海南双成药业股份有限公司
2023年半年度报告
2023年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王成栋、主管会计工作负责人王旭光及会计机构负责人(会计主管人员)周云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司存在行业政策变化风险、药品降价风险、原材料和辅料价格上涨风险、主导产品较为集中的风险、固定资产折旧增加导致利润下降的风险、环保风险、产品价格风险、药品质量风险、人才流失风险、财务风险等风险，具体内容在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中进行了详细阐述。敬请广大投资者注意阅读并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长签字的2023年半年度报告正本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、双成药业 | 指 | 海南双成药业股份有限公司 |
| 控股股东、双成投资 | 指 | 海南双成投资有限公司 |
| 全资子公司、维乐药业 | 指 | 海南维乐药业有限公司 |
| 控股子公司、宁波双成 | 指 | 宁波双成药业有限公司 |
| 全资子公司、双成药业欧洲有限公司 | 指 | Shuangcheng Pharmaceuticals Europe S.r.l |
| 孙公司、维乐药业（香港）有限公司 | 指 | Weile Pharmaceuticals (hong kong)co.,limited |
| 股东、HSP | 指 | HSP Ivestment Holdings Limited |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 国家药监局 | 指 | 国家食品药品监督管理局 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| FDA | 指 | 美国食品药品监督管理局 |
| ANDA | 指 | 简化新药申请 |
| sANDA | 指 | 简约新药补充申请 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 双成药业 | 股票代码 | 002693 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 海南双成药业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 双成药业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Hainan Shuangcheng Pharmaceuticals Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SC Pharmaceuticals | ||
| 公司的法定代表人 | 王成栋 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 于晓风 | 李芬 |
| 联系地址 | 海南省海口市秀英区兴国路16号 | 海南省海口市秀英区兴国路16号 |
| 电话 | (0898)68592978 | (0898)68592978 |
| 传真 | (0898)68592978 | (0898)68592978 |
| 电子信箱 | yuxiaofeng@shuangchengmed.com | lifen@shuangchengmed.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 139,013,360.10 | 126,814,078.76 | 9.62% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 8,790,256.43 | -1,813,831.34 | 584.62% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -1,515,214.81 | -20,024,074.14 | 92.43% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -19,703,531.96 | -5,933,898.11 | -232.05% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0214 | -0.0045 | 575.56% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0214 | -0.0045 | 575.56% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.69% | -0.38% | 2.07% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 903,149,462.01 | 911,018,789.08 | -0.86% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 533,305,230.27 | 513,547,960.18 | 3.85% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 437,679.87 | 主要系处置普瑞巴林胶囊美国市场权利确认的收益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,912,146.00 | 主要系报告期内收到仿制药质量和疗效通过一致性评价、药品国际注册并实现销售、新成果产业化等政府奖励以及按期摊销进入损益的政府补助收入。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,535,731.32 | 系理财收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 444,734.35 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 24,820.30 | |
| 合计 | 10,305,471.24 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业情况
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，根据国家统计局统计数据，2023年1-6月我国规模以上工业企业中的医药制造业营业务收入12,496亿元，同比下降2.9%，实现利润总额1,794.5亿元，同比下降17.1%。
（二）行业地位
公司现为国家高新技术企业，在多肽药物领域长期耕耘，具备产品管线丰富、具有国际研发注册能力、集原料药与制剂仿制药开发为一体、研发技术梯队较为完整的整体优势。
公司聚焦于多肽产品的研发、生产和销售，已有多个多肽品种（包括原料药和制剂）在发达国家获批，并上市销售，是中国多肽行业中具有国际水平的企业，生产场地也多次通过美国FDA和欧盟的GMP检查。主导产品注射用胸腺法新，商品名“基泰”药品质量和适应症与原研参比制剂一致，已通过国家药品监督管理局注射剂仿制药质量和疗效一致性评价，已获得原研药注册地意大利药品管理局颁发的注射用胸腺法新（基泰）上市许可证，质量层次已达到和原研药同等的标准；公司产品注射用比伐芦定和依替巴肽注射液出口美国。
（三）报告期内公司从事的主要业务
1、公司所从事的主要业务
公司所属行业为医药制造业，公司主营业务涵盖药品注射剂、原料药的研发、生产、销售等。
2、主要产品及其功能或用途
公司主要业务是专业从事化学合成多肽药品的生产、销售和研发，公司在化学合成多肽药物合成、纯化、分析、质量保证、活性测定、制剂工艺等方面形成了一整套成熟的技术工艺体系。
公司拥有丰富的化学合成多肽药物研发、注册申报、生产和市场营销经验，已成功开发了多个化学合成多肽药物和20个其他各种治疗类药物，其中多肽类药物主要有：注射用胸腺法新（“基泰”）系增强免疫药物 ，主要用于慢性乙型肝炎、肿瘤、老年科及感染类疾病等的治疗及肌体免疫力提高，同时，该产品已通过国家药品监督管理局注射剂仿
制药质量和疗效一致性评价以及获得意大利药品管理局颁发的上市许可证；注射用生长抑素，用于严重急性食道静脉曲张出血、严重急性胃或十二指肠溃疡出血、糖尿病酮症酸中毒等的治疗, 该产品同样通过国家药品监督管理局注射剂仿制药质量和疗效一致性评价，同时，生长抑素原料药获得CEP（欧洲药典适用性）证书，标志着公司生长抑素原料药在安全性和有效性上达到了国际水平；注射用比伐芦定，获得美国FDA和国家药品监督管理局的上市许可，主要应用于预防血管成型介入治疗不稳定性心绞痛,前后的缺血性并发症，是直接凝血酶抑制剂的一线用药；依替巴肽注射液，用于急性冠状动脉综合征（不稳定型心绞痛/非ST段抬高性心肌梗死）患者。依替巴肽注射液小规格（20mg/10mL）ANDA和大规格（75mg/100mL)sANDA均通过美国FDA上市许可批准。
化学合成多肽药物主要产品的功能或用途如下表：
| 通用名 | 商品名 | 适用症 |
| 注射用胸腺法新（曾用名：注射用胸腺肽a1） | 基泰 | 1）慢性乙型肝炎；2）作为免疫损害病者的疫苗免疫应答增强剂。免疫系统功能受到抑制者，包括接受慢性血液透析和老年病患者，本品可增强病者对病毒性疫苗，如流感疫苗或乙肝疫苗的免疫应答。 |
| 注射用生长抑素 | 超泰 | 1）严重急性食道静脉曲张出血；2）严重急性胃或十二指肠溃疡出血，或并发急性糜烂性胃炎或出血性胃炎；3）胰腺手术后并发症的预防和治疗；4）胰、胆和肠瘘的辅助治疗；5）糖尿病酮症酸中毒的辅助治疗。 |
