张裕A：2023年半年度报告

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

2023年半年度报告

定全2023-03

2023年8月31日

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理 ...... 21

第五节环境和社会责任 ...... 23

第六节重要事项 ...... 26

第七节股份变动及股东情况 ...... 33

第八节优先股相关情况 ...... 38

第九节债券相关情况 ...... 38

第十节财务报告 ...... 38

最末页报告日期 ...... 140

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人周洪江、主管会计工作负责人姜建勋及会计机构负责人(会计主管人员)郭翠梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

关于公司生产经营过程中可能面临的重大风险，请参见本报告第三节“管理层讨论与分析”中之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，建议投资者仔细阅读，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

备查文件目录

1、载有董事长亲笔签署的2023年半年度报告正本。

2、载有董事长、主管会计工作负责人和会计主管人员签名并盖章的会计报表。

3、本公司1997年发行境内上市外资股(B股)的《招股说明书》和《上市公告书》；2000年增资发行人民币普通股(A股)的《招股意向书》和《股份变动及A股上市公告书》。

4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

释义

释义项

释义项	指	释义内容
公司/本公司	指	烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
张裕集团/控股股东	指	烟台张裕集团有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
毕马威华振会计师事务所	指	毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
元	指	人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称

股票简称	张裕A、张裕B	股票代码	000869、200869
变更前的股票简称	无
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司的中文简称	张裕
公司的外文名称	YANTAICHANGYUPIONEERWINECOMPANYLIMITED
公司的外文名称缩写	CHANGYU
公司的法定代表人	周洪江

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	姜建勋	李廷国
联系地址	山东省烟台市大马路56号	山东省烟台市大马路56号
电话	0086-535-6602761	0086-535-6633656
传真	0086-535-6633639	0086-535-6633639
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

本报告期

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	1,966,738,485	1,953,092,135	0.70%
归属于上市公司股东的净利润（元）	363,569,436	358,459,603	1.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	324,321,975	344,309,022	-5.80%
经营活动产生的现金流量净额（元）	527,919,786	606,273,595	-12.92%
基本每股收益（元/股）	0.53	0.52	1.92%
稀释每股收益（元/股）	0.53	0.52	1.92%
加权平均净资产收益率	3.40%	3.37%	0.03%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	12,821,273,302	13,171,506,378	-2.66%
归属于上市公司股东的净资产（元）	10,645,880,226	10,579,053,733	0.63%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

?适用□不适用

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	363,569,436	358,459,603	10,645,880,226	10,579,053,733
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则	363,569,436	358,459,603	10,645,880,226	10,579,053,733

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□适用?不适用

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

项目

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	16,228,006
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	28,971,185
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-332,706
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0
减：所得税影响额	4,785,509
少数股东权益影响额（税后）	833,515
合计	39,247,461

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用?不适用将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务报告期内，公司从事的主要业务为生产经营葡萄酒和白兰地。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

(1）公司所处行业情况报告期内，公司从事的主要业务为生产经营葡萄酒和白兰地，从而为国内外消费者提供健康、时尚的酒类饮品；与前期相比，公司所从事的主要业务没有发生重大变化。公司所处的葡萄酒行业尚处于成长期，近几年受国内经济增速放缓以及替代品强势挤压等各种因素影响，市场竞争十分激烈，国内葡萄酒消费量持续下滑，大量葡萄酒生产经营企业长期处于亏损边缘，甚至部分葡萄酒企业被市场淘汰；但从长远来看，随着人们收入水平提高，更加追求轻松、浪漫和健康的生活方式，现有消费观念可能会发生转变，国内葡萄酒会更多被大众饮用，葡萄酒将进入越来越多的家庭消费，目前国内葡萄酒平均消费水平过低的情况会逐渐改善。本公司在国内葡萄酒行业位于前列，大幅领先国内主要竞争对手。

（2）公司在国内取得的主要产品生产许可证书

生产者名称

生产者名称	食品类别	取得时间	取得方式	生产许可证编号
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司	酒类	2021年6月1日	政府主管部门核准	SC11537060100050
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司	酒类	2022年8月22日	政府主管部门核准	SC11511280920745
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司	酒类	2021年3月25日	政府主管部门核准	SC11521052200370
宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公司	酒类	2018年1月25日	政府主管部门核准	SC11564010500657
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司	酒类	2017年8月25日	政府主管部门核准	SC11565900100392
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司	酒类	2021年6月8日	政府主管部门核准	SC11537063600172
陕西张裕瑞纳城堡酒庄有限公司	酒类	2020年10月19日	政府主管部门核准	SC11561040400532
烟台可雅白兰地酒庄有限公司	酒类	2021年1月11日	政府主管部门核准	SC11537063601165

（3）其他重大情况说明报告期内，本公司没有出现商标权属纠纷、食品质量问题、食品安全事故等对公司产生重大影响的情况。

品牌运营情况公司产品分为葡萄酒和白兰地两大系列，其中葡萄酒主要有龙谕、爱斐堡、黄金冰谷、解百纳、张裕、醉诗仙、味美思、瑞那、巴保男爵、多名利、爱欧、歌浓和魔狮等品牌；白兰地主要有可雅、醴泉、迷霓、派格尔、富郎多等品牌。主要销售模式本公司主要销售模式为经销模式，主要销售渠道为线下销售，即通过境内外约4000家经销商，将公司产品配送至销售终端，最终提供给消费者。经销模式?适用□不适用

1、经销商数量变动情况

地区

地区	期初数量	本期增加数量	期末数量
华东地区	1936	89	2025
华南地区	605	1	606
华中地区	447	-12	435
华北地区	358	-2	356
西北地区	170	-9	161
西南地区	483	-7	476
东北地区	312	-6	306
台港澳地区及境外	602	93	695
总计	4913	147	5060

2、报告期内前五大经销客户销售情况

序号	客户名称	销售额(元)	占销售总额比例
1	客户一	35,992,127	1.83%
2	客户二	23,575,149	1.20%
3	客户三	22,988,172	1.17%
4	客户四	20,211,001	1.03%
5	客户五	18,457,173	0.94%
合计	--	121,223,621	6.16%

门店销售终端占比超过10%

□适用?不适用线上直销销售?适用□不适用

销售模式	2023年1-6月			2022年1-6月
	营业收入(元)	营业成本(元)	毛利率	营业收入(元)	营业成本(元)	毛利率
经销	1,711,154,537	699,449,920	59.12%	1,719,362,579	721,760,539	58.02%
直销	255,583,948	106,009,472	58.52%	233,729,556	100,094,927	57.17%
总计	1,966,738,485	805,459,392	59.05%	1,953,092,135	821,855,466	57.92%

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用?不适用采购模式及采购内容

单位：万元

采购模式

采购模式	采购内容	主要采购内容的金额
比质比价	葡萄/原酒等原材料	29,956.18
招标/比质比价	包装材料	22,811.14
招标/比质比价	酿造材料	758.11
招标/比质比价	葡萄园物资	230.68
合同	燃料和动力	1,631.13
比质比价	其他酒及衍生品	671.65

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用?不适用主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用?不适用主要生产模式公司生产模式为自产。委托加工生产

□适用?不适用营业成本的主要构成项目

1、按行业分类单位：元

行业分类	项目	2023年1-6月		2022年1-6月		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
酒及酒精饮料	配成酒	378,409,335	48.11%	373,837,363	46.27%	1.85%
	包装材料	220,678,705	28.06%	240,932,715	29.82%	-1.76%
	人工工资	26,735,936	3.40%	26,180,979	3.24%	0.16%
	制造费用/运费	160,660,499	20.43%	167,043,018	20.67%	-0.25%

2、按产品分类单位：元

产品分类	项目	2023年1-6月		2022年1-6月		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
葡萄酒	配成酒	269,460,895	47.65%	267,277,422	45.81%	1.84%
	包装材料	150,989,468	26.70%	165,812,423	28.42%	-1.72%
	人工工资	22,021,926	3.89%	22,169,970	3.80%	0.09%
	制造费用/运费	123,026,000	21.76%	128,178,818	21.97%	-0.21%
白兰地	配成酒	108,948,440	49.30%	106,559,941	47.45%	1.85%
	包装材料	69,689,237	31.54%	75,120,293	33.45%	-1.92%
	人工工资	4,714,010	2.13%	4,011,009	1.79%	0.35%
	制造费用/运费	37,634,499	17.03%	38,864,200	17.31%	-0.28%

产量与库存量

酒及酒精饮料业

酒及酒精饮料业	销售量	吨	42,790	45,512	-5.98%
	生产量	吨	35,128	36,224	-3.03%
	库存量	吨	22,411	20,572	8.94%

葡萄酒

葡萄酒	销售量	吨	29,779	32,315	-7.85%
	生产量	吨	25,918	30,563	-15.20%
	库存量	吨	14,471	13,645	6.05%

白兰地

白兰地	销售量	吨	13,012	13,198	-1.41%
	生产量	吨	9,210	5,661	62.69%
	库存量	吨	7,940	6,927	14.62%

二、核心竞争力分析

中国葡萄酒行业竞争格局中，相对行业内的参与者，公司具有以下竞争优势：

一是品牌影响力大。所使用的主要品牌历史悠久，“张裕”商标和“解百纳”商标和“爱斐堡”商标均为“中国驰名商标”，具有强大的品牌影响力和品牌美誉度。二是已建成覆盖全国的营销网络。形成了由公司营销人员和经销商两支队伍为主体的“三级”营销网络体系，网上销售平台已初具规模和较强影响力，具备强大的营销能力和市场开拓能力。三是具备雄厚的科研实力和产品研发体系。公司依托“国家级葡萄酒研发中心”，拥有实力强大的酿酒师团队，掌握了先进的葡萄酒酿造技术和生产工艺，具备较强的产品创新能力和完善的质量控制体系。四是拥有与发展要求相适应的葡萄基地。公司在山东、宁夏、新疆、辽宁等中国最适宜酿酒葡萄种植的区域发展了大量葡萄基地，下属境外企业在所在国有相配套的葡萄基地，公司葡萄基地总体规模和结构已基本可以满足未来发展需要。五是高中低产品及品种、品类齐全。葡萄酒、白兰地、起泡酒等系列产品百余个品种，涵盖了高、中、低各档次，可以满足不同消费人群需要；经过多年发展，公司已居国内葡萄酒行业龙头地位，这在未来的竞争中，具有一定的比较优势。六是公司有较为完善的激励机制。公司大部分员工通过控股股东间接持有本公司股权，绝大部分中层以上骨干人员参与了2023年实施的限制性股票激励计划，员工利益和股东利益有较高的一致性，有利于更好地激励员工为股东创造价值。七是公司建立了灵活高效的决策机制。公司核心管理层始终保持着团结务实的工作作风和灵活高效的决策机制，使得公司能够更加从容地应对市场变化。八是已基本完成全球产能布局。公司已在中国、法国、智利、西班牙、澳大利亚等世界主要的葡萄酒生产国完成产能布局，可以更好地利用全球优质原料资源、资本、人才和先进生产工艺及技术，为消费者提供多样化的优质产品，更好地服务消费者。基于上述原因，公司已形成了较强的核心竞争能力，并在未来可预见的市场竞争中将保持这一相对优势地位。

三、主营业务分析概述报告期内，我国经济发展面临的需求收缩、供给冲击、预期转弱等不利因素没有根本性消除，国内葡萄酒企业整体盈利能力欠佳，市场投入和开拓创新能力严重不足，加之受其他实力强大的竞品酒类挤压，行业发展态势仍然不容乐观。2023年第一季度，受大环境影响，本公司、经销商、供应商和物流企业因大量员工生病而无法正常开展工作，导致销量同比下滑，严重拖累了半年度业绩指标。面对不利局面，公司坚持以市场为中心，坚持“聚焦高品质、聚焦中高端、聚焦大单品”的发展战略和“向终端要销量、向培育消费者要增长”的营销理念不动摇，稳步提高产品品质，持续开展营销创新和消费者培育，不断完善激励机制，取得了较好效果，上半年实现营业收入196,674万元，较上年同期增长0.70%；实现归属于母公司股东的净利润36,357万元，较上年同期增长1.43%。报告期内，公司主要做了以下工作：

一是落实聚焦战略，推动产品结构进一步向中高端、特别是向高端聚焦，向能带来更大销量和利润贡献的核心单品聚焦；聚焦重点城市和核心消费群体“打歼灭战”，做好典型案例引领，强化分类营销打法，持续开展宴席推广和圈层营销活动。二是进一步细化和明确龙谕事业部、酒庄酒事业部、解百纳事业部、白兰地事业部、进口酒事业部、线上业务事业部和旅游事业部权利和职责，充分发挥事业部架构的组织红利，促进各业务板块健康发展。三是进一步提升产品质量，不断提高生产履约率，更好地适应市场变化，满足消费者需求。四是巩固生产单位机构改革成果，推动生产业务整合，完善驱动订单业务模式，继续压缩产成品库存，降低生产成本，提高生产效率。五是宏扬““匠心”精神、“包公”精神和“店小二”精神，努力提高企业的产品品质、管理能力和服务水平及服务意识。六是制定和落实限制性股票激励计划，进一步提高业务骨干人员的工作积极性和主动性，促进企业发展。通过采取了以上措施，公司在第二季度扭转了第一季度持续下滑的不利势头，营业收入和净利润均实现了不同幅度的增长。尽管如此，公司要完成2023年度财务预算指标和2023年限制性股票激励计划确定的业绩指标仍较为困难，为了实现经营目标，公司在2023年下半年将重点做好以下工作：

