券投资基金	其他	0.78%	9,081,121	-3,320,200
延边国有资产经营总公司	国有法人	0.52%	6,079,910	0
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券	其他	0.44%	5,124,434	-2,427,664

投资基金
刘文华	境内自然人	0.39%	4,554,217	+4,554,217
沈洁华	境内自然人	0.36%	4,218,000	+1,822,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况		无。
上述股东关联关系或一致行动的说明		报告期内，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		无。
前10名股东中存在回购专户的特别说明		吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有股份36,158,251股。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量					股份种类
							股份种类		数量
敦化市金诚实业有限责任公司		327,080,749					人民币普通股		327,080,749
广发证券股份有限公司		43,354,743					人民币普通股		43,354,743
吉林敖东药业集团股份有限公司－第1期员工持股计划		25,752,666					人民币普通股		25,752,666
香港中央结算有限公司		23,493,972					人民币普通股		23,493,972
深圳市金华盛世咨询管理有限公司		9,842,719					人民币普通股		9,842,719
中国建设银行股份有限公司－富国新动力灵活配置混合型证券投资基金		9,081,121					人民币普通股		9,081,121
延边国有资产经营总公司		6,079,910					人民币普通股		6,079,910
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金		5,124,434					人民币普通股		5,124,434
刘文华		4,554,217					人民币普通股		4,554,217
沈洁华		4,218,000					人民币普通股		4,218,000
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明		报告期内，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明		1、公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有12,342,507股外，还通过广发证券股份有限公司转融通担保证券明细账户持有31,012,236股，实际合计持有43,354,743股。 2、公司股东刘文华除通过普通证券账户持有4,452,417股外，通过投资者信用证券账户持有101,800股，实际合计持有4,554,217股。 3、公司股东沈洁华除通过普通证券账户持有338,000股外，通过投资者信用证券账户持有3,880,000股，实际合计持有4,218,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年0.20%，第二年0.40%，第三年0.60%，第四年

0.80%，第五年1.60%，第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。

（2）本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。

（3）本次发行的可转换公司债券初始转股价格为21.12元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。

（4）鉴于公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司2017年年末总股本1,162,769,962股为基数,以未分配利润按每10股派现金红利3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转

增股本。该分红方案于2018年6月22日除权。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2018年6月22日起由21.12元/股调整为20.82元/股。

（5）鉴于公司2019年4月24日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案：以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2019年6月19日起由20.82元/股调整为20.62元/股。

（6）鉴于公司2020年5月18日召开的2019年度股东大会审议通过了公司2019年度利润分配方案：以公司2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2020年7月13日起由20.62元/股调整为20.42元/股。

（7）鉴于公司2021年5月12日召开的2020年度股东大会审议通过了公司2020年度利润分配方案：以公司2020年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2021年7月9日起由20.42元/股调整为20.22元/股。

（8）鉴于公司2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过了公司2021年度利润分配方案：以公司2021年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2022年6月16日起由20.22元/股调整为19.93元/股。

（9）鉴于公司2022年9月26日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正可转换公司债券转股价格相关事宜。为了充分保护债券持有人的利益，优化公司的资本结构，支持公司的长期发展，综合考虑公司未来发展前景及股票价格走势等因素，公司董事会确定“敖东转债”的转股价格于2022年9月27日起由19.93元/股向下修正为14.50元/股。

（10）鉴于公司2023年5月15日召开的2022年度股东大会审议通过了公司2022年度利润分配方案：以公司2022年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司股票回购专用

证券账户36,158,251股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利 3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2023年7月7日起由14.50元/股调整为14.21元/股。

2、累计转股情况

?适用 □不适用

转债简称	转股起止日期	发行总量（张）	发行总金额	累计转股金额（元）	累计转股数 （股）	转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例	尚未转股金额(元)	未转股金额占发行总金额的比例
敖东转债	2018年09月19日—2024年03月13日	24,130,000	2,413,000,000.00	6,610,800.00	335,193	0.03%	2,406,379,000.00	99.73%

3、前十名可转债持有人情况

序号	可转债持有人名称	可转债持有人 性质	报告期末持有可转债数量（张）	报告期末持有可转债金额（元）	报告期末持有可转债占比
1	中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债债券型证券投资基金	其他	1,403,864	140,386,400.00	5.83%
2	广发证券股份有限公司	境内非国有法人	898,648	89,864,800.00	3.73%
3	中国农业银行股份有限公司－富国可转换债券证券投资基金	其他	651,841	65,184,100.00	2.71%
4	敦化市金诚实业有限责任公司	境内非国有法人	642,271	64,227,100.00	2.67%
5	富国富益进取固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司	其他	540,131	54,013,100.00	2.24%
6	人民养老稳健双利固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司	其他	520,995	52,099,500.00	2.17%
7	中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券投资基金	其他	477,850	47,785,000.00	1.99%
8	全国社保基金二零七组合	其他	442,563	44,256,300.00	1.84%
9	中国农业银行股份有限公司－南方希元可转债债券型证券投资基金	其他	440,740	44,074,000.00	1.83%
10	中国工商银行股份有限公司－兴全恒益债券型证券投资基金	其他	438,940	43,894,000.00	1.82%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排详见本节—六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标2023年6月6日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《2018年公司可转换公司债券2023年跟踪信用评级报告》，对本公司2018年3月13日发行的可转换公司债券信用等级维持为AA+，对公司长期信用等级维持为AA+，评级展望维持为稳定，详见公司于2023年6月7日在巨潮资讯网披露的《2018年公司可转换公司债券2023年跟踪信用评级报告（中鹏

信评【2023】跟踪第【238】号01），公司连续七年可转债资信评级未发生变化，资信状况良好。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目	本报告期末	上年末	本报告期末比上年末增减
流动比率	1.38	2.70	-48.89%
资产负债率	15.89%	15.50%	0.39%
速动比率	1.19	2.31	-48.48%
	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润	92,722.74	78,018.37	18.85%
EBITDA全部债务比	25.00%	13.91%	11.09%
利息保障倍数	17.18	6.78	153.39%
现金利息保障倍数	-4.26	3.50	-221.71%
EBITDA利息保障倍数	18.90	8.41	124.73%
贷款偿还率	100.00%	100.00%	0.00%
利息偿付率	100.00%	100.00%	0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2023年06月30日 单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	1,938,796,729.85	1,438,410,359.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	1,739,931,912.93	1,639,835,000.14
衍生金融资产
应收票据	4,550,090.07	88,127,522.76
应收账款	927,778,498.94	688,507,719.81
应收款项融资	464,794,494.44	279,536,352.45
预付款项	97,130,298.71	110,723,460.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	588,598,145.50	60,306,912.37
其中：应收利息		11,843,111.56
应收股利	526,004,243.45
买入返售金融资产
存货	909,735,896.77	874,566,422.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,348,198.53	801,967,638.21
流动资产合计	6,675,664,265.74	5,981,981,388.30
非流动资产：
发放贷款和垫款

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	21,969,388,835.77	21,504,617,003.31
其他权益工具投资	393,979,389.69	385,903,849.44
其他非流动金融资产
投资性房地产	24,330,831.98	25,006,619.48
固定资产	2,108,531,028.35	2,107,496,807.34
在建工程	180,717,491.77	177,363,021.97
生产性生物资产	6,796,119.57	7,659,635.10
油气资产
使用权资产	49,112,218.08	46,225,811.61
无形资产	349,227,450.12	365,084,128.57
开发支出	229,294,537.25	196,135,620.69
商誉
长期待摊费用	14,403,204.01	16,111,056.45
递延所得税资产	277,056,489.16	294,174,854.48
其他非流动资产	65,594,129.50	64,819,734.06
非流动资产合计	25,668,431,725.25	25,190,598,142.50
资产总计	32,344,095,990.99	31,172,579,530.80
流动负债：
短期借款	803,783,063.32	651,268,157.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	10,554,110.87	14,162,476.56
应付账款	406,425,287.41	436,811,348.05
预收款项	1,186,988.46	29,018,319.37
合同负债	21,004,087.06	82,254,297.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	41,415,263.78	108,630,211.83
应交税费	34,934,288.90	55,528,444.11
其他应付款	1,146,810,599.71	808,791,452.23
其中：应付利息	14,464,573.22	31,013,404.98
应付股利	338,089,257.66	5,186.46
应付手续费及佣金

应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,366,344,138.90	18,234,717.47
其他流动负债	2,611,542.13	10,669,513.42
流动负债合计	4,835,069,370.54	2,215,368,937.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券		2,303,350,485.04
其中：优先股
永续债
租赁负债	20,651,152.85	17,552,858.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	266,653,069.37	281,603,387.72
递延所得税负债	16,281,607.53	14,582,484.33
其他非流动负债
非流动负债合计	303,585,829.75	2,617,089,215.93
负债合计	5,138,655,200.29	4,832,458,153.80
所有者权益：
股本	1,163,105,155.00	1,163,100,970.00
其他权益工具	559,852,447.69	559,866,593.02
其中：优先股
永续债
资本公积	3,947,097,302.43	3,946,538,800.16
减：库存股	570,069,754.45	570,069,754.45
其他综合收益	342,812,797.71	193,839,795.45
专项储备
盈余公积	2,350,346,323.89	2,350,346,323.89
一般风险准备
未分配利润	19,118,048,218.98	18,392,950,024.03
归属于母公司所有者权益合计	26,911,192,491.25	26,036,572,752.10
少数股东权益	294,248,299.45	303,548,624.90
所有者权益合计	27,205,440,790.70	26,340,121,377.00
负债和所有者权益总计	32,344,095,990.99	31,172,579,530.80

法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	770,185,422.35	299,245,863.41
交易性金融资产	1,620,790,257.14	1,522,465,132.97
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资	10,415,288.54	2,064,176.00
预付款项
其他应收款	555,282,255.06	57,681,931.86
其中：应收利息		7,703,506.85
应收股利	513,100,163.45
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,330,635.05	508,246,575.72
流动资产合计	2,958,003,858.14	2,389,703,679.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	25,869,274,870.31	25,412,699,386.59
其他权益工具投资	381,644,373.02	373,568,832.77
其他非流动金融资产
投资性房地产	19,463,768.64	19,980,395.58
固定资产	22,429,823.97	23,636,126.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	5,187,091.53	5,297,461.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	230,736,975.07	249,794,701.86
其他非流动资产
非流动资产合计	26,528,736,902.54	26,084,976,904.72
资产总计	29,486,740,760.68	28,474,680,584.68
流动负债：

短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项	249,879.07	287,450.66
合同负债
应付职工薪酬	21,483,674.84	44,479,539.30
应交税费	320,335.20	328,784.33
其他应付款	955,629,289.24	816,193,452.69
其中：应付利息	14,464,573.22	31,013,404.98
应付股利	338,084,071.26	0.06
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,346,522,075.24
其他流动负债
流动负债合计	3,324,205,253.59	861,289,226.98
非流动负债：
长期借款
应付债券		2,303,350,485.04
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	13,322,556.98	13,401,178.34
递延所得税负债	5,345,822.99	3,051,316.27
其他非流动负债
非流动负债合计	18,668,379.97	2,319,802,979.65
负债合计	3,342,873,633.56	3,181,092,206.63
所有者权益：
股本	1,163,105,155.00	1,163,100,970.00
其他权益工具	559,852,447.69	559,866,593.02
其中：优先股
永续债
资本公积	3,895,276,241.83	3,894,729,776.60
减：库存股	570,069,754.45	570,069,754.45
其他综合收益	343,836,816.83	197,080,007.67
专项储备
盈余公积	2,350,346,323.89	2,350,346,323.89

未分配利润	18,401,519,896.33	17,698,534,461.32
所有者权益合计	26,143,867,127.12	25,293,588,378.05
负债和所有者权益总计	29,486,740,760.68	28,474,680,584.68

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业总收入	1,583,013,586.76	1,250,232,567.20
其中：营业收入	1,583,013,586.76	1,250,232,567.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,492,805,133.07	1,186,394,441.56
其中：营业成本	791,716,385.87	638,043,888.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	22,617,327.62	21,082,486.19
销售费用	463,052,805.95	335,506,113.27
管理费用	125,676,278.04	123,261,906.32
研发费用	36,908,102.92	23,230,073.09
财务费用	52,834,232.67	45,269,974.62
其中：利息费用	67,980,870.39	70,904,327.96
利息收入	15,736,166.81	28,937,831.77
加：其他收益	41,460,003.25	29,636,745.46
投资收益（损失以“－”号填列）	905,164,305.30	778,586,337.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	840,679,980.19	751,775,240.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	54,973,756.66	-448,551,711.18
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-31,739,367.36	-18,851,016.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	36,765,053.96	3,949,288.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,096,832,205.50	408,607,770.13
加：营业外收入	4,083,660.68	9,332,020.34

减：营业外支出	742,497.18	8,077,028.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,100,173,369.00	409,862,762.34
减：所得税费用	46,291,428.30	-80,311,267.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,053,881,940.70	490,174,030.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	1,053,881,940.70	490,174,030.11
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	1,063,182,266.15	494,642,569.86
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	-9,300,325.45	-4,468,539.75
六、其他综合收益的税后净额	148,973,002.26	-8,171,274.99
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	148,973,002.26	-8,171,274.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	1,381,235.79	-26,629,040.40
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-10,301,371.60	-21,427,491.45
3.其他权益工具投资公允价值变动	11,682,607.39	-5,201,548.95
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	147,591,766.47	18,457,765.41
1.权益法下可转损益的其他综合收益	148,772,587.11	20,860,265.37
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-1,180,820.64	-2,402,499.96
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	1,202,854,942.96	482,002,755.12
归属于母公司所有者的综合收益总额	1,212,155,268.41	486,471,294.87
归属于少数股东的综合收益总额	-9,300,325.45	-4,468,539.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.9434	0.4345
（二）稀释每股收益	0.8705	0.4345

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业收入	859,192.66	990,514.68

减：营业成本	504,854.22	749,725.20
税金及附加	220,005.01	168,104.80
销售费用
管理费用	14,425,460.42	15,224,096.10
研发费用
财务费用	57,338,408.75	45,041,865.02
其中：利息费用	65,183,519.78	62,594,776.10
利息收入	8,409,289.04	17,917,381.53
加：其他收益	653,444.32	504,974.89
投资收益（损失以“－”号填列）	1,073,314,457.97	939,254,933.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	819,988,602.23	731,562,132.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	53,574,736.05	-432,613,217.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-831,885.75	990,560.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-681.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,055,080,535.65	447,943,975.10
加：营业外收入	3,448,300.35	7,167,002.57
减：营业外支出	1,298.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,058,527,537.26	455,110,977.67
减：所得税费用	17,458,031.05	-99,361,238.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,041,069,506.21	554,472,215.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	1,041,069,506.21	554,472,215.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	146,756,809.16	-5,753,579.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	1,633,951.86	-26,055,029.71
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-10,048,655.53	-20,853,480.76
3.其他权益工具投资公允价值变动	11,682,607.39	-5,201,548.95
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	145,122,857.30	20,301,449.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益	145,122,857.30	20,301,449.83
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额

7.其他
六、综合收益总额	1,187,826,315.37	548,718,635.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.9238	0.4870
（二）稀释每股收益	0.8534	0.4870

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,100,877,848.26	1,164,395,754.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	2,740,394.89	29,310,387.25
收到其他与经营活动有关的现金	96,080,879.21	67,557,533.52
经营活动现金流入小计	1,199,699,122.36	1,261,263,675.23
购买商品、接受劳务支付的现金	638,459,051.81	547,414,642.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	251,699,444.10	221,659,075.20
支付的各项税费	166,519,294.94	118,733,518.10
支付其他与经营活动有关的现金	428,749,899.16	336,415,149.91
经营活动现金流出小计	1,485,427,690.01	1,224,222,385.31
经营活动产生的现金流量净额	-285,728,567.65	37,041,289.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	7,079,922,177.99	1,221,894,263.16
取得投资收益收到的现金	56,311,766.01	7,719,176.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	4,045,166.87	1,578,087.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	788,000,000.00	694,000,000.00
投资活动现金流入小计	7,928,279,110.87	1,925,191,526.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	112,487,481.10	125,106,064.88
投资支付的现金	7,118,029,936.35	1,312,827,159.57
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		2,132,975.08
支付其他与投资活动有关的现金		788,000,000.00
投资活动现金流出小计	7,230,517,417.45	2,228,066,199.53
投资活动产生的现金流量净额	697,761,693.42	-302,874,672.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		106,680,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		106,680,000.00
取得借款收到的现金	552,514,905.64	433,596,891.06
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	552,514,905.64	540,276,891.06
偿还债务支付的现金	413,146,710.15	313,270,169.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	49,723,827.28	367,942,001.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		49,381,022.78
筹资活动现金流出小计	462,870,537.43	730,593,194.30
筹资活动产生的现金流量净额	89,644,368.21	-190,316,303.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,180,820.64	-2,402,499.96
五、现金及现金等价物净增加额	500,496,673.34	-458,552,186.21
加：期初现金及现金等价物余额	1,438,184,070.76	1,742,730,966.97
六、期末现金及现金等价物余额	1,938,680,744.10	1,284,178,780.76

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还		796,158.09
收到其他与经营活动有关的现金	40,385,822.56	270,655,192.17
经营活动现金流入小计	40,385,822.56	271,451,350.26
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	29,927,863.03	53,582,241.52
支付的各项税费	241,912.94	203,787.11
支付其他与经营活动有关的现金	23,840,715.91	30,393,028.63
经营活动现金流出小计	54,010,491.88	84,179,057.26
经营活动产生的现金流量净额	-13,624,669.32	187,272,293.00