| 注射用比伐芦定 | 双成安泰 | 比伐芦定是一种直接凝血酶抑制剂，作为抗凝剂用于以下患者： 1、经皮腔内冠状动脉成形术（PTCA）： 用于接受经皮腔内冠状动脉成形术（PTCA）的不稳定型心绞痛患者。 2、经皮冠状动脉介入术（PCI）： 在REPLACE-2研究（见临床试验）所列举情况下，与临时使用的血小板糖蛋白IIb/IIIa受体拮抗剂（GPI）合用，用于进行经皮冠状动脉介入治疗（PCI）的患者。 肝素诱导的血小板减少症/肝素诱导的血小板减少并血栓形成综合征（HIT/HITTS）患者或存在上述风险的患者进行经皮冠状动脉介入治疗（PCI）。在上述适应症中，比伐芦定应与阿司匹林合用，而且仅在合用阿司匹林的病人中进行过研究。在不进行PTCA或PCI的急性冠脉综合征患者中，比伐芦定的安全性和疗效尚未建立。 |
| 依替巴肽注射液 | 用于急性冠状动脉综合征（不稳定型心绞痛/非ST段抬高性心肌梗死）患者，包括接受药物治疗的患者和进行经皮冠状动脉介入术（PCI）的患者，以降低死亡或新发生心肌梗死的联合终点发生率。 用于进行经皮冠状动脉介入术（PCI）的患者，包括进行冠状动脉内支架置入术的患者，以降低死亡、新发生心肌梗死或需要紧急介入治疗的联合终点发生率。 |
3、经营模式
（1）研发模式
公司在多肽产品研发方面有着扎实的基础和长期的生产经验，多肽产品是公司的主要产品。公司的多肽原料药研发实验室设备先进、管理科学、人才齐备，在国际化过程中多肽品种自然成为研发项目的重点。近年来公司研发多肽产品近10个，这些品种多具有市场大、合成难度高的特点，报告期内这些项目分别处于获批上市和研发的不同阶段。化学
小分子药物是公司研发的另一大领域，研发项目为无菌制剂。无菌制剂为冻干粉针（注射用）和水针（注射液）。
（2）生产模式
目前公司以自主生产模式为主，公司拥有先进的现代化无菌生产厂房、设备以及良好的GMP管理。在注射用冻干粉针剂型方面拥有丰富的生产管理经验；长期生产无菌注射剂，有着成熟的制剂研发团队和实验室，拥有通过美国FDA认证的化学合成多肽原料药、冻干制剂生产车间、意大利药品监管局颁发且欧盟认可的《GMP证书》的冻干制剂车间、菲律宾共和国卫生部食品药品监督管理局颁发的《GMP符合性证书》的冻干粉针剂车间，以及沙特阿拉伯王国食品药品监督管理局颁发的《GMP证书》的冻干粉针剂车间。控股子公司宁波双成两次均通过了美国FDA CGMP检查，宁波双成的固体制剂和抗抗肿瘤注射剂一车间生产的三个冻干粉针剂（注射用紫杉醇（白蛋白结合型）、C134、注射用环磷酰胺）的质量管理体系符合美国FDA CGMP的要求。
（3）销售模式
公司销售模式主要采用招商，公司在各地区派驻商务经理及市场人员，产品以地区或医院为单位进行招商，由各地商业公司负责配送。代理商构建销售网络，公司通过定期对代理商的学术培训，提高其专业水平，并指导其完成市场开拓工作，从而凭借产品优势构建起高效的销售网络。
4、主要产品的市场地位
主导产品注射用胸腺法新，商品名“基泰”药品质量和适应症与原研参比制剂一致，已通过国家药品监督管理局注射剂仿制药质量和疗效一致性评价，已获得原研药注册地意大利药品管理局颁发的注射用胸腺法新（基泰）上市许可证，质量层次已达到和原研药同等的标准。注射用比伐芦定挑战原研专利成功后在美国上市销售。
5、主要的业绩驱动因素
报告期内，公司进一步加大内部管理，坚持降本增效，加强市场产品销售。公司实现营业收入13,901.34 万元，同比增长9.62%，公司实现归属于上市公司股东的净利润
879.03 万元，同比增长584.62%。
二、核心竞争力分析
1、核心产品优势
原料药方面，公司的胸腺法新已通过意大利药监局（AIFA）技术审核、生长抑素原料药获得CEP（欧洲药典适用性）证书；制剂方面，公司已顺利获得经意大利药监局（AIFA）核准的注射用胸腺法新ANDA批文，注射用比伐芦定、依替巴肽注射液已通过美国FDA上市许可，均已出口美国；注射用紫杉醇（白蛋白结合型）美国IND（临床批件申请）获批，注射用胸腺法新、注射用比伐芦定、注射用生长抑素一致性评价获批。
2、研发、生产的技术优势
多年来，公司始终坚持国际化路线，公司已分别通过美国FDA和欧盟EMA（欧洲药品管理局）的GMP检查，检查内容包括多肽原料药和无菌注射剂；公司有仿制药研发、注册以及对专利事务处理的全面综合能力；在研发项目上储备丰富的产品管线，公司拟定在未来不断地向美国和欧盟国家申报原料药DMF和ANDA，进一步加快公司国际化进。
多肽合成新技术: 为了减少环境污染、保障安全生产、增强竞争力公司研发启动了工艺新、难度大的多肽合成新工艺的开发，其目的是在合成工艺中大幅降低有机溶剂的使用，减少对环境的污染，同时降低生产成本。
3、人才优势
公司建立了包括有多位具有多年国际经验的专业技术人员的研发团队和体制，大大提高和完善了公司GMP的体系，其研发和GMP均能满足国际要求，具备开发成份复杂、工艺特殊、科技含量高的原料药和制剂的科研能力。公司现拥有高水平、高效率的符合国际、国内法规的注册团队。另外，公司多年来努力贯彻国际化方针和全面深入开展各方面工作，建立了可靠的质量管理体系，有了具有GMP概念的质量、生产队伍，取得了显著成果。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 139,013,360.10 | 126,814,078.76 | 9.62% | 无重大变动。 |
| 营业成本 | 39,835,643.04 | 41,706,732.55 | -4.49% | 无重大变动。 |
| 销售费用 | 61,023,157.21 | 59,112,229.13 | 3.23% | 无重大变动。 |
| 管理费用 | 36,584,341.95 | 38,706,040.15 | -5.48% | 无重大变动。 |
| 财务费用 | 4,874,263.49 | 5,460,804.86 | -10.74% | 无重大变动。 |
| 所得税费用 | 25,177.09 | 2,086,460.76 | -98.79% |
主要系考虑到公司待弥补亏损较大，报告期内新增的固定资产未采用加速折旧政策，导致递延所得税减少。
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 研发投入 | 14,971,757.93 | 14,140,684.91 | 5.88% | 无重大变动。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,703,531.96 | -5,933,898.11 | -232.05% | 主要系执行国家税务总局缓缴税款相关规定上年度缓缴的税款在本报告期缴纳、上年末及本报告期销售收入增长税款增加、上年同期控股子公司宁波双成收到留抵进项税退还而本报告期无此类业务以及本报告期收到的政府补助减少共同影响所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 54,459,154.53 | -67,707,160.06 | 180.43% | 主要系收回理财增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,782,373.23 | 60,234,308.56 | -97.04% | 主要系上年同期取得银行借款而本报告期无此类业务及收到股权激励股票期权行权认股款减少影响所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,560,791.72 | -13,343,110.07 | 374.01% | 以上原因共同影响所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 139,013,360.10 | 100% | 126,814,078.76 | 100% | 9.62% |
| 分行业 | |||||
| 工业 | 129,757,777.58 | 93.34% | 114,799,438.82 | 90.53% | 13.03% |
| 服务业 | 9,255,582.52 | 6.66% | 12,014,639.94 | 9.47% | -22.96% |
| 分产品 | |||||
| 多肽类产品 | 66,327,721.63 | 47.71% | 52,051,727.71 | 41.05% | 27.43% |
| 其他产品 | 63,430,055.95 | 45.63% | 62,747,711.11 | 49.48% | 1.09% |
| 其他业务收入 | 9,255,582.52 | 6.66% | 12,014,639.94 | 9.47% | -22.96% |
| 分地区 | |||||
| 东北地区 | 3,398,513.20 | 2.44% | 1,608,307.03 | 1.27% | 111.31% |
| 华北地区 | 8,584,726.07 | 6.18% | 5,358,816.29 | 4.23% | 60.20% |
| 华东地区 | 39,637,403.26 | 28.51% | 43,856,392.92 | 34.58% | -9.62% |
| 华南地区 | 35,212,021.72 | 25.33% | 29,907,657.10 | 23.58% | 17.74% |
| 华中地区 | 19,394,529.51 | 13.95% | 16,758,268.20 | 13.21% | 15.73% |
| 西北地区 | 4,206,081.88 | 3.03% | 4,066,684.53 | 3.21% | 3.43% |
| 西南地区 | 26,742,007.52 | 19.24% | 15,910,015.36 | 12.55% | 68.08% |
| 国外地区 | 1,838,076.94 | 1.32% | 9,347,937.33 | 7.37% | -80.34% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 工业 | 129,757,777.58 | 37,279,796.10 | 71.27% | 13.03% | 0.91% | 3.45% |
| 服务业 | 9,255,582.52 | 2,555,846.94 | 72.39% | -22.96% | -46.35% | 12.04% |
