公司代码：600539 公司简称：狮头股份
狮头科技发展股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实
性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吴家辉、主管会计工作负责人吴家辉及会计机构负责人（会计主管人员）万晶声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司董事会未提出利润分配或公积金转增股本的预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了本公司可能面临的风险，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中“其他披露事项”之“可能面对的风险” 相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境与社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 21
第七节 股份变动及股东情况 ...... 37
第八节 优先股相关情况 ...... 39
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
| 备查文件目录 | 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； |
| 2.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、上市公司、狮头股份 | 指 | 狮头科技发展股份有限公司 |
| 狮头集团 | 指 | 太原狮头集团有限公司 |
| 重庆振南泽 | 指 | 重庆振南泽实业有限公司 |
| 上海远涪 | 指 | 上海远涪企业管理有限公司 |
| 上海桦悦 | 指 | 上海桦悦企业管理有限公司 |
| 昆汀科技 | 指 | 杭州昆汀数字科技有限公司 |
| 安徽娅恩 | 指 | 安徽娅恩品牌管理有限公司 |
| 龙净水业 | 指 | 浙江龙净水业有限公司 |
| 潞安工程 | 指 | 山西潞安工程有限公司 |
| 桂发祥 | 指 | 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 |
| 山西国投运营 | 指 | 山西省国有资本投资运营有限公司 |
| 华远资本 | 指 | 华远陆港资本运营有限公司 |
| ZIWI | 指 | ZIWI LIMITED、新西兰滋益巅峰有限公司 |
| GMV | 指 | 商品交易总额 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 上市规则 | 指 | 上海证券交易所股票上市规则 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日之期间 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 狮头科技发展股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 狮头股份 |
| 公司的外文名称 | Lionhead Technology Development Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | LIONHEAD |
| 公司的法定代表人 | 吴家辉 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王璇 | |
| 联系地址 | 山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号 | |
| 电话 | 0351-6838977 | |
| 传真 | 0351-6560507 | |
| 电子信箱 | zqb@600539.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2 |
| 层0201号 | |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 公司于2022年3月21日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称、注册地址、经营范围及修订<公司章程>的议案》，公司注册地址由“太原市万柏林区开城街一号”变更为“山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号”。 |
| 公司办公地址 | 山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 030027 |
| 公司网址 | www.lionhead.com.cn |
| 电子信箱 | zqb@600539.com.cn |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 狮头科技发展股份有限公司证券部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 狮头股份 | 600539 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 210,272,456.95 | 240,935,903.28 | -12.73 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -6,679,779.70 | 2,579,424.18 | -358.96 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -7,773,703.50 | 1,943,174.35 | -500.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -104,968,969.84 | -6,759,641.66 | -1,452.88 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 422,563,003.57 | 450,447,518.07 | -6.19 |
| 总资产 | 612,156,158.08 | 701,397,204.43 | -12.72 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.0290 | 0.0112 | -358.93 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0290 | 0.0112 | -358.93 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.0338 | 0.0084 | -502.38 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -1.4940 | 0.5913 | 减少2.0853个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -1.7408 | 0.4458 | 减少2.1866个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本期实现营业收入21,027.25 万元，同比下降12.73%，实现归属于上市公司股东的净利润-667.98万元，同比下降358.96%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-777.37万元，同比下降500.05%。
本期财务指标变化的主要原因：受市场不利影响以及调整电商供货价格因素等影响，导致公司营业收入同比下降；同时公司新增宠粮自主品牌运营管理团队，人工成本增加，导致净利润同比下降。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 2.08 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,903,766.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,289.50 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 315,914.25 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 503,219.53 | |
| 合计 | 1,093,923.80 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况说明
1.网络零售市场稳步增长，为消费市场提供新动能
国家统计局数据显示，2023年上半年中国网上零售额达7.16万亿元，同比增长13.1%。商务大数据监测显示，截至2023年6月，网络零售平台店铺数量为2485.5万家 ，同比增长1.5%。其中，实物商品店铺数1321.9万家，占比53.2%。网络购物已成为主要的零售渠道之一。受益于此，作为直接相关行业，电商服务业市场规模持续上升。艾媒咨询数据显示，我国品牌电商服务市场2022年已达到3,663.2亿元，同比增长24.1%，预计2025年有望达到近4,821.6亿元。
2.电商新业态新模式蓬勃发展，电商服务运营能力重要性日益凸显
伴随互联网技术的发展，产业和互联网技术进一步融合，电子商务领域呈现业态创新融合的趋势。国内电商渠道日益多元，直播电商、即时电商、生鲜电商等新业态新模式蓬勃发展，电子
商务加速线上线下融合、产业链上下游融合、国内外市场融合发展，对相关主体和行为规范带来挑战。品牌方在面对如此多元的销售渠道和场景时存在一定不适应，因此具备多品牌、多品类、全渠道综合操盘运营能力的公司的重要性日益凸显。
3.法律支撑体系不断加强，电商服务合规运营重要性进一步提升
在国内外形势复杂严峻的背景下，电子商务规制环境快速完善，治理水平不断提升，在维护市场秩序、优化营商环境、保护知识产权、提升数据信息利用水平等多方面发挥重要作用。未来，立足于相关主体的权利义务，基于电子商务领域不断涌现的新业态新模式，重点领域、新兴领域、涉外领域立法将不断加强。行业内参与者需要持续执行强化知识产权保护，构建可信交易环境，合规满足消费者的需求，电商服务领域合规运营重要性进一步提升。
4.行业竞争下电商服务企业更加重视运营管理，重心转向质量提升
随着竞争的加剧及对潜在客户的充分发掘，我国电子商务服务业正逐渐从高速扩张期进入成熟发展期。电子商务服务企业也开始由快速扩张阶段向持续平稳发展阶段过渡，企业战略和发展重心逐渐从新客户摄取转向老客户服务提升、从市场规模和客户数量增长转向服务质量的提高。倒逼越来越多的电子商务服务企业对自身的运营管理更加重视，重新把关注点转向企业自身的资源优化和整合，注重管理效益提升，电子商务服务企业开始从技术、营销、交易、供应链等各方面积极探索新业务、新模式，在新赛道寻求突破，包括探索新的市场机遇和增长点。
（二）主营业务情况说明
报告期内，公司主要通过控股子公司昆汀科技为品牌方提供一站式全渠道代运营业务和经销业务，属电子商务服务业。
电子商务代运营业务是指基于品牌方授权，公司为品牌方在天猫、京东、唯品会等第三方平台上的官方直营旗舰店提供包括品牌定位、渠道规划、店铺运营、整合营销策划与推广、客户服务支持、数据分析等综合运营服务。
电子商务经销业务是指获得品牌企业或其授权代理商在电子商务领域部分或全部渠道的授权，由公司向品牌企业采购产品，在授权范围内以自身名义在第三方电商平台上开设店铺向终端消费者销售，或向京东自营、唯品会、天猫超市等第三方电商平台和其他分销商等销售。
2023年上半年，公司围绕控股子公司昆汀科技的品牌运营能力、渠道销售能力以及数字化链接能力等，坚定聚焦主营，在电商服务领域持续发力；同时充分把握宠物粮食国产化及宠物保健品药品快速增长的机遇，致力于打造“粮药双驱”的自主品牌经营体系，公司宠物粮食自主品牌“鲜出格”以及宠物保健品自主品牌“米兜象”已经开始运营。报告期内，公司实现营业收入2.1亿元，同比下降12.73%。由于受市场不利因素以及为拓展宠粮自主品牌，公司加大管理团队建设等影响，2023年上半年，公司归属于上市公司股东的扣非后净利润为-777.37万元，同比下降
500.05%。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.全渠道营销推广与品牌运营能力
通过针对性发掘用户消费倾向及市场热点，结合优秀品牌线上运营及推广经验，公司对宠粮产品和护肤品等优势品类建立了全渠道营销推广与品牌运营方案。通过快速市场测试，及时了解终端用户需求，实现对目标消费群体的精准识别，公司建立了品牌重塑、转型及新产品开发的完整能力。
2.基于消费者洞察的创新营销策划能力
公司运营团队具有较丰富的品牌管理和电商运营经验，能够基于消费者洞察为品牌方提供品牌定位、产品规划、营销推广、产品销售等一站式解决方案。结合数据化营销基础，利用多种营销策略，创新优化营销组合，公司最终为品牌方实现了品牌传播和消费者粘性增强的双重目的。
3.多平台运营所需的组织变化能力
国内电商渠道日益多元，新型电商平台发展迅速，传统电商、社群电商、内容电商、直播电商等渠道形态层出不穷，公司具备较强的资源整合和多平台运营能力有助于品牌方快速选择目标用户，优化电商平台选择、实现差异化电商运营、在成本可控的前提下有效扩大品牌方在多电商平台的覆盖范围和影响力，最终实现销售效率和结果的综合提升。
4.积极的投资拓展与稳健的科技布局
报告期内，公司投资积极拓展业务主体和销售渠道，拉动业务规模整体提升。同时公司针对高潜力C端消费品上游科技型核心原料进行稳健布局，打造科技基础和核心原料相关竞争力，择机进行自有C端消费品牌的创建和运营。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，面对复杂的内外部环境，公司在既定的发展战略指导下，依托自身综合性服务优势，继续稳步落实年度经营计划的各项工作，推动企业稳健发展。
报告期内，公司坚定聚焦主营，围绕控股子公司昆汀科技的品牌运营能力、渠道销售能力以及数字化链接能力等，在电商服务领域持续发力：昆汀科技作为一站式品牌电商服务运营商，在电商服务行业深耕多年，主要为品牌客户提供电子商务代运营服务和电子商务经销服务，多年的电商服务经验使昆汀科技在美妆、食品、宠粮和日化用品等领域内积累了较为丰富的品牌运营经验、平台渠道资源，对上述领域的深度了解及专业视角使昆汀科技赢取了相关品牌商家的认可与信赖。公司整合昆汀科技优质的平台资源和品牌孵化、推广能力，逐步建立起在电子商务服务领域的竞争优势。同时，公司利用自身在组织管理、融资能力等方面的优势协助昆汀科技进一步规范公司治理、提升管理水平、提升市场知名度和增强市场开拓能力，实现互利共赢局面。
报告期内，公司充分把握宠物粮食国产化及宠物保健品药品快速增长的机遇，致力于打造“粮药双驱”的自主品牌经营体系，公司宠物粮食自主品牌“鲜出格”以及宠物保健品自主品牌“米兜象”开始运营。报告期内，受市场不利因素、调整电商供货价格以及为拓展宠粮自主品牌，加大管理团队建设，人工成本增加等影响，公司实现营业收入2.1亿元，同比下降12.73%，公司归属于上市公司股东的净利润为-667.98万元，同比下降358.96%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 210,272,456.95 | 240,935,903.28 | -12.73 |
| 营业成本 | 147,648,796.62 | 169,204,193.46 | -12.74 |
| 销售费用 | 43,146,824.72 | 41,090,730.23 | 5.00 |
| 管理费用 | 25,803,940.32 | 22,236,626.96 | 16.04 |
| 财务费用 | 600,369.73 | 236,216.46 | 154.16 |
| 研发费用 | 329,941.26 | 100.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -104,968,969.84 | -6,759,641.66 | -1,452.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 39,961,326.87 | -144,802,551.83 | 127.60 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,203,320.15 | 19,661,011.44 | -253.62 |
营业收入变动原因说明：受市场原因及调整电商供货价格，电商行业及制造行业营业收入同比下降12.73%。营业成本变动原因说明：本期营业收入下滑，营业成本同时下降12.74%。销售费用变动原因说明：主要系本期业务运营人员增加，人工成本增加所致。管理费用变动原因说明：主要系本期公司管理人员增加，人工成本增加以及咨询费用增加所致。财务费用变动原因说明：主要系本期银行汇兑收益减少所致。研发费用变动原因说明：公司2022年下半年开始增加研发投入，本期研发费用同比增加100%。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期受市场影响收到销售回款同比下降，以及新品牌备货增加和支付税费增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期资金理财产品到期赎回及购买规模下降所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还银行借款以及支付昆汀科技少数股
东股权款所致。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 79,107,193.93 | 12.92 | 175,650,227.36 | 25.04 | -54.96 | 本期购买的理财产品尚未到期及增加存货备货所致。 |
| 应收款项 | 39,107,327.20 | 6.39 | 67,215,933.62 | 9.58 | -41.82 | 本期应收账款达到收款账期收回。 |
| 存货 | 221,616,068.65 | 36.20 | 112,185,028.34 | 15.99 | 97.55 | 本期电商板块新增运营品牌，增加备货所致。 |
| 长期股权投资 | 14,394,741.29 | 2.35 | 4,494,741.29 | 0.64 | 220.26 | 本期新增及增加对联营企业的投资。 |
| 无形资产 | 2,309,274.13 | 0.38 | 1,154,680.91 | 0.16 | 99.99 | 本期对管理软件系统升级改造所致。 |
| 其他非流动资产 | 25,979.72 | 28,511,121.07 | 4.06 | -99.91 | 本期将已支付的收购股权款项结转所致。 | |
| 短期借款 | 22,390,305.65 | 3.66 | 44,271,287.49 | 6.31 | -49.42 | 本期偿还银行借款所致。 |
| 应付票据 | 1,006,711.50 | 0.14 | -100.00 | 本期支付到期票据。 | ||
| 应付账款 | 23,225,045.22 | 3.79 | 14,353,839.95 | 2.05 | 61.08 | 本期应付货款及仓储快递费增加所致。 |
| 合同负债 | 4,996,441.90 | 0.82 | 2,406,988.22 | 0.34 | 107.58 | 本期预收货款增加所致。 |
| 应交税费 | 5,933,175.36 | 0.97 | 21,641,082.46 | 3.09 | -72.58 | 本期缴纳应交增值税、所得税所 |
| 致。 | ||||||
| 其他应付款 | 3,377,959.54 | 0.55 | 8,060,415.97 | 1.15 | -58.09 | 本期支付运费其他款项所致。 |
| 其他流动负债 | 807,732.18 | 0.13 | 163,989.58 | 0.02 | 392.55 | 本期预收货款增加，相应待转销税额增加。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本报告期内，公司对外拟投资总金额为6,906万元，去年同期对外投资为3,000万元，同比增加3,906.00万元，其中公司直接对外拟投资额为3,000万元，控股子公司对外拟投资额3,906万元。至本报告期末实际投资额为1,200万元，具体如下：
单位：人民币万元
| 投资主体 | 投资公司名称 | 投资比例（%） | 类别 | 投资时间/工商登记时间 | 注册资本/拟投资额度 | 截至2023.6.30实际投资额 |
| 上海艾蒂狮品牌管理有限公司 | 海淘（香港）有限公司 | 100.00 | 新设 | 2023-1-11 | 1,000.00 | 0 |
| 狮头科技发展股份有限公司 | 上海氿狮科技发展有限公司 | 100.00 | 新设 | 2023-5-18 | 3,000.00 | 0 |
| 上海氿狮科技发展有限公司 | 上海臻鲜格品牌管理有限公司 | 99.00 | 新设 | 2023-06-01 | 990.00 | 0 |
| 杭州氿信科技有限公司 | 1.00 | 10.00 | 0 | |||
| 杭州氿奇科技有限公司 | 京农正信（上海）实业发展有限公司 | 20.00 | 增资 | 2023-3-30（注1） | 490.00 | 490 |
| 杭州氿奇科技有限公司 | 上海京萱科技有限公司 | 30.00 | 新设 | 2023-3-30（注2） | 1,206.00 | 500 |
| 杭州氿奇科技有限公司 | 扬州瀚格科技有限公司 | 70.00 | 新设 | 2023-6-21 | 210.00 | 210 |
| 小计 | 6,906.00 | 1,200.00 |
注1：公司于2023年3月24日召开第八届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于控股子公司对合资公司增资暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司杭州氿奇科技有限公司向京农正信（上海）实业发展有限公司增资490万元。详见公司于2023年3月25日披露的《关于控股子公司对合资公司增资暨关联交易的公告》（临2023-013）。截至2023年6月30日，杭州氿奇已向京农正信累计出资1000万元。
注2：公司于2023年3月24日召开第八届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于控股子公司对外投资暨关联交易的议案》，同意控股子公司杭州氿奇科技有限公司出资1206万元同西丽实业重庆有限公司、京农正信（上海）实业发展有限公司共同设立上海京萱科技有限公司。详见公司于2023年3月25日披露的《关于控股子公司对外投资暨关联交易的公告》（临2023-014）。截至2023年6月30日，杭州氿奇出资500万元。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 其他-交易性金融资产 | 141,140,629.77 | -243,557.73 | 200,000,000.00 | 260,000,000.00 | -4,722.22 | 80,892,349.82 | ||
| 其他-应收款项融资 | 244,415.58 | 141,035.18 | ||||||
| 其他-其他债权投资 | 13,500,000.00 | -800,000.00 | 8,000,000.00 | 6,300,000.00 | ||||
| 合计 | 154,885,045.35 | -243,557.73 | -800,000.00 | 200,000,000.00 | 268,000,000.00 | -4,722.22 | 87,333,385.00 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
昆汀科技为公司电商服务业务的核心经营主体之一。截至报告期末，昆汀科技注册资本1,276.5957万元、资产总额为28,600.09万元，净资产19,988.60万元。报告期内，昆汀科技实现营业收入14,435.05万元，实现归属于母公司所有者权益净利润749.41万元。昆汀科技目前拥有稳定商业模式、多样化品牌和销售渠道，丰富运营管理经验，财务管理、风险控制等内控体系运行状况良好，具备良好的持续盈利能力。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.重大资产出售的后续实施风险
2016年底，公司将母公司及控股子公司的水泥业务全部出售给狮头集团，在公司重大资产出售前，公司所涉及的各类诉讼、仲裁、纠纷（含各类正在审理的诉讼、仲裁案件）均由狮头集团予以承接，该等诉讼、仲裁、纠纷的法律后果由狮头集团最终承担，如本公司因该等纠纷导致损失，有权向狮头集团追偿。尽管存在上述约定，本公司仍面临先于狮头集团承担损失的风险。
2.长期无法分红的风险
截至目前公司累计可分配利润为负数，根据《公司法》及《公司章程》相关规定，无法进行利润分配。公司仍将继续专注主营，持续增强盈利能力，但仍面临长期无法分红的风险。
3.宏观经济波动风险
公司主要为品牌客户综合电商服务，其发展前景有赖于我国经济的稳定发展以及网络购物市场规模的增长。虽然公司通过发展不同品类品牌客户及产品以增强抵抗单一行业需求波动的能力，但如果未来我国经济增长持续放缓，居民人均可支配收入下降或消费者支出意愿下降、购买力减退，将对公司的财务状况和持续经营产生不利影响。
4.市场竞争加剧风险
电商综合服务业属于开放性行业，不存在严格的行业壁垒和管制，门槛相对较低，行业竞争日益加剧。随着行业竞争的不断加剧，品牌方对电商综合服务商的精细化管理和运营能力的要求逐步提升。在激烈的竞争环境中，若未来公司不能准确把握市场和行业发展趋势，在产品品类、
质量、品牌及运营模式创新等各方面不断提升自身核心竞争力，则存在竞争优势减弱、经营业绩下滑等经营风险。
5.品牌客户流失风险
公司主要为品牌客户提供电商服务，获得品牌方的授权对公司业务发展起着重要作用。如果未来公司既有经销品牌方不再续签经销合同，代运营品牌客户自建电商团队或更换电商代运营服务商，且未能及时拓展新的合作品牌方，则公司将面临品牌客户流失、盈利能力下降的风险。
6.第三方电商平台依赖风险
公司电商服务业务主要通过天猫、淘宝、京东、唯品会等平台渠道，对该等国内主流电子商务平台存在一定程度依赖性。该情形系由于国内电商平台行业市场格局导致，系行业普遍情形。若未来标的公司与上述平台的良好合作关系发生重大不利变化，或上述平台在电商平台领域的影响力有所下降，或平台单方面增加不利于公司的条款，且公司未能有效开拓新的线上销售平台，则公司将面临经营业绩下滑的风险。
7.存货管理风险
公司主营的产品经销业务需要企业置备一定规模的存货，以快速响应市场需求，保证存货供应的充足性及物流运输的及时性，提升终端客户的消费体验。随着报告期内公司营业收入及净利润的快速增长，存货占流动资产的比例呈上升趋势。公司多年经营实践积累，结合对终端市场的预测和分析，建立存货管理系统并对备货管理进行优化，以降低库存的滞销率，同时对多余存货及时采取多种形式的促销手段加以处理。但仍不排除公司未来存货管理效率下降，可能导致公司面临商品滞销、存货积压的风险，从而对公司的偿债能力和资金周转能力带来不利影响。
8.客户品牌形象及产品质量波动风险
公司合作品牌方的市场形象与声誉、产品质量在一定程度上直接影响了公司的经营业绩。尽管公司从采购、库存、销售等环节对商品质量实施严格控制，但对于合作品牌方自身的品牌形象及其产品本身质量缺乏直接控制能力。若合作品牌方自身经营状况恶化、产品出现质量缺陷、市场声誉受损等，可能导致市场影响力下降，从而对公司的经营造成一定不利影响。