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	7,078,173,700.87	1,163,201,853.99
取得投资收益收到的现金	56,236,086.06	6,740,623.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	508,000,000.00	494,000,000.00
投资活动现金流入小计	7,642,410,036.93	1,663,942,477.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	126,390.00	49,418.50
投资支付的现金	7,119,216,655.47	1,393,133,701.67
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		508,000,000.00
投资活动现金流出小计	7,119,343,045.47	1,901,183,120.17
投资活动产生的现金流量净额	523,066,991.46	-237,240,642.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	38,502,763.20	359,984,552.36
支付其他与筹资活动有关的现金		49,381,022.78
筹资活动现金流出小计	38,502,763.20	409,365,575.14
筹资活动产生的现金流量净额	-38,502,763.20	-409,365,575.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	470,939,558.94	-459,333,924.57
加：期初现金及现金等价物余额	299,245,863.41	785,608,700.34
六、期末现金及现金等价物余额	770,185,422.35	326,274,775.77

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,163,100,970.00			559,866,593.02	3,946,538,800.16	570,069,754.45	193,839,795.45		2,350,346,323.89		18,392,961,928.79		26,036,584,656.86	303,548,624.90	26,340,133,281.76
加：会计政策变更											-11,904.76		-11,904.76		-11,904.76
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,163,100,970.00			559,866,593.02	3,946,538,800.16	570,069,754.45	193,839,795.45		2,350,346,323.89		18,392,950,024.03		26,036,572,752.10	303,548,624.90	26,340,121,377.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,185.00			-14,145.33	558,502.27		148,973,002.26				725,098,194.95		874,619,739.15	-9,300,325.45	865,319,413.70
（一）综合收益总额							148,973,002.26				1,063,182,266.15		1,212,155,268.41	-9,300,325.45	1,202,854,942.96
（二）所有者投入和减少资本	4,185.00			-14,145.33	558,502.27								548,541.94		548,541.94
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	4,185.00												4,185.00		4,185.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他				-14,145.33	558,502.27								544,356.94		544,356.94
（三）利润分配											-338,084,071.20		-338,084,071.20		-338,084,071.20
1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-338,084,071.20		-338,084,071.20		-338,084,071.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,163,105,155.00			559,852,447.69	3,947,097,302.43	570,069,754.45	342,812,797.71		2,350,346,323.89		19,118,048,218.98		26,911,192,491.25	294,248,299.45	27,205,440,790.70

上年金额

单位：元

项目

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,163,046,197.00

560,053,506.83

3,980,144,228.84

400,032,878.38

313,058,557.24

2,169,716,484.82

17,073,502,542.34

24,859,488,638.69

179,260,948.64

25,038,749,587.33

加：会计政策变更

前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,163,046,197.00			560,053,506.83	3,980,144,228.84	400,032,878.38	313,058,557.24		2,169,716,484.82		17,073,502,542.34		24,859,488,638.69	179,260,948.64	25,038,749,587.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	876.00			-4,164.50	-39,534,279.43	49,381,022.78	-13,148,798.62		689,604.56		159,758,495.11		58,380,710.34	96,614,892.37	154,995,602.71
（一）综合收益总额							-8,171,274.99				494,642,569.86		486,471,294.87	-4,468,539.75	482,002,755.12
（二）所有者投入和减少资本	876.00			-4,164.50	-39,534,279.43	49,381,022.78							-88,918,590.71	101,083,432.12	12,164,841.41
1．所有者投入的普通股														88,900,000.00	88,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	876.00												876.00		876.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他				-4,164.50	-39,534,279.43	49,381,022.78							-88,919,466.71	12,183,432.12	-76,736,034.59
（三）利润分配											-341,090,515.80		-341,090,515.80		-341,090,515.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-341,090,515.80		-341,090,515.80		-341,090,515.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转							-6,636,698.18		663,669.82		5,973,028.36
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-6,636,698.18		663,669.82		5,973,028.36
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他							1,659,174.55		25,934.74		233,412.69		1,918,521.98		1,918,521.98
四、本期期末余额	1,163,047,073.00			560,049,342.33	3,940,609,949.41	449,413,901.16	299,909,758.62		2,170,406,089.38		17,233,261,037.45		24,917,869,349.03	275,875,841.01	25,193,745,190.04

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,163,100,970.00			559,866,593.02	3,894,729,776.60	570,069,754.45	197,080,007.67		2,350,346,323.89	17,698,534,461.32		25,293,588,378.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,163,100,970.00			559,866,593.02	3,894,729,776.60	570,069,754.45	197,080,007.67		2,350,346,323.89	17,698,534,461.32		25,293,588,378.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,185.00			-14,145.33	546,465.23		146,756,809.16			702,985,435.01		850,278,749.07
（一）综合收益总额							146,756,809.16			1,041,069,506.21		1,187,826,315.37
（二）所有者投入和	4,185.00			-14,145.33	546,465.23							536,504.90

减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	4,185.00											4,185.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他				-14,145.33	546,465.23							532,319.90
（三）利润分配										-338,084,071.20		-338,084,071.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-338,084,071.20		-338,084,071.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,163,105,155.00			559,852,447.69	3,895,276,241.83	570,069,754.45	343,836,816.83		2,350,346,323.89	18,401,519,896.33		26,143,867,127.12

上年金额

单位：元

项目	2022年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,163,046,197.00			560,053,506.83	3,932,850,352.24	400,032,878.38	310,610,578.99		2,169,716,484.82	16,413,956,425.46		24,150,200,666.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,163,046,197.00			560,053,506.83	3,932,850,352.24	400,032,878.38	310,610,578.99		2,169,716,484.82	16,413,956,425.46		24,150,200,666.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	876.00			-4,164.50	-43,921,345.00	49,381,022.78	-10,731,103.51		689,604.56	219,588,141.02		116,240,985.79
（一）综合收益总额							-5,753,579.88			554,472,215.77		548,718,635.89
（二）所有者投入和减少资本	876.00			-4,164.50	-43,921,345.00	49,381,022.78						-93,305,656.28
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	876.00											876.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他				-4,164.50	-43,921,345.00	49,381,022.78						-93,306,532.28
（三）利润分配										-341,090,515.80		-341,090,515.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-341,090,515.80		-341,090,515.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转							-6,636,698.18		663,669.82	5,973,028.36
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-6,636,698.18		663,669.82	5,973,028.36
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他							1,659,174.55		25,934.74	233,412.69		1,918,521.98
四、本期期末余额	1,163,047,073.00			560,049,342.33	3,888,929,007.24	449,413,901.16	299,879,475.48		2,170,406,089.38	16,633,544,566.48		24,266,441,652.75

三、公司基本情况

（一）公司概况

吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济体制改革委员会于1993年3月以吉改股批（1993）31号文件批准，由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立延边敖东药业（集团）股份有限公司。公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易，公司于1998年更名为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司，本公司的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东。公司的营业执照统一社会信用代码：91222400243805786K。所属行业为医药制造业。截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数 116,310.5155万股，为中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的截至2023年6月末数据；注册资本116,310.2353万元人民币，为2023年6月5日延边朝鲜族自治州市场监督管理局下发的营业执照中数据，二者之间差异原因为报告期内公司发行的可转换公司债券部分持有人转股所致。经营范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发；汽车租赁服务；自有房地产经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册及总部办公地：吉林省敦化市敖东大街2158号。本公司财务报告经公司2023年8月30日第十一届董事会第二次会议决议批准，披露日期为2023年8月31日。

（二）合并财务报表范围

截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

吉林敖东延边药业股份有限公司

吉林敖东洮南药业股份有限公司

吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

吉林敖东集团力源制药股份有限公司

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司

吉林敖东医药有限责任公司

吉林敖东鹿业有限责任公司

吉林敖东胶囊有限公司

延边公路建设有限责任公司

吉林敖东酵素科技股份有限公司

吉林敖东健康科技有限公司

吉林敖东世航药业股份有限公司

吉林敖东林源医药营销股份有限公司

吉林敖东医药科技有限公司

吉林敖东生物科技股份有限公司

吉林正容医药发展有限责任公司

吉林敖东工业园公用资产管理有限公司

敖东国际（香港）实业有限公司

吉林敖东大药房连锁有限公司

吉林敖东瑞丰包装有限公司

吉林敖东创新医药科技有限公司

吉林敖东红石鹿业有限责任公司

北京英伟奇信息咨询有限公司

抚顺敖东大药房连锁有限公司

敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司

吉林敖东大药房医药有限公司

敦化市红石乡仁和农作物有限公司

吉林敖东药材种业科技有限公司

安国敖东世航药业有限公司

亳州敖东世航药业有限公司

定西敖东世航药业有限公司

本期合并财务报表范围未发生变化，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注五-10、金融工具，五-11、应收票据，五-12、应收账款，五-14、其他

应收款，五-21、固定资产，五-24、生物资产，五-26、无形资产。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-19、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，企业应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，企业应当终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

企业对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）以摊余成本计量的金融资产本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：

①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，或根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告，本公司可以将金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。2）以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

1）金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2）权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：

①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）应当是企业在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产（不含应收款项）的减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影

响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产（或其现金流量）让与或交付给该金融资产发行方之外的另一方（转入方）。公司在发生金融资产转移时，应当评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当继续确认该金融资产。

3）公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除上述2项之外的其他情形），应当根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①公司未保留对该金融资产控制的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②公司保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。在确定预期信用损失率时，本公司参考历史信用损失经验等数据，并结合当前状况及前瞻性信息对未来经济状况进行预测。在考虑前瞻性信息时，本公司考虑宏观环境、行业分析、企业内部状况，预期的技术、市场、经济或法律环境变化，债务人还款能力等。考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况及对未来经济状况的预测，对信用风险显著不同的应收票据单项确定预期信用损失率。

公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承兑票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合	按单项计提坏账准备的应收票据根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，按账龄组合计提坏账准备的应收票据按账龄分析法计提预期信用减值损失

12、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或

利得计入当期损益。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额重大的判断依据或金额标准	账龄在一年以上且单项金额在100万以上的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄分析法计提预期信用减值损失

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%
1－2年	10.00%

2－3年

2－3年	20.00%
3－4年	30.00%
4－5年	80.00%
5年以上	100.00%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大但有减值迹象的应收账款，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法	根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本附注“五-10、金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及“五-11、应收票据”相关处理。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于除应收账款以外其他的应收款的减值损失计量，比照本附注“五-10-（6）、金融资产（不含应收款项）的减值”的测试方法及会计处理方法处理。

15、存货

（1）存货的分类

公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度

本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次摊销法；

2）包装物采用一次摊销法。

16、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五-12、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

17、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本 ）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列第一项减去第二项的差额，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述第一项减去第二项的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五-5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五-6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

21、固定资产

（1） 确认条件

公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	3%-5%	2.38%-9.70%
机器设备	年限平均法	4-15	3%-5%	6.33%-24.25%
运输设备	年限平均法	5-12	3%-5%	7.92%-19.40%
办公设备	年限平均法	3-12	3%-5%	7.92%-32.33%
公路及隧道	年限平均法	10-30	3%-5%	3.17%-9.70%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率,确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

22、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

1）借款费用资本化的确认原则：

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。

（3）暂停资本化期间

若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2）借款辅助费用的资本化

借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3）一般借款利息费用的资本化金额

公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费用 资本化金额	＝	累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数					×	所占用一般借款的 资本化率
所占用一般借款的 资本化率	＝	所占用一般借款加权平均利率
	＝	所占用一般借款当期实际发生的利息之和
		所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数	＝	∑	〔	所占用每笔一般借款本金	×	每笔一般借款在当期所占用的天数			〕
						当期天数

24、生物资产

生物资产是指有生命的动物和植物。

（1）生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。

生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。

（2）生物资产的确认和初始计量

生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；

2）该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

3）该资产的成本能够可靠地计量。

生物资产的初始计量：

1）企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。

2）外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

3）自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照下列规定确定：

①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

③自行繁殖的育肥畜的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

④水产养殖的动物和植物的成本，按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

4）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：

①自行营造的林木类生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

②自行繁殖的产畜和役畜的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

5）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

6）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定处理，消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。

7）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

8）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。

9）企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。

10）非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

11）债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

（3）生物资产的后续计量

1）本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。

2）因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。

生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。

3）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	残值率	使用年限	年折旧率
产役畜	23%	8-12年	6.42%—9.63%

4）企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

公益性生物资产不计提减值准备。

（4）生物资产的收获与处置

1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号—存货》等进行处理。生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。3）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

25、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额。

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。

③发生的初始直接费用。

④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧：自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

26、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

①无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。

②本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。

a.外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。

实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内确认为利息费用。

b.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号—无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

c.投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d.企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。

e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

f.债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

g.政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第16号—政府补助》确认。

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限：

项目	预计使用寿命	依据
街路冠名费	合同期限或综合判断	合同、预计为企业带来未来经济利益的期限
软件	合同期限、法定期限或综合判断	合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
商标	合同期限、法定期限或综合判断	合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
收费经营权	合同期限、法定期限或综合判断	合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

土地使用权

土地使用权	合同期限、法定期限	合同、法规
专利权	合同期限、法定期限或综合判断	合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：

①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；

⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

4）无形资产减值准备的计提

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2） 内部研究开发支出会计政策

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。2）内部研究开发项目支出的核算内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

27、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

无。

31、租赁负债

本公司作为承租人，在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照租赁开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额。

（3）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权。

（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选权。

（5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债

预计负债是因或有事项可能产生的负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。

1）该义务是公司承担的现时义务；

该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。

2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出公司的可能性超过50％但小于或等于95％。

3）该义务的金额能够可靠地计量；

该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。

（2）预计负债的计量方法

1）最佳估计数的确定：

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：

①所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。

②所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定：

a.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

b.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

2）预期可获得补偿的处理：

企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33、股份支付

股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

（1）股份支付的种类

公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：

以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

1）对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

2）对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。

企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

34、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，

并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无。

35、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易或事项不属于企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

1）商誉的初始确认；

2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

37、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

本公司作为出租人，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2） 融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人，在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件的，公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（2017）第四十二条关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。重新计算应收融资租赁款账面余额时，应当根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号—套期会计》（2017）第二十三条规定重新计算的折现率（如适用）折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和

费用，公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后的应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

38、其他重要的会计政策和会计估计

（1）所得税费用的计量

1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

（2）附回购条件的资产转让

本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

（3）回购本公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

39、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2022年11月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(财会【2022】31号)(以下简称“解释第16号”)，公司自2023年1月1日起执行解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，自公布之日起执行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容。	该会计政策变更已经公司第十届董事会第十七次会议和第十届监事会第十三次会议通过。	公司上述会计政策变更是根据财政部的要求进行合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明

本公司自2023年1月1日起执行《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》(财会【2022】31号)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免

的会计处理”的相关规定，调整首次执行当年年初财务报表的具体情况如下：

单位：元

项目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
递延所得税负债	14,570,579.57	14,582,484.33	11,904.76
未分配利润	18,392,961,928.79	18,392,950,024.03	-11,904.76

40、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%、9%、13%或征收率3%、5%
消费税	应税销售收入及数量	20%加0.5元/500毫升
城市维护建设税	应缴流转税额	1%、5%、7%

企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%、16.5%
房产税	房产原值或租金	1.2%、12%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
吉林敖东药业集团股份有限公司	25%
吉林敖东延边药业股份有限公司	15%
吉林敖东洮南药业股份有限公司	15%
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司	15%
吉林敖东集团力源制药股份有限公司	15%
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司	25%
吉林敖东医药有限责任公司	25%
吉林敖东鹿业有限责任公司	免税
吉林敖东胶囊有限公司	25%
延边公路建设有限责任公司	20%
吉林敖东酵素科技股份有限公司	15%
吉林敖东健康科技有限公司	15%
吉林敖东世航药业股份有限公司	15%
吉林敖东林源医药营销股份有限公司	25%
吉林敖东医药科技有限公司	25%
吉林敖东生物科技股份有限公司	25%
吉林正容医药发展有限责任公司	25%
吉林敖东工业园公用资产管理有限公司	25%
敖东国际（香港）实业有限公司	16.5%
吉林敖东大药房连锁有限公司	25%
吉林敖东瑞丰包装有限公司	15%
吉林敖东创新医药科技有限公司	25%
吉林敖东红石鹿业有限责任公司	免税
北京英伟奇信息咨询有限公司	20%
抚顺敖东大药房连锁有限公司	25%
敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司	20%
吉林敖东大药房医药有限公司	20%
敦化市红石乡仁和农作物有限公司	免税
吉林敖东药材种业科技有限公司	20%
安国敖东世航药业有限公司	20%
亳州敖东世航药业有限公司	20%
定西敖东世航药业有限公司	20%

2、税收优惠

（1）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合下发的吉科发办[2020]244号文件《关于公布吉林省2020年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司于2020年9月10日通过了高新技术企业复审，根据相关规定享受三年15%企业所得税税收优惠政策。根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合下发的吉科发办[2020]267号文件《关于公布吉林省2020年第二批国家高新技术企业认定结果的通知》，子公司吉林敖东健康科技有限公司于2020年11月18日通过了高新技术企业认定，根据相关规定享受三年15%企业所得税税收优惠政策。

（2）根据财政部公告2020年第23号文件，财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告和当地税务局批准，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东酵素科技股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东瑞丰包装有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司享受西部大开发15%企业所得税税收优惠政策。

（3）子公司吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东红石鹿业有限责任公司、以及三级子公司敦化市红石乡仁和农作物有限公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。

（4）根据财政部、税务总局公告2023年第6号《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。延边公路建设有限责任公司、敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司、北京英伟奇信息咨询有限公司、吉林敖东药材种业科技有限公司、安国敖东世航药业有限公司、亳州敖东世航药业有限公司、定西敖东世航药业有限公司、吉林敖东大药房医药有限公司符合小型微利企业认定，2023年按小型微利企业申报缴纳企业所得税。

除上述公司外，集团公司本部及子公司吉林敖东胶囊有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容医药发展有限责任公司、吉林敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东创新医药科技有限公司，以及三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司执行25%的企业所得税税率，敖东国际（香港）实业有限公司执行16.50%的企业所得税税率。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	105,449.00	186,072.05
银行存款	1,937,927,736.67	1,363,343,514.06
其他货币资金	763,544.18	74,880,773.44
合计	1,938,796,729.85	1,438,410,359.55
其中：存放在境外的款项总额	5,337,431.75	4,252,449.84
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	115,985.75	226,288.79

