公司代码：601375 公司简称：中原证券
中原证券股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人鲁智礼先生、主管会计工作负责人兼总会计师李昭欣先生及会计机构负责人杨波女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司业务、资产主要集中于国内，高度依赖国内整体经济及市场状况，国内经济形势变化及资本市场波动，都将对公司经营业绩产生重大影响。
公司面临的风险主要包括：因国家宏观经济政策及其调控措施，与证券行业相关的法律法规、监管政策及交易规则等变动，对证券公司经营产生不利影响的政策性风险；因经营管理或执业行为违反法律法规和准则，使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的合规风险；因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的市场风险；因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的信用风险；由于不完善或有问题的内部程序、人员、信息系统和外部事件而导致直接或间接损失的操作风险；无法以合理成本及时获得充足资金，以
偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的流动性风险；因信息技术系统及通信系统出现软硬件故障、安全漏洞、灾备系统应急能力不足等对公司业务产生不利影响的信息技术风险；由于公司行为或外部事件、及员工违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，影响正常经营的声誉风险。公司建立并持续完善内部控制体系、合规及全面风险管理体系，建立了科学的风险识别、评估、应对、监测和报告机制，将风险管理贯穿经营决策的全过程，确保公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。公司经营中面临的有关风险，请参阅本报告“第三节 管理层讨论与分析 五、其他披露事项 （一）可能面对的风险”的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 公司治理 ...... 35
第五节 环境与社会责任 ...... 38
第六节 重要事项 ...... 40
第七节 股份变动及股东情况 ...... 49
第八节 优先股相关情况 ...... 52
第九节 债券相关情况 ...... 53
第十节 财务报告 ...... 59
第十一节 证券公司信息披露 ...... 192
| 备查文件目录 | 载有本公司法定代表人签名的半年度报告文本。 |
| 载有本公司法定代表人，主管会计工作负责人兼总会计师及会计机构负责人签名盖章的财务报告文本。 | |
| 报告期内中国证监会指定网站上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告原件。 | |
| 在其它证券市场公布的半年度报告。 | |
| 其他有关资料。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 本公司、公司、母公司、中原证券 | 指 | 中原证券股份有限公司 |
| 本集团、集团 | 指 | 本公司及其子公司 |
| 董事会 | 指 | 本公司董事会 |
| 董事 | 指 | 本公司董事 |
| 监事会 | 指 | 本公司监事会 |
| 监事 | 指 | 本公司监事 |
| 《香港上市规则》 | 指 | 香港联交所证券上市规则 |
| 《企业管治守则》 | 指 | 《香港上市规则》附录十四之《企业管治守则》及《企业管治报告》 |
| 本报告 | 指 | 本半年度报告 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 上证综指 | 指 | 上交所股票价格综合指数 |
| 深证成指 | 指 | 深圳证券交易所成份股价指数 |
| Wind资讯 | 指 | 万得信息技术股份有限公司 |
| IPO | 指 | 首次公开发行股票 |
| A股 | 指 | 本公司股本中每股面值人民币1.00元的境内上市普通股，该等股份均在上交所上市并交易 |
| H股 | 指 | 本公司股本中每股面值人民币1.00元的境外上市外资普通股，该等股份均在香港联交所主板上市并交易 |
| 报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 报告期末、本期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 中国、我国、全国 | 指 | 中华人民共和国 |
| 河南省政府 | 指 | 河南省人民政府 |
| 河南证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会河南监管局 |
| 新三板 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 河南投资集团 | 指 | 河南投资集团有限公司 |
| 安钢集团 | 指 | 安阳钢铁集团有限责任公司 |
| 平煤神马 | 指 | 中国平煤神马控股集团有限公司 |
| 安阳经开 | 指 | 安阳经济开发集团有限公司 |
| 江苏苏豪 | 指 | 江苏省苏豪控股集团有限公司 |
| 神火集团 | 指 | 河南神火集团有限公司 |
| 焦作经开 | 指 | 焦作市经济技术开发有限公司 |
| 鹤壁建投 | 指 | 鹤壁投资集团有限公司 |
| 中原期货 | 指 | 中原期货股份有限公司 |
| 中鼎开源 | 指 | 中鼎开源创业投资管理有限公司 |
| 开元私募 | 指 | 河南开元私募基金管理有限公司 |
| 中州蓝海 | 指 | 中州蓝海投资管理有限公司 |
| 中州国际 | 指 | 中州国际金融控股有限公司 |
| 股权中心 | 指 | 中原股权交易中心股份有限公司 |
| 豫新投资 | 指 | 豫新投资管理（上海）有限公司 |
| 中原信托 | 指 | 中原信托有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 本公司现行有效的《公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 人民币 | 指 | 中国的法定货币－人民币，其基本单位为“元” |
| 港币、港元 | 指 | 香港法定货币港元及港仙 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 中原证券股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 中原证券 |
| 公司的外文名称 | CENTRAL CHINA SECURITIES CO.,LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | CCSC |
| 公司的法定代表人 | 鲁智礼 |
| 公司总经理 | 李昭欣 |
注册资本和净资本
单位：元 币种：人民币
| 本报告期末 | 上年度末 | |
| 注册资本 | 4,642,884,700.00 | 4,642,884,700.00 |
| 净资本 | 8,147,630,232.49 | 8,107,804,569.34 |
公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
1、证券经纪
2、证券投资咨询
3、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问
4、证券自营
5、上市公司并购重组财务顾问
6、证券资产管理
7、受托投资管理业务资格
8、股票主承销商资格
9、网上证券委托业务资格
10、证券发行上市保荐机构
11、开放式证券投资基金代销业务资格
12、“上证50ETF”参与券商业务资格
13、上交所国债买断式回购交易资格
14、IPO询价配售资格
15、股权分置改革保荐机构
16、权证交易资格
17、中国证券登记结算有限责任公司结算参与人资格
18、经营外汇业务资格
19、全国银行间同业拆借业务资格
20、上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格
21、大宗交易系统合格投资者资格
22、银行间债券交易资格
23、为期货公司提供中间介绍业务资格
24、代办系统主办券商业务资格
25、新三板业务主办券商业务资格
26、通过全球公认的IT服务管理领域国际标准ISO/IEC20000
27、直投业务资格
28、融资融券业务资格
29、代销金融产品业务资格
30、中小企业私募债承销业务资格
31、债券质押式报价回购业务资格
32、约定购回式证券交易业务资格
33、基金业务
34、转融资业务资格
35、代理证券质押登记业务资格
36、股票质押回购业务
37、转融券与证券出借业务资格
38、上交所港股通业务资格
39、全国中小企业股份转让系统做市业务
40、可试点发行短期公司债券
41、柜台市场业务试点资格
42、互联网证券业务试点资格
43、上交所股票期权经纪业务资格
44、机构间私募产品报价系统做市业务
45、深圳证券交易所深港通业务资格
46、银行间非金融企业债务融资工具承销资质
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 朱启本 | 赵锦琦 |
| 联系地址 | 中国河南省郑州市金水区如意西路和如意河西四街交叉口平煤神马金融资本运营中心9楼（邮编：450018） | 中国河南省郑州市金水区如意西路和如意河西四街交叉口平煤神马金融资本运营中心9楼（邮编：450018） |
| 电话 | （受理时间：交易日9：00-11：30 13：00-17：00） | （受理时间：交易日9：00-11：30 13：00-17：00） |
| 传真 | 0371-86505911 | 0371-86505911 |
| 电子信箱 | zyzqdm@ccnew.com | zyzqzd@ccnew.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 郑州市郑东新区商务外环路10号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 中国河南省郑州市郑东新区商务外环路10号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 450018 |
| 公司网址 | https://www.ccnew.com |
| 电子信箱 | investor@ccnew.com |
| 香港主要营业地址 | 香港湾仔皇后大道东248号大新金融中心40楼 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 登载本报告的香港联交所指定的网址 | http://www.hkexnews.hk |
| 公司半年度报告备置地点 | 中国河南省郑州市金水区如意西路和如意河西四街交叉口平煤神马金融资本运营中心9楼 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上交所 | 中原证券 | 601375 | 不适用 |
| H股 | 香港联交所 | 中州证券 | 01375 | 不适用 |
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 | |
| 签字会计师姓名 | 敖都吉雅、李甜甜 | |
| 中国内地法律顾问 | 河南仟问律师事务所 | |
| 香港法律顾问 | 竞天公诚律师事务所有限法律责任合伙 | |
| A股股份登记处 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | |
| H股股份登记处 | 香港中央证券登记有限公司 | |
| 统一社会信用代码 | 91410000744078476K | |
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | （1-6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 1,045,764,808.74 | 787,674,140.44 | 32.77 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 167,282,207.98 | -125,442,881.07 | 不适用 |
| 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 156,041,312.09 | -130,788,292.85 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -564,121,298.87 | 2,626,128,925.24 | -121.48 |
| 其他综合收益 | 13,884,498.91 | 30,381,476.29 | -54.30 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 资产总额 | 56,263,649,159.12 | 50,182,639,547.46 | 12.12 |
| 负债总额 | 42,136,713,617.17 | 35,975,265,974.01 | 17.13 |
| 代理买卖证券款 | 12,764,227,514.67 | 11,849,666,807.82 | 7.72 |
| 归属于母公司股东的权益 | 13,871,373,655.60 | 13,757,829,045.04 | 0.83 |
| 所有者权益总额 | 14,126,935,541.95 | 14,207,373,573.45 | -0.57 |
| 期末总股本 | 4,642,884,700.00 | 4,642,884,700.00 | 0.00 |
| 归属于母公司股东的每股净资产（元/股） | 2.99 | 2.96 | 1.01 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.04 | -0.03 | 不适用 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.04 | -0.03 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.03 | -0.03 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.21 | -0.92 | 增加2.13个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.13 | -0.96 | 增加2.09个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
加权平均净资产收益率及每股收益按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算。
(三) 母公司的净资本及风险控制指标
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 |
| 净资本 | 8,147,630,232.49 | 8,107,804,569.34 |
| 净资产 | 14,330,362,637.46 | 14,188,442,636.17 |
| 各项风险资本准备之和 | 3,875,334,944.96 | 3,669,347,342.21 |
| 表内外资产总额 | 45,834,686,275.31 | 39,335,402,702.63 |
| 风险覆盖率（%） | 210.24 | 220.96 |
| 资本杠杆率（%） | 16.20 | 18.79 |
| 流动性覆盖率（%） | 170.82 | 192.85 |
| 净稳定资金率（%） | 154.73 | 158.54 |
| 净资本/净资产（%） | 56.86 | 57.14 |
| 净资本/负债（%） | 29.39 | 36.69 |
| 净资产/负债（%） | 51.69 | 64.21 |
| 自营权益类证券及其衍生品/净资本（%） | 6.34 | 4.06 |
| 自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%） | 335.51 | 275.13 |
| 融资（含融券）的金额/净资本（%） | 97.58 | 97.36 |
注：报告期内，公司净资本等各项主要风险控制指标均符合监管要求。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -1,207,227.94 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 16,830,186.88 | 主要为政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -546,987.16 | |
| 减：所得税影响额 | 3,768,992.95 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 66,082.94 | |
| 合计 | 11,240,895.89 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所属行业的发展情况
上半年全球百年未有之大变局加速演进，地缘政治冲突持续，美联储维持加息，国际经济复苏乏力，不稳定、不确定因素仍在持续累积，全球政治经济呈现动荡局面。国内方面，疫情防控平稳转段后，自疫情爆发以来受到严重影响的生产生活秩序逐步回归正常，宏观经济持续恢复、总体回升向好；与此同时，也有国内需求不足和外部环境复杂严峻等方面的问题。总的来看，我国拥有较为完整的现代产业体系，拥有广阔的国内市场空间，科技水平持续提升，宏观经济展现出巨大的韧性和潜力，长期向好的基本面没有改变。在多重因素影响下，上半年上证综指从年初的3,089.26点上涨3.65%至年中3,202.06点，深证成指从年初的11,015.99点上涨0.10%至年中的11,026.59点，上证综指走势好于深圳成指，中债-新综合财富（总值）指数，从年初的219.62点上涨至年中的225.21点，半年上涨2.55%，固定收益总体呈现价升量增的良好走势。报告期内，资本市场改革持续推进，市场环境不断优化。伴随股票发行全面注册制、私募投资基金监督管理条例、境外上市备案管理制度、上市公司独立董事制度改革、常态化退市机制继续高效运行等措施落地实施，进一步完善资本市场各项功能。证券行业作为连接资本市场与实体经济、资本市场与投资者之间的桥梁，承担着通过直接融资支持实体经济发展、服务居民财富保值增值的职责，是资本市场“看门人”和社会财富“管理者”，资本市场对行业发展的专业性、综合性提出更高的要求。近年来，证券行业竞争日趋激烈，集中度持续提升，头部券商竞争优势日益明显。为积极应对行业竞争，中小券商立足自身资源禀赋，发挥区位优势，整合聚焦发展，强化整体协同联动，打造优势业务培育核心竞争力，走特色化、差异化的发展道路，已成为中小券商发展的现实选择。
（二）报告期内公司主营业务情况
2023年上半年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党的二十大精神，深入开展主题教育，并以此为动力，进一步厘清发展思路，明确发展方向，确定发展路径。公司围绕聚焦主责主业，启动业务资源整合、强化职能管理，推动业务转型，经营业绩实现较快增长：财富管理业务紧扣“稳份额、增利润”工作主线，全力提升营销服务数字化赋能水平，强化投顾业务顶层设计并实现稳健开局，高水平举办私募投资大赛，加速形成投顾与机构业务快速发展良好态势。自营投资业务牢牢把握“股弱债牛”结构性行情机遇，精准解读利率走势，实现债券投资收益持续提升、权益投资稳健运行，加大场外衍生品投资规模，推动盈利模式积极转型，为打造去方向性投资体系，改善自营收益结构，做出了有益探索。投行业务紧抓资本市场深化改革，注册制全面实施重大机遇，做深做实“三位一体”，积极践行协同发展理念，围绕企业“孵化、赋能和上市”成长周期全链条，推动公司服务实体经济能力不断增强。资管业务逐步走上发展正轨。顺利成立近年来首只固定收益类产品，启动发行联盟精选FOF产品，货币型天天汇
利管理规模大幅提升。股票质押业务积极应对宏观经济变化带来的不利影响，持续加大维护业务存量力度，努力拓展业务增量，分类施策，有效应对融出资金利率下行趋势，保持生息资产规模和利差收益稳定。中州蓝海与顶尖机构合作红利持续释放，所持基金投资的5家企业实现过会，多家企业申报主板、科创板，均有望明年实现上市。中鼎开源积极推进鼎豫向北基金、卫辉产业基金募集设立，持续拉大业务框架，夯实发展基础，协同其他条线对省内实体经济全方位赋能，帮助优质企业借助资本市场快速发展。股权中心上半年聚焦加快中小微企业孵化，推出专属科创金融产品，积极推动设立专精特新板，帮助中小企业新增融资17.97亿元。下半年，公司将积极把握新一轮国企改革深化提升行动政策机遇，强化战略引领和目标引领，立足于自身资源禀赋，本着特色化、差异化定位，充分发挥自身的优势，以“合规、诚信、专业、稳健”行业核心文化理念为导向，统筹协调、一体推进各项工作。加强党的领导。将党的领导深度融入公司治理各个环节，充分发挥治理主体功能，积极推进经营层市场化契约化改革，提升公司整体治理能力。整合业务资源。加快做市、期货、另类投资和香港子公司等业务聚焦主责主业，推进同类业务单元集中统筹运营，提升一体化综合金融服务水平。深化业务转型。财富管理加快推进以服务广大居民财富保值增值为目标的转型；自营投资业务发挥专业优势，加快形成收益与风险相互均衡匹配的投资体系；积极探索部分支持服务部门直接面向市场、面向客户进行转型，在市场竞争中提升能力、展现价值，有效满足客户需求。补齐业务短板。明晰投行业务定位，完善业务布局，提升业务整体发展能力；持续推进资管业务特色化发展，加快补齐短板，大力探索特色化发展路径。推进管理提升。进一步优化资源配置，提升资金使用效率，促进盈利能力提升；持续加强合规风控建设，推进管理部门职能整合集中，积极推进管理集约化水平。做好组织保障。加强干部队伍、工作作风和党风廉政建设，逐步推动公司步入更加良性的发展轨道，实现业务竞争力和管理水平的进一步提升，推动实现公司高质量发展。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)“根据地”优势
公司是河南省属法人券商，长期深耕河南市场，深度融入当地经济社会发展大局，多项业务在区域市场拥有良好的发展基础，是推动河南省多层次资本市场发展的重要载体。
(二)投行牵引全业务链协同优势
抓住全面实行注册制的政策机遇和河南省政府《河南省推进企业上市五年倍增行动实施方案》的发展红利，持续深化投行改革，加强投行与财富管理、投资等业务的协同联动，发挥公司“三位一体”金融服务模式的优势，在服务实体经济高质量发展中实现自身的高质量发展。
(三)A+H两地平台优势
公司是在沪港两地上市的证券公司，业务布局覆盖境内外，可以为客户提供多元化A+H资本市场服务。
三、 经营情况的讨论与分析
1、证券经纪业务
市场环境2023年上半年，国内经济整体复苏脚步减缓，股市继续弱势震荡。上证综指收于3,202.06点，较上年末上涨3.65%；深证成指收于11,026.59点，较上年末上涨0.10%；创业板指数收于2,215点，较上年末下跌5.61%。两市股基交易额124.68万亿元，同比上涨0.12%。【数据来源：
Wind资讯】
经营举措及业绩2023年上半年，公司证券经纪业务积极推进数字化转型赋能，加快投顾服务体系建设，夯实客户基础，提升服务效能。聚焦“打基础、提能力、建生态”数字化转型，深入推动数字化基础设施建设、数字化管理赋能、数字化业务赋能等工作，全面推进中原证券财升宝APP5.0等数字化重点功能建设，“财升宝”APP月均活跃突破100万，“财升宝”APP的DAU和MAU等互联网运营指标综合排名在国内券商中稳居第24名。探索新模式新机制，有序搭建合理的投顾业务体系，完成一期投顾平台投顾产品页面优化、推送触达功能建设，投顾生产锦囊已完成产品试运行和创设，投顾业务产品实现创收。召开首届“逐鹿中原”私募大赛，1,500多只私募产品参与比赛，助推私募大赛服务项目和分支机构开发私募产品交易落地，实现39只私募产品开户交易，加速形成投顾与机构业务快速发展态势。
截至报告期末，公司证券经纪业务客户总数290.19万户，较上年末增长10.32%。公司股票基金交易量合计人民币7,907亿元，市场份额3.17‰。金融产品销售总计46.86亿元，较上年下跌11.50%。【数据来源：易观千帆、清博大数据】
2023年下半年展望
2023年下半年证券经纪业务将顺应信息化、数字化、智能化浪潮，以客户需求为中心，着力构建起互联网+财富管理服务体系，运用数据驱动和AI驱动，进一步提升公司数字化智能化客户服务能力，不断提高公司客户活跃度，夯实财富管理业务发展根基。以线上标准化服务，加快向投资顾问等高价值服务体系转型，切实满足中高净值客户的个性化服务需求，不断提升服务机构客户的能力。深化投顾业务发展，以投顾+投教作为抓手，满足各类客户的投资理财需求，帮助客户实现资产长期保值增值。加快传统经营模式的调整，大力压缩各类低效资源的占用，降低成本、提高运营效率和经营效益。
2、信用业务
市场环境
2023年上半年，资本市场整体表现平稳，主要规模指数涨跌分化，融资融券总体规模稳中有升。截至报告期末，沪深两市融资融券余额1.59万亿元，较2022年末增长3.12%。股票质押式回购业务运行平稳，市场整体规模下降趋缓，违约风险压力持续得到改善。【数据来源：Wind资讯】
经营举措和业绩
2023年上半年，融资融券业务方面，公司通过开展“固存提质 融合增效”主题营销活动，调动分支机构积极性。在风险可控的基础上，通过数字化赋能客户价值挖掘、差异化定价拓客等方式，积极应对市场竞争。股票质押式回购业务方面，坚持“服务协同”定位，深化与公司财富管理、投行及其他业务条线合作，充分利用公司综合资源、信息优势，挖掘优质客户。
截至报告期末，融资融券余额人民币69.32亿元，较2022年末增长1.83%。股票质押式回购待购回余额人民币18.12亿元，较上年末下降15.32%。其中表内股票质押式回购业务待购回融出资金本金人民币11.33亿元，同比下降29.06%，平均维持担保比率197.90%；表外股票质押式回购业务待购回融出资金本金人民币6.79亿元，与上年同期持平。
2023年下半年展望
2023年下半年，公司融资融券业务将加强交易策略研究，稳步推进客户激活，多渠道提升业务总体规模。股票质押式回购业务将重点推进部分客户大额压降，进一步降低客户集中度，缓释集中度风险，坚持“服务协同”定位，加强团队建设，提升专业能力和风控水平，稳健开展新增业务。
3、投资银行业务
市场环境
全面注册制的实施为投行业务发展持续提供市场机遇与挑战。2023年上半年，沪深两市共有131家企业完成首发上市，募集资金总额人民币2,015.56亿元，同比下降34.78%。上市公司再融资募集资金人民币4,320.24亿元，同比增长8.52%。北交所首次公开发行42家，募集资金81.81亿元，同比增长185.83%。全国中小企业股份转让系统新增挂牌公司160家，再融资募集资金合计人民币164.38亿元，同比下降6.11%。各类机构发行债券总额人民币34.57万亿元，同比上升
9.72%。【数据来源：Wind资讯】
经营举措和业绩
2023年上半年，公司投资银行业务紧抓市场发展机遇，落实公司“三位一体”金融服务机制，大力推进重点项目落地，同时积极推动储备项目的申报过会。坚持以项目为抓手，着力加强培育辅导、尽调申报、过会发行、持续督导等各业务环节，不断完善制度体系，严控质量风险。
报告期内，公司完成IPO主承销项目共1单，上市公司再融资项目1单，沪深两市股权主承销金额累计人民币5.76亿元。完成公司债项目5单，金融债项目1单，企业债项目1单，资产证券化项目1单，债权类主承销金额累计人民币30.18亿元。完成债券副主承销及分销类项目50
个，承销/分销金额累计人民币26.95亿元。完成新三板挂牌1家、新三板定向融资4次，融资总额0.56亿元。公司保荐的再融资项目过会1单。【数据来源：Wind资讯】2023年下半年展望2023年下半年，公司将抓住全面注册制改革和河南省政府“企业上市五年倍增行动”的政策机遇，走“差异化、专业化、特色化”发展道路，持续加强投行团队建设，深耕优势区域、拓展目标客户，提升市场竞争力，加大投行业务在河南省内的布局，形成河南省内外相互促进的发展格局。
4、投资管理业务
（1）资产管理
市场环境2023年1月证监会修订了《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》及其配套规范性文件，进一步优化资产管理监管政策，资产管理行业进入高质量发展新阶段。未来，随着金融改革持续深化，券商资管业务日益精细化、透明化和规范化将成为必然趋势。截至报告期末，证券期货经营机构私募资管业务规模合计13.21万亿元（不含社保基金、企业年金），较去年同期减少2.19万亿元。从产品类型看，存续产品以单一资产管理计划为主，规模占比为53.65%；从投资类型看固定收益类产品数量和规模均占据最大比例，分别为43.47%和73.07%。【数据来源：中国证券投资基金业协会】
经营举措和业绩2023年上半年，公司主动适应行业发展趋势，规范运营体系，坚持以客户为中心理念，打造一体化管理平台赋能业务发展；优化团队建设，引进专业人员，开发投资策略，提升量化研究能力；丰富产品类型，涵盖货币、固收、指数和FOF等类型产品，形成基础产品线。截至报告期末，公司资产管理总规模人民币49.52亿元，其中集合资产管理计划6只，管理规模人民币39.06亿元，单一资产管理计划1只，管理规模人民币0.43亿元，专项资产管理计划2支，管理规模人民币10.03亿。
2023年下半年展望2023年下半年，资管业务将紧密结合公司财富管理转型机遇，强化与财富管理业务的协同联动，深化资产配置服务；围绕公司客户差异化需求，加强团队建设，强化投研能力，将资管产品打造成客户信赖的理财工具，持续提升业务规模；研究高净值和机构客户特定需求，积极开发专属的定制化产品；加强合规与风控管理，全面推进资管业务 一体化平台建设。
（2）私募基金管理
公司通过子公司中鼎开源及其子公司开展私募基金管理业务。市场环境
2023年上半年，中国股权投资市场整体延续了下滑趋势。募资方面，受大额基金及外币基金募资放缓影响，新募集基金数量和总规模分别达389只、7,341.45亿元人民币，同比下滑0.3%、
23.5%，其中外币基金延续下滑趋势，新募集数量及规模同比降幅达54.9%、35.4%。投资方面，上半年市场投资端仍较为低迷，投资案例数和金额分别达到3,638起、2,929.65亿元，同比下降
37.5%、42.0%。科技创新仍为机构投资主流，半导体及电子设备、生物医药、IT三大领域投资案例数及总金额合计分别占比62.4%、46.2%，此外，新能源、新材料项目投资活跃度提升。退出方面，2023年上半年，中国股权投资市场共发生1,326笔退出案例，同比下降32.6%，IPO退出仍是主流。【数据来源：清科数据】
经营举措和业绩
2023年上半年，中鼎开源广泛对接意向合作伙伴，推动基金的设立。募资方面，积极推进鼎豫向北基金、卫辉产业基金募集设立，持续拉大业务框架，做大基金规模，夯实发展基础，协同公司其他条线，通过专业能力和金融工具对省内实体经济进行全方位赋能；投资方面，上半年择优投资省内外优质企业2单，规模合计人民币0.35亿元；投后方面，持续落实“三位一体”战略，重点项目投后管理赋能取得阶段性成果，所投项目利盈环保提交北交所申报材料，有望成为孵化的首家北交所企业。
报告期内，中鼎开源及其子公司新增设立基金1只，募集规模合计人民币2亿元。截至报告期末，中鼎开源及其子公司共管理私募基金15只，管理基金规模人民币56.995亿元。
2023年下半年展望
2023年，中鼎开源将抓住全面注册制改革和河南省政府“企业上市五年倍增行动”的政策机遇，进一步明晰定位，统筹内部一体化运营管理，聚焦主责主业和相对优势领域，提高运行效率，深耕细作，围绕母公司“三位一体”金融服务模式，着力推动鼎豫向北基金、卫辉基金的高质量投资运作，深化与知名投资机构合作，聚焦先进制造、数字经济、生物医药、新能源新材料、现代农业等重点领域，逐步形成“投资—增值退出—再投资”的良性循环，推动实现高质量发展。
（3）另类投资
公司通过子公司中州蓝海开展另类投资业务。
市场环境
2023年上半年，全球股权投资市场下行态势延续，VC、PE市场募资、投资金额和规模均大幅下降。投资案例数和金额分别为3,638起、2,929.65亿元，同比下降37.5%、42.0%。中早期投资案例数同比下降超40%。行业分布方面，科技创新仍为投资主题，半导体及电子设备，生物技术/医疗健康与IT领域虽持续获市场关注，但投资案例数同比下降程度均超过30%。退出方面，中国股权投资市场退出交易总量同比下降32.6%，被投企业IPO仍为VC/PE机构的主要退出方式。随着全面注册制实施，一、二级市场估值回归合理水平，有利于行业长远发展。
经营举措和业绩
2023年上半年，中州蓝海继续深化与国内第一梯队投资机构的合作，提升项目档次，围绕新能源、新材料、先进制造等行业，加大了对优质项目的储备。同时与国内专业投资机构合作红利持续释放，投资的私募股权投资基金在投项目中，有3家企业实现上市，5家过会待注册。
报告期内，中州蓝海新增直接投资股权项目2单，规模人民币1,400万元，新增金融产品投资2单，规模人民币2,000万元。各类退出投资项目6个，回收投资额人民币3,500.95万元。截至报告期末，中州蓝海在投项目51单，规模总计人民币28.78亿元。
2023年下半年展望
2023年下半年，中州蓝海将加强与公司研究所、投资银行等条线的协同，探索中小微企业全生命周期服务模式，深入调研、系统梳理中小微企业全业务链，服务企业成长，久久为功，不断提升影响力和差异化竞争力，支持实体经济发展，提升投资收益率，为公司高质量发展做出积极贡献。
5、自营交易
市场环境
2023年上半年，权益投资方面，受经济修复速度放缓影响，权益投资市场表现出典型的结构化特征，上证指数上涨3.65%，深证成指上涨0.1%,创业板下跌5.61%。债券投资方面，在资金面维持宽松、机构资金充裕等因素下，债券市场经历上行、震荡以及下行三个阶段。10年期国债收益率震荡下行，由2.84%下行至2.64%，中债总全价指数上涨0.86%。【数据来源：Wind资讯】
经营举措和业绩
2023年上半年，自营交易业务实现营业收入人民币34,811.63万元，同比增长134.04%。公司权益投资业务坚持与“巨人同行”战略，加强学习交流，积极提升自身投研能力，探索中性化投资策略，加大场外衍生品投资规模，推动盈利模式积极转型，打造去方向性投资体系，实现权益投资同比大幅减亏。公司固定收益投资业务抓住债券市场的波动，通过交易策略制定和仓位的调整，即避免上行期的投资损失，又在振荡期和下行期抓住投资机会取得和扩大投资收益。加大销售团队建设，积极拓展销售渠道，扩大中介业务收入。
2023年下半年展望
2023年下半年，自营交易业务将发挥专业优势，积极打造收益与风险相互均衡匹配的自营投资体系。权益投资方面，通过引进优秀投资经理，加强投资团队建设，在稳健发展中性投资业务的同时，适当增加权益的方向型配置型投资规模，并充分运用量化交易等创新手段，进一步发展场外衍生品业务以及量化交易业务，推动权益业务转型。固定收益方面，严控回撤风险，积极拓展债权资本中介业务，丰富债券投资新品种，持续布局REITs领域，持续升级业务系统，大力推进业务和科技融合，提升风控能力和运营体系管理能力。
6、期货业务
公司通过子公司中原期货开展期货业务和期货投资咨询，并通过中原期货子公司豫新投资开展风险管理业务。市场环境2023年上半年，宏观环境复杂多变、大宗商品价格波动大，期货市场活跃度呈前低后高特点。报告期内，中国期货市场一季度累计成交量同比增长8.47%，累计成交额同比下降6.00%；二季度累计成交量同比增长51.26%，累计成交额同比增长9.59%。广州期货交易所于2022年年底上市的新品种工业硅为市场成交带来了显著的增量，推动了2023年上半年市场成交同比大幅上升。报告期内，中国期货市场累计成交量39.51亿手，同比增长29.71%；成交金额人民币262.13万亿元，同比增长1.80%。【数据来源：中国期货业协会】
经营举措和业绩
2023上半年，中原期货有序推进期货经纪和风险管理业务协同发展。期货经纪业务聚焦规模提升，以产业风险管理及专业服务为主要抓手，推进产业客户、机构客户开发服务工作，机构户数量显著增长。风险管理子公司聚焦服务实体经济，通过基差贸易、含权贸易等，帮助中小企业锁定成本，对冲经营风险，促进商品和要素高效流通和配置。
报告期内，期货经纪业务新增客户1,444户，服务客户总量达35,618万户，其中机构客户同比增长18.89%；累计成交手数1,776.20万手，同比增长49.28%；成交金额人民币15,919.11亿元，同比增长17.14%。报告期内，豫新投资累计采购商品人民币1.92亿元，同比增长336.36%；累计销售商品收入人民币0.82亿元，同比增长39.74%；做市业务收入为人民币0.17亿元，同比减少58.92%。
2023年下半年展望
2023年下半年，中原期货将进一步明晰定位，聚焦主责主业和相对优势领域，深耕细作，提升专业能力，保持战略定力，积极增强市场竞争力，做大主业规模，提升公司服务实体经济的能力和水平。深化对各类大宗商品品种的研发，聚力打造高质量的研发产品输出体系，强化特色服务能力，加快科技与业务的融合，深入推进零售客户服务线上化、标准化体系建设，提升客户服务体验；在经纪业务等方面加强与中原证券同类业务的统筹联动，发挥协作优势，实现稳步发展。
7、境外业务
公司通过子公司中州国际及其子公司开展境外业务。
市场环境
2023年上半年，香港证券市场募资总额743.9亿港元，首次公开招股集资额177.78亿港元，上半年新增33家上市公司，较去年同期增长22%，新上市债券数量达97只。受美国通胀高企等不利因素影响，上半年恒指下跌约4.4%，恒生科技指数下跌约5.3%，在全球主要市场中表现较为低迷。【数据来源：港交所】
经营举措和业绩
2023年上半年，中州国际围绕打造“窗口”和“中介”平台的战略定位，重点发展投行、经纪以及服务于经纪业务孖展融资相关业务，业务转型迈出新步伐。经纪业务方面，加强销售团队建设，入库产品增加到20个，产品体系和专业化能力建设得到增强，与多家高净值客户、上市公司大股东和机构客户实现了业务落地。重点发力债券发行业务，参与南洋商业银行AT1发行，取得全球协调人角色，突破过往单个项目承销金额记录。投行业务方面，加强投行业务与各业务板块和母公司的业务联动，市场知名度不断提升。
截至报告期末，中州国际证券业务客户数量8,630户，托管资产总量45.23亿港元，较上年末增长7.18%，累计代理股票债券交易量13.41亿港元，位列香港交易所555家会员中交易量第251名。基金代销业务累计认购金额8,879.5万美元，较去年同期实现零的突破。证券孖展融资业务余额约1.87亿港元，较上年末上涨5%。投行业务完成2单香港上市承销项目，1单央企在港上市子公司财务顾问项目，另有1个财务顾问和1个上市承销项目进行中。完成1单境外美元债发行业务,协助企业募集资金620万美元。
2023年下半年展望
2023年下半年，中州国际将以投行业务为导向，加强境内外业务联动，推进与外部机构合作，加大项目储备和执行的力度，提升海外市场融资服务能力，有效带动机构业务。经纪业务方面，对重点机构和高净值客户分类施策，进一步打开客户资源，提升专业服务能力。债券发行业务方面，以收入为导向，集中资源做好项目落地，提升中州国际在港品牌影响力。
8、其他业务
区域性股权市场业务
公司通过子公司股权中心开展区域性股权市场业务。
市场环境
2023年上半年，中国证监会公示了第一批“专精特新”专板建设方案备案名单，这是自2022年11月18日证监会办公厅、工业和信息化部办公厅联合印发《关于高质量建设区域性股权市场“专精特新”专板的指导意见》后，证监会首次公示备案名单；河南省工业和信息化厅、河南省财政厅、河南省市场监督管理局、河南省地方金融监督管理局、国家税务总局河南省税务局、中国证券监督管理委员会河南监管局联合印发《关于加快推进河南省规模以上工业企业股份制改造的工作方案的通知》。上述政策有利于河南区域股权市场进一步开拓业务。
经营举措和业绩
2023年上半年，股权中心持续开展行业追踪与调研，加快“专精特新”专板设立进程，重点学习行业先进，完善河南省“专精特新”专板建设方案。推进区块链创新应用试点建设，提高市场科技应用水平，完成基于区块链的中小企业综合金融服务平台业务功能测试环境部署，并获批河南省区块链创新应用试点资格。持续提升市场融资功能，通过发布专属科创金融产品，常态化组织线上、线下路演活动，扩大企业各类融资规模。丰富基础服务内容，深化优质企业联络服务
机制，启动优质企业调研走访专项行动，加强企业培育孵化转板。搭建并上线股份制改造综合服务平台，推动河南省企业股份制改造工作开展。持续深化地市综合金融服务，为地方优质企业赋能，助力县域资本市场发展。截至报告期末，累计挂牌企业数量、托管企业数量与上年末基本持平；累计融资人民币250.04亿元，较上年末增长7.74%；托管股份838.70亿股，较上年末增长0.46%。
2023年下半年展望2023年下半年，股权中心将继续积极落实河南省委省政府关于多层次资本市场发展系列决策部署，坚持服务中小企业发展定位，“聚焦三类企业、围绕三项功能、打造三个平台”的发展思路，推动河南省内“专精特新”专板尽快设立，加强特色产品研发，拓宽企业融资渠道，全力帮助中小企业健康快速成长。根据区域性股权市场区块链试点目标任务，做好项目组织和管理工作，推动相关业务场景建设上线。持续发挥上交所资本市场服务河南基地和北京证券交易所（新三板）河南服务基地作用，帮助企业转板上市。加强内控管理，提升运营效率，在服务好中小企业的同时实现自身的高质量发展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、 报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,045,764,808.74 | 787,674,140.44 | 32.77 |
| 营业成本 | 856,442,136.41 | 958,688,511.85 | -10.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -564,121,298.87 | 2,626,128,925.24 | -121.48 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,581,370,855.91 | 125,516,051.87 | 1,159.90 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 492,744,842.84 | -1,584,208,278.56 | 不适用 |
其中合并利润表中变动超过30%的项目如下：
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | 变动比例（%） | 变动原因 |
| 利息净收入 | 74,549,752.14 | 32,340,155.40 | 130.52 | 主要为本期债券利息支出减少 |
| 投资银行业务手续费净收入 | 24,912,750.46 | 119,991,988.96 | -79.24 | 主要为本期承销业务手续费净收入减少 |
| 资产管理业务手续费净收入 | 29,024,498.87 | 18,724,380.61 | 55.01 | 主要为本期资产管理业务总规模增加 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,906,946.49 | 15,450,238.48 | -112.34 | 主要为本期部分联营企业的投资收益减少 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 49,203,610.65 | -462,650,347.44 | 不适用 | 主要为本期金融工具估值增加 |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | 1,174,487.59 | 2,989,889.80 | -60.72 | 主要为本期汇率变动 |
| 其他业务收入 | 84,195,470.35 | 61,024,708.53 | 37.97 | 主要为本期大宗商品销售收入增加 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,269.07 | 19,339.36 | -106.56 | 主要为本期固定资产处置收益减少 |
| 其他收益 | 16,330,186.88 | 5,782,392.81 | 182.41 | 主要为本期政府补助增加 |
| 信用减值损失 | 6,623,958.85 | 160,574,016.45 | -95.87 | 主要为本期买入返售金融资产等减值准备减少 |
| 其他资产减值损失 | 376,521.12 | 3,653,275.68 | -89.69 | 主要为本期长期股权投资减值准备减少 |
| 其他业务成本 | 81,803,443.63 | 57,480,238.49 | 42.32 | 主要为本期大宗商品销售成本增加 |
| 营业外收入 | 692,374.81 | 2,592,046.43 | -73.29 | 主要为本期与公司日常经营活动无关的政府补助收入减少 |
| 营业外支出 | 1,945,320.84 | 898,235.67 | 116.57 | 主要为本期与公司日常经营活动无关的非流动资产处置等支出增加 |
| 所得税费用 | 24,340,213.81 | -38,902,747.98 | 不适用 | 主要为本期利润总额增加 |
| 其他综合收益的税后净额 | 13,884,498.91 | 30,381,476.29 | -54.30 | 主要为本期外币报表折算差额增加等 |
营业收入变动原因说明：主要为公允价值变动收益增加。营业成本变动原因说明：主要为信用减值损失减少。报告期内，经济发展呈现回升向好态势，本集团实现营业收入人民币10.46亿元，同比增加
32.77%。其中，自营业务收入人民币3.48亿元，增加人民币1.99亿元，主要为本期投资业务收入增加；境外业务收入人民币0.15亿元，增加人民币0.90亿元，主要为本期中州国际所持金融产品公允价值变动收益增加；证券经纪业务收入人民币3.29亿元，增加人民币0.35亿元；期货业务收入人民币1.39亿元，增加人民币0.26亿元；总部及其他收入人民币-0.48亿元，增加人民币0.12亿元；信用业务收入人民币2.07亿元，增加人民币0.05亿元；投资管理业务收入人民币0.32亿元，减少人民币0.14亿元；投资银行业务收入人民币0.23亿元，减少人民币0.97亿元，主要为本期证券承销业务收入减少。
报告期内，本集团营业成本人民币8.56亿元，同比下降10.67%。其中，信用减值损失人民币0.07亿元，减少人民币1.54亿元，主要为买入返售金融资产等减值准备减少。公司按照谨慎性和充分计提的原则评估每笔业务的信用风险，通过预期损失模型计提减值准备。公司会持续监控担保品市值和融资人信用状况的变化，审慎评估股票质押式回购业务风险，若出现担保品市值下跌等不利因素，公司将严格按照企业会计准则及公司会计政策规定，足额计提当期减值准备。
报告期内，本集团实现归属于母公司股东的净利润人民币1.67亿元，增加人民币2.93亿元，主要是受投资业务收入同比增加和信用减值同比减少共同影响。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期交易性金融工具投资增加，导致现金净流入减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期收回投资所收到的现金增加，导致现金净流入增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期偿还债务支付的现金同比减少，导致现金净流入增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 11,919,208,655.14 | 21.18 | 10,211,630,004.39 | 20.35 | 16.72 | 主要为期末客户资金存款增加 |
| 结算备付金 | 2,924,226,597.72 | 5.20 | 3,115,104,687.58 | 6.21 | -6.13 | 主要为期末客户结算备付金减少 |
| 融出资金 | 7,169,631,161.13 | 12.74 | 7,016,885,351.83 | 13.98 | 2.18 | 主要为期末融出资金规模增加 |
| 衍生金融资产 | 4,362,564.79 | 0.01 | 2,246.26 | 0.00 | 194,114.60 | 主要为期末场外期权等变动影响 |
| 应收款项 | 135,654,901.95 | 0.24 | 87,679,998.85 | 0.17 | 54.72 | 主要为期末应收场外业务交易款增加 |
| 交易性金融资产 | 27,302,962,505.02 | 48.53 | 21,614,103,009.80 | 43.07 | 26.32 | 主要为期末票据投资规模和债券投资规模增加 |
| 其他债权投资 | 726,145,159.65 | 1.29 | 2,288,258,640.42 | 4.56 | -68.27 | 主要为期末地方债和企业债投资规模减少 |
| 其他权益工具投资 | 1,400,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 主要为期末期货会员资格投资在本科目列示 |
| 在建工程 | 156,868,889.22 | 0.28 | 118,898,335.11 | 0.24 | 31.94 | 主要为期末办公楼建造支出增加 |
| 短期借款 | 7,878,026.53 | 0.01 | 66,075,016.67 | 0.13 | -88.08 | 主要为期末质押借款及信用借款减少 |
| 应付短期融资款 | 5,037,493,061.59 | 8.95 | 4,132,771,764.91 | 8.24 | 21.89 | 主要为期末应付短期融资款增加 |
| 衍生金融负债 | 1,400,303.08 | 0.00 | 793,800.00 | 0.00 | 76.41 | 主要为期末场外期权变动影响 |
| 卖出回购金融资产款 | 13,882,705,989.61 | 24.67 | 9,887,887,932.32 | 19.70 | 40.40 | 主要为期末质押式卖出回购业务规模增加 |
| 代理买卖证券款 | 12,764,227,514.67 | 22.69 | 11,849,666,807.82 | 23.61 | 7.72 | 主要为期末客户资金存款增加 |