一是与2023年限制性股票激励计划相结合，加强利润考核力度。公司将把利润考核指标落实到销售、生产、种植、管理等各个业务板块的每位中层骨干，提高他们在增加产品销量、优化产品结构、降低可控成本、降低吨酒费用等多种举措上的主观能动性，提高盈利能力。二是推进文化体验馆建设，大力落实圈层营销，带动高端产品销售。公司将充分发挥核心竞争优势，选择部分重点市场推进文化体验馆建设，切实为指标增长及品牌提升赋能；将选择更适合自己品牌特点，最容易触达，投入产出效果最明显的圈层，明确开发路径、目标考核、跟踪调度、总结提升等具体工作方案，实现城市级突破，促进高端产品销售。三是继续开展宴席推广活动，进一步巩固和提升中端产品市场地位。针对解百纳及以下葡萄酒产品，以及中端白兰地产品，公司将聚焦宴席场景，对不同发展阶段的市场，提出不同的宴席场次要求和考核要求，持续实施宴席推广，力争通过宴席场景的突破，实现所在城市销量突破。四是加快生产工艺及新产品研究，开发具有中国特色，更适应国人口味和饮食习惯，更符合年轻人喜好的产品，增加新产品储备，满足各层级消费者需求。五是继续推动数字化转型，充分利用消费者数据，深入研究消费者行为偏好，更好指导市场细分、产品研发、媒体投放、渠道推广、品牌营销等活动；利用好企业微信，提高全员及相关方的沟通效率；通过“i张裕”小程序，服务激活终端门店。

六是做好葡萄采收前的田间管理，努力提高葡萄质量；科学组织葡萄等原料采收工作，保质保量地完成葡萄采收任务，为公司未来发展提供可靠的原料保障。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,966,738,485	1,953,092,135	0.70%	主要是产品平均价格上涨所致。
营业成本	805,459,392	821,855,466	-2.00%	主要是高毛利率产品销售占比上升所致。
销售费用	453,001,710	417,764,419	8.43%	主要是市场营销费增长所致。
管理费用	128,695,395	127,504,270	0.93%	主要是办公费和折旧费用增长所致。
财务费用	3,226,433	6,085,438	-46.98%	主要是利息支出增加及汇兑损益减少导致。
所得税费用	130,350,513	128,189,749	1.69%	无重大变化。
研发投入	6,653,626	5,509,656	20.76%	主要是加大了新产品和新工艺研究投入。
经营活动产生的现金流量净额	527,919,786	606,273,595	-12.92%	主要是收到税费返还现金减少导致。
投资活动产生的现金流量净额	-251,021,334	-82,230,822	205.26%	主要是投资支付的现金增加导致。
筹资活动产生的现金流量净额	-467,609,294	-186,701,705	150.46%	主要是分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加导致。
现金及现金等价物净增加额	-189,672,821	337,529,905	-156.19%	经营活动、投资活动、筹资活动净现金流量均减少导致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	1,966,738,485	100%	1,953,092,135	100%	0.70%
分行业
酒及酒精饮料制造业	1,966,738,485	100%	1,953,092,135	100%	0.70%
分产品
葡萄酒	1,371,894,155	69.75%	1,396,641,244	71.51%	-1.77%
白兰地	534,282,319	27.17%	512,003,369	26.22%	4.35%
旅游业务	43,589,121	2.22%	29,847,803	1.53%	46.04%
其他	16,972,890	0.86%	14,599,719	0.75%	16.25%
分地区
国内业务	1,687,735,613	85.81%	1,660,239,304	85.01%	1.66%
国外业务	279,002,872	14.19%	292,852,831	14.99%	-4.73%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用

单位：元

营业收入

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
酒及酒精饮料制造业	1,966,738,485	805,459,392	59.05%	0.70%	-2%	1.13%
分产品
葡萄酒	1,371,894,155	565,498,289	58.78%	-1.77%	-3.07%	0.55%
白兰地	534,282,319	220,986,185	58.64%	4.35%	-1.59%	2.50%
旅游业务	43,589,121	12,342,604	71.68%	46.04%	27.12%	4.21%
其他	16,972,890	6,632,313	60.92%	16.25%	59.73%	-10.64%
分地区
国内业务	1,687,735,613	607,405,196	64.01%	1.66%	-1.36%	1.75%
国外业务	279,002,872	198,054,196	29.01%	-4.73%	-3.88%	-2.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

四、非主营业务分析

□适用?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	1,661,628,793	12.96%	1,904,942,625	14.34%	-1.38%	无重大变化
应收账款	210,175,785	1.64%	217,886,837	1.64%	0%	无重大变化
合同资产						一
存货	2,926,495,444	22.83%	2,833,824,908	21.33%	1.50%	无重大变化
投资性房地产	21,041,320	0.16%	23,031,335	0.17%	-0.01%	无重大变化
长期股权投资	38,065,512	0.30%	45,575,193	0.34%	-0.04%	无重大变化
固定资产	5,926,395,012	46.22%	5,546,334,638	41.75%	4.47%	无重大变化
在建工程	47,247,490	0.37%	660,727,258	4.97%	-4.60%	无重大变化
使用权资产	128,804,715	1%	149,020,444	1.12%	-0.12%	无重大变化
短期借款	348,885,834	2.72%	488,464,425	3.68%	-0.96%	无重大变化
合同负债	135,643,228	1.06%	141,073,446	1.06%	0%	无重大变化
长期借款	81,961,226	0.64%	132,856,562	1%	-0.36%	无重大变化
租赁负债	94,469,356	0.74%	111,496,142	0.84%	-0.10%	无重大变化

2、主要境外资产情况

?适用□不适用

单位:元

资产的具体内容

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
西班牙爱欧集团公司	收购股权	553,254,126	西班牙	独立自主经营	本公司通过董事会参与重大决策，委任财务负责人进行财务管理。	10,390,752	5.12%	否
智利魔狮葡萄酒简式股份公司	合资设立	555,189,387	智利	独立自主经营	本公司通过董事会参与重大决策。	-5,893,708	5.14%	否
澳大利亚歌浓酒庄	收购股权	158,843,266	澳大利亚	独立自主经营	本公司通过董事会参与重大决策。	-2,755,353	1.47%	否
FrancsChampsParticipationsSAS(“法尚控股”)	独资设立	218,445,628	法国	独立自主经营	本公司通过董事会参与重大决策。	-2,352,895	2.02%	否
其他情况说明	无

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）报告期末，有关资产被抵押和质押的具体情况，请参见公司分别在2016年、2017年、2018年、2019年和2020年在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资询网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于对外担保的公告》、《关于西班牙爱欧公司为银行贷款提供担保的公告》；

（2）有关被抵押和质押的资产类型和金额请参见本报告之财务报表附注“七、合并财务报表项目注释”中“53、所有权或使用权受到限制的资产”。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
3,460,000	46,420,000	-92.55%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用□不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期

披露索引

烟台张裕国际葡萄酒城配制、冷冻中心建设项目

自建

是

酒及酒精饮料业

3,460,000

1,703,464,100

自有资金

100%

0

0

——

2017年04月22日

参见公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资询网披露的《第七届董事会第四次会议决议公告》、《第七届董事会第八次会议决议公告》、《第七届董事会第十次会议决议公告》、《第八届董事会第四次会议决议公告》和《第八届董事会第十一次会议决议公告》和《第九届董事会第五次会议决议公告》

烟台张裕国际葡萄酒城灌装中心建设项目

自建

是

酒及酒精饮料业

0

1,135,370,000

自有资金

100%

0

0

——

2017年04月22日

橡木桶购置项目

自建

是

酒及酒精饮料业

0

178,634,200

自有资金

90%

0

0

——

2021年04月28日

张裕酒文化博物馆智能化升级改造项目

张裕酒文化博物馆智能化升级改造项目	自建	是	酒及酒精饮料业	0	50,113,000	自有资金	100%	0	0	——	2022年04月27日
张裕工业园基础设施完善改造项目	自建	是	酒及酒精饮料业	0	0	自有资金	0%	0	0	——	2023年04月13日
合计	--	--	--	3,460,000	3,067,581,300	--	--	0	0	--	--	--

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司	子公司	酒类销售	人民币800万元	764,509,100	185,382,791	1,237,404,158	374,169,507	297,826,256
烟台张裕葡萄酒销售有限公司	子公司	酒类销售	人民币500万元	186,119,190	170,547,378	359,850,266	55,771,892	41,742,660
烟台开发区张裕商贸有限公司	子公司	酒类销售	人民币500万元	63,969,101	14,401,839	101,855,489	21,428,497	16,074,350
莱州张裕酒业销售有限公司	子公司	酒类销售	人民币100万元	50,136,796	1,000,000	146,704,244	10,883,289	8,138,203

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、原料价格波动风险本公司产品的主要原料为葡萄，其产量和质量受天气干旱、风雨和霜雪等自然因素影响较大，这些不可抗因素给本公司原料采购数量和价格带来较大影响，增加了公司生产经营的不确定性。本公司将通过稳定自营葡萄基地面积，加强葡萄基地管理，优化葡萄基地布局，以降低葡萄质量和价格波动风险。

2、市场投入产出不确定风险随着市场竞争日趋激烈和市场开发的需要，本公司将保持一定的市场投入，销售费用占营业收入的比例亦较高，投入产出情况将很大程度上影响公司经营业绩，可能出现部分投入难以达到预期效果的风险。本公司将通过加强市场调研和分析，提高市场预测准确率，继续完善投入产出考核体系，确保市场投入达到预期效果。

3、产品运输风险本公司产品容易破碎，而销售区域遍布国内外，且主要通过海运、铁路和公路运输，特别是销售旺季一般在天气较为寒冷的冬季，因临近春节，市场需求量大，但此时国内运输部门可能由于人流与物流叠加，引发运力严重不足，加之风雪、冰冻和交通事故等自然和人为因素，存在难以及时安全将产品运输至市场的可能性，从而面临错过销售旺季的潜在风险。本公司将通过做好销售预测和产销衔接，合理安排生产和运输途径，以及在销售旺季来临之前合理增加异地库存等办法，努力降低此类风险。

4、投资失误风险公司前期投资项目较多，投资金额较大，有个别项目受各种因素影响，导致投资数额超出预算，或难以取得预期投资收益。本公司将对投资项目进行充分论证和科学决策，努力降低和规避投资风险。

5、汇率风险公司海外子公司出口到多个不同国家，出口金额较大，可能因汇率波动，出现汇兑损失或收益。6、其他风险公司产品生产和销售过程中，可能受到战争、台风、地震等不可抗力的影响。

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
二○二二年度股东大会	年度股东大会	60.77%	2023年5月26日	2023年5月27日	本次会议以记名投票的方式审议并通过了《2022年度董事会工作报告》、《2022年度监事会工作报告》、《2022年年度报告》、《2022年度利润分配方案》、《关于2023年财务预算的议案》、《关于聘任会计师事务所的议案》、《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定公司<2023年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。详细内容请参见公司在巨潮资讯网刊登的《二○二二年度股东大会决议公告》(公告编号：2023－临18)。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用□不适用

1、股权激励报告期内，公司董事会和股东大会先后审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制定公司〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，决定从2023年开始对中层以上业务骨干人员（不包括独立董事、监事、单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不包括外籍员工）进行限制性股票激励。

2、员工持股计划的实施情况

□适用?不适用

3、其他员工激励措施

□适用?不适用

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《辽宁省环境保护条例》；国家《危险废物鉴别标准通则》、《地表水环境质量标准》、《地下水环境质量标准》、《环境空气质量标准》、《声环境质量标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《锅炉大气污染物综合排放标准》、《工作场所有害因素职业接触限值(化学有害因素)》和《辽宁省污水综合排放标准》。

环境保护行政许可情况已获得桓仁满族自治县环境保护局文件桓环建字（2016）24号批复。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的种类	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度/强度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司	有组织废气、无组织废气、废水、噪声	废气、废水、噪声	锅炉烟囱排放口、厂区废水总排口	2	按照国家标《环境保护图形标志》（GB15562.1-1995）（GB15562.2-1995）规定确定	符合国家标准	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中2类、4a标准、《辽宁省污水综合排放标准》(DB21/1627-2008)	35m3/d	120m3/d	无

对污染物的处理该公司锅炉产生的锅炉烟气、SO

、NOX等经陶瓷管除尘器及布袋除尘器排放。已建设污水处理站一座，污水处理工艺采用水解-好氧生物处理工艺，生产废水及生活污水经厂内污水处理站处理后，排入北甸子乡污水处理厂。突发环境事件应急预案公司已制定了完备的突发环境事件应急预案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司已进行了充足的环境保护投入，做好环境治理和保护工作，依法及时足额缴纳环境保护税。环境自行监测方案公司已制定了完备的环境自行监测方案。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
无	无	无	无	无	无