| 分产品 | ||||||
| 多肽类产品 | 66,327,721.63 | 17,676,117.09 | 73.35% | 27.43% | -9.55% | 10.89% |
| 其他产品 | 63,430,055.95 | 19,603,679.01 | 69.09% | 1.09% | 12.66% | -3.18% |
| 其他业务收入 | 9,255,582.52 | 2,555,846.94 | 72.39% | -22.96% | -46.35% | 12.04% |
| 分地区 | ||||||
| 东北地区 | 3,398,513.20 | 668,090.16 | 80.34% | 111.31% | 42.84% | 9.42% |
| 华北地区 | 8,584,726.07 | 2,096,372.90 | 75.58% | 60.20% | 108.43% | -5.65% |
| 华东地区 | 39,637,403.26 | 13,582,247.92 | 65.73% | -9.62% | -22.02% | 5.44% |
| 华南地区 | 35,212,021.72 | 10,923,870.15 | 68.98% | 17.74% | 26.21% | -2.08% |
| 华中地区 | 19,394,529.51 | 4,225,694.19 | 78.21% | 15.73% | 38.32% | -3.56% |
| 西北地区 | 4,206,081.88 | 618,304.33 | 85.30% | 3.43% | -3.69% | 1.09% |
| 西南地区 | 26,742,007.52 | 6,366,147.23 | 76.19% | 68.08% | 26.86% | 7.73% |
| 国外地区 | 1,838,076.94 | 1,354,916.16 | 26.29% | -80.34% | -75.12% | -15.45% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,438,256.42 | -177.56% | 系理财收益。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,097,474.90 | -135.49% | 系交易性金融资产公允价值变动收益。 | 否 |
| 资产减值 | 213,553.07 | -26.36% | 系信用减值及资产减值。 | 否 |
| 营业外收入 | 444,246.19 | -54.84% | 主要系市场合作赔偿款。 | 否 |
| 营业外支出 | 37,013.36 | -4.57% | 主要系固定资产报废损失。 | 否 |
| 其他收益 | 6,912,146.00 | -853.33% | 主要系政府补助收入。 | 否 |
| 资产处置损益 | 475,181.39 | -58.66% | 主要系产品权利转让收益。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 43,357,569.67 | 4.80% | 12,196,777.95 | 1.34% | 3.46% | 主要系投资理财到期赎回所致。 |
| 应收账款 | 16,731,148.67 | 1.85% | 27,264,244.60 | 2.99% | -1.14% | 主要系上年末余额包含的产品权利转让尾款在本报告期收回所致。 |
| 存货 | 76,188,987.53 | 8.44% | 65,412,951.12 | 7.18% | 1.26% | 无重大变动。 |
| 投资性房地产 | 8,563,790.48 | 0.95% | 8,794,355.24 | 0.97% | -0.02% | 无重大变动。 |
| 固定资产 | 448,885,788.93 | 49.70% | 467,630,295.99 | 51.33% | -1.63% | 无重大变动。 |
| 在建工程 | 8,524,933.85 | 0.94% | 4,135,542.25 | 0.45% | 0.49% | 主要系新建制剂车间建设、现有车间技改投入以及新增设备购置所致。 |
| 合同负债 | 28,620,222.30 | 3.17% | 23,529,448.34 | 2.58% | 0.59% | 无重大变动。 |
| 其他应收款 | 12,333,105.64 | 1.37% | 11,581,580.27 | 1.27% | 0.10% | 无重大变动。 |
| 无形资产 | 63,865,715.19 | 7.07% | 72,088,644.61 | 7.91% | -0.84% | 主要系报告期内转让产品权利以及逐期摊销账面价值减少所致。 |
| 开发支出 | 103,326,713.55 | 11.44% | 92,816,455.21 | 10.19% | 1.25% | 主要系研发项目持续投入所致。 |
| 其他非流动资产 | 13,205,725.67 | 1.46% | 8,702,921.46 | 0.96% | 0.50% | 主要系工程设备投入增加所致。 |
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 交易性金融资产 | 99,005,169.13 | 10.96% | 133,812,824.23 | 14.69% | -3.73% | 主要系本报告期赎回理财增加所致。 |
| 应付账款 | 13,904,811.96 | 1.54% | 15,497,904.84 | 1.70% | -0.16% | 无重大变动。 |
| 应付职工薪酬 | 5,932,981.02 | 0.66% | 8,596,015.63 | 0.94% | -0.28% | 主要系年初余额包含未发放的年终奖在报告期内发放所致。 |
| 应交税费 | 4,097,847.14 | 0.45% | 12,779,928.97 | 1.40% | -0.95% | 主要系执行国家税务总局缓缴税款相关规定上年度缓缴的税款在本报告期缴纳所致。 |
| 其他应付款 | 44,819,219.25 | 4.96% | 51,348,839.33 | 5.64% | -0.68% | 无重大变动。 |
| 递延收益 | 7,181,280.01 | 0.80% | 7,636,100.53 | 0.84% | -0.04% | 无重大变动。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 201,694,465.85 | 22.33% | 205,303,152.76 | 22.54% | -0.21% | 无重大变动。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 133,812,824.23 | 1,097,474.90 | 200,352,830.00 | 236,257,960.00 | 99,005,169.13 | |||
| 金融资产小计 | 133,812,824.23 | 1,097,474.90 | 200,352,830.00 | 236,257,960.00 | 99,005,169.13 | |||
| 上述合计 | 133,812,824.23 | 1,097,474.90 | 200,352,830.00 | 236,257,960.00 | 99,005,169.13 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 固定资产 | 144,378,746.72 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 49,429,955.07 | 抵押借款 |
| 投资性房地产 | 3,570,832.78 | 抵押借款 |
| 合计 | 197,379,534.57 | ---- |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 15,021,484.01 | 12,041,081.41 | 24.75% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 宁波双成药业有限公司 | 子公司 | 药品生产 | 390,701,308.00 | 354,080,832.55 | 127,122,442.26 | 5,531,119.27 | -19,843,137.15 | -19,841,368.84 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明本报告期，控股子公司宁波双成净利润-19,841,368.84元，较上年同期下降48.77%，主要系本报告期宁波双成受托研发业务收益减少所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）行业政策变化风险、药品降价风险
国家对医药行业的监管力度不断加强，随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费、两票制、药品集中带量采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。公司将密切关注、研究国家政策的变化，不断修正生产、销售、研发策略，在经营策略上及时调整应对，顺应国家有关医药政策和行业标准的变化，以保持公司的综合竞争优势。
（2）原材料和辅料价格上涨风险
随着医药行业进一步的规范发展，以及环保方面的法律法规调控措施的加强，近年来公司采购的原辅料价格都有不同程度的上涨，也导致生产成本不同程度的增加。为了应对原辅料价格上涨的情况，公司将在规定的范围内提前制定采购计划，同时与多年有合作的原辅料生产厂商进行及时有效的沟通，确保做到最大程度降低采购成本，尽量避免原辅料价格上涨带来的成本增加。
（3）主导产品较为集中的风险