| 应交税费 | 60,335,919.88 | 0.11 | 111,898,833.01 | 0.22 | -46.08 | 主要是期末应交企业所得税减少 |
| 应付款项 | 547,161,021.29 | 0.97 | 237,527,662.62 | 0.47 | 130.36 | 主要为期末应付场外业务交易款及开放式基金清算款增加 |
| 合同负债 | 26,059,526.63 | 0.05 | 5,866,855.62 | 0.01 | 344.18 | 主要为期末手续费及佣金预收款增加 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 | 1,186,481.49 | 0.01 | -100.00 | 主要为期末预计支付未决诉讼款项减少 |
| 应付债券 | 5,370,051,522.01 | 9.54 | 5,364,791,008.73 | 10.69 | 0.10 | 主要为期末应付债券余额变动 |
| 其他负债 | 267,716,995.48 | 0.48 | 406,462,258.85 | 0.81 | -34.13 | 主要为期末其他应付款减少 |
其他说明
（1）资产状况
截至2023年6月30日，本集团总资产人民币562.64亿元，较年初增加人民币60.81亿元，增长12.12%。其中，货币资金、结算备付金及存出保证金占总资产的比率为28.29%，金融资产占总资产的比率为50.17%，融出资金占总资产的比率为12.74%，长期股权投资占总资产的比率为
2.74%，递延所得税资产、无形资产、其他资产等占总资产的比率为2.66%，买入返售金融资产占总资产的比率为2.40%，投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产占总资产的比率为1.00%。公司的资产质量和流动性较好，资产结构优良。
（2）负债状况
截至2023年6月30日，本集团总负债人民币421.37亿元，较年初增加人民币61.62亿元，增长17.13%。其中，代理买卖证券款（含信用交易代理买卖证券款）占总负债的比率为30.29%，卖出回购金融资产款占总负债的比率为32.95%，应付债券、应付短期融资款占总负债的比率为
24.70%，交易性金融负债、衍生金融负债占总负债的比率为4.46%，拆入资金占总负债的比率为
3.81%，应付薪酬、税金、其他负债等占总负债的比率为3.77%，银行借款占总负债的比率为0.02%。
截至2023年6月30日，本集团扣除代理买卖证券款（含信用交易代理买卖证券款）和代理承销证券款的资产负债率为67.52%，较年初增加4.58个百分点。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产14.18（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为2.52%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
请参见本报告第十节“财务报告”六、“注释61、所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，本集团长期股权投资人民币15.43亿元，与上年末相比减少人民币0.35亿元，下降2.20%。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 期末数 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 21,614,103,009.80 | 27,302,962,505.02 | 5,688,859,495.22 | 466,851,832.80 |
| 其他债权投资 | 2,288,258,640.42 | 726,145,159.65 | -1,562,113,480.77 | 46,438,932.05 |
| 衍生金融资产 | 2,246.26 | 4,362,564.79 | 4,360,318.53 | 30,235,459.61 |
| 衍生金融负债 | 793,800.00 | 1,400,303.08 | 606,503.08 | |
| 交易性金融负债 | 1,525,542,658.61 | 1,880,537,054.47 | 354,994,395.86 | -6,986,186.11 |
| 合计 | 25,428,700,355.09 | 29,915,407,587.01 | 4,486,707,231.92 | 536,540,038.35 |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
中原期货股份有限公司注册地址：河南省郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦4楼成立日期：1993年4月18日注册资本：人民币3.3亿元持股比例：51.357%法定代表人：谢雪竹联系电话：0371-68599199主要业务：商品期货经纪；金融期货经纪；期货投资咨询；资产管理。财务状况：截至2023年6月30日，总资产为人民币28.92亿元，净资产人民币4.58亿元；2023年上半年，实现营业收入人民币1.39亿元，净利润人民币577.05万元。
中鼎开源创业投资管理有限公司注册地址：北京市丰台区丽泽路18号院1号楼501-11室成立日期：2012年2月8日注册资本：人民币6.8亿元持股比例：100%法定代表人:周捷联系电话：0371-69177108主要业务：投资管理；资产管理；股权投资；创业投资；投资咨询；财务顾问。财务状况：截至2023年6月30日，总资产为人民币12.09亿元，净资产人民币8.83亿元；2023上半年，实现营业收入人民币0.016亿元，净利润人民币-0.05亿元。
亏损原因：截至2023年6月30日，中鼎开源营业收入同比下降75.53%。主要原因为报告期内中鼎开源子公司开元私募管理的基金净资产受部分项目二级市场股价波动因素影响，导致基金净资产大幅下降。
中州国际金融控股有限公司
注册地址：香港中环康乐广场8号交易广场二期1505及1508室
成立日期：2014年10月29日
注册资本：港币18亿元
持股比例：100%
联系电话：00852-25001375主要业务：证券经纪；就证券提供意见；孖展融资；保荐承销；财务顾问；自营投资等资本市场服务。
财务状况：截至2023年6月30日，中州国际总资产15.38亿港元，净资产6.07亿港元；2023年上半年，实现收入及其他收益0.39亿港元，净利润-0.10亿港元。
亏损原因：上年同期亏损1.41亿港元，同比减亏1.30亿港元，变动主要原因为持仓金融资产公允价值和投资收益实现盈利，风险项目回收产生收益，以及证券孖展规模和收入高于上年。
中州蓝海投资管理有限公司
注册地址：许昌市魏都产业集聚区劳动路以西宏腾路以北
成立日期：2015年3月25日
注册资本：人民币35.00亿元
持股比例：100%
法定代表人：吴扬
联系电话：0371-86503971
主要业务：以自有资金进行金融产品投资、证券投资、股权投资。
财务状况：截至2023年6月30日，总资产为人民币31.51亿元，净资产人民币31.44亿元；2023年上半年，实现营业收入人民币0.09亿元，净利润人民币521.91万元。
中原股权交易中心股份有限公司
注册地址：郑州市郑东新区商务外环路23号
成立日期：2015年6月29日
注册资本：人民币3.5亿元
持股比例：36%
法定代表人：赵继增
联系电话：0371-61775086
主要业务：为企业提供股权、债权和其他权益类资产的登记、托管、挂牌、转让和融资等服务；投资与资产管理；财务顾问、企业推介、企业展示、培训和咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务状况：截至2023年6月30日，总资产为人民币4.23亿元，净资产人民币3.84亿元；2023年上半年，实现营业收入人民币-0.11亿元，净利润人民币-0.15亿元。
亏损原因：由于股权中心所持基金投资企业股票浮亏较大所致。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，本集团合并5家结构化主体，这些主体包括资产管理计划及合伙企业。公司对担任结构化主体的管理人，且持有产品份额的结构化主体，综合考虑公司拥有的投资决策权、可变回报的敞口及运用投资决策权影响可变回报等因素后，将公司拥有控制权的结构化主体纳入合并报表范围。请参见本报告第十节“财务报告”八、“在其他主体中的权益”。
五、 其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司风险管理总体定位为稳健风险偏好策略，始终秉持资本、风险与收益相匹配的风险管理理念，以承担适度风险，实现业务规模、盈利能力与风险承受能力的最优平衡，为股东带来持续稳定的利润回报。公司持续优化完善全面风险管理体系，不断健全风险管理组织架构、完善风险管理制度体系、加强风险管理信息技术系统建设、优化风险控制指标体系、强化风险应对机制等，具体如下：
1、
风险管理架构
公司建立四层架构的全面风险管理架构：第一层为公司董事会、监事会；第二层为公司董事会风险控制委员会、审计委员会和经理层；第三层为风险管理总部、合规管理总部、法律事务总部、稽核审计总部组成的风险控制系统；第四层为公司各部门、各分支机构及子公司组成的一线风险控制系统。公司通过四层架构的分级授权，实现对风险管理的全面覆盖。
2、
风险管理制度体系
公司建立了四级风险管理制度体系，第一层级为基本的风险管理制度；第二层级为涵盖各类风险、各类业务及子公司的风险管理制度；第三层级为各业务、各产品风险管理监控细则及各类风险管理工具细则；第四层级为各业务、各子公司前端风险管理制度。公司持续完善风险管理制度，丰富风险控制方法。
3、
风险管理信息系统
公司建立健全覆盖各风险类型、各部门、各分支机构及子公司的风险管理信息技术系统，风险管理信息系统主要包括涵盖各类业务的风险管理平台，涵盖净资本、压力测试、各类风险及子公司的全面风险管理系统，同时建立了债券内部评级、舆情监测及同一业务同一客户等系统。通过对各类风险进行计量、汇总、预警和监控，积累真实、准确、完整的内部和外部数据，用于风险识别、计量、评估、监测和报告，以符合公司整体风险管理的需要。
4、
风险应对机制
公司面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、操作风险、合规风险及信息技术风险等。具体如下：
（1） 信用风险及应对措施
信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。具体表现为：投资对象的违约或评级下降；交易对手的违约；产品或客户合约到期、维持担保比例或履约保障比例低于平仓线，无法按时偿还资金或证券的风险；因经纪业务结算带来的应收款项的坏账风险。公司目前面临的信用风险主要集中在债券投资业务、融资融券业务、股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务、场外衍生品业务、债券质押式正回购经纪业务以及子公司开展的前述相关业务等。公司对信用风险的管理主要包括，一是建立债券投资业务准入标准，对投资对象和交易对手信用等级进行准入管理，建立债券池和交易对手库，对投资对象集中度进行控制，对交易对手授信额度进行分级审核，并持续跟踪评估持仓债券和交易对手的负面舆情；二是对融资融券业务、股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务及境外子公司孖展业务设置融资方、担保或标的证券准入要求，根据业务特征建立了担保物范围及折算率、保证金比例、维持担保比例或履约保障比例等，通过尽职调查、征信授信、分级授权进行前端审核控制，通过逐日盯市对集中度、合约期限、维持担保比例或履约保障比例、重大事项等风险状况进行事中动态监控，通过强制平仓、违约处置等方式进行风险处置；三是建立场外衍生品业务交易对手准入标准，并通过尽职调查、授信管理、保证金收取、盯市、平仓处置、标的证券管理和违约处理等多个方面进行风险管控，从事前、事中、事后三个环节加强重点管理；四是对于因代垫经纪业务结算款项带来应收款项的信用风险，通过加强客户授信和保证金、担保证券管理，控制信用风险。
报告期内，公司不断完善信用风险管控措施：一是完善限额指标体系，结合风险管控目标及监控工作需要，优化融资类业务风险限额指标，细化境外子公司私募债权类投资集中度限额；二是完善公司融资类业务授权管理体系，优化股票质押业务单证券融资金额的决策流程；三是完善债券投资交易债券库和交易对手库的额度管理，优化债券逆回购交易质押品、到期日、交易对手的集中度管理，增加同一发行人及其关联方的集中度和杠杆管控要求；四是完善场外衍生品业务交易对手准入要求，优化交易对手的分类管理和授信管控。报告期内，公司各项业务未新增重大信用风险。
（2） 市场风险及应对措施
市场风险是指因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括价格风险、利率风险和汇率风险等。具体表现为：价格风险主要为证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险；利率风险是指市场利率变动的不确定性给公司造成损失的可能性；汇率风险指公司持有或运用外汇的经营活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。公司市场风险主要涉及权益类证券及其衍生品投资交易、固定收益类证券及其衍生品投资交易、资产管理业务、做市业务等。
公司对市场风险的管理主要包括，一是执行严格的投资授权体系，公司管理层在董事会授权的权益类证券自营、固定收益类证券自营、资产管理等业务规模和风险限额范围内负责对业务规模和风险限额在年度内进行分解配置；二是建立证券池、黑白名单库管理机制，明确准入标准，严格池内交易；三是建立多层次风控指标监测评估体系，设置规模、集中度、风险限额、仓位控制、风险敞口、止损等风控指标，运用压力测试及敏感性分析，评估市场风险；四是建立逐日盯市机制，前后台协同，动态实时监控，保证风险管理政策、策略、风控指标得到执行，识别、监测、预警、报告相关风险，及时采取降低敞口或对冲等措施控制风险；五是建立市场风险计量分析模型和工具，通过风险计量模型如VaR值、波动率、Beta、久期、凸性、DV01等指标对市场风险进行量化、分析，及时调整业务策略控制市场风险。
报告期内，公司不断完善市场风险管控措施：一是有效落实公司稳健的风险偏好，优化自营固定收益业务风险限额指标；二是持续加强权益类自营证券池管理、完善委外投资业务风控措施；三是建立量化投资业务风控指标体系，优化城投债区域集中度指标管控，投资范围剔除弱资质区域；四是新建或升级场外衍生品、票据业务、量化投资等风控系统，不断提高业务数据采集的及时性、准确性和全面性；五是加强新业务管理，建立量化投资、场外衍生品业务风险管理机制，通过对标的池、业务规模、集中度、风险敞口、止损等方面管控，控制业务风险。报告期内，公司市场风险控制在董事会授权的规模及限额以内。
（3） 流动性风险及应对措施
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
为防范流动性风险，采取如下措施：一是强化资金头寸和现金流管理，采用大额资金提前预约模式，加强大额资金的监控及管理，科学预测未来不同时间段的现金流缺口，确保融资安排和业务用资节奏的一致性；二是积极拓展融资渠道、综合运用多种融资方式、均衡债务到期分布，提高融资的多元化和稳定程度，避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险；三是建立流动性储备资金运作管理机制，合理设置流动性储备资金最低持有规模和优质流动性资产配置比例，持有较为充足的优质流动性资产，确保公司能够及时变现足额资金应对在正常和压力情景下出现的资金缺口；四是采用以净资本、流动性为核心的风险监控体系，对风险控制指标进行监控，并使用压力测试评估业务活动对公司流动性的影响；五是建立并持续完善流动性风险应急机制，定期开展流动性风险应急演练，以确保公司流动性危机应对的及时性和有效性。
截至报告期末，公司流动性覆盖率和净稳定资金率分别为170.82%和154.73%，均符合监管要求，报告期内未发生重大流动性风险事件。
（4） 声誉风险及应对措施
声誉风险是指由于公司行为或外部事件、及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公
司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。 公司涉及声誉风险的经营及管理行为主要包括：战略规划或调整、股权结构变动、内部组织机构调整或核心人员变动；业务投资活动及产品、服务的设计、提供或推介；内部控制设计、执行及系统控制的重大缺陷或重大经营损失事件；司法性事件及监管调查、处罚；新闻媒体的不实报道或网络不实言论；客户投诉及其涉及公司的不当言论或行为；工作人员出现不当言论或行为，违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等。公司对声誉风险的管理主要包括,一是建立健全公司声誉风险管理相关制度，通过优化声誉风险管理组织架构、职责分工、管理流程、应急机制、工作人员行为规范及报告机制等，加强声誉风险管理；二是建立健全声誉风险管理系统，通过有效的舆情监测手段，对声誉风险进行识别、审慎评估、动态监控、及时应对和报告；三是完善声誉风险管理防范和报告机制，各部门、分支机构、子公司主动有效地防范声誉风险和应对声誉风险事件，积极维护公司声誉和品牌形象；四是组织声誉风险培训，培育全员声誉风险防范意识。
报告期内，公司遵循全程全员、预防第一、审慎管理、快速响应的原则，有效管理声誉风险，防范证券从业人员道德风险，维护证券行业形象和市场稳定：一是修订声誉风险应急预案制度，通过优化应急机制，加强声誉风险管理；二是优化声誉风险管理系统，通过系统舆情监测、事件报告及风险处置等流程，加强声誉风险管理。报告期内，公司整体舆情平稳，未发生重大声誉风险事件。
（5） 操作风险及应对措施
操作风险是由于不完善或有问题的内部程序、人员、信息系统和外部事件而导致的直接或间接损失的风险。操作风险涉及公司各业务、各分支机构及各子公司。
公司对操作风险的管理主要包括，一是制定操作风险管理办法及相关细则，对操作风险识别、评估、监测、控制与报告的全过程进行规范；二是制定有效的操作风险识别评估程序，主动识别存在于业务、流程及系统内的操作风险，并确保在推出新业务前，对其内在的操作风险作出充分评估；三是建立操作风险关键指标，对操作风险进行监控；四是进行操作风险损失数据收集及分析；五是通过风险管理系统进行操作风险的计量、监控，形成操作风险的可视化报表。
报告期内，公司围绕操作风险管理三大工具不断完善操作风险管控措施：一是优化公司操作风险关键风险指标，对公司同类业务设置相一致的指标体系，使关键风险指标更具有针对性及有效性；二是进一步规范操作风险损失数据收集工作，细化操作风险损失数据标准与收集流程；三是根据公司新业务及操作风险的管理要求，持续梳理完善覆盖公司各业务条线及子公司的流程盘点表。三大工具形成有机整体和联动机制，以推进公司有效识别和控制“高频低损”操作风险事件的风险累积量以及“低频高损”操作风险事件发生概率及预警及时性。报告期内，公司未发生重大操作风险。
（6） 合规风险及应对措施
合规风险是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。公司及时跟踪法律法规和准则，结合公司实际情况持续完善合规管理制度体系，同时，督导各单位及时制定修订其内部管理制度、完善业务流程；积极开展合规文化建设，完善自我约束机制；对公司制度、重大决策、新产品、新业务方案等进行合规审查；为经营管理层及各单位提供合规建议及咨询，并对经营管理活动的合规性进行监督检查；严格落实合规考核与问责机制，切实发挥考核导向、问责警示的作用；按规定履行内外部报告义务；依据公司反洗钱有关制度，组织推动各单位开展洗钱风险防控工作；加强合规管理员培训管理，持续打造合规意识强、专业能力过硬的合规管理员队伍。通过合规咨询、合规审查、合规检查、合规监测等多种途径，及时对公司经营管理中的相关合规风险进行识别、评估和管理，将合规管理贯穿于决策、执行、监督、反馈等各个环节，并纳入公司运营管理的全过程。
报告期内，公司进一步强化各项合规管理工作，贯彻落实全面注册制、私募资管、证券经纪等业务新规要求，结合经营管理需要，健全完善制度机制流程，加强合规风险的识别监控、监督检查，梳理优化合规风险管控措施，为公司健康持续发展保驾护航。
（7） 信息技术风险及应对措施
信息技术风险是信息技术系统出现软硬件故障、通信故障、安全漏洞、灾备系统应急能力不足等情况导致公司的正常业务受到影响，进而造成直接或间接损失的风险。
公司通过对信息系统业务连续性体系建设、新技术应用、安全加固、基础设施更新等方面的应用与投入，夯实了信息系统运维保障的基础，使得信息系统稳定性进一步得到提高。应对措施主要包括以下五个方面：一是提升系统安全运行和保障能力，优化测试管理制度和流程，完善对测试过程和结果的检查；二是规范信息系统运维，进一步完善生产系统委托报单监控指标，运用大数据分析平台，实现对关键应用运行日志实时监控实时预警；三是严守行业标准和交易所规范标准，落实系统变更、升级管控，完善系统测试工作，定期开展系统健壮性评估，及时消除风险隐患；四是认真排查外部技术服务风险，细化技术服务协议内容，明晰安全管控责任，强化合同义务全面履行，加强与交易系统技术服务商的联系，定期开展技术巡检工作；五是优化安全管理体系，完善技术安全防护措施，结合漏洞扫描和常规渗透服务等手段，采用流程控制，消除安全隐患，保障系统安全稳定可靠运行。
报告期内，公司通过不断完善信息技术制度建设，持续加强信息系统管理机制流程，及时开展网络与信息安全事件案例学习，规范系统参数管理，加强系统变更管控，不断优化完善IT运维体系，加大对信息安全、云计算能力、基础设施新增和更新等方面的资金投入，采用稳定高效的技术架构，夯实了信息系统运维保障的基础，有效支撑了公司业务发展。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月24日 | http://www.hkexnews.hk | 2023年5月25日 | 2022年年度股东大会会议决议 |
| 2023年第一次A股类别股东会 | 2023年5月24日 | http://www.hkexnews.hk | 2023年5月25日 | 2023年第一次A股类别股东会会议决议 |
| 2023年第一次H股类别股东会 | 2023年5月24日 | http://www.hkexnews.hk | 2023年5月25日 | 2023年第一次H股类别股东会会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年7月13日 | http://www.hkexnews.hk | 2023年7月14日 | 2023年第一次临时股东大会会议决议 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开股东大会4次，会议情况和决议内容如下：
1、2022年年度股东大会于2023年5月24日召开，会议审议通过了《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《2022年年度报告》《2022年度利润分配方案》《2022年度财务决算报告》《关于续聘2023年度审计机构的议案》《2022年度董事考核及薪酬情况专项说明》《2022年度监事考核及薪酬情况专项说明》《关于为中州国际及授权中州国际为下属全资子公司提供担保或反担保的议案》《关于确定2023年度证券自营业务规模及风险限额的议案》《关于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<监事会议事规则>的议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于公司向特定对象发行A股股票方案论证分析报告的议案》《关于前次募集资金使用情况报告的议案》《关于延长公司向特定对象发行A股股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会及董事会授权人士办理相关事宜授权有效期的议案》。
2、2023年第一次A股类别股东会于2023年5月24日召开，会议审议通过了《关于延长公司向特定对象发行A股股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会及董事会授权人士办理相关事宜授权有效期的议案》。
3、2023年第一次H股类别股东会于2023年5月24日召开，会议审议通过了《关于延长公司向特定对象发行A股股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会及董事会授权人士办理相关事宜授权有效期的议案》。
4、2023年第一次临时股东大会于2023年7月13日召开，会议审议通过了《关于选举第七届董事会董事的议案》《关于修订<公司章程>的议案》。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 朱建民 | 常务副总经理 | 离任 |
| 菅明军 | 执行委员会主任委员、董事长 | 离任 |
| 张笑齐 | 董事 | 离任 |
| 陆正心 | 董事 | 离任 |
| 鲁智礼 | 监事会主席 | 离任 |
| 董事长 | 选举 | |
| 花金钟 | 副总经理、执行委员会委员 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、2023年4月4日，董事会收到公司常务副总经理朱建民先生递交的书面辞职报告，朱建民先生已达到退休年龄，申请辞去公司常务副总经理职务。退休后朱建民先生不再担任公司任何职务。具体内容请参阅公司2023年4月5日披露的相关公告（公告编号2023-017）。
2、2023年6月13日，董事长菅明军先生因达到法定退休年龄，根据河南省委组织部通知，菅明军先生到龄退休。菅明军先生向公司董事会提交辞职报告，申请辞去公司董事长、董事、董事会下属专门委员会委员和执行委员会主任委员等一切职务。具体内容请参阅公司2023年6月13日披露的相关公告（公告编号2023-027）。
3、2023年6月14日，董事会收到公司董事张笑齐先生提交的书面辞职报告。张笑齐先生由于个人工作安排等原因，申请辞去公司第七届董事会非执行董事和董事会下属专门委员会委员职务。具体内容请参阅公司2023年6月15日披露的相关公告（公告编号2023-030）。
4、2023年6月21日，董事会收到公司董事陆正心先生提交的书面辞职报告。陆正心先生由于个人工作安排等原因，申请辞去公司第七届董事会非执行董事和董事会下属专门委员会委员职务。具体内容请参阅公司2023年6月22日披露的相关公告（公告编号2023-033）。
5、2023年6月20日，监事会收到公司监事会主席鲁智礼先生提交的书面辞职报告。鲁智礼先生由于工作变动原因，申请辞去公司第七届监事会主席、监事职务。具体内容请参阅公司2023年6月22日披露的相关公告（公告编号2023-031）。2023年7月13日，2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举第七届董事会董事的议案》，第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于选举鲁智礼为公司董事长的议案》，鲁智礼先生自2023年7月13日起正式履行公司董事、董事长职责，任期至公司第七届董事会任期届满之日止。具体内容请参阅公司2023年6月22日披露的相关公告（公告编号2023-032），2023年7月13日披露的相关公告（公告编号2023-036、 2023-037、2023-038）。
6、2023年8月28日，董事会收到公司副总经理、执行委员会委员花金钟先生提交的书面辞职报告。花金钟先生因个人原因，申请辞去公司副总经理、执行委员会委员职务（公告编号2023-042）。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 不适用 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 不适用 |
| 每10股转增数（股） | 不适用 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
经核查，本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。本公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反环保相关法规而受到处罚的情况。公司对环境的影响主要是日常办公的能源资源消耗和排放，对环境影响较小。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
2023年上半年，公司深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真贯彻党中央、国务院和河南省委、省政府决策部署，及时完成新一届驻村第一书记选派工作，并重点以驻村帮扶为抓手，扎实开展产业帮扶、巩固拓展脱贫成果、建设和美乡村等工作，推动拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接高质量发展。
（一）多措并举推动乡村产业发展。
产业兴则百业兴，产业旺则乡村兴。习近平总书记明确指出，产业兴旺是解决农村一切问题的前提。报告期内，公司派驻河南省光山县罗陈乡罗陈村第一书记坚持“立足实际，引导提升”产业帮扶定位，立足当地资源禀赋，稳步推动水稻种植产业提升计划，带领全村农户做好水稻种
植这一基础性产业；大力发展农产品深加工产业，不断提升农产品经济效益；组织村民新增种植100亩油茶，大力发展旅游种植业，培育壮大富民产业链，带动村民增收致富，共建美好家园。
（二）加大力度继续实施消费帮扶。
按照党中央、国务院关于继续大力实施消费帮扶、实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，公司派驻光山县罗陈乡罗陈村第一书记积极联系河南省第一书记展销中心等农产品销售平台，大力推广罗陈村特色农产品；联系省内企业采购罗陈村农产品35.07万元，作为企业职工传统节日集体慰问品发放；通过“帮扶+帮销”模式，公司采购4个“一司一县”结对帮扶县中的固始县和桐柏县农副产品共计45.97万元，切实巩固拓展脱贫成果，提升消费帮扶质效，为脱贫地区农户带来增收实效。
（三）开展宜居宜业和美乡村建设。
根据2023年中央一号文件“和美乡村”建设要求，公司派驻光山县罗陈乡罗陈村第一书记紧紧围绕提升人居环境的舒适度和公共基础设施的完备度，开展高标准农田建设，修筑硬化水泥路，整修农田池塘和田间灌溉渠，大幅改善农业生产基础条件；积极推进乡村文化振兴，在传统佳节组织村民进行舞狮、旱船等特色民俗表演，挖掘民俗传承典型，丰富村民精神文化生活；认真落实帮扶责任人管理要求，逐户走访慰问村里孤寡老人、五保户、困难户等困难群众，及时送去关怀与温暖。
第六节 重要事项
一、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 □不适用
| 承诺背景 | 类型 | 承诺方 | 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 河南投资集团 | 关于避免同业竞争的承诺 | 与中原证券2014年3月10日签订了《避免同业竞争协议》期限为长期 | 是 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 本公司 | 关于避免同业竞争的承诺 | 与河南投资集团2014年3月10日签订了《避免同业竞争协议》期限为长期 | 是 | 是 | |||
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 本公司 | 加大对合规风控及信息技术方面资源投入的承诺 | 注1 | 是 | 是 | ||
| 其他 | 董事、高级管理人员 | 注2 | 作为公司董事、高级管理人员期间 | 是 | 是 |
注1： （1）自2022年至2024年，公司连续三年在合规风控方面的投入，不少于公司上一年度营业收入的3%；
（2）自2022年至2024年，公司连续三年在信息技术方面的投入，不少于公司上一年度营业收入的6%；
（3）自2022年至2024年，公司在年度报告中披露合规风控及信息技术方面投入的实际情况。注2：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。
（2）对本人的职务消费行为进行约束。
（3）不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。
（4）由董事会或薪酬与提名委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、 违规担保情况
□适用 √不适用
四、 半年报审计情况
□适用 √不适用
五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 中原证券 | 石河子市瑞晨股权投资合伙企业（有限合伙）、谭颂斌、周娟 | 无 | 合同纠纷 | 注1 | 18,799.98 | 注1 | 注1 | 注1 | |
| 中原证券 | 科迪食品集团股份有限公司 | 无 | 合同纠纷 | 注2 | 43,165.83 | 注2 | 注2 | 注2 | |
| 中原证券 | 长城影视文化企业集团有限公司（现已更名为浙江清风原生文化有限公司） | 无 | 合同纠纷 | 注3 | 20,000.00 | 注3 | 注3 | 注3 | |
注 1：石河子市瑞晨股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞晨投资” ）、谭颂斌及周娟股票质押业务违约案件进展已在公司2022年年度报告中详细披露。 截至报告期末，公司与瑞晨投资达成的和解协议尚在履行中。
注2：科迪食品集团股份有限公司（以下简称“科迪集团” ）股票质押式回购合同违约案件进展已在公司2022年年度报告中详细披露。报告期内，2023年6月30日收到科迪集团破产管理人支付的优先债权部分现金清偿金额8,470,578.67元。截至报告期末，科迪集团处于破产重整计划执行程序中。
注3：长城影视文化企业集团有限公司（现已更名为浙江清风原生文化有限公司，以下简称“长城影视”或“浙江清风”）股票质押式回购合同违约案件进展已在公司2022年年度报告中详细披露。报告期内，该案件及公司另行提起的追加赵非凡、赵锐勇的执行异议之诉河南省郑州市中级人民法院于2021年5月20日下发判决，现判决已经生效，相关事项信息参见公司2022年年度报告。
报告期内，公司已披露的其它诉讼暂无新进展，相关诉讼事项详见往期定期报告。
(三) 公司本报告期被处罚和公开谴责的情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用 □不适用
2023年5月22日，河南证监局出具《关于对中原证券股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》（〔2023〕11号），指出公司发布证券研究报告业务相关制度不完善，质量审核和合规审查机制不健全，个别研究报告分析论证不充分，质量审核和合规审查留痕不到位，要求公司于监管措施下发之日起30日内完成整改并提交书面整改报告。公司对此高度重视，立即组织开展全面深入的自查整改，进一步优化完善发布证券研究报告业务相关制度流程，加强内部培训，加大研报质控力度，在强化关键环节管理的同时，推进研究管理平台功能升级。公司已及时向河南证监局报送整改报告并完成相关整改工作。
九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
本集团及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在负数额较大的债务到期末清偿及不良诚信等情况。
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照第七届董事会第十四次会议审议通过的《关于2023年预计日常关联/持续关连交易的议案》，开展日常关联交易，相关执行情况如下表：
（1） 与河南投资集团及其下属子公司、关联人发生的日常关联/持续关连交易
① 证券和金融产品交易
单位：万元 币种：人民币
| 交易性质 | 交易分类 | 预计金额上限 | 报告期内实际金额 |
| 证券和金融产品交易 | 流入本集团的净现金总额 | 1,050.00 | 0.00 |
| 流出本集团的净现金总额 | 12,000.00 | 0.00 |
② 证券和金融服务
单位：万元 币种：人民币
| 交易性质 | 交易分类 | 预计金额上限 | 报告期内实际金额 |
| 证券和金融服务 | 向河南投资集团及其下属子公司、联系人提供证券和金融服务的收入 | 3,650.00 | 42.81 |
（2） 与股权中心发生的持续关连交易
① 证券和金融产品交易
单位：万元 币种：人民币
| 交易性质 | 交易分类 | 预计金额上限 | 报告期内实际金额 |
| 证券和金融产品交易 | 流入本集团的净现金总额 | 12,500.00 | 600.00 |
| 流出本集团的净现金总额 | 150.00 | 0.00 |
② 证券和金融服务
单位：万元 币种：人民币
| 交易性质 | 交易分类 | 预计金额上限 | 报告期内实际金额 |
| 证券和金融服务 | 向股权中心提供证券和金融服务的收入 | 160.00 | 56.98 |
| 向本集团提供证券和金融服务的费用 | 575.00 | 10.00 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 起始日 | 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 722,580,000.00 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 722,580,000.00 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 722,580,000.00 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 5.21 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | |||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | |||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | 报告期末，公司为中州国际全资附属特殊目的主体Wending Zhongyuan Company Limited发行不超过1亿美元境外债券提供担保，担保金额人民币722,580,000元（美元100,000,000元） | ||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 其他重大事项的说明
√适用 □不适用
向特定对象发行A股股票事项
公司分别于2022年4月29日和2022年6月24日召开第七届董事会第七次会议、第七届监事会第五次会议和2021年年度股东大会、2022年第一次A股类别股东会及2022年第一次H股类别股东会审议通过了向特定对象发行A股股票相关议案，拟发行不超过1,392,865,410股（含1,392,865,410股）A股股票，募集资金不超过人民币70亿元（含人民币70亿元）。
2022年8月4日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：221835），中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票（A股上交所主板和深交所主板、B股）核准》行政许可申请材料进行了审查，认为申请材料齐全，决定对该行政许可申请予以受理。
2022年8月18日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（221835号）。2022年9月16日，公司及相关中介机构本着勤勉尽责和诚实信用的原则，就反馈意见所提出问题逐项进行了认真核查与讨论，并作出了书面说明和解释，并根据要求将反馈意见回复进行了公开披露。
2023年2月17日，中国证监会、上交所发布全面实行股票发行注册制制度规则。根据最新制度规则要求，公司于2023年2月28日召开第七届董事会第十三次会议及第七届监事会第十次会议审议通过了向特定对象发行A股股票相关议案的修订稿。
2023年3月3日，公司向上交所提交了向特定对象发行A股股票的申报材料，并于2023年3月4日收到上交所出具的《关于受理中原证券股份有限公司沪市主板上市公司发行证券申请的通知》（上证上审（再融资）〔2023〕85号）。上交所对公司报送的沪市主板上市公司发行证券的募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为该项申请文件齐备，符合法定形式，决定予以受理并依法进行审核。
2023年3月28日，公司收到上交所出具的《关于中原证券股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕160号）。2023年5月20日，公司及相关中介机构本着勤勉尽责和诚实信用的原则，就审核问询函中的问题逐项进行了认真核查与讨论，经研究形成回复，并根据要求将审核问询函回复进行了公开披露。
2023年7月6日，公司收到上交所出具的《关于中原证券股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的第三轮审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕458号）。
2023年7月22日，公司综合考虑资本市场环境，并统筹考虑公司实际情况和融资安排等因素，经审慎分析与论证后决定终止本次向特定对象发行股票事项，并向上交所申请撤回相关申请文件。
2023年8月2日，公司收到上交所出具的《关于终止对中原证券股份有限公司向特定对象发行股票审核的决定》（上证上审（再融资）〔2023〕542号）。根据《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》第十九条、《上海证券交易所股票发行上市审核规则》第六十三条（二）的有关规定，上交所决定终止对公司向特定对象发行股票的审核。上述具体内容请参阅公司2022年4月30日、2022年6月25日、2022年8月9日、2022年9月16日、2023年3月1日、2023年3月7日、2023年3月29日、2023年5月20日、2023年7月7日、2023年7月22日及2023年8月3日披露的相关公告。（公告编号：2022-019、2022-020、2022-029、2022-036、2022-038、2023-003、2023-004、2023-009、2023-010、2023-023、2023-035、2023-040及2023-041）。
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 124,743 |
注：其中A股124,705；H股登记股东38
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例（%） | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 性质 | |
| 状态 | 数量 | ||||||
| 香港中央结算(代理人)有限公司 | 1,195,143,850 | 25.74 | 0 | 无 | 境外法人 | ||
| 河南投资集团有限公司 | 822,983,847 | 17.73 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 安阳钢铁集团有限责任公司 | 177,514,015 | 3.82 | 0 | 质押 | 65,000,000 | 国有法人 | |
| 江苏省苏豪控股集团有限公司 | -5,000,000 | 140,947,707 | 3.04 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 中国平煤神马控股集团有限公司 | 63,694,267 | 1.37 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 12,127,598 | 60,305,132 | 1.30 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 郑宇 | 51,003,190 | 1.10 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 安阳经济开发集团有限公司 | 48,824,693 | 1.05 | 0 | 质押 | 24,412,346 | 国有法人 | |||
| 河南省铁路建设投资集团有限公司 | 47,239,915 | 1.02 | 0 | 无 | 国有法人 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | -54,100 | 41,658,664 | 0.90 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 香港中央结算(代理人)有限公司 | 1,195,143,850 | 境外上市外资股 | 1,195,143,850 | ||||||
| 河南投资集团有限公司 | 822,983,847 | 人民币普通股 | 822,983,847 | ||||||
| 安阳钢铁集团有限责任公司 | 177,514,015 | 人民币普通股 | 177,514,015 | ||||||
| 江苏省苏豪控股集团有限公司 | 140,947,707 | 人民币普通股 | 140,947,707 | ||||||
| 中国平煤神马控股集团有限公司 | 63,694,267 | 人民币普通股 | 63,694,267 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 60,305,132 | 人民币普通股 | 60,305,132 | ||||||
| 郑宇 | 51,003,190 | 人民币普通股 | 51,003,190 | ||||||
| 安阳经济开发集团有限公司 | 48,824,693 | 人民币普通股 | 48,824,693 | ||||||
| 河南省铁路建设投资集团有限公司 | 47,239,915 | 人民币普通股 | 47,239,915 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 41,658,664 | 人民币普通股 | 41,658,664 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形 | ||||||||
注1：据公司所知，截至报告期末，河南投资集团有限公司除直接持有公司822,983,847股A股外，亦通过其全资附属公司大河纸业（香港）有限公司持有公司4,673.3万股H股，通过港股通持有公司15,384万股H股，合计持有公司股份1,023,556,847股，占公司已发行总股数的22.05%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元 币种：人民币
| 债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率（%） | 还本付息方式 | 交易场所 | 投资者适当性安排（如有） | 交易机制 | 是否存在终止上市交易的风险 |
| 中原证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 21中原01 | 175736 | 2021/3/4 | 2021/3/5 | 2024/3/5 | 10 | 4.03 | 单利按年付息，到期一次还本付息 | 上交所 | 符合 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 中原证券股份有限公司2021年非公开发行次级债券(第一期) | 21中原C1 | 197241 | 2021/10/21 | 2021/10/22 | 2024/10/22 | 11 | 4.70 | 单利按年计息，到期一次还本付息 | 上交所 | 符合 | 点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 中原证券股份有限公司2022年公开发行公司债（第一期） | 22中原01 | 185321 | 2022/2/23 | 2022/2/24 | 2025/2/24 | 20 | 3.20 | 单利按年计息，到期一次还本付息 | 上交所 | 符合 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 中原证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022年短期公司债 | 22中原S1 | 185754 | 2022/7/8 | 2022/7/11 | 2023/7/11 | 10 | 2.49 | 单利按年计息，到期一次还本付息 | 上交所 | 符合 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 券（第一期） | ||||||||||||
| 中原证券股份有限公司2022年面向专业机构投资者公开发行次级债券（第一期） | 22中原C1 | 137909 | 2022/10/14 | 2022/10/17 | 2025/11/17 | 5 | 3.30 | 单利按年计息，到期一次还本付息 | 上交所 | 符合 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 中原证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 23中原01 | 115016 | 2023/3/10 | 2023/3/13 | 2026/3/13 | 10 | 3.68 | 单利按年计息，到期一次还本付息 | 上交所 | 符合 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 中原证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） | 23中原02 | 115506 | 2023/6/9 | 2023/6/12 | 2024/6/14 | 10 | 2.61 | 单利按年计息，到期一次还本付息 | 上交所 | 符合 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