9.重大资产重组完成后续整合风险
公司2020年完成重大资产重组，取得昆汀科技控制权，并通过多种合理、有效的方式加强公司与昆汀科技的融合，实现资源配置效率最大化，促进公司与昆汀科技的共同发展。后续公司与昆汀科技之间能否持续顺利实现整合，同时保证公司对昆汀科技的控制力和昆汀科技原有的市场竞争活力，仍具有不确定性。若整合结果未能达到预期效果，可能会对公司造成不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023-03-30 | www.sse.com.cn | 2023-03-31 | 详见公司于2023年3月31日披露于上交所网站（www.sse.com.cn)的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临2023-016） |
| 2022年年度股东大会 | 2023-05-05 | www.sse.com.cn | 2023-05-06 | 详见公司于2023年5月6日披露于上交所网站（www.sse.com.cn)的《2022年年度股东大会》（公告编号：临2023-037） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 赵冬梅 | 董事长 | 离任 |
| 储卫国 | 独立董事 | 离任 |
| 郝瑛 | 副总裁 | 离任 |
| 吴家辉 | 监事会主席 | 离任 |
| 巩固 | 董事、副总裁、董事会秘书 | 离任 |
| 吴家辉 | 董事长 | 选举 |
| 陈科 | 监事会主席 | 选举 |
| 严瑶 | 监事 | 选举 |
| 方沙 | 独立董事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于2023年3月30日分别召开2023年第一次临时股东大会、2023年第一次职工代表大会，选举产生了第九届董事会、第九届监事会成员。同日，公司召开第九届董事会第一次会议、 第九届监事会第一次会议，审议通过了选举董事长、各专门委员会委员、聘任高级管理人员以及选举监事会主席的相关议案。鉴于原公司董事长赵冬梅女士、独立董事储卫国先生、副总裁郝瑛女
士、监事会主席吴家辉在本次换届后不再担任原有职务，因此选举吴家辉先生担任第九届董事会董事长、选举方沙女士担任独立董事，选举陈科先生为监事会主席、选举严瑶女士为公司监事。公司于2023年5月18日收到巩固先生的辞职报告，巩固先生因个人原因申请辞去公司董事、副总裁及董事会秘书职务，辞职后不再担任公司及子公司的任何职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司践行绿色发展理念，致力于全面提升价值链资源和能源的使用效率，综合考虑在采购、产品设计和仓储物流等多个电商服务场景持续贯彻环保节能的理念，同时在制造业业务中竭尽所能使用清洁能源，降低公司在运营活动中可能对环境造成的影响，以自身的切实行动为低碳环保助力。在节能降碳宣传方面，公司发布绿色低碳倡议书，动员全体员工广泛参与节能行动，推广应用节能减排低碳新技术、新工艺、新产品，形成良好的节能减排氛围，培育引领绿色低碳新风尚。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 重庆振南泽 | 1、承诺人目前所从事的业务或控股、实际控制的其他企业与狮头股份及其控股子公司的现有业务不存在同业竞争的问题。2、承诺人及控股、实际控制的其他企业将来不会以任何形式直接或间接地从事与狮头股份及其控股子公司现有主营业务构成实质性竞争的业务。如存在同业竞争，则承诺人将依据《公司法》、《证券法》等法律法规规定积极采取措施消除同业竞争，切实维护狮头股份的利益。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 解决关联交易 | 重庆振南泽 | 1、承诺人不会利用股东地位谋求狮头股份在业务经营等方面给予承诺人及承诺人所控股、实际控制的企业优于第三方的交易条件。2、承诺人及承诺人控股、实际控制的企业将尽可能减少与狮头股份的关联交易。3、对于与狮头股份经营活动相关的不可能避免的关联交易，承诺人及承诺人控股、实际控制的企业将遵循市场公平、公正、公开的原则，严格遵守关联交易相关的法律法规和狮头股份《章程》等内部规章制度的要求，履行相应的关联交易决策程序，确保关联交易程序合法、价格公允，并及时进行信息披露。 | 长期 | 否 | 是 |
| 其他 | 重庆振南泽 | 承诺人保证与狮头股份在人员、资产、财务、业务和机构等方面保持独立，保证狮头股份具有独立的法人治理结构，保证狮头股份仍然具有面向市场独立经营的能力，继续在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立性。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 解决关联交易 | 山西国资运营 | 山西国资运营与其控股的潞安集团、山西能交投、山西旅游投资及其控制的其他企业将尽量避免或减少与狮头股份及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，山西国资运营与其控股的潞安集团、山西能交投、山西旅游投资及其控制的其他企业将与狮头股份按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，并将按照有关法律、法规、其他规范性文件及狮头股份章程等规定，依法履行关联交易相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与狮头股份进行交易，保证关联交易的公允性和合规性，保证不利用关联交易非法转移狮头股份的资金、利润，亦不利用该类交易从事任何损害狮头股份及其他股东合法权益的行为。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 山西国资运营 | 在山西国资运营持有狮头股份间接持股股东潞安集团、间接持股股东山西能交投与间接控股股东山西旅游投资股权并对狮头股份具有重大影响期间，山西国资运营及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将充分尊重狮头股份的独立法人地位，严格遵守狮头股份的公司章程，保证狮头股份独立经营、自主决策，保证狮头股份资产完整，人员、财务、机构和业务独立。山西国资运营及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定及狮头股份公司章程的要求，依法履行应尽的诚信勤勉职责。如因违反本次承诺事项给狮头股份或其他投资者造成损失的，山西国资运营将向狮头股份或其他投资者依法承担赔偿责任。 | 在山西国资运营对狮头股份具有重大影响期间 | 是 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 吴靓怡、吴家辉 | 1、本人及本人控制（包括直接控制和间接控制）的其他企业目前没有，将来也不以任何方式直接或间接从事与上市公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动。2、对本人下属全资企业、直接或间接控股的企业，本人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺函中 | 作为上市公司实控人期间 | 是 | 是 |
| 与本人相同的义务，保证不与上市公司发生同业竞争。3、本次权益变动完成后，上市公司若进一步拓展其业务范围，本人及本人拥有控制权的其他企业将不与上市公司拓展后的业务相竞争；如可能与上市公司拓展后的业务产生竞争的，本人及本人拥有控制权的其他企业将按照如下方式退出与上市公司的竞争：（1）停止与上市公司构成竞争或可能构成竞争的业务；（2）将相竞争的业务按照公允价格进行资产注入，纳入到上市公司经营；（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（4）其他有利于维护上市公司权益的方式。4、如本人及本人拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与上市公司经营构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公司，在通知中所指定的合理期间内，上市公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予上市公司。5、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给上市公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。6、本承诺函在本人作为上市公司实际控制人期间内持续有效且不可变更或撤销。 | |||||||
| 解决关联交易 | 吴靓怡、吴家辉 | 信息披露义务人及其关联方将尽可能避免与上市公司之间的关联交易。如信息披露义务人及其关联方将来无法避免或有合理原因与上市公司及其控股子公司之间发生关联交易事项，信息披露义务人或者其关联方将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律法规的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 吴靓怡、吴家辉 | 为保证上市公司的独立运作，信息披露义务人将依据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，确保收购后上市公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面的完整及独立，具体措施如下：（一）资产独立、完整：本次权益变动完成后，上市公司仍对其全部资产拥有完整、独立的所有权，与信息披露义务人及其控制的其他企业的资 | 长期 | 否 | 是 |
| 任何方式，干预上市公司的重大决策事项，影响上市公司资产、人员、财务、机构、业务的独立性。 | ||||||||
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决关联交易 | 潞安工程 | 1、承诺方保证不利用主要股东的地位损害狮头股份及其他股东利益；2、承诺方及其控制的除狮头股份以外的企业目前不存在自营、与他人共同经营、为他人经营或以其他任何方式直接或间接从事与狮头股份相同、相似或构成实质竞争业务的情形；3、承诺方作为狮头股份主要股东期间，无论在何种情况下，承诺方不以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联合经营）经营任何与狮头股份业务有直接或间接竞争或利益冲突之业务，即不能自行或以任何第三者的名义设立、投资或控股与狮头股份有任何竞争关系的同类企业或经营单位，亦不从事与狮头股份有竞争关系的业务，并承诺严格遵守狮头股份秘密，不泄露其所知悉或掌握的狮头股份的商业秘密。4、承诺方严格履行承诺，若违反上述承诺，承诺方将立即停止违反承诺的行为，并对由此给狮头股份造成的损失依法承担赔偿责任。5、上述承诺自承诺方签署后持续有效，直至承诺方持有狮头股份低于5%后方可终止。 | 潞安工程履行期限：至持有狮头股份低于5% | 是 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 潞安工程 | 1、承诺方保证不利用主要股东的地位损害狮头股份及其他股东利益；2、承诺方及其控制的除狮头股份以外的企业目前不存在自营、与他人共同经营、为他人经营或以其他任何方式直接或间接从事与狮头股份相同、相似或构成实质竞争业务的情形；3、承诺方作为狮头股份主要股东期间，无论在何种情况下，承诺方不以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联合经营）经营任何与狮头股份业务有直接或间接竞争或利益冲突之业务，即不能自行或以任何第三者的名义设立、投资或控股与狮头股份有任何竞争关系的同类企业或经营单位，亦不从事与狮头股份有竞争关系的业务，并承诺严格遵守狮头股份秘密，不泄露其所知悉或掌握的狮头股份的商业秘密。4、承诺方严格履行承诺，若违反上述承诺，承诺方将立即停止违反承诺的行为，并对由此给狮头股份造成的损失依法承担赔偿责任。5、上述承诺自承诺方签署后持续有效，直至 | 至持有狮头股份低于5% | 是 | 是 |
| 承诺方持有狮头股份低于5%后方可终止。 | |||||||
| 其他 | 潞安工程 | 1、重大资产出售前，狮头股份一直在资产、人员、财务、业务和机构等方面与承诺方实际控制的其他企业（如有）完全分开，狮头股份的资产、人员、财务、业务和机构等方面独立；2、重大资产出售不存在可能导致狮头股份在资产、人员、财务、业务和机构等方面丧失独立性的潜在风险；完成后，承诺方作为狮头股份的主要股东，保证不利用主要股东地位影响狮头股份的独立性，保证出售后狮头股份在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。 | 长期履行 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 狮头集团 | 1、资产出售协议签署前，狮头股份已向狮头集团充分披露其要求提供的标的资产全部文件、资料和信息，包括但不限于资产、负债、历史沿革、相关权证、业务状况、关联方、人员等所有应当披露的内容；其所提供的与资产出售协议有关的所有文件、资料和信息均是真实、准确和有效的，不存在任何已知或应知而未向受让方披露的、影响资产出售协议履行的违法事实或法律障碍。2、资产出售协议签署前，承诺方已充分知晓标的资产所存在的权属瑕疵，并同意如果未来因该等资产瑕疵产生相关的纠纷或资产过户存在障碍，相关法律后果均由本公司承担，不会因此要求狮头股份承担任何违约责任或要求额外补偿。3、承诺方同意，将于协议生效后60日内与狮头股份共同设立资金监管账户，并由承诺方缴付担保资金用于担保偿付与标的资产相关的债务以及标的资产存在的权属瑕疵可能引致的或有债务，若相关权利人在交割日及以后向狮头股份主张权利，且承诺方拒绝或未在接到狮头股份通知后的30日内偿付或履行相应义务，狮头股份可以使用上述监管账户中的款项向债权人偿付债务。双方确认，该等担保资金不得低于2,000万元，监管期限自监管账户设立之日起至相关债权债务关系全部履行完毕或权属瑕疵事项终止之日止，且最长不超过3年。4、如因承诺方违反上述承诺给狮头股份及投资者造成损失的，本公司将依法承担相关责任。 | 履行期限自监管设立之日起3年内 | 是 | 是 | ||
| 其他 | 方贺兵、刘佳东、方林宾、昆阳投资、何荣、 | 1、本人/本企业已向上市公司及为本次交易服务的中介机构提供了本人/本企业有关本次交易的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）。本人/本企业保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与 | 长期 | 否 | 是 |
| 张远帆、白智勇 | 印章都是真实的；保证为本次交易所提供的有关信息和文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。2、在参与本次交易期间，本人/本企业将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和上交所的有关规定，及时向上市公司披露有关本次交易的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如本人/本企业为本次交易所提供的有关信息不符合上述要求而给上市公司及投资者带来损失，本人/本企业将承担个别及连带的赔偿责任。 | ||||||
| 其他 | 桂发祥 | 1、本企业已向狮头股份及为本次交易服务的中介机构提供了本企业有关本次交易的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）。本企业保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的；保证为本次交易所提供的有关信息和文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。2、在参与本次交易期间，本企业将依照相关法律、法规、规章、中国证监会、证券交易所和天津产权交易中心的有关规定，向狮头股份披露有关本次交易的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如本企业为本次交易所提供的有关信息不符合上述要求而给狮头股份及投资者带来损失，本企业将承担个别及连带的赔偿责任。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 方贺兵、刘佳东、方林宾、昆阳投资、何荣、张远帆、白智勇 | 1、本人/本企业持有的标的资产权属清晰，可以合法处置，不存在质押、担保、冻结、查封等权利限制或瑕疵，亦无诉讼、仲裁等重大法律纠纷情形。2、在本次交易标的资产评估基准日至资产交割日的期间内，本人/本企业不就标的资产设置抵押、质押等任何第三方人权利。3、2017年11月27日，方贺兵、刘佳东及方林宾与桂发祥签署《投资合作协议》。根据《投资合作协议》，桂发祥对方贺兵、刘佳东、方林宾及昆阳投资所持昆汀科技股份享有优先购买权和共同出售权。本人/本企业按照《投资合作协议》约定，将拟向狮头股份出售昆汀科技股权事项提前通知桂发祥，桂发祥履行公开挂 | 长期 | 否 | 是 |
| 牌程序出售其持有的昆汀科技22.42%股权，狮头股份已经竞标成功并与桂发祥签署《产权交易合同》。桂发祥与本人/本企业等7名交易对方共同向上市公司出售昆汀科技股权，履行了其在《投资合作协议》中的共同出售权，未选择优先购买权，符合《投资合作协议》中桂发祥关于优先购买权和共同出售权的相关约定，不会影响交易对方股权的转让及交割，不会对本次交易构成实质性障碍。4、除上述情形外，本人/本企业持有的标的资产过户不存在法律障碍，不存在其它限制交易的相关投资协议或其他安排。 | |||||||
| 其他 | 桂发祥 | 1、本企业持有的标的资产权属清晰，可以合法处置，不存在质押、担保、冻结、查封等权利限制或瑕疵，亦无诉讼、仲裁等重大法律纠纷情形。2、在本次交易标的资产评估基准日至资产交割日的期间内，本企业不就标的资产设置抵押、质押等任何第三方人权利。3、2017年11月27日，方贺兵、刘佳东及方林宾与本企业签署《投资合作协议》，根据《投资合作协议》，本企业对方贺兵、刘佳东、方林宾及昆阳投资所持昆汀科技股份享有优先购买权和共同出售权。方贺兵等已经按照《投资合作协议》约定将本次交易事项告知本企业。本企业为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会下属公司，出售昆汀科技股权需履行国有股权转让公开挂牌程序。在本企业持有的昆汀科技股权公开挂牌转让完成且不再持有昆汀科技股份后，本企业不再享有前述关于方贺兵、刘佳东、方林宾及昆阳投资所持昆汀科技股份的优先购买权、共同出售权等协议约定权利。4、本企业持有的标的资产过户不存在法律障碍，不存在其它限制交易的相关投资协议或其他安排。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 方贺兵、刘佳东、方林宾、昆阳投资、何荣、张远帆、白智勇 | 1、本人/本企业系具有完全民事行为能力的中国公民/合伙企业，拥有与上市公司签署协议及履行协议项下权利义务的合法主体资格。2、本人/本企业不存在《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条所列情形，即本人/本企业不涉及因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查、立案侦查、被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任等情形。3、本人/本企业最近五年内未受过与证券市场有关的行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。本 | 长期 | 否 | 是 |
| 人/本企业在最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况等。 | |||||||
| 其他 | 桂发祥 | 1、本企业系一家依据中国法律（仅为本承诺函之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省，以下简称“中国”）设立并有效存续的股份有限公司，具有完全民事权利能力和行为能力，拥有与上市公司签署协议及履行协议项下权利义务的合法主体资格。2、本企业不存在《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条所列情形，即本企业不涉及因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查、立案侦查、被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任等情形。3、本企业最近五年内未受过与证券市场有关的行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。本企业在最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况等。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 方贺兵、刘佳东、方林宾、昆阳投资、何荣、张远帆、白智勇 | 交易对方应保证标的公司现有管理层股东及管理团队、核心团队员工与标的公司签订保密和竞业禁止协议，承诺交割日后在标的公司任职不少于3年，且任职期间及离职后2年内不得直接或间接、自行或通过其他任何第三方主体或借用任何第三方名义以任何方式（包括但不限于投资、任职、提供咨询及顾问服务）从事与标的公司及其下属子公司产生直接或间接竞争的业务。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 方贺兵、刘佳东、方林宾 | 在狮头股份本次表决权委托有效期限内，本人不以任何形式谋求成为公众公司的实际控制人，亦不会以委托、征集投票权、签订一致行动协议、联合其他股东以其他任何方式单独或共同谋求公众公司的实际控制人地位，且不会协助或促使任何其他股东方通过任何方式谋求公众公司的实际控制人地位（表决权委托有效期限内非因本人原因导致狮头股份失去公众公司控制权的情形除外）。 | 狮头股份本次表决权委托有效期限内 | 是 | 是 | ||
| 其他 | 上市公司及全体董事、监事、高级管理人员 | 1、本人/本公司已提供了与本次交易相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）。本人/本公司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的；保证为本次交易所提供的有关信息和 | 长期 | 否 | 是 |
| 文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。2、本人/公司保证关于本次交易的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如本人/本公司为本次交易所提供的有关信息不符合上述要求而给上市公司及投资者带来损失，本人/本公司将承担个别及连带的赔偿责任。3、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在狮头股份拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账号提交狮头股份董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；如未在两个交易日内提交锁定申请的，本人授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人身份信息和账户信息并申请锁定；如董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人身份信息和账户信息的，本人授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | |||||||
| 其他 | 上市公司全体董事、监事、高级管理人员 | 1、本公司及本公司现任董事、监事和高级管理人员最近三年不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。3、除上述情形外，本公司及本公司现任董事、监事和高级管理人员最近五年未因违反相关法律法规的规定而受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外），最近五年不存在刑事处罚或涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁案件。4、除上述情形外，本公司及本公司现任董事、监事和高级管理人员最近五年诚信状况良好，不存在重大失信情况，包括但不限于未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况等。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 上海远涪 | 1、本企业以及本企业控制或施加重大影响的其他企业目前不拥有及经营在商业上与狮头股份正在经营的业务有直接或间接竞争的业务。2、在本企业作为狮头股份控股股东期间，本企业将通过法律程序使本企业/本人控制或施加重大影响的其他企业将来不从事任何 | 长期 | 否 | 是 |
| 在商业上与狮头股份正在经营的业务有直接或间接竞争的业务。3、在本企业作为狮头股份控股股东期间，如本企业及本企业控制或施加重大影响的其他企业将来经营的产品或服务与狮头股份的主营产品或服务可能形成直接或间接竞争，本企业同意或促使本企业控制或施加重大影响的其他企业同意狮头股份有权优先收购本企业拥有的与该等产品或服务有关的资产或本企业在相关企业中的全部股权，或在征得第三方允诺后，将该形成竞争的商业机会让渡给狮头股份，或转让给其他无关联关系的第三方。4、本次交易完成后，本企业及本企业关联方将尽可能减少与狮头股份及其子公司之间的关联交易，不会利用自身作为狮头股份股东之地位谋求狮头股份在业务合作等方面给予本企业或本企业关联方优于市场第三方的权利；不会利用自身作为狮头股份股东之地位谋求与狮头股份达成交易的优先权利。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照狮头股份公司章程、有关法律法规履行信息披露义务和相关审批程序。本企业及本企业关联方保证不以与市场价格相比显失公允的条件与狮头股份及其子公司进行交易，不通过关联交易损害狮头股份及其股东的合法权益。本次交易完成后，作为狮头股份的控股股东，本企业将严格遵守中国证监会、上海证券交易所的相关规定及公司章程等，平等行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东地位谋取不当利益，保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与本企业及本企业控制的其他企业完全分开，保持上市公司的独立性。特别地，本次交易完成后，本企业将遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56号）及《中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定，规范上市公司及其子公司的对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金。 | |||||||