公司主要从事多肽原料药及制剂的研发、生产和销售，主导产品为胸腺法新原料药及制剂。如受医药行业政策，市场波动及公司产品销售、质量等因素的影响大，风险集中度高。
为了避免产品单一、集中给公司带来的风险，公司将一方面通过市场营销策略增加市场占有率，另一方面，通过研发和并购不断丰富产品线，以获取更多的新产品，调整优化产品结构，分散产品单一、集中可能带来的风险，同时加快公司产业链的延伸。
（4）固定资产折旧增加导致利润下降的风险
公司控股子公司宁波双成投资项目建设完成后，由于新建项目需要逐步达产，其经济效益在达到设计产能后方可完全体现。因此，宁波双成项目在建设完成后尚未达到满产状态前期新增固定资产折旧会影响公司当期的利润水平。为了避免新建项目折旧对公司利润的影响，公司在加快新品种落户宁波双成的同时，也积极寻找新的合作机会增加宁波双成的销售收入，以抵减新增固定资产折旧对公司利润水平的影响。
（5）环保风险
新《环保法》一方面通过加强执法监督、提高企业的环境违法成本、加强信息公开和公众参与来督促企业的环保履职，另一方面通过市场化手段促使企业主动实施污染防治。公司产品在生产过程中会产生废气、废物、等污染性排放物，如果处理不当会污染环境，给人民的生活带来不良后果。
公司产品的生产过程中会产生废水、废气、固体废弃物等污染性排放物，为实现公司长期稳定健康发展，公司建立了系统的污染物处理管理制度，拥有完备的污染物处理设施设备，严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理，使其排放达到了环保规定的标准，公司建立了尾料回收处理装置、污水处理装置等，深入推行清洁生产，提高公司环保水平，降低了因环保问题给公司带来的风险。
（6）产品价格风险
近年来，国家针对药品价格进行了多次政策性下调，药价呈下降态势。随着国家医疗改革的深入，在医保控费的大背景下，受宏观经济、医药环境、行业政策等多方面因素影响，药品价格可能继续下调，进而影响公司产品销售价格。面对价格下调风险，公司在产品质量、招标价格等方面加大力度，在不同政策的范围内，抓住市场机遇，以确保公司长期可持续发展。
（7）药品质量风险
公司以生产冻干粉针制剂为主，药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，药品质量安全尤其重要，相关政策法规在药品生产、运输、储存及使用过程中都有严格要求，以避免有可能发生的质量风险。针对药品质量，公司多年来一直坚持严格要求，完善质量管理体系，完善质量控制的标准及程序，提高工作人员素质，加强监督管理，严格按照《药品管理法》、《药品生产质量规范》及CGMP的规定、FDA质量管理体系，加大对生产过程中的日常监督及检查力度，督促和监督严格按照CGMP、FDA cGMP要求组织生产，加强对采购、生产、检验等各环节的质量控制，把质量监管责任落实到人。
（8）人才流失风险
公司根据自身发展战略，一直以来对于新药研发方面的高级技术人才需求强烈，尤其是化学合成、药理药效、制剂研究、质量控制等方面的专业人才。公司注重高级专业人才的引进，同时加强公司内部的人才培养力度，从外部招聘和内部培养双重渠道来保证公司发展的用人需求。公司也会利用上市公司平台采取有效的薪酬体系、激励政策等多层次多元化的激励机制，吸引和留住优秀人才，调动和发挥员工的积极性和创造力。
（9）财务风险
随着公司运营规模的持续扩大和海外市场的不断拓展，未来公司出口业务也将不断增加。由于公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支，国家的外汇政策发生变化，或人民币汇率水平发生较大波动，将会对本公司的业绩造成一定的影响。同时，受行业因素影响，公司应收账款和存货余额随着公司主营业务的增长而逐年提高，虽然整体风险有限，公司也按照审慎原则计提了坏账准备，但是依然给公司运营资金带来一定的压力。应对措施：
对于汇率市场趋势，公司将通过提升产品附加值来加强议价能力，争取更大利润空间，规避人民币汇率波动对公司出口销售的影响，并通过预收部分货款、远期结售汇、信用证等方式以规避外汇风险。公司高度重视财务管理工作中应收账款预期风险和存货减值等风险，加强内部控制和风险防范机制，最大限度地减少财务风险和财务损失。优化资本结构，把握融资时机，控制合理资产负债比率；加强投资决策管理，审慎讨论，集体决策重要投资项目，充分评估错误投资决策可能会给企业带来灾难性的财务风险。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 50.46% | 2023年01月09日 | 2023年01月10日 | 详见公司刊登在巨潮资讯网站《2023年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-003 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 50.60% | 2023年03月10日 | 2023年03月11日 | 详见公司刊登在巨潮资讯网站《2023年第二次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-019 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 49.82% | 2023年05月19日 | 2023年05月20日 | 详见公司刊登在巨潮资讯网站《2022年年度股东大会决议公告》，公告编号：2023-045 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 董万程 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年01月09日 | 任期届满 |
| 商小刚 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年01月09日 | 任期届满 |
| 周云 | 监事 | 任期满离任 | 2023年01月09日 | 任期届满 |
| 张巍 | 副总经理 | 任期满离任 | 2023年01月09日 | 任期届满 |
| 肖建华 | 独立董事 | 被选举 | 2023年01月09日 | 换届选举 |
| 李建伟 | 独立董事 | 被选举 | 2023年01月09日 | 换届选举 |
| 陈英 | 监事 | 被选举 | 2023年01月09日 | 换届选举 |
| 姚忠 | 副总经理 | 聘任 | 2023年01月09日 | 换届聘任 |
| 王仕银 | 副总经理 | 聘任 | 2023年01月09日 | 换届聘任 |
| 艾一祥 | 副总经理 | 聘任 | 2023年01月09日 | 换届聘任 |
| 李海艳 | 副总经理 | 聘任 | 2023年01月09日 | 换届聘任 |
| 王蕊 | 副总经理 | 聘任 | 2023年01月09日 | 换届聘任 |
| 李媛 | 副总经理 | 聘任 | 2023年01月09日 | 换届聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
2021年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）情况
（1）公司分别于2021年3月2日召开第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第九次会议、2021年3月18日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案。拟以
1.91元/股向8名激励对象授予700万股限制性股票、以3.82元/份向81名激励对象授予700万份股票期权。具体内容详见公司于2021年3月3日、2021年3月19日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。
（2）2021年3月18日，公司召开第四届董事会第十二次会议与第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。向符合授予条件的79名激励对象授予700万份股票期权，行权价格3.82元/份；向符合授予条件的8名激励对象授予700万股限制性股票，授予价格1.91元/股。具体内容详见公司于2021年3月19日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。
（3）2021年5月6日，经向深圳证券交易所及中国证券登记结算有限公司深圳分公司申请，公司完成了股票期权与限制性股票授予登记工作。在本次激励计划授予过程中，1名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的全部期权共计7.8万份，因此，公司本次股票期权实际授予人数由79名调整为78名，授予的股票期权数量由700万份调整为692.20万份。最终公司实际以1.91元/股向8名激励对象授予700万股限制性股票、以3.82元/份向78名激励对象授予692.20万份股票期权。其中授予的限制性股票上市日期为2021年5月11日。具体内容详见公司于2021年5月7日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。
（4）2022年4月6日，公司第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十六次会议审议通过了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划注销部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》。鉴于3名激励对象离职，董事会同意注销其已获授但尚未行权的股票期权合计7.95万份。因此，公司本次股票期权实际授予人数由78人调整为75人，授予的股票期权数量由692.20万份调整为684.25万份。同时，审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第一个行权期行权条件成就的议