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用其他环保相关信息无

二、社会责任情况

1、公司积极响应国家的号召，服务好乡村振兴，采取“公司+农户”或“公司+合作社+农户”的模式，主要利用胶东半岛、宁夏、新疆等地区的坡地、荒地等闲置土地或粮食产量较低的贫瘠土地建设酿酒葡萄基地，对基地所产葡萄采取保底收购；通过向果农提供资金和葡萄种植技术支持，提高了基地科学管理水平；大力推广无公害、机械化种植方法，不断提高葡萄基地生产效率和葡萄品质，降低葡萄生产成本和劳动强度。通过上述措施，一方面促进土地资源有效利用，增加了农户收入；另一方面改善了当地生态环境。

2、对口帮扶革命老区龙口市黄城阳村，购买当地农产品，帮助解决滞销问题。

3、对部分家庭贫困的公司在职或退休职工，以及长病或大病的公司在职或退休职工进行帮扶和救助。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

承诺事由

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺	烟台张裕集团有限公司	解决同业竞争	非同业竞争	1997年05月18日	无限期	一直在履行
	烟台张裕集团有限公司	明确商标使用费用途	根据《商标许可使用合同》，每年由本公司支付给烟台张裕集团有限公司的张裕等商标使用费由烟台张裕集团有限公司主要用于宣传张裕等商标和本合同产品。	1997年05月18日	1997年5月18日至2019年4月4日	根据《商标许可使用合同》，烟台张裕集团有限公司每年收取的商标使用费主要用于宣传张裕等商标和本合同产品。除2013年至2017年，未严格履行承诺外,烟台张裕集团有限公司一直在履行承诺。
其他承诺	烟台张裕集团有限公司	补偿未履行的承诺	将此前未按承诺用于张裕商标和产品宣传的231,768,615元以应收取的2019至2022年4个年度的商标使用费予以抵顶，如有不足则不足部分在2023年一次性补齐，如有多余则从出现多余的年度开始收取多余部分的商标使用费。	2019年04月04日	2019年4月4日至2023年12月31日	一直在履行
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划	按《商标许可使用合同》（以下简称“本合同”）约定，张裕集团承诺每年由本公司支付给张裕集团的商标使用费由张裕集团主要用于宣传本商标和本合同产品。但上述“主要”二字不是明确的数字，在执行过程由于理解不一致，容易产生分歧，导致合同执行出现问题。张裕集团2013年至2017年共收取商标使用费420,883,902元,其中51%应用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为214,650,790元，已用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为50,025,181元，差额164,625,609元；2018年和2019年已收取2017年和2018年商标使用费155,623,907元，其中51%应用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为79,368,193元，已用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为12,225,187元，差额67,143,006元。2013年至2018年，张裕集团应用于宣传张裕等商标和本合同产品的商标使用费差额累计231,768,615元。张裕集团承诺：将上述差额以应收取的2019至2022年4个年度的商标使用费予以抵顶，如有不足则不足部分在2023年一次性补齐，如有多余则从出现多余的年度开始收取多余部分的商标使用费。若张裕集团因各种原因导致无法履行上述承诺，本公司将及时督促张裕集团履行承诺，并要求其采取向银行借款、变卖资产及股权等方式，筹集资金用于履行承诺。其他详细情况，请参见公司2019年4月4日披露的《关于烟台张裕集团有限公司承诺事项的公告》。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用

关联交易方

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

烟台神马包装材料有限公司

受同一母公司控制

购买和委托加工

购买和委托加工包装材料

协议定价

按协议确定

4,021

17.63%

9,000

否

现金

否

2023年4月13日

公司2023年在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的《2023年度日常关联交易预计公告》

合计

--

--

4,021

--

9,000

--

--

--

--

--

大额销货退回的详细情况

无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

无

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用□不适用公司报告期其他重大关联交易情况，请见《2023年日常关联交易预计公告》和财务报告附注“十一、关联方及关联交易”部分。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
2023年度日常关联交易预计公告	2023年04月13日	巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况?适用□不适用租赁情况说明2022年1月1日，本公司与控股股东烟台张裕集团有限公司续签了《场地租赁协议》，租赁控股股东名下位于烟台市芝罘机场路1号西山场地面积15,196.94平方米，年租金为146.45万元，租赁期限为5年，自2022年1月1日至2026年12月31日止。2022年1月1日，本公司下属的烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司白兰地销售部与控股股东烟台张裕集团有限公司续签了《场地租赁协议》，租赁控股股东名下位于烟台市芝罘区机场路1号的场地面积42,552.83平方米和位于烟台市芝罘区大马路56号的场地面积3,038平方米，上述场地年租金为439.35万元，租赁期限为5年，自2022年1月1日至2026年12月31日止。2022年,本公司与烟台神马包装有限公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自2022年7月1日起，本公司向其出租物业作为业务用途，年租金收入为人民币1,626,880元。该合同有效期至2023年6月30日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物	反担保情况	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
烟台经济技术开发区管理委员会	2016年12月22日	34,160	2016年12月21日	34,160	连带责任保证、抵押	—	—	10年	否	否
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）		0		报告期内对外担保实际发生额合计（A2）		0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）		34,160		报告期末实际对外担保余额合计（A4）		34,160
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物	反担保情况	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司	2016年12月22日	72,176	2016年12月21日	72,176	连带责任保证、抵押	—	—	10年	否	是
澳大利亚歌浓酒庄有限公司	2018年12月05日	8,528	2018年12月13日	7,858	连带责任保证	—	—	5年	否	是
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		0		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		80,704		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		80,704
子公司对子公司的担保情况
无
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		0		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		0
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		114,864		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		114,864
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				10.79%

其中：

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）	0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）	0
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）	0
上述三项担保金额合计（D+E+F）	0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）	无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）	无

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	0	0%				127,650	127,650	127,650	0.02%
1、国家持股	0
2、国有法人持股	0
3、其他内资持股						127,650	127,650	127,650	0.02%
其中：境内法人持股
境内自然人持股						127,650	127,650	127,650	0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	685,464,000	100%				-127,650	-127,650	685,336,350	99.98%
1、人民币普通股	453,460,800	66.15%				-22,500	-22,500	453,438,300	66.15%
2、境内上市的外资股	232,003,200	33.85%				-105,150	-105,150	231,898,050	33.83%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	685,464,000	100%				0	0	685,464,000	100%

股份变动的原因?适用?不适用公司高级管理人员增持公司股票。股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

报告期末普通股股东总数		42,115		报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
烟台张裕集团有限公司	境内非国有法人	50.40%	345,473,856	2,300	0	345,473,856	-	0
GAOLINGFUND,L.P.	境外法人	2.58%	17,685,413	-3,404,806	0	17,685,413	-	0
申万宏源证券(香港)有限公司	境外法人	1.32%	9,066,452	1,772,500	0	9,066,452	-	0
BBHBOSS/AFIDELITYFD-CHINAFOCUSFD	境外法人	1.06%	7,281,116	-401,900	0	7,281,116	-	0
GUOTAIJUNANSECURITIES（HONGKONG）LIMITED	境外法人	1.02%	6,967,832	1,969,001	0	6,967,832	-	0
香港中央结算有限公司	境外法人	0.82%	5,618,786	1,198,700	0	5,618,786	-	0
#江逢娣	境内自然人	0.77%	5,295,000	0	0	5,295,000	-	0
HaitongInternationalSecuritiesCompanyLimited-AccountClient	境外法人	0.74%	5,091,502	105,000	0	5,091,502	-	0
VANGUARDEMERGINGMARKETSSTOCKINDEXFUND	境外法人	0.60%	4,094,263	67,400	0	4,094,263	-	0
VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND	境外法人	0.51%	3,483,537	0	0	3,483,537	-	0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		前10名股东中，烟台张裕集团有限公司与9位流通股东之间无关联关系或一致行动关系，其他股东之间关系不详。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		无
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）		无

前10名无限售条件普通股股东持股情况

前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称	报告期末持有无限售条件普通股股份数量	股份种类
		股份种类	数量
烟台张裕集团有限公司	345,473,856	人民币普通股	345,473,856
GAOLINGFUND,L.P.	17,685,413	境内上市外资股	17,685,413
申万宏源证券(香港)有限公司	9,066,452	境内上市外资股	9,066,452
BBHBOSS/AFIDELITYFD-CHINAFOCUSFD	7,281,116	境内上市外资股	7,281,116
GUOTAIJUNANSECURITIES（HONGKONG）LIMITED	6,967,832	境内上市外资股	6,967,832
香港中央结算有限公司	5,618,786	人民币普通股	5,618,786
#江逢娣	5,295,000	人民币普通股	5,295,000
HaitongInternationalSecuritiesCompanyLimited-AccountClient	5,091,502	境内上市外资股	5,091,502
VANGUARDEMERGINGMARKETSSTOCKINDEXFUND	4,094,263	境内上市外资股	4,094,263
VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND	3,483,537	境内上市外资股	3,483,537
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明	前10名股东中，烟台张裕集团有限公司与9位流通股东之间无关联关系或一致行动关系，其他股东之间关系不详。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）	前十大股东没有参与融资融券业务。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用□不适用

姓名

姓名	职务	任职状态	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	期末持股数（股）	期初被授予的限制性股票数量（股）	本期被授予的限制性股票数量（股）	期末被授予的限制性股票数量（股）
周洪江	董事长	现任	37,800	1,800		39,600
孙健	董事总经理	现任	90,000	30,000		120,000
李记明	董事副总经理	现任
姜建勋	董事副总经理兼董事会秘书	现任
陈殿欣	董事	现任
阿尔迪诺·玛佐拉迪	董事	现任
StefanoBattioni	董事	现任
恩里科.西维利	董事	现任
张昀	董事	现任
段长青	独立董事	现任
刘惠荣	独立董事	现任
刘庆林	独立董事	现任
于仁竹	独立董事	现任
王竹泉	独立董事	现任
冷斌	监事会主席	现任
刘志军	监事	现任
郑文萍	监事	现任
姜华	副总经理	现任	10,000			10,000
彭斌	副总经理	现任
潘建富	总经理助理	现任
孔庆昆	总经理助理	现任
刘世禄	总经理助理	现任
肖震波	总经理助理	现任
合计	--	--	137,800	31,800	0	169,600	0	0	0

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2023年6月30日单位：元

项目

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	1,661,628,793	1,651,454,115
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、2	684,245	2,712,460
应收账款	七、3	210,175,785	343,982,985
应收款项融资	七、4	308,817,929	309,329,918
预付款项	七、5	9,251,401	60,415,508
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、6	69,101,039	70,542,398
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、7	2,926,495,444	2,903,398,515
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、8	156,044,415	185,337,393
流动资产合计		5,342,199,051	5,527,173,292
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、9	38,065,512	41,371,385
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、10	21,041,320	22,115,318
固定资产	七、11	5,926,395,012	6,028,137,972

项目

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
在建工程	七、12	47,247,490	40,934,161
生产性生物资产	七、13	177,932,255	184,420,741
油气资产
使用权资产	七、14	128,804,715	139,887,159
无形资产	七、15	551,495,257	578,240,846
开发支出
商誉	七、16	107,163,616	107,163,616
长期待摊费用	七、17	265,783,428	274,699,232
递延所得税资产	七、18	215,145,646	227,362,656
其他非流动资产
非流动资产合计		7,479,074,251	7,644,333,086
资产总计		12,821,273,302	13,171,506,378
流动负债：
短期借款	七、19	348,885,834	389,378,480
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、20	417,210,497	503,323,746
预收款项
合同负债	七、21	135,643,228	165,727,991
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、22	135,368,771	182,951,538
应交税费	七、23	202,463,826	239,695,902
其他应付款	七、24	373,745,618	372,608,689
其中：应付利息			88,889
应付股利		393,855	70,317
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、25	143,764,399	144,020,834
其他流动负债	七、26	17,687,656	18,945,706
流动负债合计		1,774,769,829	2,016,652,886
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、27	81,961,226	128,112,115

项目

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、28	94,469,356	109,505,093
长期应付款	七、29	20,000,000	42,000,000
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、30	34,530,599	38,389,058
递延所得税负债	七、18	8,934,155	11,266,932
其他非流动负债
非流动负债合计		239,895,336	329,273,198
负债合计		2,014,665,165	2,345,926,084
所有者权益：
股本	七、31	685,464,000	685,464,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、32	524,548,552	524,968,760
减：库存股
其他综合收益	七、33	-11,624,173	-23,760,238
专项储备
盈余公积	七、34	342,732,000	342,732,000
一般风险准备
未分配利润	七、35	9,104,759,847	9,049,649,211
归属于母公司所有者权益合计		10,645,880,226	10,579,053,733
少数股东权益		160,727,911	246,526,561
所有者权益合计		10,806,608,137	10,825,580,294
负债和所有者权益总计		12,821,273,302	13,171,506,378