| 其他 | 上市公司董事、高级管理人员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用上市公司资产从事与本人履行 | 长期 | 否 | 是 |
| 职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺拟公布的上市公司股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至上市公司本次重组实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、若本人违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | |||||||
| 其他 | 上海远涪 | 1、不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。2、本承诺出具日后至上市公司本次交易实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人/本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、若本人/本公司违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人/本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 盈利预测及补偿 | 方贺兵、刘佳东、方林宾、昆阳投资、何荣、张远帆 | 承诺标的公司2020年度、2021年度、2022年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币3,700万元、5,000万元、6,000万元。在业绩承诺期各年度内，若标的公司截至当期期末累积实现的实际净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则业绩承诺方应以现金方式向上市公司进行业绩补偿，当期应补偿金额按照如下公式计算：当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷业绩承诺期内各年的承诺净利润数总和×拟购买标的公司17.58%股权交易对价－累积已补偿金额。经上述公式计算得出当期应补偿金额小于0元时，以前年度已扣除的业绩承诺补偿不予退款，当期应补偿总金额按0元计算。当期应补偿金额中业绩承诺方各自应补偿比例，按照业绩承诺方在本次交易中各自取得的交易对价占业绩承诺方合计取得的交易对价的比例进行分配。但业绩承诺方各方不得以此为由拒绝上市公司要求业绩承诺方中任意一方对上述补偿金额承担连带责任。上市公司可在尚未支付给业绩承诺方的交易对价中直接扣 | 业绩承诺期届满后且上市公司2022年年报披露前，上市公司应聘请具有证券业务资格的会计师事务所 | 是 | 是 |
| 减业绩承诺方当期应补偿金额，若交易对价不足以扣减的（若第三期交易对价不足以扣减2021年度业绩承诺应补偿金额的，上市公司可从第四期交易对价中予以扣减），业绩承诺方还应于当期专项核查意见出具之后10日内将不足部分的补偿金额支付至上市公司指定的银行账户内。业绩承诺期届满后且上市公司2022年年报披露前，上市公司应聘请具有证券业务资格的会计师事务所依照中国证监会的规则及要求，对标的公司进行资产减值测试，并出具减值测试结果的专项审核报告。在2022年度业绩承诺专项核查意见和资产减值测试专项审核报告均出具后，若标的公司17.58%股权期末资产减值额大于业绩承诺期内已补偿现金总金额的，则除按照《业绩承诺补偿协议》对业绩承诺补偿的约定进行补偿以外，业绩承诺方还应按照如下公式对上市公司予以资产减值补偿：标的公司17.58%股权期末资产减值应补偿的金额=标的公司17.58%股权期末减值额-承诺年度内因实际净利润未达到承诺净利润累计已补偿现金总金额标的公司17.58%股权期末资产减值应补偿金额中业绩承诺方各自应补偿比例，按照业绩承诺方在本次交易中各自取得的交易对价占业绩承诺方合计取得的交易对价的比例进行分配。但业绩承诺方各方不得以此为由拒绝上市公司要求业绩承诺方中任意一方对上述补偿金额承担连带责任。上市公司可在尚未支付给业绩承诺方的交易对价中直接扣减标的公司17.58%股权期末资产减值应补偿金额，若交易对价不足以扣减的，业绩承诺方还应于减值测试专项审核报告出具之后10日内将不足部分的补偿金额支付至上市公司指定的银行账户内。上述减值补偿与业绩承诺补偿合计不超过本次交易中业绩承诺方各方取得交易对价的总额。 | 依照中国证监会的规则及要求，对标的公司进行资产减值测试，并出具减值测试结果的专项审核报告后。 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司使用自有资金5580万元购买方贺兵持有的昆汀科技18%的股权，上述事项经2022年12月23日公司召开的2022年第五次临时股东大会审议通过。2023年1月16日，昆汀科技已在杭州市钱塘区市场监督管理局办理完成了工商变更登记手续，交易对手方方贺兵持有的昆汀科技18%的股权已转让至公司名下。截至目前，公司已依协议约定向方贺兵完成上述交易全部股权收购价款的支付。公司于2023年3月30日召开了第九届董事会第一次会议，审议通过了《关于出售资产暨关联交易的议案》，同意方贺兵按公司增资本金1500万元等额回购公司持有的昆恒科技13.9535%的股权。截至目前，方贺兵已向公司支付800万元回购股权款，剩余700万元尚未收到，公司已履行催收程序。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 33,885,063.57 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 22,916,631.13 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 22,916,631.13 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 4.31 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | |||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | |||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 14,457 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 上海远涪企业管理有限公司 | 0 | 61,412,700 | 26.70 | 0 | 质押 | 47,982,376 | 境内非国有法人 |
| 山西潞安工程有限公司 | 0 | 25,857,300 | 11.24 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 华远陆港资本运营有限公司 | 0 | 11,651,549 | 5.07 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 魏文浩 | -3,515,700 | 6,004,173 | 2.61 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 北京云杉千里资产管理有限公司－云杉华彩专属定向私募证券投资基金 | -3,448,468 | 4,850,000 | 2.11 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 上海桦悦企业管理有限公司 | 0 | 4,652,204 | 2.02 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
| 何建东 | 0 | 3,650,000 | 1.59 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 黄彪 | 2,561,100 | 2,561,100 | 1.11 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 陶学锭 | -62,100 | 1,125,700 | 0.49 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 吴德英 | 0 | 1,092,800 | 0.48 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 上海远涪企业管理有限公司 | 61,412,700 | 人民币普通股 | 61,412,700 | |||||
| 山西潞安工程有限公司 | 25,857,300 | 人民币普通股 | 25,857,300 | |||||
| 华远陆港资本运营有限公司 | 11,651,549 | 人民币普通股 | 11,651,549 | |||||
| 魏文浩 | 6,004,173 | 人民币普通股 | 6,004,173 | |||||
| 北京云杉千里资产管理有限公司－云杉华彩专属定向私募证券投资基金 | 4,850,000 | 人民币普通股 | 4,850,000 | |||||
| 上海桦悦企业管理有限公司 | 4,652,204 | 人民币普通股 | 4,652,204 | |||||
| 何建东 | 3,650,000 | 人民币普通股 | 3,650,000 | |||||
| 黄彪 | 2,561,100 | 人民币普通股 | 2,561,100 | |||||
| 陶学锭 | 1,125,700 | 人民币普通股 | 1,125,700 | |||||
| 吴德英 | 1,092,800 | 人民币普通股 | 1,092,800 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上海远涪企业管理有限公司同上海桦悦企业管理有限公司为一致行动关系。山西潞安工程有限公司、华远陆港资本运营有限公司受同一实际控制人山西省国资委控制，但不形成一致行动关系。其他前十名股东及前十名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系。 |
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 狮头科技发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 79,107,193.93 | 175,650,227.36 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 80,892,349.82 | 141,140,629.77 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 39,107,327.20 | 67,215,933.62 | |
| 应收款项融资 | 141,035.18 | 244,415.58 | |
| 预付款项 | 40,481,476.70 | 39,764,338.12 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 17,236,073.79 | 6,795,411.92 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 221,616,068.65 | 112,185,028.34 | |
| 合同资产 | 84,000.00 | 98,000.00 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,512,075.13 | 393,125.15 | |
| 流动资产合计 | 481,177,600.40 | 543,487,109.86 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | 6,300,000.00 | 13,500,000.00 | |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 14,394,741.29 | 4,494,741.29 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 16,696,118.92 | 17,349,703.21 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 9,582,563.79 | 12,186,004.26 | |
| 无形资产 | 2,309,274.13 | 1,154,680.91 | |
| 开发支出 | 436,768.35 | 370,242.96 | |
| 商誉 | 76,206,504.15 | 76,206,504.15 | |
| 长期待摊费用 | 3,071,557.14 | 2,145,632.57 | |
| 递延所得税资产 | 1,955,050.19 | 1,991,464.15 | |
| 其他非流动资产 | 25,979.72 | 28,511,121.07 | |
| 非流动资产合计 | 130,978,557.68 | 157,910,094.57 | |
| 资产总计 | 612,156,158.08 | 701,397,204.43 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 22,390,305.65 | 44,271,287.49 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 1,006,711.50 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 23,225,045.22 | 14,353,839.95 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 4,996,441.90 | 2,406,988.22 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,298,166.23 | 7,122,716.65 | |
| 应交税费 | 5,933,175.36 | 21,641,082.46 | |
| 其他应付款 | 3,377,959.54 | 8,060,415.97 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 800.00 | 800.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,683,843.13 | 4,101,810.33 | |
| 其他流动负债 | 807,732.18 | 163,989.58 | |
| 流动负债合计 | 72,712,669.21 | 103,128,842.15 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 6,120,654.95 | 7,214,966.88 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 846,114.90 | 924,983.22 | |
| 递延所得税负债 | 1,258,603.24 | 1,448,263.87 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 8,225,373.09 | 9,588,213.97 | |
| 负债合计 | 80,938,042.30 | 112,717,056.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 523,310,408.84 | 544,515,143.64 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 37,406,629.52 | 37,406,629.52 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -368,154,034.79 | -361,474,255.09 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 422,563,003.57 | 450,447,518.07 | |
| 少数股东权益 | 108,655,112.21 | 138,232,630.24 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 531,218,115.78 | 588,680,148.31 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 612,156,158.08 | 701,397,204.43 | |
公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：狮头科技发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 37,765,458.81 | 62,818,830.09 | |
| 交易性金融资产 | 80,892,349.82 | 141,140,629.77 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 204,422.40 | ||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 312,850.27 | 355,020.64 | |
| 其他应收款 | 66,185,889.55 | 28,028,136.44 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 166,767.99 | 10,922.78 | |
| 流动资产合计 | 185,323,316.44 | 232,557,962.12 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | 6,300,000.00 | 13,500,000.00 | |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 225,852,005.00 | 149,432,005.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 8,833,542.42 | 9,071,329.29 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 499,244.23 | 499,244.23 | |
| 无形资产 | 1,008,945.07 | 1,090,881.61 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 175,000.00 | 376,203.94 | |
| 其他非流动资产 | - | 27,810,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 242,668,736.72 | 201,779,664.07 | |
| 资产总计 | 427,992,053.16 | 434,337,626.19 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 28,113.20 | ||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 529,965.13 | 706,223.65 | |
| 应交税费 | 154,613.74 | 150,279.33 | |
| 其他应付款 | 1,509,348.63 | 1,741,581.45 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 324,057.62 | 324,057.62 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,517,985.12 | 2,950,255.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 43,796.65 | 43,796.65 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 43,796.65 | 43,796.65 | |
| 负债合计 | 2,561,781.77 | 2,994,051.90 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 546,357,838.12 | 546,357,838.12 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 37,406,629.52 | 37,406,629.52 | |
| 未分配利润 | -388,334,196.25 | -382,420,893.35 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 425,430,271.39 | 431,343,574.29 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 427,992,053.16 | 434,337,626.19 | |
公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 210,272,456.95 | 240,935,903.28 | |
| 其中：营业收入 | 210,272,456.95 | 240,935,903.28 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 217,335,895.16 | 233,323,937.47 | |
| 其中：营业成本 | 147,648,796.62 | 169,204,193.46 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | -193,977.49 | 556,170.36 | |
| 销售费用 | 43,146,824.72 | 41,090,730.23 | |
| 管理费用 | 25,803,940.32 | 22,236,626.96 | |
| 研发费用 | 329,941.26 | ||
| 财务费用 | 600,369.73 | 236,216.46 | |
| 其中：利息费用 | 865,178.16 | 882,867.77 | |
| 利息收入 | 742,788.42 | 422,559.54 | |
| 加：其他收益 | 1,903,766.00 | 156,576.73 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,846,455.14 | 3,845,111.48 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -243,557.73 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 769,849.51 | 200,192.50 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 6,000.00 | 257,878.03 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 2.08 | -4,314.72 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -2,780,923.21 | 12,067,409.83 | |
| 加：营业外收入 | 52,851.67 | 1,270,780.36 | |
| 减：营业外支出 | 43,562.17 | 51,489.96 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -2,771,633.71 | 13,286,700.23 | |
| 减：所得税费用 | 1,976,077.40 | 2,487,427.65 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,747,711.11 | 10,799,272.58 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,747,711.11 | 10,799,272.58 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -6,679,779.70 | 2,579,424.18 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,932,068.59 | 8,219,848.40 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 | |||
| 收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -6,679,779.70 | 2,579,424.18 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 1,932,068.59 | 8,219,848.40 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.0290 | 0.0112 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.0290 | 0.0112 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 790,111.94 | 105,926.88 | |
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 65,365.40 | 36,184.98 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 9,641,806.30 | 8,347,285.03 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -462,348.06 | -329,194.86 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 467,038.89 | 344,427.66 | |
| 加：其他收益 | 332,889.57 | 15,589.36 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,846,455.14 | 1,386,829.37 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -243,557.73 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 804,815.72 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -5,714,109.00 | -6,545,929.54 | |