其他说明

（1）为了进行网络销售，本公司的子公司吉林敖东健康科技有限公司存入成都快购科技有限公司快手保证金65,985.75元，存入北京友竹居网络技术有限公司抖音保证金30,000.00元；子公司吉林敖东世航药业股份有限公司存入支付宝（中国）网络技术有限公司保证金20,000.00元。

（2）本公司的子公司敖东国际（香港）实业有限公司2023年6月末持有银行存款13.78美元，折合人民币99.57元；持有银行存款5,782,851.75港币，折合人民币5,331,673.66元；持有其他货币资金6,137.36 港币，折合人民币5,658.52元。

（3）本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,739,931,912.93	1,639,835,000.14
其中：
权益工具投资	1,666,317,106.08	1,526,518,504.17
其他	73,614,806.85	113,316,495.97
其中：
合计	1,739,931,912.93	1,639,835,000.14

其他说明

无。

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	4,550,090.07	88,127,522.76
合计	4,550,090.07	88,127,522.76

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	4,789,568.50	100.00%	239,478.43	5.00%	4,550,090.07	92,765,813.43	100.00%	4,638,290.67	5.00%	88,127,522.76
其中：
按账龄组合计提坏账准备的应收票据	4,789,568.50	100.00%	239,478.43	5.00%	4,550,090.07	92,765,813.43	100.00%	4,638,290.67	5.00%	88,127,522.76
合计	4,789,568.50	100.00%	239,478.43	5.00%	4,550,090.07	92,765,813.43	100.00%	4,638,290.67	5.00%	88,127,522.76

按组合计提坏账准备：239,478.43元

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	4,789,568.50	239,478.43	5.00%
合计	4,789,568.50	239,478.43

确定该组合依据的说明：

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按账龄组合计提坏账准备的应收票据	4,638,290.67	-4,398,812.24				239,478.43
合计	4,638,290.67	-4,398,812.24				239,478.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（3） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	0.00	0.00
商业承兑票据	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

其他说明：

无。

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目	核销金额
无	0.00

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
无
合计		0.00

应收票据核销说明：

无。

4、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	10,551,600.27	1.04%	10,551,600.27	100.00%		10,635,600.27	1.41%	10,635,600.27	100.00%
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	6,986,757.75	0.69%	6,986,757.75	100.00%		6,986,757.75	0.93%	6,986,757.75	100.00%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,564,842.52	0.35%	3,564,842.52	100.00%		3,648,842.52	0.48%	3,648,842.52	100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款	1,001,218,720.73	98.96%	73,440,221.79	7.34%	927,778,498.94	743,579,326.79	98.59%	55,071,606.98	7.41%	688,507,719.81
其中：
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,001,218,720.73	98.96%	73,440,221.79	7.34%	927,778,498.94	743,579,326.79	98.59%	55,071,606.98	7.41%	688,507,719.81
合计	1,011,770,321.00	100.00%	83,991,822.06	8.30%	927,778,498.94	754,214,927.06	100.00%	65,707,207.25	8.71%	688,507,719.81

按单项计提坏账准备：6,986,757.75元

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处	1,900,000.00	1,900,000.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
延吉市富士贸易有限公司	1,560,000.00	1,560,000.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
朝鲜大盛商社	1,409,916.25	1,409,916.25	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
江西瑞康医药有限责任公司	1,100,000.00	1,100,000.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
通化中辰药业有限责任公司	1,016,841.50	1,016,841.50	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
合计	6,986,757.75	6,986,757.75

按单项计提坏账准备：3,564,842.52元

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
江西诚志医药公司	690,000.00	690,000.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
福建优曼尼食品有限公司	448,200.00	448,200.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
图们储运公司	446,976.00	446,976.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
吉林农业大学资金结算科	200,000.00	200,000.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
黄明培	174,237.57	174,237.57	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
李阳	121,394.00	121,394.00	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
柳河双利胶囊有限公司	116,216.50	116,216.50	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
吉林省黄泥河林业局聚源饮品有限公司	112,405.90	112,405.90	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
李军	103,279.79	103,279.79	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
通化长城药业股份有限公司	89,488.65	89,488.65	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
其他不重大合计	1,062,644.11	1,062,644.11	100.00%	账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回
合计	3,564,842.52	3,564,842.52

按组合计提坏账准备：73,440,221.79元

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	830,439,386.98	41,521,969.35	5.00%
1-2年	118,499,118.46	11,849,911.85	10.00%
2-3年	28,204,020.44	5,640,804.09	20.00%

3年以上	24,076,194.85	14,427,536.50
其中：3-4年	11,917,529.11	3,575,258.73	30.00%
4-5年	6,531,939.87	5,225,551.90	80.00%
5年以上	5,626,725.87	5,626,725.87	100.00%
合计	1,001,218,720.73	73,440,221.79

确定该组合依据的说明：

应收账款（扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款）按账龄特征划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	830,439,386.98
1至2年	118,499,118.46
2至3年	28,212,220.44
3年以上	34,619,595.12
3至4年	12,357,529.11
4至5年	6,531,939.87
5年以上	15,730,126.14
合计	1,011,770,321.00

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	6,986,757.75					6,986,757.75
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	3,648,842.52	-84,000.00				3,564,842.52
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	55,071,606.98	18,368,614.81				73,440,221.79
合计	65,707,207.25	18,284,614.81				83,991,822.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
无
合计	0.00

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
无

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
无

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
延边中医医院延吉市中医医院	52,113,872.25	5.15%	3,193,281.04
吉林大学第一医院	45,094,183.60	4.46%	2,254,709.18
吉林省工业和信息化厅	38,590,330.00	3.81%	3,485,271.63
延边朝医医院（延边朝鲜族自治州民族医药研究所）	24,757,856.79	2.45%	2,550,721.94
四川九州通医药有限公司	21,281,026.42	2.10%	1,064,051.32
合计	181,837,269.06	17.97%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：

无。

5、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	464,794,494.44	279,536,352.45

合计

464,794,494.44

279,536,352.45

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

（1）本公司期末对于应收票据中拟背书或贴现的银行承兑汇票列报为应收款项融资。

（2）公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

单位：元

类 别	状态	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	背书	116,119,173.81
银行承兑汇票	贴现	87,160.00
合计		116,206,333.81

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	87,554,032.30	90.14%	105,506,742.40	95.29%
1至2年	5,920,405.09	6.10%	2,412,387.32	2.18%
2至3年	2,036,477.55	2.10%	2,247,470.84	2.03%
3年以上	1,619,383.77	1.67%	556,860.00	0.50%
合计	97,130,298.71		110,723,460.56

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

预付对象	与本公司关系	账面余额	占期末余额的比例	账龄
华润圣海健康科技有限公司	供应商	8,034,867.25	8.27%	1年以内
广东展翠食品股份有限公司	供应商	5,653,590.42	5.82%	1年以内
营养屋（成都）生物医药有限公司	供应商	4,235,908.58	4.36%	1年以内
山东省人民药业有限公司	供应商	3,990,525.00	4.11%	1年以内
山东奈伦乳业有限公司	供应商	3,939,350.00	4.06%	1年以内

合计

合计

--

25,854,241.25

26.62%

其他说明：

无。

7、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息		11,843,111.56
应收股利	526,004,243.45
其他应收款	62,593,902.05	48,463,800.81
合计	588,598,145.50	60,306,912.37

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款		11,843,111.56
合计		11,843,111.56

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判断依据
无

其他说明：

无。3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
广发证券股份有限公司	526,004,243.45	0.00
合计	526,004,243.45

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
无

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无。

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
业务往来款	67,061,281.76	64,489,748.50
保证金	8,714,545.22	9,141,000.00
无形资产转让款	29,838,587.55
合计	105,614,414.53	73,630,748.50

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额		14,260,902.00	10,906,045.69	25,166,947.69
2023年1月1日余额在本期
本期计提		17,853,564.79		17,853,564.79
2023年6月30日余额		32,114,466.79	10,906,045.69	43,020,512.48

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	45,774,460.27
1至2年	9,091,410.22
2至3年	1,538,558.02
3年以上	49,209,986.02
3至4年	4,379,097.22
4至5年	33,148,405.61
5年以上	11,682,483.19
合计	105,614,414.53

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	1,203,520.00					1,203,520.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	9,702,525.69					9,702,525.69
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	14,260,902.00	17,853,564.79				32,114,466.79
合计	25,166,947.69	17,853,564.79				43,020,512.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
无

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
延边中医医院延吉市中医医院	往来款及保证金	39,900,000.00	1-2年7,000,000.00,4-5年32,900,000.00	37.78%	27,020,000.00
安图县土地储备中心	无形资产转让款	29,838,587.55	1年以内	28.25%	1,491,929.38
敦化市劳动保障监察大队	农民工工资保证金	2,290,000.00	3-4年	2.17%	687,000.00
孟凡玉	往来款	1,700,000.00	3-4年	1.61%	510,000.00
金成俊	往来款	1,568,132.27	1年以内	1.48%	78,406.61
合计		75,296,719.82		71.29%	29,787,335.99

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
无

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应收款。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：

无。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	312,096,205.49	1,928,142.24	310,168,063.25	349,283,300.01	2,085,755.62	347,197,544.39
在产品	143,148,300.35	4,841,538.10	138,306,762.25	134,287,455.40	5,093,227.47	129,194,227.93
库存商品	413,185,440.77	6,059,357.74	407,126,083.03	343,515,825.29	12,603,991.16	330,911,834.13
消耗性生物资产	47,994,709.04		47,994,709.04	47,385,665.44		47,385,665.44
发出商品	4,096,261.35		4,096,261.35	16,498,762.99		16,498,762.99
自制半成品	2,671,092.19	627,074.34	2,044,017.85	4,353,242.63	974,855.06	3,378,387.57
合计	923,192,009.19	13,456,112.42	909,735,896.77	895,324,251.76	20,757,829.31	874,566,422.45

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,085,755.62			157,613.38		1,928,142.24
在产品	5,093,227.47			251,689.37		4,841,538.10
库存商品	12,603,991.16			6,544,633.42		6,059,357.74
自制半成品	974,855.06			347,780.72		627,074.34
合计	20,757,829.31			7,301,716.89		13,456,112.42

本期存货跌价准备转销7,301,716.89元，主要系本期子公司处置部分已计提减值准备的存货所致。

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

无。

9、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税	3,833,874.76	7,201,276.37
预交的企业所得税	84,949.77	5,206,493.26
待摊费用	408,104.91	1,559,868.58
预交流转税	21,269.09
定期存款		788,000,000.00
合计	4,348,198.53	801,967,638.21

其他说明：

其他流动资产期末余额较期初余额下降99.46%，主要系本期定期存款到期由其他流动资产项目转入货币资金项目所致。

10、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
广发证券股份有限公司（a）	21,480,357,380.16	11,134,218.87		843,434,991.64	138,471,215.51	490,661.34	-526,004,243.45			21,947,884,224.07
通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司											9,675,554.24
吉林博雅特医营养科技有限公司(b)	24,259,623.15			-2,755,011.45						21,504,611.70
小计	21,504,617,003.31	11,134,218.87		840,679,980.19	138,471,215.51	490,661.34	-526,004,243.45			21,969,388,835.77	9,675,554.24
合计	21,504,617,003.31	11,134,218.87		840,679,980.19	138,471,215.51	490,661.34	-526,004,243.45			21,969,388,835.77	9,675,554.24

其他说明（a）广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）本期增减明细如下：

① 本期追加的投资为购入广发证券H股共77.86万股，调增投资成本11,134,218.87元；

②根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增843,434,991.64元；

③根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调增138,471,215.51元；

④根据本期广发证券归属于母公司股东的其他权益变动调增490,661.34元；

⑤根据广发证券本期分红调减526,004,243.45元。

（b）对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调整所致。

11、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）	146,304,870.41	165,969,155.70
珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合伙）	83,973,900.25	98,549,040.87
中山市公用小额贷款有限责任公司	12,335,016.67	12,335,016.67
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）	8,585,740.93	8,997,584.62
澳斯康生物 (南通)股份有限公司	12,000,000.00	12,000,000.00
珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙）	30,000,000.00
北京朗研生命科技控股有限公司	7,153,472.00	7,153,472.00
海创药业股份有限公司	46,466,649.99	30,894,343.59
广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙）	47,150,000.00	50,000,000.00
Immunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代码"IMUX"）	9,739.44	5,235.99
合计	393,979,389.69	385,903,849.44

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）	28,902,562.79				长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合伙）	22,242,331.82				长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）	745,458.69				长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙）	82,346.23				长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
中山市公用小额贷款有限责任公司					长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
北京朗研生命科技控股有限公司					长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
海创药业股份有限公司		11,265,649.99			长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙）					长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
澳斯康生物 (南通)股份有限公司					长期持有，不具有控制权和重大影响的

					权益性投资
Immunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代码"IMUX"）			-12,999,260.56		长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资
合计	51,972,699.53	11,265,649.99	-12,999,260.56

其他说明：

无。

12、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	36,631,526.18			36,631,526.18
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	36,631,526.18			36,631,526.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	11,624,906.70			11,624,906.70
2.本期增加金额	675,787.50			675,787.50
（1）计提或摊销	675,787.50			675,787.50
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	12,300,694.20			12,300,694.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额

四、账面价值
1.期末账面价值	24,330,831.98			24,330,831.98
2.期初账面价值	25,006,619.48			25,006,619.48

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
吉林敖东医药有限责任公司库房	620,719.99	办理中

其他说明无。

13、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,108,531,028.35	2,107,496,807.34
合计	2,108,531,028.35	2,107,496,807.34

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,147,305,860.51	1,298,704,563.85	60,672,216.05	55,087,999.17	79,147,961.63	3,640,918,601.21
2.本期增加金额	67,508,273.79	17,566,970.90	693,429.84	1,012,681.42	14,442,192.55	101,223,548.50
（1）购置	367,490.52	8,600,048.79	688,120.11	1,012,681.42	3,425,273.34	14,093,614.18
（2）在建工程转入	67,140,783.27	8,966,922.11	5,309.73		11,016,919.21	87,129,934.32
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	36,065,360.33	17,813,192.75	477,243.82	204,828.20	491,198.41	55,051,823.51
（1）处置或报废	36,065,360.33	17,813,192.75	477,243.82	204,828.20	491,198.41	55,051,823.51
4.期末余额	2,178,748,773.97	1,298,458,342.00	60,888,402.07	55,895,852.39	93,098,955.77	3,687,090,326.20
二、累计折旧
1.期初余额	594,814,737.29	794,469,038.32	43,361,237.97	32,361,774.82	57,510,383.05	1,522,517,171.45
2.本期增加金额	29,593,794.77	47,619,056.30	3,405,992.02	1,898,192.90	2,183,702.44	84,700,738.43
（1）计提	29,593,794.77	47,619,056.30	3,405,992.02	1,898,192.90	2,183,702.44	84,700,738.43
3.本期减少金额	21,925,557.48	15,873,793.78	422,295.64	196,269.26	450,716.75	38,868,632.91
（1）处置或报废	21,925,557.48	15,873,793.78	422,295.64	196,269.26	450,716.75	38,868,632.91
4.期末余额	602,482,974.58	826,214,300.84	46,344,934.35	34,063,698.46	59,243,368.74	1,568,349,276.97
三、减值准备
1.期初余额	9,552,332.28	1,352,290.14				10,904,622.42
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		694,601.54				694,601.54
（1）处置或报废		694,601.54				694,601.54
4.期末余额	9,552,332.28	657,688.60				10,210,020.88
四、账面价值

1.期末账面价值	1,566,713,467.11	471,586,352.56	14,543,467.72	21,832,153.93	33,855,587.03	2,108,531,028.35
2.期初账面价值	1,542,938,790.94	502,883,235.39	17,310,978.08	22,726,224.35	21,637,578.58	2,107,496,807.34

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	15,613,031.25	5,280,553.77	9,552,332.28	780,145.20
合计	15,613,031.25	5,280,553.77	9,552,332.28	780,145.20

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
无

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
无

其他说明本期新增固定资产由在建工程转入金额为87,129,934.32元。

（5） 固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
无

其他说明：

无。

14、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	180,717,491.77	177,363,021.97
合计	180,717,491.77	177,363,021.97

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目	51,678,745.87		51,678,745.87	53,941,780.85		53,941,780.85
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目	27,536,471.29		27,536,471.29	4,446,843.16		4,446,843.16
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目四期工程项目	942,153.02		942,153.02
吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间	9,373,652.85		9,373,652.85
洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间	13,997,456.69		13,997,456.69	10,780,958.53		10,780,958.53
洮南药业厂区改扩建工程建设项目一期工程	47,669,297.65		47,669,297.65	37,452,620.84		37,452,620.84
金海发现代中药智能化生产线项目	27,934,412.65		27,934,412.65	69,879,249.59		69,879,249.59
红石鹿业红石场区维修、改造项目	861,569.00		861,569.00	861,569.00		861,569.00
健康科技综合车间改造（口服液生产线）	723,732.75		723,732.75
合计	180,717,491.77		180,717,491.77	177,363,021.97		177,363,021.97

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目	330,000,000.00	53,941,780.85	16,429,551.30	18,692,586.28		51,678,745.87	70.91%	85%				其他
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目	79,976,900.00	4,446,843.16	23,089,628.13			27,536,471.29	34.43%	35%				其他
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目四期工程项目	3,000,000.00		942,153.02			942,153.02	31.41%	30%				其他
吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间	120,000,000.00		9,378,962.58	5,309.73		9,373,652.85	7.82%	10%				其他
洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间	164,044,700.00	10,780,958.53	3,216,498.16			13,997,456.69	11.89%	50%				其他
洮南药业厂区改扩建工程建设项目一期工程	93,446,000.00	37,452,620.84	10,216,676.81			47,669,297.65	51.01%	52%				其他
金海发现代中药智能化生产线项目	100,132,800.00	69,879,249.59	26,487,201.37	68,432,038.31		27,934,412.65	96.24%	96%				其他
红石鹿业红石场区维修、改	1,516,376.00	861,569.00				861,569.00	90.77%	80%				其他