其他说明
上海新世纪资信评估投资服务有限公司于2023年5月26日出具了对“21中原01”的跟踪评级报告，维持公司AAA主体信用等级和AAA债项信用等级，评级展望为稳定，与前次跟踪评级结果一致。上海新世纪资信评估投资服务有限公司于2023年5月26日出具了对“21中原C1”、“22中原C1”的跟踪评级报告，给予公司AAA主体信用等级和AA+债项信用等级，评级展望为稳定，与前次评级结果一致。
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
| 现状 | 执行情况 | 是否发生变更 | 变更后情况 | 变更原因 | 变更是否已取得有权机构批准 | 变更对债券投资者权益的影响 |
| 报告期内公司债无担保情况 | 无 | 否 | ||||
| 报告期内偿债计划正常 | 注1 | 否 | ||||
| 报告期内其他偿债保障措施正常 | 注2、注3 | 否 |
注1：偿债计划。“21中原01”、“21中原C1”、“22中原01”、“22中原S1”、“22中原C1”、“23中原01”、“23中原02”的偿债计划均为在债券存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
注2：偿债保障措施。
（1）公司债券。报告期内，公司不断加强财富管理业务、投行投资业务、证券自营业务、资本中介等业务的发展力度，偿债能力和获取现金能力较强。公司严格按照财务制度进行资金管理，根据债务结构情况不断优化公司的资产负债管理、加强公司的流动性管理，制定年度及阶段性的资金使用计划，及时、足额地准备偿债资金并按时兑付；同时公司还通过充分发挥受托管理人的作用、严格执行《债券持有人会议规则》、保持良好的流动性、建立偿付工作小组等措施保障债券持有人的利益。报告期内“21中原01”于2023年3月6日进行年度付息，已按时足额兑息；“22中原01”于2023年2月24日进行年度付息，已按时足额兑息。公司未出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息情况，因而未提高任意盈余公积金比例和一般风险准备金比例，也未
采取不向股东分配利润、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施、调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金、主要责任人员不得调离等偿债保障措施。
（2）次级债券。报告期内，公司通过持续完善公司治理结构和风险控制体系、充分发挥债券受托管理人作用、严格执行《债券持有人会议规则》、指定专门人员负责还本付息事宜及严格信息披露等措施保障债券持有人的利益。报告期内，“20中原C1”已于2023年4月23日到期，已按时足额兑付本息。报告期内公司未出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息，因而未采取不向股东分配利润、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施、调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金、主要责任人员不得调离等偿债保障措施。
注3：其他相关情况。公司其他偿债保障措施的执行情况，公司严格按照法律法规的规定，聘请华西证券股份有限公司、东海证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、海通证券股份有限公司作为相应债券的受托管理人,并按照签订的《债券受托管理协议》约定，维护债券持有人的利益、严格执行资金的管理计划与信息披露要求，以上措施与募集说明书保持一致。
5. 公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：美元
| 债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率（%） | 还本付息方式 | 交易场所 | 投资者适当性安排（如有） | 交易机制 | 是否存在终止上市交易的风险 |
| CCNIFH 4 03/22/25 | 问鼎中原 | XS2420031523 | 2022/3/16 | 2022/3/22 | 2025/3/22 | 95,000,000 | 4% | 半年付息，到期还本 | 场外交易 | 无 | 场外交易 | 否 |
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 主要指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减（%） | 变动原因 |
| 流动比率 | 1.62 | 1.73 | -6.36 | |
| 速动比率 | 1.62 | 1.73 | -6.36 | |
| 资产负债率（%） | 67.52 | 62.94 | 7.28 | |
| （1-6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | 变动原因 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 156,041,312.09 | -130,788,292.85 | 不适用 | 主要是因为净利润增加所致 |
| EBITDA全部债务比 | 2.02 | 1.01 | 100 | 主要是因为EBITDA增加导致 |
| 利息保障倍数 | 1.59 | 0.55 | 189.09 | 主要是因为利润总额增加导致 |
| 现金利息保障倍数 | -1.90 | 17.06 | 不适用 | 主要是因为交易性金融工具投资投入现金导致流出增加 |
| EBITDA利息保障倍数 | 1.76 | 0.67 | 162.69 | 主要是因为利润总额增加导致 |
| 贷款偿还率（%） | 100 | 100 | 0.00 | |
| 利息偿付率（%） | 100 | 100 | 0.00 |
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节财务报告
审阅报告
大华核字[2023]0013813号中原证券股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中原证券股份有限公司（以下简称中原证券）财务报表，包括2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年
至
月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是中原证券管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映中原证券的财务状况、经营成果和现金流量。
（本页以下无正文）
（本页无正文，为大华核字[2023]0013813号审阅报告之签字盖章页）
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | 敖都吉雅 | |
| 中国·北京 | （项目合伙人） | ||
| 中国注册会计师： | 李甜甜 | ||
二〇二三年八月三十日
合并资产负债表
2023年6月30日编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元
项
目附注六2023年
月
日2022年
月
日资产：
货币资金注释1 11,919,208,655.14 10,211,630,004.39其中：客户资金存款 9,859,238,849.42 8,649,580,319.71结算备付金注释2 2,924,226,597.72 3,115,104,687.58其中：客户备付金 2,820,065,017.84 3,044,014,034.04融出资金注释3 7,169,631,161.13 7,016,885,351.83衍生金融资产注释4 4,362,564.79 2,246.26存出保证金注释5 1,071,459,113.55 939,945,921.04应收款项注释6 135,654,901.95 87,679,998.85买入返售金融资产注释7 1,350,908,578.96 1,141,428,012.55 金融投资：
交易性金融资产注释8 27,302,962,505.02 21,614,103,009.80债权投资注释9 195,991,199.27 195,991,199.27其他债权投资注释10 726,145,159.65 2,288,258,640.42其他权益工具投资注释11 1,400,000.00长期股权投资注释12 1,542,813,756.58 1,577,559,888.94投资性房地产注释13 28,740,914.53 27,121,164.72固定资产注释14 188,955,804.50 190,751,282.28在建工程注释15 156,868,889.22 118,898,335.11使用权资产注释16 186,172,596.74 195,647,216.10无形资产注释17 250,421,281.89 256,964,174.85递延所得税资产 注释18 596,840,294.55 582,436,188.07商誉注释19 18,967,020.54 18,602,742.39其他资产注释20 491,918,163.39 603,629,483.01
资产总计56,263,649,159.12 50,182,639,547.46
法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人： 杨波
合并资产负债表
2023年6月30日编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元
项
目附注六2023年
月
日2022年
月
日资产：
货币资金注释1 11,919,208,655.14 10,211,630,004.39其中：客户资金存款 9,859,238,849.42 8,649,580,319.71结算备付金注释2 2,924,226,597.72 3,115,104,687.58其中：客户备付金 2,820,065,017.84 3,044,014,034.04融出资金注释3 7,169,631,161.13 7,016,885,351.83衍生金融资产注释4 4,362,564.79 2,246.26存出保证金注释5 1,071,459,113.55 939,945,921.04应收款项注释6 135,654,901.95 87,679,998.85买入返售金融资产注释7 1,350,908,578.96 1,141,428,012.55 金融投资：
交易性金融资产注释8 27,302,962,505.02 21,614,103,009.80债权投资注释9 195,991,199.27 195,991,199.27其他债权投资注释10 726,145,159.65 2,288,258,640.42其他权益工具投资注释11 1,400,000.00长期股权投资注释12 1,542,813,756.58 1,577,559,888.94投资性房地产注释13 28,740,914.53 27,121,164.72固定资产注释14 188,955,804.50 190,751,282.28在建工程注释15 156,868,889.22 118,898,335.11使用权资产注释16 186,172,596.74 195,647,216.10无形资产注释17 250,421,281.89 256,964,174.85递延所得税资产 注释18 596,840,294.55 582,436,188.07商誉注释19 18,967,020.54 18,602,742.39其他资产注释20 491,918,163.39 603,629,483.01
资产总计56,263,649,159.12 50,182,639,547.46
法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人： 杨波
合并资产负债表（续）
| 编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元项 目附注六2023年6月30日2022年12月31日负债： 短期借款注释23 7,878,026.53 66,075,016.67 应付短期融资款注释24 5,037,493,061.59 4,132,771,764.91 拆入资金注释25 1,603,642,583.32 1,502,279,361.14 交易性金融负债注释26 1,880,537,054.47 1,525,542,658.61 衍生金融负债 注释4 1,400,303.08 793,800.00 卖出回购金融资产款注释27 13,882,705,989.61 9,887,887,932.32 代理买卖证券款注释28 12,764,227,514.67 11,849,666,807.82 应付职工薪酬注释29 473,612,436.92 654,516,584.99 应交税费注释30 60,335,919.88 111,898,833.01 应付款项注释31 547,161,021.29 237,527,662.62 合同负债注释32 26,059,526.63 5,866,855.62 应付债券注释33 5,370,051,522.01 5,364,791,008.73 租赁负债注释34 180,196,062.75 192,051,033.00 递延所得税负债注释18 33,695,598.94 35,947,914.23 预计负债注释35 1,186,481.49 其他负债注释36 267,716,995.48 406,462,258.85 负债合计 42,136,713,617.17 35,975,265,974.01 股东权益： 股本注释37 4,642,884,700.00 4,642,884,700.00 资本公积注释38 6,269,811,557.87 6,304,933,461.30 其他综合收益注释39 76,807,743.64 62,923,244.73 盈余公积注释40 942,510,767.79 942,510,767.79 一般风险准备注释41 1,594,425,236.32 1,593,318,760.87 未分配利润注释42 344,933,649.98 211,258,110.35 归属母公司股东权益合计 13,871,373,655.60 13,757,829,045.04 少数股东权益 255,561,886.35 449,544,528.41 股东权益合计 14,126,935,541.95 14,207,373,573.45 负债和股东权益总计 56,263,649,159.12 50,182,639,547.46 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人： 杨波 |
2023年半年度报告合并利润表2023年1-6月编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元
项 目附注六2023年1-6月2022年1-6月
一、营业总收入1,045,764,808.74 787,674,140.44
利息净收入注释4374,549,752.14 32,340,155.40
其中：利息收入408,776,946.69 426,965,118.43
利息支出334,227,194.55 394,624,963.03
手续费及佣金净收入注释44354,691,731.73 509,292,836.37
其中：经纪业务手续费净收入266,688,348.59 328,648,745.72
投资银行业务手续费净收入24,912,750.46 119,991,988.96
资产管理业务手续费净收入29,024,498.87 18,724,380.61
投资收益（损失以“－”号填列）注释45465,620,838.47 638,875,165.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,906,946.49 15,450,238.48
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）注释4649,203,610.65
| -38,902,747.98 五、净利润（净亏以“-”号填列）163,729,512.49 | |
-130,417,812.67
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏以“-”号填列）163,729,512.49
-130,417,812.67
终止经营净利润（净亏以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润167,282,207.98
| -4,974,931.60 八、每股收益： （一）基本每股收益注释580.04 -0.03 （二）稀释每股收益0.04 -0.03 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人： 杨波 | |
合并现金流量表
| 16,040,493,724.23 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人：杨波 | ||
合并股东权益变动表
| 14,126,935,541.95 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师：李昭欣 会计机构负责人：杨波 | ||
合并股东权益变动表
| 13,940,500,459.30 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师：李昭欣 会计机构负责人：杨波 | ||
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元
项
目附注十五2023年
月
日2022年
月
日资产：
货币资金10,340,645,269.37 8,810,109,545.75其中：客户资金存款8,979,858,815.63 8,079,546,861.50结算备付金2,603,250,983.38 2,707,664,533.93其中：客户备付金2,267,832,275.69 2,504,595,025.88融出资金6,995,688,960.04 6,857,705,302.17
衍生金融资产4,362,564.79 2,246.26存出保证金264,246,124.73 282,171,757.50应收款项93,094,956.03 33,289,305.78买入返售金融资产1,316,950,000.59 1,113,425,407.61 金融投资：
交易性金融资产23,577,687,525.83 17,594,540,290.20其他债权投资726,145,159.65 2,288,258,640.42长期股权投资注释15,526,207,083.94 5,300,655,233.94投资性房地产25,379,398.51 23,721,809.70固定资产174,311,628.18 175,738,847.21在建工程156,868,889.22 118,898,335.11使用权资产159,653,705.12 167,013,682.30无形资产246,943,901.44 252,694,438.86递延所得税资产 416,550,969.54 407,078,485.89其他资产297,153,503.30 445,684,977.56
资产总计52,925,140,623.66 46,578,652,840.19法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人：杨波
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元
项
目附注十五2023年
月
日2022年
月
日资产：
货币资金10,340,645,269.37 8,810,109,545.75其中：客户资金存款8,979,858,815.63 8,079,546,861.50结算备付金2,603,250,983.38 2,707,664,533.93其中：客户备付金2,267,832,275.69 2,504,595,025.88融出资金6,995,688,960.04 6,857,705,302.17
衍生金融资产4,362,564.79 2,246.26存出保证金264,246,124.73 282,171,757.50应收款项93,094,956.03 33,289,305.78买入返售金融资产1,316,950,000.59 1,113,425,407.61 金融投资：
交易性金融资产23,577,687,525.83 17,594,540,290.20其他债权投资726,145,159.65 2,288,258,640.42长期股权投资注释15,526,207,083.94 5,300,655,233.94投资性房地产25,379,398.51 23,721,809.70固定资产174,311,628.18 175,738,847.21在建工程156,868,889.22 118,898,335.11使用权资产159,653,705.12 167,013,682.30无形资产246,943,901.44 252,694,438.86递延所得税资产 416,550,969.54 407,078,485.89其他资产297,153,503.30 445,684,977.56
资产总计52,925,140,623.66 46,578,652,840.19法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人：杨波
母公司资产负债表（续）
| 编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元项 目附注十五2023年6月30日2022年12月31日负债： 应付短期融资款5,037,493,061.59 4,132,771,764.91 拆入资金1,603,642,583.32 1,502,279,361.14 交易性金融负债1,198,765,534.92 806,961,469.87 衍生金融负债1,400,303.08 卖出回购金融资产款13,812,330,072.83 9,649,762,175.12 代理买卖证券款10,869,348,534.87 10,291,667,620.82 应付职工薪酬452,060,470.05 618,694,234.43 应交税费59,658,170.11 100,155,562.06 应付款项536,614,432.16 234,716,609.05 合同负债14,462,866.02 2,378,962.21 应付债券4,679,689,918.98 4,700,379,928.41 租赁负债153,359,624.06 164,286,849.37 递延所得税负债2,658,258.96 1,753,022.22 预计负债0.00 1,186,481.49 其他负债173,294,155.25 183,216,162.92 负债合计38,594,777,986.20 32,390,210,204.02 股东权益： 股本4,642,884,700.00 4,642,884,700.00 资本公积6,606,160,370.84 6,606,160,370.84 其他综合收益2,548,074.25 4,145,228.54 盈余公积942,510,767.79 942,510,767.79 一般风险准备1,525,441,620.46 1,524,335,145.01 未分配利润610,817,104.12 468,406,423.99 股东权益合计14,330,362,637.46 14,188,442,636.17 负债和股东权益总计52,925,140,623.66 46,578,652,840.19 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师：李昭欣 会计机构负责人：杨波 |
母公司利润表2023年1-6月编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元
项
目附注十五2023年1-6月2022年1-6月
一、营业总收入884,141,476.38 776,543,695.23利息净收入 注释2 77,405,411.59 29,569,349.47其中：利息收入 392,328,341.98 412,272,153.84利息支出 314,922,930.39 382,702,804.37手续费及佣金净收入 注释3 288,354,797.73 434,110,618.94其中：经纪业务手续费净收入 221,593,355.15 270,898,531.16投资银行业务手续费净收入 24,197,178.83 118,325,212.67资产管理业务手续费净收入 13,982,484.13 8,865,064.78投资收益（损失以“－”号填列） 注释4 409,418,855.83 429,768,431.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 90,457,957.52 -125,305,532.57汇兑收益（损失以“－”号填列） 270,871.95 439,017.61其他业务收入 2,030,524.36 2,270,088.37资产处置收益（损失以“-”号填列） - 19,387.01其他收益 16,203,057.40 5,672,334.77
二、营业总支出679,773,615.86 780,256,162.89税金及附加 4,236,640.24 5,692,228.55业务及管理费 注释5 669,055,633.77 640,023,354.20信用减值损失 5,885,697.02 133,945,730.60其他资产减值损失 -其他业务成本 595,644.83 594,849.54
三、营业利润（亏损以“-”号填列）204,367,860.52 -3,712,467.66加：营业外收入 584,485.15 997,329.14减：营业外支出 1,468,853.27 806,634.56
四、利润总额（亏损以“-”号填列）203,483,492.40 -3,521,773.08减：所得税费用 27,466,143.92 -27,788,241.81
五、净利润（净亏以“-”号填列）176,017,348.48 24,266,468.73持续经营净利润（净亏以“-”号填列） 176,017,348.48 24,266,468.73 终止经营净利润（净亏以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
| -1,597,154.29 3,402,011.72 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,597,154.29 3,402,011.72 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 16,915,051.72 -3,387,724.95 3.其他债权投资信用损失准备 -18,512,206.01 6,789,736.67 4.外币财务报表折算差额七、综合收益总额 174,420,194.19 27,668,480.45 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人： 杨波 | ||
母公司现金流量表
2023年1-6月编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元
项 目附注十五2023年1-6月2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
交易性金融工具净减少额 322,761,858.91收取利息、手续费及佣金的现金 833,330,487.16
| 6,223,471,433.97 偿还债务所支付的现金 4,971,323,000.00 | |
7,951,184,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 223,825,602.91
280,912,498.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 37,847,377.62
| 14,263,370,014.26 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师： 李昭欣 会计机构负责人：杨波 | |
母公司股东权益变动表
| 2023年1-6月编制单位：中原证券股份有限公司单位：人民币元项 目2023年1-6月股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额4,642,884,700.00 6,606,160,370.84 4,145,228.54 942,510,767.79 1,524,335,145.01 468,406,423.99 14,188,442,636.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额4,642,884,700.00 6,606,160,370.84 4,145,228.54 942,510,767.79 1,524,335,145.01 468,406,423.99 14,188,442,636.17 三、本年增减变动金额 -1,597,154.29 - 1,106,475.45 142,410,680.13 141,920,001.29 （一）综合收益总额 -1,597,154.29 176,017,348.48 174,420,194.19 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 - 1,106,475.45 -33,606,668.35 -32,500,192.90 1．提取盈余公积 - - 2．提取一般风险准备 1,106,475.45 -1,106,475.45 - 3．对股东的分配 -32,500,192.90 -32,500,192.90 4．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）其他四、本年期末余额 4,642,884,700.00 6,606,160,370.84 2,548,074.25 942,510,767.79 1,525,441,620.46 610,817,104.12 14,330,362,637.46 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师：李昭欣 会计机构负责人：杨波 |
母公司股东权益变动表
| 6,606,160,370.84 | |||
454,814.24 908,512,430.25 1,471,249,831.25 426,335,070.44
14,055,597,217.02加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额4,642,884,700.00
| 6,606,160,370.84 | |||
454,814.24 908,512,430.25 1,471,249,831.25 426,335,070.44
14,055,597,217.02
三、本年增减变动金额
| 13,985,765,118.77 法定代表人： 鲁智礼 主管会计工作负责人兼总会计师：李昭欣 会计机构负责人：杨波 | ||||
中原证券股份有限公司
2023年1至6月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革、组织形式和总部地址中原证券股份有限公司（以下简称公司、本公司或本集团）系2002年10月25日，经中国证监会《关于同意中原证券股份有限公司开业的批复》（证监机构字[2002]326号）批准，在河南财政证券公司、安阳市信托投资公司证券营业部合并重组的基础上，联合其他符合条件的公司增资扩股组建而成。公司于2002年11月8日在河南省工商行政管理局登记注册，注册资本人民币103,379万元。公司成立后根据中国证监会的开业批复，收购了原河南证券所属的证券营业部和证券服务部等证券类资产。
2008年1月15日，经中国证监会核准，公司注册资本由人民币103,379万元变更为人民币203,351.57万元。
2008年6月10日，中国证监会核准河南投资集团受让河南省建设投资总公司持有的公司19,670.42万股股份（占注册资本9.673%）以及河南省经济技术开发公司持有的公司71,525.36万股股份（占注册资本35.173%）。股权变更完成后，河南投资集团合计持有公司91,195.78万股股份（占公司注册资本的44.846%）。
2011年9月22日，中国证监会核准渤海产业投资基金管理有限公司（代表渤海产业投资基金）持有中原证券股份有限公司5%以上股权的股东资格，并受让许继集团有限公司持有公司的60,800万股股份（占公司注册资本的29.899%）。
2014年6月25日，公司境外发行股份在香港联交所主板上市，股票简称：中州证券，股票代码：01375。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中原证券股份有限公司国有股权管理及国有股转持有关问题的批复》（国资产权[2013]1070号），在本公司完成该次发行后，国有股东河南投资集团、安钢集团、平煤神马、安阳经开、江苏苏豪、神火集团、焦作经开、深圳广晟和鹤壁建投分别将其持有的40,994,778股、8,842,345股、3,738,231股、2,432,074股、1,348,575股、884,166股、678,113股、449,525股和442,193股股份划转给全国社会保障基金理事会持有，上述9家划转由全国社会保障基金理事会持有的股份合计59,810,000股。2014年10月28日，公司在河南省工商行政管理局办理完成注册资本的工商变更登记，注册资本增加至人民币2,631,615,700元。
2015年8月3日，公司完成非公开发行H股股票592,119,000股，每股面值人民币1元，发行价格为每股H股港币4.28元。2015年8月14日，公司在河南省工商行政管理局办理完成注册资本的工商变更登记，注册资本增加至人民币3,223,734,700元。
2016年11月18日，公司发行人民币普通股不超过700,000,000股，每股面值人民币1元。根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号）和河南省国资委《关于中原证券股份有限公司发行A股国有股权管理方案及国有股转持的批复》（豫国资产权[2015]26号），按本次发行700,000,000股计算，国有股东河南投资集团、安钢集团、平煤神马、安阳经开、江苏苏豪、神火集团、焦作经开、深圳广晟和鹤壁建投分别将其持有的47,979,175股、10,348,840股、4,375,124股、2,846,433股、1,578,336股、1,034,804股、793,645股、526,112股和517,531股股份划转给全国社会保障基金理事会持有，上述9家划转由全国社会保障基金理事会持有的股份合计70,000,000股。
2017年1月3日，公司A股在上交所挂牌上市。
2018年2月12日起，公司通过场内股份回购的形式回购部分H股股票。公司累计回购H股54,664,000股。2018年7月11日，公司完成工商变更登记手续，并取得了河南省工商行政管理局换发的《营业执照》，公司注册资本变更为人民币3,869,070,700元。
2020年7月30日，公司完成非公开发行A股股票773,814,000股，每股面值人民币1元，发行价格为每股A股人民币4.71元。2020年9月4日，公司在河南省工商行政管理局办理完成注册资本的工商变更登记，注册资本增加至人民币4,642,884,700元。
公司现持有统一社会信用代码为91410000744078476K的营业执照。
截止2023年6月30日，本公司累计发行股份总数464,288.47万股，注册资本为464,288.47万元，注册地址：河南省郑州市郑东新区商务外环路10号，总部地址：河南省郑州市郑东新区商务外环路10号，母公司为河南投资集团有限公司，公司实际控制人为河南省财政厅。
截止2023年6月30日，公司设立了30家分公司及79家证券营业部，均为经批准设立的分公司及证券营业部。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司属金融行业，本公司及子公司（以下简称“本集团”）的主要经营业务包括：证券经纪业务（证券经纪、财富管理以及分销金融产品）、投资银行业务（股权融资及财务顾问以及债券融资）、信用业务（融资融券业务、股票质押式回购业务及约定购回式证券交易业务）、投资管理业务（资产管理、直接投资以及基金管理）、期货业务、自营业务、境外业务、总部及其他业务（新三板做市业务、创新业务、股权交易中心以及研究业务）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月30日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共14户，具体包括：
/192
子公司名称
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 中原期货股份有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51.36 | 92.29 |
/192
子公司名称
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 豫新投资管理（上海）有限公司 | 控股子公司 | 3 | 51.36 | 92.29 |
| 中鼎开源创业投资管理有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 河南开元私募基金管理有限公司 | 控股子公司 | 3 | 60.00 | 60.00 |
| 中州蓝海投资管理有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 中原股权交易中心股份有限公司 | 控股子公司 | 2 | 36.00 | 51.00 |
| 中州国际金融控股有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 中州国际控股有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 中州国际金融集团股份有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 中州国际融资有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 中州国际证券有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 中州国际投资有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 中州国际期货有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| WendingZhongyuanCompanyLimited | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。纳入合并范围的结构化主体详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）、香港联合交易所《上市规则》、《香港公司条例》的披露规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括客户交易结算资金、金融工具、证券承销业务、受托资产管理业务、融资融券业务、买入返售与卖出回购款项、收入确认等。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的分类取决于本集团管理该资产的业务模式及该资产的现金流量特征。
业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。与基本借贷安排相一致的合同现金流量特征指相关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
①债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支
付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。
以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益条件的资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。
②权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下，本集团持有的金融资产属于权益工具：
a.该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
b.将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集团对上述指定的政策为，将不以取得投资收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。
2.金融负债分类和计量
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。
②由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。
③财务担保合同和贷款承诺。
3.金融工具的后续计量
①以摊余成本计量的金融资产或负债
金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定：a.扣除已偿还的本金；b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；c.扣除计提的累计信用减值准备（仅适于金融资产）。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
权益工具：将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：①企业收取股利的权利已经确立；②与股利相关的经济利益很可能流入企业；③股利的金额能够可靠计量。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债
本集团将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
a.属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
b.是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第六十八条规定，该负债由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4.金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
②租赁应收款；
③合同资产；
④本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和满足一定条件的财务担保合同。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多
项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注九、（一）。
5.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(十一)融资融券业务核算办法
融资融券业务是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。公司融出资金减值准备参照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认，详见本附注四/（十）4.金融资产的减值。
公司融出的证券，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
(十二)客户交易结算资金
客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”等项目中单设明细科目核算，公司代理客户买卖证券收到的客户交易结算资金全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。公司向客户统一结息，增加客户交易结算资金。
(十三)买入返售和卖出回购业务核算办法
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据等），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据等）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时
实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
本公司股票质押式回购业务根据合约的履约保障比例的情况，充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况等因素，设置不同的预警线和平仓线，其中平仓线一般不低于130%。
（1）对于维持担保比例大于平仓线且未逾期的股票质押式回购业务，划分为“阶段一”；
（2）对于维持担保比例大于100%，小于等于平仓线的股票质押式回购业务，或者本金或利息发生逾期，且逾期天数小于90日，划分为“阶段二”；
（3）对于维持担保比例小于等于100%的股票质押式回购业务，或者本金或利息发生逾期，且逾期天数超过90日，划分为“阶段三”。
对于阶段一和阶段二的上述金融资产，本公司运用包含违约概率、违约损失率及信用风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估减值准备；对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层考虑了前瞻性因素，通过预估未来与该金融资产相关的现金流，计提相应的减值准备。本公司计算违约损失率考虑的主要因素有：担保品的市值、可变现能力及处置周期，融资人的信用状况及还款能力等。
其他买入返售金融资产的减值准备计提参见本附注四／（十）4.金融资产的减值。
(十四)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）4.金融资产的减值。
(十五)长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十六)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的建筑物。
公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
公司投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
/192类别
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 营业用房屋 | 40.00 | 5.00 | 2.38 |
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)固定资产
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2,000.00元以上的有形资产。
固定资产包括营业用房屋、非营业用房屋、简易房、建筑物、机器设备、动力设备、交通运输设备、电子设备、通讯设备、电器设备、安全防卫设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的
价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
/192
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 营业用房屋 | 年限平均法 | 40.00 | 5.00 | 2.38 |
| 非营业用房屋 | 年限平均法 | 35.00 | 5.00 | 2.71 |
| 简易房 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5.00 | 9.50 |
| 动力设备 | 年限平均法 | 15.00 | 5.00 | 6.33 |
| 通讯设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 电器设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 安全防卫设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 其他运输设备 | 年限平均法 | 8.00 | 5.00 | 11.88 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十一)无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其使用年限平均摊销；交易席位费、软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
(二十二)非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(二十三)商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