法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅

2、母公司资产负债表

编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元

项目

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		768,805,339	874,241,771
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		200,000
应收账款	十七、1	2,030,036	2,301,505
应收款项融资		24,742,972	41,061,417
预付款项		364,240	3,518,783
其他应收款	十七、2	504,925,159	720,176,320
其中：应收利息
应收股利		103,544,695	250,000,000
存货		421,364,233	335,031,522
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		13,408,491	20,080,844
流动资产合计		1,735,840,470	1,996,412,162
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	7,684,192,789	7,705,853,378
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		21,041,320	22,115,318
固定资产		208,383,656	216,651,596
在建工程			375,969

项目

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
生产性生物资产		103,686,699	108,370,882
油气资产
使用权资产		39,031,011	36,153,799
无形资产		73,925,123	75,298,044
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		11,993,062	12,120,605
其他非流动资产		1,894,430,000	1,850,200,000
非流动资产合计		10,036,683,660	10,027,139,591
资产总计		11,772,524,130	12,023,551,753
流动负债：
短期借款		100,075,000	100,000,000
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		70,184,984	100,583,550
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		61,122,195	68,112,832
应交税费		4,964,239	39,101,259
其他应付款		464,911,457	499,751,275
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		5,850,588	5,129,607
其他流动负债
流动负债合计		707,108,463	812,678,523

非流动负债：

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		39,997,656	38,757,167
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		444,505	877,814
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		40,442,161	39,634,981
负债合计		747,550,624	852,313,504
所有者权益：
股本		685,464,000	685,464,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		560,853,535	560,182,235
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		342,732,000	342,732,000
未分配利润		9,435,923,971	9,582,860,014
所有者权益合计		11,024,973,506	11,171,238,249
负债和所有者权益总计		11,772,524,130	12,023,551,753

法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅

3、合并利润表

编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元

项目

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		1,966,738,485	1,953,092,135
其中：营业收入	七、36	1,966,738,485	1,953,092,135
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,528,483,622	1,493,458,867
其中：营业成本	七、36	805,459,392	821,855,466
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、37	131,447,066	114,739,618
销售费用	七、38	453,001,710	417,764,419
管理费用	七、39	128,695,395	127,504,270
研发费用	七、40	6,653,626	5,509,656
财务费用	七、41	3,226,433	6,085,438
其中：利息费用		12,325,532	11,201,775
利息收入		9,060,578	10,191,697
加：其他收益	七、42	28,971,185	21,629,245
投资收益（损失以“－”号填列）	七、43	15,614,536	-921,317
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-932,588	-921,317
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、44	-993,494	486,076
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、45	-244,434	1,490,900
资产处置收益（损失以“-”号填列）	七、46	-298,401	-8,239,072

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）		481,304,255	474,079,100
加：营业外收入	七、47	1,772,522	2,448,613
减：营业外支出	七、48	2,125,945	1,343,532
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		480,950,832	475,184,181
减：所得税费用	七、49	130,350,513	128,189,749
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		350,600,319	346,994,432
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		350,600,319	346,994,432
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润		363,569,436	358,459,603
2.少数股东损益		-12,969,117	-11,465,171
六、其他综合收益的税后净额	七、50	13,707,142	-7,384,531
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		12,136,065	-6,397,496
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		12,136,065	-6,397,496
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额		12,136,065	-6,397,496
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		1,571,077	-987,035
七、综合收益总额		364,307,461	339,609,901
归属于母公司所有者的综合收益总额		375,705,501	352,062,107
归属于少数股东的综合收益总额		-11,398,040	-12,452,206
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.53	0.52
（二）稀释每股收益		0.53	0.52

法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅

4、母公司利润表

编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元

项目

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十七、4	241,967,096	229,587,143
减：营业成本	十七、4	200,913,318	193,114,244
税金及附加		9,139,640	14,680,577
销售费用
管理费用		19,481,354	20,654,280
研发费用		533,807	529,139
财务费用		-753,987	-1,835,540
其中：利息费用		2,862,882	2,152,536
利息收入		4,368,355	3,670,286
加：其他收益		774,925	893,236
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	149,080,018	328,290,041
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		54,934	-26,539
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,661
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-639,633	30,882
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		161,864,613	331,658,602
加：营业外收入		167,110	106,249
减：营业外支出		914,209	325,220

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		161,117,514	331,439,631
减：所得税费用		-405,243	2,624,240
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		161,522,757	328,815,391
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		161,522,757	328,815,391
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		161,522,757	328,815,391
七、每股收益：
（一）基本每股收益		0.24	0.48
（二）稀释每股收益		0.24	0.48

法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅

5、合并现金流量表编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元

项目

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,065,105,263	2,087,979,514
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		29,311,454	165,095,342
收到其他与经营活动有关的现金	七、52	47,251,102	30,136,317
经营活动现金流入小计		2,141,667,819	2,283,211,173
购买商品、接受劳务支付的现金		622,088,864	636,965,411
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		241,778,846	266,617,445
支付的各项税费		457,071,706	482,260,853
支付其他与经营活动有关的现金	七、52	292,808,617	291,093,869
经营活动现金流出小计		1,613,748,033	1,676,937,578
经营活动产生的现金流量净额		527,919,786	606,273,595

二、投资活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回定期存款收到的现金		6,000,000	86,000,000
取得投资收益收到的现金
取得利息收入所收到的现金		167,919	474,434
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,431,000	24,186,808
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		7,238,585
收到其他与投资活动有关的现金		657,049
投资活动现金流入小计		15,494,553	110,661,242
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		60,515,887	106,892,064
投资支付的现金		206,000,000	86,000,000
购买定期存款所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		266,515,887	192,892,064
投资活动产生的现金流量净额		-251,021,334	-82,230,822
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		13,900,832
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		295,974,371	428,548,896
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		309,875,203	428,548,896
偿还债务支付的现金		419,615,315	590,123,879
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		319,861,482	15,360,912
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		70,317	1,793,435
支付其他与筹资活动有关的现金		38,007,700	9,765,810
筹资活动现金流出小计		777,484,497	615,250,601
筹资活动产生的现金流量净额		-467,609,294	-186,701,705
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,038,021	188,837
五、现金及现金等价物净增加额		-189,672,821	337,529,905
加：期初现金及现金等价物余额		1,612,753,600	1,502,327,029
六、期末现金及现金等价物余额		1,423,080,779	1,839,856,934

法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅

6、母公司现金流量表

编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元

项目

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	245,770,806	264,608,586
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	10,820,471	53,941,562
经营活动现金流入小计	256,591,277	318,550,148
购买商品、接受劳务支付的现金	204,180,816	149,862,593
支付给职工以及为职工支付的现金	22,218,740	28,951,681
支付的各项税费	43,953,062	22,087,575
支付其他与经营活动有关的现金	76,577,506	12,091,557
经营活动现金流出小计	346,930,124	212,993,406
经营活动产生的现金流量净额	-90,338,847	105,556,742
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	27,690,000
收回定期存款收到的现金		86,000,000
取得投资收益收到的现金	325,390,390	321,605,820.39
取得利息收入所收到的现金	167,919	474,433.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		31,808
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		302,000,000
投资活动现金流入小计	353,248,309	710,112,062
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,845,079	5,975,121
投资支付的现金	20,161,100	110,000,000
购买定期存款所支付的现金	206,000,000	86,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	44,230,000	35,700,000
投资活动现金流出小计	274,236,179	237,675,121
投资活动产生的现金流量净额	79,012,130	472,436,941

三、筹资活动产生的现金流量：

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	13,900,832
取得借款收到的现金	100,000,000	100,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	113,900,832	100,000,000
偿还债务支付的现金	100,000,000	150,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	310,002,967	2,387,083
支付其他与筹资活动有关的现金	4,567,148	4,517,699
筹资活动现金流出小计	414,570,115	156,904,782
筹资活动产生的现金流量净额	-300,669,283	-56,904,782
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-311,996,000	521,088,901
加：期初现金及现金等价物余额	843,369,997	513,809,440
六、期末现金及现金等价物余额	531,373,997	1,034,898,341

法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅

7、合并所有者权益变动表

单位：元

项目

项目	本期
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	685,464,000				524,968,760		-23,760,238		342,732,000		9,049,649,211		10,579,053,733	246,526,561	10,825,580,294
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	685,464,000				524,968,760		-23,760,238		342,732,000		9,049,649,211		10,579,053,733	246,526,561	10,825,580,294
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-420,208		12,136,065				55,110,636		66,826,493	-85,798,650	-18,972,157
（一）综合收益总额							12,136,065				363,569,436		375,705,501	-11,398,040	364,307,461
（二）所有者投入和减少资本					-420,208								-420,208	-74,006,755	-74,426,963
1．所有者投入的普通股														-42,351,486	-42,351,486
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					671,300								671,300		671,300
4．其他					-1,091,508								-1,091,508	-31,655,269	-32,746,777
（三）利润分配											-308,458,800		-308,458,800	-393,855	-308,852,655
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-308,458,800		-308,458,800	-393,855	-308,852,655
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	685,464,000				524,548,552		-11,624,173		342,732,000		9,104,759,847		10,645,880,226	160,727,911	10,806,608,137

单位：元

项目

项目	上期
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	685,464,000				524,968,760		-34,707,177		342,732,000		8,929,426,600		10,447,884,183	244,792,421	10,692,676,604
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	685,464,000				524,968,760		-34,707,177		342,732,000		8,929,426,600		10,447,884,183	244,792,421	10,692,676,604
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							10,946,939				120,222,611		131,169,550	1,734,140	132,903,690
（一）综合收益总额							10,946,939				428,681,411		439,628,350	4,002,909	443,631,259
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-308,458,800		-308,458,800	-2,268,769	-310,727,569
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-308,458,800		-308,458,800	-2,268,769	-310,727,569
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	685,464,000				524,968,760		-23,760,238		342,732,000		9,049,649,211		10,579,053,733	246,526,561	10,825,580,294

8、母公司所有者权益变动表

单位：元

项目

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

685,464,000

560,182,235

342,732,000

9,582,860,014

11,171,238,249

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

685,464,000

560,182,235

342,732,000

9,582,860,014

11,171,238,249

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

671,300

-146,936,043

-146,264,743

（一）综合收益总额

161,522,757

161,522,757

（二）所有者投入和减少资本

671,300

671,300

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

671,300

671,300

4．其他

（三）利润分配

-308,458,800

-308,458,800

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-308,458,800

-308,458,800

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

685,464,000

560,853,535

342,732,000

9,435,923,971

11,024,973,506

单位：元

项目

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

685,464,000

560,182,235

342,732,000

9,141,561,665

10,729,939,900

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

685,464,000

560,182,235

342,732,000

9,141,561,665

10,729,939,900

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

441,298,349

441,298,349

（一）综合收益总额

749,757,149

749,757,149

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-308,458,800

-308,458,800

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-308,458,800

-308,458,800

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

685,464,000

560,182,235

342,732,000

9,582,860,014

11,171,238,249

三、公司基本情况

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国(“中国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“张裕集团”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、起泡酒的生产和销售，葡萄种植、收购，旅游资源开发等。本公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路56号。截至2023年6月30日止，本公司累计发行股份总数685,464,000股，详见附注七、31。本集团的母公司为于中国成立的张裕集团，最终实际控制人为烟台国丰投资控股集团有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。本公司的公司及合并财务报表于2023年8月29日已经本公司董事会批准。本期合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营本集团对自2023年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并财务状况和财务状况、2023年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、智利比索及澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

9、金融工具本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、22的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a)本集团金融资产的分类本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，

本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。(b)本集团金融资产的后续计量-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。-以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。-以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；-债务人很可能破产或进行其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。10、存货

(1)存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。

(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

11、长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定(a)通过企业合并形成的长期股权投资-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。(b)其他方式取得的长期股权投资-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a)对子公司的投资在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。(b)对合营企业和联营企业的投资合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

12、投资性房地产本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注

五、20。

类别

类别	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-40年	0-5%	2.4%-5.0%

13、固定资产

(1)固定资产确认条件固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、14确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别

类别	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-40年	0-5%	2.4%-5.0%
机器设备	5-30年	0-5%	3.2%-20.0%
运输设备	4-12年	0-5%	7.9%-25.0%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。

(4)固定资产处置固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。-固定资产处于处置状态；-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

14、在建工程自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备(参见附注五、20)在资产负债表内列示。企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

15、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

16、生物资产本集团的生物资产为生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别

类别	使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
葡萄树	20年	0%	5.0%

本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、无形资产无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。各项无形资产的摊销年限为：

项目

项目	摊销年限(年)
土地使用权	40-50年
软件使用权	5-10年
商标权	10年

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产包括土地使用权及商标使用权。使用寿命不确定的土地使用权系本集团收购Vi?aIndómita,S.A.,Vi?aDosAndes,S.A.,及BodegasSantaAliciaSpA.(合称“智利魔狮集团”)和收购KilikanoonEstatePtyLtd(以下简称“澳大利亚歌浓酒庄”)持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久土地产权，无需进行摊销。商标使用权系本集团收购智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标，商标使用权无既定可使用期限，商标使用权的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此使用寿命不确定。

18、商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注五、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

项目

项目	摊销期限
征地费	50年
土地租赁费	50年
绿化费	5-20年
装修费	3-5年
其他	3年

20、除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产-在建工程-使用权资产-无形资产-生产性生物资产-采用成本模式计量的投资性房地产-长期股权投资-商誉-长期待摊费用等本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注五、