造项目
健康科技综合车间改造（口服液生产线）	3,000,000.00		723,732.75			723,732.75	24.12%	25%				其他
合计	895,116,776.00	177,363,021.97	90,484,404.12	87,129,934.32		180,717,491.77

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目	本期计提金额	计提原因
无

其他说明工程项目预算金额包含设备款。期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。

（4） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
无

其他说明：

无。

15、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

?适用 □不适用

单位：元

项目	种植业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
	淫羊藿	梅花鹿
一、账面原值
1.期初余额	16,636.79	9,465,932.44			9,482,569.23
2.本期增加金额	7,774.98	262,113.27			269,888.25
(1)外购
(2)自行培育	7,774.98	262,113.27			269,888.25
3.本期减少金额		914,043.27			914,043.27
(1)处置		914,043.27			914,043.27
(2)其他
4.期末余额	24,411.77	8,814,002.44			8,838,414.21
二、累计折旧
1.期初余额		1,822,934.13			1,822,934.13
2.本期增加金额		422,609.53			422,609.53
(1)计提		422,609.53			422,609.53
3.本期减少金额		203,249.02			203,249.02
(1)处置		203,249.02			203,249.02
(2)其他
4.期末余额		2,042,294.64			2,042,294.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	24,411.77	6,771,707.80			6,796,119.57
2.期初账面价值	16,636.79	7,642,998.31			7,659,635.10

（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

16、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	林地	合计
一、账面原值
1.期初余额	84,180,088.61	233,250.00	84,413,338.61
2.本期增加金额	17,754,594.27		17,754,594.27
3.本期减少金额	1,197,014.48		1,197,014.48
4.期末余额	100,737,668.40	233,250.00	100,970,918.40
二、累计折旧
1.期初余额	38,170,890.21	16,636.79	38,187,527.00
2.本期增加金额	14,680,596.56	7,774.98	14,688,371.54
（1）计提	14,680,596.56	7,774.98	14,688,371.54
3.本期减少金额	1,017,198.22		1,017,198.22
（1）处置	1,017,198.22		1,017,198.22
4.期末余额	51,834,288.55	24,411.77	51,858,700.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	48,903,379.85	208,838.23	49,112,218.08
2.期初账面价值	46,009,198.40	216,613.21	46,225,811.61

其他说明：

无。

17、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	街路冠名费	软件	商标	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	298,035,920.76	272,097,372.10		1,000,000.00	20,425,680.38	413,604.54	52,554,973.02	644,527,550.80
2.本期增加金额		7,161,320.60			548,121.89	4,600.00		7,714,042.49
（1）购置		7,161,320.60			548,121.89	4,600.00		7,714,042.49
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	14,601,632.15							14,601,632.15
（1）处置	14,601,632.15							14,601,632.15
4.期末余额	283,434,288.61	279,258,692.70		1,000,000.00	20,973,802.27	418,204.54	52,554,973.02	637,639,961.14
二、累计摊销
1.期初余额	59,967,962.63	180,101,620.31		1,000,000.00	14,265,441.07	341,466.01	19,003,864.47	274,680,354.49
2.本期增加金额	3,313,738.35	8,027,084.07			600,378.75	10,090.75	2,765,943.17	14,717,235.09
（1）计提	3,313,738.35	8,027,084.07			600,378.75	10,090.75	2,765,943.17	14,717,235.09
3.本期减少金额	5,748,146.30							5,748,146.30
（1）处置	5,748,146.30							5,748,146.30
4.期末余额	57,533,554.68	188,128,704.38		1,000,000.00	14,865,819.82	351,556.76	21,769,807.64	283,649,443.28
三、减值准备
1.期初余额		1,727,563.50			1,900.00		3,033,604.24	4,763,067.74
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额		1,727,563.50			1,900.00		3,033,604.24	4,763,067.74

四、账面价值
1.期末账面价值	225,900,733.93	89,402,424.82			6,106,082.45	66,647.78	27,751,561.14	349,227,450.12
2.期初账面价值	238,067,958.13	90,268,188.29			6,158,339.31	72,138.53	30,517,504.31	365,084,128.57

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
无

其他说明无。

18、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
仿制药研制	95,962,269.07	2,800,593.29	3,925,581.02			102,688,443.38
中药经典名方研究开发	34,394,467.20	1,167,914.61	1,803,883.02			37,366,264.83
辛那格雷专利权	17,605,925.91	25,957.20	1,200,000.00		25,957.20	18,805,925.91
磷酸奥司他韦胶囊	14,010,545.16	1.59				14,010,546.75
小儿脾胃舒口服液(小儿芪楂)	4,569,811.19					4,569,811.19
蝶脉通栓胶囊	4,002,000.00					4,002,000.00
经典名方开心散	3,489,287.30					3,489,287.30
经典名方清燥救肺汤	3,053,690.78					3,053,690.78
经典名方羌活胜湿汤	3,019,575.24					3,019,575.24
硫酸特布他林雾化液仿制药4类（制剂+原料）	2,333,624.75	293,364.74	1,735,548.51			4,362,538.00
药用辅料甘氨酸开发	2,309,540.44					2,309,540.44

左氧氟沙星滴眼液研究	2,078,377.12	199,203.38				2,277,580.50
保健食品开发	1,671,003.21	6,224,398.39			6,224,398.39	1,671,003.21
聚乙烯醇滴眼液研究	1,476,929.13	18,296.68	886,000.00			2,381,225.81
生脉饮口服液（党参方）	1,132,075.48			1,132,075.48
盐酸尼卡地平注射液	870,000.00	381.00				870,381.00
健儿消食口服液	867,924.50		452,830.18	1,320,754.68
盐酸尼卡地平原料药	780,000.00	9,040.19	650,000.00			1,439,040.19
特利加压素注射液	567,064.77					567,064.77
左卡尼汀注射液（5ml:1g）仿制药研究	526,415.10	104,733.94	24,905.66			656,054.70
建立10种北方药材的种质库、基因库、标本库及数据库	471,698.12					471,698.12
培育1个优良人参新品系	471,698.11					471,698.11
培育1个优良淫羊藿新品系	471,698.11					471,698.11
中药配方颗粒		11,111,339.08			11,111,339.08
安神二次开发		4,029,885.47			4,029,885.47
杜蛭丸二次开发		3,224,956.90			3,224,956.90
博安霉素、平阳霉素应用研究		1,319,197.32			1,319,197.32
胃乐新实验研究		1,258,073.39			1,258,073.39
中药配方颗粒生产工艺量质传递研究		1,212,288.70			1,212,288.70
养血饮系列产品质量和疗效再评价		951,870.62			951,870.62
注射用盐酸平阳霉素新增规格（4mg）开发项目		633,058.47			633,058.47
创新药-糖尿病类-YKRH00111		528,148.08	19,811,320.83			20,339,468.91
小牛脾提高质量标准		493,458.04			493,458.04
中药大品种血府逐瘀口服液技术升级（“以证统病”研究）自筹		452,379.02			452,379.02
羚贝止咳糖浆疗效再评价		439,691.61			439,691.61
中药丸剂系列产品研发		438,278.53			438,278.53
肾复康片疗效再评价		437,891.64			437,891.64

双刺杞口服液工艺研究		437,891.61			437,891.61
生态灵芝基地		414,284.10			414,284.10
地塞米松磷酸钠注射液一致性研究		413,938.66	384,694.34		798,633.00
生物科技药用辅料		335,187.65			335,187.65
吉林省优质地道药材（淫羊藿）科技示范基地建设		235,813.49			235,813.49
生绿茶饮料		231,080.67			231,080.67
生物科技贴剂产品		212,917.60			212,917.60
棕榈酸帕利哌酮		183,600.00			183,600.00
心脑舒通胶囊工艺研究		159,120.34			159,120.34
高品质道地药材金莲花生态种植技术集成研究		139,775.50			139,775.50
洮南药业工艺改进		112,694.19			112,694.19
盆炎净产品工艺研究		103,939.62			103,939.62
九蒸九制工艺研究项目（地黄、黄精、何首乌）		75,908.44			75,908.44
人参等道地药材产地加工技术升级		53,619.80			53,619.80
中药大品种脑心舒口服液技术升级		52,578.92			52,578.92
1.1人参等道地药材产地加工技术升级		49,550.40			49,550.40
经典名方清燥救肺汤研究与开发		47,428.56			47,428.56
非林地栽参红皮病预防及基地建设		46,791.62			46,791.62
注射用尿激酶项目		43,269.86			43,269.86
植物空心胶囊研发		37,943.29			37,943.29
盐酸关附甲素		35,779.74			35,779.74
维生素C注射液质量提高研究		27,360.99			27,360.99
注射用平阳霉素4mg冻干工艺研究		7,830.19			7,830.19
2020年经典名方黄芪桂枝五物汤		7,118.00			7,118.00
维生素C注射液工艺研究		6,924.02			6,924.02
2020年中药大品种血府临床再评价		6,728.35			6,728.35
高品质道地药材水蛭养植技术集成研究		4,362.50			4,362.50

吉林省中药饮片炮制规范制定研究		3,188.40			3,188.40
参泽舒肝胶囊安全性再评价研究（长春中医药）		2,845.24			2,845.24
赖氨匹林原料工艺研究		2,357.66			2,357.66
碳酸氢钠片一致性评价费用		1,226.42			1,226.42
注射用核糖核酸II二次开发研究费用		904.68	50,000.00		50,904.68
淫羊藿、鹿茸药材种养植关键技术开发项目		631.59			631.59
左卡尼汀原料药研发		340.00	643,884.02		644,224.02
注射用奥扎格雷钠一致性评价		314.68			314.68
补肾益脑胶囊 0.27g×36粒×200盒			549,665.09	549,665.09
抗菌消炎胶囊0.25g×36粒×200盒			455,325.86	455,325.86
复方三七胶囊 0.25g×36粒×200盒			455,325.86	455,325.86
骨筋丸胶囊0.25g*36粒*200盒			455,325.86	455,325.86
脑络通胶囊0.5g×36粒×200盒			428,910.68	428,910.68
脑力宝丸100丸×1瓶×160盒			374,193.70	374,193.70
护肝宁片 12片×3板×200盒			373,722.09	373,722.09
更年安胶囊 0.3g×36粒×200盒			360,986.24	360,986.24
乳宁胶囊 0.32g×36粒×200盒			360,986.24	360,986.24
心可宁胶囊 0.4g×12粒×200盒			360,986.24	360,986.24
抗骨增生片12片×3板×200盒			181,740.92	181,740.92
宫炎康颗粒9g×12袋×100盒			172,306.96	172,306.96
消炎止咳片			102,967.36	102,967.36
根痛平丸质量标准研究			81,553.40		81,553.40
保胎灵 0.5g×12片×3板×200盒			76,047.34	76,047.34
合计	196,135,620.69	40,869,648.66	36,358,691.42	7,161,320.60	36,908,102.92	229,294,537.25

其他说明无。

19、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
吉林敖东洮南药业股份有限公司	15,868,050.66					15,868,050.66
吉林敖东大药房连锁有限公司	48,411,942.24					48,411,942.24
吉林敖东大药房医药有限公司	1,776,672.76					1,776,672.76
抚顺敖东大药房连锁有限公司	22,502,256.00					22,502,256.00
合计	88,558,921.66					88,558,921.66

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
吉林敖东洮南药业股份有限公司	15,868,050.66					15,868,050.66
吉林敖东大药房连锁有限公司	48,411,942.24					48,411,942.24
吉林敖东大药房医药有限公司	1,776,672.76					1,776,672.76
抚顺敖东大药房连锁有限公司	22,502,256.00					22,502,256.00
合计	88,558,921.66					88,558,921.66

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成，该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射液等20多个水针、粉针药方。资产组的确定：小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产作为资产组。2）吉林敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他

吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省康赛大药房18家门店资产组	19,198,240.00					19,198,240.00
吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市联众大药房20家门店资产组	16,219,526.00					16,219,526.00
吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省百大大药房8家门店资产组	7,292,835.00					7,292,835.00
吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省显通大药房5家门店资产组	2,442,688.00					2,442,688.00
吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组	2,201,967.24					2,201,967.24
吉林敖东大药房连锁有限公司收购新东阳大药房及长春市同春堂大药房资产组	851,133.00					851,133.00
吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市明成大药房资产组	205,553.00					205,553.00

合计

合计

48,411,942.24

48,411,942.24

3）吉林敖东大药房医药有限公司：子公司期初商誉系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成，收购价款1,590,000.00元，取得的被投资单位可辨认净资产公允价值为-186,672.76元，形成商誉1,776,672.76元。吉林市仁修善德医药有限公司已于2020年1月17日办理完工商登记变更，单位名称变更为吉林敖东大药房医药有限公司。

4）抚顺敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚珠医药连锁有限公司及个体李艳荣独立第三方收购了共计71家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他
抚顺敖东大药房连锁有限公司收购辽宁抚珠医药连锁有限公司70家门店资产组	21,922,256.00					21,922,256.00
李艳荣1家门店	580,000.00					580,000.00
合计	22,502,256.00					22,502,256.00

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：

2013年洮南药业老厂区出售给洮南市政府，原有资产组已不存在，2013年对商誉全额计提了减值准备。

2）吉林敖东大药房连锁有限公司：

①收购吉林省康赛大药房连锁有限公司18家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020007号）》评估结论：

吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,837.34万元，评估值为785.26万元，减值2,052.08万元，其中商誉计提减值准备1,919.82万元，无形资产减值准备132.26万元。

②收购长春市联众大药房20家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020005号）》评估结论：

吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,564.50万元，评估值为857.83万元，减值1,706.67万元，其中商誉计提减值准备1,621.95万元，无形资产减值准备84.72万元。

③收购吉林省百大大药房8家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020003号）》评估结论：

吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为1,219.93万元，评估值为562.70万元，减值657.23万元，商誉已全额计提减值准备。

④收购吉林省显通大药房5家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020004号）》评估结论：

吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为388.92万元，评估值为126.28万元，减值262.64万元，其中商誉计提减值准备244.27万元，无形资产减值准备18.37万元。

⑤收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020001号）》评估结论：

吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为452.48万元，评估值为231.93万元，减值220.55万元，其中商誉计提减值准备220.20万元，无形资产减值准备0.35万元。

⑥收购长春新东阳大药房、长春市同春堂大药房2家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020002号）》评估结论：

吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为141.95万元，评估值为76.87万元，减值65.08万元，商誉已全额计提减值准备。

⑦收购长春市明成大药房1家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020006号）》评估结论：

吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为55.05万元，评估值为26.46万元，减值28.59万元，其中商誉计提减值准备20.56万元，无形资产减值准备8.03万元。

3）吉林敖东大药房医药有限公司：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的吉林敖东大药房医药有限公司含商誉资产组可收回金额项目（中科华评报字(2021)第030号）》评估结论：吉林敖东大药房医药有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为

210.42万元，评估值为32.56万元，减值177.86万元，其中商誉计提减值准备177.67万元，无形资产减值准备0.19万元。

4）抚顺敖东大药房连锁有限公司：

《抚顺敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（中科华评报字(2021)第031号）》评估结论：抚顺敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为4,544.06万元，评估值为2,234.19万元，减值2,309.87万元，其中商誉计提减值准备2,250.23万元，无形资产减值准备59.64万元。

商誉减值测试的影响

商誉已全额计提减值准备。

其他说明

无。

20、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	14,616,697.54	530,846.98	2,071,552.18		13,075,992.34

网络服务费	477,643.05	728,363.52	696,985.70		509,020.87
技术咨询服务费	50,000.00	75,000.00	75,000.00		50,000.00
模具费用	966,715.86		198,525.06		768,190.80
合计	16,111,056.45	1,334,210.50	3,042,062.94		14,403,204.01

其他说明无。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
内部交易未实现利润	18,771,015.09	2,869,213.70	14,265,743.01	2,186,136.58
坏账准备	59,350,071.50	11,937,008.08	45,340,666.82	9,164,178.32
存货	4,491,488.58	673,723.28	6,785,562.85	1,017,834.42
固定资产	657,688.60	98,653.29	657,688.60	98,653.29
交易性金融资产	1,003,688,111.85	241,626,479.66	1,073,546,552.06	259,332,865.86
其他权益工具投资	12,999,260.56	3,249,815.14	17,310,420.42	4,327,605.10
长期股权投资	9,675,554.24	2,418,888.56	9,675,554.24	2,418,888.56
递延收益	94,523,819.49	14,178,572.92	104,163,718.79	15,624,557.82
无形资产	27,563.50	4,134.53	27,563.50	4,134.53
合计	1,204,184,573.41	277,056,489.16	1,271,773,470.29	294,174,854.48

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	11,265,649.99	2,816,412.50
交易性金融资产公允价值变动	35,772,205.64	6,446,863.10	31,376,933.48	5,244,400.22
应收利息			7,703,506.85	1,925,876.71
固定资产加速折旧	46,741,260.53	7,011,189.08	49,335,350.91	7,400,302.64
使用权资产	142,857.07	7,142.85	238,095.19	11,904.76
合计	93,921,973.23	16,281,607.53	88,653,886.43	14,582,484.33

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		277,056,489.16		294,174,854.48
递延所得税负债		16,281,607.53		14,582,484.33

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	93,873,205.34	81,507,171.40
可抵扣亏损	940,102,003.57	913,446,479.62
合计	1,033,975,208.91	994,953,651.02

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023	154,951,935.75	157,971,385.97
2024	185,958,661.70	185,958,661.70
2025	176,319,715.25	178,896,934.56
2026	272,669,388.71	281,002,322.40
2027	109,611,193.64	109,617,174.99
2028	40,591,108.52
合计	940,102,003.57	913,446,479.62

其他说明由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额合计1,033,975,208.91元。

22、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	57,971,493.80		57,971,493.80	48,789,010.86		48,789,010.86
预付委外研发款	4,500,000.00		4,500,000.00	13,530,000.00		13,530,000.00
预付土地购置款	3,122,635.70		3,122,635.70	2,500,723.20		2,500,723.20
合计	65,594,129.50		65,594,129.50	64,819,734.06		64,819,734.06