案》、《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公司《激励计划（草案）》股票期权第一个行权期/解除限售期行权/解除限售条件已经成就，并根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，同意为75名激励对象办理行权及8名激励对象办理解除限售事宜。公司独立董事对此发表了独立意见。具体内容详见公司于2022年4月8日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。
（5）2022年4月28日，公司披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2022-034）。本次自主行权承办证券公司为广发证券股份有限公司。本期行权期限：2022年5月6日至2023年5月5日（敏感期内不得行权）。本期可行权期权总数为273.70万份，涉及激励对象共计75名。2022年4月29日公司披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2022-035），经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述7.95万份股票期权注销事宜已办理完毕。2022年5月11日公司披露《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-040），本次股权激励计划符合解除限售条件的激励对象共计8人，解除限售的限制性股票数量为280万股，本次解除限售股份上市流通日为2022年5月13日。
（6）2023年4月19日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公司《激励计划（草案）》股票期权第二个行权期行权、解除限售期解除限售条件已经成就，并根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，同意为75名激励对象办理行权及8名激励对象办理解除限售事宜。公司独立董事对此发表了独立意见。具体内容详见公司于2023年4月21日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。
（7）2023年5月4日，公司披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2023-036）。本期行权期限：2023年5月8日至2024年5月3日（敏感期内不得行权）。本期可行权的激励对象为75人，可行权的股票期权数量为205.275万份。2023年5月8日公司披露《关于
2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-040），本次股权激励计划符合解除限售条件的激励对象共计8人，解除限售的限制性股票数量为210万股，本次解除限售股份上市流通日为2023年5月10日。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
公司根据《排污许可申请与核发技术规范总则》(HJ942-2018)、《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《排污许可证申请与核发技术规范 制药工业—化学药品制剂制造》（HJ 1063—2019）、《排污许可证申请与核发技术规范 制药工业—原料药制造》（HJ 858.1—2017）、《排污许可证申请与核发技术规范 锅炉》（HJ 1063—2019）、《排污许可证申请与核发技术规范工业固体废物（试行）》（HJ 1200-2021）等技术规范及指南要求，依据公司环评报告及环评批复，申请并办理排污许可证手续，并在排污许可到期前办理延续手续，严格按照排污许可证的规定开展各项环境保护工作。
环境保护行政许可情况
公司于2023年2月24日对排污许可证（证书编号：9146000072122491XG001P）进行重新申报，有效期自2023年2月24日至2028年2月23日。于2023年6月16日获得长效多肽制剂智能化车间（第五制剂车间）环境影响报告表批复。
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 海南双成药业股份有限公司 | 水污染物 | 氨氮 | 有组织排放 | 1 | 厂区北侧 | 0.312mg/L | 20mg/L | 0.016689t | 1.060268t/a | 无 |
| 水污染物 | 化学需要量 | 有组织排放 | 20.563mg/L | 100mg/L | 1.092757t | 5.301340t/a | 无 | |||
| 大气污染物 | 氮氧化物 | 有组织排放 | 2 | 厂区东侧 | 41mg/m? | 150mg/m? | 0.406933t | 不许可排放总量 | 无 | |
| 大气污染物 | 颗粒物 | 有组织排放 | 2.2mg/m? | 20mg/m? | 0.03334t | 不许可排放总量 | 无 | |||
| 大气污染物 | 二氧化硫 | 有组织排放 | 4mg/m? | 50mg/m? | 0.019438t | 不许可排放总量 | 无 | |||
| 大气污染物 | 总挥发性有机物 | 有组织排放 | 5 | 厂区西北侧 | 12.165714mg/m? | 100mg/m? | 0.982639t | 174.43t/a | 无 | |
| 大气污染物 | 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 8 | 厂区西北、南侧 | 5.485714mg/m? | 60mg/m? | 0.645104 t | 主要排放口排放总量包含于总挥发性有机物排放总量中 | 无 |
对污染物的处理
1、公司2023年对污水处理站废气治理设施进行提升改造，增大污水处理站原有的喷淋塔和活性炭吸附装置，增大吸附量，提升治理效果。对QC实验室、研发实验室的无组织废气进行收集处理，处理方式为水喷淋＋活性炭吸附，强化了挥发性有机物的治理，减少挥发性有机物的排放。
2、公司2022年对污水处理站预处理设施进行技改，新增一套处理设备，目前正在调试中。突发环境事件应急预案
公司2021年05月已根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》(环发(2015) 4号)、《海南省突发环境事件应急预案（2020年修订版）》（琼环办字〔2020〕1号）等法律法规及公司实际情况对突发环境事件应急预案进行修订，修订完成后及时提交上级主管部门备案。并根据应急预案组织开展突发环境事件应急演练。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司2023年上半年投入环保费用146万元用于环保设施的提升及环保日常支出，主要用于环保设施建设、运行、设备维护、环保检测、以及其他环保工作的开展等。报告期内公司缴纳环境保护税1,159.54元。环境自行监测方案
公司根据排污许可证规定，每年编制年度监测方案，并委托第三方有资质单位开展自行监测，上半年监测均达标。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用其他应当公开的环境信息
公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《排污许可管理办法（试行）》等环保方面的法律法规，自觉履行环境保护的社会责任，按要求公示公开相关环境保护信息。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
公司2022年对厂区现有的两台锅炉（3t、6t）进行低氮改造，改造完成后，减少约15%天然气的用量，单锅炉减排约50%，氮氧化物排放浓度低于50 mg/Nm3，提前完成关于锅炉大气污染物排放标准限值的整改治理工作。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 王成栋;Wang Yingpu;袁剑琳;符斌;周云;张巍;于晓风;王旭光；王仕银 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 《关于规范关联交易的承诺函》：一、本人将严格履行作为双成药业董事/监事/高级管理人员的义务，严格按照中国《公司法》等法律法规以及双成药业公司章程的规定，依法履行作为双成药业董事/监事/高级管理人员应尽的诚信和勤勉责任。二、保证本人以及因与本人存在特定关系而成为双成药业关联方的公司、企业、其他经济组织或个人（以下统称"本人的相关方"），今后原则上不与双成药业发生关联交易。如果双成药业在今后的经营活动中必须与本人或本人的相关方发生不可避免的关联交易，本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、双成药业的公司章程和有关规定履行有关程序，并按照正常的商业条件进行，保证本人及本人的相关方将不会要求或接受双成药业给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，且保证不利用作为双成药业董事/监事/高级管理人员地位，就双成药业与本人或本人的相关方相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使双成药业的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。三、保证本人及本人的相关方将严格和善意地履行其与双成药业签订的各种关联交易协议。本人及本人的相关方将不会向双成药业谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。四、如本人违反上述声明与承诺，双成药业及双成药业的其他股东有权根据本函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿双成药业及双成药业的其他股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述明与承诺所取得的利益亦归双成药业所有。 | 2011年01月01日 | 长期有效 | 正常履行中。其中周云、张巍已经履行完毕。 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 王成栋;Wang Yingpu;袁剑琳;符斌;周云;张巍;于晓风;王旭光;王仕银 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 《关于避免同业竞争的声明和承诺函》：1、本人承诺，本人在作为双成药业的董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间，不会以任何形式从事对双成药业的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动，也不会以任何方式为与双成药业竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助。2、本人承诺，本人在作为双成药业的董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间，凡本人及本人所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与双成药业生产经营构成竞争的业务，本人将按照双成药业的要求，将该等商业机会让与双成药业，由双成药业在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与双成药业存在同业竞争。3、如本人违反上述声明与承诺，双成药业及双成药业的股东有权根据本函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿双成药业及双成药业的股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述声明与承诺所取得的利益亦归双成药业所有。 | 2012年01月01日 | 任职期间 | 正常履行中。其中周云、张巍已经履行完毕。 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 宁波双成药业有限公司 | 2015年12月29日 | 20,000 | 2015年12月28日 | 19,700 | 连带责任担保 | 至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满后两年止 | 否 | 是 | ||||
| 宁波双成药业有限公司 | 2016年07月23日 | 3,000 | 2016年07月27日 | 3,000 | 连带责任担保 | 至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满后两年止 | 是 | 是 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | |||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 23,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 16,500 | |||||||||
| 公司担保总额（即前项的合计） | ||||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 0 | |||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 23,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 16,500 | |||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 30.94% | |||||||||||
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 2,465.9 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 8,386.9 | 1,796.39 | 0 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 10,000 | 8,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 20,852.8 | 9,796.39 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有） | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中国银行海南省分行营业部 | 银行 | 银行理财产品 | 1,740 | 自有资金 | 2021年12月28日 | 2023年12月31日 | 债权类资产 | 协议确定 | 1.90% | 2.49 | 0.79 | 0 | 是 | 否 | ||
| 中信银行海口分行 | 银行 | 银行理财产品 | 50 | 自有资金 | 2022年11月15日 | 2023年12月31日 | 货币市场工具 | 协议确定 | 2.20% | 0.56 | 0.56 | 是 | 是 | |||
| 平安银行海口海甸支行 | 银行 | 银行理财产品 | 8,400 | 自有资金 | 2022年11月23日 | 2023年12月31日 | 商品及金融衍生品类资产 | 协议确定 | 1.85% | 4.48 | 4.48 | 是 | 否 | |||
| 中融国际信托有限公司 | 信托 | 信托产品 | 3,000 | 自有资金 | 2022年07月15日 | 2023年04月17日 | 其他 | 协议确定 | 6.80% | 68.75 | 68.75 | 是 | 否 | 巨潮资讯网2022-07-16公告编号2022-054 | ||
| 广发证券股份有限公司 | 证券 | 信托产品 | 3,500 | 自有资金 | 2023年01月05日 | 2023年06月28日 | 其他 | 协议确定 | 3.00% | 20.84 | 20.84 | 是 | 否 | |||
| 中融国际信托有限公司 | 信托 | 信托产品 | 2,000 | 自有资金 | 2022年09月28日 | 2023年09月28日 | 其他 | 协议确定 | 7.00% | 0 | 0 | 是 | 否 | 巨潮资讯网2022-09-29公告编号2022-077 | ||
| 中国银行海南省分行营业部 | 银行 | 银行理财产品 | 615.28 | 自有资金 | 2023年01月20日 | 2023年12月31日 | 货币市场工具 | 协议确定 | 4.00% | 5.51 | 0 | 是 | 否 | |||
| 华鑫证券有限责任有限公司 | 证券 | 券商理财产品 | 2,465.9 | 自有资金 | 2022年10月14日 | 2023年06月30日 | 其他 | 协议确定 | 4.00% | 55.31 | 44.34 | 是 | 否 | |||
| 中国光大银行股份有限公司 | 银行 | 银行理财产品 | 5,470 | 自有资金 | 2022年10月21日 | 2023年01月06日 | 同业存单 | 协议确定 | 2.50% | 4.51 | 4.07 | 是 | 否 |
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有） | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中融国际信托有限公司 | 信托 | 信托产品 | 3,000 | 自有资金 | 2023年01月09日 | 2023年07月09日 | 其他 | 协议确定 | 6.40% | 89.95 | 0 | 是 | 否 | 巨潮资讯网2023-01-11公告编号2023-006 | ||
| 中融国际信托有限公司 | 信托 | 信托产品 | 3,000 | 自有资金 | 2023年04月18日 | 2023年10月17日 | 其他 | 协议确定 | 6.20% | 0 | 0 | 是 | 否 | 巨潮资讯网2023-04-19公告编号2023-022 | ||
| 工商银行海南省分行营业部 | 银行 | 银行理财产品 | 181 | 自有资金 | 2021年12月01日 | 2023年12月31日 | 货币市场工具 | 协议确定 | 1.80% | 1.17 | 0 | 是 | 否 | |||
| 合计 | 33,422.18 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 253.57 | -- | 0 | -- | -- | -- | ||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 海南双成药业股份有限公司 | 深圳市金力洁净设备安装有限公司 | 新建制剂五车间净化装修及机电安装工程 | 2023年04月24日 | 无 | 协议 | 1,090 | 否 | 无 | 已支付327万 |
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、为推动公司长远发展，提升和增强公司持续经营能力，公司与重庆莱美药业股份有限公司（以下简称“莱美药业”）和杭州博盈健康科技有限公司签署《产品权利转让协议》，合同金额人民币3,200万元。公司将拥有与醋酸曲普瑞林注射液（规格1ml:0.1mg）有关的所有的有形与无形资产、权利在中国地区授予莱美药业，该产品已获得国家药品监督管理局注册批件，同时，莱美药业已取得国家药品监督管理局的批准文件，即转让产品的药品上市许可持有人由：“原药品上市许可持有人：海南双成药业股份有限公司变更为：