(二十四)长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加劳动和社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
本集团职工在参加社会基本养老保险的基础上参加本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划。年金所需费用由本集团和职工共同缴纳，公司缴费总额为职工上年度工资总额的8%，职工个人缴费为本人上年度工资总额的2%。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
对于本集团实施的职工内部退休计划，由于这部分职工不再为企业带来经济利益，比照辞退福利处理。在内退计划符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期损益。
(二十六)预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)一般风险准备金和交易风险准备金
根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取一般风险准备金；同时本集团根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》（中国证监会公告[2018]39号）和《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》计提资产管理业务风险准备金。
根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取交易风险准备金。
为降低债券的偿付风险，经第四届董事会第十四次会议并经2013年度第六次临时股东大会审议通过，在债券存续期间提高任意盈余公积金比例和一般风险准备金比例，其中任意盈余公积金按照当期净利润弥补亏损后的5%提取，一般风险准备金按照当期净利润弥补亏损后的11%提取，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将在债券剩余存续期间，任意盈余公积金按照当期净利润弥补亏损后的10%提取，一般风险准备金按照当期净利润弥补亏损后的12%提取。
(二十九)收入
本集团收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品（指商品或服务）控制权时确认。取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的承诺，也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时合理预期本集团将履行的承诺。
本集团于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务；否则，属于在某一时点履行的履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
1.手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖交易日确认收入。
证券承销收入，于本公司完成承销合同中的履约义务时确认收入。
受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。合同规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬费的，则分期确认管理费和业绩报酬收益。
发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务收入，根据合约条款，在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
2.利息收入
在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在资产负债表日没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入，实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
3.投资收益
本集团持有交易性金融资产、其他权益工具投资等期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益。
金融资产转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入投资收益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
4.现货贸易收入及服务收入
本公司之子公司豫新投资管理（上海）有限公司涉及现货贸易收入及服务收入。对于现货贸易收入，其与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，通常在综合考虑了若干因素的基础上，以履行每一单项履约义务时点确认收入，这些因素包括取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品；对于服务收入，于服务已经提供及收取金额可以合理估算时予以确认。
(三十)客户资产管理业务的确认和计量
公司的客户资产管理业务，包括集合资产管理业务、单一资产管理业务和专项资产管理业务。公司受托经营集合资产管理业务、单一资产管理业务和专项资产管理业务，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算，不在公司财务报表内列示。
(三十一)政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十三)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。于资产负债表日，本集团评估使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。本集团按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2.本集团作为出租人经营租赁的租出资产在租赁期内按直线法确认为租金收入。
(三十四)所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
(三十五)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1.对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(三十六)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息，分部间转移价格参照市场价格确定。
(三十七)持有待售和终止经营
1.持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
2.终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
-该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十八)重要会计判断和估计
编制财务报表时，管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。
1.金融资产减值准备
本集团以预期信用损失为基础，对债权投资、其他债权投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项等进行减值处理并确认损失准备。
本集团基于上述金融资产的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求，以概率加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，建立预期信用损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需本集团作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会对金融工具的预期信用损失计算结果产生影响。
本集团采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注九、（一）。
2.商誉减值准备
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
3.递延所得税资产确认
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
4.固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
5.合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：（1）拥有对被投资者的权力；（2）通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本集团管理的结构化主体（如基金及资产管理计划等），本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并
范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或应付款项。
(三十九)重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
/192税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率/征收率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 | 3%-13% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 16.5%、25% |
不同纳税主体所得税税率说明：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告〉》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定，公司执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起，公司适用25%的企业所得税税率；中州国际及其附属香港地区子公司按照香港特别行政区相关规定适用16.5%的综合利得税税率。
六、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
1.明细情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 原币 | 折算汇率1 | 折合人民币 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 库存现金 | 114,362.15 | 179,929.41 | ||||
| 人民币 | 53,567.53 | 1.0000 | 53,567.53 | 78,567.53 | 1.0000 | 78,567.53 |
| 港币 | 61,428.47 | 0.9220 | 56,635.82 | 109,100.97 | 0.8933 | 97,456.62 |
| 加元 | 760.00 | 5.4721 | 4,158.80 | 760.00 | 5.1385 | 3,905.26 |
| 银行存款 | 11,905,573,061.43 | 10,202,115,473.84 | ||||
| 自有存款 | 2,046,334,212.01 | 1,552,535,154.13 | ||||
披露折算汇率保留四位小数，实际折算汇率为六位小数，折算关系可能存在尾差。本报告中其他类似披露同。
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 原币 | 折算汇率1 | 折合人民币 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 人民币 | 1,963,841,630.42 | 1.0000 | 1,963,841,630.42 | 1,458,938,998.61 | 1.0000 | 1,458,938,998.61 |
| 美元 | 2,251,904.90 | 7.2258 | 16,271,810.92 | 4,781,724.30 | 6.9646 | 33,302,807.67 |
| 港币 | 71,519,267.04 | 0.9220 | 65,939,333.83 | 66,237,769.17 | 0.8933 | 59,168,212.07 |
| 澳元 | 47,232.49 | 4.7992 | 226,678.21 | 47,232.49 | 4.7138 | 222,644.68 |
| 欧元 | 6,951.59 | 7.8771 | 54,758.38 | 120,909.37 | 7.4229 | 897,498.65 |
| 加元 | 0.04 | 5.4721 | 0.22 | 0.04 | 5.1385 | 0.21 |
| 泰铢 | 0.15 | 0.2034 | 0.03 | 0.15 | 0.2014 | 0.03 |
| 日元 | 90,100.00 | 0.0524 | 4,717.14 | |||
| 英镑 | 32.77 | 8.3941 | 275.07 | |||
| 客户存款 | 9,859,238,849.42 | 8,649,580,319.71 | ||||
| 人民币 | 9,803,944,584.98 | 1.0000 | 9,803,944,584.98 | 8,525,573,125.77 | 1.0000 | 8,525,573,125.77 |
| 美元 | 731,099.82 | 7.2258 | 5,282,779.73 | 7,875,226.63 | 6.9646 | 54,847,824.77 |
| 港币 | 54,243,567.87 | 0.9220 | 50,011,484.71 | 77,418,871.68 | 0.8933 | 69,155,955.54 |
| 欧元 | 0.05 | 7.4229 | 0.37 | |||
| 日元 | 65,195.00 | 0.0524 | 3,413.26 | |||
| 其他货币资金 | 13,521,231.56 | 9,334,601.14 | ||||
| 人民币 | 13,521,231.56 | 1.0000 | 13,521,231.56 | 9,334,601.14 | 1.0000 | 9,334,601.14 |
| 合计 | 11,919,208,655.14 | 10,211,630,004.39 | ||||
其中：融资融券业务：
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 自有信用资金 | 8,448,439.99 | 35,720,268.49 | ||||
| 人民币 | 4,476,959.36 | 1.0000 | 4,476,959.36 | 870,756.85 | 1.0000 | 870,756.85 |
| 港币 | 4,307,556.16 | 0.9220 | 3,971,480.63 | 39,013,413.24 | 0.8933 | 34,849,511.64 |
| 客户信用资金 | 607,095,919.67 | 685,713,219.28 | ||||
| 人民币 | 555,232,737.82 | 1.0000 | 555,232,737.82 | 567,868,839.66 | 1.0000 | 567,868,839.66 |
| 美元 | 443,283.80 | 7.2258 | 3,203,080.08 | 7,377,690.01 | 6.9646 | 51,382,659.84 |
| 港币 | 52,777,827.90 | 0.9220 | 48,660,101.77 | 74,402,722.34 | 0.8933 | 66,461,719.78 |
| 合计 | 615,544,359.66 | 721,433,487.77 | ||||
2.截止2023年6月30日，本集团存放在境外的货币资金折合人民币127,884,440.88元，主要是香港子公司存放款项。
3.截止2023年6月30日，本集团使用受限制的银行存款共计人民币30,515,076.81元，主要为本公司因开展资产管理业务而存放在银行的风险准备金，明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
/192
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资管业务风险准备金 | 22,268,076.81 | 21,055,406.26 |
| 冻结 | 3,247,000.00 | 3,247,000.00 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 30,515,076.81 | 24,302,406.26 |
注释2．结算备付金
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 公司自有备付金 | 104,161,579.88 | 71,090,653.54 | ||||
| 人民币 | 104,145,570.48 | 1.0000 | 104,145,570.48 | 64,730,574.45 | 1.0000 | 64,730,574.45 |
| 港币 | 17,352.00 | 0.9220 | 15,998.20 | 4,508,530.01 | 0.8933 | 4,027,334.59 |
| 美元 | 1.55 | 7.2258 | 11.20 | 279,829.44 | 6.9646 | 1,948,900.91 |
| 欧元 | 51,059.02 | 7.4229 | 379,006.20 | |||
| 林吉特 | 3,067.14 | 1.5772 | 4,837.39 | |||
| 客户普通备付金 | 2,500,277,815.10 | 2,721,340,860.21 | ||||
| 人民币 | 2,492,863,431.40 | 1.0000 | 2,492,863,431.40 | 2,714,073,509.07 | 1.0000 | 2,714,073,509.07 |
| 美元 | 857,309.37 | 7.2258 | 6,194,746.05 | 867,228.69 | 6.9646 | 6,039,900.93 |
| 港币 | 1,322,846.10 | 0.9220 | 1,219,637.65 | 1,374,108.85 | 0.8933 | 1,227,450.21 |
| 客户信用备付金 | 319,787,202.74 | 322,673,173.83 | ||||
| 人民币 | 319,787,202.74 | 1.0000 | 319,787,202.74 | 322,673,173.83 | 1.0000 | 322,673,173.83 |
| 合计 | 2,924,226,597.72 | 3,115,104,687.58 | ||||
注释3．融出资金
1.按类别列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 境内 | ||
| 其中：个人 | 6,912,268,429.92 | 6,799,689,054.15 |
| 机构 | 104,213,110.43 | 78,120,029.71 |
| 减：减值准备 | 20,792,580.31 | 20,103,781.69 |
| 境内小计 | 6,995,688,960.04 | 6,857,705,302.17 |
| 境外 | ||
| 其中：个人 | 64,690,414.64 | 63,722,957.70 |
| 机构 | 162,946,191.10 | 148,850,808.41 |
| 减：减值准备 | 53,694,404.65 | 53,393,716.45 |
| 境外小计 | 173,942,201.09 | 159,180,049.66 |
| 账面价值合计 | 7,169,631,161.13 | 7,016,885,351.83 |
2.融出资金担保物类别
/192
担保物类别
| 担保物类别 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 资金 | 361,321,140.70 | 820,939,372.05 |
| 股票 | 20,125,894,539.75 | 21,031,867,862.41 |
| 基金 | 317,783,761.88 | 300,626,362.48 |
| 债券 | 97,215,203.20 | 89,409,559.20 |
| 合计 | 20,902,214,645.53 | 22,242,843,156.14 |
注释4．衍生金融工具
1.2023年6月30日
| 类别 | 套期工具 | 非套期工具 | ||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 商品期货 | 18,694,800.00 | 187,400.00 | 91,109,776.61 | 241,620.00 | 680,003.63 | |
| 减：可抵消的暂收暂付款 | 187,400.00 | 241,620.00 | 680,003.63 | |||
| 股指期货 | 55,485,300.00 | 44,120.00 | ||||
| 减：可抵消的暂收暂付款 | 44,120.00 | |||||
| 利率互换 | 103,910,000,000.00 | 5,603,045.83 | ||||
| 减：可抵消的暂收暂付款 | 5,603,045.83 | |||||
| 国债期货 | 7,052,314,514.38 | 2,619,694.96 | ||||
| 减：可抵消的暂收暂付款 | 2,619,694.96 | |||||
| 收益互换 | 39,463,949.42 | 703,163.60 | ||||
| 股指期权 | 70,562,773.33 | 983,160.00 | 80,560.00 | |||
| 场外期权 | 250,449,980.15 | 2,676,241.19 | 1,319,743.08 | |||
| 合计 | 18,694,800.00 | 111,469,386,293.89 | 4,362,564.79 | 1,400,303.08 | ||
2.2022年12月31日
| 类别 | 套期工具 | 非套期工具 | ||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 商品期货 | 22,080,600.00 | 2,616,950.00 | ||||
| 减：可抵消的暂收暂付款 | 2,616,950.00 | |||||
| 利率互换 | 84,380,000,000.00 | 9,044,409.34 | ||||
| 减：可抵消的暂收暂付款 | 9,044,409.34 | |||||
| 国债期货 | 4,486,247,506.08 | 2,006,397.70 | ||||
| 减：可抵消的暂收暂付款 | 2,006,397.70 | |||||
| 远期合约 | 60,000,000.00 | 793,800.00 | ||||
| 个股期权 | 2,246.26 | 2,246.26 | ||||
| 合计 | 88,948,330,352.34 | 2,246.26 | 793,800.00 | |||
在当日无负债结算制度下，衍生金融资产和衍生金融负债项下的股指期货、利率互换、商品期货和国债期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。注释5．存出保证金
/192项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 交易保证金 | 1,050,762,589.08 | 919,751,353.11 | ||||
| 人民币 | 1,049,795,793.08 | 1.0000 | 1,049,795,793.08 | 918,817,196.11 | 1.0000 | 918,817,196.11 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.9220 | 460,990.00 | 500,000.00 | 0.8933 | 446,635.00 |
| 美元 | 70,000.00 | 7.2258 | 505,806.00 | 70,000.00 | 6.9646 | 487,522.00 |
| 信用保证金 | 6,864,406.88 | 8,314,504.15 | ||||
| 人民币 | 6,864,406.88 | 1.0000 | 6,864,406.88 | 8,314,504.15 | 1.0000 | 8,314,504.15 |
| 履约保证金 | 13,832,117.59 | 11,880,063.78 | ||||
| 人民币 | 13,832,117.59 | 1.0000 | 13,832,117.59 | 11,880,063.78 | 1.0000 | 11,880,063.78 |
| 合计 | 1,071,459,113.55 | 939,945,921.04 | ||||
注释6．应收款项
1.按明细列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 应收股票质押式回购业务款项 | 634,712,442.78 | 367,802,927.68 |
| 应收客户清算款项 | 134,494.10 | 13,339,786.67 |
| 应收管理费 | 58,403,110.46 | 55,369,965.64 |
| 应收手续费及佣金 | 15,680,279.02 | 16,423,318.58 |
| 应收融资客户款项 | 7,256,799.89 | 7,261,781.35 |
| 应收场外业务交易款 | 73,635,160.16 | |
| 其他 | 12,533,975.37 | 30,364,253.52 |
| 减：坏账准备（按简化模型计提） | 666,701,359.83 | 402,882,034.59 |
| 应收款项账面价值 | 135,654,901.95 | 87,679,998.85 |
注：公司根据股票质押业务融资人发生违约后法院强制执行的结果，将未获清偿的部分转入应收款项。截止2023年6月30日，应收股票质押式回购业务余额为634,712,442.78元，已计提坏账准备626,241,864.12元，未计提金额8,470,578.66元，为科迪项目根据债权清偿协议应收现金清偿款。
2.按评估方式列示
| 项目 | 2023年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项计提坏账准备 | 673,788,985.25 | 83.98 | 662,681,470.24 | 98.35 |
/192项目
| 项目 | 2023年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项小计 | 673,788,985.25 | 83.98 | 662,681,470.24 | 98.35 |
| 组合计提坏账准备 | ||||
| 其中：1年以内 | 103,372,180.43 | 12.88 | 516,644.49 | 0.50 |
| 1-2年 | 10,971,931.91 | 1.37 | 548,596.60 | 5.00 |
| 2-3年 | 6,960,642.76 | 0.87 | 696,064.28 | 10.00 |
| 3-4年 | 3,072,264.66 | 0.38 | 614,452.93 | 20.00 |
| 4-5年 | 2,254,985.48 | 0.28 | 676,495.64 | 30.00 |
| 5年以上 | 1,935,271.29 | 0.24 | 967,635.65 | 50.00 |
| 组合小计 | 128,567,276.53 | 16.02 | 4,019,889.59 | |
| 合计 | 802,356,261.78 | 100.00 | 666,701,359.83 | |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项计提坏账准备 | 420,252,233.69 | 85.67 | 399,358,855.77 | 95.03 |
| 单项小计 | 420,252,233.69 | 85.67 | 399,358,855.77 | |
| 组合计提坏账准备 | ||||
| 其中：1年以内 | 46,263,765.19 | 9.43 | 231,318.83 | 0.50 |
| 1-2年 | 10,938,081.99 | 2.23 | 546,904.10 | 5.00 |
| 2-3年 | 5,872,767.43 | 1.20 | 587,276.75 | 10.00 |
| 3-4年 | 3,345,709.12 | 0.68 | 669,141.82 | 20.00 |
| 4-5年 | 2,281,003.45 | 0.46 | 684,301.03 | 30.00 |
| 5年以上 | 1,608,472.57 | 0.33 | 804,236.29 | 50.00 |
| 组合小计 | 70,309,799.75 | 14.33 | 3,523,178.82 | |
| 合计 | 490,562,033.44 | 100.00 | 402,882,034.59 | |
3.期末应收款项余额中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项2,942,192.95元，主要为计提的应收资产管理费收入。
4.报告期内，公司基于交易日期对应收账款进行账龄分析并披露。
注释7．买入返售金融资产
1.按业务类别列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 约定购回式证券 | 4,106,435.72 | 10,777,668.02 |
| 股票质押式回购 | 1,140,378,655.87 | 1,463,318,281.97 |
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 债券买断式回购 | 70,001,118.33 | |
| 债券质押式回购 | 337,433,861.44 | 127,975,180.28 |
| 减：减值准备 | 201,011,492.40 | 460,643,117.72 |
| 合计 | 1,350,908,578.96 | 1,141,428,012.55 |
2.按金融资产种类
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 股票 | 1,144,485,091.59 | 1,474,095,949.99 |
| 债券 | 407,434,979.77 | 127,975,180.28 |
| 减：减值准备 | 201,011,492.40 | 460,643,117.72 |
| 账面价值 | 1,350,908,578.96 | 1,141,428,012.55 |
3.担保物类别
| 担保物类别 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 |
| 股票 | 2,238,067,295.80 | 2,633,161,013.78 |
| 债券 | 71,922,340.00 | |
| 合计 | 2,309,989,635.80 | 2,633,161,013.78 |
| 其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 | ||
| 其中：已出售或已再次向外抵押的担保物 | 71,922,340.00 |
注：对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本公司和本公司之子公司上述交易所国债逆回购的金额分别为人民币33,742.10万元和12,799.70万。
4.股票质押回购融出资金按剩余期限分类
| 期限 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 1个月以内 | 175,028,767.05 | 135,044,383.56 |
| 1-3个月 | 180,032,136.88 | 65,023,397.30 |
| 3个月-1年 | 535,308,847.86 | 732,950,481.48 |
| 1年以上 | 50,008,904.08 | 50,019,178.06 |
| 已逾期 | 200,000,000.00 | 480,280,841.57 |
| 合计 | 1,140,378,655.87 | 1,463,318,281.97 |
5.股票质押式回购按减值阶段列示
| 项目 | 2023年6月30日 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合计 | |
/192项目
| 项目 | 2023年6月30日 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合计 | |
| 账面余额 | 940,378,655.87 | 200,000,000.00 | 1,140,378,655.87 | |
| 减值准备 | 1,803,650.52 | 199,200,565.00 | 201,004,215.52 | |
| 账面价值 | 938,575,005.35 | 799,435.00 | 939,374,440.35 | |
| 担保物价值 | 2,224,170,540.80 | 799,435.00 | 2,224,969,975.80 | |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合计 | |
| 账面余额 | 983,037,440.40 | 480,280,841.57 | 1,463,318,281.97 | |
| 减值准备 | 2,965,846.52 | 457,639,501.44 | 460,605,347.96 | |
| 账面价值 | 980,071,593.88 | 22,641,340.13 | 1,002,712,934.01 | |
| 担保物价值 | 2,580,046,673.65 | 22,641,340.13 | 2,602,688,013.78 | |
注释8．交易性金融资产
1.按类别列示
| 类别 | 2023年6月30日 | |||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 18,639,228,019.75 | 18,639,228,019.75 | 18,859,348,404.01 | 18,859,348,404.01 | ||
| 公募基金 | 2,324,965,658.44 | 2,324,965,658.44 | 2,335,328,087.26 | 2,335,328,087.26 | ||
| 股票/股权 | 1,274,057,476.76 | 1,274,057,476.76 | 1,363,262,704.89 | 1,363,262,704.89 | ||
| 银行理财产品 | 40,587,499.12 | 40,587,499.12 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 券商资管产品 | 43,137,511.11 | 43,137,511.11 | 50,776,377.00 | 50,776,377.00 | ||
| 私募基金及合伙企业 | 1,282,677,234.88 | 1,282,677,234.88 | 1,131,972,217.51 | 1,131,972,217.51 | ||
| 票据 | 2,918,943,059.49 | 2,918,943,059.49 | 2,916,773,998.31 | 2,916,773,998.31 | ||
| 其他 | 779,366,045.47 | 779,366,045.47 | 769,237,616.72 | 769,237,616.72 | ||
| 合计 | 27,302,962,505.02 | 27,302,962,505.02 | 27,466,699,405.70 | 27,466,699,405.70 | ||
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | |
| 公允价值 | 初始成本 | |
/192分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 15,857,131,630.10 | 15,857,131,630.10 | 16,104,086,716.02 | 16,104,086,716.02 | ||
| 公募基金 | 2,395,786,782.33 | 2,395,786,782.33 | 2,411,160,985.18 | 2,411,160,985.18 | ||
| 股票/股权 | 1,299,896,443.05 | 1,299,896,443.05 | 1,272,311,924.29 | 1,272,311,924.29 | ||
| 银行理财产品 | 204,094,980.97 | 204,094,980.97 | 204,249,762.49 | 204,249,762.49 | ||
| 券商资管产品 | 1,196,100.00 | 1,196,100.00 | 8,476,207.50 | 8,476,207.50 | ||
| 私募基金及合伙企业 | 1,495,775,922.86 | 1,495,775,922.86 | 1,445,742,523.63 | 1,445,742,523.63 | ||
| 其他 | 360,221,150.49 | 360,221,150.49 | 367,018,703.17 | 367,018,703.17 | ||
| 合计 | 21,614,103,009.80 | 21,614,103,009.80 | 21,813,046,822.28 | 21,813,046,822.28 |
2.交易性金融资产中的融出证券情况截止2023年6月30日和2022年12月31日，本集团交易性金融资产余额中分别包含融出证券人民币2,260,559.51元和人民币15,997,699.65元。
3.变现有限制的交易性金融资产
| 项目 | 受限原因 | 2023年6月30日账面价值 | 2022年12月31日账面价值 |
| 债券 | 债券借贷或卖出回购业务作为担保物 | 12,559,435,540.92 | 10,173,896,637.48 |
| 票据 | 票据转贴现质押、回购 | 2,918,943,059.49 | |
| 债券 | 债券违约 | 55,225,942.61 | 80,255,898.32 |
| 券商资管产品 | 底层信托资产未到期 | 1,196,100.00 | 1,196,100.00 |
| 券商资管产品 | 集合资产管理计划锁定期 | 2,000,000.00 | |
| 公募基金 | 已融出证券 | 2,260,559.51 | 15,997,699.65 |
| 股票 | 限售 | 23,750,347.80 | 18,849,600.00 |
注释9．债权投资
1.债权投资情况
| 类别 | 2023年6月30日 | |||
| 初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 信托计划 | 190,725,846.42 | 50,252,319.71 | 140,473,526.71 | |
| 私募债 | 158,757,421.69 | 158,757,421.69 | ||
| 资管计划 | 214,464,369.58 | 158,946,697.02 | 55,517,672.56 | |
| 合计 | 563,947,637.69 | 367,956,438.42 | 195,991,199.27 | |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 |
/192
初始成本
| 初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 信托计划 | 190,725,846.42 | 50,252,319.71 | 140,473,526.71 | |
| 私募债 | 154,747,979.43 | 154,747,979.43 | ||
| 资管计划 | 214,464,369.58 | 158,946,697.02 | 55,517,672.56 | |
| 合计 | 559,938,195.43 | 363,946,996.16 | 195,991,199.27 |
2.减值准备计提情况
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 363,946,996.16 | 363,946,996.16 | ||
| 2023年1月1日债权投资账面余额在本期 | 363,946,996.16 | 363,946,996.16 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 外币报表折算差额 | 4,009,442.26 | 4,009,442.26 | ||
| 2023年6月30日余额 | 367,956,438.42 | 367,956,438.42 |
注释10．其他债权投资
1.按类别列示
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 国债 | 281,442,476.70 | 5,209,005.50 | 780,103.30 | 287,431,585.50 | |
| 地方债 | 194,426,491.44 | 2,678,194.25 | 165,968.56 | 197,270,654.25 | 300,519.76 |
| 企业债 | 190,073,327.64 | 3,263,562.01 | -33,811,507.64 | 159,525,382.01 | 35,007,390.75 |
| 其他 | 79,595,681.88 | 1,560,297.89 | 761,558.12 | 81,917,537.89 | 193,399.48 |
| 合计 | 745,537,977.66 | 12,711,059.65 | -32,103,877.66 | 726,145,159.65 | 35,501,309.99 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 国债 | 181,404,796.04 | 1,923,712.33 | 813,108.40 | 184,141,616.77 | |
| 地方债 | 794,393,359.04 | 11,917,452.03 | -5,010,578.98 | 801,300,232.09 | 2,324,860.21 |
| 企业债 | 904,050,318.21 | 14,544,156.17 | -49,047,653.63 | 869,546,820.75 | 56,508,250.06 |
/192类别
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 其他 | 429,220,345.74 | 5,461,780.81 | -1,412,155.74 | 433,269,970.81 | 1,351,141.07 |
| 合计 | 2,309,068,819.03 | 33,847,101.34 | -54,657,279.95 | 2,288,258,640.42 | 60,184,251.34 |
2.减值准备计提情况
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 6,070,401.34 | 54,113,850.00 | 60,184,251.34 | |
| 2023年1月1日其他债权投资账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 222,284.50 | 222,284.50 | ||
| 本期转回 | 264,592.71 | 264,592.71 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他 | -5,380,983.14 | -19,259,650.00 | -24,640,633.14 | |
| 2023年6月30日余额 | 647,109.99 | 34,854,200.00 | 35,501,309.99 |
3.变现有限制的其他债权投资
| 项目 | 受限原因 | 2023年6月30日账面价值 | 2022年12月31日账面价值 |
| 企业债 | 质押用于回购融资 | 19,370,909.59 | 544,516,862.96 |
| 地方政府债 | 质押用于回购融资 | 197,270,654.25 | 749,439,789.03 |
| 其他 | 质押用于回购融资 | 343,312,689.99 | |
| 国债 | 质押用于转融通业务 | 43,295,518.85 | 59,950,235.37 |
注释11．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期货会员资格 | 1,400,000.00 | |
| 合计 | 1,400,000.00 |
2.其他权益工具投资其他说明根据中国期货业协会发布的《期货公司财务处理实施细则》，本公司之子公司将期货会员资格列示为其他权益工具投资。
注释12．长期股权投资
1.长期股权投资分类
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 按权益法核算的长期股权投资 | 1,578,753,457.02 | 1,613,305,804.32 |
| 长期股权投资合计 | 1,578,753,457.02 | 1,613,305,804.32 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 35,939,700.44 | 35,745,915.38 |
| 长期股权投资净值 | 1,542,813,756.58 | 1,577,559,888.94 |
2.对联营企业投资
被投资单位
| 被投资单位 | 期初账面价值 | 本期增减变动 | 期末账面价值 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 河南资产管理有限公司 | 659,700,007.87 | 33,168,010.48 | -1,853,847.39 | -20,000,000.00 | 671,014,170.96 | ||||||
| 河南省中原小额贷款有限公司 | 441,932,053.58 | -18,199,318.41 | -8,970,000.00 | 414,762,735.17 | |||||||
| 河南盛通聚源创业投资基金（有限合伙） | 75,946,110.40 | -2,292,365.02 | 73,653,745.38 | ||||||||
| 河南中平融资担保有限公司 | 55,673,803.65 | -4,276,924.85 | 51,396,878.80 | ||||||||
| 河南金鼎盛源股权投资基金（有限合伙） | 51,794,384.58 | -2,010,757.38 | 49,783,627.20 | ||||||||
| 民权县创新产业投资基金（有限合伙） | 49,153,905.49 | -8,430,191.75 | 40,723,713.74 | ||||||||
| 洛阳市开元科技创新创业投资基金（有限合伙） | 35,831,639.66 | -123,784.11 | 35,707,855.55 | ||||||||
| 河南大河财立方传媒控股有限公司 | 32,188,384.27 | 1,057,631.82 | 33,246,016.09 | ||||||||
| 河南省利盈环保科技股份有限公司 | 30,304,315.57 | 1,126,498.72 | 31,430,814.29 | ||||||||
| 新乡中鼎科技成果转化基金（有限合伙） | 21,808,223.63 | -791,588.96 | 21,016,634.67 | ||||||||
| 中证焦桐基金管理有限公司 | 19,557,165.38 | 166,318.07 | 19,723,483.45 | ||||||||
| 河南省中联装备 | 19,021,635.71 | 19,021,635.71 | |||||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 期初账面价值 | 本期增减变动 | 期末账面价值 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 制造技术研究中心有限公司 | |||||||||||
| 中原环资科技有限公司 | 16,046,950.18 | 16,046,950.18 | |||||||||
| 郑州大河智信科技股份公司 | 12,158,167.88 | -84,046.70 | 12,074,121.18 | ||||||||
| 洛阳德胜生物科技股份有限公司 | 12,815,284.17 | -867,534.20 | 11,947,749.97 | ||||||||
| 洛阳国宏产业发展投资基金（有限合伙） | 11,258,919.11 | -128,490.38 | 11,130,428.73 | ||||||||