其他说明：

无。

23、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	43,783,063.32	41,268,157.68
信用借款	760,000,000.00	610,000,000.00
合计	803,783,063.32	651,268,157.68

短期借款分类的说明：

（1）抵押借款期末余额系本公司子公司敖东国际（香港）实业有限公司截止2023年6月30日使用国泰君安证券（香港）有限公司孖展资金共计港币47,488,083.60元，按期末汇率折合人民币43,783,063.32元。

（2）信用借款期末余额系本期子公司吉林敖东延边药业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行借款400,000,000.00元、向中国银行股份有限公司敦化市支行借款200,000,000.00元，子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款150,000,000.00 元，子公司吉林敖东健康科技有限公司向中国银行股份有限公司敦化市支行借款10,000,000.00元。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
无

其他说明

无。

24、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	10,554,110.87	14,162,476.56
合计	10,554,110.87	14,162,476.56

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

25、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	363,487,401.78	405,258,808.50
1至2年	23,657,748.01	12,322,093.06
2至3年	8,135,800.33	5,050,521.25
3年以上	11,144,337.29	14,179,925.24
合计	406,425,287.41	436,811,348.05

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
延边百荣建筑工程有限公司	6,391,172.78	质量保证金
长春天斌参茸制品有限公司	3,550,000.00	待结算
吉林省诚达工程设备有限公司	1,713,100.00	待结算
敦化市天域市政工程有限责任公司	1,570,719.88	质量保证金
上海东富龙科技股份有限公司	1,073,725.00	待结算
合计	14,298,717.66

其他说明：

无。

26、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收房屋租赁费	1,064,862.46	1,251,264.25
预收转让固定资产款	122,126.00
预收转让无形资产款		27,767,055.12
合计	1,186,988.46	29,018,319.37

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

其他说明：

无。

27、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
与转让商品相关的合同负债	21,004,087.06	82,254,297.15
合计	21,004,087.06	82,254,297.15

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
与转让商品相关的合同负债	-61,250,210.09	合同负债期末余额较期初余额下降74.46%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品并确认收入所致。
合计	-61,250,210.09

28、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	93,590,880.39	157,843,691.44	215,638,636.86	35,795,934.97
二、离职后福利-设定提存计划	14,752,081.51	26,786,093.33	36,206,095.96	5,332,078.88
三、辞退福利	287,249.93	11,383.50	11,383.50	287,249.93
合计	108,630,211.83	184,641,168.27	251,856,116.32	41,415,263.78

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	90,393,169.54	130,239,208.21	187,011,628.34	33,620,749.41
2、职工福利费		5,483,693.36	5,483,693.36
3、社会保险费	232,607.69	10,024,375.05	10,153,585.41	103,397.33
其中：医疗保险费	14,775.14	9,562,813.66	9,482,015.72	95,573.08
工伤保险费	217,832.55	461,561.39	671,569.69	7,824.25
4、住房公积金	41,786.00	8,717,921.46	8,707,191.46	52,516.00
5、工会经费和职工教育经费	2,923,317.16	3,378,493.36	4,282,538.29	2,019,272.23
合计	93,590,880.39	157,843,691.44	215,638,636.86	35,795,934.97

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	14,164,666.19	25,716,154.03	34,762,477.18	5,118,343.04
2、失业保险费	587,415.32	1,069,939.30	1,443,618.78	213,735.84
合计	14,752,081.51	26,786,093.33	36,206,095.96	5,332,078.88

其他说明本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司分别按员工缴费基数的相应比例每月缴存费用。

29、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	18,168,378.54	38,257,217.49
消费税	24,231.52	21,760.59
企业所得税	13,490,610.60	11,515,297.19
个人所得税	522,162.79	496,096.47
城市维护建设税	1,253,278.47	2,607,151.51
房产税	88,024.92	79,254.36
教育费附加	895,427.60	1,864,396.05
土地使用税	1,407.93	1,407.91
印花税	481,067.30	662,395.19

代扣税金	6,358.96	7,073.49
转让金融商品应交增值税		309.59
环境保护税	3,340.27	16,084.27
合计	34,934,288.90	55,528,444.11

其他说明应交税费期末余额较期初余额下降37.09%，主要系期末应交增值税较期初减少所致。30、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	14,464,573.22	31,013,404.98
应付股利	338,089,257.66	5,186.46
其他应付款	794,256,768.83	777,772,860.79
合计	1,146,810,599.71	808,791,452.23

（1） 应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
企业债券利息	14,464,573.22	31,013,404.98
合计	14,464,573.22	31,013,404.98

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位	逾期金额	逾期原因
无

其他说明：

应付利息期末余额较期初余额下降53.36%，主要系本期支付可转换公司债券利息所致。

（2） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	338,089,257.66	5,186.46
合计	338,089,257.66	5,186.46

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	497,640,624.97	403,469,930.30

1-2年	123,507,373.27	168,760,064.99
2-3年	62,342,787.70	65,775,444.57
3年以上	110,765,982.89	139,767,420.93
合计	794,256,768.83	777,772,860.79

2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
创新中药中试检测平台项目	3,532,800.00	应付未付款
刘百军	2,639,972.54	产品经理抵押金
任晓红	1,974,345.66	产品经理抵押金
张会先	1,813,791.84	产品经理抵押金
常延涛	1,507,270.34	产品经理抵押金
合计	11,468,180.38

其他说明无。

31、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的应付债券	2,346,522,075.24
一年内到期的租赁负债	19,822,063.66	18,234,717.47
合计	2,366,344,138.90	18,234,717.47

其他说明：

一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增长12877.14%，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致。

32、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	2,611,542.13	10,669,513.42
合计	2,611,542.13	10,669,513.42

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
无
合计

其他说明：

其他流动负债期末余额较期初余额下降75.52%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品，相关待转增值税销项税额减少所致。

33、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券		2,303,350,485.04
合计		2,303,350,485.04

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	本期转股	转入一年内到期的非流动负债	期末余额
敖东转债	2,413,000,000.00	2018年03月13日	6年	2,413,000,000.00	2,303,350,485.04		21,953,931.44	43,232,390.20		60,800.00	2,346,522,075.24
合计				2,413,000,000.00	2,303,350,485.04		21,953,931.44	43,232,390.20		60,800.00	2,346,522,075.24

（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年0.20%，第二年0.40%，第三年0.60%，第四年0.80%，第五年1.60%，第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。

2）本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。

3）本次发行的可转换公司债券初始转股价格为21.12元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。

4）鉴于公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司2017年年末总股本1,162,769,962股为基数,以未分配利润按每10股派现金红利3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。该分红方案于2018年6月22日除权。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2018年6月22日起由原来的21.12元/股调整为20.82元/股。

5）公司2019年4月24日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案：以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2019年6月19日起由原来的20.82元/股调整为20.62元/股。

6）公司2020年5月18日召开的2019年度股东大会审议通过了公司2019年度利润分配方案：以公司2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2020年7月13日起由原来的20.62元/股调整为20.42 元/股。

7）公司2021年5月12日召开的2020年度股东大会审议通过了公司2020年度利润分配方案：以公司2020年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2021年7月9日（除权除息日）起由20.42元/股调整为20.22元/股。

8）公司2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过了公司2021年度利润分配方案：以公司2021年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股（含

税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2022年6月16日（除权除息日）起由20.22元/股调整为19.93元/股。9）公司于2022年9月26日召开了2022年第一次临时股东大会，持有“敖东转债”的关联股东回避表决，经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正可转换公司债券转股价格相关事宜。综合考虑公司未来发展前景及股票价格走势等因素，董事会确定“敖东转债”的转股价格向下修正为14.50元/股，本次转股价格调整实施日期为2022年9月27日。

10）公司2023年5月15日召开的2022年度股东大会审议通过了公司2022年度利润分配方案：以公司2022年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司股票回购专用证券账户36,158,251股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格由14.50元/股调整为14.21元/股。调整后的转股价格自2023年7月7日（除权除息日）起生效。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
无

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无。

其他说明

无。

34、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付房屋租赁费	20,651,152.85	17,552,858.84
合计	20,651,152.85	17,552,858.84

其他说明：

无。

35、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	281,603,387.72	3,454,150.94	18,404,469.29	266,653,069.37	产品研发补贴及科技创新补贴、工业园土地补贴、基础设施建设补贴等
合计	281,603,387.72	3,454,150.94	18,404,469.29	266,653,069.37

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
技术改造资金	47,377,900.00			1,485,135.00			45,892,765.00	与资产相关
工业园二期工程政策兑现资金	75,000,000.00			2,878,509.70			72,121,490.30	与资产相关
敖东工业园基础设施建设补贴	13,016,894.47			1,039,035.52			11,977,858.95	与资产相关
敖东工业园土地补贴	18,362,695.85			317,646.72			18,045,049.13	与资产相关
自动化生产线升级改造项目	11,290,714.29			1,026,428.57			10,264,285.72	与资产相关
技术改造资金（工业园新建固体车间）	4,952,586.04			1,159,671.48			3,792,914.56	与资产相关
内部退养职工费用补助	11,510,434.96			27,000.00			11,483,434.96	与收益相关
技术改造（工业园新建固体一车间）	4,552,896.69			992,032.57			3,560,864.12	与资产相关
技术升级和扩建改造资金	7,449,192.77			348,441.96			7,100,750.81	与资产相关
敖东工业园二期工程建设资金	5,848,592.32			369,421.90			5,479,170.42	与资产相关
无菌制剂技改	2,179,340.00			690,055.00			1,489,285.00	与资产相关
古代经典名方生产线建设项目	6,100,000.00						6,100,000.00	与资产相关
环保设备设施技术改造	3,085,556.69			447,549.76			2,638,006.93	与资产相关
东北地区培育和发展新兴产业三年行动项目资金	1,909,970.46			300,800.10			1,609,170.36	与资产相关
经典名方项目补助	5,000,000.00	400,000.00					5,400,000.00	与资产相关
智能化工厂建设项目（培育和发展新兴产业三年行动计划项目）	3,763,095.50			192,857.10			3,570,238.40	与资产相关
技改项目资金补助	66,391.12			66,391.12				与资产相关
改造资金（敖东工业园新建检测中心）	1,099,206.06			367,661.37			731,544.69	与资产相关

科技创新资金	3,661,763.83			44,734.62			3,617,029.21	与收益相关
农业产业化发展项目	2,341,428.43			171,857.16			2,169,571.27	与资产相关
清脑止痛胶囊高技术产业化示范工程款	2,113,095.22			357,142.86			1,755,952.36	与资产相关
技术改造资金（敖东工业园新建智能高架立体库）	834,488.49			208,622.12			625,866.37	与资产相关
技术改造资金(工业园新建固体制剂车间)	967,854.00			299,203.94			668,650.06	与资产相关
2015年省经济结构战略调整引导资金	1,208,333.33			250,000.00			958,333.33	与资产相关
项目扶持资金（265万）敦财预【2019】451号	1,635,000.00			150,000.00			1,485,000.00	与资产相关
新产品开发补贴资金	310,157.78			145,755.66			164,402.12	与资产相关
人参优质饮片产业化	831,387.14			271,856.44			559,530.70	与收益相关
延边州敦化市300吨中药饮片加工扩建项目	1,540,000.00			154,200.00			1,385,800.00	与资产相关
房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿	2,074,667.00			24,895.98			2,049,771.02	与资产相关
产业振兴技术改造（双黄分散片生产线）	1,104,000.00			184,000.00			920,000.00	与资产相关
省级重点产业发展资金（220万）（敦财企【2019】4号）	2,016,666.64			78,571.44			1,938,095.20	与资产相关
针剂技改（一期）	528,300.00			264,150.00			264,150.00	与资产相关
敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金	1,625,270.16			27,163.26			1,598,106.90	与资产相关
水针和冻干针车间GMP技术改造项目	775,000.01			221,428.57			553,571.44	与资产相关
技术改造资金（液体车间智能化生产线）	1,400,000.00			523,937.12			876,062.88	与资产相关
宗地征地和拆迁补偿费用	1,303,880.51			15,553.26			1,288,327.25	与资产相关
公租房补贴	244,711.68			244,711.68				与资产相关
中药大品种安神补脑液技术升级项目	312,500.00			125,000.00			187,500.00	与资产相关
经典名方开心散研究与开发	800,000.00						800,000.00	与收益相关
科技研发资金（血府逐瘀经典名方临床再研究）	800,000.00						800,000.00	与收益相关
技术改造（环保设备设施技术改造）	343,750.00			62,500.00			281,250.00	与资产相关

敦化市财政局省级重点产业发展专项	1,486,000.12			91,166.64			1,394,833.48	与资产相关
2022年度吉林省创新专项资金（大豆分离蛋白乳清蛋白粉的研发与产业化项目）	200,000.00						200,000.00	与资产相关
污水站土地补贴	571,341.76			6,154.50			565,187.26	与资产相关
2016年度省级重点产业发展引导资金(技术改造项目)	243,662.89			57,354.56			186,308.33	与资产相关
检测设备技术改造	280,657.80			50,000.00			230,657.80	与资产相关
2016年省级产业创新专项资金（中药口服制剂中试检测创新平台）	174,491.71			31,250.00			143,241.71	与资产相关
省级重点产业发展引导资金	187,712.98			50,000.00			137,712.98	与资产相关
污染减排和大气污染防治专项资金	257,265.20			24,273.48			232,991.72	与收益相关
2015年省级现代农业发展引导资金	162,500.00			32,500.00			130,000.00	与资产相关
敖东中药饮片公司生产过程能量系统优化项目	278,717.28			6,997.08			271,720.20	与资产相关
经典名方黄芪桂枝五物汤研究与开发	777,800.00			427,800.00			350,000.00	与收益相关
智能化工厂建设项目（重点技改、提增量专项资金）	202,500.00			15,000.00			187,500.00	与资产相关
2019医药健康产业发展专项资金（中药大品牌血府技术升级）	270,000.00			270,000.00				与收益相关
注射用核糖核酸Ⅱ提升生产装备项目	58,300.00			29,150.00			29,150.00	与资产相关
2015年省级经济结构战略调整引导资金	217,933.40			5,471.10			212,462.30	与资产相关
敖东工业园给水管网设施建设资金	14,815.52			14,815.52				与资产相关
敖东医药健康创业服务星创天地	140,000.00			140,000.00				与收益相关
大气防治专项资金	121,809.15			8,805.54			113,003.61	与收益相关
梅花鹿产业关键技术研究及大健康产品开发	150,000.00						150,000.00	与收益相关
2012-2013年省级农业产业化专项资金	8,666.67			6,500.00			2,166.67	与资产相关
非林地栽参红皮病预防及基地建设	70,000.00						70,000.00	与资产相关
清（麸）白术炮制及生产关键技术研究	600,000.00			50,000.00			550,000.00	与收益相关
高品质道地药材金	400,000.00						400,000.00	与收益相关

莲花生态种植技术集成研究
吉林省优质道地药材（淫羊藿）科技示范基地建设	250,000.00	250,000.00					500,000.00	与收益相关
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级二期工程	400,000.00			29,179.08			370,820.92	与资产相关
2020年现代产业园项目	570,000.00			71,847.74			498,152.26	与资产相关
经典名方清燥救肺汤研究与开发项目	250,000.00	250,000.00					500,000.00	与资产相关
淫羊藿、鹿茸药材种养植关键技术开发	800,000.00						800,000.00	与收益相关
应急物资补助资金	5,191,868.04			375,000.00			4,816,868.04	与收益相关
2018年度吉林省医药健康产业发展专项资金（五味子贞杞口服液）	700,000.00			700,000.00				与收益相关
2022年工业高质量发展专项	300,000.00			56,250.00			243,750.00	与收益相关
中药大品种脑心舒口服液技术升级	800,000.00						800,000.00	与收益相关
道地药材产地加工技术升级	725,000.00	200,000.00					925,000.00	与收益相关
吉林省中药口服制剂工程研究中心创新能力提升	500,000.00			31,250.00			468,750.00	与收益相关
吉林省人才培养基地（成熟型）	233,156.96			75,496.36			157,660.60	与收益相关
应急药品生产线建设项目	2,535,714.29			214,285.71			2,321,428.58	与资产相关
仿制药丁苯那嗪片开发研究	200,000.00	200,000.00					400,000.00	与资产相关
抗肿瘤靶向制剂哌柏西利胶囊仿制药开发	300,000.00	300,000.00					600,000.00	与资产相关
安招商引资办字（2021）3号：现代中药智能化生产线项目奖励资金	9,425,752.51						9,425,752.51	与资产相关
延边州工业高质量发展专项资金	210,000.00						210,000.00	与收益相关
化学仿制药维格列汀片一致性评价奖励项目		1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
延州财教指【2022】134号：关于拨付2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知		91,000.00					91,000.00	与收益相关
延州财教指【2022】146号：关于下达2022年		49,000.00					49,000.00	与收益相关

度吉林省科技创新专项资金（第二批）的通知
道地药材防风质量评价体系构建与品质提升关键技术研究		14,150.94					14,150.94	与收益相关
2023年中药配方颗粒产业化开发		200,000.00					200,000.00	与收益相关
小儿柴桂退热口服液技术升级和临床应用系统在评价		500,000.00					500,000.00	与收益相关
合计	281,603,387.72	3,454,150.94		18,404,469.29			266,653,069.37

其他说明：

本公司递延收益为收到尚未摊销完毕的政府补助。

36、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,163,100,970.00				4,185.00	4,185.00	1,163,105,155.00

其他说明：

本期股本增加系本期部分可转换公司债券转换为公司股票所致。

37、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。截至2023年6月30日，可转换公司债券余额为2,406,379,000.00元（即24,063,790张）。

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	24,064,398.00	559,866,593.02			608	14,145.33	24,063,790	559,852,447.69
合计	24,064,398.00	559,866,593.02			608	14,145.33	24,063,790	559,852,447.69