21)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后

的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

21、公允价值的计量除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

22、收入收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；-本集团已将该商品的实物转移给客户；-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；-客户已接受该商品或服务等。对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本集团销售收入主要来源于经销商销售。收入于本集团将相关商品的控制权转移至客户时确认。根据业务合同约定，此等转移均以产品经客户确认签收时作为销售收入的确认时点。

23、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金

等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；-该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利-设定提存计划本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

25、股份支付本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本集团仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

26、政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

27、所得税除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注

五、22所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

(1)本集团作为承租人在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、20所述的会计政策计提减值准备。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本集团作为出租人在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。30、股利分配资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

31、关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本集团的关联方。

32、分部报告

本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰地、起泡酒的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超85%的收入、96%的利润以及91%的非流动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。

33、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

(1)主要会计估计本公司的主要会计估计参见附注五、3、7、11和16。

34、主要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

无

(2）重要会计估计变更

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种

税种	计税依据	税率
增值税	按应税收入为计税依据计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。	13%、9%、6%（中国），20%（法国），21%（西班牙），19%（智利），10%（澳大利亚）
消费税	按应税收入为计税依据计缴消费税。	从价10%、从价20%并从量1000元每吨(中国)
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税为计税依据计算缴纳。	7%（中国）
企业所得税	按应纳税所得额为计税依据。	25%（中国），25%（法国），28%（西班牙），27%（智利）30%（澳大利亚）

2、税收优惠本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。本公司之分公司烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司葡萄种植分公司(“葡萄种植”)是位于山东省烟台市芝罘区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。本公司之分公司烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司葡萄种植分公司(“研发种植”)是位于山东省烟台市经济技术开发区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。本公司之子公司北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”)是位于北京市密云县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”，于2023年6月处置)是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。本公司之子公司宁夏张裕龙谕酒庄有限公司（曾用名：宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公司，简称“宁夏酒庄”）是位于宁夏回族自治区银川市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。本公司之子公司张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司（“宁夏酿酒”）是位于宁夏回族自治区银川市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规

定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。根据财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司北京张裕酒业营销有限公司（“北京配售”）被认定为符合条件的小型微利企业。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。公司新疆张裕葡萄酒销售有限公司味美思品鉴中心分公司享受该项免征政策。根据财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部税务总局公告2022年第14号)规定，进一步加大增值税留抵退税政策实施力度，扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围，本公司及符合条件的子公司享受了增值税期末留抵退税政策。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，自2022年1月1日至2024年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。山东、新疆、宁夏、陕西等省（区、市）均按50%减征“六税两费”，公司部分子公司符合享受减征条件。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
库存现金	59,243	47,954
银行存款	1,654,452,878	1,643,577,420
其他货币资金	7,116,672	7,828,741
合计	1,661,628,793	1,651,454,115
其中：存放在境外的款项总额	26,734,678	17,073,210

于2023年6月30日，受限制的银行存款明细如下：

单位：元

项目	期末余额	期初余额
单位住房基金	2,671,774	2,671,774
合计	2,671,774	2,671,774

于2023年6月30日，其他货币资金明细如下：

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
信用证存出保证金	6,000,000	6,000,000
支付宝账户余额	974,374	1,695,245
工行平台保证金	10,000	10,000
海关保证金	132,298	123,496
合计	7,116,672	7,828,741

于2023年6月30日，本集团银行存款中包括存款期为3个月至12个月不等的短期定期存款及利息人民币228,759,568元，利率为1.7%-2.15%，(2022年12月31日：人民币28,200,000元)。

2、应收票据应收票据分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	684,245	2,712,460
合计	684,245	2,712,460

上述应收票据均为一年内到期。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	225,725,385	100.0%	15,549,600	6.89%	210,175,785	358,539,091	100%	14,556,106	4.06%	343,982,985
合计	225,725,385	100.0%	15,549,600	6.89%	210,175,785	358,539,091	100%	14,556,106	4.06%	343,982,985

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收关联公司	2,557,331	4,603	0.18%
其他客户	223,168,054	15,544,997	6.97%
合计	225,725,385	15,549,600	--

按账龄披露:

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	214,280,276
1至2年	11,122,911
2至3年	322,198
3年以上
合计	225,725,385

于2023年6月30日，所有权受到限制的应收账款为人民币64,860,399元(2022年12月31日：59,982,807元)，详见附注七、19。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准备	14,556,106	993,494			15,549,600
合计	14,556,106	993,494			15,549,600

（3）本期实际核销的应收账款情况无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	与本集团关系	金额	年限	占应收账款总额的比例	坏账准备期末余额
客户一	第三方	34,036,910	1年以内	15.1%	60,724
客户二	第三方	9,422,337	1年以内	4.2%	586,782
客户三	第三方	6,956,313	1年以内	3.1%	433,209
客户四	第三方	5,004,414	1年以内	2.2%	311,653
客户五	第三方	4,394,266	1年以内	1.9%	273,656
合计	--	59,814,240	--	26.5%	1,666,024

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

4、应收款项融资

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
应收票据	308,817,929	309,329,918
合计	308,817,929	309,329,918

（

）年末本集团已质押的应收票据情况无（

）年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种类	期末终止确认金额
银行承兑汇票	97,379,122
合计	97,379,122

于2023年6月30日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币97,379,122元（2022年12月31日：人民币500,480,279元)，用于支付对供货商的货款和工程款。本集团认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限责任。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	9,182,282	99.25%	59,426,080	98.40%
1至2年	69,119	0.75%	989,428	1.60%
2至3年
3年以上
合计	9,251,401	--	60,415,508	--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

客户类别

客户类别	与本集团关系	金额	账龄	未结算原因	占预付账款总额的比例%
单位一	第三方	1,073,128	1年以内（含1年）	预付电费	11.6%
单位二	第三方	1,000,000	1年以内（含1年）	预付服务费	10.8%
单位三	第三方	750,000	1年以内（含1年）	预付运费	8.1%
单位四	第三方	501,076	1年以内（含1年）	预付运费	5.4%
单位五	第三方	300,000	1年以内（含1年）	预付货款	3.2%
合计	--	3,624,204	--		39.10%

6、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	69,101,039	70,542,398
合计	69,101,039	70,542,398

其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收押金、保证金	3,529,407	5,578,001
消费税、增值税出口退税	8,971,546	12,509,201
应收备用金	314,172	440,759
应收土地收储补偿款	41,268,902	41,268,902
其他	15,017,012	10,745,535
合计	69,101,039	70,542,398

（2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	65,165,325
1至2年	1,454,647
2至3年	411,516
3年以上	2,069,551
合计	69,101,039

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

（4）本期实际核销的其他应收款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位一	土地收储款	41,268,902	1年以内	59.72%
单位二	增值税出口退税	7,762,031	1年以内	11.23%
单位三	增值税、消费税出口退税	1,209,515	1年以内	1.75%
单位四	保证金	721,657	1年以内	1.04%
单位五	保证金	572,880	1-2年	0.83%
合计	--	51,534,985	--	74.58%

（6）涉及政府补助的应收款项无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

7、存货

（1）存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	86,766,001		86,766,001	258,200,178		258,200,178
在产品	2,213,143,868		2,213,143,868	1,986,391,270		1,986,391,270
库存商品	641,193,968	14,608,393	626,585,575	673,171,026	14,363,959	658,807,067
合计	2,941,103,837	14,608,393	2,926,495,444	2,917,762,474	14,363,959	2,903,398,515

（2）存货跌价准备

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品
库存商品	14,363,959	14,608,393		14,363,959		14,608,393
合计	14,363,959	14,608,393		14,363,959		14,608,393

8、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商标使用费	108,931,118	120,930,641
预缴企业所得税	12,985,243	19,102,111
待抵扣进项税	31,032,377	44,270,238
待摊费用	3,095,677	1,034,403
合计	156,044,415	185,337,393

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
SASL&MHoldings(“L&MHoldings”)	37,970,535			-1,124,340						36,846,195
小计	37,970,535			-1,124,340						36,846,195
二、联营企业
味美思(上海)企业发展有限责任公司(“味美思上海”)	2,318,351		2,373,285	54,934
成都裕锋品牌管理有限公司（“成都裕锋”）（注）	420,369			-41,400						378,969
烟台国龙酒业有限公司（“国龙酒业”）（注）	662,130			178,218						840,348
小计	3,400,850		2,373,285	191,752						1,219,317
合计	41,371,385		2,373,285	-932,588						38,065,512

注：本集团向这些被投资单位各委派了一名董事。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	70,954,045			70,954,045
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	70,954,045			70,954,045
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	48,838,727			48,838,727
2.本期增加金额	1,073,998			1,073,998
（1）计提或摊销	1,073,998			1,073,998
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	49,912,725			49,912,725
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	21,041,320			21,041,320
2.期初账面价值	22,115,318			22,115,318

11、固定资产

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
固定资产	5,926,395,012	6,028,137,972
固定资产清理
合计	5,926,395,012	6,028,137,972

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	5,878,199,055	2,793,728,175	25,888,552	8,697,815,782
2.本期增加金额	14,876,612	44,297,900	9,252	59,183,764
（1）购置	9,161,231	42,571,564	9,252	51,742,047
（2）在建工程转入	5,715,381	1,726,336		7,441,717
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	6,544,913	34,325,726	1,538,783	42,409,422
（1）处置或报废		32,763,148	1,286,428	34,049,576
（2）其他	6,544,913	1,562,578	252,355	8,359,846
4.期末余额	5,886,530,754	2,803,700,349	24,359,021	8,714,590,124
二、累计折旧
1.期初余额	1,167,095,365	1,477,263,867	22,633,029	2,666,992,261
2.本期增加金额	77,811,305	77,119,167	953,314	155,883,786
（1）计提	77,811,305	77,119,167	953,314	155,883,786
3.本期减少金额	3,303,153	30,076,823	1,414,322	34,794,298
（1）处置或报废		29,248,194	1,174,585	30,422,779
（2）其他	3,303,153	828,629	239,737	4,371,519
4.期末余额	1,241,603,517	1,524,306,211	22,172,021	2,788,081,749
三、减值准备
1.期初余额		2,685,549		2,685,549
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		2,572,186		2,572,186
（1）处置或报废		2,556,018		2,556,018
（2）其他		16,168		16,168
4.期末余额		113,363		113,363
四、账面价值
1.期末账面价值	4,644,927,237	1,279,280,775	2,187,000	5,926,395,012
2.期初账面价值	4,711,103,690	1,313,778,759	3,255,523	6,028,137,972

于2023年6月30日，所有权受到限制的固定资产净值为294,202,438元(2022年12月31日：人民币303,897,124元)。详见附注七、53。公司本年处置子公司新疆天珠，未纳入本期末合并资产负债表范围。截至丧失控制权日新疆天珠的固定资产账面原值、累计折旧、固定资产减值准备，分别列示于固定资产账面原值、累计折旧及固定资产减值准备本期减少金额中“其他”项。

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	16,248,086	8,767,714		7,480,372
机器设备	780,191	627,819	113,363	39,009
运输设备	1,081,789	1,027,699		54,090
合计	18,110,066	10,423,232	113,363	7,573,471

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
机器设备	4,365

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼	261,255,708	正在办理中
可雅房屋及锅炉房	171,944,719	正在办理中
爱斐堡欧洲小镇、主楼、服务楼	161,661,819	正在办理中
冰酒酒庄办公楼及封装车间	9,586,292	正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间	4,497,542	正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间	2,895,534	正在办理中
麒麟包装成品库及车间	1,988,799	正在办理中
其他	273,112	正在办理中
合计	614,103,525

12、在建工程

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
在建工程	47,247,490	40,934,161
工程物资
合计	47,247,490	40,934,161

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
博物馆升级改造工程	46,036,465		46,036,465	32,981,419		32,981,419
新疆酒庄车间冷冻设备改造	700,000		700,000	7,065,744		7,065,744
其他公司建设工程	511,025		511,025	886,998		886,998
合计	47,247,490		47,247,490	40,934,161		40,934,161

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期转入长期待摊费用	期末余额	工程累计投入占预算比例	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
石河子酒庄建设工程	780,000,000	7,065,744		7,065,744			100.%				自筹资金
博物馆升级改造工程	51,000,000	32,981,419	13,055,046			46,036,465	90.3%				自筹资金
新疆酒庄车间冷冻设备改造	2,980,000		700,000			700,000	23.5%				自筹资金

于2023年6月30日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。

13、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

单位：元

项目

项目	种植业		合计
	未成熟	已成熟
一、账面原值
1.期初余额	23,405,557	252,471,374	275,876,931
2.本期增加金额	1,360,198	83,870	1,444,068
(1)外购			0
(2)自行培育	1,444,068		1,444,068
未成熟转成熟	-83,870	83,870
3.本期减少金额	850,105	130,466	980,571
(1)处置	850,105	130,466	980,571
(2)其他			0
4.期末余额	23,915,650	252,424,778	276,340,428
二、累计折旧
1.期初余额		91,456,190	91,456,190
2.本期增加金额		7,047,318	7,047,318
(1)计提		7,047,318	7,047,318
3.本期减少金额		95,335	95,335
(1)处置		95,335	95,335
(2)其他
4.期末余额		98,408,173	98,408,173
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	23,915,650	154,016,605	177,932,255
2.期初账面价值	23,405,557	161,015,184	184,420,741