| 鹤壁镁交易中心有限责任公司 | 9,187,706.05 | -98,066.31 | 9,089,639.74 | ||||||||
| 河南锐锋金刚石制品有限公司 | 7,538,648.78 | 7,538,648.78 | |||||||||
| 河南交广融媒信息科技有限公司 | 3,985,571.54 | 3,090.50 | 3,988,662.04 | ||||||||
| 鹤壁经开电子产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 1,993,267.03 | -7,933.70 | 1,985,333.33 | ||||||||
| 濮阳创赢产业投资基金有限公司 | 1,731,183.28 | -88,346.45 | 1,642,836.83 | ||||||||
| 漯河华瑞永磁材料股份有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 3,389,755.50 | ||||||||
| 郑州麦佳农业科技有限公司 | 1,376,024.42 | -29,425.33 | 1,346,599.09 | ||||||||
| 郑州农淘电子商务有限公司 | 1,005,916.36 | 1,005,916.36 | 12,473,406.77 | ||||||||
| 汤阴县创新产业投资基金（有限合伙） | 984,609.53 | 921.90 | 985,531.43 | ||||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 期初账面价值 | 本期增减变动 | 期末账面价值 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 河南投实文化传播有限公司 | 810,672.34 | -644.43 | 810,027.91 | ||||||||
| 河南嘟嘟计算机科技有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 | 492,987.23 | ||||||||
| 河南中原大数据交易中心有限公司 | 2,015,338.48 | 2,015,338.48 | |||||||||
| 河南省锐达医药科技有限公司 | 5,059,488.46 | ||||||||||
| 上蔡县丰拓农林科技有限公司 | 4,946,823.89 | ||||||||||
| 2242257OntarioInc. | 6,223,126.03 | ||||||||||
| 河南龙凤山农牧股份有限公司 | 3,354,112.56 | ||||||||||
| 合计 | 1,577,559,888.94 | 2,015,338.48 | -1,906,946.49 | -1,853,847.39 | -28,970,000.00 | 1,542,813,756.58 | 35,939,700.44 | ||||
本集团于2023年6月30日对账面长期股权投资进行检查，结合被投资单位的经营情况、财务状况以及其他因素，评估其减值迹象，并在此基础上实施减值测试，截止2023年6月30日，本集团累计计提长期股权投资减值准备35,939,700.44元。
注释13．投资性房地产
/192
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 46,193,273.31 | 46,193,273.31 |
| 2.本期增加金额 | 5,171,957.85 | 5,171,957.85 |
| （1）固定资产转入 | 5,171,957.85 | 5,171,957.85 |
| 3.本期减少金额 | 11,016.00 | 11,016.00 |
| （1）处置 | 11,016.00 | 11,016.00 |
| 4.期末余额 | 51,354,215.16 | 51,354,215.16 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 19,072,108.59 | 19,072,108.59 |
| 2.本期增加金额 | 3,542,587.40 | 3,542,587.40 |
| （1）计提或摊销 | 623,863.19 | 623,863.19 |
| （2）固定资产转入 | 2,918,724.21 | 2,918,724.21 |
| 3.本期减少金额 | 1,395.36 | 1,395.36 |
| （1）处置 | 1,395.36 | 1,395.36 |
| 4.期末余额 | 22,613,300.63 | 22,613,300.63 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 28,740,914.53 | 28,740,914.53 |
| 2.期初账面价值 | 27,121,164.72 | 27,121,164.72 |
于2023年6月30日和2022年12月31日，本公司投资性房地产无需计提减值准备。于2023年6月30日和2022年12月31日，本公司投资性房地产无尚未办妥产权证的情况。注释14．固定资产
1.账面价值
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 固定资产原值 | 516,104,941.11 | 524,545,204.96 |
| 减：累计折旧 | 327,149,136.61 | 333,793,922.68 |
| 减：减值准备 | ||
| 固定资产账面价值合计 | 188,955,804.50 | 190,751,282.28 |
2.固定资产增减变动表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及电器设备 | 交通运输设备 | 其他设备 | 合计 |
/192项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及电器设备 | 交通运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 158,278,328.85 | 322,973,756.94 | 21,280,313.98 | 22,012,805.19 | 524,545,204.96 |
| 2.本期增加金额 | 420,170.00 | 17,128,427.75 | 426,858.46 | 17,975,456.21 | |
| （1）购置 | 420,170.00 | 17,128,427.75 | 426,858.46 | 17,975,456.21 | |
| （2）投资性房地产转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 5,171,957.85 | 20,742,786.36 | 605,687.52 | 26,520,431.73 | |
| （1）处置或报废 | 20,742,786.36 | 605,687.52 | 21,348,473.88 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 5,171,957.85 | 5,171,957.85 | |||
| 4.外币报表折算差额 | 57,045.37 | 45,175.39 | 2,490.91 | 104,711.67 | |
| 5.期末余额 | 153,526,541.00 | 319,416,443.70 | 21,325,489.37 | 21,836,467.04 | 516,104,941.11 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 66,097,477.58 | 233,499,545.32 | 18,879,567.62 | 15,317,332.16 | 333,793,922.68 |
| 2.本期增加金额 | 2,176,000.08 | 13,196,142.94 | 345,993.25 | 721,370.33 | 16,439,506.60 |
| （1）计提 | 2,176,000.08 | 13,196,142.94 | 345,993.25 | 721,370.33 | 16,439,506.60 |
| （2）投资性房地产转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,918,724.21 | 19,685,027.93 | 580,097.45 | 23,183,849.59 | |
| （1）处置或报废 | 19,685,027.93 | 580,097.45 | 20,265,125.38 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 2,918,724.21 | 2,918,724.21 | |||
| 4.外币报表折算差额 | 52,970.76 | 44,594.72 | 1,991.44 | 99,556.92 | |
| 5.期末余额 | 65,354,753.45 | 227,063,631.09 | 19,270,155.59 | 15,460,596.48 | 327,149,136.61 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 88,171,787.55 | 92,352,812.61 | 2,055,333.78 | 6,375,870.56 | 188,955,804.50 |
| 2.期初账面价值 | 92,180,851.27 | 89,474,211.62 | 2,400,746.36 | 6,695,473.03 | 190,751,282.28 |
3.本期计提的固定资产折旧额为16,439,506.60元。
4.截止2023年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产。
5.截止2023年6月30日，本集团无尚未办妥产权证书的固定资产。注释15．在建工程
1.在建工程情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
/192项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公楼建造 | 156,868,889.22 | 156,868,889.22 | 118,898,335.11 | 118,898,335.11 | ||
| 合计 | 156,868,889.22 | 156,868,889.22 | 118,898,335.11 | 118,898,335.11 | ||
2.本报告期无计提在建工程减值准备情况。注释16．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 347,473,194.92 | 347,473,194.92 |
| 2.本期增加金额 | 27,938,101.55 | 27,938,101.55 |
| （1）租入 | 27,938,101.55 | 27,938,101.55 |
| 3.本期减少金额 | 23,826,460.20 | 23,826,460.20 |
| （1）租赁到期 | 23,826,460.20 | 23,826,460.20 |
| （2）其他 | ||
| 4.外币报表折算差额 | 906,782.77 | 906,782.77 |
| 5.期末余额 | 352,491,619.04 | 352,491,619.04 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 151,825,978.82 | 151,825,978.82 |
| 2.本期增加金额 | 38,018,421.74 | 38,018,421.74 |
| （1）计提 | 38,018,421.74 | 38,018,421.74 |
| 3.本期减少金额 | 23,856,988.06 | 23,856,988.06 |
| （1）租赁到期 | 23,856,988.06 | 23,856,988.06 |
| （2）其他 | ||
| 4.外币报表折算差额 | 331,609.79 | 331,609.79 |
| 5.期末余额 | 166,319,022.29 | 166,319,022.29 |
| 三、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 186,172,596.74 | 186,172,596.74 |
| 2.期初账面价值 | 195,647,216.10 | 195,647,216.10 |
于2023年6月30日和2022年12月31日，本集团使用权资产无需计提减值准备。注释17．无形资产
1.无形资产明细表
| 项目 | 软件 | 交易席位费 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 428,086,553.75 | 32,668,220.00 | 105,480,246.53 | 2,221,547.16 | 568,456,567.44 |
| 2.本期增加金额 | 22,000,789.57 | 22,000,789.57 | |||
| （1）购置 | 22,000,789.57 | 22,000,789.57 |
/192
项目
| 项目 | 软件 | 交易席位费 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 1,116,630.12 | 957,929.00 | 2,074,559.12 | ||
| （1）处置或报废 | 1,116,630.12 | 957,929.00 | 2,074,559.12 | ||
| 4.外币报表折算差额 | 8,613.00 | 9,699.00 | 18,312.00 | ||
| 5.期末余额 | 448,979,326.20 | 31,719,990.00 | 105,480,246.53 | 2,221,547.16 | 588,401,109.89 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 254,665,173.61 | 31,708,283.32 | 23,073,803.58 | 2,045,132.08 | 311,492,392.59 |
| 2.本期增加金额 | 26,747,144.79 | 24,999.96 | 1,318,503.06 | 20,754.72 | 28,111,402.53 |
| （1）计提 | 26,747,144.79 | 24,999.96 | 1,318,503.06 | 20,754.72 | 28,111,402.53 |
| 3.本期减少金额 | 1,116,630.12 | 515,950.00 | 1,632,580.12 | ||
| （1）处置或报废 | 1,116,630.12 | 515,950.00 | 1,632,580.12 | ||
| 4.外币报表折算差额 | 8,613.00 | 8,613.00 | |||
| 5.期末余额 | 280,304,301.28 | 31,217,333.28 | 24,392,306.64 | 2,065,886.80 | 337,979,828.00 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 168,675,024.92 | 502,656.72 | 81,087,939.89 | 155,660.36 | 250,421,281.89 |
| 2.期初账面价值 | 173,421,380.14 | 959,936.68 | 82,406,442.95 | 176,415.08 | 256,964,174.85 |
2.本期无形资产摊销额为28,111,402.53元。
3.于2023年6月30日和2022年12月31日，本集团无用于抵押或担保的重大无形资产。
4.交易席位费明细情况
| 项目 | 原始金额 | 2022年12月31日 | 本期摊销或转出数 | 累计摊销或转出数 | 外币折算差 | 2023年6月30日 |
| 上海证交所A股 | 19,462,500.00 | 19,462,500.00 | ||||
| 深圳证交所A股 | 11,812,450.00 | 11,812,450.00 | ||||
| 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | 500,000.00 | 66,666.68 | 24,999.96 | 458,333.28 | 41,666.72 | |
| 香港证券交易所 | 876,200.00 | 893,270.00 | 441,979.00 | 441,979.00 | 9,699.00 | 460,990.00 |
| 合计 | 32,651,150.00 | 959,936.68 | 466,978.96 | 32,175,262.28 | 9,699.00 | 502,656.72 |
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 递延所得税资产： |
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 资产减值准备 | 323,325,709.18 | 321,094,239.14 |
| 应付职工薪酬 | 106,110,249.58 | 76,638,039.92 |
| 交易性金融资产、衍生金融工具公允价值变动 | 100,558,625.04 | 121,683,405.77 |
| 待结转承销款 | 3,861,331.04 | 891,298.48 |
| 预提费用 | 7,437,557.98 | 5,479,566.98 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 8,025,969.42 | 13,664,319.99 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 1,756,586.10 | 491,152.13 |
| 期货风险准备金 | 105,574.86 | 105,574.86 |
| 其他 | 45,658,691.35 | 42,388,590.80 |
| 合计 | 596,840,294.55 | 582,436,188.07 |
| 递延所得税负债： | ||
| 交易性金融资产、衍生金融工具公允价值变动 | 2,936,677.17 | 2,283,409.72 |
| 其他 | 30,758,921.77 | 33,664,504.51 |
| 合计 | 33,695,598.94 | 35,947,914.23 |
2.暂时性差异项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异： | ||
| 资产减值准备 | 1,332,660,157.99 | 1,322,988,296.28 |
| 应付职工薪酬 | 424,440,998.30 | 306,552,159.68 |
| 交易性金融资产、衍生金融工具公允价值变动 | 455,470,849.78 | 543,709,381.12 |
| 待结转承销款 | 15,445,324.16 | 3,565,193.92 |
| 预提费用 | 29,750,231.92 | 21,918,267.92 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 32,103,877.66 | 54,657,279.96 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 7,026,344.40 | 1,964,608.52 |
| 期货风险准备金 | 422,299.44 | 422,299.44 |
| 其他 | 210,895,120.31 | 196,934,704.62 |
| 合计 | 2,508,215,203.96 | 2,452,712,191.46 |
| 应纳税暂时性差异： | ||
| 交易性金融资产、衍生金融工具公允价值变动 | 11,746,708.66 | 9,133,638.88 |
| 其他 | 123,035,687.10 | 134,658,018.04 |
| 合计 | 134,782,395.76 | 143,791,656.92 |
3.本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
注释19．商誉
1．商誉账面原值
/192被投资单位名称或形成商
誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 中原期货股份有限公司 | 7,268,756.37 | 7,268,756.37 | ||||
| 中州国际融资有限公司 | 15,060,738.91 | 484,057.24 | 15,544,796.15 | |||
| 合计 | 22,329,495.28 | 484,057.24 | 22,813,552.52 | |||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 中州国际融资有限公司 | 3,726,752.89 | 119,779.09 | 3,846,531.98 | |||
| 合计 | 3,726,752.89 | 119,779.09 | 3,846,531.98 | |||
（1）本公司于2007年非同一控制下收购了中原期货股份有限公司（原名为“豫粮期货经纪有限公司”）55.68%的权益。合并成本超过按比例获得的中原期货股份有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额确认为与中原期货股份有限公司相关的商誉。
（2）本公司之子公司中州国际于2016年非同一控制下收购中州国际融资（原名为“泛亚金融有限公司”）100%股权，合并对价24,416,272.00港币，合并日中州国际融资可辨认净资产公允价值为7,556,040.59港币，差额16,860,231.41港币，以2023年6月30日汇率折合人民币后计入商誉。
（3）上述被投资单位产生的主要现金流独立于本公司的其他子公司，且本公司对上述子公司均单独进行经营管理，因此，每个子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。本公司商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。现金流量的折现使用适当的折现率进行计算，并反映相关资产组的特定风险。
截止2023年6月30日，本公司商誉经减值测试，商誉账面原值与预计可收回金额之间的差额为人民币3,846,531.98元，较上期变动为外币报表折算。
注释20．其他资产
1.明细情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 其他应收款 | 336,709,576.17 | 472,684,886.33 |
| 待摊费用 | 8,359,956.93 | 19,700,317.19 |
| 长期待摊费用 | 50,687,956.76 | 48,723,419.51 |
| 待转承销费用 | 323,178.89 | 315,904.08 |
| 委托贷款 | ||
| 大宗商品存货 | 71,622,704.92 | 43,259,156.92 |
| 应收结算担保金 | 10,046,045.05 | 10,049,607.23 |
| 期货会员资格 | 1,400,000.00 |
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 其他 | 14,168,744.67 | 7,496,191.75 |
| 合计 | 491,918,163.39 | 603,629,483.01 |
2.其他应收款
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 预付款项 | 99,579,413.33 | 226,954,318.59 |
| 押金 | 17,921,918.95 | 18,097,740.66 |
| 股权转让款 | 26,474,975.10 | 26,474,975.10 |
| 保证金 | 218,894,172.96 | 225,815,100.82 |
| 其他 | 26,772,305.07 | 26,680,511.50 |
| 减：坏账准备 | 52,933,209.24 | 51,337,760.34 |
| 其他应收款账面价值 | 336,709,576.17 | 472,684,886.33 |
（2）按评估方式列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 单项计提坏账准备 | 278,073,216.42 | 43,340,332.25 | 15.59 | 275,578,092.01 | 41,996,404.18 | 15.24 |
| 单项小计 | 278,073,216.42 | 43,340,332.25 | 275,578,092.01 | 41,996,404.18 | ||
| 组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：1年以内 | 43,903,707.78 | 219,518.56 | 0.50 | 206,775,992.99 | 1,033,879.95 | 0.50 |
| 1-2年 | 43,044,846.12 | 2,152,242.31 | 5.00 | 17,302,129.25 | 865,106.46 | 5.00 |
| 2-3年 | 6,808,449.02 | 680,844.90 | 10.00 | 4,491,905.09 | 449,190.51 | 10.00 |
| 3-4年 | 1,807,695.16 | 361,539.03 | 20.00 | 2,795,892.94 | 559,178.60 | 20.00 |
| 4-5年 | 9,118,518.79 | 2,735,555.63 | 30.00 | 10,526,582.78 | 3,157,974.83 | 30.00 |
| 5年以上 | 6,886,352.12 | 3,443,176.56 | 50.00 | 6,552,051.61 | 3,276,025.81 | 50.00 |
| 组合小计 | 111,569,568.99 | 9,592,876.99 | 248,444,554.66 | 9,341,356.16 | ||
| 合计 | 389,642,785.41 | 52,933,209.24 | 524,022,646.67 | 51,337,760.34 | ||
（3）期末其他应收款余额中无应收关联方款项。
3.长期待摊费用
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 外币报表折算差额 | 2023年6月30日 |
| 装修改造款等 | 48,723,419.51 | 10,576,599.11 | 8,616,328.93 | -4,267.07 | 50,687,956.76 |
| 合计 | 48,723,419.51 | 10,576,599.11 | 8,616,328.93 | -4,267.07 | 50,687,956.76 |
4.委托贷款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 委托贷款 | 22,135,377.29 | 22,135,377.29 |
| 减：减值准备 | 22,135,377.29 | 22,135,377.29 |
| 委托贷款账面价值 |
注释21．融券业务
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 融出证券 | 3,060,747.51 | 17,674,884.65 |
| —交易性金融资产 | 2,260,559.51 | 15,997,699.65 |
| —转融通融入证券 | 800,188.00 | 1,677,185.00 |
| 转融通融入证券总额 | 1,924,200.00 | 1,988,900.00 |
于2023年6月30日和2022年12月31日，本公司融券业务无重大合约逾期。
注释22．资产减值准备明细表
1.变动明细表
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 其他 | 外币报表折算差额 | 2023年6月30日 | |
| 转回 | 其他转出 | ||||||
| 融出资金减值准备 | 73,497,498.14 | 841,618.74 | 147,868.08 | 74,486,984.96 | |||
| 应收账款坏账准备 | 402,882,034.59 | 5,348,213.21 | 258,438,936.44 | 32,175.59 | 666,701,359.83 | ||
| 其他应收款坏账准备 | 51,337,760.34 | 1,571,563.58 | 23,885.32 | 52,933,209.24 | |||
| 买入返售金融资产减值准备 | 460,643,117.72 | 449,284.56 | 1,641,973.44 | -258,438,936.44 | 201,011,492.40 | ||
| 债权投资减值准备 | 363,946,996.16 | 4,009,442.26 | 367,956,438.42 | ||||
| 其他债权投资减值准备 | 60,184,251.34 | 222,284.50 | 264,592.71 | 24,640,633.14 | 35,501,309.99 | ||
| 其他资产减值准备 | 9,967,776.77 | 97,560.41 | 10,065,337.18 | ||||
| 委托贷款减值准备 | 22,135,377.29 | 22,135,377.29 | |||||
| 金融工具及其他项目信用减值准备小计 | 1,444,594,812.35 | 8,530,525.00 | 1,906,566.15 | 24,640,633.14 | 4,213,371.25 | 1,430,791,509.31 | |
| 长期股权投资减值准备 | 35,745,915.38 | 193,785.06 | 35,939,700.44 | ||||
| 存货跌价准备 | 1,327.40 | 377,824.30 | 1,303.18 | 377,848.52 | |||
| 商誉减值准备 | 3,726,752.89 | 119,779.09 | 3,846,531.98 | ||||
| 其他资产减值准备小计 | 39,473,995.67 | 377,824.30 | 1,303.18 | 377,848.52 | 313,564.15 | 39,786,232.42 | |
| 合计 | 1,484,068,808.02 | 8,908,349.30 | 1,907,869.33 | 25,018,481.66 | 4,526,935.40 | 1,470,577,741.73 | |
2.金融工具及其他项目预期信用损失准备情况
续：
注释23．短期借款
注1：保证借款具体内容：
截止2023年6月30日，保证借款系子公司豫新投资向中国光大银行股份有限公司郑州高新区支行借入786.71万元人民币，借款期限不超过1年，借款年利率为5.00%。
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 20,808,938.10 | 74,310.90 | 53,603,735.96 | 74,486,984.96 |
| 应收账款坏账准备 | 4,019,889.59 | 662,681,470.24 | 666,701,359.83 | |
| 其他应收款坏账准备 | 9,592,876.99 | 43,340,332.25 | 52,933,209.24 | |
| 买入返售金融资产减值准备 | 1,810,927.40 | 199,200,565.00 | 201,011,492.40 | |
| 债权投资减值准备 | 367,956,438.42 | 367,956,438.42 | ||
| 其他债权投资减值准备 | 647,109.99 | 34,854,200.00 | 35,501,309.99 | |
| 其他资产减值准备 | 97,560.41 | 9,967,776.77 | 10,065,337.18 | |
| 委托贷款减值准备 | 22,135,377.29 | 22,135,377.29 | ||
| 合计 | 23,266,975.49 | 13,784,637.89 | 1,393,739,895.93 | 1,430,791,509.31 |
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 20,104,214.85 | 460.05 | 53,392,823.24 | 73,497,498.14 |
| 应收账款坏账准备 | 3,523,178.82 | 399,358,855.77 | 402,882,034.59 | |
| 其他应收款坏账准备 | 9,341,356.16 | 41,996,404.18 | 51,337,760.34 | |
| 买入返售金融资产减值准备 | 3,003,616.28 | 457,639,501.44 | 460,643,117.72 | |
| 债权投资减值准备 | 363,946,996.16 | 363,946,996.16 | ||
| 其他债权投资减值准备 | 6,070,401.34 | 54,113,850.00 | 60,184,251.34 | |
| 其他资产减值准备 | 9,967,776.77 | 9,967,776.77 | ||
| 委托贷款减值准备 | 22,135,377.29 | 22,135,377.29 | ||
| 合计 | 29,178,232.47 | 12,864,995.03 | 1,402,551,584.85 | 1,444,594,812.35 |
借款类别
| 借款类别 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 质押借款 | 40,197,150.00 | |
| 信用借款 | 17,865,400.00 | |
| 保证借款（注1） | 7,878,026.53 | 8,012,466.67 |
| 合计 | 7,878,026.53 | 66,075,016.67 |
注释24．应付短期融资款
类型
| 类型 | 面值（万元） | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额（万元） | 票面利率 | 2022年12月31日账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日账面余额 |
| 20中原C1（注1） | 150,000 | 2020年4月23日 | 3年 | 150,000 | 4.08% | 1,542,420,821.97 | 18,779,178.03 | 1,561,200,000.00 | |
| 21中原01（注2） | 100,000 | 2021年3月5日 | 3年 | 100,000 | 4.03% | 1,012,783,396.42 | 1,012,783,396.42 | ||
| 22中原S1（注3） | 100,000 | 2022年7月11日 | 1年 | 100,000 | 2.49% | 1,011,870,136.98 | 12,347,671.23 | 1,024,217,808.21 | |
| 23中原02（注4） | 100,000 | 2023年6月12日 | 368天 | 100,000 | 2.61% | 1,001,311,460.33 | 1,001,311,460.33 | ||
| 收益凭证（注5） | 198,603.90 | 2023年1月6日至2023年6月30日 | 14-182天 | 198,603.90 | 2.00%~6.00% | 1,578,480,805.96 | 3,917,133,590.31 | 3,496,433,999.64 | 1,999,180,396.63 |
| 合计 | 648,603.90 | 648,603.90 | 4,132,771,764.91 | 5,962,355,296.32 | 5,057,633,999.64 | 5,037,493,061.59 |
注1：根据公司2019年第一次临时股东大会决议，经上海证券交易所《关于对中原证券股份有限公司非公开发行次级公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函〔2020〕544号），本公司获准面向合格投资者非公开发行总额不超过30亿元次级债券。2020年4月22日，公司发行债券15亿元，债券期限为3年，票面利率4.08%。
注2：根据公司2015年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准中原证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2019〕326号）核准，公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过30亿元的公司债券。2021年3月4日，公司发行债券10亿元，债券期限为3年，票面利率4.03%。
注3：根据公司2019年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意中原证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕377号）核准，公司获准向专业投资者公开发行总额不超过50亿元的短期公司债券。2022年7月8日，公司发行债券10亿元，债券期限为1年，票面利率2.49%。
注4：根据公司2019年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意中原证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2533号），本公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过50亿元公司债券。2023年6月9日，公司发行债券10亿元，债券期限为368天，票面利率2.61%。
注5：截止2023年6月30日，公司存续收益凭证包括新易系列收益凭证23,352,000.00元，金易系列收益凭证864,009,000.00元，尊易系列收益凭证648,678,000.00元和融易系列收益凭证450,000,000.00元，期限为14~182天，利率区间为2.00%~6.00%。
注释25．拆入资金
1.明细分类
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 银行拆入资金 | 1,100,074,666.67 | 1,200,279,361.15 |
| 转融通拆入资金 | 503,567,916.65 | 301,999,999.99 |
| 合计 | 1,603,642,583.32 | 1,502,279,361.14 |
2.转融通拆入资金剩余期限
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 | |
| 1个月以内 | ||||
| 1至3个月 | 503,567,916.65 | 2.61%-2.65% | 301,999,999.99 | 2.50% |
| 3个月-1年 | ||||
| 合计 | 503,567,916.65 | 2.61%-2.65% | 301,999,999.99 | 2.50% |
注释26．交易性金融负债
| 类别 | 2023年6月30日 | ||
| 公允价值 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
| 债券（注1） | 1,198,765,534.92 | 1,198,765,534.92 | |
| 纳入合并范围结构化主体分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（注2） | 681,771,519.55 | 681,771,519.55 | |
| 合计 | 1,880,537,054.47 | 1,880,537,054.47 | |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||
| 公允价值 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
| 债券（注1） | 806,961,469.87 | 806,961,469.87 | |
| 纳入合并范围结构化主体分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（注2） | 718,581,188.74 | 718,581,188.74 | |
| 合计 | 1,525,542,658.61 | 1,525,542,658.61 | |
注1：截止2023年6月30日，本集团向其他金融机构卖出债券用于融资业务。注2：在合并财务报表中，由于本集团有义务于结构化主体到期日按照账面净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者进行支付，本集团将合并结构化主体所产生的金融负债分类为交易性金融负债。
注释27．卖出回购金融资产款
1.按业务类别列示
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 买断式卖出回购 | 70,375,916.78 | 238,125,757.20 |
| 质押式卖出回购 | 13,812,330,072.83 | 9,649,762,175.12 |
| 合计 | 13,882,705,989.61 | 9,887,887,932.32 |
2.按标的物类别列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 债券 | 10,941,959,244.12 | 9,887,887,932.32 |
| 票据 | 2,940,746,745.49 | |
| 合计 | 13,882,705,989.61 | 9,887,887,932.32 |
3.卖出回购金融资产款的担保物信息
| 担保物类别 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 |
| 债券 | 11,993,894,986.09 | 10,635,282,535.62 |
| 票据 | 2,918,943,059.49 | |
| 合计 | 14,912,838,045.58 | 10,635,282,535.62 |
注释28．代理买卖证券款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 普通经纪业务 | ||
| 其中：个人 | 10,685,811,151.77 | 9,923,945,568.29 |
| 机构 | 1,231,157,975.20 | 1,064,790,501.50 |
| 小计 | 11,916,969,126.97 | 10,988,736,069.79 |
| 信用业务 | ||
| 其中：个人 | 832,646,603.68 | 841,013,361.36 |
| 机构 | 14,611,784.02 | 19,917,376.67 |
| 小计 | 847,258,387.70 | 860,930,738.03 |
| 合计 | 12,764,227,514.67 | 11,849,666,807.82 |
注释29．应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 短期薪酬 | 577,737,985.04 | 456,837,986.90 | 587,287,967.63 | 447,288,004.31 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 76,584,705.36 | 67,815,321.65 | 118,174,488.07 | 26,225,538.94 |
| 辞退福利 | 193,894.59 | 403,683.69 | 498,684.61 | 98,893.67 |
| 合计 | 654,516,584.99 | 525,056,992.24 | 705,961,140.31 | 473,612,436.92 |
2.短期薪酬
/192
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 439,343,995.26 | 363,508,790.97 | 501,345,763.84 | 301,507,022.39 |
| 职工福利费 | 62,886.21 | 20,281,703.34 | 20,344,589.55 | |
| 社会保险费 | 2,087.72 | 26,654,498.61 | 26,654,498.63 | 2,087.70 |
| 其中：医疗保险费 | 1,853.62 | 19,716,607.26 | 19,716,607.28 | 1,853.60 |
| 工伤保险费 | 39.00 | 412,072.71 | 412,072.71 | 39.00 |
| 生育保险费 | 195.10 | 1,120,058.02 | 1,120,058.02 | 195.10 |
| 补充医疗保险 | 5,395,516.86 | 5,395,516.86 | ||
| 其他 | 10,243.76 | 10,243.76 | ||
| 住房公积金 | 30,729,115.53 | 30,729,115.53 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 138,329,015.85 | 15,663,878.45 | 8,214,000.08 | 145,778,894.22 |
| 合计 | 577,737,985.04 | 456,837,986.90 | 587,287,967.63 | 447,288,004.31 |
3.离职后福利-设定提存计划
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 基本养老保险 | 3,902.40 | 37,959,024.28 | 37,948,329.31 | 14,597.37 |
| 失业保险费 | 97.50 | 1,524,802.70 | 1,524,802.70 | 97.50 |
| 企业年金缴费 | 76,580,705.46 | 28,331,494.67 | 78,701,356.06 | 26,210,844.07 |
| 合计 | 76,584,705.36 | 67,815,321.65 | 118,174,488.07 | 26,225,538.94 |
注：本公司及境内子公司按当地政府相关规定缴纳职工基本养老保险（“养老保险计划”），中州国际金融控股有限公司等本公司的香港子公司根据香港《强制性公积金计划条例》规定提供强制性公积金供款（“强积金供款计划”），本公司及境内子公司依据境内企业年金制度相关政策建立企业年金计划（“企业年金计划”）。截至2023年6月30日，在养老保险计划及强积金供款计划下，本集团未有相关没收供款。在企业年金计划下，本集团依据境内企业年金政策及本集团企业年金管理制度将没收供款留存于企业年金公共账户内，由尚在企业年金计划内的职工所享有，没收供款不会用于抵减未来供款，亦不会降低现有及未来的供款水平。注释30．应交税费
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 企业所得税 | 37,083,510.27 | 81,116,239.86 |
| 个人所得税 | 18,368,131.60 | 29,335,285.74 |
| 增值税 | 3,607,894.28 | 610,157.53 |
| 城市维护建设税 | 166,427.09 | 179,072.05 |
| 教育费附加 | 216,929.36 | 225,803.55 |
| 房产税 | 324,517.52 | 351,513.35 |
| 土地使用税 | 54,240.60 | 59,963.70 |
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 其他 | 514,269.16 | 20,797.23 |
| 合计 | 60,335,919.88 | 111,898,833.01 |
注释31．应付款项
注：应付款项主要为应付开放式基金清算款及应付证券清算款，正常按要求结算。考虑到相关业务的性质，本集团认为账龄分析并无进一步意义，因此未披露账龄分析。
注释32．合同负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 开放式基金清算款 | 328,589,421.71 | 225,940,819.53 |
| 证券清算款 | 1,415,321.48 | 1,472,375.60 |
| 银行托管费 | 4,776,491.24 | 5,745,021.73 |
| 应付场外业务交易款 | 200,449,999.15 | |
| 其他 | 11,929,787.71 | 4,369,445.76 |
| 合计 | 547,161,021.29 | 237,527,662.62 |
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 手续费及佣金预收款 | 14,717,467.13 | 2,688,727.83 |
| 贸易预收款 | 11,342,059.50 | 3,178,127.79 |
| 合计 | 26,059,526.63 | 5,866,855.62 |