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，企业发行的既有负债成份又含有权益成份的非衍生金融工具，应在初始确认时将负债和权益成份进行拆分，分别处理。本期减少为可转换公司债券转换公司股票所致。

其他说明：

无。

38、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	141,592,116.01	67,840.93		141,659,956.94
其他资本公积	3,804,946,684.15	490,661.34		3,805,437,345.49
合计	3,946,538,800.16	558,502.27		3,947,097,302.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积期末余额较期初余额增加558,502.27元，主要系本期广发证券股份有限公司其他所有者权益变动，本公司按权益法调增所致。

39、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	570,069,754.45			570,069,754.45
合计	570,069,754.45			570,069,754.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

40、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-205,994,870.80	5,275,438.25			3,894,202.46	1,381,235.79		-204,613,635.01
权益法下不能转损益的其他综合收益	-193,012,055.48	-10,301,371.60				-10,301,371.60		-203,313,427.08
其他权益工具投资公允价值变动	-12,982,815.32	15,576,809.85			3,894,202.46	11,682,607.39		-1,300,207.93
二、将重分类进损益的其他综合收益	399,834,666.25	147,591,766.47				147,591,766.47		547,426,432.72
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	397,823,048.07	148,772,587.11				148,772,587.11		546,595,635.18
外币财务报表折算差额	2,011,618.18	-1,180,820.64				-1,180,820.64		830,797.54
其他综合收益合计	193,839,795.45	152,867,204.72			3,894,202.46	148,973,002.26		342,812,797.71

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

41、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	2,329,509,613.26			2,329,509,613.26
任意盈余公积	20,836,710.63			20,836,710.63
合计	2,350,346,323.89			2,350,346,323.89

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

42、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	18,392,961,928.79	17,073,502,542.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-11,904.76
调整后期初未分配利润	18,392,950,024.03	17,073,502,542.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,063,182,266.15	1,780,642,529.11
减：提取法定盈余公积		174,576,117.85
应付普通股股利	338,084,071.20	341,090,515.80
加：其他综合收益结转留存收益		54,963,157.76
出售其他权益工具投资		-479,666.77
期末未分配利润	19,118,048,218.98	18,392,961,928.79

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-11,904.76元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,573,151,368.25	787,217,045.86	1,242,033,841.46	633,420,325.91
其他业务	9,862,218.51	4,499,340.01	8,198,725.74	4,623,562.16
合计	1,583,013,586.76	791,716,385.87	1,250,232,567.20	638,043,888.07

收入相关信息：

单位：元

合同分类	本期发生额	合计
商品类型	1,583,013,586.76	1,583,013,586.76
其中：
中药	948,130,491.13	948,130,491.13
化学药品	211,537,148.32	211,537,148.32
连锁药店批发和零售	197,743,266.37	197,743,266.37
食品	204,029,894.40	204,029,894.40
其他产品	11,710,568.03	11,710,568.03
其他业务收入	9,862,218.51	9,862,218.51

按经营地区分类	1,583,013,586.76	1,583,013,586.76
其中：
东北	559,109,855.51	559,109,855.51
华北	139,083,444.10	139,083,444.10
华东	353,321,873.30	353,321,873.30
华南	213,222,275.42	213,222,275.42
西北	113,893,501.22	113,893,501.22
西南	204,382,637.21	204,382,637.21
按销售渠道分类	1,583,013,586.76	1,583,013,586.76
其中：
自营及代理营销	1,385,270,320.39	1,385,270,320.39
连锁营销	197,743,266.37	197,743,266.37
合计	1,583,013,586.76	1,583,013,586.76

与履约义务相关的信息：

本公司的主营业务在客户取得相关商品控制权时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为31,263,421.43元，其中，25,970,330.59元预计将于2023年度确认收入，5,293,090.84元预计将于2024年度确认收入。

其他说明

无。

44、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	99,873.55	4,171.44
城市维护建设税	6,451,744.48	5,881,821.77
教育费附加	2,774,904.20	2,524,163.81
资源税		6,980.72
房产税	8,819,860.45	8,399,545.51
土地使用税	1,445,521.41	1,518,504.56
车船使用税	51,392.00	53,539.80
印花税	1,067,792.61	974,084.07
环境保护税	46,133.88	36,267.15
文化事业建设费	10,168.96	631.49
地方教育费附加	1,849,936.08	1,682,775.87
合计	22,617,327.62	21,082,486.19

其他说明：

无。

45、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	58,546,920.16	31,832,482.31
广告、宣传费	105,194,033.17	61,454,696.11
市场维护、调研费	113,524,062.64	70,998,099.47
差旅费	92,478,662.88	83,859,203.01
交通费	28,899,105.01	16,962,660.54
折旧费	13,928,798.72	13,307,082.10
办公费	6,530,175.65	5,274,336.42
其他	43,951,047.72	51,817,553.31
合计	463,052,805.95	335,506,113.27

其他说明：

无。

46、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	51,282,622.12	55,347,400.69
差旅费	6,314,342.05	6,184,994.05
折旧费	9,072,575.13	13,073,983.06
办公费	7,682,885.23	5,007,771.90
无形资产摊销	12,479,049.25	12,625,270.69
停工损失	14,179,616.82	12,384,028.65
其他	24,665,187.44	18,638,457.28
合计	125,676,278.04	123,261,906.32

其他说明无。

47、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,603,218.09	8,541,716.55
材料费	3,875,861.51	2,647,168.75
燃料动力费	3,775,098.38	2,840,698.58
折旧与摊销费	6,440,081.47	5,424,008.90
办公费	1,650,234.47	700,489.86
差旅费	8,215,891.28	371,648.73

委托外部研究开发费	1,160,131.76	1,943,575.46
其他	2,187,585.96	760,766.26
合计	36,908,102.92	23,230,073.09

其他说明无。

48、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	67,980,870.39	70,904,327.96
利息收入	-15,736,166.81	-28,937,831.77
手续费	589,529.09	432,870.74
票据贴现		2,870,607.69
合计	52,834,232.67	45,269,974.62

其他说明无。

49、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
房产税、城镇土地使用税减免	1,252,931.74	5,913,523.61
敦财预【2017】72号：技术改造资金	1,159,671.48	1,165,363.36
敦化市财政局文件《关于下达经费的通知》敦财政预：敖东工业园工程建设资金	1,039,035.52	1,100,285.52
自动化生产线升级改造项目	1,026,428.57	1,026,428.57
技术改造（工业园新建固体一车间）	992,032.57	997,971.76
代扣个人所得税手续费返还	695,470.29	552,389.71
吉敖延发【2018】6号：关于技术改造给予政策支持的请求（环保设备设施技术改造）	447,549.76	447,549.76
一次性留工培训补助		1,435,000.00
应急物资补助资金	375,000.00	433,131.96
关于吉林敖东工业园二期工程建设资金的通知	369,421.90	655,692.54
敦财预[2016]163号：关于下达经费的通知（工业园检测中心改造资金）	367,661.37	408,659.23
清脑止痛胶囊高技术产业化示范工程款	357,142.86	357,142.86
技术升级和扩建改造资金	348,441.96	348,441.96
敦化市财政局国有土地征地补偿	317,646.72	317,646.72
“六税两费”减免	311,094.35	80,751.55
新型学徒培训补贴	310,000.00	200,000.00
敦财预[2015]259号：关于下达经费的通知（技术改造资金）	299,203.94	299,203.94
延州财教指【2013】69号：人参优质饮片产业化	271,856.44	274,769.22
敦财企【2015】17号：省级重点产业发展引导资金、敦财企【2015】18号：2015年省经济结构战略调整引导资金	250,000.00	250,000.00

公租房补贴	244,711.68	306,661.04
水针和冻干针车间GMP技术改造项目	221,428.57	221,428.57
应急药品生产线建设项目	214,285.71	250,000.00
敦财预【2016】260号：关于下达经费的通知（敖东工业园新建智能高架立体库技术改造资金）	208,622.12	208,622.12
智能化工厂建设项目（培育和发展新兴产业三年行动计划项目）	192,857.10	192,857.10
延州财教指【2013】131号：产业振兴技术改造（双黄分散片生产线）	184,000.00	184,000.00
吉农发（2017）32号：2017年农业产业化发展项目	171,857.16	171,857.16
重点工业企业春节期间连续生产奖补	164,000.00	284,800.00
延边州敦化市300吨中药饮片加工扩建项目	154,200.00	154,200.00
敦财预【2019】451号：项目扶持资金（265万）	150,000.00	94,642.86
敦财预【2014】295号：新产品开发补贴资金	145,755.66	222,550.67
延州财教指【2012】188号：中药大品种安神补脑液技术升级项目	125,000.00	125,000.00
敦财企[2018]1号：关于拨付2018年省级重点产业发展专项资金的通知	91,166.64	91,166.64
敦财企【2019】4号：省级重点产业发展资金（220万）	78,571.44	78,571.44
吉林省人才培养基地（成熟型）	75,496.36	78,404.94
搬迁补偿款	66,391.12	1,554,201.11
敦财预[2017]365号：关于下达经费的通知（环保设备设施技术改造）	62,500.00	62,500.00
2016年度省级重点产业发展引导资金	57,354.56	57,354.56
检测设备技术改造	50,000.00	50,000.00
省级重点产业发展引导资金（ERP项目）	50,000.00	50,000.00
财税〔2019〕21号：关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知	48,750.00	54,000.00
科技创新资金	44,734.62	44,734.62
敦财农【2015】21号：现代农业发展引导资金	37,971.10	37,971.10
免征增值税	32,514.40	513,231.90
工业高质量发展专项资金	29,900.00	358,000.00
敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金	27,163.26	27,163.26
延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退养职工费用补助的批复（延州政函【2007】170号）：内退职工费用补助	27,000.00	32,500.00
房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿	24,895.98	24,895.98
污染减排和大气污染防治专项资金	24,273.48	24,273.48
宗地征地和拆迁补偿费用	15,553.26	15,553.26
智能化工厂建设项目（重点技改、提增量专项资金）	15,000.00	15,000.00
敦建字【2012】28号：关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知	14,815.52	38,387.40
农资一次性补贴款	14,451.05	24,894.00
大气防治专项资金	8,805.54	8,805.54
延州财企【2011】50号：延边朝鲜族自治州财政局《关于拨付2011年省级节能减排专项资金计划的通知》	6,997.08	6,997.08
2012-2013年省级农业产业化专项资金	6,500.00	15,000.00
污水站土地补贴	6,154.50	6,154.50
稳岗补贴	1,500.00	1,557,163.21

扩产升级建设资金		4,484,859.03
关于下达2012年全省资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目第二批中央预算内投资计算的通知（吉发改投资[2012]576号）：资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目政府补助资金		435,000.00
敖东大药房政府补贴		422,177.91
科技创新专项资金		400,000.00
以工代训补贴		99,900.00
安招商引资办字（2021）3号：现代中药智能化生产线项目奖励资金		85,400.00
职业技能竞赛补贴		60,000.00
专利奖奖励		40,000.00
延边州创新创业大赛后补助		20,000.00
退耕还林造林补贴		3,133.12
大药房配送专项财政补贴	15,000,000.00
工业园二期工程政策兑现资金	2,878,509.70
敦财教【2023】05号：关于提前下达2023年度吉林省科技创新专项资金的通知	2,000,000.00
吉工信规划【2022】301号：关于下达2022年省级工业和信息化高发展专项资金安排计划的通知	1,000,000.00
敦财企【2022】12号：关于拨付2022年省级中小企业和民营经济发展专项资金的通知	840,000.00
2018年度吉林省医药健康产业发展专项资金（五味子贞杞口服液产业化开发）	700,000.00
延州财建指[2015]95号：中成药六类新药-中央基建投资	579,000.00
延州财建指[2012]141号：无菌制剂、输液	565,055.00
技术改造资金（液体车间智能化生产线）	523,937.12
延高管发[2014]21号：技改及科技扶持资金	500,000.00
经典名方黄芪桂枝五物汤研究与开发	427,800.00
吉人社联【2022】139号：关于做好过渡期间职业技能培训有关工作的通知	427,500.00
敦财企指【2023】0002号：关于提前拨付2023年省级中小企业专项（2022年省级“专精特新”方向）资金的通知	410,000.00
延高管发[2013]15号：技改扶持资金	406,135.00
东北地区培育和发展新兴产业三年行动项目资金	300,800.10
2019医药健康产业发展专项资金（中药大品牌血府技术升级）	270,000.00
吉林省优质道地药材（梅花鹿）科技示范基地项目	250,000.00
吉发改高技[2011]1059号：BP素产业化项目	208,350.00
敖东医药健康创业服务星创天地	140,000.00
延州财建指[2012]192号：物联网项目平台建设	125,000.00
延州发改联【2023】2号：关于印发《对2021年度服务业新增入统企业进行奖补》的通知	100,000.00
2020年现代产业园项目	71,847.74
2022年工业高质量发展专项	56,250.00
高新技术企业奖励款	50,000.00
清（麸）白术炮制及生产关键技术研究	50,000.00
敦财教【2023】16号：关于拨付首次认定高新技术企业（2019-2021年）奖补资金的通知	50,000.00

刺五加规模化生产集成技术及规范化生产基地建设	47,169.81
创新中心平台建设资金	31,250.00
吉林省中药口服液制剂工程研究中心创新能力提升	31,250.00
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级二期工程	29,179.08
延州财企[2010]77号：新建针剂车间建设项目	29,150.00
延市工信发[2018]38：注射用核糖核酸Ⅱ提升生产装备项目	29,150.00
延州财企[2010]73号：核糖核酸Ⅱ项目	26,650.00
抚顺市商务局关于做好2022年促消费补贴申报工作的通知	10,000.00
吉人社联字【2017】94号：关于落实社会保险补贴政策有关问题的通知	7,252.32
人社厅发【2022】41号：关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知	3,000.00
债务重组		78,779.59
合计	41,460,003.25	29,636,745.46

50、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	840,679,980.19	751,775,240.94
交易性金融资产在持有期间的投资收益	4,339,066.37	2,299,173.84
处置交易性金融资产取得的投资收益	8,172,559.21	19,091,994.08
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	51,972,699.53	5,419,929.02
合计	905,164,305.30	778,586,337.88

其他说明投资收益汇回没有重大限制。

51、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	54,973,756.66	-448,551,711.18
合计	54,973,756.66	-448,551,711.18

其他说明：

公允价值变动收益本期较上年同期增长112.26%，主要系本期公司所持有的股票、基金等交易性金融资产公允价值变动增加所致。

52、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-17,853,564.79	-4,253,679.97
应收账款坏账损失	-18,284,614.81	-14,597,336.48
应收票据坏账损失	4,398,812.24
合计	-31,739,367.36	-18,851,016.45

其他说明信用减值损失本期较上年同期增长68.37%，主要系本期计提应收款项预期信用减值损失增加所致。

53、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	36,765,053.96	3,949,288.78

54、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚没收入	197,354.90	172,820.14	197,354.90
固定资产报废利得	8.71		8.71
其他	3,886,297.07	9,159,200.20	3,886,297.07
合计	4,083,660.68	9,332,020.34	4,083,660.68

计入当期损益的政府补助：

其他说明：

营业外收入本期较上年同期下降56.24%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益同比减少所致。

55、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		7,635,829.66
固定资产报废损失	216,292.27	86,291.09	216,292.27
生产性生物资产报废损失	250,166.11	163,428.89	250,166.11
罚款支出	151,408.44	35,381.12	151,408.44
其他	124,630.36	156,097.37	124,630.36
合计	742,497.18	8,077,028.13	742,497.18

其他说明：

营业外支出本期较上年同期下降90.81%，主要系上年同期对外捐赠药品所致。

56、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	31,368,142.24	22,824,654.30

递延所得税费用	14,923,286.06	-103,135,922.07
合计	46,291,428.30	-80,311,267.77

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	1,100,173,369.00
按法定/适用税率计算的所得税费用	275,043,342.25
子公司适用不同税率的影响	-20,851,715.62
非应税收入的影响	-217,983,420.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,092,123.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,519,240.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	11,510,339.62
所得税费用	46,291,428.30

其他说明无。

57、其他综合收益

详见附注七-40、其他综合收益

58、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
财政补贴	33,484,281.88	7,377,655.57
存款利息	27,579,278.37	36,482,546.94
业务员抵押金	13,903,670.10	17,711,185.79
其他	21,113,648.86	5,986,145.22
合计	96,080,879.21	67,557,533.52

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
经营费用	376,081,064.09	298,785,934.05
广告宣传费	35,050,465.77	34,117,725.18
技术开发费	14,795,887.88	3,086,397.80
其他	2,822,481.42	425,092.88
合计	428,749,899.16	336,415,149.91

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、办公费、保险费等。

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
闲置自有及募集资金定期存款到期	788,000,000.00	694,000,000.00
合计	788,000,000.00	694,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
闲置自有及募集资金办理定期存款		788,000,000.00
合计		788,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
无

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
回购公司股份		49,381,022.78
合计		49,381,022.78

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

59、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,053,881,940.70	490,174,030.11

加：资产减值准备
信用减值准备	31,739,367.36	18,851,016.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	84,528,819.99	85,147,356.52
使用权资产折旧	14,680,596.56	13,867,104.61
无形资产摊销	14,447,100.47	14,293,305.93
长期待摊费用摊销	3,042,062.94	2,555,920.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-36,765,053.96	-4,028,068.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	466,449.67	249,719.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-54,973,756.66	448,551,711.18
财务费用（收益以“－”号填列）	76,651,089.29	70,904,327.96
投资损失（收益以“－”号填列）	-905,164,305.30	-778,586,337.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	16,040,575.36	-100,885,166.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,117,289.30	-2,250,755.24
存货的减少（增加以“－”号填列）	-35,889,771.94	-154,814,686.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-365,445,668.68	-176,735,479.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-178,402,423.80	116,914,294.25
其他	-3,448,300.35	-7,167,002.57
经营活动产生的现金流量净额	-285,728,567.65	37,041,289.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,938,680,744.10	1,284,178,780.76
减：现金的期初余额	1,438,184,070.76	1,742,730,966.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	500,496,673.34	-458,552,186.21

