证券代码:600837 证券简称:海通证券 公告编号:临2023-034
海通证券股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
海通证券股份有限公司(以下简称公司)第七届董事会第四十一次会议和第七届监事会第二十四次会议于2023年8月30日以现场会议和电话会议相结合的方式召开,审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下:
一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为真实、公允地反映公司的财务状况及经营成果,公司及下属子公司对截至2023年6月30日的各项需要计提减值的资产进行了预期信用损失评估和减值测试,2023年1-6月共计提信用减值损失人民币120,382.44万元,计提其他资产减值损失人民币987.79万元,合计计提资产减值损失人民币121,370.23万元,对净利润的影响超过公司2022年经审计的净利润的10%,具体如下:
单位:人民币万元
项目 | 2023年1-6月计提金额 |
一、信用减值损失 | 120,382.44 |
其中:长期应收款 | 45,955.23 |
融出资金 | 28,749.23 |
其他贷款和应收款项 | 23,533.56 |
应收融资租赁款 | 14,566.81 |
其他 | 7,577.61 |
二、其他资产减值损失 | 987.79 |
合计 | 121,370.23 |
二、计提资产减值准备对公司的影响
2023年1-6月,公司合并报表计提资产减值准备121,370.23万元,减少利润总额121,370.23万元,减少净利润100,870.44万元。
三、计提资产减值准备的具体说明
1.长期应收款
2023年1-6月计提长期应收款减值准备4.60亿元。
对于售后回租业务,根据长期应收款的信用风险变化评估预期信用损失并确定相应的信用损失准备,采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失,计提减值准备。
2.融出资金
2023年1-6月计提融出资金减值准备2.87亿元。
对于融出资金业务,根据融资主体特征和担保证券预期处置变现状况,综合评估融资主体的预期可回收现金流量,采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失,计提减值准备。
3.其他贷款和应收款项
2023年1-6月计提其他贷款和应收款项减值准备2.35亿元。
对于其他贷款及应收款项,根据其他贷款及应收款项的最新状态、公开的或可获取的有关借款人的信息、抵质押物的价值、借款人及担保人的最新财务状况等因素综合评估可收回情况,期末依据可收回金额与未偿还贷款金额差额计提减值准备。
4.应收融资租赁款
2023年1-6月计提应收融资租赁款减值准备1.46亿元。
对于融资租赁业务,根据应收融资租赁款的信用风险变化评估预期信用损失并确定相应的信用损失准备,采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失,计提减值准备。
5.其他
除上述长期应收款、融出资金、其他贷款和应收款项、应收融资租赁款等资产减值损失外,依据其他各类业务的性质,对面临的其他各类信用风险进行识别、评估,对其他资产进行减值测试,根据《企业会计准则》和公司相关会
计政策及管理办法,2023年1-6月计提其他减值准备合计0.86亿元。
四、独立董事关于公司资产减值准备的意见
公司独立非执行董事认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,真实、公允地反映公司 2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,符合公司及中小股东的利益。同意公司本次计提资产减值准备。
五、董事会审计委员会关于公司资产减值准备的意见
公司第七届董事会审计委员会2023年第五次(半年度报告)会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,审计委员会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,真实、公允地反映公司2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果,能更加公允地反映公司实际资产及财务状况。同意公司本次计提资产减值准备。
六、董事会关于公司资产减值准备的意见
公司第七届董事会第四十一次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,董事会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,真实、公允地反映公司2023年6月30日的财务状况及 2023年1-6月的经营成果,目前公司经营状况正常,各项业务稳定,资产结构良好,流动性较强,各项风险控制指标均符合监管要求。董事会同意公司本次计提资产减值准备。
七、监事会关于公司资产减值准备的意见
公司第七届监事会第二十四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,监事会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,真实、公允地反映公司 2023年6月30日的财务状况及 2023年1-6月的经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,符合公司及中小股东的利益。监事会同意公司本次计提资产减值准备。
八、备查文件
1、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见;
2、公司第七届董事会第四十一次会议决议;
3、公司第七届监事会第二十四次会议决议。
特此公告。
海通证券股份有限公司2023年8月30日