注释33．应付债券
类型
| 类型 | 面值（万元） | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额（万元） | 票面利率 | 2022年12月31日账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日账面余额 |
| 21中原01（注1） | 100,000 | 2021年3月5日 | 3年 | 100,000 | 4.03% | 1,032,934,216.17 | 7,365,783.83 | 1,040,300,000.00 | |
| 21中原C1（注2） | 110,000 | 2021年10月22日 | 3年 | 110,000 | 4.70% | 1,110,196,388.82 | 25,637,534.24 | 1,135,833,923.06 | |
| 22中原01（注3） | 200,000 | 2022年2月24日 | 3年 | 200,000 | 3.20% | 2,053,813,706.99 | 31,899,967.53 | 64,000,000.00 | 2,021,713,674.52 |
| 22中原C1（注4） | 50,000 | 2022年10月17日 | 3年 | 50,000 | 3.30% | 503,435,616.43 | 8,182,191.76 | 511,617,808.19 | |
| 23中原01（注5） | 100,000 | 2023年3月13日 | 3年 | 100,000 | 3.68% | 1,010,524,513.21 | 1,010,524,513.21 | ||
| WENDINGZHONGYUAN（注6） | 10,000（美元） | 2022年3月22日 | 3年 | 10,000（美元） | 4.00% | 664,411,080.32 | 39,006,372.71 | 13,055,850.00 | 690,361,603.03 |
| 合计 | 5,364,791,008.73 | 1,122,616,363.28 | 1,117,355,850.00 | 5,370,051,522.01 |
注1：根据公司2015年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准中原证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2019]326号）核准，公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过30亿元的公司债券。2021年3月4日，公司发行债券10亿元，债券期限为3年，票面利率4.03%。
注2：根据公司2019年第一次临时股东大会决议，经上海证券交易所《关于对中原证券股份有限公司非公开发行次级公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函〔2020〕544号），本公司获准面向合格投资者非公开发行总额不超过30亿元次级债券。后根据上交所通知要求，上证函有效日期由2021年3月份延长至2021年12月份。2021年10月21日，公司发行2021年第一次次级债11亿元，债券期限为3年，票面利率4.70%。
注3：根据公司2021年度第十二次投资决策委员会决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意中原证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕39号），本公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过20亿元公司债券。2022年2月23日，公司发行债券20亿元，债券期限三年，票面利率3.20%。
注4：根据公司2019年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意中原证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2213号），本公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过40亿元次级债券。2022年10月14日，公司发行债券5亿元，债券期限为3年，票面利率3.30%。
注5：根据公司2019年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意中原证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2533号），本公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过50亿元公司债券。2023年3月10日，公司发行债券10亿元，债券期限为3年，票面利率3.68%。
注6：经公司第六届董事会第十次会议和2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行境内外债务融资工具一般性授权的议案》，本公司之子公司WendingZhongyuanCompanyLimited于2022年3月22日发行美元债券1亿美元，票面利率4%。公司提供连带责任担保。
注释34．租赁负债
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 租赁负债 | 180,196,062.75 | 192,051,033.00 |
| 其中：一年以内到期的租赁负债 | 71,702,367.02 | 71,635,265.19 |
| 合计 | 180,196,062.75 | 192,051,033.00 |
注：本集团租赁主要为房屋及建筑物。本集团租用房屋及建筑物作为办公场所，办公场所租赁通常为期1至5年不等。
注释35．预计负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 未决诉讼 | 1,186,481.49 | |
| 合计 | 1,186,481.49 |
注释36．其他负债
1.明细情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 其他应付款 | 199,828,174.13 | 345,541,387.79 |
| 预收款 | 25,547,010.69 | 20,957,634.77 |
| 期货风险准备金 | 32,951,020.75 | 31,682,059.19 |
| 投资者保护基金 | 6,753,404.27 | 6,691,035.38 |
| 其他 | 2,637,385.64 | 1,590,141.72 |
| 合计 | 267,716,995.48 | 406,462,258.85 |
2.其他应付款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 股权转让款 | 23,146,048.39 | 111,658,750.00 |
| 仓单质押金（注1） | 2,372,800.00 | 26,335,040.00 |
| 预提督导费、房租、水电费等 | 65,467,061.04 | 36,469,012.45 |
| 非货币冲抵国债期货保证金 | 47,836,063.31 | 47,565,295.31 |
| 其他 | 61,006,201.39 | 123,513,290.03 |
| 合计 | 199,828,174.13 | 345,541,387.79 |
注1：本公司之子公司因开展仓单质押融资业务以信用仓单而设定质押金额为2,966,000.00元，因售后回购融资业务而设定质押的大宗商品存货账面价值为0元。
3.期货风险准备金
本公司之子公司中原期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》按期货经纪业务手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%计提期货风险准备并计入当期损益。动用风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
注释37．股本
/192项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期变动增减（+、-） | 2023年6月30日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 4,642,884,700.00 | 4,642,884,700.00 | |||||
注释38．资本公积
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 股本溢价 | 6,575,416,411.00 | 35,121,903.43 | 6,540,294,507.57 | |
| 其他资本公积 | -270,482,949.70 | -270,482,949.70 | ||
| 合计 | 6,304,933,461.30 | 35,121,903.43 | 6,269,811,557.87 |
注：本期资本公积-股本溢价的变动，为收购子公司少数股东股权形成。根据公司与河南铁路建设投资集团有限公司签订的《产权交易合同》及相关补充协议，截止2023年6月30日，公司已完成股权转让价款的全部支付。
注释39．其他综合收益
项目
| 项目 | 归属于母公司股东的其他综合收益期初余额 | 本期发生额 | 归属于母公司股东的其他综合收益期末余额 | |||||
| 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 合计 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 62,923,244.73 | 21,042,717.59 | 7,690,603.45 | -532,384.77 | 13,884,498.91 | 13,884,498.91 | 76,807,743.64 | |
| 其中：其他债权投资公允价值变动 | -40,992,959.95 | 5,603,372.60 | -16,950,029.69 | 5,638,350.57 | 16,915,051.72 | 16,915,051.72 | -24,077,908.23 | |
| 其他债权投资信用减值准备 | 45,138,188.49 | -42,308.21 | 24,640,633.14 | -6,170,735.34 | -18,512,206.01 | -18,512,206.01 | 26,625,982.48 | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 5,687,612.75 | -1,853,847.39 | -1,853,847.39 | -1,853,847.39 | 3,833,765.36 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 53,090,403.44 | 17,335,500.59 | 17,335,500.59 | 17,335,500.59 | 70,425,904.03 | |||
| 合计 | 62,923,244.73 | 21,042,717.59 | 7,690,603.45 | -532,384.77 | 13,884,498.91 | 13,884,498.91 | 76,807,743.64 | |
注释40．盈余公积
注释41．一般风险准备
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 一般风险准备 | 864,783,967.18 | 1,106,475.45 | 865,890,442.63 | |
| 交易风险准备 | 728,534,793.69 | 728,534,793.69 | ||
| 合计 | 1,593,318,760.87 | 1,106,475.45 | 1,594,425,236.32 |
一般风险准备包括本公司及本公司下属子公司根据相关规定计提的一般风险准备和交易风险准备详见附注四（二十八）一般风险准备金和交易风险准备金。注释42．未分配利润
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 上期末未分配利润 | 211,258,110.35 | 295,251,945.46 |
| 调整数 | ||
| 本期期初未分配利润 | 211,258,110.35 | 295,251,945.46 |
| 加：归属于母公司股东的净利润 | 167,282,207.98 | -125,442,881.07 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | 1,106,475.45 | 904,672.80 |
| 提取交易风险准备 | ||
| 分配普通股股利 | 32,500,192.90 | 97,500,578.70 |
| 其他转入 | ||
| 期末未分配利润 | 344,933,649.98 | 71,403,812.89 |
注释43．利息净收入
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 利息收入 | 408,776,946.69 | 426,965,118.43 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 120,364,768.40 | 127,825,194.44 |
| 融出资金利息收入 | 237,416,611.15 | 252,208,975.05 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 28,911,236.23 | 29,039,723.75 |
| 其中：约定购回利息收入 | 264,701.40 | 268,371.91 |
| 股票质押回购利息收入 | 26,235,957.96 | 27,763,486.18 |
| 债权投资利息收入 | 350,000.00 | 21,479.45 |
| 其他债权投资利息收入 | 19,758,596.05 | 17,869,724.71 |
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 733,288,595.79 | 733,288,595.79 | ||
| 任意盈余公积 | 209,222,172.00 | 209,222,172.00 | ||
| 合计 | 942,510,767.79 | 942,510,767.79 |
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 其他 | 1,975,734.86 | 21.03 |
| 利息支出 | 334,227,194.55 | 394,624,963.03 |
| 其中：借款利息支出 | 2,729,483.90 | |
| 应付短期融资款利息支出 | 27,892,590.31 | 38,642,863.06 |
| 拆入资金利息支出 | 7,732,193.19 | 7,072,896.21 |
| 其中：转融通利息支出 | 5,402,166.00 | 2,524,207.41 |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 127,484,662.28 | 134,408,829.03 |
| 代理买卖证券款利息支出 | 14,543,153.98 | 20,705,856.89 |
| 应付债券利息支出 | 143,709,159.32 | 179,691,161.30 |
| 其中：次级债券利息支出 | 52,672,545.54 | 80,407,299.06 |
| 债券借贷 | 5,891,953.75 | 2,908,898.80 |
| 其他 | 6,973,481.72 | 8,464,973.84 |
| 利息净收入 | 74,549,752.14 | 32,340,155.40 |
注释44．手续费及佣金净收入
1.明细情况
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 证券经纪业务净收入 | 223,478,180.60 | 272,942,616.49 |
| ——证券经纪业务收入 | 305,068,911.50 | 371,492,977.94 |
| ——代理买卖证券业务 | 298,237,230.10 | 360,298,638.73 |
| 交易单元席位租赁 | 15,408.99 | 105,574.95 |
| 代销金融产品业务 | 6,790,355.31 | 10,962,461.94 |
| ——证券经纪业务支出 | 81,590,730.90 | 98,550,361.45 |
| ——代理买卖证券业务 | 81,571,463.72 | 98,519,575.00 |
| 代销金融产品业务 | 34.80 | 17,918.63 |
| 期货经纪业务净收入 | 43,210,167.99 | 55,706,129.23 |
| ——期货经纪业务收入 | 69,847,581.76 | 89,384,242.81 |
| ——期货经纪业务支出 | 26,637,413.77 | 33,678,113.58 |
| 投资银行业务净收入 | 24,912,750.46 | 119,991,988.96 |
| ——投资银行业务收入 | 25,950,486.31 | 120,172,245.04 |
| ——证券承销业务 | 17,061,150.88 | 110,817,047.06 |
| 证券保荐业务 | 3,490,566.03 | 4,072,743.77 |
| 财务顾问业务 | 5,398,769.40 | 5,282,454.21 |
| ——投资银行业务支出 | 1,037,735.85 | 180,256.08 |
| ——证券承销业务 | 1,037,735.85 | 141,509.43 |
| 证券保荐业务 | ||
| 财务顾问业务 | 38,746.65 |
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 资产管理业务净收入 | 29,024,498.87 | 18,724,380.61 |
| ——资产管理业务收入 | 29,024,498.87 | 18,775,942.75 |
| ——资产管理业务支出 | 51,562.14 | |
| 基金管理业务净收入 | 5,463,599.47 | 5,944,734.74 |
| ——基金管理业务收入 | 5,616,555.18 | 8,835,849.88 |
| ——基金管理业务支出 | 152,955.71 | 2,891,115.14 |
| 投资咨询业务净收入 | 22,780,011.73 | 28,906,819.72 |
| ——投资咨询业务收入 | 22,780,011.73 | 28,906,819.72 |
| ——投资咨询业务支出 | ||
| 其他手续费及佣金净收入 | 5,822,522.61 | 7,076,166.62 |
| ——其他手续费及佣金收入 | 5,827,336.54 | 7,076,166.62 |
| ——其他手续费及佣金支出 | 4,813.93 | |
| 合计 | 354,691,731.73 | 509,292,836.37 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 464,115,381.89 | 644,644,244.76 |
| 手续费及佣金支出合计 | 109,423,650.16 | 135,351,408.39 |
2.财务顾问业务净收入
| 财务顾问业务净收入 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 | 188,679.24 | |
| 并购重组财务顾问业务净收入-其他 | 547,169.81 | 216,981.13 |
| 其他财务顾问业务净收入 | 4,662,920.35 | 5,026,726.43 |
| 合计 | 5,398,769.40 | 5,243,707.56 |
注释45．投资收益
1.分类明细
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,906,946.49 | 15,450,238.48 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -7,738.48 | 3,993,727.02 |
| 金融工具投资收益 | 467,535,523.44 | 619,431,200.11 |
| 其中：持有期间取得的收益 | 349,418,222.55 | 548,719,914.18 |
| 其中：交易性金融资产 | 335,176,046.37 | 385,608,918.71 |
| 交易性金融负债 | 14,242,176.18 | 163,110,995.47 |
| 处置金融工具取得的收益 | 118,117,300.89 | 70,711,285.93 |
| 其中：交易性金融资产 | 79,305,442.66 | 36,355,794.79 |
| 其他债权投资 | 26,638,027.79 | -13,610,651.11 |
| 衍生金融工具 | 28,340,456.86 | 43,938,787.85 |
| 交易性金融负债 | -16,166,626.42 | 4,027,354.40 |
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 合计 | 465,620,838.47 | 638,875,165.61 |
2.交易性金融工具投资收益明细表
| 交易性金融工具 | 2023年1至6月 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 335,176,046.37 |
| 处置取得收益 | 79,305,442.66 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | |
| 处置取得收益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | 14,242,176.18 |
| 处置取得收益 | -16,166,626.42 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | |
| 处置取得收益 | ||
注释46．公允价值变动收益
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 交易性金融资产 | 52,370,343.77 | -472,361,093.45 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 交易性金融负债 | -5,061,735.87 | 842,714.35 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融工具 | 1,895,002.75 | 8,868,031.66 |
| 合计 | 49,203,610.65 | -462,650,347.44 |
注释47．其他业务收入
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 大宗商品销售收入 | 81,857,062.15 | 58,576,068.75 |
| 租赁收入 | 1,426,658.58 | 1,600,171.28 |
| 其他收入 | 911,749.62 | 848,468.50 |
| 合计 | 84,195,470.35 | 61,024,708.53 |
注释48．资产处置收益
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 非流动资产处置收益 | -1,269.07 | 19,339.36 |
| 其中：固定资产处置收益 | -1,269.07 | 19,339.36 |
| 合计 | -1,269.07 | 19,339.36 |
注释49．其他收益
1.其他收益明细
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 代扣代缴税款手续费返还 | 8,880,550.18 | 3,534,551.32 |
| 政府补助 | 7,449,636.70 | 2,247,841.49 |
| 合计 | 16,330,186.88 | 5,782,392.81 |
2.计入其他收益的主要政府补助说明：
（1）根据浦东新区人民政府关于印发《浦东新区“十四五”期间财政扶持经济发展的意见》的通知（浦府规〔2021〕7号）文件精神，本公司于2023年收到财政扶持资金，根据会计准则的相关规定，计入其他收益，金额为人民币6,161,000.00元。
（2）根据《西安高新区支持企业上市发展若干政策》文件，本公司于2023年收到政府补助，根据会计准则的相关规定，计入其他收益，金额为人民币943,396.23元。
（3）根据《人力资源社会保障部、财政部、国家发展改革委、工业和信息化部关于失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》（人社部发〔2019〕23号）的相关规定，本公司及其子公司于2023年收到政府稳岗补贴，根据会计准则的相关规定，计入其他收益，金额为人民币115,937.46元。
（4）根据《财政部、税务总局、人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）的相关规定，本公司及其子公司于2023年收到政府个税手续费返还，根据会计准则的相关规定，计入其他收益，金额为人民币8,880,550.18元。
注释50．税金及附加
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 城市维护建设税 | 2,097,602.16 | 2,827,097.56 |
| 教育费附加 | 1,528,244.32 | 2,029,306.83 |
| 其他 | 1,527,860.37 | 1,456,817.35 |
| 合计 | 5,153,706.85 | 6,313,221.74 |
注释51．业务及管理费
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 职工费用 | 525,056,992.24 | 512,362,553.84 |
| 电子设备运转费 | 40,092,520.44 | 26,930,027.98 |
| 使用权资产折旧费 | 38,018,421.74 | 37,611,062.02 |
| 无形资产摊销 | 28,111,402.53 | 23,014,741.21 |
| 广告宣传费 | 16,920,561.81 | 18,344,040.15 |
| 固定资产折旧费 | 16,439,506.60 | 15,434,337.41 |
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 咨询费 | 11,996,384.14 | 14,730,515.13 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,616,328.93 | 6,416,864.49 |
| 邮电通讯费 | 8,559,902.57 | 7,876,622.57 |
| 会员费 | 7,013,694.64 | 7,556,333.20 |
| 差旅费 | 6,656,070.24 | 2,687,563.60 |
| 证券投资者保护基金 | 6,263,364.72 | 10,355,888.54 |
| 资讯费 | 6,193,793.99 | 6,220,816.76 |
| 招待费 | 6,016,033.46 | 4,733,336.79 |
| 其他 | 36,529,527.91 | 36,393,055.80 |
| 合计 | 762,484,505.96 | 730,667,759.49 |
注释52．信用减值损失
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 坏账准备 | 6,919,776.79 | 18,028,668.31 |
| 债权投资减值准备 | 17,395,560.00 | |
| 其他债权投资减值准备 | -42,308.21 | 9,052,982.23 |
| 委托贷款减值准备 | -408,640.00 | |
| 融出资金减值准备 | 841,618.74 | -3,480,063.76 |
| 买入返售金融资产减值准备 | -1,192,688.88 | 119,985,509.67 |
| 应收风险损失款减值准备 | 97,560.41 | |
| 合计 | 6,623,958.85 | 160,574,016.45 |
注释53．其他资产减值损失
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 存货跌价准备 | 376,521.12 | 299,163.12 |
| 长期股权投资减值准备 | 3,354,112.56 | |
| 合计 | 376,521.12 | 3,653,275.68 |
注释54．其他业务成本
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 大宗商品销售成本 | 81,045,826.42 | 57,036,517.26 |
| 投资性房地产折旧 | 623,863.19 | 401,721.23 |
| 其他 | 133,754.02 | 42,000.00 |
| 合计 | 81,803,443.63 | 57,480,238.49 |
注释55．营业外收入
1.营业外收入明细
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 154,668.35 | 13,360.64 | 154,668.35 |
| 政府补助 | 500,000.00 | 2,163,717.12 | 500,000.00 |
| 其他 | 37,706.46 | 414,968.67 | 37,706.46 |
| 合计 | 692,374.81 | 2,592,046.43 | 692,374.81 |
2.计入营业外收入的主要政府补助说明：
（1）根据《郑东新区管委会关于2021年度郑东新区金融业发展突出贡献单位的通报》（郑东文〔2022〕29号）的相关规定，本公司及子公司于2023年收到突出贡献奖,根据会计准则的相关规定，计入营业外收入，金额为人民币500,000.00元。
注释56．营业外支出
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 1,360,627.22 | 536,884.40 | 1,360,627.22 |
| 其他 | 584,693.62 | 361,351.27 | 584,693.62 |
| 合计 | 1,945,320.84 | 898,235.67 | 1,945,320.84 |
注释57．所得税费用
1.所得税费用
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 当期所得税费用 | 38,546,264.07 | 77,139,022.46 |
| 递延所得税费用 | -14,206,050.26 | -116,041,770.44 |
| 合计 | 24,340,213.81 | -38,902,747.98 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1至6月 |
| 本期合并利润总额 | 188,069,726.30 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 47,017,431.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 784,568.57 |
| 调整以前年度所得税的影响 | 1,623,673.06 |
| 非应税收入的影响 | -32,995,089.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,845,096.57 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,577,411.14 |
| 其他 | 487,122.59 |
| 所得税费用 | 24,340,213.81 |
注释58．每股收益
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 167,282,207.98 | -125,442,881.07 |
| 归属于母公司的非经常性损益 | 11,240,895.89 | 5,345,411.78 |
| 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 | 156,041,312.09 | -130,788,292.85 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 4,642,884,700.00 | 4,642,884,700.00 |
| 基本每股收益 | 0.04 | -0.03 |
| 扣除非经常性损益的基本每股收益 | 0.03 | -0.03 |
截止2023年6月30日及2022年12月31日，本公司无潜在摊薄普通股，因此摊薄每股收益与基本每股收益相同。注释59．现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 清算款 | 102,591,548.06 | |
| 政府补助 | 16,830,186.88 | 7,946,109.93 |
| 其他业务收入 | 84,195,470.35 | 61,024,708.53 |
| 存出保证金减少 | 74,274,945.11 | |
| 应付保证金增加 | 39,265,052.00 | |
| 应付场外业务交易款 | 200,449,999.15 | |
| 其他 | 38,151,948.12 | 37,160,485.55 |
| 合计 | 442,219,152.56 | 219,671,301.12 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 清算款 | 42,821,558.05 | |
| 存出保证金的增加 | 131,515,774.20 | |
| 其他费用减少 | 62,507,088.64 | |
| 支付的业务及管理费 | 146,241,853.92 | 135,828,200.52 |
| 其他业务成本 | 81,179,580.44 | 57,078,517.26 |
| 存货增加 | 28,363,548.00 | |
| 应付转让款变动 | 88,512,701.61 | |
| 其他 | 70,350,209.53 | 52,510,530.79 |
| 合计 | 608,670,756.34 | 288,238,806.62 |
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 收购少数股东股权支付的现金 | 110,520,406.50 | |
| 偿还租赁负债支付的现金 | 44,464,986.32 | 36,425,342.56 |
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 其他 | 4,659,840.40 | |
| 合计 | 154,985,392.82 | 41,085,182.96 |
注释60．现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 163,729,512.49 | -130,417,812.67 |
| 加：信用减值损失 | 6,623,958.85 | 160,574,016.45 |
| 其他资产减值损失 | 376,521.12 | 3,653,275.68 |
| 投资性房地产及固定资产折旧 | 17,063,369.79 | 15,836,058.64 |
| 使用权资产折旧 | 38,018,421.74 | 37,611,062.02 |
| 无形资产摊销 | 28,111,402.53 | 23,014,741.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,616,328.93 | 6,416,864.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 1,207,227.94 | 504,184.40 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | -49,203,610.65 | 462,650,347.44 |
| 利息支出 | 171,554,391.26 | 213,842,149.33 |
| 汇兑损失（收益以“-”填列） | -1,174,487.59 | -2,989,889.80 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -44,831,938.87 | -23,724,518.55 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -11,953,734.97 | -105,814,683.79 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -2,252,315.29 | -10,227,086.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -370,782,259.11 | 2,425,670,610.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -519,224,087.04 | -450,470,393.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -564,121,298.87 | 2,626,128,925.24 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 14,808,492,856.01 | 16,040,493,724.23 |
| 减：现金的期初余额 | 13,297,323,968.54 | 14,870,067,135.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,511,168,887.47 | 1,170,426,588.35 |
2.现金和现金等价物
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 现金 | 14,808,492,856.01 | 16,040,493,724.23 |
| 其中：库存现金 | 114,362.15 | 174,020.58 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 11,871,208,254.27 | 12,999,491,738.18 |
| 其他货币资金 | 13,521,231.56 | 17,158,204.21 |
| 结算备付金 | 2,923,649,008.03 | 3,023,669,761.26 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 14,808,492,856.01 | 16,040,493,724.23 |
注释61．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023年6月30日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 22,268,076.81 | 资管业务风险准备金专户 |
| 3,247,000.00 | 冻结 | |
| 5,000,000.00 | 银行承兑汇票保证金 | |
| 交易性金融资产 | 12,559,435,540.92 | 债券借贷或卖出回购业务作为担保物 |
| 2,918,943,059.49 | 票据转贴现 | |
| 55,225,942.61 | 债券违约 | |
| 23,750,347.80 | 限售 | |
| 2,260,559.51 | 已融出证券 | |
| 2,000,000.00 | 集合资产管理计划锁定期 | |
| 1,196,100.00 | 底层信托资产未到期 | |
| 其他债权投资 | 216,641,563.84 | 质押用于回购融资 |
| 43,295,518.85 | 质押用于转融通业务 |
注释62．受托资产管理业务
| 项目 | 集合资产管理业务 | 单一资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
| 期末产品数量 | 43.00 | 2.00 | 2.00 |
| 期末客户数量 | 50,613.00 | 2.00 | 18.00 |
| 其中：个人客户 | 50,572.00 | ||
| 机构客户 | 41.00 | 2.00 | 18.00 |
| 期初受托资金 | 8,392,107,231.89 | 222,738,267.42 | 269,934,501.79 |
| 其中：自有资金投入 | 2,000,000.00 | 181,102,364.01 | |
| 个人客户 | 5,975,185,942.02 | 10,000,000.00 | |
| 机构客户 | 2,414,921,289.87 | 212,738,267.42 | 88,832,137.78 |
| 期末受托资金 | 7,352,249,466.70 | 26,000,000.00 | 1,033,148,264.81 |
| 其中：自有资金投入 | 8,500,019.44 | 176,022,342.61 | |
| 个人客户 | 4,814,462,255.56 | 10,000,000.00 | |
| 机构客户 | 2,529,287,191.70 | 16,000,000.00 | 857,125,922.20 |
项目
| 项目 | 集合资产管理业务 | 单一资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
| 期末主要受托资产初始成本 | 6,698,279,002.06 | 27,533,026.97 | 1,000,640,000.00 |
| 其中：股票 | 597,350.00 | 16,658,166.94 | |
| 国债 | |||
| 其他债券 | 3,609,885,561.33 | ||
| 基金 | 6,197,962.45 | ||
| 信托计划 | 2,385,500,000.00 | 767,000,000.00 | |
| 其他 | 696,098,128.28 | 10,874,860.03 | 233,640,000.00 |
| 当期资产管理业务净收入 | 28,670,502.52 | 353,996.35 |
注释63．外币货币性项目
| 项目 | 2023年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2023年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 137,847,640.65 | ||
| 其中：美元 | 2,983,004.72 | 7.2258 | 21,554,590.65 |
| 欧元 | 6,951.59 | 7.8771 | 54,758.38 |
| 港币 | 125,824,263.38 | 0.9220 | 116,007,454.36 |
| 加元 | 760.04 | 5.4721 | 4,159.02 |
| 澳元 | 47,232.49 | 4.7992 | 226,678.21 |
| 泰铢 | 0.15 | 0.2034 | 0.03 |
| 结算备付金 | 7,430,393.10 | ||
| 其中：美元 | 857,310.92 | 7.2258 | 6,194,757.25 |
| 港币 | 1,340,198.10 | 0.9220 | 1,235,635.85 |
| 存出保证金 | 966,796.00 | ||
| 其中：美元 | 70,000.00 | 7.2258 | 505,806.00 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.9220 | 460,990.00 |
| 应收账款 | 146,167.89 | ||
| 其中：港币 | 145,875.29 | 0.9220 | 134,494.10 |
| 美元 | 1,615.57 | 7.2258 | 11,673.79 |
| 其他应收款 | 7,034,600.28 | ||
| 其中：港币 | 6,846,156.86 | 0.9220 | 6,312,019.70 |
| 美元 | 100,000.08 | 7.2258 | 722,580.58 |
| 代理买卖证券款 | 61,401,685.60 | ||
| 其中：美元 | 1,555,789.86 | 7.2258 | 11,241,826.37 |
| 港币 | 54,404,498.18 | 0.9220 | 50,159,859.23 |
| 应付款项 | 397,271.08 | ||
| 其中：港币 | 430,889.04 | 0.9220 | 397,271.08 |
| 其他应付款 | 30,298,383.63 | ||
| 其中：港币 | 28,831,473.53 | 0.9220 | 26,582,041.97 |
项目
| 项目 | 2023年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2023年6月30日折算人民币余额 |
| 美元 | 514,315.60 | 7.2258 | 3,716,341.66 |
| 应付债券 | 690,361,603.03 | ||
| 其中：美元 | 95,541,240.01 | 7.2258 | 690,361,603.03 |
| 卖出回购金融资产款 | 70,375,916.78 | ||
| 其中：港币 | 76,331,283.52 | 0.9220 | 70,375,916.78 |
注释64．境外经营实体公司2023年1至6月合并报表中包含境外子公司中州国际金融控股有限公司、中州国际证券有限公司、中州国际期货有限公司、中州国际投资有限公司、中州国际融资有限公司、中州国际控股有限公司、中州国际金融集团股份有限公司、WendingZhongyuanCompanyLimited公司。其外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算（1港币：0.921980人民币）；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算（本期平均汇率1港币：0.883958人民币）。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动截止2023年6月30日，本公司之子公司投资设立河南鼎豫向北股权投资基金合伙企业（有限合伙），能够对其实施控制，因此纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 公司类型 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 中原期货股份有限公司 | 股份有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 期货经纪 | 33,000万人民币 | 51.36 | 收购 | |
| 豫新投资管理（上海）有限公司 | 有限公司 | 郑州市 | 上海市 | 投资管理 | 16,000万人民币 | 51.36 | 投资设立 | |
| 中鼎开源创业投资管理有限公司 | 有限公司 | 郑州市 | 北京市 | 私募股权投资基金管理 | 68,000万人民币 | 100.00 | 投资设立 | |
| 河南开元私募基金管理有限公司 | 有限公司 | 郑州市 | 洛阳市 | 股权投资管理 | 10,000万人民币 | 60.00 | 投资设立 | |
| 中州蓝海投资管理 | 有限公司 | 郑州市 | 许昌市 | 另类投资 | 350,000万 | 100.00 | 投资设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 公司类型 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 有限公司 | 人民币 | |||||||
| 中原股权交易中心股份有限公司 | 股份有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 区域性股权市场 | 35,000万人民币 | 36.00 | 投资设立 | |
| 中州国际金融控股有限公司 | 有限公司 | 香港 | 香港 | 控股公司 | 180,000万港币 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中州国际控股有限公司 | 有限公司 | 香港 | 英属维尔京群岛 | 控股公司 | 5万美元 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中州国际金融集团股份有限公司 | 有限公司 | 香港 | 开曼群岛 | 控股公司 | 100,000万港币 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中州国际融资有限公司 | 有限公司 | 香港 | 香港 | 投资银行 | 3,000万港币 | 100.00 | 收购 | |