重庆莱美药业股份有限公司”。截至目前，公司已收到该产品的全部转让款合计人民币3,200万元，本次交易已完成。具体内容详见2022年8月2日、2022年8月15日、2022年8月27日、2022年12月17日、2023年1月5日、2023年1月12日巨潮资讯网公告，公告编号：2022-057、2022-060、2022-062、2022-095、2023-001、2023-007。
2、公司分别于2022年12月23日及2023年1月9日召开第四届董事会第三十二次会议、第四届监事会第二十一次会议及2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举之选举第五届董事会非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举之选举第五届董事会独立董事的议案》及《关于监事会换届选举的议案》, 同日，召开工会会议选举产生第五届监事会职工代表监事。2023年1月9日召开第五届董事会第一次会议及第五届监事会第一次会议，完成了董事会、监事会的换届选举和高级管理人员的换届聘任。详见2022年12月24日、2023年1月10日巨潮资讯网公告，公告编号: 2022-096、2022-097、2023-002、2023-003、2023-004、2023-005。
3、公司与Meitheal Pharmaceuticals, Inc.（以下简称“Meitheal”）和HongKong King-Friend Industrial Co., Ltd.（以下简称“HKF”）签署《许可及供应协议》。协议约定公司将研发和生产的制剂注射用紫杉醇（白蛋白结合型）(100mg/瓶)在美国地区内的独家许可授予Meitheal和HKF。Meitheal负责注射用紫杉醇（白蛋白结合型）在美国地区内的市场规划及销售，产品上市后，Meitheal应向公司支付美国地区内产品销售产生的利润分成。HKF需向公司支付一定的一次性里程碑款项，总额为600万美元。截至目前，公司累计收到HKF支付的里程碑款项300万美元。同时，公司向原研注射用紫杉醇（白蛋白结合型）上市许可持有人和专利持有人发起专利挑战通知。详见2022年9月26
日、2022年10月14日、2022年12月29日、2023年1月20日、2023年4月25日巨潮资讯网公告，公告编号: 2022-075、2022-078、2022-099、2023-011、2023-031。
4、公司和公司控股股东双成投资分别按照持股比例以同等条件向公司控股子公司宁波双成提供合计人民币3,000万元财务资助。其中公司以自有资金提供人民币1,535.70万元财务资助，借款利率为不高于银行同期贷款利率或公司向金融机构的贷款利率，借款期限自该协议借款第一笔放款之日起最长不超过三年。具体内容详见2023年2月22日巨潮资讯网公告，公告编号：2023-015。
5、2022年11月，公司控股股东双成投资及其一致行动人HSP、王成栋先生出具的《关于计划减持双成药业股份的告知函》。上述控股股东及其一致行动人计划公告披露之日起十五个交易日后的六个月内以集中竞价方式合计减持公司股份。2023年6月，控股股东及其一致行动人出具的《关于股份减持计划时间届满并继续股份减持计划的告知函》。截止至2023年6月1日，控股股东及其一致行动人减持计划时间已届满并继续减持公司股份。控股股东及其一致行动人计划公告披露之日起十五个交易日后的六个月内以集中竞价方式合计减持公司股份。基于自身的资金安排需求调整以及对于公司价值的认可，双成投资、HSP及王成栋决定提前终止本次减持计划。详见2022年11月10日、2023年3月3日、2023年6月3日、2023年7月8日巨潮资讯网公告，公告编号: 2022-089、2023-018、2023-047、2023-051。
6、2022年12月，公司董事、总经理JIANMING LI先生，副总经理袁剑琳先生，原副总经理张巍女士，财务总监王旭光先生，副总经理、董事会秘书于晓风女士分别出具的《股份减持计划告知函》，计划自公告披露之日起十五个交易日后的六个月内以集中竞价方式减持公司股份。截至2023年7月2日，上述减持计划时间已届满，袁剑琳先生已减持11.7万股，其余董事、高级管理人员尚未通过任何方式减持公司股份。详见2022年12月10日、2023年4月4日、2023年7月4日巨潮资讯网公告，公告编号: 2022-094、2023-021、2023-050。
7、2023年5月，公司副总经理姚忠先生出具的《股份减持计划告知函》，计划自公告披露之日起十五个交易日后的六个月内以集中竞价方式减持公司股份。详见2023年5月12日巨潮资讯网公告，公告编号: 2023-041。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 6,593,179 | 1.59% | 283,725 | -1,081,500 | -797,775 | 5,795,404 | 1.39% | ||
| 1、其他内资持股 | 4,457,179 | 1.07% | 283,725 | -576,000 | -292,275 | 4,164,904 | 1.00% | ||
| 其中：境内自然人持股 | 4,457,179 | 1.07% | 283,725 | -576,000 | -292,275 | 4,164,904 | 1.00% | ||
| 2、外资持股 | 2,136,000 | 0.52% | -505,500 | -505,500 | 1,630,500 | 0.39% | |||
| 其中：境外自然人持股 | 2,136,000 | 0.52% | -505,500 | -505,500 | 1,630,500 | 0.39% | |||
| 二、无限售条件股份 | 408,143,821 | 98.41% | 1,163,455 | 1,081,500 | 2,244,955 | 410,388,776 | 98.61% | ||
| 1、人民币普通股 | 408,143,821 | 98.41% | 1,163,455 | 1,081,500 | 2,244,955 | 410,388,776 | 98.61% | ||
| 三、股份总数 | 414,737,000 | 100.00% | 1,447,180 | 0 | 1,447,180 | 416,184,180 | 100.00% | ||
股份变动的原因?适用 □不适用
1、公司2021年股票期权与限制性股票激励计划授予限制性股票符合第二个解除限售期解除限售条件的激励对象共计8人，解除的限制性股票数量为210万股，其中外籍员工解除的限制性股票数量为91.8万股，本次解除限售股份的上市流通日期为2023年5月10日。报告期内，公司董事、高级管理人员作为2021年股票期权与限制性股票激励计划授予限制性股票的激励对象，其获授的限制性股票解限后合计持有的101.85万股作为高管锁定股被锁定，其中外籍员工高管锁定股41.25万股。
2、经公司于2023年1月9日召开的第五届董事会第一次会议审议通过，同意聘任姚忠先生、王仕银先生、艾一祥先生、李海艳女士、王蕊女士、李媛女士为公司副总经理。其中姚忠先生为限制性股票激励对象；王仕银先生、艾一祥先生、李海艳女士、王蕊女士、李媛女士为股票期权的激励对象，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划的第二个行权期的行权条件已成就，截至报告期末，上述高级管理人员共计已行权数量为37.83万份，其已行权的股票期权合计28.37万份作为高管锁定股被锁定。
3、公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权采用自主行权模式，第二个行权期为2023年5月8日至2024年5月3日；可行权的数量为205.275万份。截至报告期末，已行权1,447,180 份，公司总股本由414,737,000 股增加至416,184,180 股。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
经公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议批准，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件和限制性股票第二个解除限售期解除限售条件均已满足，同意公司符合行权条件激励对象行权期内以自主行权方式进行行权和办理限制性股票第二个解除限售期解除限售事宜。股份变动的过户情况?适用 □不适用
报告期内，公司已向深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请，办理完成相应的股份登记手续。股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
| 项 目 | 2023年半年度 | 2022年度 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0214 | 0.02 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0214 | 0.02 |
| 归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） | 1.28 | 1.24 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 王成栋 | 1,583,179 | 0 | 0 | 1,583,179 | 高管锁定股 | 需按法律法规解除限售 |
| Jianming Li | 1,500,000 | 187,500 | 1,312,500 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 2023年5月10日 | |
| 袁剑琳 | 735,000 | 183,750 | 551,250 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 2023年5月10日 | |