于2023年6月30日，无所有权受到限制的生物资产。于2023年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。

14、使用权资产

单位：元

项目

项目	房屋建筑物	土地	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	84,818,532	137,980,409	1,697,986	224,496,927
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	84,818,532	137,980,409	1,697,986	224,496,927
二、累计折旧
1.期初余额	33,923,955	49,667,021	1,018,792	84,609,768
2.本期增加金额	8,014,300	2,898,345	169,799	11,082,444
（1）计提	8,014,300	2,898,345	169,799	11,082,444
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	41,938,255	52,565,366	1,188,591	95,692,212
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	42,880,277	85,415,043	509,395	128,804,715
2.期初账面价值	50,894,577	88,313,388	679,194	139,887,159

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目

项目	土地使用权	软件使用权	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	475,770,881	101,979,429	189,575,068	767,325,378
2.本期增加金额		885,077	198,448	1,083,525
（1）购置		885,077	198,448	1,083,525
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	26,611,363	289,000		26,900,363
（1）处置
（2）其他	26,611,363	289,000		26,900,363
4.期末余额	449,159,518	102,575,506	189,773,516	741,508,540
二、累计摊销
1.期初余额	110,698,068	62,835,583	15,550,881	189,084,532
2.本期增加金额	4,749,952	3,965,405	220,979	8,936,336
（1）计提	4,749,952	3,965,405	220,979	8,936,336
3.本期减少金额	7,718,585	289,000		8,007,585
（1）处置
（2）其他	7,718,585	289,000		8,007,585
4.期末余额	107,729,435	66,511,988	15,771,860	190,013,283
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	341,430,083	36,063,518	174,001,656	551,495,257
2.期初账面价值	365,072,813	39,143,846	174,024,187	578,240,846

于2023年6月30日，所有权受限制的无形资产净值为人民币166,920,626元(2022年12月31日：人民币169,385,254元)，详见附注七、53。公司本年处置子公司新疆天珠，未纳入本期末合并资产负债表范围。截至丧失控制权日新疆

天珠的无形资产账面原值、累计摊销，分别列示于无形资产账面原值、累计摊销本期减少金额中“其他”项。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
EtablissementsRoulletFransac(“法国商贸”)	13,112,525					13,112,525
DicotPartners,S.L(“爱欧集团”)	92,391,901					92,391,901
智利魔狮集团	6,870,115					6,870,115
澳大利亚歌浓酒庄	37,063,130					37,063,130
合计	149,437,671					149,437,671

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
EtablissementsRoulletFransac(“法国商贸”)
DicotPartners,S.L(“爱欧集团”)	5,210,925					5,210,925
智利魔狮集团
澳大利亚歌浓酒庄	37,063,130					37,063,130
合计	42,274,055					42,274,055

17、长期待摊费用

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
征地费	45,043,781		736,215		44,307,566
绿化费	118,996,004		4,340,459		114,655,545
装修费	103,895,364		3,431,789		100,463,575
其他	6,764,083	163,971	571,312		6,356,742
合计	274,699,232	163,971	9,079,775		265,783,428

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	30,271,356	7,692,955	31,605,614	8,024,903
内部交易未实现利润	320,491,415	80,122,854	431,328,252	107,832,063
可抵扣亏损	375,497,265	89,476,843	285,560,642	67,483,931
未支付奖金	113,790,791	28,447,698	132,673,269	33,168,317
辞退福利	6,441,635	1,610,409	9,422,154	2,355,538
递延收益	34,530,599	7,449,099	38,389,058	8,288,411
其他	1,383,154	345,788	837,972	209,493
合计	882,406,215	215,145,646	929,816,961	227,362,656

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	27,765,399	8,039,285	43,651,105	10,577,065
其他	3,579,479	894,870	2,759,468	689,867
合计	31,344,878	8,934,155	46,410,573	11,266,932

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	380,781,818	352,775,161
合计	380,781,818	352,775,161

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年	22,801,737	22,801,737
2024年	42,088,453	42,088,453
2025年	75,724,538	75,724,538
2026年	72,197,891	72,197,891
2027年	139,962,542	139,962,542
2028年	28,006,657
合计	380,781,818	352,775,161	--

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	232,810,003	127,908,137
保证借款	16,000,831	33,603,541
信用借款	100,075,000	227,866,802
合计	348,885,834	389,378,480

·于2023年6月30日，欧元抵押借款为HaciendayVinedosMarquesdelAtrio,S.L.U.(“爱欧公爵公司”)向BancodeSabadell,S.A.等银行办理的应收账款保理业务借款欧元16,734,045元(折合人民币131,816,526元)(2022年12月31日：欧元8,080,778元,折合人民币59,982,807元)；·于2023年6月30日，美元抵押借款为智利魔狮集团以固定资产向BancoScotiabank银行抵押借入的借款美元13,625,000元(折合人民币98,541,259元)(2022年12月31日：

美元9,750,000元，折合人民币67,925,330元)；

·于2023年6月30日，澳元担保借款为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入澳元3,334,062元(折合人民币16,000,831元)(2022年12月31日：澳元7,128,758元(折合人民币33,603,541元)。由本公司为其提供担保。·余额中包含未到期应付利息2,527,218元。20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
应付材料款等	417,210,497	503,323,746
合计	417,210,497	503,323,746

（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位一	19,434,600	母公司款项
单位二	8,073,630	海外原酒供应商给予超过1年的信用期
合计	27,508,230

21、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	135,643,228	164,437,033
预提销售返利商品		1,290,958
合计	135,643,228	165,727,991

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	173,197,491	166,002,478	210,292,353	128,907,616
二、离职后福利-设定提存计划	331,893	27,094,268	27,406,641	19,520
三、辞退福利	9,422,154	1,099,333	4,079,852	6,441,635
四、一年内到期的其他福利
合计	182,951,538	194,196,079	241,778,846	135,368,771

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	169,643,402	141,156,089	185,471,062	125,328,429
2、职工福利费	1,460,170	8,240,037	7,894,606	1,805,601
3、社会保险费	307,244	8,158,059	8,401,035	64,268
其中：医疗保险费	307,244	7,329,679	7,572,817	64,106
工伤保险费		826,682	826,520	162
生育保险费		1,698	1,698
4、住房公积金	38,582	6,402,542	6,394,122	47,002
5、工会经费和职工教育经费	1,748,093	2,045,751	2,131,528	1,662,316
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
减:划分到非流动负债部分
合计	173,197,491	166,002,478	210,292,353	128,907,616

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	330,660	26,420,976	26,732,216	19,420
2、失业保险费	1,233	673,292	674,425	100
3、企业年金缴费
合计	331,893	27,094,268	27,406,641	19,520

（4）辞退福利

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、解除劳动关系补偿
2、内退补偿	9,422,154	1,099,333	4,079,852	6,441,635
合计	9,422,154	1,099,333	4,079,852	6,441,635

23、应交税费

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
增值税	26,000,422	42,260,465
消费税	24,511,397	45,524,174
企业所得税	134,483,218	131,264,991
个人所得税	911,690	1,199,990
城市维护建设税	3,010,065	1,899,840
教育费附加	2,217,847	2,731,857
城镇土地使用税	2,270,059	6,168,990
其他	9,059,128	8,645,595
合计	202,463,826	239,695,902

24、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息		88,889
应付股利	393,855	70,317
其他应付款	373,351,763	372,449,483
合计	373,745,618	372,608,689

（1）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息		88,889
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计		88,889

（2）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他	393,855	70,317
合计	393,855	70,317

（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
应付经销商押金	197,378,796	207,492,570
应付设备款工程款	16,165,461	15,976,573
应付运输费	12,339,582	25,894,816
应付广告费	40,562,800	40,244,601
员工保证金	508,175	508,175
应付供应商押金	14,919,515	13,549,010
应付承包费	4,340,562	7,407,093
其他	87,136,872	61,376,645
合计	373,351,763	372,449,483

2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明于2023年6月30日，无账龄超过1年的大额其他应付款。

25、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	98,331,009	103,011,894
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款	22,000,000	22,000,000
一年内到期的租赁负债	23,433,390	19,008,940
合计	143,764,399	144,020,834

26、其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销增值税额	16,989,679	18,945,706
长期借款应计利息	697,977
合计	17,687,656	18,945,706

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
保证借款	45,437,416	44,781,100
信用借款	134,854,819	186,342,909
减:一年内到期的长期借款	98,331,009	103,011,894
合计	81,961,226	128,112,115

2023年6月30日，信用借款(欧元)为爱欧公爵集团向BancoSabadell、Bankia、BancoSantander、BBVA、CajaRuraldeNavarr等银行借入的欧元17,119,567元(折合人民币134,854,819元)(2022年12月31日：欧元25,103,788元，折合人民币186,342,909元)；担保借款(澳元)为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入的澳元9,500,000元，（折合人民币45,437,416元)(2022年12月31日：澳元9,500,000元，折合人民币44,781,100元)，由本公司为其提供担保。

28、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期租赁负债	117,902,746	128,514,033
减：一年内到期的租赁负债	23,433,390	19,008,940
合计	94,469,356	109,505,093

29、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	20,000,000	42,000,000
专项应付款
合计	20,000,000	42,000,000

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
中国农发重点建设基金(“农发基金”)	42,000,000	64,000,000
减：一年内到期的长期应付款	22,000,000	22,000,000
长期应付款余额	20,000,000	42,000,000

农发基金于2016年向研发制造公司投资人民币305,000,000元，占注册资本37.9%。根据投资协议约定，农发基金分10年收回投资基金，按年获取固定收益，为剩余本金的

1.2%。农发基金除上述固定收益外，不再享有研发制造公司的其他利润或承担研发制造公司的损失，因此，农发基金对研发制造公司的投资虽然名义上是股权投资，但实际上是债权投资(财政贴息贷款)。本集团将农发基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款，2023年1-6月本集团归还本金人民币22,000,000元。抵押及质押资产详见附注七、53。30、递延收益

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	38,389,058		3,858,459	34,530,599
合计	38,389,058		3,858,459	34,530,599	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
产业发展扶持资金	16,400,000			2,050,000			14,350,000	与资产相关
新疆产业振兴与技术改造项目	9,954,000			711,000			9,243,000	与资产相关
挡土墙补贴	5,973,333			319,000			5,654,333	与资产相关
酒窖维修专项基金	2,079,711						2,079,711	与资产相关
(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目	1,600,000			200,000			1,400,000	与资产相关
高效节水灌溉项目专项资金	991,000			81,000			910,000	与资产相关
信息化系统建设工程技改项目	580,000			290,000			290,000	与资产相关
经济节能技术改造项目补贴	513,200			64,150			449,050	与资产相关
蓬莱大柳行基地机械化发展补贴	90,408			67,590			22,818	与资产相关
烟台市创新驱动发展专项资金	172,406			68,219			104,187	与收益相关
烟台市长杯工业设计大赛奖金	35,000			7,500			27,500	与收益相关
合计	38,389,058			3,858,459			34,530,599

31、股本

单位：元

项目	期初余额	本次变动增减（+、—）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	685,464,000						685,464,000

32、资本公积

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	519,052,172		1,091,508	517,960,664
其他资本公积	5,916,588	671,300		6,587,888
合计	524,968,760	671,300	1,091,508	524,548,552

本期资本溢价减少1,091,508元为收购少数股东权益形成；本期其他资本公积增加671,300元系确认股份支付所致。

33、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-23,760,238	13,707,142				12,136,065	1,571,077	-11,624,173
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-23,760,238	13,707,142				12,136,065	1,571,077	-11,624,173
其他综合收益合计	-23,760,238	13,707,142				12,136,065	1,571,077	-11,624,173

34、盈余公积

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	342,732,000			342,732,000
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	342,732,000			342,732,000

35、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	9,049,649,211	8,929,426,600
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	9,049,649,211	8,929,426,600
加：本期归属于母公司所有者的净利润	363,569,436	428,681,411
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	308,458,800	308,458,800
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	9,104,759,847	9,049,649,211

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入明细

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,934,472,124	796,260,619	1,929,907,550	817,568,906
其他业务	32,266,361	9,198,773	23,184,585	4,286,560
合计	1,966,738,485	805,459,392	1,953,092,135	821,855,466
其中：合同产生的收入	1,965,668,542	804,756,028	1,952,022,192	821,152,102
房租收入	1,069,943	703,364	1,069,943	703,364

（2）合同产生的收入的情况：

单位：元

合同分类	本期发生额
商品类型
-酒类	1,934,472,124
-其他	31,196,418
按商品转让的时间分类

合同分类

合同分类	本期发生额
-在某一时点确认收入	1,965,668,542

37、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	83,799,789	75,570,111
城市维护建设税	13,221,014	11,339,556
教育费附加	9,591,885	8,217,554
房产税	17,081,105	13,700,072
土地使用税	5,443,389	5,662,279
车船使用税	13,298	16,152
印花税	2,190,579	155,653
其他	106,007	78,241
合计	131,447,066	114,739,618