| 中州国际证券有限公司 | 有限公司 | 香港 | 香港 | 证券类业务 | 60,000万港币 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中州国际投资有限公司 | 有限公司 | 香港 | 香港 | 自营投资 | 1,000万港币 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中州国际期货有限公司 | 有限公司 | 香港 | 香港 | 期货经纪 | 2,000万港币 | 100.00 | 投资设立 | |
| WendingZhongyuanCompanyLimited | 有限公司 | 香港 | 英属维尔京群岛 | 发债主体 | 1美元 | 100.00 | 投资设立 | |
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因根据公司与河南铁路建设投资集团有限公司签订的《产权交易合同》及相关补充协议，截止2023年6月30日，公司已完成股权转让价款的全部支付，享有对应份额的表决权。
中原股权交易中心股份有限公司于2015年成立，本公司与其他投资者签订了一致行动人协定，通过该协定本公司可控制中原股权交易中心股份有限公司51%的表决权。
（2）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
截止2023年6月30日，公司及子公司作为合伙企业的执行事务合伙人拥有河南省中原科创风险投资基金（有限合伙）、河南中证开元创业投资基金（有限合伙）、河南开元豫财农业创业投资基金（有限合伙）、安阳普闰高新技术产业投资基金（有限合伙）、河南鼎豫向北股权投资基金合伙企业（有限合伙）5家有限合伙企业的投资决策权，公司能够对其实施控制，因此将上述5家合伙企业纳入合并范围。
截止2023年6月30日，纳入合并范围的重要的结构化主体明细如下：
| 结构化主体名称 | 总份额/注册资本 | 2023年6月30日公司持有份额占比（%） | 直接/间接投资 |
| 河南省中原科创风险投资基金（有限合伙） | 500,000,000.00 | 50.00 | 间接 |
| 河南中证开元创业投资基金（有限合伙） | 110,000,000.00 | 15.27 | 间接 |
| 河南开元豫财农业创业投资基金（有限合伙） | 100,000,000.00 | 20.40 | 间接 |
| 安阳普闰高新技术产业投资基金（有限合伙） | 100,000,000.00 | 13.20 | 间接 |
| 河南鼎豫向北股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 200,000,000.00 | 30.80 | 间接 |
2．重要的非全资子公司
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 中原期货股份有限公司 | 48.64 | 2,806,927.73 | 37,096,197.43 | ||
| 中原股权交易中心股份有限公司 | 64.00 | -9,505,264.69 | 244,202,989.99 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据公司与河南铁路建设投资集团有限公司签订的《产权交易合同》及相关补充协议，截止2023年6月30日，公司已完成股权转让价款的全部支付，享有对应份额的表决权。
中原股权交易中心股份有限公司于2015年成立，本公司与其他投资者签订了一致行动人协定，通过该协定本公司可控制中原股权交易中心股份有限公司51%的表决权。
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 中原期货股份有限公司 | 中原股权交易中心股份有限公司 | |
| 资产合计 | 2,891,862,153.93 | 423,249,206.32 |
| 负债合计 | 2,434,253,093.90 | 39,402,906.92 |
| 营业收入 | 138,973,876.62 | -10,799,886.07 |
| 净利润 | 5,770,465.90 | -14,851,976.08 |
| 综合收益总额 | 5,770,465.90 | -14,851,976.08 |
| 经营活动现金流量 | 348,952,732.90 | -10,543,449.71 |
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 中原期货股份有限公司 | 中原股权交易中心股份有限公司 | |
| 资产合计 | 2,361,620,921.95 | 447,148,455.38 |
| 负债合计 | 1,909,782,327.82 | 48,450,179.90 |
| 营业收入 | 112,871,804.19 | -62,989,468.79 |
| 净利润 | 6,320,889.83 | -54,419,631.07 |
| 综合收益总额 | 6,320,889.83 | -54,419,631.07 |
| 经营活动现金流量 | 52,831,340.05 | -3,556,692.10 |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南资产管理有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 其他金融业 | 10.00 | 权益法 | |
（1）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据中州蓝海投资管理有限公司持有河南资产管理有限公司10%的股份，向河南资产管理有限公司派出一名董事，因此具有重大影响。
2．重要联营企业的主要财务信息
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 河南资产管理有限公司 | ||
| 资产合计 | 36,555,141,520.62 | |
| 负债合计 | 22,042,886,115.33 | |
| 少数股东权益 | 2,102,113,695.67 | |
| 归属于母公司所有者权益 | 12,410,141,709.62 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,241,014,170.96 | |
| 调整事项 | ||
| —其他 | -570,000,000.00 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 671,014,170.96 | |
| 营业收入 | 1,536,620,316.31 | |
| 归属于母公司所有者净利润 | 330,969,130.01 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 8,413,239.07 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 339,382,369.08 | |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 20,000,000.00 | |
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 871,799,585.62 | 917,859,881.07 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -35,074,956.97 | 15,450,238.48 |
| 其他综合收益 | 522,776.54 | |
| 综合收益总额 | -35,074,956.97 | 15,973,015.02 |
4．与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。5．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括集合资产管理计划、单一资产管理计划、专项资产管理计划、合伙企业。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化
主体收取管理费收入。公司所享有的与产品收益相关的可变回报并不重大，因此未合并此类结构化主体。
截至2023年6月30日，公司管理的未纳入合并财务报表范围的集合资产管理计划资产总额6,366,954,683.53元，单一资产管理计划的资产总额为58,505,228.31元，专项资产管理计划的资产总额为1,003,742,207.36元，合伙企业资产总额为1,054,160,000.01元。
截至2023年6月30日，本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益分类为交易性金融资产、债权投资，以及计入应收款项的应收管理费、佣金，相关账面价值及最大风险敞口如下：
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 交易性金融资产 | 2,145,768,290.58 | 2,061,288,154.32 |
| 债权投资及应收款项 | 464,158,843.99 | 461,286,955.33 |
| 合计 | 2,609,927,134.57 | 2,522,575,109.65 |
九、与金融工具相关的风险披露
本集团的风险管理目标是秉持资本、风险与收益相匹配的风险管理理念，以承担适度风险，实现业务规模、盈利能力与风险承受能力的最优平衡，为股东带来持续稳定的利润回报。本集团的风险管理策略旨在识别及评估本集团面对的各种风险，设定适当风险承受水平，及时可靠计量及监测风险，确保风险控制在可承受范围内。
本集团面对的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险及信息技术风险等。本集团已采取风险管理政策与程序以识别及评估这些风险，并设立适当风险指标、风险限额水平、风险政策及内部控制程序，且通过信息系统持续监控及管理风险。
风险管理组织架构分为四个层次，包括（i）董事会及监事会；（ii）风险控制委员会、审计委员会及经理层；（iii）风险管理总部、合规管理总部、法律事务总部及稽核审计总部；及（iv）各部门、分支机构与子公司。
第一层次：董事会及监事会
董事会是本公司风险管理组织架构的最高层次，承担全面风险管理的最终责任。推进公司风险文化建设，审议批准公司全面风险管理的基本制度、风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额，审议公司定期风险评估报告，任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇，建立与首席风险官的直接沟通机制及公司章程规定的其他风险管理职责。董事会可授权其下设的风险管理相关专业委员会履行其全面风险管理的部分职责。
监事会承担全面风险管理的监督责任,负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。
第二层次：风险控制委员会、审计委员会及经理层
风险控制委员会、审计委员会及经理层是本公司风险控制组织架构的第二层次。
风险控制委员会风险管理主要职责：对风险管理的总体目标、基本政策进行审议并提出意见；对风险管理的机构设置及其职责进行审议并提出意见；对需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决方案进行评估并提出意见；对需董事会审议的风险评估报告进行审议并提出意见；检讨本公司的风险管理等。
审计委员会风险管理主要职责：审计评价公司各部门和分支机构执行风险管理情况；与管理层讨论风险管理系统，确保管理层已履行职责建立有效的系统；主动或根据董事会的委派，就有关风险管理事宜的重要调查结果及管理层对调查结果的反馈进行研究等。
经理层风险管理主要职责：制定并适时调整公司风险管理制度；建立健全公司全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制；制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实；对其进行监督，及时分析原因，并根据董事会的授权进行处理；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告；建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制；风险管理的其他职责。
第三层次：风险管理总部、合规管理总部、法律事务总部、稽核审计总部
本公司风险控制组织架构的第三个层次为风险管理总部、合规管理总部、法律事务总部、稽核审计总部组成的全面风险管理的协同工作机制。
风险管理总部主要职责：协助公司经理层制定公司风险管理的基本制度，并协助推动风险管理制度的落实；协助公司经理层制定公司风险偏好、风险容忍度及风险限额等风险管理指标，并监控、报告指标的执行情况；牵头对公司市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险进行风险管理，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议；建立健全公司压力测试机制，为公司重大决策和日常经营调整提供依据；协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作；其他风险管理工作。
合规管理总部主要职责：协助合规总监拟定合规政策和合规制度及程序并落实执行；跟踪法律法规和准则变化，及时向高级管理层提出管理建议，督导有关部门进行评估、修改、完善有关制度和业务流程；对内部管理制度、重大决策、新产品、新业务方案进行合规审查；为公司经营管理层及各部门、分支机构及子公司提供合规咨询建议，对其业务及管理活动的合规性进行监督检查；组织合规培训与宣导，培育公司合规文化；组织落实信息隔离与利益冲突防范管理要求；协助合规总监牵头组织洗钱风险管理工作；组织员工证券投资行为、客户异常交易监测管理；组织合规考核问责，增强合规管理执行效力；按要求向公司董事会、监事会、高级管理层以及监管机构、自律组织履行合规报告义务。
法律事务总部主要职责：在公司董事会和监事会的领导下，协助公司经理层构建法务管理体系和法律风险防范机制，参与公司重大经济活动，为重大经营决策提供法律意见，负责
公司合同管理、诉讼仲裁管理，负责对公司法律顾问及诉讼律师的选聘、管理、评价工作，为公司经营管理及各部门、各分支机构的业务开展提供法律支持与咨询服务，组织开展法制宣教与培训，组织实施防范非法集资工作，指导、协调所属企业开展法律风险防范工作。
稽核审计总部负责组织对公司各部门、业务条线、分支机构及控股子公司进行稽核审计，履行对业务活动、内部控制与风险管理的适当性和有效性进行检查、评价、报告和建议的职能。
第四层次：各部门、分支机构及子公司
风险控制的第四层次为各部门、分支机构及子公司的一线风险控制系统。各部门、各分支机构及子公司作为独立的风险管理责任单元，在各自职责范围内承担风险管理责任，执行具体的风险管理制度，履行一线风险管理职责，制定风险管理措施。
本集团采用上述风险管理架构并逐步增强风险控制，确保风险可计量并在可控及可接受范围内。
（一）信用风险
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。本公司的信用风险主要来自金融资产，金融资产包括银行存款、结算备付金、其他债权投资、买入返售金融资产、债权投资、融出资金、委托贷款、其他流动资产及存出保证金。
本集团的银行存款主要存入国有商业银行或股份制商业银行，而结算备付金则存入中国证券登记结算有限责任公司，相关信用风险较低。
自营交易方面，通过证券交易所或中国证券登记结算有限责任公司进行交易时，对手方的违约风险较低，而通过银行间市场进行交易时，本集团会对对手方进行评估，仅选择认可信用评级之对手方交易。本公司投资信用评级可接受的债券并监控发行人的营运情况及信用评级。
融资类业务包括融出资金及融出证券。这类金融资产的主要信用风险为客户无法偿还本金、利息或向客户借出的证券。本集团按个别客户基准监管融资交易客户的账户，如有需要，将催缴额外保证金、现金担保物或证券。融出资金以担保物比率监管，确保所担保资产的价值足够支付垫款。于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团客户的担保物价值足以抵抗融资类业务的信用风险。
本集团的信用风险亦来自证券及期货经纪业务。若客户未能存入充足的交易资金，本集团或须使用本身资金完成交易结算。本集团要求客户在本集团代其结算前全部存入所有交易所需现金，借以减轻相关信用风险，确保恰当管理有关风险。
本集团部分债权投资项目通过委托贷款进行，对该类项目的信用风险管理包括立项、尽职调查、内部评审、投资决策、后续跟踪管理等环节。本集团对借款人的信用风险及项目收益进行综合评估，设定担保等风险缓释措施。委托贷款经有权审批人审批。本集团对已出资
项目进行持续监控，对可能影响借款人偿付能力的主要负面事件及时报告，并采取措施控制风险。本集团投资经过适当审批流程的理财产品、资产管理计划和信托计划。本公司股票质押式回购业务的信用风险控制主要通过对客户风险教育、客户征信与资信评估、授信管理、担保证券风险评估、合理设定限额指标、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。另外，对于违约客户、担保证券不足客户、正常客户的融资，公司均按照企业会计准则第22号的规定，按照审慎原则计提减值准备。
1．预期信用损失计量自2018年1月1日新金融工具准则首次执行，对于以摊余成本计量的金融资产（包括融出资金、买入返售金融资产和债权投资）和其他债权投资，本公司应用一般方法计量其预期信用损失，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本公司应用简易方法计量应收款项及其他应收款的预期信用损失，根据简易方法，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对应用一般方法计量预期信用损失的金融资产，本公司运用自金融资产初始确认之后信用质量发生三阶段变化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：
-自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入阶段一，且本公司对其信用风险进行持续监控。
-如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的工具，则本公司将其转移至阶段二。
-对于已发生信用减值的金融工具，则划分为阶段三。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些金融资产按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于阶段一和阶段二的上述金融资产，管理层考虑了前瞻性因素，运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层通过预估未来与该金融资产相关的现金流，计量损失准备。
本公司根据会计准则的要求在预期信用损失计量中使用了判断、假设和估计，包括：判断信用风险显著增加的标准；选择计量预期信用损失的适当模型和假设；针对不同类型的产品，在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性信息和权重。
2．预期信用损失计量的参数、假设及估计技术
根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本公司对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。
本公司在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三者乘积折现后的结果：
-违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司计算违约概率考虑的主要因素有：融资类业务维持担保比例及担保证券的波动特征等；债券投资业务经评估后的外部信用评级信息等。
-违约损失率是指本公司对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本公司计算违约损失率考虑的主要因素有：融资类业务担保品的市值、可变现能力及处置周期，融资人的信用状况及还款能力等；债券投资业务的发行人和债券的类型等。
-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
3．信用风险显著增加的判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在进行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。
针对融资类业务，若采取追保措施，维持担保比例低于平仓线，则表明作为抵押的担保品价值或第三方担保质量显著下降，本公司认为该类融资类业务的信用风险显著增加。
如果借款人或债务人在合同付款日后逾期超过30天未付款，则视为该金融工具已经发生信用风险显著增加。
于2023年6月30日，本公司将货币资金、结算备付金、存出保证金以及买入返售金融资产中的债券逆回购等金融工具视为具有较低信用风险而不再比较资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。
4．已发生信用减值资产的定义
根据新金融工具准则判断金融工具是否发生信用减值时，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本公司将该金融资产界定为已发生信用减值，其标准与已发生违约的定义一致：
-债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
-融资融券业务或股票质押式回购业务采取强制平仓措施、担保物价值已经不能覆盖融资金额；
-债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；
-债务人发生重大财务困难；-由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；-债权人由于债务人的财务困难作出让步；-债务人很可能破产或其他财务重组等。金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
5．前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要包括企业景气指数。本公司通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率、违约敞口和违约损失率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率、违约敞口和违约损失率。
除了提供基本经济情景外，本公司也提供了其他可能的情景及情景权重。针对每一个主要产品类型分析、设定不同的情景，以确保考虑到指标非线性发展特征。本公司在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及其特征。
本公司认为，在2023年1月1日及2023年6月30日，对于公司的所有资产组合，应当考虑应用3种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本公司结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。
本公司在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性和上限指标。本公司以加权的12个月预期信用损失（阶段一）或加权的整个存续期预期信用损失（阶段二及阶段三）计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。
6．敏感性分析
预期信用损失计量对模型中使用的参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。
7．担保物及其他信用增级措施
本公司采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票、债券和基金等。本公司管
理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值变化。
8．信用风险敞口分析本集团融资类业务客户资产质量良好，超过90%的融出资金和债券逆回购业务的维持担保比达到平仓线以上，且存在充分的抵押物信息表明资产预期不会发生违约。
最大信用风险敞口：
单位：人民币万元
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 货币资金 | 1,191,920.87 | 1,021,163.00 |
| 结算备付金 | 292,422.66 | 311,510.47 |
| 融出资金 | 716,963.12 | 701,688.54 |
| 存出保证金 | 107,145.91 | 93,994.59 |
| 应收款项 | 13,565.49 | 8,768.00 |
| 买入返售金融资产 | 135,090.86 | 114,142.80 |
| 交易性金融资产 | 2,370,393.94 | 1,791,841.98 |
| 债权投资 | 19,599.12 | 19,599.12 |
| 其他债权投资 | 72,614.52 | 228,825.86 |
| 其他资产 | 41,731.93 | 51,612.35 |
| 合计 | 4,961,448.42 | 4,343,146.71 |
9．信用质量情况分析截止2023年6月30日，各金融资产项目的信用质量情况如下：
单位：人民币万元
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 委托贷款 | 2,213.54 | 2,213.54 | ||
| 融出资金 | 717,997.32 | 575.42 | 5,839.07 | 724,411.81 |
| 其他债权投资 | 66,983.17 | 5,631.35 | 72,614.52 | |
| 债权投资 | 56,394.76 | 56,394.76 | ||
| 买入返售金融资产 | 135,192.01 | 20,000.00 | 155,192.01 | |
| 小计 | 920,172.50 | 575.42 | 90,078.72 | 1,010,826.64 |
| 减：减值准备 | 2,326.70 | 7.43 | 67,775.03 | 70,109.16 |
| 合计 | 917,845.80 | 567.99 | 22,303.69 | 940,717.48 |
（二）流动性风险流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
为防范流动性风险，采取如下措施：一是强化资金头寸和现金流管理，采用大额资金提前预约模式，加强大额资金的监控及管理，科学预测未来不同时间段的现金流缺口，确保融资安排和业务用资节奏的一致性；二是积极拓展融资渠道、综合运用多种融资方式、均衡债务到期分布，提高融资的多元化和稳定程度，避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险；三是建立流动性储备资金运作管理机制，合理设置流动性储备资金最低持有规模和优质流动性资产配置比例，持有较为充足的优质流动性资产，确保公司能够及时变现足额资金应对在正常和压力情景下出现的资金缺口；四是采用以净资本、流动性为核心的风险监控体系，对风险控制指标进行监控，并使用压力测试评估业务活动对公司流动性的影响；五是建立并持续完善流动性风险应急机制，定期开展流动性风险应急演练，以确保公司流动性危机应对的及时性和有效性。本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：
单位：人民币万元
非衍生金融负债
| 非衍生金融负债 | 2023年6月30日 | |||||||
| 即期 | 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
| 短期借款 | 825.63 | 825.63 | ||||||
| 应付短期融资款 | 138,892.55 | 116,774.24 | 254,552.69 | 510,219.48 | ||||
| 拆入资金 | 110,019.23 | 50,667.44 | 160,686.67 | |||||
| 交易性金融负债 | 68,177.16 | 119,876.55 | 188,053.71 | |||||
| 卖出回购金融资产款 | 1,388,515.45 | 1,388,515.45 | ||||||
| 代理买卖证券款 | 219,393.70 | 1,057,029.05 | 1,276,422.75 | |||||
| 应付债券 | 1,403.42 | 18,358.51 | 553,211.52 | 572,973.45 | ||||
| 应付款项 | 54,716.10 | 54,716.10 | ||||||
| 长期借款 | ||||||||
| 其他负债 | 20,658.16 | 20,658.16 | ||||||
| 合计 | 219,393.70 | 2,694,456.28 | 168,845.10 | 273,736.83 | 621,388.68 | 195,250.81 | 4,173,071.40 | |
续：
| 非衍生金融负债 | 2022年12月31日 | |||||||
| 即期 | 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
| 短期借款 | 6,627.62 | 6,627.62 | ||||||
| 应付短期融资款 | 49,163.01 | 66,588.97 | 301,597.92 | 417,349.90 | ||||
| 拆入资金 | 120,043.61 | 30,381.25 | 150,424.86 | |||||
| 交易性金融负债 | 71,858.12 | 80,696.15 | 152,554.27 | |||||
| 卖出回购金融资产款 | 989,047.52 | 989,047.52 | ||||||
非衍生金融负债
| 非衍生金融负债 | 2022年12月31日 | |||||||
| 即期 | 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
| 代理买卖证券款 | 163,122.17 | 1,021,844.51 | 1,184,966.68 | |||||
| 应付债券 | 11,789.20 | 8,205.33 | 554,961.73 | 574,956.26 | ||||
| 应付款项 | 23,752.77 | 23,752.77 | ||||||
| 长期借款 | ||||||||
| 其他负债 | 35,118.24 | 35,118.24 | ||||||
| 合计 | 163,122.17 | 2,180,098.65 | 108,759.42 | 316,430.87 | 626,819.85 | 139,567.16 | 3,534,798.12 | |
（三）市场风险市场风险是指因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括汇率风险、利率风险、价格风险等。由于公司主要持有头寸是属于自营投资，因此股票及衍生品价格风险和利率风险对投资业务影响较大。
在市场风险方面，公司遵循稳健、审慎的原则，准确定义、统一测量和审慎评估公司承担的市场风险。公司对于方向性投资业务坚持风险可控、规模适中的风险管理策略，承担适度规模的风险头寸。
1．汇率风险
汇率的波动会给本集团带来一定的汇兑风险。截止2023年6月30日，本集团外币资产和外币负债相对于总资产和总负债的占比均低于5%，由于外币在本集团资产负债及收入结构中所占比例较低，本集团认为汇率风险对经营影响较小。
2．利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团受市场利率变动影响的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。
本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。在其他变量不变的假设条件下，采用敏感性分析衡量利率发生变化时，可能对利润总额和股东权益产生的影响。本集团主要的利率敏感性资产和负债的币种和期限结构基本匹配，本集团的债券投资主要以买入持有稳健策略和利差套利策略为主，对自营业务基点价值、债券评级、久期进行控制，以防范和降低利率风险。
本集团金融资产及金融负债其合同约定重新定价日或到期日（以较早者为准）之前的剩余期限：
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年6月30日 | ||||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,191,909.43 | 11.44 | 1,191,920.87 | ||||
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | ||||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 结算备付金 | 292,422.66 | 292,422.66 | |||||
| 融出资金 | 50,924.00 | 197,969.53 | 468,069.59 | 716,963.12 | |||
| 衍生金融资产 | 436.26 | 436.26 | |||||
| 存出保证金 | 107,145.91 | 107,145.91 | |||||
| 应收款项 | 13,565.49 | 13,565.49 | |||||
| 买入返售金融资产 | 58,391.78 | 18,012.18 | 53,696.98 | 4,989.92 | 135,090.86 | ||
| 交易性金融资产 | 31,868.77 | 14,732.28 | 710,949.68 | 1,056,112.56 | 377,445.34 | 539,187.62 | 2,730,296.25 |
| 债权投资 | 19,599.12 | 19,599.12 | |||||
| 其他债权投资 | 2,536.83 | 70,077.69 | 72,614.52 | ||||
| 其他资产 | 34,569.66 | 34,569.66 | |||||
| 金融资产小计 | 1,645,115.76 | 230,713.99 | 1,235,253.08 | 1,131,180.17 | 377,445.34 | 694,916.38 | 5,314,624.72 |
| 短期借款 | 787.80 | 787.80 | |||||
| 应付短期融资款 | 138,774.92 | 116,185.03 | 248,789.36 | 503,749.31 | |||
| 拆入资金 | 110,007.47 | 50,356.79 | 160,364.26 | ||||
| 交易性金融负债 | 68,177.16 | 119,876.55 | 188,053.71 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | 1,388,270.60 | 1,388,270.60 | |||||
| 代理买卖证券款 | 1,057,029.05 | 219,393.70 | 1,276,422.75 | ||||
| 衍生金融负债 | 140.03 | 140.03 | |||||
| 应付债券 | 762.72 | 8,081.06 | 528,161.37 | 537,005.15 | |||
| 应付款项 | 54,716.10 | 54,716.10 | |||||
| 长期借款 | |||||||
| 其他负债 | 20,658.16 | 20,658.16 | |||||
| 金融负债小计 | 2,694,082.04 | 167,304.54 | 257,658.22 | 596,338.53 | 414,784.54 | 4,130,167.87 | |
| 利率敏感度缺口 | -1,048,966.28 | 63,409.45 | 977,594.86 | 534,841.64 | 377,445.34 | 280,131.84 | 904,325.01 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,021,145.01 | 17.99 | 1,021,163.00 | ||||
| 结算备付金 | 311,510.47 | 311,510.47 | |||||
| 融出资金 | 57,135.53 | 229,240.74 | 415,080.80 | 231.47 | 701,688.54 | ||
| 衍生金融资产 | 0.22 | 0.22 | |||||
| 存出保证金 | 93,994.59 | 93,994.59 | |||||
| 应收款项 | 8,768.00 | 8,768.00 | |||||
| 买入返售金融资产 | 28,520.21 | 7,120.44 | 73,517.23 | 4,984.92 | 114,142.80 | ||
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 33,676.74 | 5,776.34 | 261,120.07 | 851,234.63 | 445,361.03 | 564,241.49 | 2,161,410.30 |
| 债权投资 | 19,599.12 | 19,599.12 | |||||
| 其他债权投资 | 65,072.80 | 163,753.06 | 228,825.86 | ||||
| 其他资产 | 47,286.44 | 47,286.44 | |||||
| 金融资产小计 | 1,471,587.08 | 242,137.52 | 814,790.90 | 1,020,204.08 | 445,361.03 | 714,308.73 | 4,708,389.34 |
| 短期借款 | 6,607.50 | 6,607.50 | |||||
| 应付短期融资款 | 49,100.45 | 66,261.00 | 297,915.73 | 413,277.18 | |||
| 拆入资金 | 120,027.94 | 30,200.00 | 150,227.94 | ||||
| 交易性金融负债 | 71,858.12 | 80,696.15 | 152,554.27 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | 988,788.79 | 988,788.79 | |||||
| 代理买卖证券款 | 1,021,844.51 | 163,122.17 | 1,184,966.68 | ||||
| 衍生金融负债 | 79.38 | 79.38 | |||||
| 应付债券 | 9,522.71 | 1,363.20 | 525,593.19 | 536,479.10 | |||
| 应付款项 | 23,752.77 | 23,752.77 | |||||
| 长期借款 | |||||||
| 其他负债 | 35,118.24 | 35,118.24 | |||||
| 金融负债小计 | 2,179,761.69 | 105,983.71 | 305,886.43 | 597,451.31 | 302,768.71 | 3,491,851.85 | |
| 利率敏感度缺口 | -708,174.61 | 136,153.81 | 508,904.47 | 422,752.77 | 445,361.03 | 411,540.02 | 804,997.47 |
3．价格风险价格风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市价变动而波动的风险（因利率或货币风险引起的风险除外），而不论有关变动是否由个别金融工具或其发行人这类特定因素或影响市场交易的所有同类金融工具的因素所引起。
本集团的价格风险主要涉及权益类证券、投资基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划，这些金融产品的价值会由于市场价格变更而波动。本集团的这类投资均属于中国资本市场的投资，由于中国股票市场波动较大，本集团面临的市场风险较大。
本集团的价格风险管理政策规定要设定及管理投资目标。本集团通过持有适当分散的投资组合、设定不同证券投资限额及密切监控投资组合以减少风险集中于任何特定行业或发行人等手段管理价格风险。本集团运用衍生工具合约经济地对冲投资组合中的风险。
以下敏感度分析，假设所有其他变量维持不变的情况下，股票、基金、可转换债券、衍生工具和集合资产管理计划的价格上升或下降10%，对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响，下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
单位：人民币万元
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 利润总额 | 其他综合收益 | 利润总额 | 其他综合收益 | |
| 上升10% | 36,598.55 | 7,261.45 | 36,638.31 | 22,882.59 |
| 下降10% | -36,598.55 | -7,261.45 | -36,638.31 | -22,882.59 |
（四）操作风险操作风险指由于不完善或有问题的内部程序、人员、信息系统和外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
本集团强调业务规模、获利与风险管理能力的匹配，不因对利润的追求而牺牲对操作风险的管控。本集团强调在稳健控制操作风险的前提下开展各项证券公司业务。在成本允许的情况下，本集团将持续强化操作风险管理体系，落实内部控制制度，达到既定业务收入下操作风险的可控。
（五）合规风险
合规风险是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
公司及时跟踪法律法规和准则，结合公司实际情况持续完善合规管理制度体系，同时，督导各单位及时制定修订其内部管理制度、完善业务流程；积极开展合规文化建设，完善自我约束机制；对公司制度、重大决策、新产品、新业务方案等进行合规审查；为经营管理层及各单位提供合规建议及咨询，并对经营管理活动的合规性进行监督检查；严格落实合规考核与问责机制，切实发挥考核导向、问责警示的作用；按规定履行内外部报告义务；依据公司反洗钱有关制度，组织推动各单位开展洗钱风险防控工作；加强合规管理员培训管理，持续打造合规意识强、专业能力过硬的合规管理员队伍。通过合规咨询、合规审查、合规检查、合规监测等多种途径，及时对公司经营管理中的相关合规风险进行识别、评估和管理，将合规管理贯穿于决策、执行、监督、反馈等各个环节，并纳入公司运营管理的全过程。
（六）资本管理
本集团的资本管理目标为：
-保障本集团的持续经营能力，以便持续为股东及其他利益相关者带来回报及利益；
-支持本集团的稳定及增长；
-维持稳健的资本基础以支持业务发展；
-遵守中国法规的资本规定。
中国证监会于2020年颁布《证券公司风险控制指标管理办法》（2020年修订版），并于2020年3月20日起施行。根据上述管理办法，本公司需持续符合下列风险控制指标标准：
-风险覆盖率不得低于100%；-资本杠杆率不得低于8%；-流动性覆盖率不得低于100%；-净稳定资金率不得低于100%。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融工具于2023年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量1．持续的公允价值计量
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 2,157,131,303.90 | 20,428,155,744.38 | 4,717,675,456.74 | 27,302,962,505.02 |
| （1）债券投资 | 1,208,190,402.05 | 17,375,811,675.09 | 55,225,942.61 | 18,639,228,019.75 |
| （2）股权投资 | 714,349,981.41 | 105,499,788.67 | 454,207,706.68 | 1,274,057,476.76 |
| （3）公募基金 | 234,590,920.44 | 2,090,374,738.00 | 2,324,965,658.44 | |
| （4）票据 | 2,918,943,059.49 | 2,918,943,059.49 | ||
| （5）其他 | 856,469,542.62 | 1,289,298,747.96 | 2,145,768,290.58 | |
| 衍生金融资产 | 983,160.00 | 3,379,404.79 | 4,362,564.79 | |
| 其他债权投资 | 153,552,458.92 | 516,279,181.21 | 56,313,519.52 | 726,145,159.65 |
| 资产合计 | 2,311,666,922.82 | 20,944,434,925.59 | 4,777,368,381.05 | 28,033,470,229.46 |
| 交易性金融负债 | 1,198,765,534.92 | 681,771,519.55 | 1,880,537,054.47 | |
| 衍生金融负债 | 80,560.00 | 1,319,743.08 | 1,400,303.08 | |
| 负债合计 | 80,560.00 | 1,198,765,534.92 | 683,091,262.63 | 1,881,937,357.55 |
（三）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据活跃市场交易的金融工具的公允价值根据财务报告日的市场报价确定。倘若从交易所、经销商，及时及定期获得报价，且该等报价反映实际及定期发生的以公平磋商为基准的市
场交易，一个市场则被视为活跃。以财务报告日的收盘价确定公允价值，此类工具被纳入第一层次，纳入第一层次的工具主要包括被列为交易性金融资产、其他债权投资中的上海证券交易所和深圳证券交易所交易证券。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
非活跃市场购买的金融工具，其公允价值采用估值技术确定。该等估值技术充分使用可获得的可观察市场数据，并尽可能不依赖实体特定估计。倘若按公允价值计量一项工具所需的所有主要输入参数均可观察获得，则该项工具列入第二层次。
债券投资：
债券投资采用债券登记结算机构估值系统报价。对于在银行间债券市场交易的债券，包括政府债券、公司债券、商业票据、特殊金融票据、中央银行票据和其他固定收益债券，债券登记结算机构估值系统的报价，采用反映市场状况的可观测输入值作为公允价值。
股权投资：
在全国中小企业股份转让系统上市的股票的公允价值以资产负债表日的收盘价为基础，由于交易频率较低，根据估值技术进行调整。该调整基于潜在最大损失，其中潜在最大损失是根据一定时期内利率、股票价格和汇率的变化确定的置信水平。上述参数都是可观测的。
公募基金：
公募基金根据资产负债表日基金的资产净值确定公允价值。基金的资产净值通常根据基础投资（投资组合中的债务工具或公开交易权益工具）的公允价值和相关费用确定，或由第三方（如注册和结算机构）根据贴现现金流模型进行估值。
其他：
本公司投资的其他金融资产主要为集合资产管理产品、基金理财产品、私募股权基金和银行理财产品。公允价值由与其份额相对应的产品净值或使用估值技术确定。估值技术要求的可观察输入值包括投资目标的市场价格和利率等。这些都是可观察的输入值。
下表列示第二层次主要金融工具的相关估值技术和输入参数：
金融工具
| 金融工具 | 公允价值层级 | 估值技术及主要输入参数 | 重要不可观察输入参数 | 不可观察输入参数对公允价值的影响 |
| 交易性金融资产 | ||||
| 债券 | ||||
| 银行间市场债券 | 第二层次 | 债券登记结算机构估值系统报价 | 不适用 | 不适用 |
| 股票 | ||||
| 全国中小企业股份转让系统的股票 | 第二层次 | 以资产负债表日收盘价为基础，并根据估值技术进行调整 | 不适用 | 不适用 |
| 公募基金 | ||||
| 公募基金 | 第二层次 | 资产负债表日基金的资产净值 | 不适用 | 不适用 |
金融工具
| 金融工具 | 公允价值层级 | 估值技术及主要输入参数 | 重要不可观察输入参数 | 不可观察输入参数对公允价值的影响 |
| 其他 | ||||
| 集合资产管理产品、基金理财产品、私募股权基金和银行理财产品 | 第二层次 | 对应于其份额或使用估值技术的产品净值 | 不适用 | 不适用 |
| 其他债权投资 | ||||
| 债券 | ||||
| 银行间市场债券 | 第二层次 | 债券登记结算机构估值系统报价 | 不适用 | 不适用 |
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1．估值技术、输入值说明倘若一个或多个主要输入参数并非根据可观察市场数据确定，则该项工具列入第三层次。对于非上市股权投资、债券投资、信托产品及金融负债等，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率和市场乘数等。非上市股权投资、债券投资、其他投资及金融负债的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
截止2023年6月30日，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
2．不可观察输入值信息就第三层次金融工具而言，公允价值采用估值法（如贴现现金流量模型及其他类似技术）确定。第三层次的公允价值计量分类，一般由非可观察输入参数对计量总体公允价值的重要性确定。下表列示第三层次主要金融工具的相关估值技术和输入参数：