| 加：营业外收入 | 2,010.04 | 105,647.41 | |
| 减：营业外支出 | 930.00 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -5,712,098.96 | -6,441,212.13 | |
| 减：所得税费用 | 201,203.94 | -1,098,423.64 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -5,913,302.90 | -5,342,788.49 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -5,913,302.90 | -5,342,788.49 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 800,000.00 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | -800,000.00 | ||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -5,913,302.90 | -5,342,788.49 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 250,612,724.70 | 314,191,685.84 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 591,725.60 | 682,471.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,521,114.75 | 5,558,775.77 | |
| 经营活动现金流入小计 | 273,725,565.05 | 320,432,933.12 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 249,101,342.56 | 237,468,796.06 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 35,416,241.12 | 30,159,481.13 | |
| 支付的各项税费 | 22,628,987.41 | 11,103,936.74 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 71,547,963.80 | 48,460,360.85 | |
| 经营活动现金流出小计 | 378,694,534.89 | 327,192,574.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -104,968,969.84 | -6,759,641.66 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 268,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,895,304.97 | 900,638.88 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,595.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 110,042.52 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,375,542.12 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 269,902,899.97 | 242,386,223.52 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,048,252.97 | 2,228,098.90 | |
| 投资支付的现金 | 209,900,000.00 | 380,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 18,993,320.13 | 3,308,475.04 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,652,201.41 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 229,941,573.10 | 387,188,775.35 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 39,961,326.87 | -144,802,551.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 14,020,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 17,000,000.00 | 56,281,132.92 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 31,020,000.00 | 66,281,132.92 | |
| 偿还债务支付的现金 | 38,456,100.00 | 43,811,318.25 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 932,309.25 | 706,959.40 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 21,834,910.90 | 2,101,843.83 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 61,223,320.15 | 46,620,121.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,203,320.15 | 19,661,011.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -25,358.81 | 669,191.01 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -95,236,321.93 | -131,231,991.04 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 174,093,250.99 | 230,018,078.84 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 78,856,929.06 | 98,786,087.80 | |
公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 695,475.14 | ||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31,021,422.87 | 1,598,719.60 | |
| 经营活动现金流入小计 | 31,716,898.01 | 1,598,719.60 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 7,067,821.31 | 6,846,742.87 | |
| 支付的各项税费 | 199,611.85 | 36,184.98 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 69,864,802.59 | 1,324,566.49 | |
| 经营活动现金流出小计 | 77,132,235.75 | 8,207,494.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,415,337.74 | -6,608,774.74 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 268,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,895,304.97 | 900,638.88 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,000,001.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 269,895,304.97 | 241,900,639.88 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 659,846.98 | ||
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 380,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 49,533,338.51 | 13,308,475.04 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 249,533,338.51 | 393,968,322.02 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 20,361,966.46 | -152,067,682.14 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,053,371.28 | -158,676,456.88 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 62,818,830.09 | 186,985,137.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 37,765,458.81 | 28,308,680.23 | |
公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 230,000,000.00 | 544,515,143.64 | 37,406,629.52 | -361,474,255.09 | 450,447,518.07 | 138,232,630.24 | 588,680,148.31 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 230,000,000.00 | 544,515,143.64 | 37,406,629.52 | -361,474,255.09 | 450,447,518.07 | 138,232,630.24 | 588,680,148.31 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -21,204,734.80 | -6,679,779.70 | -27,884,514.50 | -29,577,518.03 | -57,462,032.53 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -6,679,779.70 | -6,679,779.70 | -6,679,779.70 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -21,204,734.80 | -21,204,734.80 | -21,204,734.80 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -21,204,734.80 | -21,204,734.80 | -21,204,734.80 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -29,577,518.03 | -29,577,518.03 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -29,577,518.03 | -29,577,518.03 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 230,000,000.00 | 523,310,408.84 | 37,406,629.52 | -368,154,034.79 | 422,563,003.57 | 108,655,112.21 | 531,218,115.78 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 230,000,000.00 | 546,538,118.16 | 37,406,629.52 | -378,993,358.97 | 434,951,388.71 | 99,830,994.65 | 534,782,383.36 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 230,000,000.00 | 546,538,118.16 | 37,406,629.52 | -378,993,358.97 | 434,951,388.71 | 99,830,994.65 | 534,782,383.36 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -399,999.80 | 2,579,424.18 | 2,179,424.38 | 23,823,486.19 | 26,002,910.57 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,579,424.18 | 2,579,424.18 | 8,219,848.40 | 10,799,272.58 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -399,999.80 | -399,999.80 | 15,603,637.79 | 15,203,637.99 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 13,999,999.00 | 13,999,999.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -399,999.80 | -399,999.80 | 1,603,638.79 | 1,203,638.99 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 230,000,000.00 | 546,138,118.36 | 37,406,629.52 | -376,413,934.79 | 437,130,813.09 | 123,654,480.84 | 560,785,293.93 |
公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
母公司所有者权益变动表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 230,000,000.00 | 546,357,838.12 | 37,406,629.52 | -382,420,893.35 | 431,343,574.29 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 230,000,000.00 | 546,357,838.12 | 37,406,629.52 | -382,420,893.35 | 431,343,574.29 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,913,302.90 | -5,913,302.90 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,913,302.90 | -5,913,302.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 230,000,000.00 | 546,357,838.12 | 37,406,629.52 | -388,334,196.25 | 425,430,271.39 |
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 230,000,000.00 | 546,357,838.12 | 37,406,629.52 | -382,282,793.56 | 431,481,674.08 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 230,000,000.00 | 546,357,838.12 | 37,406,629.52 | -382,282,793.56 | 431,481,674.08 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,342,788.49 | -5,342,788.49 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,342,788.49 | -5,342,788.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 230,000,000.00 | 546,357,838.12 | 37,406,629.52 | -387,625,582.05 | 426,138,885.59 |
公司负责人：吴家辉主管会计工作负责人：吴家辉会计机构负责人：万晶
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
狮头科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“狮头股份”，在包含子公司时统称“本集团”）是经山西省人民政府晋政函[1999]第64号文批准，由太原狮头集团有限公司（以下简称“狮头集团”）联合山西省经贸资产经营有限公司（现更名为山西省旅游投资控股集团有限公司）、山西省经济建设投资公司（现更名为山西省经济建设投资集团有限公司）、中国新型建筑材料（集团）公司、山西西山运输有限公司（现更名为山西固邦运输有限公司）五家发起人共同发起设立，于1999年2月28日注册登记的股份有限公司。各发起股东出资情况如下：
狮头集团投入其与水泥、混凝土生产、经营相关的净资产139,376,453.81元；山西省经贸资产经营有限公司投入资本金25,313,766.00元；山西省经济建设投资公司投入资本金17,720,000.00元；中国新型建筑材料（集团）公司投入资本金6,357,216.00元；山西西山运输有限公司投入货币资金400,000.00元。狮头集团所投净资产业经山西省资产评估中心事务所评估，并经山西省国有资产管理局确认。根据山西省国有资产管理局晋国资企函字[1999]第38号文批复，上述发起人投入资本均按79.295%的比例折为股本，共计150,000,000.00股，每股面值1.00元，共计150,000,000.00元，余额39,167,435.81元计入资本公积。公司注册资本为人民币150,000,000.00元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]42号文核准，本公司于2001年8月1日以每股发行价格6.98元，发行每股面值人民币1.00元的A种股票8000万股，注册资本变更为人民币230,000,000.00元。根据财政部企业司财企便函[2001]68号文“关于太原狮头水泥股份有限公司国有股存量发行有关问题的函”的有关规定，本公司按10%减持国有股份，社会公众股增加资本金8,000,000.00元，各国有股东权益相应减少。
2005年，中国新型建筑材料（集团）公司将其持有的本公司国有法人股全部转让给中国交通银行北京分行。狮头集团将其持有的本公司3,125万股国有法人股转让给中国建设银行股份有限公司山西省分行，用以抵顶其欠中国建设银行太原市西山支行的借款本金及利息。
经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2007]95号文批复，太原狮头水泥股份有限公司全体非流通股东一致同意，以持有的部分股份作为对价安排给全体流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，对价标准为非流通股股东向全体流通股股东10股安排2股对价。股权分置改革完成后，本公司总股本未变，其中有限售条件的流通股124,400,000股，占公司总股本的54.09%，无限售条件的流通股105,600,000股，占公司总股本的45.91%。2008年度限售期满新增可上市交易的股份数量为15,959,127股。中国交通银行北京分行于2008年12月将其持有的本公司全部股权通过二级市场出售，山西固邦运输有限公司于2009年1月将其持有的本公司全
部股权通过二级市场出售，中国建设银行股份有限公司山西省分行于2013年9月将其持有的本公司全部股权通过二级市场减持完毕。2014年7月15日经公司第一次临时股东大会以特别决议方式获得通过:豁免狮头集团在2007年股权分置改革中的承诺（2007年股权分置改革时，狮头集团承诺将其拥有的与狮头股份主营业务相关的矿山资源择机转让给狮头股份）。2014年9月18日公司有限售条件的股票全部上市流通。至此，公司股份全部上市流通。2016年11月5日公司第六届董事会第二十次会议审议通过以现金方式购买浙江龙净水业有限公司（以下简称“龙净水业”）70%股权的议案。同日，公司与傅军敏、钱建斌、王建均签订《股权收购协议》和《盈利预测补偿协议》，约定本公司以现金11,620万元受让傅军敏持有的龙净水业63%的股权、钱建斌持有的龙净水业3.5%的股权以及王建均持有的龙净水业3.5%的股权。本次股权转让完成后，本公司共持有龙净水业70%的股权，为龙净水业的控股股东。2016年11月8日，龙净水业已在诸暨市市场监督管理局办理完成股权转让的过户登记、法定代表人及董事变更等相关工商变更登记事宜，并换发了新的《企业法人营业执照》。本公司收购龙净水业70%的股权构成非同一控制下企业合并，确定合并日为2016年11月30日。
2016年12月28日公司第四次临时股东会审议通过以现金方式出售公司与水泥主业相关的业务、资产和负债，包括持有的太原狮头中联水泥有限公司51%股权的议案。同日，公司与狮头集团签署资产出售协议，约定由狮头集团受让与水泥相关的业务、资产和负债，包括太原狮头中联水泥有限公司51%的股权，并依据“人随资产走”的原则，公司现有全部员工由狮头集团接收并妥善安置。根据签订的《资产出售协议》，公司与狮头集团确认本次资产出售最终交易价格为47,105万元（包括过渡期损益）。狮头集团已将该资产转让对价于2016年12月29日以现金方式一次性支付本公司。2017年10月31日，公司董事会公告，截至公告日苏州海融天投资有限公司（现已更名为苏海融天企业管理有限公司）（以下简称“苏州海融天”）持有本公司无限售流通股份35,112,700股，占公司总股本的比例为15.27%，成为公司第一大股东；上海远涪企业管理有限公司（以下简称“上海远涪”）持有本公司无限售流通股份23,000,000股，占公司总股本的比例为10.00%。因苏州海融天、上海远涪分别为重庆协信远创实业有限公司（以下简称“重庆协信远创”）全资子公司和全资孙公司，故上海远涪形成本公司第一大股东苏州海融天的一致行动人。苏州海融天及一致行动人上海远涪持有本公司无限售流通股份共计58,112,700股，占公司总股本的比例为
25.27%。本公司由无控股股东、实际控制人变更为有控股股东及实际控制人，公司控股股东变更为第一大股东苏州海融天，实际控制人变更为吴旭先生。
2018年5月3日，苏州海融天与上海远涪签订了《股份转让协议》，苏州海融天通过协议转让方式向上海远涪转让其持有的狮头股份全部无限售流通股35,112,700股。本次协议转让后，苏州海融天将不再持有本公司股份，也不再为公司控股股东；上海远涪将持有本公司股份
61,412,700股，占公司总股本的比例为26.70%，上海远涪将成为公司控股股东。本次协议转让为同一实际控制人控制的不同主体之间的股份划转，不涉及狮头股份控制权变更。
2018年5月4日，公司控股股东上海远涪一致行动人重庆协信远创计划由其或其下属全资孙公司上海桦悦企业管理有限公司（以下简称“上海桦悦”）自2018年5月4日至2018年11月4日期间，通过集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式择机增持公司股份，累计增持股份数量2,563,802万股，占公司总股本的比例为1.11%，截至2018年11月4日，重庆协信远创通过下属全资孙公司上海桦悦增持本公司股份共计2,563,802股。至此，公司控股股东上海远涪及其一致行动人持有本公司股份总数为63,976,502股，占公司总股本的比例为27.82%。
2018年12月27日,重庆协信远创内部调整了上海远涪的股权结构，并随后于2018年12月26日将上海远涪100%权益、上海桦悦100%权益一并转让给受同一实际控制人控制的重庆振南泽实业有限公司（以下简称“重庆振南泽”）。本次权益变动前后狮头股份控股股东和实际控制人均未发生变化，控股股东仍为上海远涪，实际控制人仍为吴旭先生。
2019年12月18日本公司在山西省市场监督管理局换取了新的企业法人营业执照，统一社会信用代码：91140000715931861P；法定代表人：赵冬梅；公司注册资本：人民币23,000万元；注册地：太原市万柏林区开城街1号；公司经营范围：生产、销售：水泥，水泥制品，水泥熟料，商品混凝土，新型墙体材料；水泥生产设备制造、安装及技术咨询；水泥袋加工；矿产资源开采：
石灰石矿开采（仅限朔州分公司经营）。
2020年7月29日至2021年1月18日期间，上海桦悦通过上海证券交易所系统集中竞价交易方式增持本公司股份共计2,088,402股，占公司总股本的0.91%。至此，公司控股股东上海远涪及其一致行动人持有本公司股份总数为66,064,904股，占公司总股本的比例为27.82%。
2021年4月22日，狮头股份实际控制人吴旭将其持有的上海玖融信息科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“玖融信息”）0.10%的合伙份额转让给吴靓怡。现吴靓怡持有玖融信息50.05%合伙份额，吴家辉持有玖融信息49.95%的合伙份额，吴旭不再持有玖融信息合伙份额。玖融信息普通合伙人由吴旭变更为吴靓怡，上述事项已完成工商变更手续。同日，吴靓怡与吴家辉签署了一致行动协议。本次玖融信息普通合伙人变更及一致行动协议签署后，狮头股份实际控制人由吴旭变更为吴靓怡及其一致行动人吴家辉。吴靓怡及其一致行动人吴家辉，间接持有狮头股份28.72%的股份。吴靓怡及其一致行动人吴家辉持有狮头股份的表决权比例为28.72%，为狮头股份实际控制人。狮头股份控股股东仍为上海远涪。
公司于2022年3月23日办理完成了变更公司名称、注册地址、经营范围的工商变更登记手续及《公司章程》的备案手续，并取得了山西省市场监督管理局核发的《营业执照》，将公司名称“太原狮头水泥股份有限公司”变更为“狮头科技发展股份有限公司”，公司住所变更为“太原市万柏林区滨河西路51号3幢1-2层0201号”；同时变更了公司的经营范围。