38、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	133,331,239	129,577,551
市场营销费	150,784,963	131,324,948
劳务费	18,891,110	18,445,967
折旧费	31,599,626	29,955,199
仓储费	13,287,122	13,459,898
广告费	25,707,453	24,366,253
商标使用费	11,320,305	10,512,100
差旅费	12,462,566	9,343,468
设计制作费	9,833,969	9,037,718
会议费	4,528,120	3,106,738
水电气费	4,658,860	5,393,494
其他	36,596,377	33,241,085
合计	453,001,710	417,764,419

39、管理费用单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,200,207	32,561,222
折旧费用	50,660,829	39,755,608
承包费	2,119,800	2,119,800
修理费	1,865,967	6,115,206
办公费	10,169,392	10,774,571
摊销费用	8,377,335	9,457,449
绿化费	6,950,800	6,811,054
安全生产费	3,124,162	5,358,613
业务招待费	1,373,098	1,498,647
保安保洁费	3,539,193	3,385,138

项目

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	1,235,690	832,989
其他	9,078,922	8,833,973
合计	128,695,395	127,504,270

40、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	6,653,626	5,509,656
合计	6,653,626	5,509,656

41、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	12,325,532	11,201,775
减：利息收入	9,060,578	10,191,697
加：手续费	662,758	701,200
汇兑损益	-701,279	4,374,160
合计	3,226,433	6,085,438

42、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
产业发展扶持资金	2,050,000	2,050,000
(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目	200,000	200,000
新疆产业振兴与技术改造项目	711,000	711,000
基础设施配套专项补助		530,000
其他-与资产相关	821,740	931,913
扶持企业发展专项资金	14,840,000	8,222,076
其他-与收益相关	10,348,445	8,984,256
合计	28,971,185	21,629,246

43、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-932,588	-921,317
处置长期股权投资产生的投资收益	16,547,124
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	15,614,536	-921,317

44、信用减值损失

单位：元

项目

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-993,494	486,076
合计	-993,494	486,076

45、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-244,434	1,490,900
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十二、其他
合计	-244,434	1,490,900

46、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	341,232	-8,239,072
生产性生物资产处置收益	-639,633
合计	-298,401	-8,239,072

47、营业外收入

单位：元

项目

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产报废利得		9,800
其他	1,772,522	2,438,813	1,772,522
合计	1,772,522	2,448,613	1,772,522

48、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠	900,000	310,000	900,000
非流动资产报废利得	20,717	139,401	20,717
因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金	104,298	579,688	104,298
其他	1,100,930	314,443	1,100,930
合计	2,125,945	1,343,532	2,125,945

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	120,466,280	73,145,468
递延所得税费用	9,884,233	55,044,281
合计	130,350,513	128,189,749

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	480,950,832
按法定/适用税率计算的所得税费用	120,237,708
子公司适用不同税率的影响	403,016
调整以前期间所得税的影响	2,828,018
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	851,758
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-824,102
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,854,115
所得税费用	130,350,513

50、其他综合收益

详见附注七、33。

51、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目

项目	本期发生额	上期发生额
政府补贴收入	24,849,782	17,118,754
利息收入	8,892,658	9,195,398
罚款净收入	254,866	276,749
其他	13,253,796	3,545,416
合计	47,251,102	30,136,317

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	242,901,628	232,451,841
管理费用	41,163,720	45,725,346
其他	8,743,269	12,916,682
合计	292,808,617	291,093,869

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
取得子公司收到的现金净额	657,049
合计	657,049

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁支付现金	11,384,300	9,765,810
收购少数股东股权支付的现金	14,623,400
支付给少数股东的减资款	12,000,000
合计	38,007,700	9,765,810

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	350,600,319	346,994,432
加：资产减值准备	1,237,928	-1,976,976
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	164,005,102	157,778,809
使用权资产折旧	11,082,444	11,051,483
无形资产摊销	8,936,336	10,000,383
长期待摊费用摊销	9,079,775	9,845,289
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	298,401	8,239,072
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	20,717	129,601
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	10,419,504	9,960,206
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,614,536	921,317
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	12,217,010	55,773,513
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,332,777	-729,232
存货的减少（增加以“－”号填列）	-22,578,567	-29,711,487
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	217,964,425	389,398,124
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-218,087,595	-361,400,939
其他	671,300
经营活动产生的现金流量净额	527,919,786	606,273,595
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,423,080,779	1,839,856,934
减：现金的期初余额	1,612,753,600	1,502,327,029
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-189,672,821	337,529,905

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	5,537,700
其中：
味美思上海	5,537,700
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	6,194,749
其中：
味美思上海	6,194,749
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额	-657,049

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	9,690,000
其中：
新疆天珠	9,690,000
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	2,451,415
其中：
新疆天珠	2,451,415
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额	7,238,585

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,423,080,779	1,612,753,600
其中：库存现金	59,243	47,954
可随时用于支付的银行存款	1,423,021,536	1,612,705,646
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,423,080,779	1,612,753,600

53、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	9,788,446	信用证保证金、住房基金等
应收账款	64,860,399	短期借款抵押
固定资产	294,202,438	短期借款、长期借款和长期应付款抵押
无形资产	166,920,626	长期应付款抵押
合计	535,771,909	--

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	3,246,928
其中：美元	449,279	7.2258	3,246,400
欧元	67	7.8771	528
港币

应收账款

应收账款	--	--	50,452,445
其中：美元	5,819,882	7.2258	42,053,303
欧元	303,383	7.8771	2,389,778
加拿大元	1,107	5.4721	6,058
英镑	656,587	9.1432	6,003,306

短期借款

短期借款	--	--	98,451,525
其中：美元	13,625,000	7.2258	98,451,525
欧元
港币
	--	--

（2）公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，

爱欧公爵公司和FrancsChampsParticipationsSAS(“法尚控股”)的记账本位币均为欧元，智利魔狮集团的记账本位币为智利比索，澳大利亚歌浓酒庄的本位币为澳元。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
味美思上海	2023年2月1日	5,537,000	70%	现金	2023年2月1日	实际控制		-3,000

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本	金额
--现金	5,537,700
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	2,373,285
--其他
合并成本合计	7,910,985
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	7,910,985
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	6,390,637	6,390,637
应收款项	44,357	44,357
存货	1,356,577	1,356,577
固定资产
无形资产
其他流动资产	124,023
负债：
借款

项目

项目	购买日公允价值	购买日账面价值
应付款项	4,609	4,609
递延所得税负债

净资产

净资产	7,910,985	7,910,985
减：少数股东权益
取得的净资产	7,910,985	7,910,985

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

单位：元

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
味美思上海	2,373,285	2,373,285

2、处置子公司

单位：元

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

新疆天珠

12,090,000

100%

转让

2023年06月30日

控制权转移

16,547,124

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
EtablissementsRoulletFransac(“法国富朗多”)	法国干邑市	法国干邑市	贸易		100%	非同一控制下企业合并取得
DicotPartners,S.L(“爱欧集团”)	西班牙内瓦拉省	西班牙内瓦拉省	销售	90%		非同一控制下企业合并取得
VinaIndómita,S.A.,Vi?aDosAndes,S.A.,及BodegasSantaAliciaSpA.(“魔狮葡萄酒”)	智利圣地亚哥	智利圣地亚哥	销售	85%		设立或投资等方式取得
KilikanoonEstatePtyLtd(“澳大利亚歌浓酒庄”)	澳大利亚阿德莱德	澳大利亚阿德莱德	销售	97.5%		非同一控制下企业合并取得
北京张裕酒业营销有限公司(“北京配售”)	中国北京市	中国北京市	销售	100%		设立或投资等方式取得
烟台麒麟包装有限公司(“麒麟包装”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	制造业	100%		设立或投资等方式取得
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司(“张裕酒庄”)(a)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	制造业	70%		设立或投资等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司(“泾阳酿酒”)	中国陕西省咸阳市	中国陕西省咸阳市	制造业	90%	10%	设立或投资等方式取得
烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司(“销售公司”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	销售	100%		设立或投资等方式取得
廊坊开发区卡斯特张裕酿酒有限公司(“廊坊卡斯特”)	中国河北省廊坊市	中国河北省廊坊市	制造业	39%	10%	设立或投资等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公司(“泾阳销售”)	中国陕西省咸阳市	中国陕西省咸阳市	销售	10%	90%	设立或投资等方式取得
廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司(“廊坊销售”)	中国河北省廊坊市	中国河北省廊坊市	销售	10%	90%	设立或投资等方式取得
上海张裕酒业营销有限公司(“上海营销”)	中国上海市	中国上海市	销售	100%		设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”)	中国北京市密云县	中国北京市密云县	销售		100%	设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司(“爱斐堡”)(b)	中国北京市	中国北京市	制造业	91.53%		设立或投资等方式取得
烟台张裕酒业销售有限公司(“酒业销售”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	销售	90%	10%	设立或投资等方式取得
烟台张裕先锋国际酒业有限公司(“先锋国际”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	销售	70%	30%	设立或投资等方式取得
杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭州昌裕”)	中国浙江省杭州市	中国浙江省杭州市	销售		100%	设立或投资等方式取得

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)	中国宁夏回族自治区银川市	中国宁夏回族自治区	种植业	100%		设立或投资等方式取得
桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限公司(“民族酒业”)	中国辽宁省本溪市	中国辽宁省本溪市	销售	100%		设立或投资等方式取得
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司(“冰酒酒庄”)	中国辽宁省本溪市	中国辽宁省本溪市	制造业	100%		设立或投资等方式取得
烟台开发区张裕商贸有限公司(“开发区商贸”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	销售		100%	设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡国际会议中心有限公司(“会议中心”)	中国北京市密云县	中国北京市密云县	服务业		100%	设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司(“爱斐堡旅游”)	中国北京市密云县	中国北京市密云县	旅游业		100%	设立或投资等方式取得
张裕（宁夏）葡萄酿酒有限公司(“宁夏酿酒”)	中国宁夏回族自治区	中国宁夏回族自治区	制造业	100%		设立或投资等方式取得
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司(“丁洛特酒庄”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	批发零售	65%	35%	设立或投资等方式取得
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)	中国新疆维吾尔自治区石河子市	中国新疆维吾尔自治区石河子市	制造业	100%		设立或投资等方式取得
宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(“宁夏酒庄”)	中国宁夏回族自治区银川市	中国宁夏回族自治区银川市	制造业	100%		设立或投资等方式取得
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司(“长安酒庄”)	中国陕西省咸阳市	中国陕西省咸阳市	制造业	100%		设立或投资等方式取得
烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司(“研发公司”)(c)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	制造业	92.25%		设立或投资等方式取得
张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司(“桓仁酿酒”)	中国辽宁省本溪市	中国辽宁省本溪市	葡萄酒酿造项目	100%		设立或投资等方式取得
新疆张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆销售”)	中国新疆维吾尔自治区石河子市	中国新疆维吾尔自治区石河子市	销售		100%	设立或投资等方式取得
宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商贸”)	中国宁夏回族自治区银川市	中国宁夏回族自治区银川市	销售		100%	设立或投资等方式取得
陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(“陕西销售”)	中国陕西省咸阳市	中国陕西省咸阳市	销售		100%	设立或投资等方式取得
蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬莱酒业”)	中国山东省蓬莱市	中国山东省蓬莱市	销售		100%	设立或投资等方式取得
莱州张裕酒业销售有限公司(“莱州销售”)	中国山东省莱州市	中国山东省莱州市	销售		100%	设立或投资等方式取得
FrancsChampsParticipationsSAS(“法尚控股”)	法国干邑市	法国干邑市	投资贸易	100%		设立或投资等方式取得
烟台富郎多进口酒销售有限公司(“烟台富郎多”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	销售		100%	设立或投资等方式取得
烟台张裕葡萄酒销售有限公司(“葡萄酒销售公司”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	销售	100%		设立或投资等方式取得
陕西张裕瑞那城堡酒庄旅游有限公司(“酒庄旅游”)	中国陕西省西咸新区	中国陕西省西咸新区	旅游业		100%	设立或投资等方式取得
龙口张裕酒业销售有限公司(“龙口销售”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	销售		100%	设立或投资等方式取得
烟台张裕文化旅游发展有限公司(“张裕文旅公司”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	旅游业	100%		设立或投资等方式取得
烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“博物馆”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	旅游业		100%	设立或投资等方式取得

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
烟台张裕文化旅游产品销售有限公司(“文旅销售”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	旅游业		100%	设立或投资等方式取得
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司(“酒城之窗”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	旅游业		100%	设立或投资等方式取得
烟台可雅白兰地酒庄有限公司(“可雅酒庄”)	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	制造业	100%		设立或投资等方式取得
张裕(上海)国际数字化营销中心有限公司(“数字化营销”)	中国上海市虹口区	中国上海市虹口区	销售	100%		设立或投资等方式取得
天津张裕宜信数字科技有限公司（“天津宜信”）	中国天津市滨海新区	中国天津市滨海新区	销售		51%	设立或投资等方式取得
上海张裕宜信数字科技有限公司(“上海宜信”)	中国上海市虹口区	中国上海市虹口区	销售		51%	设立或投资等方式取得
上海张裕果趣数字科技有限公司（“上海果趣”）	中国上海市虹口区	中国上海市虹口区	销售		51%	设立或投资等方式取得
烟台克利顿餐饮有限公司（“克利顿餐饮”）	中国山东省烟台市	中国山东省烟台市	餐饮业		100%	设立或投资等方式取得
味美思(上海)企业发展有限责任公司(“味美思上海”)	中国上海市虹口区	中国上海市虹口区	销售		100%	非同一控制下企业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