金融资产/金融负债
| 金融资产/金融负债 | 公允价值层级 | 估值技术及主要输入参数 | 重要不可观察输入参数 | 不可观察输入参数与公允价值的关系 |
| 交易性金融资产 | ||||
| -银行理财产品-券商资管产品 | 第三层次 | -用基于预期可收回金额估计的未来现金流量，按反映管理层对预期风险水平最佳估计的贴现率贴现现金流量； | -预期未来现金流量；-预期收回日期；-与预期风险水平对应的贴现率； | -未来现金流量越高，公允价值越高；-到期日期越早，公允价值越高；-贴现率越低，公允价值越高； |
| -信托计划 | 第三层次 | -用基于预期可收回金额估计的未来现金流量，按反映管理层对预期风险水平最佳估计的贴现率贴现现金流量； | -预期未来现金流量-预期收回日期-与预期风险水平对应的贴现率 | -未来现金流量越高，公允价值越高；-到期日期越早，公允价值越高；-贴现率越低，公允价值越高； |
| -私募债、企业债、可转换债券 | 第三层次 | -用基于预期可收回金额估计的未来现金流量，按反映管理层对预期风险水平最佳估计的贴现率贴现现金流量；-期权定价模型； | -预期未来现金流量-预期收回日期-与预期风险水平对应的贴现率-股价波动率 | -未来现金流量越高，公允价值越高；-到期日期越早，公允价值越高；-贴现率越低，公允价值越高；-股价波动越大，公允价值越高； |
| -非上市股权 | 第三层次 | -采用可比公司法选择与目标公司重要财务指针类似的相同行业的可比公司，计算可比公司的PE、PB和PS；考虑流动性折扣，估计股权预计退出日期，计算可比公司的波动率，采用期权模型，计算可比公司的流动性折扣 | -预期收回日期-股价波动率 | -预计收回日期越早，公允价值越高；-股价波动越大，公允价值越高； |
| -交易性金融负债 | 第三层次 | -用基于预期应付金额估计的未来现金流量，按反映管理层对预期风险水平最佳估计的贴现率贴现现金流量 | -预期未来现金流量-预期付款日期-与预期风险水平对应的贴现率 | -未来现金流量越高，公允价值越高；-付款日期越早，公允价值越高；-贴现率越低，公允价值越高； |
| -衍生金融工具 | 第三层次 | -采用期权定价模型进行估值，主要输入参数为标的工具的波动率。 | -标的工具波动率 | -标的工具波动率越高，公允价值越高。 |
| -票据 | 第三层次 | -用基于预期应付金额估计的未来现金流量，按反映管理层对预期风险水平最佳估计的贴现率贴现现金流量 | -与对手协议的交割价格 | -未来现金流量越高，公允价值越高；-贴现率越低，公允价值越高； |
（六）第三层次金融工具的变动
项目
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 交易性金融资产 | 1,851,465,599.75 | 2,866,209,856.99 | 4,717,675,456.74 | |
| 交易性金融负债 | 718,581,188.74 | 36,809,669.19 | 681,771,519.55 | |
| 其他债权投资 | 89,606,629.46 | 33,293,109.94 | 56,313,519.52 | |
| 衍生金融资产 | 3,379,404.79 | 3,379,404.79 | ||
| 衍生金融负债 | 1,319,743.08 | 1,319,743.08 |
续：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年12月31日 |
| 交易性金融资产 | 2,033,679,544.41 | 182,213,944.66 | 1,851,465,599.75 | |
| 交易性金融负债 | 971,171,013.72 | 252,589,824.98 | 718,581,188.74 | |
| 其他债权投资 | 115,409,134.24 | 25,802,504.78 | 89,606,629.46 |
（七）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本期未发生各层次之间的转换。
（八）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本期未发生变更。
（九）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：融出资金、买入返售金融资产、应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
截止2023年6月30日，河南投资集团有限公司（以下简称河南投资集团）直接或间接持有公司有表决权股份占公司总股份的22.05%（注1），为公司的控股股东。河南投资集团基本情况如下表：
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 法人代表 | 统一社会信用代码 |
| 河南投资集团 | 有限责任公司（国有独资） | 郑州市 | 投资管理 | 刘新勇 | 914100001699542485 |
注1：截至报告期末，河南投资集团持有公司A股822,983,847股，通过其全资附属公司大河纸业（香港）有限公司直接持有公司H股4,673.3万股，通过港股通持有公司H股15,384万股，合计持有公司1,023,556,847股，占公司总股本的22.05%。
1．本公司实际控制人为河南省财政厅。
(二)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 河南大河财立方传媒控股有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 河南龙凤山农牧股份有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 洛阳德胜生物科技股份有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 民权县创新产业投资基金（有限合伙） | 子公司的联营企业 |
| 漯河华瑞永磁材料股份有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 河南省利盈环保科技股份有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 郑州大河智信科技股份公司 | 子公司的联营企业 |
(三)不存在控制关系的主要关联方
| 关联方名称 | 与公司的关系 | 统一社会信用代码/组织机构代码 |
| 河南信产软件有限公司 | 原受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 91410100MA3X691D21 |
| 河南资产管理有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 91410000MA448PJU6H |
| 河南资产基金管理有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 91410100MA456R9R3R |
| 河南安彩高科股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 9141000070678656XY |
| 深圳国裕高华投资管理有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 914403003267120593 |
| 河南煤炭储配交易中心有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 9141060034949068XP |
| 河南省科技投资有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 91410000169955769X |
| 河南创业投资股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 914100007425233538 |
| 河南省人才集团有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 91410105MA3X6PQ842 |
| 河南天地酒店有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 91410100594892586U |
关联方名称
| 关联方名称 | 与公司的关系 | 统一社会信用代码/组织机构代码 |
| 渤海产业投资基金管理有限公司 | 原非控股股东 | 911200007178678241 |
| 安阳钢铁集团有限责任公司 | 非控股股东 | 91410000706780942L |
| 安钢集团国际贸易有限责任公司 | 非控股股东的子公司 | 91410500172267086K |
| 安阳钢铁股份有限公司 | 非控股股东的子公司 | 914100007191734203 |
| 江苏苏豪私募基金管理有限公司 | 非控股股东的子公司 | 91320000672504885X |
| 中原银行股份有限公司 | 河南投资集团的联合营企业 | 9141000031741675X6 |
| 郑州银行股份有限公司 | 河南投资集团的联合营企业 | 914100001699995779 |
| 河南华祺节能环保创业投资有限公司 | 河南投资集团的联合营企业 | 91410000071384697T |
| 河南易成新能源股份有限公司 | 河南投资集团的联合营企业 | 914102002681294387 |
| 河南中金汇融私募基金管理有限公司 | 河南投资集团的联合营企业 | 91410100MA44AMW06L |
| 河南中智国裕基金管理有限公司 | 河南投资集团的联合营企业 | 91410100MA45DE4E88 |
| 河南省南水北调对口协作产业投资基金（有限合伙） | 河南投资集团的联合营企业 | 91410000MA40EF1J3Q |
| 郑州中原国际航空控股发展有限公司 | 河南投资集团的联合营企业 | 91410100MA40XF1874 |
| 濮阳新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 河南投资集团的联合营企业 | 91410900MA9MD7935Y |
| 驻马店市长龙山农牧有限公司 | 联营企业的子公司 | 91411700330214925R |
| 河南省龙凤山农业开发有限公司 | 联营企业的子公司 | 914117000547097794 |
| 河南省铁路建设投资集团有限公司 | 子公司的少数股东 | 91410000694858692Q |
| 中原资产管理有限公司 | 河南投资集团高管担任高管的企业 | 91410000356141357Q |
(四)关联方交易1．提供代理买卖证券服务产生的手续费收入
| 关联方名称 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 渤海产业投资基金管理有限公司 | 148,342.83 | |
| 河南投资集团及其子公司和联合营企业 | 70,165.71 | 82,310.75 |
| 中原资产管理有限公司 | 17,469.92 | |
| 江苏苏豪私募基金管理有限公司 | 15,259.14 | |
| 河南省铁路建设投资集团有限公司 | 56,814.04 | |
| 安钢集团国际贸易有限责任公司 | 8,807.25 | |
| 公司与河南投资集团的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员等 | 21,114.38 | 17,315.13 |
2．关联往来余额
关联方名称
| 关联方名称 | 往来科目 | 交易内容 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 河南投资集团 | 应收款项 | 资产管理业务收入 | 2,942,192.95 | 2,639,923.94 |
| 洛阳德胜生物科技股份有限公司 | 应收款项 | 财务顾问费 | 70,000.00 | 170,000.00 |
| 河南省铁路建设投资集团有限公司 | 合同负债 | 财务顾问费 | 83,903.77 | |
| 河南省铁路建设投资集团有限公司 | 其他应收款 | 购买股权预付款项 | 115,031,443.50 | |
| 郑州大河智信科技股份公司 | 合同负债 | 股权托管费 | 1,624.99 | |
| 河南煤炭储配交易中心有限公司 | 代理买卖证券款 | 期货经纪业务 | 146,919.81 | 146,919.81 |
| 安阳钢铁股份有限公司 | 代理买卖证券款 | 期货经纪业务 | 1,921,146.96 | 1,921,146.96 |
| 安钢集团国际贸易有限责任公司 | 代理买卖证券款 | 期货经纪业务 | 3,259,039.61 | 3,166,000.39 |
| 河南资产基金管理有限公司 | 交易性金融资产 | 合伙基金 | 10,037,851.94 | 12,021,851.83 |
| 河南省利盈环保科技股份有限公司 | 交易性金融资产 | 购买股票 | 9,000,000.00 | |
| 中原资产管理有限公司 | 交易性金融资产 | 购买债券 | 36,628,648.74 | 35,190,397.17 |
| 河南投资集团及其子公司和联合营企业 | 代理买卖证券款 | 证券经纪业务 | 37,111,478.20 | 18,219,494.97 |
| 公司与河南投资集团的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员等 | 代理买卖证券款 | 证券经纪业务 | 2,845,449.60 | 2,779,006.94 |
| 安阳钢铁集团有限责任公司 | 代理买卖证券款 | 证券经纪业务 | 0.09 | |
| 安阳钢铁股份有限公司 | 代理买卖证券款 | 证券经纪业务 | 419,551.05 | 387.59 |
| 中原资产管理有限公司 | 代理买卖证券款 | 证券经纪业务 | 3,559.08 | 9,184.88 |
| 河南省铁路建设投资集团有限公司 | 代理买卖证券款 | 证券经纪业务 | 2,189,352.11 | 15,765.61 |
续：
| 关联方名称 | 往来科目 | 交易内容 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 河南投资集团的联营企业 | 银行存款 | 银行存款余额 | 3,348,864.26 | 3,133,056.18 |
| 河南投资集团的联营企业 | 应付债券 | 认购公司债券 | 144,560,681.12 | 305,822,609.89 |
| 河南投资集团的联营企业 | 交易性金融资产 | 购买债券 | 99,299,031.51 | |
| 河南投资集团的联营企业 | 合同负债 | 财务顾问费 | 170,000.00 |
3．其他关联交易
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 河南投资集团 | 财务顾问费、资产管理业务等收入 | 379,499.06 | 308,755.41 |
| 河南大河财立方传媒控股有限公司 | 费用支出 | 377,358.48 | 698,113.19 |
| 河南省人才集团有限公司 | 费用支出 | 148,113.20 | |
| 河南天地酒店有限公司 | 费用支出 | 119,184.91 |
关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 安阳钢铁集团有限责任公司 | 质押登记费 | 32,547.17 | |
| 驻马店市长龙山农牧有限公司 | 质押登记费 | 5,094.34 | |
| 河南省龙凤山农业开发有限公司 | 质押登记费 | 2,830.19 | |
| 安钢集团国际贸易有限责任公司 | 销售货物收入 | 4,519,469.03 | 16,533,628.32 |
| 河南信产软件有限公司 | 费用支出 | 25,663.72 | |
| 河南资产基金管理有限公司 | 基金投资收益 | -1,983,999.89 | |
| 中原资产管理有限公司 | 债券投资收益 | 1,412,607.20 | 3,420,721.91 |
| 郑州大河智信科技股份公司 | 股权托管费收入 | 4,874.95 | |
| 河南铁路建设投资集团有限公司 | 购买股权 | 225,551,850.00 |
续：
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 河南投资集团的联营企业 | 银行存款和理财产品收入 | 4,811.70 | 6,351.91 |
| 河南投资集团的联营企业 | 质押式回购利息支出 | 305,243.08 | |
| 河南投资集团的联营企业 | 证券投资收益 | 2,709,398.23 | 4,425,821.46 |
| 河南投资集团的联营企业 | 应付次级债利息支出 | 5,266,071.23 | 6,500,131.50 |
| 河南投资集团的联营企业 | 承销费收入 | 15,723.58 |
4．为子公司提供担保截至2023年6月30日，本公司为境外全资子公司WendingZhongyuanCompanyLimited发行不超过1亿美元境外债券提供担保，担保金额人民币722,580,000.00元（美元100,000,000.00元）。
5．董事、监事及职工薪酬
（1）主要管理人员薪酬主要管理人员包括董事会和监事会成员及其他高级管理人员。2023年1至6月，本公司支付及应付主要管理人员薪酬（税前）如下：
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 主要管理人员薪酬（税前） | 1,650.12 | 1,945.77 |
（2）主要管理人员贷款及垫款
本公司于报告期末，无向董事会、监事会成员及其他高级管理人员发放贷款及垫款的情形。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．资本性承诺
本公司已签订合同但未在财务报表中确认的资本性承诺情况如下：
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 已签约但未支付 | 486,826,694.73 | 519,485,968.89 |
| 合计 | 486,826,694.73 | 519,485,968.89 |
除存在上述承诺事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1．终止向特定对象发行股票并撤回申请文件
2023年7月22日，本公司综合考虑资本市场环境，并统筹考虑公司实际情况和融资安排等因素，经审慎分析与论证后决定终止向特定对象发行股票事项，并向上海证券交易所申请撤回相关申请文件。公司于2023年8月2日收到上海证券交易所出具的《关于终止对中原证券股份有限公司向特定对象发行股票审核的决定》（上证上审（再融资）〔2023〕542号）。
2．向专业机构投资者公开发行次级公司债券
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2022]2213号文）注册，本公司获准面向专业投资者公开发行不超过40亿元次级公司债券。2023年8月18日，23中原C1（代码115809）债券发行完毕，实际发行规模5亿元，票面利率3.7%，并于2023年8月23日起在上海证券交易所上市。
（二）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）年金计划
中原证券股份有限公司职工在参加社会基本养老保险的基础上参加公司依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划。公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳，公司缴费总额为职工上年度工资总额的8%，职工个人缴费为本人上年度工资总额的2%。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
公司的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为：证券经纪业务分部、自营业务分部、投资银行业务分部、信用业务分部、投资管理业务分部、期货业务分部、境外业务分部、总部及其他业务分部。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额2 | |||||||||
| 证券经纪业务 | 自营业务 | 投资银行业务 | 信用业务 | 投资管理业务 | 期货业务 | 境外业务 | 总部及其他 | 抵销 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 32,927.80 | 34,811.63 | 2,303.38 | 20,728.41 | 3,173.74 | 13,897.39 | 1,536.41 | -4,835.03 | 32.75 | 104,576.48 |
| 手续费及佣金净收入 | 23,846.65 | 2,221.44 | 789.31 | 1,944.48 | 5,965.02 | 235.37 | 648.86 | -181.96 | 35,469.17 | |
| 投资收益 | 42,327.79 | 6,064.41 | -439.92 | 1,214.30 | -2,746.65 | 142.15 | 46,562.08 | |||
| 公允价值变动收益 | 8,789.22 | -5,170.73 | -203.55 | 1,057.36 | 448.06 | 4,920.36 | ||||
| 汇兑收益 | 7.38 | 90.36 | 19.71 | 117.45 | ||||||
| 其他收入 | 804.79 | 705.41 | 94.34 | 4.24 | 8,271.78 | 0.97 | 235.19 | -64.28 | 10,052.44 | |
| 利息净收入 | 8,268.98 | -17,010.79 | -12.40 | 19,939.10 | 331.34 | 304.06 | -1,061.95 | -3,440.20 | 136.84 | 7,454.98 |
| 二、营业支出 | 30,531.32 | 9,402.41 | 7,715.90 | 1,960.21 | 2,132.45 | 13,149.02 | 2,415.23 | 18,436.25 | -98.58 | 85,644.21 |
| 三、营业利润 | 2,396.48 | 25,409.22 | -5,412.52 | 18,768.20 | 1,041.29 | 748.37 | -878.82 | -23,271.28 | 131.33 | 18,932.27 |
| 四、资产总额 | 1,068,607.77 | 2,511,052.16 | 1,286.75 | 893,359.56 | 461,225.76 | 289,186.22 | 141,835.84 | 305,663.89 | -45,853.03 | 5,626,364.92 |
| 五、负债总额 | 1,154,927.09 | 1,710,574.02 | 4,457.18 | 56,495.14 | 67,860.99 | 243,425.31 | 85,853.14 | 936,736.35 | -46,657.86 | 4,213,671.36 |
| 六、补充信息 | ||||||||||
| 1、折旧和摊销费用 | 3,774.34 | 983.08 | 409.32 | 11.08 | 244.46 | 316.19 | 415.72 | 3,085.39 | -58.77 | 9,180.81 |
| 2、资本性支出 | 3,068.66 | 31.17 | 17.19 | 168.63 | 77.78 | 183.59 | 0.28 | 6,864.27 | 10,411.57 | |
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
表中数据计算时需要四舍五入，可能存在尾数偏差。本报告中其他类似披露同。
（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.融资融券业务于2023年6月30日和2022年12月31日，本集团融资融券业务规模如下：
/192
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 融出资金 | 7,244,118,146.09 | 7,090,382,849.97 |
| 融出证券 | 2,260,559.51 | 15,997,699.65 |
| 合计 | 7,246,378,705.60 | 7,106,380,549.62 |
2.债券借贷业务公司在银行间和交易所债券市场交易平台借入债券的类别及公允价值具体如下：
| 债券类别 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 |
| 国债 | 1,330,434,781.20 | 164,449,700.00 |
| 政策性金融债 | 2,662,773,925.10 | 3,154,100,970.00 |
| 地方债 | ||
| 合计 | 3,993,208,706.30 | 3,318,550,670.00 |
于2023年6月30日，本公司通过银行间和交易所市场借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押或过户的债券公允价值为399,137.18万元。
3.客户资金的安全性
截止2023年6月30日，本公司已将客户交易结算资金存放于具有存管资格的商业银行，符合《客户交易结算资金管理办法》（中国证券监督管理委员会3号令）和客户交易结算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求，保障客户资金的安全，不存在挪用客户资金问题。
4.以公允价值计量的资产和负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 2023年6月30日 |
| 交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 21,614,103,009.80 | 52,370,343.77 | 27,302,962,505.02 | ||
| 衍生金融工具 | -791,553.74 | 1,895,002.75 | 2,962,261.71 | ||
| 其他债权投资 | 2,288,258,640.42 | 22,553,402.29 | 222,284.50 | 726,145,159.65 | |
| 其他权益工具投资 | 1,400,000.00 | ||||
| 交易性金融负债 | 1,525,542,658.61 | -5,061,735.87 | 1,880,537,054.47 |
注：本表不存在必然的勾稽关系。
5.金融资产计量基础分类表
/192
期末账面价值
| 期末账面价值 | ||||||
| 项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 11,919,208,655.14 | |||||
| 结算备付金 | 2,924,226,597.72 | |||||
| 融出资金 | 7,169,631,161.13 | |||||
| 衍生金融资产 | 4,362,564.79 | |||||
| 存出保证金 | 1,071,459,113.55 | |||||
| 应收款项 | 135,654,901.95 | |||||
| 买入返售金融资产 | 1,350,908,578.96 | |||||
| 交易性金融资产 | 27,302,962,505.02 | |||||
| 债权投资 | 195,991,199.27 | |||||
| 其他债权投资 | 726,145,159.65 | |||||
| 其他权益工具投资 | 1,400,000.00 | |||||
| 其他资产 | 347,391,327.26 | |||||
| 合计 | 25,114,471,534.98 | 726,145,159.65 | 1,400,000.00 | 27,307,325,069.81 | ||
续：
| 期初账面价值 | ||||||
| 项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 10,211,630,004.39 | |||||
| 结算备付金 | 3,115,104,687.58 | |||||
| 融出资金 | 7,016,885,351.83 | |||||
| 衍生金融资产 | 2,246.26 | |||||
| 存出保证金 | 939,945,921.04 | |||||
| 应收款项 | 87,679,998.85 | |||||
/192
期初账面价值
| 期初账面价值 | |||||
| 买入返售金融资产 | 1,141,428,012.55 | ||||
| 交易性金融资产 | 21,614,103,009.80 | ||||
| 债权投资 | 195,991,199.27 | ||||
| 其他债权投资 | 2,288,258,640.42 | ||||
| 其他资产 | 483,536,760.01 | ||||
| 合计 | 23,192,201,935.52 | 2,288,258,640.42 | 21,614,105,256.06 | ||
6.金融负债计量基础分类表
| 期末账面价值 | ||||
| 项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 7,878,026.53 | |||
| 衍生金融负债 | 1,400,303.08 | |||
| 应付短期融资款 | 5,037,493,061.59 | |||
| 拆入资金 | 1,603,642,583.32 | |||
| 交易性金融负债 | 1,880,537,054.47 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 13,882,705,989.61 | |||
| 代理买卖证券款 | 12,764,227,514.67 | |||
| 应付款项 | 547,161,021.29 | |||
| 应付债券 | 5,370,051,522.01 | |||
| 长期借款 | ||||
| 其他负债 | 39,704,425.02 | |||
| 合计 | 39,252,864,144.04 | 1,881,937,357.55 | ||
续：
| 期初账面价值 | ||||
| 项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 66,075,016.67 | |||
| 衍生金融负债 | 793,800.00 | |||
| 应付短期融资款 | 4,132,771,764.91 | |||
| 拆入资金 | 1,502,279,361.14 | |||
| 交易性金融负债 | 1,525,542,658.61 | |||
/192
期初账面价值
| 期初账面价值 | ||||
| 项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | 9,887,887,932.32 | |||
| 代理买卖证券款 | 11,849,666,807.82 | |||
| 应付款项 | 237,527,662.62 | |||
| 应付债券 | 5,364,791,008.73 | |||
| 长期借款 | ||||
| 其他负债 | 38,373,094.57 | |||
| 合计 | 33,079,372,648.78 | 1,526,336,458.61 | ||
7.外币金融资产
| 项目 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 期末金额 |
| 金融资产 | |||||
| 1、交易性金融资产 | 1,280,555,401.55 | 63,566,497.25 | 1,014,413,824.80 | ||
| 2、应收款项 | 14,589,173.35 | 146,167.89 | |||
| 3、债权投资 | |||||
| 金融资产小计 | 1,295,144,574.90 | 63,566,497.25 | 1,014,559,992.69 | ||
十五、母公司财务报表主要项目注释注释1．长期股权投资
1.长期股权投资分类
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,739,655,803.95 | 213,448,720.01 | 5,526,207,083.94 | 5,514,103,953.95 | 213,448,720.01 | 5,300,655,233.94 |
| 合计 | 5,739,655,803.95 | 213,448,720.01 | 5,526,207,083.94 | 5,514,103,953.95 | 213,448,720.01 | 5,300,655,233.94 |
2.对子公司投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中原期货股份有限公司 | 188,061,592.08 | 225,551,850.00 | 413,613,442.08 | |||
| 中鼎开源创业投资管理有限公司 | 700,530,961.87 | 700,530,961.87 | ||||
| 中州国际金融控股有限公司 | 1,522,636,400.00 | 1,522,636,400.00 | 213,448,720.01 |
/192
被投资单位
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中州蓝海投资管理有限公司 | 2,976,000,000.00 | 2,976,000,000.00 | ||||
| 中原股权交易中心股份有限公司 | 126,875,000.00 | 126,875,000.00 | ||||
| 合计 | 5,514,103,953.95 | 225,551,850.00 | 5,739,655,803.95 | 213,448,720.01 |
注释2．利息净收入
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 利息收入 | 392,328,341.98 | 412,272,153.84 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 108,970,426.99 | 114,984,399.73 |
| 融出资金利息收入 | 229,804,903.99 | 249,304,024.09 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 28,647,019.07 | 28,948,517.87 |
| 其中：约定购回利息收入 | 264,701.40 | 268,371.91 |
| 股票质押回购利息收入 | 26,235,957.96 | 27,763,486.18 |
| 其他债权投资利息收入 | 19,758,596.05 | 17,869,724.71 |
| 其他 | 5,147,395.88 | 1,165,487.44 |
| 利息支出 | 314,922,930.39 | 382,702,804.37 |
| 其中：应付短期融资款利息支出 | 27,892,590.31 | 38,642,863.06 |
| 拆入资金利息支出 | 7,732,193.19 | 7,072,896.21 |
| 其中：转融通利息支出 | 5,402,166.00 | 2,524,207.41 |
| 卖出回购金融资产利息支出 | 123,079,936.37 | 133,957,244.38 |
| 代理买卖证券款利息支出 | 14,543,147.60 | 20,705,849.50 |
| 应付债券利息支出 | 129,546,106.95 | 172,469,982.65 |
| 其中：次级债券利息支出 | 52,672,545.54 | 80,407,299.06 |
| 债券借贷 | 5,891,953.75 | 2,908,898.80 |
| 其他 | 6,237,002.22 | 6,945,069.77 |
| 利息净收入 | 77,405,411.59 | 29,569,349.47 |
注释3．手续费及佣金净收入
1.明细情况
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 证券经纪业务净收入 | 221,593,355.15 | 270,898,531.16 |
| ——证券经纪业务收入 | 302,823,479.50 | 369,323,607.69 |
| ——代理买卖证券业务 | 296,109,250.73 | 357,857,098.69 |
| 交易单元席位租赁 | 15,408.99 | 105,574.95 |
| 代销金融产品业务 | 6,375,616.20 | 10,962,461.94 |
| ——证券经纪业务支出 | 81,230,124.35 | 98,425,076.53 |
/192
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| ——代理买卖证券业务 | 81,210,857.17 | 98,394,290.08 |
| 代销金融产品业务 | 34.80 | 17,918.63 |
| 投资银行业务净收入 | 24,197,178.83 | 118,325,212.67 |
| ——投资银行业务收入 | 25,234,914.68 | 118,466,722.10 |
| ——证券承销业务 | 16,699,162.45 | 110,817,047.06 |
| 证券保荐业务 | 3,490,566.03 | 2,830,203.77 |
| 财务顾问业务 | 5,045,186.20 | 4,819,471.27 |
| ——投资银行业务支出 | 1,037,735.85 | 141,509.43 |
| ——证券承销业务 | 1,037,735.85 | 141,509.43 |
| 证券保荐业务 | ||
| 财务顾问业务 | ||
| 资产管理业务净收入 | 13,982,484.13 | 8,865,064.78 |
| ——资产管理业务收入 | 13,982,484.13 | 8,916,626.92 |
| ——资产管理业务支出 | 51,562.14 | |
| 投资咨询业务净收入 | 22,780,011.73 | 28,906,819.72 |
| ——投资咨询业务收入 | 22,780,011.73 | 28,906,819.72 |
| ——投资咨询业务支出 | ||
| 其他手续费净收入 | 5,801,767.89 | 7,114,990.61 |
| ——其他手续费收入 | 5,806,581.82 | 7,114,990.61 |
| ——其他手续费支出 | 4,813.93 | |
| 合计 | 288,354,797.73 | 434,110,618.94 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 370,627,471.86 | 532,728,767.04 |
| 手续费及佣金支出合计 | 82,272,674.13 | 98,618,148.10 |
注释4．投资收益
1.分类明细
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 金融工具投资收益 | 409,418,855.83 | 429,768,431.63 |
| 其中：持有期间取得的收益 | 288,272,444.38 | 343,214,198.72 |
| 其中：交易性金融资产 | 304,608,455.89 | 351,072,654.19 |
| 交易性金融负债 | -16,336,011.51 | -7,858,455.47 |
| 处置金融工具取得的收益 | 121,146,411.45 | 86,554,232.91 |
| 其中：交易性金融资产 | 76,559,003.61 | 32,265,076.23 |
| 其他债权投资 | 26,638,027.79 | -13,610,651.11 |
| 衍生金融工具 | 34,116,006.47 | 63,872,453.39 |
| 交易性金融负债 | -16,166,626.42 | 4,027,354.40 |
/192
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 合计 | 409,418,855.83 | 429,768,431.63 |
2.交易性金融工具投资收益明细表
| 交易性金融工具 | 2023年1至6月 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 304,608,455.89 |
| 处置取得收益 | 76,559,003.61 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | |
| 处置取得收益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | -16,336,011.51 |
| 处置取得收益 | -16,166,626.42 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | |
注释5．业务及管理费
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 职工费用 | 466,388,241.78 | 458,758,020.98 |
| 电子设备运转费 | 35,861,081.30 | 22,244,620.60 |
| 使用权资产折旧费 | 31,042,430.17 | 29,217,107.35 |
| 无形资产摊销 | 27,419,468.58 | 22,220,247.73 |
| 广告宣传费 | 16,102,252.80 | 16,750,663.48 |
| 固定资产折旧费 | 15,281,930.30 | 14,262,410.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,033,916.54 | 5,505,036.06 |
| 邮电通讯费 | 7,186,888.54 | 6,845,591.28 |
| 会员费 | 6,906,094.86 | 7,408,372.52 |
| 证券投资者保护基金 | 6,263,364.72 | 10,355,888.54 |
| 资讯费 | 5,934,768.22 | 5,669,373.24 |
| 咨询费 | 5,764,535.10 | 10,644,643.11 |
| 差旅费 | 5,377,311.06 | 2,331,893.09 |
| 物业费 | 4,760,151.89 | 4,291,373.35 |
| 招待费 | 4,695,059.51 | 4,085,002.29 |
| 水电费 | 3,896,094.24 | 4,026,899.24 |
| 交易所设施使用费 | 2,802,213.64 | 1,676,937.73 |
| 安全防范费 | 1,548,228.56 | 1,532,652.18 |
| 租赁费 | 1,260,746.54 | 2,749,442.33 |
| 其他 | 12,530,855.42 | 9,447,178.94 |
| 合计 | 669,055,633.77 | 640,023,354.20 |
注释7．母公司现金流量表补充资料
/192
项目
| 项目 | 2023年1至6月 | 2022年1至6月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 176,017,348.48 | 24,266,468.73 |
| 加：信用减值损失 | 5,885,697.02 | 133,945,730.60 |
| 其他资产减值损失 | ||
| 投资性房地产及固定资产累计折旧 | 15,877,575.13 | 14,815,259.70 |
| 使用权资产折旧 | 31,042,430.17 | 29,217,107.35 |
| 无形资产摊销 | 27,419,468.58 | 22,220,247.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,033,916.54 | 5,505,036.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 760,501.30 | 497,529.36 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | -90,457,957.52 | 125,305,532.57 |
| 利息支出 | 160,702,450.62 | 216,076,783.40 |
| 汇兑损失（收益以“-”填列） | -270,871.95 | -439,017.61 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -46,396,623.84 | -4,259,073.60 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -8,940,098.88 | -97,379,827.77 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 905,236.74 | 759,588.93 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -628,775,649.21 | 3,072,096,228.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -283,206,819.09 | -380,179,518.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -631,403,395.91 | 3,162,448,075.59 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 12,914,290,145.80 | 14,263,370,014.26 |
| 减：现金的期初余额 | 11,487,978,273.17 | 13,041,401,477.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,426,311,872.63 | 1,221,968,536.53 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
/192
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,207,227.94 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 16,830,186.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -546,987.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 3,768,992.95 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 66,082.94 | |
| 合计 | 11,240,895.89 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.21 | 0.04 | 0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.13 | 0.03 | 0.03 |
中原证券股份有限公司
二〇二三年八月三十日
董事长：鲁智礼董事会批准报送日期：2023年8月30日
修订信息
□适用 √不适用
第十一节 证券公司信息披露
一、 公司重大行政许可事项的相关情况
√适用 □不适用
(一)报告期内分公司、营业部行政许可情况
| 分公司迁址 | 营业部迁址 |
| 4 | 2 |
1、报告期内分公司迁址行政许可情况
2、报告期内营业部迁址行政许可情况
| 序号 | 迁址前营业部名称 | 迁址后营业部名称 | 新址 | 获得许可证日期 |
| 1 | 中原证券股份有限公司南阳范蠡东路证券营业部 | 中原证券股份有限公司南阳人民路证券营业部 | 南阳市人民路170号 | 2023/3/3 |
| 2 | 中原证券股份有限公司义乌稠州北路证券营业部 | 中原证券股份有限公司义乌银海路证券营业部 | 中国(浙江）自由贸易试验区金华市义乌市福田街道银海路399号7楼710、711室 | 2023/5/19 |
二、 监管部门对公司的分类结果
□适用 √不适用
| 序号 | 迁址前分公司名称 | 迁址后分公司名称 | 新址 | 获得许可证日期 |
| 1 | 中原证券股份有限公司郑州分公司 | 中原证券股份有限公司郑州分公司 | 郑州市金水区纬二路三十号经纬公寓商用楼三楼 | 2023/1/10 |
| 2 | 中原证券股份有限公司南阳分公司 | 中原证券股份有限公司南阳分公司 | 南阳市独山大道北段366号玉龙苑15幢15号楼1单元1层101、3层301 | 2023/4/12 |
| 3 | 中原证券股份有限公司信阳分公司 | 中原证券股份有限公司信阳分公司 | 河南省信阳市羊山新区新六大街辰宇国际港湾3号楼附楼1层101号房、2层201至204号房 | 2023/2/13 |
| 4 | 中原证券股份有限公司浙江分公司 | 中原证券股份有限公司浙江分公司 | 浙江省杭州市上城区四季青街道三新路37号17楼1702室 | 2023/5/19 |