截止2022年12月31日，公司统一社会信用代码：91140000715931861P；法定代表人：赵冬梅；公司注册资本：人民币23,000万元；公司住所：山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号；公司经营范围：一般项目：信息技术咨询服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；化妆品零售；化妆品批发；日用化学产品销售；日用百货销售；日用杂品制造；日用品批发；个人卫生用品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食品销售（仅销售预包装食品）；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；国内贸易代理；采购代理服务；供应链管理服务；品牌管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；货物进出口；销售代理；软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能基础资源与技术平台；大数据服务；人工智能通用应用系统；创业投资（限投资未上市企业）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 许可项目：化妆品生产；食品互联网销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。公司于2023年3月31日办理完成了法定代表人变更及高级管理人员备案（董事、监事、经理等），法定代表人由赵冬梅变更为吴家辉。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本集团合并财务报表范围包括杭州昆汀数字科技有限公司及其下属子公司、安徽娅恩品牌管理有限公司及其下属子公司、杭州氿信科技有限公司及其下属子公司、云狮生物科技（重庆）有限公司。与上年相比，本报告期合并范围新增上海氿狮科技发展有限公司及其子公司、三级子公司扬州瀚格科技有限公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。故本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
详见附注下述“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①浮动收益型的银行理财产品②挂钩汇率/黄金等浮动收益型结构性存款。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据）。按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。但本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。2） 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
通常逾期或者账龄超过一年以上，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团应收票据的预期信用损失的确定方法。本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的，无论是否含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为0；对商业承兑汇票，本集团认为其违约概率与账龄存在相关性，参照上述应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，均采用预期信用损失的简化模型，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。根据金融工具的性质，本集团以金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。并根据信用风险特征在资产负债表日将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项组合1：账龄组合（1）（净水龙头及配件等非工程业务）应收款项组合2：账龄组合（2）（污水治理、河道治理等工程业务）应收款项组合3：账龄组合（3）（电商业务）应收款项组合4：合并范围内关联方款项
对于本集团合并范围内单位应收款项，其预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为0。
对于划分为账龄组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合对当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此计算预期信用损失并计提坏账准备。
本集团应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
①采用账龄组合（1）的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 长期应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
②采用账龄组合（2）的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 长期应收款计提比例（%） |
| 未逾期 | 1.00 | 1.00 |
| 逾期1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 逾期1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 逾期2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 逾期3-5年 | 50.00 | 50.00 |
| 逾期5年以上 | 100.00 | 100.00 |
③采用账龄组合（3）的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 长期应收款计提比例（%） |
| 6个月以内(含6个月) | 0.00 | 0.00 |
| 6个月-1年 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团其他应收款包括应收利息、应收股利和其他应收款。按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。通常逾期或者账龄超过一年以上，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（1） 其他应收款
根据金融工具的性质，本集团以金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。并根据信用风险特征在资产负债表日将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合（1）（净水龙头及配件等非工程业务）
其他应收款组合2：账龄组合（2）（污水治理、河道治理等工程业务）
其他应收款组合3：账龄组合（3）（电商业务）
其他应收款组合4：电商业务押金、保证金
其他应收款组合5：应收合并范围内关联方款项
对于本集团合并范围内单位其他应收款项，其预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为0。
对于电商业务的押金、保证金业务，本集团采用个别认定法确认预期信用损失。
对于划分为账龄组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合对当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，编制其他应收款项账龄与预期信用损失率对照表，据此计算预期信用损失并计提坏账准备。
本集团其他应收款账龄与预期信用损失率对照表如下：
① 采用账龄组合（1）
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
②采用账龄组合（2）
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 未逾期 | 1.00 |
| 逾期1年以内 | 5.00 |
| 逾期1-2年 | 10.00 |
| 逾期2-3年 | 20.00 |
| 逾期3-5年 | 50.00 |
| 逾期5年以上 | 100.00 |
②采用账龄组合（3）
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 6个月以内(含6个月) | 0.00 |
| 6个月-1年 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
（2） 应收利息
本集团将应收利息按照金融工具类型划分为银行金融机构应收利息和非银行金融机构应收利息组合两种。对于银行金融机构应收利息，到期由银行金融机构无条件支付确定的金额给债权人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为0；对于非银行金融机构应收利息，本集团认为其违约概率与账龄存在相关性，参照上述其他应收款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。
（3） 应收股利
本集团将应收股利按照金融工具类型划分为本集团合并范围内单位应收股利和非本集团合并范围内单位应收股利组合两种。对于本集团合并范围内单位应收股利，其预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为0；对于非本集团合并范围内单位应收股利，本集团认为其违约概率与账龄存在相关性，参照上述其他应收款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。
15. 存货
√适用 □不适用
本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在途物资、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、工程成本等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货由采购成本和加工成本构成；领用或发出存货，本集团制造类业务发出存货的计价方法采用月末一次加权平均法；电商服务类业务发出存货的计价方法采用移动加权平均法。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在的合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述12.应收账款和长期应收款的确定方法及会计处理方法。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（5）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（6）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（7）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照金融工具的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法和应收账款一致。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 25-45 | 4 | 3.84-2.13 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 8-20 | 5 | 11.88-4.75 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 5-12 | 4/5 | 19.20-7.92 |
| 办公及电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 4/5 | 32.00-19.00 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被
购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。对于使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。内部研究开发项目的支出，区分为研发阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性比较大等特点。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该项资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出费用、模具费和NSF会员费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。短期薪酬主要包括职工工资、职工福利、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、教育经费和短期带薪缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。否则，本集团于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。3）本集团已将该商品的实物转移给客户。4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5）客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认的具体方法
1）内销龙头业务：待客户验收合格后并签收后确认收入；2）出口龙头业务（FOB模式）：于出口龙头产品装船并取得货物提单及出口货物报关单时确认收入。3）水环境综合治理业务：鉴于水环境综合治理业务一般工期较短，公司在工程竣工并经客户验收合格后一次性确认收入。4）电商经销业务：①公司通过互联网直接销售的收入确认具体方法：消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货物，公司收到货款时确认收入。②公司通过经销模式销售的收入确认具体方法：公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签收后或者收到销售清单后确认销售收入。③公司通过代销模式销售的收入确认具体方法：公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入。④公司通过线下直接销售的收入确认具体方法：公司在产品交付至客户并经客户验收后确认销售收入。5）电子商务代运营服务：公司电子商务代运营服务收入确定的具体时点及具体原则是根据合同约定的服务期限和期限内收费总额分摊计入相应期间收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；其中与本集团日常活动相关的，计入其他收益，与本集团日常活动无关的，计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本集团日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“（十八）使用权资产”以及“（二十三）租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本
集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应缴流转税额 | 13%、10%、9%、6% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | ||
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
| 香港利得税 | 应评税利润 | 16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 杭州慕乐品牌管理有限公司 | 20% |
| 义乌昆汀贸易有限公司 | 20% |
| 杭州悠芊电子商务有限公司 | 20% |
| 成都路人甲文化传媒有限公司 | 20% |
| 杭州昆亮科技有限公司 | 20% |
| 杭州非鱼文化传媒有限公司 | 20% |
| 浙江昆麦品牌管理有限公司 | 20% |
| 乾昆贸易有限公司 | 16.5% |
| 杭州昆宏电子商务有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.企业所得税
（1）根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》）将于2018年4月1日或之后开始的课税年度实施二零一七年《施政报告》中宣布的利得税两级制：
①法团首2,000,000.00港币的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税；
②至于独资或合伙业务的非法团业务，两级的利得税税率相应为7.5%及15%；
③纳税法团或非法团业务每年分别最多可节省165,000元和150,000元税款。
（2）根据国家税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据国家税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 87,761.89 | 85,109.85 |
| 银行存款 | 76,092,036.14 | 166,451,762.40 |
| 其他货币资金 | 2,927,395.90 | 9,113,355.11 |
| 合计 | 79,107,193.93 | 175,650,227.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,937,205.30 | 368,521.37 |
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,892,349.82 | 141,140,629.77 |
| 其中： | ||
| 其他 | 80,892,349.82 | 141,140,629.77 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 80,892,349.82 | 141,140,629.77 |
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期末交易性金融资产系公司购买的保本型理财产品。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 38,700,410.17 |
| 1年以内小计 | 38,700,410.17 |
| 1至2年 | 407,103.32 |
| 2至3年 | 555,959.57 |
| 3年以上 | 944,175.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 40,607,648.06 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 625,542.78 | 1.54 | 625,542.78 | 100.00 | 625,542.78 | 0.91 | 625,542.78 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,982,105.28 | 98.46 | 874,778.08 | 2.19 | 39,107,327.20 | 68,023,052.41 | 99.09 | 807,118.79 | 1.19 | 67,215,933.62 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合（1） | 8,154,065.65 | 20.08 | 418,840.34 | 5.14 | 7,735,225.31 | 7,666,807.30 | 11.17 | 394,870.82 | 5.15 | 7,271,936.48 |
| 账龄组合（2） | 918,700.00 | 2.26 | 369,350.00 | 40.20 | 549,350.00 | 918,700.00 | 1.34 | 369,350.00 | 40.20 | 549,350.00 |
| 账龄组合（3） | 30,909,339.63 | 76.12 | 86,587.74 | 0.28 | 30,822,751.89 | 59,437,545.11 | 86.58 | 42,897.97 | 0.07 | 59,394,647.14 |
| 合计 | 40,607,648.06 | / | 1,500,320.86 | / | 39,107,327.20 | 68,648,595.19 | / | 1,432,661.57 | / | 67,215,933.62 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位一 | 82,425.00 | 82,425.00 | 100.00 | 款项无法收回 |
| 单位二 | 77,050.00 | 77,050.00 | 100.00 | 款项无法收回 |
| 单位三 | 66,000.00 | 66,000.00 | 100.00 | 款项无法收回 |
| 单位四 | 400,067.78 | 400,067.78 | 100.00 | 款项无法收回 |
| 合计 | 625,542.78 | 625,542.78 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合（1）
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,011,324.40 | 400,566.22 | 5.00 |
| 1-2年 | 122,741.25 | 12,274.12 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,000.00 | 6,000.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 8,154,065.65 | 418,840.34 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：账龄组合（2）
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 1.00 | ||
| 逾期1年以内 | 200,000.00 | 10,000.00 | 5.00 |
| 逾期1-2年 | 10.00 | ||
| 逾期2-3年 | 20.00 | ||
| 逾期3-5年 | 718,700.00 | 359,350.00 | 50.00 |
| 逾期5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 918,700.00 | 369,350.00 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：账龄组合（3）
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月内 | 29,869,622.47 | ||
| 6个月-1年 | 619,463.30 | 30,973.17 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 30,489,085.77 | 30,973.17 | |
| 1-2年 | 284,362.07 | 28,436.21 | 10.00 |
| 2-3年 | 135,891.79 | 27,178.36 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 30,909,339.63 | 86,587.74 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 625,542.78 | 625,542.78 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 807,118.79 | 67,659.29 | 874,778.08 | |||
| 合计 | 1,432,661.57 | 67,659.29 | 1,500,320.86 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 3,477,346.43 | 8.56 | |
| 单位二 | 3,401,694.14 | 8.38 | |
| 单位三 | 2,982,522.28 | 7.34 | |
| 单位四 | 2,520,228.42 | 6.21 | |
| 单位五 | 2,206,594.91 | 5.43 | |
| 合计 | 14,588,386.18 | 35.93 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 141,035.18 | 244,415.58 |
| 合计 | 141,035.18 | 244,415.58 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,937,205.30 | |
| 合计 | 1,937,205.30 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 27,139,990.48 | 67.04 | 38,367,692.50 | 96.49 |
| 1至2年 | 12,218,564.72 | 30.18 | 1,396,645.62 | 3.51 |
| 2至3年 | 1,122,921.50 | 2.78 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 40,481,476.70 | 100.00 | 39,764,338.12 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 7,419,434.87 | 18.33 |
| 单位二 | 7,237,558.47 | 17.88 |
| 单位三 | 6,108,224.48 | 15.09 |
| 单位四 | 3,484,854.29 | 8.61 |
| 单位五 | 2,844,140.22 | 7.03 |
| 合计 | 27,094,212.33 | 66.94 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 17,236,073.79 | 6,795,411.92 |
| 合计 | 17,236,073.79 | 6,795,411.92 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 16,224,658.16 |