(a)张裕酒庄为本集团与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本集团持有其70%的股

权。本集团以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。(b)爱斐堡为本集团与烟台德安及北京晴朗合资成立的有限责任公司，2019年6月烟台德安

转让1.31%的股权给烟台张裕。股权变更后，本集团持有其91.53%的股权。本集团以协

议安排的方式对爱斐堡实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2024

年9月2日到期。(c)研发制造公司为本集团与农发基金成立的合资经营企业，于2023年6月30日本集团持

有其92.25%的股权。本集团以附注七、29所述的协议安排方式对研发制造公司实现经

营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2026年5月22日到期，截至2023

年6月30日，农发基金剩余投资占注册资本的7.75%。

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期归属于少数股东的其他综合收益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
爱斐堡	8.47%				56,409,393
魔狮葡萄酒	15%	-884,056	1,018,109		57,398,559

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注八、1（1）。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
爱斐堡	278,777,134	392,916,676	671,693,810	36,970,412	3,089,342	40,059,754	251,902,602	399,165,555	651,068,157	22,424,425	3,020,582	25,445,007
魔狮葡萄酒	231,117,642	324,071,744	555,189,386	153,663,101	11,311,586	164,974,687	221,192,234	320,233,623	541,425,857	140,793,252	11,311,586	152,104,838

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
爱斐堡	116,672,301	6,010,906	6,010,906	7,318,097	88,990,033	-365,257	-365,257	1,740,771
魔狮葡萄酒	76,726,600	-5,893,708	893,680	13,656,192	100,634,284	4,315,754	-1,029,729	9,000,393

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本公司本期收购子公司冰酒酒庄股权少数股东49%股份，股权转让价款为32,746,777元。收购完成后本公司占冰酒酒庄股权比例为100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目

项目	冰酒酒庄
购买成本/处置对价
--现金	32,746,777
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计	32,746,777
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	31,655,269
差额
其中：调整资本公积	1,091,508
调整盈余公积
调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	36,846,195	37,970,535
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-1,124,340	-798,152
--其他综合收益
--综合收益总额	-1,124,340	-798,152
联营企业：
投资账面价值合计	1,219,317	3,400,850
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	191,752	-123,165
--其他综合收益
--综合收益总额	191,752	-123,165

十、与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险-流动性风险-利率风险-汇率风险下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。2023年6月30日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用集中风险按照客户/交易对手、地理区域进行管理。于2023年6月30日，本集团26.5%的应收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2022年12月31日：48.8%)。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集团董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

3、利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(1)本集团于2023年6月30日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

单位：元

项目

项目	2023年6月30日		2022年12月31日
	实际利率	金额	实际利率	金额
金融资产
-货币资金	1.7%-2.15%	228,200,000	2%-2.25%	53,200,000
金融负债			?
-短期借款	0.65%-6.76%	-230,357,784	0.65%-6.76%	-155,774,939
-长期借款(含一年内到期)	1.50%-3.65%	-8,249,803	1.50%-3.65%	-183,331,680
-长期应付款(含一年内到期)	1.20%	-42,000,000	1.20%	-64,000,000
-租赁负债（含一年内到期）	4.65%	-117,902,746	4.65%	-128,514,033
合计		-170,310,333		-478,420,652

浮动利率金融工具：

单位：元

项目	2023年6月30日		2022年12月31日
	实际利率	金额	实际利率	金额
金融资产
-货币资金	0.3%-1.8225%	1,433,369,550	0.25%-1.61%	1,598,206,161
金融负债
-短期借款	一年期的LPR-05	-100,000,000	一年期的LPR-05	-200,000,000
-短期借款	1.81%-2.54%	-16,000,832	1.81%-2.54%	-33,603,542
-长期借款(含一年内到期)	2.85%-3.35%?	-126,602,735	2.85%-3.35%?	-3,011,228
-长期借款(含一年内到期)	BBSY+1.10%	-45,439,697	BBSY+1.10%	-44,781,100
合计		1,145,326,286		1,316,810,291

(2)敏感性分析本集团管理层认为本集团所承担的银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存款的利率敏感性分析。于2023年6月30日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，假定利率上升50个基点将会导致本集团股东权益减少人民币540,081元(2022年：人民币1,055,235元)，净利润减少人民币540,081元(2022年：人民币1,055,235元)。对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。

4、汇率风险对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(1)本集团于2023年6月30日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，

风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

单位：元

项目

项目	2023年6月30日		2022年12月31日
	外币余额	折算人民币余额	外币余额	折算人民币余额
货币资金		3,246,928		76,748
-美元	449,279	3,246,400	10,922	76,068
-欧元	67	528	67	494
-港币			208	186
短期借款		98,451,525		95,792,132
-美元	13,625,000	98,451,525	13,750,000	95,792,132

(2)敏感性分析假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2023年6月30日人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的变化情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

单位：元

项目

项目	股东权益	净利润
2023年6月30日
美元	4,760,256	4,760,256
欧元	-26	-26
合计	4,760,230	4,760,230
2022年12月31日
美元	3,589,352	3,589,352
欧元	-19	-19
港币	-7	-7
合计	3,589,326	3,589,326

于2023年6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

十一、公允价值的披露本集团截至2023年6月30日持有的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
张裕集团	烟台市	制造业	50,000,000	50.40%	50.40%

母公司注册资本及对本集团持股/表决权比例于2023年1-6月无变动。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八。

3、本企业合营和联营企业情况本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
L&MHoldings	本集团的合营企业
成都裕锋	本集团的联营企业
国龙酒业	本集团的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
烟台神马包装有限公司(“神马包装”)	同一母公司控制的公司
烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”)	受本公司关键管理人员施加重大影响的企业
蜜合花	合营公司的子公司
CHATEAUDELIVERSAN(“拉颂酒庄”)	合营公司的子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
神马包装	采购商品	40,209,713	40,568,193
中亚医药	采购商品	13,162	17,879

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中亚医药	出售商品	1,929,485	3,027,005
神马包装	出售商品	7,414	31,576
成都裕锋	出售商品	190,498	850,304
味美思上海	出售商品		305,328
国龙酒业	出售商品		3,687,055

本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况本集团作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
神马包装	办公楼、厂区	774,705	774,705
中亚医药	办公楼	295,238	295,238

本集团作为承租方：

单位：元

出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
张裕集团	办公楼、厂区、商业用楼					7,480,362	5,980,362	1,103,983	935,678

（4）关联担保情况无

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）其他关联交易

单位：元

关联方

关联方	项目	本期发生额	上期发生额
张裕集团	商标使用费	11,320,305	10,512,100

本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中亚医药	2,247,331	4,045	2,627,473	8,091
应收账款	烟台国龙			200,000	616
其他流动资产	张裕集团	108,931,118		120,930,641

（2）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	神马包装	16,008,923	36,600,233
应付账款	中亚医药	813,204	5,365,862
应付账款	张裕集团	19,434,600	19,434,600
应付账款	成都裕峰		143,659
合同负债	成都裕峰	19
合同负债	中亚医药		240
其他应付款	神马包装		471,869

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期授予的各项权益工具总额	6,785,600
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	限制性股票发行678.56万股，授予日为2023年6月26日，限制性股票行权价格为15.24元/股。截至本期末，限制性股票剩余期限为12个月的203.57万股、剩余期限为24个月的203.57万股、剩余期限为36个月的271.42万股。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	限制性股票：授予日股价减去授予价
可行权权益工具数量的确定依据	管理层的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	671,300
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	671,300

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

单位：元

项目	期末余额	期初余额
构建长期资产承诺	30,598,000	45,698,000

2、或有事项

截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

根据公司2022年度股东大会的授权，公司于2023年6月26日召开2023年第一次临时董事会、2023年第一次临时监事会，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，授予203名激励对象限制性普通股678.56万股，截至2023年7月20日，收到激励对象募集资金总额为人民币103,411,919元，公司向激励对象定向发行的公司A股普通股股票已上市。

十六、其他重要事项无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	2,033,697	100%	3,661	0.18%	2,030,036	2,301,505	100%		0%	2,301,505
合计	2,033,697	100%	3,661	0.18%	2,030,036	2,301,505	100%		0%	2,301,505

按账龄披露:

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,033,697
1至2年
2至3年
3年以上
合计	2,033,697

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准备		3,661			3,661
合计		3,661			3,661

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
中亚医药	2,033,697	100%	3,661
合计	2,033,697	100%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	103,544,695	250,000,000
其他应收款	401,380,464	470,176,320
合计	504,925,159	720,176,320

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
应收子公司股利	103,544,695	250,000,000
合计	103,544,695	250,000,000

（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收子公司款项	399,716,851	470,128,362
其他	1,663,613	47,958
合计	401,380,464	470,176,320

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	401,275,991
1至2年
2至3年	104,473
3年以上
合计	401,380,464

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。4）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
销售公司	应收子公司款项	290,435,378	1年以内	72.40%
爱欧集团	应收子公司款项	80,588,948	1年以内	20.10%
数字化营销	应收子公司款项	15,811,981	1年以内	3.90%
歌浓酒庄	应收子公司款项	7,455,390	1年以内	1.90%
卡斯特	应收子公司款项	790,482	1年以内	0.20%
合计		395,082,179		98.50%

6）涉及政府补助的应收款项

无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

3、长期股权投资

单位：元

项目

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	7,684,192,789		7,684,192,789	7,703,535,027		7,703,535,027
对联营、合营企业投资				2,318,351		2,318,351
合计	7,684,192,789		7,684,192,789	7,705,853,378		7,705,853,378

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动				期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
新疆天珠	60,000,000		60,000,000
麒麟包装	23,176,063					23,176,063
张裕酒庄	28,968,100					28,968,100
先锋国际	3,500,000					3,500,000
宁夏种植	36,573,247					36,573,247
民族酒业	2,000,000					2,000,000
冰酒酒庄	30,440,500	32,746,777				63,187,277
爱斐堡	588,389,444					588,389,444
销售公司	7,200,000					7,200,000
廊坊销售	100,000					100,000
廊坊卡斯特	19,835,730					19,835,730

被投资单位

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动				期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
酒业销售	4,500,000					4,500,000
上海营销	1,000,000					1,000,000
北京配售	850,000					850,000
泾阳销售	100,000					100,000
泾阳酿酒	900,000					900,000
宁夏酿酒	222,309,388					222,309,388
宁夏酒庄	453,463,500					453,463,500
丁洛特酒庄	212,039,586					212,039,586
石河子酒庄	812,019,770					812,019,770
长安酒庄	803,892,258					803,892,258
研发公司	3,288,906,445					3,288,906,445
桓仁酿酒	22,200,000					22,200,000
葡萄酒销售公司	5,000,000					5,000,000
法尚控股	236,025,404					236,025,404
爱欧集团	233,142,269					233,142,269
魔狮葡萄酒	274,248,114					274,248,114
澳大利亚歌浓酒庄	129,275,639					129,275,639
数字化营销	1,000,000					1,000,000
张裕文旅公司	92,479,570					92,479,570
可雅酒庄	110,000,000					110,000,000
味美思（上海）		7,910,985				7,910,985
合计	7,703,535,027	40,657,762	60,000,000			7,684,192,789

（2）对联营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
味美思上海	2,318,351		2,373,285	54,934
合计	2,318,351		2,373,285	54,934

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入明细

单位：元

项目

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	211,221,867	173,868,643	200,506,811	166,176,180
其他业务	30,745,229	27,044,675	29,080,332	26,938,064
合计	241,967,096	200,913,318	229,587,143	193,114,244
其中：合同产生的收入	240,897,153	200,209,954	228,517,200	192,410,880
房租收入	1,069,943	703,364	1,069,943	703,364

（2）合同产生的收入的情况：

单位：元

合同分类	本期发生额	上期发生额
商品类型
-酒类	211,221,867	200,506,811
-其他	29,675,286	28,010,389
按商品转让的时间分类
-在某一时点确认收入	240,897,153	228,517,200

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	178,935,084	328,316,580
权益法核算的长期股权投资收益	54,934	-26,539
处置长期股权投资产生的投资收益	-29,910,000
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	149,080,018	328,290,041

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元

项目

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	16,228,006
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	28,971,185.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-332,706
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	4,785,509
少数股东权益影响额	833,515
合计	39,247,461	--

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.40%	0.53	0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.03%	0.47	0.47

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	净利润		净资产
	本期发生额	上期发生额	期末余额	期初余额
按中国会计准则	363,569,436	358,459,603	10,645,880,226	10,579,053,733
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则	363,569,436	358,459,603	10,645,880,226	10,579,053,733

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

董事会二○二三年八月三十一日