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,938,680,744.10	1,438,184,070.76
其中：库存现金	105,449.00	186,072.05
可随时用于支付的银行存款	1,937,927,736.67	1,363,343,514.06
可随时用于支付的其他货币资金	647,558.43	74,654,484.65
三、期末现金及现金等价物余额	1,938,680,744.10	1,438,184,070.76

其他说明：

无。

60、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

61、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	115,985.75	存入保证金
其他权益工具投资	46,466,649.99	限售股票
合计	46,582,635.74

其他说明：

无。

62、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			5,337,431.75
其中：美元	13.78	7.2258	99.57
欧元
港币	5,788,989.11	0.92198	5,337,332.18
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
短期借款			43,783,063.32
其中：港币	47,488,083.60	0.92198	43,783,063.32

其他说明：

无。

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司其境外主要经营地为香港，由于该公司经营所处的主要经济环境中的货币为港币，该公司日常经济活动收入和支出以港币计价和结算，所以该公司记账本位币为港币。

63、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
本期收到的与资产相关政府补助	2,150,000.00	递延收益
本期收到的与收益相关政府补助	1,304,150.94	递延收益
本期收到的与收益相关政府补助	21,359,912.04	其他收益	21,359,912.04
本期收到的与收益相关政府补助	8,670,218.90	财务费用	8,670,218.90

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无。

64、其他

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

基本每股收益=P

÷S

S= S

＋S

＋Si×Mi÷M

–Sj×Mj÷M

–Sk

其中：P

为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S

为期初股份总数；S

为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M

报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(2)稀释每股收益

稀释每股收益=P

/(S

＋S

＋Si×Mi÷M

–Sj×Mj÷M

–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P

为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利

润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

1）基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

单位：元

项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（元）	1,063,182,266.15	494,642,569.86
本公司发行在外普通股的加权平均数（股）	1,126,944,204.00	1,138,516,188.00
基本每股收益（元/股）	0.9434	0.4345

普通股的加权平均数计算过程如下：

单位：股

项目

本期金额

上期金额

年初已发行普通股股数

年初已发行普通股股数	1,163,100,970.00	1,163,046,197.00
加：本期增加的普通股加权数	1,485.00	595.00
减：本期回购的普通股加权数	36,158,251.00	24,530,604.00
期末发行在外的普通股加权数	1,126,944,204.00	1,138,516,188.00

2）稀释每股收益稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

上期稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算，因公司可转换公司债券产生的增量股的每股收益大于基本每股收益，可转换公司债券不具有稀释作用，故上期公司稀释每股收益等于基本每股收益。本期调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润=1,063,182,266.15+65,183,519.78=1,128,365,785.93(元)本期调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数=1,126,944,204.00+169,346,753.00=1,296,290,957.00 （股）本期稀释每股收益=1,128,365,785.93/1,296,290,957.00=0.8705（元/股）

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
吉林敖东延边药业股份有限公司	敦化市	敦化市	制药	99.99%	0.01%	发起设立
吉林敖东洮南药业股份有限公司	洮南市	洮南市	制药	98.64%		发起设立
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司	延吉市	延吉市	制药	99.94%	0.06%	发起设立
吉林敖东集团力源制药股份有限公司	敦化市	敦化市	制药	98.05%	0.85%	发起设立
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司	安图县	安图县	制药	99.54%	0.46%	发起设立
吉林敖东医药有限责任公司	延吉市	延吉市	商业	84.42%	15.47%	发起设立
吉林敖东鹿业有限责任公司	敦化市	敦化市	畜牧业	83.33%	16.67%	发起设立
吉林敖东胶囊有限公司	敦化市	敦化市	药品包装	100.00%		发起设立
延边公路建设有限责任公司	延吉市	延吉市	公路建设及收费	100.00%		发起设立
吉林敖东酵素科技股份有限公司	敦化市	敦化市	酵素原液产品产销	51.00%		发起设立
吉林敖东健康科技有限公司	敦化市	敦化市	参茸制品	52.94%		发起设立
吉林敖东世航药业股份有限公司	敦化市	敦化市	中药饮片加工	76.43%	12.32%	发起设立
吉林敖东林源医药营销股份有限公司	敦化市	敦化市	医药批发、保健品销售	54.55%	1.38%	发起设立
吉林敖东医药科技有限公司	敦化市	敦化市	医药、医疗器械批发	98.08%	1.92%	发起设立
吉林敖东生物科技股份有限公司	敦化市	敦化市	专用化学品制造	51.43%	5.71%	发起设立
吉林敖东工业园公用资产管理有限公司	敦化市	敦化市	热力、水生产及供应	100.00%		发起设立
敖东国际（香港）实业有限公司	香港	香港	投资	100.00%		发起设立
吉林正容医药发展有限责任公司	敦化市	敦化市	药品、保健食品、食品、医疗器械经销，中药材收购	87.65%	10.96%	收购
吉林敖东大药房连锁有限公司	长春市	长春市	批发和零售业	100.00%		发起设立
吉林敖东红石鹿业有限责任公司	敦化市	敦化市	畜牧业	100.00%		发起设立
吉林敖东瑞丰包装有限公司	敦化市	敦化市	包装设计、印刷、制作；药用包装材料制作、销售等	100.00%		发起设立
吉林敖东创新医药科技有限公司	敦化市	敦化市	药品研发、销售等	62.08%		发起设立
北京英伟奇信息咨询有限公司	北京市	北京市	信息咨询；广告设计、制作		99.89%	发起设立
吉林敖东大药房医药有限公司	长春市	长春市	中成药、化学药制剂、抗生素销售等		100.00%	收购
抚顺敖东大药房连锁有限公司	抚顺市	抚顺市	批发和零售业		100.00%	发起设立
敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司	敦化市	敦化市	药品零售等		100.00%	发起设立
敦化市红石乡仁和农作物有限公司	敦化市	敦化市	食用农产品初加工等		100.00%	收购
吉林敖东药材种业科技有限公司	安图县	安图县	中草药种植		83.33%	发起设立
安国敖东世航药业有限公司	保定市	保定市	医药制造业		88.75%	发起设立

亳州敖东世航药业有限公司	亳州市	亳州市	批发业		88.75%	发起设立
定西敖东世航药业有限公司	定西市	定西市	批发业		88.75%	发起设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。其他说明：

无。

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
吉林敖东洮南药业股份有限公司	1.36%	-40,286.04		12,017,159.89
吉林敖东集团力源制药股份有限公司	1.10%	101,374.16		3,122,343.68
吉林敖东医药有限责任公司	0.11%	541.10		30,705.05
吉林敖东酵素科技股份有限公司	49.00%	-288,250.15		49,067,500.39
吉林敖东世航药业股份有限公司	11.25%	-683,924.80		33,711,240.77
吉林敖东林源医药营销股份有限公司	44.07%	240,019.89		6,224,999.86
吉林敖东生物科技股份有限公司	42.86%	-3,571,521.31		46,556,520.04
吉林正容医药发展有限责任公司	1.39%	-11,217,620.85		-11,145,766.74
吉林敖东创新医药科技有限公司	37.92%	-316,288.07		16,126,679.96
吉林敖东健康科技有限公司	47.06%	6,508,099.85		135,587,153.01
吉林敖东药材种业科技有限公司	16.67%	-32,469.23		2,949,763.54
合计		-9,300,325.45		294,248,299.45

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。其他说明：

无。

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
吉林敖东洮南药业股份有限公司	325,446,750.00	652,713,262.49	978,160,012.49	65,878,112.25	28,395,238.10	94,273,350.35	369,120,189.31	626,709,393.40	995,829,582.71	80,406,815.69	28,625,626.61	109,032,442.30
吉林敖东集团力源制药股份有限公司	255,104,294.85	108,089,614.92	363,193,909.77	76,400,986.60	3,660,560.89	80,061,547.49	263,609,528.48	110,353,894.44	373,963,422.92	96,256,895.11	3,715,106.38	99,972,001.49
吉林敖东医药有限责任公司	34,499,119.71	12,590,766.05	47,089,885.76	18,105,969.21		18,105,969.21	53,259,446.81	13,061,727.29	66,321,174.10	37,848,027.65		37,848,027.65
吉林敖东酵素科技股份有限公司	71,261,521.86	37,826,602.48	109,088,124.34	7,420,333.84	1,090,500.00	8,510,833.84	68,048,147.40	39,109,682.26	107,157,829.66	4,679,077.70	1,379,500.00	6,058,577.70
吉林敖东世航药业股份有限公司	340,012,552.14	126,356,278.68	466,368,830.82	155,007,723.47	10,086,633.60	165,094,357.07	314,590,682.55	129,616,821.62	444,207,504.17	126,400,337.09	10,477,262.14	136,877,599.23
吉林敖东林源医药营销股份有限公司	161,233,946.41	6,373,947.63	167,607,894.04	153,477,313.70		153,477,313.70	155,780,716.67	5,402,440.93	161,183,157.60	147,598,593.67		147,598,593.67
吉林敖东生物科技股份有限公司	20,150,222.63	115,142,226.80	135,292,449.43	20,971,221.45	5,633,104.24	26,604,325.69	21,863,867.24	123,176,623.96	145,040,491.20	22,295,958.82	5,741,333.56	28,037,292.38
吉林正容医药发展有限责任公司	115,680,778.30	507,965.41	116,188,743.71	124,734,510.45		124,734,510.45	116,221,217.23	470,712.23	116,691,929.46	111,512,937.14		111,512,937.14
吉林敖东创新医药科技有限公司	8,806,623.24	33,739,216.14	42,545,839.38	15,885.00		15,885.00	10,130,882.16	33,262,025.34	43,392,907.50	28,825.00		28,825.00
吉林敖东健康科技有限公司	255,621,113.11	87,621,476.62	343,242,589.73	51,681,041.38	3,391,543.21	55,072,584.59	257,525,307.20	88,086,631.11	345,611,938.31	67,648,103.91	3,631,663.77	71,279,767.68

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
吉林敖东洮南药业股份有限公司	46,796,948.78	-2,910,478.27	-2,910,478.27	-2,639,197.45	38,531,149.30	-3,291,035.92	-3,291,035.92	-91,236,732.69
吉林敖东集团力源制药股份有限公司	86,932,975.33	9,140,940.85	9,140,940.85	-11,039,061.53	86,115,222.61	7,019,083.03	7,019,083.03	-1,734,445.69
吉林敖东医药有限责任公司	71,560,570.70	510,770.10	510,770.10	-2,368,966.87	40,493,686.42	234,829.46	234,829.46	2,881,533.27
吉林敖东酵素科技股份有限公司	10,896,791.14	-521,961.46	-521,961.46	-7,312,984.89	8,179,299.17	-568,943.12	-568,943.12	714,809.62
吉林敖东世航药业股份有限公司	162,666,242.76	-6,055,431.19	-6,055,431.19	1,629,426.69	163,959,392.25	11,806,041.54	11,806,041.54	-9,540,892.96

吉林敖东林源医药营销股份有限公司	139,431,290.03	546,016.41	546,016.41	-52,497,218.66	76,004,335.22	-5,711,299.11	-5,711,299.11	-5,526,609.84
吉林敖东生物科技股份有限公司	26,540,678.71	-8,315,075.08	-8,315,075.08	2,427,478.09	17,403,681.66	-8,012,395.36	-8,012,395.36	9,721,421.32
吉林正容医药发展有限责任公司	37,144,689.56	-13,724,759.06	-13,724,759.06	9,703,535.15	35,325,589.32	-2,976,929.55	-2,976,929.55	-1,571,801.37
吉林敖东创新医药科技有限公司		-834,128.12	-834,128.12	-125,117.22		-804,968.10	-804,968.10	-80,198.90
吉林敖东健康科技有限公司	181,993,505.66	13,837,834.51	13,837,834.51	9,073,719.64	37,326,675.58	897,109.50	897,109.50	-77,698,939.73

其他说明：

无。

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。其他说明：

无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
广发证券股份有限公司	广州	广州	证券经纪	19.24%	0.48%	权益法
通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司	敦化	敦化	铁矿石采、选、冶炼、运输及销售	30.00%		权益法
吉林博雅特医营养科技有限公司	敦化	敦化	批发和零售业	25.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

截止2023年6月末本公司及一致行动人敖东国际（香港）实业有限公司合计对广发证券股份有限公司的持股比例为19.72%，为广发证券股份有限公司的第一大股东，并且我公司法定代表人李秀林先生在其董事会中任董事，所以我公司对广发证券股份有限公司具有重大影响。

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
	广发证券股份 有限公司	通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司	吉林博雅特医营养科技有限公司	广发证券股份 有限公司	通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司	吉林博雅特医营养科技有限公司
流动资产	645,864,408,564.07	45,886,127.92	14,802,218.88	589,362,710,659.38	36,735,079.88	18,903,888.10
非流动资产	32,798,750,973.16	1,762,866,568.10	71,948,424.64	27,893,571,368.02	1,827,541,048.41	79,072,557.79
资产合计	678,663,159,537.23	1,808,752,696.02	86,750,643.52	617,256,282,027.40	1,864,276,128.29	97,976,445.89
流动负债	446,546,874,227.35	1,660,399,062.78	732,196.74	405,132,619,428.47	1,631,700,701.33	937,953.31
非流动负债	94,121,560,117.47	818,113,954.76		87,330,822,122.79	818,466,254.77
负债合计	540,668,434,344.82	2,478,513,017.54	732,196.74	492,463,441,551.26	2,450,166,956.10	937,953.31
少数股东权益	4,627,078,281.21			4,647,207,714.26
归属于母公司股东权益	133,367,646,911.20	-669,760,321.52	86,018,446.78	120,145,632,761.88	-585,890,827.81	97,038,492.58
按持股比例计算的净资产份额	21,947,884,224.07	-200,928,096.46	21,504,611.70	21,480,357,380.16	-175,767,248.34	24,259,623.15
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	21,947,884,224.07		21,504,611.70	21,480,357,380.16		24,259,623.15
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	20,920,957,709.18			21,901,639,650.03
营业收入	13,237,527,022.52	15,130,955.30	272,149.54	12,704,293,700.16	15,640,509.58	396,981.97
净利润	5,090,255,620.32	-83,869,493.71	-11,020,045.80	4,653,005,102.85	-84,813,317.51	-11,074,233.56
终止经营的净利润
其他综合收益	707,093,622.43			4,028,288.87
综合收益总额	5,797,349,242.75	-83,869,493.71	-11,020,045.80	4,657,033,391.72	-84,813,317.51	-11,074,233.56
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无。

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明无。

（4） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失（或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司	-175,767,248.34	-25,160,848.12	-200,928,096.46

其他说明无。

（6） 与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

（7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

3、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接
无

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。其他说明

无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

5、其他

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内控审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内控审计主管递交的内控自评报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无长期借款，不存在与长期借款相关的利率风险。

2、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2023年半年度及2022年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3、其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

单位：元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	1,666,317,106.08	1,526,518,504.17
其他权益工具投资	46,476,389.43	30,899,579.58
合计	1,712,793,495.51	1,557,418,083.75

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

项目	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	803,783,063.32				803,783,063.32
应付票据	10,554,110.87				10,554,110.87
应付账款	363,487,401.78	23,657,748.01	8,135,800.33	11,144,337.29	406,425,287.41
预收款项	1,186,988.46				1,186,988.46
合同负债	20,554,902.41	230,193.12	48,882.19	170,109.34	21,004,087.06
其他应付款	497,640,624.97	123,507,373.27	62,342,787.70	110,765,982.89	794,256,768.83
合计	1,697,207,091.81	147,395,314.40	70,527,470.22	122,080,429.52	2,037,210,305.95

单位：元

项目	期初余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	651,268,157.68				651,268,157.68

项目	期初余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据	14,162,476.56				14,162,476.56
应付账款	405,258,808.50	12,322,093.06	5,050,521.25	14,179,925.24	436,811,348.05
预收款项	1,251,264.25	27,767,055.12			29,018,319.37
合同负债	80,221,928.50	1,798,210.24	80,651.81	153,506.60	82,254,297.15
其他应付款	403,469,930.30	168,760,064.99	65,775,444.57	139,767,420.93	777,772,860.79
合计	1,555,632,565.79	210,647,423.41	70,906,617.63	154,100,852.77	1,991,287,459.60

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	1,739,931,912.93			1,739,931,912.93
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,739,931,912.93			1,739,931,912.93
（2）权益工具投资	1,666,317,106.08			1,666,317,106.08
（4）其他	73,614,806.85			73,614,806.85
（三）其他权益工具投资	9,739.44		393,969,650.25	393,979,389.69
持续以公允价值计量的资产总额	1,739,941,652.37		393,969,650.25	2,133,911,302.62
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

a.交易性权益工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价；b.其他交易性金融资产系本公司购买的基金投资，其公允价值市价的确定的依据为相关基金公司的净值报价；c.其他权益工具投资市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价以及美国纳斯达克市场股票收盘价乘以当日人民币兑换美元的中间价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、其他

无。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
敦化市金诚实业有限责任公司	吉林省敦化市	有限责任	5,468.96万元	28.12%	28.12%

本企业的母公司情况的说明

第一大股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司

法定代表人：修刚

成立日期：2000年5月18日

注册资本：5,468.96万元

经营范围：企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）

本企业最终控制方是李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东。其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八-1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八-2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
无

其他说明本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
延边宝利祥蜂业股份有限公司	本公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）为延边宝利祥蜂业股份有限公司股东，公司副董事长、总经理郭淑芹女士与延边宝利祥蜂业股份有限公司实际控制人、董事长郭春生先生为兄妹关系，公司控股子公司因生产经营需要向延边宝利祥蜂业股份有限公司购买蜂蜜等原材料发生的交易确定为关联方及关联交易。

其他说明无。

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
延边宝利祥蜂业股份有限公司	采购原材料	10,067,176.81	30,000,000.00	否	12,227,659.68