| 1年以内小计 | 16,224,658.16 |
| 1至2年 | 84,585.00 |
| 2至3年 | 167,880.73 |
| 3年以上 | 4,783,918.38 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 21,261,042.27 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 11,144,841.25 | 4,863,055.33 |
| 保证金/押金 | 8,014,803.86 | 4,859,613.76 |
| 推广费 | 1,938,192.95 | 710,754.34 |
| 其他 | 163,204.21 | 424,465.77 |
| 合计 | 21,261,042.27 | 10,857,889.20 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 11,388.79 | 1,000.00 | 4,050,088.49 | 4,062,477.28 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,331.58 | 4,331.58 | ||
| 本期转回 | 6,106.78 | -291.06 | 36,024.66 | 41,840.38 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 9,613.59 | 1,291.06 | 4,014,063.83 | 4,024,968.48 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 4,062,477.28 | 4,331.58 | 41,840.38 | 4,024,968.48 | ||
| 合计 | 4,062,477.28 | 4,331.58 | 41,840.38 | 4,024,968.48 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 保证金 | 5,220,038.00 | 1年以内 | 24.55 | |
| 单位二 | 供应商保证金 | 1,330,088.49 | 3-4年 | 6.26 | 1,330,088.49 |
| 外部往来 | 2,683,975.34 | 3-4年 | 12.62 | 2,683,975.34 | |
| 单位三 | 客户保证金 | 150,000.00 | 3-4年 | 0.71 | |
| 外部往来 | 1,185,255.12 | 6个月以内 | 5.57 | ||
| 单位四 | 返利款 | 1,302,653.00 | 6个月以内 | 6.13 | |
| 单位五 | 客户保证金 | 500,000.00 | 6个月-1年 | 2.35 | |
| 合计 | / | 12,372,009.95 | / | 58.19 | 4,014,063.83 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,936,422.89 | 530,228.82 | 2,406,194.07 | 3,870,363.30 | 530,228.82 | 3,340,134.48 |
| 在产品 | 5,416,018.66 | 117,262.80 | 5,298,755.86 | 6,315,099.31 | 117,262.80 | 6,197,836.51 |
| 库存商品 | 146,168,691.04 | 561,690.83 | 145,607,000.21 | 61,303,262.80 | 561,690.83 | 60,741,571.97 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 20,962,498.74 | 129,059.07 | 20,833,439.67 | 6,084,150.79 | 129,059.07 | 5,955,091.72 |
| 在途物资 | 47,470,678.84 | 47,470,678.84 | 35,950,393.66 | 35,950,393.66 | ||
| 合计 | 222,954,310.17 | 1,338,241.52 | 221,616,068.65 | 113,523,269.86 | 1,338,241.52 | 112,185,028.34 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 530,228.82 | 530,228.82 | ||||
| 在产品 | 117,262.80 | 117,262.80 | ||||
| 库存商品 | 561,690.83 | 561,690.83 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 129,059.07 | 129,059.07 | ||||
| 合计 | 1,338,241.52 | 1,338,241.52 | ||||
注：确定可变现净值的具体依据如下：
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或 转销原因 |
| 库存商品 | 按库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 已对外销售 |
| 发出商品 | 按发出商品的售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | |
| 原材料 | 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 120,000.00 | 36,000.00 | 84,000.00 | 140,000.00 | 42,000.00 | 98,000.00 |
| 合计 | 120,000.00 | 36,000.00 | 84,000.00 | 140,000.00 | 42,000.00 | 98,000.00 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 坏账准备 | 6,000.00 | |||
| 合计 | 6,000.00 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |||
| 2022年1月1日余额 | 42,000.00 | 42,000.00 | |||
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本期 | |||||
| --转入第二阶段 | |||||
| --转入第三阶段 | |||||
| --转回第二阶段 | |||||
| --转回第一阶段 | |||||
| 本年计提 | |||||
| 本年转回 | 6,000.00 | 6,000.00 | |||
| 本年转销 | |||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |||
| 本年核销 | |||||
| 其他变动 | |||||
| 2023年6月30日余额 | 36,000.00 | 36,000.00 | |||
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税额 | 2,119,336.38 | 287,365.90 |
| 待摊费用 | 120,000.00 | 8,636.00 |
| 预缴税金 | 31,462.25 | |
| 待认证进项税额 | 207,077.75 | |
| 待处理财产损益 | 65,661.00 | 65,661.00 |
| 其他 | ||
| 合计 | 2,512,075.13 | 393,125.15 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 杭州昆恒科技有限公司 | 13,500,000.00 | 800,000.00 | 6,300,000.00 | 7,000,000.00 | -700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 合计 | 13,500,000.00 | 800,000.00 | 6,300,000.00 | 7,000,000.00 | -700,000.00 | 700,000.00 | / |
(2). 期末重要的其他债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 杭州昆恒科技有限公司 | 7,000,000.00 | 6.00% | 6.00% | 7,000,000.00 | 6.00% | 6.00% | ||
| 合计 | 7,000,000.00 | / | / | / | 7,000,000.00 | / | / | / |
(3). 减值准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 |
| 本期转回 | -800,000.00 | -800,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 700,000.00 | 700,000.00 |
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 | 其他综合收益 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 损益 | 调整 | 利润 | |||||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 京农正信（上海）实业发展有限公司 | 4,494,741.29 | 4,900,000.00 | 9,394,741.29 | ||||||||
| 上海京萱科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 4,494,741.29 | 9,900,000.00 | 14,394,741.29 | ||||||||
| 合计 | 4,494,741.29 | 9,900,000.00 | 14,394,741.29 | ||||||||
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 16,696,118.92 | 17,349,703.21 |
| 固定资产清理 |
| 合计 | 16,696,118.92 | 17,349,703.21 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 10,397,177.92 | 7,805,122.07 | 1,989,457.50 | 4,185,456.98 | 24,377,214.47 |
| 2.本期增加金额 | 38,139.01 | 3,185.88 | 300,412.57 | 341,737.46 | |
| （1）购置 | 38,139.01 | 3,185.88 | 300,412.57 | 341,737.46 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 388,416.66 | 388,416.66 | |||
| （1）处置或报废 | 388,416.66 | 388,416.66 | |||
| 4.期末余额 | 10,397,177.92 | 7,843,261.08 | 1,992,643.38 | 4,097,452.89 | 24,330,535.27 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,683,735.48 | 1,996,007.90 | 701,741.25 | 2,646,026.63 | 7,027,511.26 |
| 2.本期增加金额 | 166,375.62 | 395,970.24 | 155,150.92 | 258,404.14 | 975,900.92 |
| （1）计提 | 166,375.62 | 395,970.24 | 155,150.92 | 258,404.14 | 975,900.92 |
| 3.本期减少金额 | 368,995.83 | 368,995.83 | |||
| （1）处置或报废 | 368,995.83 | 368,995.83 | |||
| 4.期末余额 | 1,850,111.10 | 2,391,978.14 | 856,892.17 | 2,535,434.94 | 7,634,416.35 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 8,547,066.82 | 5,451,282.94 | 1,135,751.21 | 1,562,017.95 | 16,696,118.92 |
| 2.期初账面价值 | 8,713,442.44 | 5,809,114.17 | 1,287,716.25 | 1,539,430.35 | 17,349,703.21 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
截至2023年6月30日公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1,753,323.31元。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 20,797,790.66 | 2,882,538.75 | 23,680,329.41 |
| 2.本期增加金额 | 53,668.07 | 53,668.07 | |
| 租入 | 53,668.07 | 53,668.07 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 处置 | |||
| 4.期末余额 | 20,851,458.73 | 2,882,538.75 | 23,733,997.48 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 9,172,280.04 | 2,322,045.11 | 11,494,325.15 |
| 2.本期增加金额 | 2,256,755.94 | 400,352.60 | 2,657,108.54 |
| (1)计提 | 2,256,755.94 | 400,352.60 | 2,657,108.54 |
| 租入 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 11,429,035.98 | 2,722,397.71 | 14,151,433.69 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 9,422,422.75 | 160,141.04 | 9,582,563.79 |
| 2.期初账面价值 | 11,625,510.62 | 560,493.64 | 12,186,004.26 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用 | 专利权 | 非专利技 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 权 | 术 | |||||
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 14,514.34 | 1,261,493.10 | 47,169.81 | 1,323,177.25 | ||
| 2.本期增加金额 | 502,863.81 | 774,740.79 | 1,277,604.60 | |||
| (1)购置 | 774,740.79 | 774,740.79 | ||||
| (2)内部研发 | 502,863.81 | 502,863.81 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 517,378.15 | 2,036,233.89 | 47,169.81 | 2,600,781.85 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,056.19 | 149,593.79 | 16,846.36 | 168,496.34 | ||
| 2.本期增加金额 | 17,126.20 | 102,632.52 | 3,252.66 | 123,011.38 | ||
| （1）计提 | 17,126.20 | 102,632.52 | 3,252.66 | 123,011.38 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 19,182.39 | 252,226.31 | 20,099.02 | 291,507.72 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 498,195.76 | 1,784,007.58 | 27,070.79 | 2,309,274.13 | ||
| 2.期初账面价值 | 12,458.15 | 1,111,899.31 | 30,323.45 | 1,154,680.91 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例21.78%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 大分子活性材料及其应用 | 370,242.96 | 88,931.53 | 459,174.49 | |||||
| 功效蛋白开发 | 430,495.78 | 430,495.78 | ||||||
| 小分子胶原制备及工艺 | 6,272.57 | 6,272.57 | ||||||
| 合计 | 370,242.96 | 525,699.88 | 459,174.49 | 436,768.35 |
其他说明：
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 浙江龙净水业有限公司 | 102,656,654.37 | 102,656,654.37 | ||||
| 杭州昆汀数字科技有限公司 | 78,600,310.09 | 78,600,310.09 | ||||
| 杭州悠芊电子商务有限公司 | 437,719.01 | 437,719.01 | ||||
| 杭州慕乐品牌管理有限公司 | 10,124.28 | 10,124.28 | ||||
| 合计 | 181,704,807.75 | 181,704,807.75 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 浙江龙净水业有限公司 | 102,656,654.37 | 102,656,654.37 | ||||
| 杭州昆汀数字科技有限公司 | 2,841,649.23 | 2,841,649.23 | ||||
| 杭州悠芊电子商务有限公司 | ||||||
| 杭州慕乐品牌管理有限公司 | ||||||
| 合计 | 105,498,303.60 | 105,498,303.60 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
本公司将杭州昆汀数字科技有限公司及其子公司的长期资产认定为一个资产组（以下简称“昆汀科技资产组”）。2022年末，该资产组包含全部商誉的账面价值为192,371,695.43元(即包含少数股东商誉)，该资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
2022年年末公司进行商誉减值测算时，首先确定资产组，然后选择相应方法测算不包含商誉的资产组的可收回金额，将资产组的可收回金额与资产组的账面价值进行比较，以确定资产组是否发生减值，再对包含商誉的资产组进行减值测试，将资产组的可收回金额与资产组包括所分摊的商誉的账面价值进行比较，以确定商誉是否发生减值。昆汀科技资产组以未来现金流量的现值作为其可收回金额，资产组的预计未来现金流量基于管理层编制的现金流量预测来确定，分预测期与稳定期，预测期为5年，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于昆汀科技以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
本公司聘请了天源资产评估有限公司出具了天源评报字〔2023〕第0203号《狮头科技发展股份有限公司对合并杭州昆汀数字科技有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)可收回金额资产评估报告》，经测试，昆汀科技资产组的可收回金额为192,590,000.00元，大于昆汀科技含商誉资产组账面价值，2022年末公司持有昆汀科技股权确认的商誉无需进一步计提减值。
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| NSF会员费 | 50,316.43 | 7,741.02 | 42,575.41 | ||
| 模具费 | 44,905.59 | 5,575.20 | 39,330.39 | ||
| 新厂房改建费 | 1,537,033.58 | 95,860.05 | 1,441,173.53 | ||
| 办公室装修费用 | 427,679.59 | 203,710.58 | 223,969.01 | ||
| 车间办公室改建费 | 38,761.72 | 2,541.72 | 36,220.00 | ||
| 宿舍楼装修费 | 46,935.66 | 3,094.68 | 43,840.98 |
| 软件 | 445,846.29 | 8,939.49 | 436,906.80 | ||
| GO舆论流量监控项目年框 | 1,287,128.70 | 479,587.68 | 807,541.02 | ||
| 其他 | 4,523.17 | 4,523.17 | |||
| 合计 | 2,145,632.57 | 1,737,498.16 | 811,573.59 | 3,071,557.14 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 坏账准备 | 6,188,395.16 | 1,441,936.01 | 6,613,586.59 | 1,653,338.32 |
| 存货跌价准备 | 1,338,241.52 | 308,949.84 | 1,235,907.54 | 308,949.84 |
| 未实现利润的可抵扣暂时性差异 | 72,894.20 | 18,223.55 | 180,904.78 | 45,226.20 |
| 租赁资产相关暂时性差异 | 743,763.16 | 185,940.79 | ||
| 合计 | 8,343,294.04 | 1,955,050.19 | 8,030,398.91 | 2,007,514.36 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 固定资产税收优惠暂时性差异 | 4,596,757.25 | 1,149,189.31 | 5,122,137.29 | 1,280,529.25 |
| 未实现利润的可抵扣暂时性差异 | 64,200.84 | 16,050.21 | 64,200.84 | 16,050.21 |
| 租赁相关暂时性差异差异 | 373,475.18 | 93,363.72 | 670,938.49 | 167,734.62 |
| 合计 | 5,034,433.27 | 1,258,603.24 | 5,857,276.62 | 1,464,314.08 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,955,050.19 | 16,050.21 | 1,991,464.15 | |
| 递延所得税负债 | 1,258,603.24 | 16,050.21 | 1,448,263.87 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付股权收购诚意金 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 股权款 | 12,810,000.00 | 12,810,000.00 | ||||
| 商标预付款 | 25,979.72 | 25,979.72 | 25,979.72 | 25,979.72 | ||
| 预付长期资产款项 | 675,141.35 | 675,141.35 | ||||
| 合计 | 25,979.72 | 25,979.72 | 28,511,121.07 | 28,511,121.07 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 22,300,000.00 | 43,936,280.00 |
| 信用借款 | ||
| 应计借款利息 | 90,305.65 | 335,007.49 |
| 合计 | 22,390,305.65 | 44,271,287.49 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 1,006,711.50 | |
| 合计 | 1,006,711.50 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 21,984,406.64 | 12,877,049.15 |
| 1-2年 | 153,167.85 | 584,258.43 |
| 2-3年 | 195,627.23 |
| 3年以上 | 891,843.50 | 892,532.37 |
| 合计 | 23,225,045.22 | 14,353,839.95 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 884,883.50 | 未结算 |
| 合计 | 884,883.50 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 4,971,294.80 | 1,879,279.72 |
| 预收提供服务款 | 25,147.10 | 527,708.50 |
| 合计 | 4,996,441.90 | 2,406,988.22 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,919,363.83 | 32,645,810.45 | 32,479,657.98 | 7,085,516.30 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 203,352.82 | 2,056,094.86 | 2,046,797.75 | 212,649.93 |
| 三、辞退福利 | 130,000.00 | 130,000.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 7,122,716.65 | 34,831,905.31 | 34,656,455.73 | 7,298,166.23 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,316,626.49 | 29,922,712.53 | 29,866,366.88 | 5,372,972.14 |
| 二、职工福利费 | 552,095.20 | 552,095.20 | ||
| 三、社会保险费 | 136,242.84 | 1,342,505.57 | 1,334,696.42 | 144,051.99 |
| 其中：医疗保险费 | 131,934.32 | 1,274,500.06 | 1,271,543.96 | 134,890.42 |
| 工伤保险费 | 4,308.52 | 68,005.51 | 63,152.46 | 9,161.57 |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 14,784.00 | 614,544.00 | 610,436.00 | 18,892.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,451,710.50 | 213,953.15 | 116,063.48 | 1,549,600.17 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 6,919,363.83 | 32,645,810.45 | 32,479,657.98 | 7,085,516.30 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 196,488.86 | 1,985,155.62 | 1,976,507.77 | 205,136.71 |
| 2、失业保险费 | 6,863.96 | 70,939.24 | 70,289.98 | 7,513.22 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 203,352.82 | 2,056,094.86 | 2,046,797.75 | 212,649.93 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,782,611.29 | 11,713,925.55 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 3,178,443.11 | 8,025,368.72 |
| 个人所得税 | 467,182.51 | 426,484.99 |
| 城市维护建设税 | 105,881.42 | 700,403.51 |
| 教育费附加 | 45,761.60 | 305,554.31 |
| 地方教育费附加 | 30,507.71 | 204,268.11 |
| 印花税 | 27,904.28 | 53,191.87 |
| 残疾人就业保障金 | 294,883.44 | 211,885.40 |
| 合计 | 5,933,175.36 | 21,641,082.46 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 800.00 | 800.00 |
| 其他应付款 | 3,377,159.54 | 8,059,615.97 |
| 合计 | 3,377,959.54 | 8,060,415.97 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 800.00 | 800.00 |
| 合计 | 800.00 | 800.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 运费 | 2,013,195.31 | |
| 推广费 | 155,478.39 | |
| 资金往来 | 1,302,638.33 | 4,779,169.17 |
| 其他 | 1,919,042.82 | 1,267,251.49 |
| 合计 | 3,377,159.54 | 8,059,615.97 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 4,683,843.13 | 4,101,810.33 |
| 合计 | 4,683,843.13 | 4,101,810.33 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税款 | 807,732.18 | 163,989.58 |
| 合计 | 807,732.18 | 163,989.58 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 6,120,654.95 | 7,214,966.88 |
| 合计 | 6,120,654.95 | 7,214,966.88 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 924,983.22 | 78,868.32 | 846,114.90 | ||
| 合计 | 924,983.22 | 78,868.32 | 846,114.90 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海洋经济项目 | 924,983.22 | 78,868.32 | 846,114.90 | 与资产相关 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 506,807,838.12 | 506,807,838.12 | ||
| 其他资本公积 | 37,707,305.52 | 21,204,734.80 | 16,502,570.72 | |
| 合计 | 544,515,143.64 | 21,204,734.80 | 523,310,408.84 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | -1,500,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | -700,000.00 | ||||
| 金融资产重分类 | ||||||||
| 计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | 1,500,000.00 | -800,000.00 | -800,000.00 | 700,000.00 | ||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 35,974,964.50 | 35,974,964.50 | ||
| 任意盈余公积 | 1,431,665.02 | 1,431,665.02 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 37,406,629.52 | 37,406,629.52 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -361,474,255.09 | -378,993,358.97 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -361,474,255.09 | -378,993,358.97 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -6,679,779.70 | 17,519,103.88 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -368,154,034.79 | -361,474,255.09 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 209,477,385.56 | 147,643,545.53 | 239,766,528.88 | 168,751,566.01 |
| 其他业务 | 795,071.39 | 5,251.09 | 1,169,374.40 | 452,627.45 |
| 合计 | 210,272,456.95 | 147,648,796.62 | 240,935,903.28 | 169,204,193.46 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | -271,371.28 | 279,074.32 |
| 教育费附加 | -109,197.96 | 121,340.74 |
| 资源税 | 16,938.44 | |
| 房产税 | 35,700.00 | 35,700.00 |
| 土地使用税 | 124.98 | 124.98 |
| 车船使用税 | 4,860.00 | 4,860.00 |
| 印花税 | 78,210.84 | 15,372.76 |
| 残疾人就业保障金 | 93,778.72 | |
| 地方教育费附加 | -89,112.12 | 90,168.42 |
| 其他 | 46,090.89 | 9,529.14 |
| 合计 | -193,977.49 | 556,170.36 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,123,521.15 | 10,223,964.84 |
| 展览费 | 35,001.07 | |
| 报关费 | 490,582.23 | 29,124.77 |
| 办公费及差旅费 | 523,604.71 | 278,102.63 |
| 包装及仓配费 | 3,025,239.44 | 3,845,196.37 |
| 市场推广费 | 25,403,702.25 | 26,044,075.33 |
| 其他 | 1,545,173.87 | 670,266.29 |
| 合计 | 43,146,824.72 | 41,090,730.23 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,608,617.41 | 14,190,525.77 |
| 业务招待费 | 1,265,424.46 | 1,164,272.91 |
| 检测及认证 | 47,100.00 | 81,299.62 |
| 差旅费 | 721,956.44 | 528,365.49 |
| 租赁费 | 1,045,805.44 | 1,870,525.02 |
| 邮电费 | 76,361.02 | 13,516.25 |
| 车辆费 | 178,842.49 | 125,128.93 |
| 折旧及摊销 | 986,108.46 | 642,473.55 |
| 宣传费 | 13,047.69 | |
| 审计评估咨询 | 1,925,322.00 | 966,975.48 |
| 物料消耗 | 37,288.43 | |
| 办公费 | 422,763.22 | 173,907.45 |
| 物业费 | 222,222.12 | |
| 品牌授权使用费 | 1,289,433.96 | 1,289,433.96 |
| 其他 | 1,236,205.42 | 917,644.29 |
| 合计 | 25,803,940.32 | 22,236,626.96 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大分子活性材料及其应用 | 220,118.38 |
| 功效蛋白开发 | 109,671.94 | |
| 小分子活性材料制备及工艺 | 150.94 | |
| 合计 | 329,941.26 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 865,178.16 | 882,867.77 |
| 减利息收入 | -742,788.42 | -527,318.80 |
| 加：汇兑损失 | -204,228.01 | -779,010.82 |
| 加：其他支出 | 682,208.00 | 659,678.31 |
| 合计 | 600,369.73 | 236,216.46 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三代手续费 | 62,903.63 | 23,123.22 |
| 以工代训补贴 | 55,000.00 | |
| 失业保险稳岗返还 | 3,191.28 | 75,307.93 |
| 增值税进项加计减征 | 102.77 | 3,145.58 |
| 2023年临岐镇经济工作会议奖励 | 20,000.00 | |
| 头雁雨燕雏鹰奖励政府补贴奖励 | 1,244,400.00 | |
| 虹桥商务核心企业政府补贴 | 300,000.00 | |
| 经信局设备补助款 | 169,300.00 | |
| 金山廊下经济小区核心企业税费返还 | 25,000.00 | |
| 海洋（湾区）经济项目 | 78,868.32 | |
| 合计 | 1,903,766.00 | 156,576.73 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 458,283.11 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,846,455.14 | 3,386,828.37 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 1,846,455.14 | 3,845,111.48 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -243,557.73 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | -243,557.73 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -67,659.29 | 213,339.33 |
| 其他应收款坏账损失 | 37,508.80 | -13,146.83 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | 800,000.00 | |
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | 769,849.51 | 200,192.50 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 256,533.93 | |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | 6,000.00 | 1,344.10 |
| 合计 | 6,000.00 | 257,878.03 |
其他说明：
资产减值损失-其他为合同资产减值损失。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 2.08 | -4,314.72 |
| 其中：固定资产处置收益 | 2.08 | -4,314.72 |
| 合计 | 2.08 | -4,314.72 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 |
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 956,308.28 | ||
| 质量罚款收入 | 1,146.00 | ||
| 其他 | 52,851.67 | 313,326.08 | |
| 合计 | 52,851.67 | 1,270,780.36 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2021失业保险稳岗补贴 | 142,308.28 | ||
| 023头雁雨燕雏鹰奖励财政补贴 | 514,000.00 | ||
| 服务业发展奖励 | 300,000.00 | ||
| 合计 | 956,308.28 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 滞纳金及罚款 | 29,428.85 | 2,393.33 | |
| 其他 | 14,133.32 | 49,096.63 | |
| 合计 | 43,562.17 | 51,489.96 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,174,550.27 | 3,375,090.80 |
| 递延所得税费用 | -198,472.87 | -887,663.15 |
| 合计 | 1,976,077.40 | 2,487,427.65 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -2,771,633.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -692,908.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -245,407.12 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 34,314.49 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,482,304.96 |
| 核销以前年度递延所得税资产负债 | 201,203.94 |
| 以前年度所得税汇算调整清缴调整和其他 | 25.74 |
| 其他 | 196,543.82 |
| 所得税费用 | 1,976,077.40 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 780,954.53 | 532,828.76 |
| 营业外收入 | 1,704,480.51 | 977,308.27 |
| 往来款及其他 | 20,035,679.71 | 4,048,638.74 |
| 合计 | 22,521,114.75 | 5,558,775.77 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 29,885,010.86 | 45,547,300.51 |
| 往来款及其他 | 34,606,839.19 | 1,453,803.58 |
| 押金保证金 | 5,275,478.76 | 811,835.64 |
| 支付备用金 | 1,780,634.99 | 647,421.12 |
| 合计 | 71,547,963.80 | 48,460,360.85 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 诚意金退回 | 11,000,000.00 | |
| 处置子公司股权 | 375,542.12 | |
| 合计 | 11,375,542.12 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司股权 | 1,652,201.41 | |
| 合计 | 1,652,201.41 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产付现费用 | 844,892.52 | 2,101,843.83 |
| 收购小股东股权款 | 20,990,018.38 | |
| 合计 | 21,834,910.90 | 2,101,843.83 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -4,747,711.11 | 10,799,272.58 |
| 加：资产减值准备 | -6,000.00 | -257,878.03 |
| 信用减值损失 | -769,849.51 | -200,192.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 975,900.92 | 856,003.88 |
| 使用权资产摊销 | 2,657,108.54 | 2,819,604.66 |
| 无形资产摊销 | 123,011.38 | 16,527.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 811,573.59 | 240,285.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2.08 | 4,314.72 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 865,178.16 | 1,015,227.28 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,846,455.14 | -458,283.11 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 36,413.96 | -884,600.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -189,660.63 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -109,431,040.31 | -38,081,347.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 14,831,855.99 | 11,596,795.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -8,279,293.60 | 5,774,628.63 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -104,968,969.84 | -6,759,641.66 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 78,856,929.06 | 98,786,087.80 |
| 减：现金的期初余额 | 174,093,250.99 | 230,018,078.84 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -95,236,321.93 | -131,231,991.04 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 78,856,929.06 | 174,093,250.99 |
| 其中：库存现金 | 87,761.89 | 85,109.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 76,092,027.68 | 166,451,753.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,677,139.49 | 7,556,387.18 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 78,856,929.06 | 174,093,250.99 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | ||
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 银行存款 | 8.46 | 久悬账户无法支付 |
| 其他货币资金 | 250,256.41 | 店铺保证金 |
| 合计 | 250,264.87 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 441,313.53 | 7.2258 | 3,188,843.30 |
| 欧元 | 2,749.13 | 7.8771 | 21,655.17 |
| 港币 | 373,896.44 | 0.9220 | 344,725.04 |
| 加拿大元 | 23,975.16 | 5.4721 | 131,194.47 |
| 日元 | 17,602,291.00 | 0.0501 | 881,698.76 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 2,159,288.67 | 7.2258 | 15,602,588.06 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 1,670,393.68 | 0.9220 | 1,540,069.57 |
| 加拿大元 | 403,244.62 | 5.4721 | 2,206,594.91 |
| 其他应收款 | - | - | |
| 其中：美元 | 48.00 | 7.2258 | 346.84 |
| 预付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 2,191,061.20 | 7.2258 | 15,832,170.04 |
| 加拿大元 | 625,728.24 | 5.4721 | 3,424,047.52 |
| 应付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 1,888,990.83 | 7.2258 | 13,649,469.94 |
| 欧元 | 9,923.32 | 7.8771 | 78,166.98 |
| 合同负债 | - | - | |
| 其中：美元 | 319.12 | 7.2258 | 2,305.90 |
| 欧元 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 头雁雨燕雏鹰奖励财政补贴 | 1,244,400.00 | 其他收益 | 1,244,400.00 |
| 虹桥商务核心企业政府补贴 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 收经信局设备补助款 | 169,300.00 | 其他收益 | 169,300.00 |
| 海洋（湾区）经济项目 | 78,868.32 | 其他收益 | 78,868.32 |
| 三代手续费个税手续费返还 | 62,903.63 | 其他收益 | 62,903.63 |
| 金山廊下经济小区核心企业税费返还 | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
| 2023年临岐镇经济工作会议奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 失业保险稳岗返还 | 3,191.28 | 其他收益 | 3,191.28 |
| 增值税进项加计减征 | 102.77 | 其他收益 | 102.77 |
| 合计 | 1,903,766.00 | 1,903,766.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
| 新公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 注册资本(万元) | 持股比例% | 表决权比例% |
| 上海氿狮科技发展有限公司 | 设立 | 2023-05-18 | 3000.00 | 100.00 | 100.00 |
| 上海臻鲜格品牌管理有限公司 | 设立 | 2023-06-01 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 |