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
延边宝利祥蜂业股份有限公司	销售包装材料	80,821.68	129,654.23

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
无

关联托管/承包情况说明无。本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	委托/出包资产类型	委托/出包起始日	委托/出包终止日	托管费/出包费定价依据	本期确认的托管费/出包费
无

关联管理/出包情况说明无。

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
无

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
延边宝利祥蜂业股份有限公司	房屋	55,045.88	55,045.88			55,045.88	55,045.88

关联租赁情况说明无。

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
无

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
无

关联担保情况说明无。

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
无
拆出
无

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
无

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬（税后）	14,995,561.17	13,168,132.25

（8） 其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	延边宝利祥蜂业股份有限公司	148,769.17	7,438.46	266,735.77	13,667.28
应收股利	广发证券股份有限公司	526,004,243.45

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	延边宝利祥蜂业股份有限公司	2,326,009.16	2,083,857.13

7、关联方承诺

无。

8、其他

无。

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

截止本报表签发日（2023年8月30日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股份支付情况。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日（2023年6月30日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截止资产负债表日（2023年6月30日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
股票和债券的发行	无
重要的对外投资	无
重要的债务重组	无
自然灾害	无
外汇汇率重要变动	无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）	0.00
拟分配每10股分红股（股）	0.00
拟分配每10股转增数（股）	0.00
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）	0.00
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）	0.00
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）	0.00
利润分配方案	无

3、销售退回

无。

4、其他资产负债表日后事项说明

截止本报表签发日（2023年8月30日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
无

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容	批准程序	采用未来适用法的原因
无

2、债务重组

无。

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

无。

（2） 其他资产置换

本报告期未发生资产置换业务。

4、年金计划

本报告期无年金计划。

5、终止经营

单位：元

项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司所有者的终止经营利润
无

其他说明本报告期未发生终止经营事项。

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部满足下列条件之一的，企业将其确定为报告分部：

1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。

2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	集团投资分部	医药	连锁药店批发和零售	食品	其他分部	分部间抵销	合计
营业收入	859,192.66	1,160,289,758.99	198,907,328.31	216,447,913.35	128,056,066.13	-121,546,672.68	1,583,013,586.76
其中：分部间交易收入	112,651.38	622,119.54	1,164,061.94	12,418,018.95	107,229,820.87	-121,546,672.68
对外交易收入	746,541.28	1,159,667,639.45	197,743,266.37	204,029,894.40	20,826,245.26		1,583,013,586.76
营业成本	504,854.22	493,324,398.01	160,128,499.28	141,856,274.03	112,570,791.57	-116,668,431.24	791,716,385.87
利息费用	66,332,505.24	647,003.30	838,410.93	145,600.00	306,532.93	-289,182.01	67,980,870.39
利息收入	8,409,289.04	6,564,920.24	199,428.31	715,184.76	136,526.47	-289,182.01	15,736,166.81
折旧及摊销费用	1,891,298.89	73,906,457.89	20,499,777.95	4,463,954.01	17,791,264.87	-305,948.58	118,246,805.03
联营企业投资收益	840,679,980.19						840,679,980.19
利润总额	1,080,157,658.70	192,178,156.28	-1,186,328.15	15,765,060.95	-12,471,735.43	-174,269,443.35	1,100,173,369.00

所得税费用	17,031,404.05	27,670,323.82	22,876.16	2,449,187.90	-53,190.20	-829,173.43	46,291,428.30
净利润	1,063,126,254.65	164,507,832.46	-1,209,204.31	13,315,873.05	-12,418,545.23	-173,440,269.92	1,053,881,940.70
资产总额	30,181,115,961.34	6,461,187,486.33	302,120,042.08	452,330,714.07	595,017,565.44	-5,647,675,778.27	32,344,095,990.99
其中：非流动资产（不包括递延所得税资产、长期股权投资）	428,725,057.16	2,409,996,318.82	90,092,225.54	124,681,912.96	375,104,343.41	-6,613,457.57	3,421,986,400.32
对联营企业投资	21,969,388,835.77						21,969,388,835.77
分部负债	3,383,838,901.10	2,478,777,998.58	247,448,079.76	63,460,446.59	129,714,213.14	-1,180,866,046.41	5,122,373,592.76

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

不适用。

（4） 其他说明

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、其他

除上述事项外，截止本报表签发日（2023年8月30日），本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息		7,703,506.85
应收股利	513,100,163.45
其他应收款	42,182,091.61	49,978,425.01
合计	555,282,255.06	57,681,931.86

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款		7,703,506.85
合计		7,703,506.85

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判断依据
无

其他说明：

无。3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
广发证券股份有限公司	513,100,163.45
合计	513,100,163.45

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
无

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无。

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	47,144,403.19	54,108,850.84
合计	47,144,403.19	54,108,850.84

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额		4,130,425.83		4,130,425.83
2023年1月1日余额在本期
本期计提		831,885.75		831,885.75
2023年6月30日余额		4,962,311.58		4,962,311.58

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	11,367,449.47
1至2年	34,295,768.44
2至3年	14,000.00
3年以上	1,467,185.28
3至4年	722,318.58
5年以上	744,866.70
合计	47,144,403.19

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	4,130,425.83	831,885.75				4,962,311.58
合计	4,130,425.83	831,885.75				4,962,311.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
无

其他应收款核销说明：

本报告期无核销的其他应收款。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
吉林敖东大药房连锁有限公司	往来款	25,000,000.00	1-2年	53.03%	2,500,000.00
吉林敖东生物科技股份有限公司	往来款	13,033,896.55	2年以内	27.65%	1,053,389.66
吉林敖东鹿业有限责任公司	往来款	5,758,487.40	1年以内	12.21%	287,924.37
敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司	往来款	1,261,871.89	1-2年	2.68%	126,187.19
北京英伟奇信息咨询有限公司	往来款	722,318.58	3-4年	1.53%	216,695.57
合计		45,776,574.42		97.10%	4,184,196.79

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
无

期末无涉及政府补助的应收款项。7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：

无。

2、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,492,343,235.15	926,706.39	4,491,416,528.76	4,489,343,235.15	926,706.39	4,488,416,528.76
对联营、合营企业投资	21,387,533,895.79	9,675,554.24	21,377,858,341.55	20,933,958,412.07	9,675,554.24	20,924,282,857.83
合计	25,879,877,130.94	10,602,260.63	25,869,274,870.31	25,423,301,647.22	10,602,260.63	25,412,699,386.59

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
吉林敖东延边药业股份有限公司	1,116,516,700.00					1,116,516,700.00
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司	597,368,288.76					597,368,288.76
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司(a)	219,960,000.00	2,000,000.00				221,960,000.00
吉林敖东医药有限责任公司	26,280,000.00					26,280,000.00

吉林敖东工业园公用资产管理有限公司	169,800,000.00					169,800,000.00
吉林敖东胶囊有限公司	67,950,000.00					67,950,000.00
吉林敖东鹿业有限责任公司	10,000,000.00					10,000,000.00
吉林敖东洮南药业股份有限公司	524,102,740.00					524,102,740.00	926,706.39
吉林敖东集团力源制药股份有限公司	195,708,800.00					195,708,800.00
吉林敖东健康科技有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
延边公路建设有限责任公司	20,000,000.00					20,000,000.00
吉林敖东酵素科技股份有限公司	51,000,000.00					51,000,000.00
吉林敖东林源医药营销股份有限公司	15,600,000.00					15,600,000.00
吉林敖东世航药业股份有限公司	233,900,000.00					233,900,000.00
吉林敖东医药科技有限公司	25,500,000.00					25,500,000.00
吉林敖东生物科技股份有限公司	180,000,000.00					180,000,000.00
吉林敖东瑞丰包装有限公司(b)	189,000,000.00	1,000,000.00				190,000,000.00
敖东国际（香港）实业有限公司	400,000,000.00					400,000,000.00
吉林正容医药发展有限责任公司	20,000,000.00					20,000,000.00
吉林敖东大药房连锁有限公司	268,670,000.00					268,670,000.00
吉林敖东创新医药科技有限公司	30,000,000.00					30,000,000.00
吉林敖东红石鹿业有限责任公司	27,060,000.00					27,060,000.00
合计	4,488,416,528.76	3,000,000.00				4,491,416,528.76	926,706.39

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
广发证券股份有限公司(c)	20,900,023,234.68	11,134,218.87		822,743,613.68	135,074,201.77	478,624.30	-513,100,163.45			21,356,353,729.85
通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司										0.00	9,675,554.24
吉林博雅特医营养科技有限公司（d）	24,259,623.15			-2,755,011.45						21,504,611.70
小计	20,924,282,857.83	11,134,218.87		819,988,602.23	135,074,201.77	478,624.30	-513,100,163.45			21,377,858,341.55	9,675,554.24
合计	20,924,282,857.83	11,134,218.87		819,988,602.23	135,074,201.77	478,624.30	-513,100,163.45			21,377,858,341.55	9,675,554.24

（3） 其他说明

(a) 对吉林敖东集团金海发药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本公司本期对其追加投资所致；(b) 对吉林敖东瑞丰包装有限公司长期股权投资本期增加，系本公司本期收购子公司股权所致；(c) 对广发证券股份有限公司长期股权投资期末余额较期初余额增加，主要系本期广发证券股份有限公司盈利，本公司按权益法调增所致；

(d) 对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调减所致。

3、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
其他业务	859,192.66	504,854.22	990,514.68	749,725.20
合计	859,192.66	504,854.22	990,514.68	749,725.20

与履约义务相关的信息：

本期其他业务收入主要为本公司取得的房屋租赁收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00元。

其他说明：

无。

4、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	189,206,494.36	181,929,321.50
权益法核算的长期股权投资收益	819,988,602.23	731,562,132.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益	4,263,386.42	2,255,946.82
处置交易性金融资产取得的投资收益	7,883,275.43	19,022,929.36
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	51,972,699.53	4,484,603.35
合计	1,073,314,457.97	939,254,933.67

5、其他

母公司现金流量表补充资料

单位：元

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	1,041,069,506.21	554,472,215.77
加：资产减值准备
信用减值准备	831,885.75	-990,560.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,780,928.71	1,634,691.96
无形资产摊销	110,370.18	90,544.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	681.20	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,298.63	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-53,574,736.05	432,613,217.95

财务费用（收益以“－”号填列）	65,183,519.78	62,594,776.10
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,073,314,457.97	-939,254,933.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	17,979,936.83	-97,595,687.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-521,905.78	-1,765,550.31
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	6,251,287.70	15,584,637.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-15,974,684.16	167,055,945.19
其他	-3,448,300.35	-7,167,002.57
经营活动产生的现金流量净额	-13,624,669.32	187,272,293.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	770,185,422.35	326,274,775.77
减：现金的期初余额	299,245,863.41	785,608,700.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	470,939,558.94	-459,333,924.57

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	36,298,604.29
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	41,460,003.25
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	3,448,300.35
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	67,485,382.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	359,312.82
减：所得税影响额	22,397,070.41
少数股东权益影响额	1,535,399.02
合计	125,119,133.52	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.00%	0.9434	0.8705
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.53%	0.8324	0.7739

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

无。

4、其他

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）资产负债表项目

单位：元

序号	项目	2023年6月30日	2022年12月31日	变动金额	同比增减
1）	货币资金	1,938,796,729.85	1,438,410,359.55	500,386,370.30	34.79%
2）	应收票据	4,550,090.07	88,127,522.76	-83,577,432.69	-94.84%
3）	应收账款	927,778,498.94	688,507,719.81	239,270,779.13	34.75%
4）	应收款项融资	464,794,494.44	279,536,352.45	185,258,141.99	66.27%
5）	应收利息	-	11,843,111.56	-11,843,111.56	-100.00%
6）	应收股利	526,004,243.45	-	526,004,243.45
7）	其他流动资产	4,348,198.53	801,967,638.21	-797,619,439.68	-99.46%
8）	预收款项	1,186,988.46	29,018,319.37	-27,831,330.91	-95.91%
9）	合同负债	21,004,087.06	82,254,297.15	-61,250,210.09	-74.46%
10）	应付职工薪酬	41,415,263.78	108,630,211.83	-67,214,948.05	-61.88%
11）	应交税费	34,934,288.90	55,528,444.11	-20,594,155.21	-37.09%
12）	应付利息	14,464,573.22	31,013,404.98	-16,548,831.76	-53.36%

13）	应付股利	338,089,257.66	5,186.46	338,084,071.20	6518590.16%
14）	一年内到期的非流动负债	2,366,344,138.90	18,234,717.47	2,348,109,421.43	12877.14%
15）	其他流动负债	2,611,542.13	10,669,513.42	-8,057,971.29	-75.52%
16）	应付债券		2,303,350,485.04	-2,303,350,485.04	-100.00%
17）	其他综合收益	342,812,797.71	193,839,795.45	148,973,002.26	76.85%

1）货币资金期末余额较上年末余额增长34.79%，主要系本期定期存款到期由其他流动资产项目转入货币资金项目所致；2）应收票据期末余额较上年末余额下降94.84%，主要系本期子公司应收商业承兑汇票减少所致；3）应收账款期末余额较上年末余额增长 34.75%，主要系本期应收货款同比增加所致；4）应收款项融资期末余额较上年末余额增长66.27%，主要系本期子公司应收银行承兑汇票增加所致；5）应收利息期末余额较上年末余额减少11,843,111.56元，主要系上年计提的定期银行存款利息本期收回所致；6）应收股利期末余额较上年末余额增加526,004,243.45元，，主要系本期根据广发证券股份有限公司股东大会决议应收股利所致；7）其他流动资产期末余额较上年末余额下降99.46%，主要系本期定期存款到期由其他流动资产项目转入货币资金项目所致；8）预收款项期末余额较上年末余额下降95.91%，主要系前期预收的无形资产转让款本期完成无形资产转让所致；9）合同负债期末余额较上年末余额下降74.46%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品并确认收入所致；10）应付职工薪酬期末余额较上年末余额下降61.88%，主要系本期支付上年计提的职工薪酬所致；11）应交税费期末余额较上年末余额下降37.09%，主要系期末应交增值税较年初减少所致；12）应付利息期末余额较上年末余额下降53.36%，主要系本期支付可转换公司债券利息所致；13）应付股利期末余额较上年末余额增长6518590.16%，主要系本期根据股东大会决议应向股东支付股利所致；

14）一年内到期的非流动负债期末余额较上年末余额增长12877.14%，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致；15）其他流动负债期末余额较上年末余额下降75.52%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品，相关待转增值税销项税额减少所致；16）应付债券期末余额较上年末余额减少2,303,350,485.04元，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致；

17）其他综合收益期末余额较上年末余额增长76.85%，主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致。

（2）利润表项目

单位：元

序号	项目	2023年半年度	2022年半年度	变动金额	同比增减
1）	销售费用	463,052,805.95	335,506,113.27	127,546,692.68	38.02%
2）	研发费用	36,908,102.92	23,230,073.09	13,678,029.83	58.88%
3）	其他收益	41,460,003.25	29,636,745.46	11,823,257.79	39.89%
4）	公允价值变动收益	54,973,756.66	-448,551,711.18	503,525,467.84	112.26%
5）	信用减值损失	-31,739,367.36	-18,851,016.45	-12,888,350.91	68.37%
6）	资产处置收益	36,765,053.96	3,949,288.78	32,815,765.18	830.93%
7）	营业外收入	4,083,660.68	9,332,020.34	-5,248,359.66	-56.24%
8）	营业外支出	742,497.18	8,077,028.13	-7,334,530.95	-90.81%
9）	所得税费用	46,291,428.30	-80,311,267.77	126,602,696.07	157.64%
10）	归属于母公司所有者的净利润	1,063,182,266.15	494,642,569.86	568,539,696.29	114.94%
11）	少数股东损益	-9,300,325.45	-4,468,539.75	-4,831,785.70	-108.13%
12）	归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	148,973,002.26	-8,171,274.99	157,144,277.25	1923.13%

1）销售费用本期较上年同期增长38.02%，主要系本期营业收入增加，销售费用相应增加所致；

2）研发费用本期较上年同期增长 58.88%，主要系本期子公司支付的研发费用同比增加所致；

3）其他收益本期较上年同期增长39.89%，主要系本期计入当期损益的政府补助同比增加所致；

4）公允价值变动收益本期较上年同期增长112.26%，主要系本期公司所持有的股票、基金等交易性金融资产公允价值变动增加所致；

5）信用减值损失本期较上年同期增长68.37%，主要系本期计提应收款项预期信用减值损失增加所致；

6）资产处置收益本期较上年同期增长830.93%，主要系本期子公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司处置无形资产所致；

7）营业外收入本期较上年同期下降56.24%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益同比减少所致；

8）营业外支出本期较上年同期下降90.81%，主要系上年同期对外捐赠药品所致；

9）所得税费用本期较上年同期增长157.64%，主要系本期递延所得税费用较上年同期增加所致；

10）归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期增长114.94%，主要系本期对广发证券股份有限公司的投资收益、交易性金融资产公允价值变动收益以及主营业务利润同比增加所致；

11）少数股东损益本期较上年同期下降108.13%，主要系本期非全资子公司吉林正容医药发展有限责任公司亏损所致；

12）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额本期较上年同期增长1923.13%，主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致。

（3）现金流量表项目

单位：元

序号	项目	2023年半年度	2022年半年度	变动金额	同比增减
1）	经营活动产生的现金流量净额	-285,728,567.65	37,041,289.92	-322,769,857.57	-871.38%
2）	投资活动产生的现金流量净额	697,761,693.42	-302,874,672.93	1,000,636,366.35	330.38%
3）	筹资活动产生的现金流量净额	89,644,368.21	-190,316,303.24	279,960,671.45	147.10%

1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降871.38%，主要系本期购买商品等经营活动支付的现金同比增加所致；

2）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长330.38%，主要系本期支付其他与投资活动相关的现金同比减少所致；

3）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长147.10%，主要系上年同期派发现金红利所致。

吉林敖东药业集团股份有限公司

董事长：李秀林2023年8月31日