| 扬州瀚格科技有限公司 | 设立 | 2023-06-12 | 300.00 | 70.00 | 70.00 |
注：本报告期上海氿狮发展有限公司、上海臻鲜格科技有限公司未实际经营。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州昆汀数字科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 技术服务、信息技术咨询服务；市场营销策划；品牌管理；企业形象策划；软件开发；专业设计服务；化妆品批发；化妆品零售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；日用品批发；日用品销售 | 58.00 | 购买股权 | |
| 杭州创化电子商务有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 食品互联网销售；食品销售 | 58.00 | 购买股权 | |
| 杭州悠芊电子商务有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | ||||
网上批发、零售：电子产品、通讯器材等；技术开发、技术咨询、技术服务网络信息技术、计算机软硬件等
| 58.00 | 购买股权 | |||||
| 杭州慕乐品牌管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 服务：品牌管理、市场营销策划；批发、零售兼互联网销售：服装、鞋帽等 | 58.00 | 购买股权 | |
| QIANKUNTR ADINGLIMI TED乾昆贸易有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 网上批发零售、进出口贸易 | 58.00 | 购买股权 | |
| 杭州昆宏电子商务有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 网上销售：服装、服饰、文具用品、鞋帽、箱包、纺织品、日用百货、数码产品、五金交电、母婴用品（不含食品）、化妆品（除分装）；服务：信息技术开发、信息技术咨询 | 58.00 | 购买股权 | |
| 义乌昆汀贸易有限公司 | 浙江义乌 | 浙江义乌 | 宠物食品及用品零售、普通货物仓储服务、日用百货销售、广告制作；品牌管理等 | 58.00 | 购买股权 | |
| 成都路人甲文化传媒公司 | 四川成都 | 四川成都 | 演出经纪；食品互联网销售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；化妆品零售；化妆品批发等 | 58.00 | 购买股权 | |
| 杭州昆亮科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；互联网销售等 | 32.48 | 购买股权 | |
| 浙江昆麦品牌管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 货物进出口；技术进出口；进出口代理；食品互联网销售等 | 58.00 | 购买股权 | |
| 云狮生物科技（重庆）有限公司 | 重庆市江北区 | 重庆市江北区 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医学研究和试验发展；机械设备研发；专业设计服务；人工智能行业应用系统集成服务；电子专用材料研发；人工智能双创服务平台；生物基材料聚合技术研发；第一类医 | 100.00 | 设立 |
| 疗器械生产等。 | ||||||
| 杭州氿信科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；货物进出口；销售代理 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江龙净水业有限公司 | 浙江省诸暨市 | 浙江省诸暨市 | 水技术、水暖管材管件 | 70.00 | 购买股权 | |
| 杭州氿奇科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；货物进出口；销售代理 | 1.00 | 99.00 | 设立 |
| 上海氿汐品牌管理有限公司 | 上海市金山区 | 上海市金山区 | 品牌管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广等 | 51.00 | 设立 | |
| 杭州艾普蒂品牌管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 品牌管理、互联网销售（除销售需要许可的商品）、化妆品零售；化妆品批发等 | 100.00 | 设立 | |
| 上海艾蒂狮品牌管理有限公司 | 上海市金山区 | 上海市金山区 | 品牌管理；国内贸易代理；销售代理；货物进出口；采购代理服务；供应链管理服务；软件开发；普通货物仓储服务等 | 51.00 | 设立 | |
| 海淘（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 品牌管理;跨境贸易;销售代理;货物进出口;采购代理服务:口 | 51.00 | 设立 | |
| 安徽娅恩品牌管理有限公司 | 安徽省 | 安徽省 | 品牌管理，互联网销售，化妆品批发，化妆品零售等 | 40.00 | 设立 | |
| 上海娅靖品牌管理有限公司 | 上海市金山区 | 上海市金山区 | 品牌管理，互联网销售，化妆品批发，化妆品零售等 | 40.00 | 设立 | |
| 上海贝峰品牌管理有限公司 | 上海市金山区 | 上海市金山区 | 品牌管理，互联网销售，化妆品批发，化妆品零售等 | 40.00 | 设立 | |
| 上海氿狮科技发展有限公司 | 上海市闵行区 | 上海市闵行区 | 技术服务、技术开发、技术咨询；互联网销售；品牌管理等 | 100.00 | 设立 | |
| 上海臻鲜格品牌管理有限公司 | 上海市闵行区 | 上海市闵行区 | 品牌管理；第一类医疗器械销售；互联网销售等 | 1.00 | 99.00 | 设立 |
| 扬州瀚格科技有限公司 | 江苏省扬州市 | 江苏省扬州市 | 技术服务、技术开发、技术咨询；互联网销售；供应链管理服务；品牌管理等 | 70.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2021年12月，少数股东上海娅进国际贸易有限公司将其持有的安徽娅恩品牌管理有限公司的25%股权所对应的全部股东表决权在无期限、无条件、不可撤销地委托给公司行使。公司持有安徽娅恩品牌管理有限公司65%的表决权，形成控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 杭州昆汀数字科技有限公司 | 42.00 | 3,147,521.10 | 84,118,478.63 | |
| 浙江龙净水业有限公司 | 30.00 | -927,457.99 | 9,888,854.57 | |
| 安徽娅恩品牌管理有限公司 | 60.00 | -620,681.95 | 11,811,857.18 | |
| 上海艾蒂狮品牌管理有限公司 | 49.00 | -194,681.83 | 2,338,284.37 | |
| 扬州瀚格科技有限公司 | 30.00 | -5,512.60 | 497,637.46 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 杭州昆汀数字科技有限公司 | 279,923,294.33 | 6,077,604.89 | 286,000,899.22 | 86,049,306.62 | 65,617.28 | 86,114,923.90 | 264,027,390.21 | 6,727,978.79 | 270,755,369.00 | 78,297,630.05 | 65,617.28 | 78,363,247.33 |
| 浙江龙净水业有限公司 | 37,775,502.15 | 16,020,708.27 | 53,796,210.42 | 12,717,402.71 | 8,115,959.16 | 20,833,361.87 | 43,201,258.50 | 17,386,402.88 | 60,587,661.38 | 16,805,022.59 | 9,494,850.25 | 26,299,872.84 |
| 安徽娅恩品牌管理有限公司 | 23,396,457.33 | 62,146.22 | 23,458,603.55 | 3,772,174.92 | 3,772,174.92 | 25,177,102.95 | 78,635.26 | 25,255,738.21 | 4,534,839.67 | 4,534,839.67 | ||
| 上海艾蒂狮品牌管理有限公司 | 25,827,712.98 | 25,827,712.98 | 21,242,841.67 | 21,242,841.67 | ||||||||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 杭州昆汀数字科技有限公司 | 144,350,484.18 | 7,493,853.65 | 7,493,853.65 | -57,952,730.16 | 171,666,983.69 | 13,359,309.07 | 13,359,309.07 | 6,126,152.80 |
| 浙江龙净水业有限公司 | 19,510,832.28 | -1,324,939.99 | -1,324,939.99 | -3,322,240.20 | 24,148,643.33 | 427,135.75 | 427,135.75 | 4,930,500.08 |
| 安徽娅恩品牌管理有限公司 | 37,768,522.22 | -1,034,469.91 | -1,034,469.91 | 165,101.15 | 45,120,276.26 | 355,617.25 | 355,617.25 | -11,207,519.80 |
| 上海艾蒂狮品牌管理有限公司 | 8,650,940.84 | -415,128.69 | -415,128.69 | -2,086,712.55 |
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 京农正信（上海）实业发展有限公司 | 上海市 | 上海市 | 咨询服务 | 20.00 | 权益法 | |
| 上海京萱科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 咨询服务 | 30.00 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司经营活动面临各种金融风险：市场风险(主要为汇率风险)、信用风险和流动风险。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本集团主要为汇率风险。本集团承受汇率风险主要与美元汇率相关，因本集团净水龙头生产及销售，出口业务占比30%左右，电商业务板块中与境外供应商合作主要以美元、加元等外币结算，存在一定的外币资产，以上外币资产的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货币资金——美元 | 441,313.53 | 2,128,505.90 |
| 货币资金——欧元 | 2,749.13 | 2,749.13 |
| 货币资金——港币 | 373,896.44 | 163,956.29 |
| 货币资金——加拿大元 | 23,975.16 | 884.95 |
| 贷币资金--日元 | 17,602,291.00 | |
| 应收账款——美元 | 2,159,288.67 | 789,732.58 |
| 应收账款--加拿大元 | 403,244.62 | |
| 应收账款--港币 | 1,670,393.68 | |
| 其他应收款--美元 | 48.00 | |
| 其他应收款--港币 | 20,650.00 | |
| 预付账款--美元 | 2,191,061.20 | |
| 短期借款——美元 | 0 | 1,800,000.00 |
| 预付账款--加拿大元 | 625,728.24 | |
| 预帐账款--美元 | 319.12 | |
| 应付账款——美元 | 1,888,990.83 | |
| 应付账款——港币 | 0 | |
| 应付账款——欧元 | 9,923.32 | 9,923.32 |
| 合计 | 27,413,872.94 | 4,895,752.17 |
2.信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款等。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
3.流动风险
本集团采用审慎的流动性风险管理政策，即通过维持充足的现金及现金等价物和充足的信贷额度获得资金。由于相关业务的性质，本集团维持合理的现金及现金等价物水平，并通过保持可使用的信贷额度作为流动资金的额外补充。本集团的现金需求主要用于采购材料和商品、机器及设备，以及偿还有关债务。本集团通过经营活动和银行借款所产生的资金用于营运资金所需。管理层在预计现金流量的基础上监控公司流动性储备的滚动预测(该储备包括未提取的信贷额度、现金及现金等价物)。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 80,892,349.82 | 80,892,349.82 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 80,892,349.82 | 80,892,349.82 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 80,892,349.82 | 80,892,349.82 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 141,035.18 | 141,035.18 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 87,333,385.00 | 87,333,385.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司购买且尚未到期的分类为金融资产的理财产品，期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。公司持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资，截至资产负债表日该资产的公允价值根据还款计划计算的未来现金流量现值确认。应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 上海远涪企业管理有限公司 | 上海市闵行区沪青平公路277号5楼F104室 | 企业管理及咨询，企业形象策划，房地产开发、经营，销售日用百货。 | 10,000.00 | 26.70 | 28.72 |
本企业的母公司情况的说明
上海远涪企业管理有限公司（以下简称“上海远涪”）持有本公司无限售流通股份61,412,700股，占公司总股本的比例为26.70%,上海远涪之一致行动人上海桦悦企业管理有限公司（以下简称“上海桦悦”）持有本公司无限售流通股份4,652,204股，占公司总股本的比例为2.02%。上海远涪、上海桦悦分别为重庆振南泽实业有限公司全资孙公司和全资子公司，故本公司第一大股东上海远涪为公司控股股东。
本企业最终控制方是吴靓怡及其一致行动人吴家辉其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“九、1、（1）企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 东大水业集团有限公司 | 子公司关键管理人员亲属控制的企业 |
| 浙江东大环境工程有限公司 | 子公司关键管理人员亲属控制的企业 |
| 浙江蓝清环保科技股份有限公司 | 子公司少数股东亲属控制的企业 |
| 方贺兵、刘佳东、方林宾 | 子公司昆汀科技少数股东 |
| 吴丽雯、童巧蓝、王洪玉 | 子公司昆汀科技少数股东之直系亲属 |
| 上海协信远定房地产开发有限公司 | 最终控制方的直系亲属施加重大影响的企业 |
| 协信投资有限公司上海协睿企业管理分公司 | 最终控制方的直系亲属施加重大影响的企业 |
| 上海协信星光商业管理有限公司 | 最终控制方的直系亲属施加重大影响的企业 |
| 上海娅进国际贸易有限公司 | 子公司安徽娅恩品牌管理有限公司少数股东 |
| 上海垚恩电子商务有限公司 | 子公司安徽娅恩品牌管理有限公司少数股东 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 上海娅进国际贸易有限公司 | 采购商品 | 否 | 11,070,796.46 | ||
| 上海垚恩电子商务有限公司 | 采购商品 | 8,522,409.52 | 否 | 15,460,176.99 | |
| 上海垚恩电子商务有限公司 | 品牌服务费 | 1,289,433.96 | 否 | 1,289,433.96 | |
| 浙江东大环境工程有限公司 | 工程业务 | 否 | 100,440.37 | ||
| 浙江东大环境工程有限公司 | 半成品 | 否 | 1,904,317.28 | ||
| 浙江东大环境工程有限公司 | 产品 | 53,815.98 | 否 | 22,399.12 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江东大环境工程有限公司 | 配件 | 71,946.90 | 99,359.47 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 浙江东大环境工程有有限公司 | 厂房宿舍 | 192,628.02 | 227,321.08 | ||||||||
| 浙江蓝清环保科技股份有限公司 | 机械设备 | 22,361.72 | |||||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 方贺兵、吴丽雯、方林宾、童巧蓝、刘佳东、王洪玉 | 25,000,000.00 | 2021年6月21日 | 2023年5月19日 | 是 |
| 方贺兵、吴丽雯（注1） | 25,000,000.00 | 2021年7月20日 | 2023年7月20日 | 否 |
| 方贺兵、方林宾、刘佳东 | 25,000,000.00 | 2022年10月13日 | 2025年8月30日 | 否 |
| 方贺兵、吴丽雯、方林宾、童巧蓝、刘佳东、王洪玉 | 10,000,000.00 | 2021年12月2日 | 2023年4月1日 | 是 |
注：方贺兵、方林宾、刘佳东作为担保方，对在担保期间为2022年10月13日至2025年8月30日项下到期尚未偿还部分的本金加利息的46.92%的金额进行担保。
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 253.29 | 287.4 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江东大环境工程有限公司 | 206,095.25 | 16,441.83 | 199,939.25 | 14,277.42 |
| 其他应收款 | 上海协信远定房地产开发有限公司 | 48,157.19 | 4,815.72 | ||
| 合计 | 206,095.25 | 16,441.83 | 248,096.44 | 19,093.14 | |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 浙江东大环境工程有限公司 | 89,910.72 | 94,771.22 |
| 应付账款 | 上海垚恩电子商务有限公司 | 1,408,587.94 | 742,543.80 |
| 其他应付款 | 上海垚恩电子商务有限公司 | 214,905.69 | 214,905.69 |
| 租赁负债 | 浙江东大环境工程有限公司 | 6,120,654.95 | 7,214,966.88 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 浙江东大环境工程有限公司 | 2,573,879.90 | 1,286,939.95 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 上海协信远定房地产开发有限公司 | 324,057.62 | 324,057.62 |
| 合计 | 10,731,996.82 | 9,878,185.16 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、 对杭州昆恒科技有限公司（“昆恒科技”）增资的回购
根据狮头科技发展股份有限公司关于出售资产暨关联交易的公告（公告编号：临 2023-019），公司对昆恒科技增资相关协议中约定回购条件已触发，公司有权按协议约定选择昆恒科技和/或王东琦、方贺兵、周建锋按公司本次增资金额及年利率（单利）6%回购公司持有的昆恒科技13.9535%股权。为快速完成本金回收，经协商，方贺兵作为回购义务人之一拟回购公司持有的昆恒科技
13.9535%的股权，回购金额为公司按投资协议约定实缴完成的增资本金1500万元，并于2023年4月3日签订回购协议。
2023年4月7日、10日我公司已收到昆恒科技股权回购款共计800万元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 66,185,889.55 | 28,028,136.44 |
| 合计 | 66,185,889.55 | 28,028,136.44 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 66,185,889.55 |
| 1年以内小计 | 66,185,889.55 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 66,185,889.55 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 66,137,732.36 | 27,984,794.97 |
| 押金保证金 | 48,157.19 | 48,157.19 |
| 合计 | 66,185,889.55 | 28,032,952.16 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,815.72 | 4,815.72 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 4,815.72 | 4,815.72 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 4,815.72 | 4,815.72 | ||||
| 合计 | 4,815.72 | 4,815.72 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 30,359,248.06 | 1年以内 | 45.87 | |
| 单位二 | 股权转让 | 25,481,500.00 | 1年以内 | 38.50 | |
| 单位三 | 往来款 | 10,205,500.00 | 1年以内 | 15.42 | |
| 单位四 | 往来款 | 48,622.66 | 1年以内 | 0.07 | |
| 单位五 | 保证金 | 48,157.19 | 1年以内 | 0.07 | |
| 合计 | / | 66,143,027.91 | / | 99.93 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 225,852,005.00 | 225,852,005.00 | 149,432,005.00 | 149,432,005.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 225,852,005.00 | 225,852,005.00 | 149,432,005.00 | 149,432,005.00 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 杭州昆汀数字科技有限公司 | 128,332,005.00 | 55,800,000.00 | 184,132,005.00 | |||
| 安徽娅恩品牌管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 杭州氿信科技有限公司 | 10,000,000.00 | 17,850,000.00 | 27,850,000.00 | |||
| 杭州氿奇科技有限公司 | 100,000.00 | 770,000.00 | 870,000.00 | |||
| 云狮生物科技（重庆）有限公司 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 合计 | 149,432,005.00 | 76,420,000.00 | 225,852,005.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 557,578.62 | |||
| 其他业务 | 232,533.32 | 105,926.88 | ||
| 合计 | 790,111.94 | 105,926.88 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,999,999.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,846,455.14 | 3,386,828.37 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 1,846,455.14 | 1,386,829.37 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 2.08 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,903,766.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,289.50 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 315,914.25 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 503,219.53 | |
| 合计 | 1,093,923.80 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.4940 | -0.0290 | -0.0290 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.7408 | -0.0338 | -0.0338 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：吴家辉董事会批准报送日期：2023年8月30日
修订信息
□适用 √不适用