| 张巍 | 450,000 | 30,000 | 480,000 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 2023年5月10日、2023年7月14日 |
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 王旭光 | 697,500 | 174,375 | 523,125 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 2023年5月10日 | |
| 于晓风 | 667,500 | 166,875 | 500,625 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 2023年5月10日 | |
| 姚忠 | 324,000 | 81,000 | 243,000 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 2023年5月10日 | |
| 艾一祥 | 0 | 54,000 | 54,000 | 高管锁定股 | 需按法律法规解除限售 | |
| 李海艳 | 0 | 40,725 | 40,725 | 高管锁定股 | 需按法律法规解除限售 | |
| 李媛 | 0 | 49,500 | 49,500 | 高管锁定股 | 需按法律法规解除限售 | |
| 王蕊 | 0 | 46,575 | 46,575 | 高管锁定股 | 需按法律法规解除限售 | |
| 王仕银 | 0 | 92,925 | 92,925 | 高管锁定股 | 需按法律法规解除限售 | |
| 其他激励对象 | 636,000 | 318,000 | 318,000 | 股权激励限售股 | 2023年5月10日 | |
| 合计 | 6,593,179 | 1,111,500 | 313,725 | 5,795,404 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 人民币普通股股票 | 2023年05月08日 | 3.82元/份 | 2,052,750.00 | 2023年05月08日 | 2,052,750.00 | 2024年05月03日 | 巨潮资讯网《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告》公告编号：2023-036。 | 2023年05月04日 |
报告期内证券发行情况的说明
2023年4月19日 ，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《 关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的议案 》。公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件已成就，公司75名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为 205.275万份 ，行权价格为3.82元/份，第二个行权期实际可行权期限为 2023年5月8日至2024年5月3
日 ，行权方式均为自主行权模式。
截至报告期末，激励对象已行权1,447,180 份，公司总股本由414,737,000 股增加至416,184,180 股。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 42,659 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||||
| 海南双成投资有限公司 | 境内非国有法人 | 32.80% | 136,516,546 | 0 | 0 | 136,516,546 | 质押 | 67,500,000 | ||||||
| HSP INVESTMENT HOLDINGS LIMITED | 境外法人 | 15.52% | 64,599,379 | 0 | 0 | 64,599,379 | 质押 | 16,210,000 | ||||||
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.64% | 2,668,327 | 1,311,764 | 0 | 2,668,327 | ||||||||
| 陈文宜 | 境内自然人 | 0.55% | 2,280,800 | 92,000 | 0 | 2,280,800 | ||||||||
| 王成栋 | 境内自然人 | 0.51% | 2,110,906 | 0 | 1,583,179 | 527,727 | ||||||||
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 境外法人 | 0.49% | 2,040,345 | -1,308,767 | 0 | 2,040,345 | ||||||||
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 境外法人 | 0.48% | 2,014,356 | 1,484,632 | 0 | 2,014,356 | ||||||||
| JIANMING LI | 境外自然人 | 0.42% | 1,750,000 | 0 | 1,312,500 | 437,500 | ||||||||
| EASYWORTH INVESTMENTS LIMITED | 境外法人 | 0.36% | 1,508,844 | 0 | 0 | 1,508,844 | ||||||||
| 华泰证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.29% | 1,189,426 | -382,169 | 0 | 1,189,426 | ||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 双成药业实际控制人王成栋先生直接持有海南双成投资有限公司100%股权；双成药业实际控制人Wang Yingpu先生直接持有HSP INVESTMENT HOLDINGS LIMITED100%股权；王成栋先生与Wang Yingpu先生为父子关系。 | |||||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 不适用 | |||||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||||||
| 海南双成投资有限公司 | 136,516,546 | 人民币普通股 | 136,516,546 | |||||||||||
| HSP INVESTMENT HOLDINGS LIMITED | 64,599,379 | 人民币普通股 | 64,599,379 | |||||||||||
| 中信证券股份有限公司 | 2,668,327 | 人民币普通股 | 2,668,327 | |||||||||||
| 陈文宜 | 2,280,800 | 人民币普通股 | 2,280,800 | |||||||||||
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 2,040,345 | 人民币普通股 | 2,040,345 | |||||||||||
| 高华－汇丰－GOLDMAN,SACHS & CO.LLC | 2,014,356 | 人民币普通股 | 2,014,356 | |||||||||||
| EASYWORTH INVESTMENTS LIMITED | 1,508,844 | 人民币普通股 | 1,508,844 | |||||||||||
| 华泰证券股份有限公司 | 1,189,426 | 人民币普通股 | 1,189,426 | |||||||||||
| 申万宏源证券有限公司 | 1,082,700 | 人民币普通股 | 1,082,700 | |||||||||||
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 1,011,717 | 人民币普通股 | 1,011,717 | |||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 双成药业实际控制人王成栋先生直接持有海南双成投资有限公司100%股权；双成药业实际控制人Wang Yingpu先生直接持有HSP INVESTMENT HOLDINGS LIMITED100%股权；王成栋先生与Wang Yingpu先生为父子关系。此外，公司未知前10大无限售条件股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 王成栋 | 董事长 | 现任 | 2,110,906 | 0 | 0 | 2,110,906 | 0 | 0 | 0 |
| Wang Yingpu | 副董事长 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 白晶 | 副董事长 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jianming Li | 董事、总经理 | 现任 | 1,750,000 | 0 | 0 | 1,750,000 | 1,750,000 | 0 | 1,750,000 |
| 肖建华 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李建伟 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 王红雨 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 符斌 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈英 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 袁剑琳 | 副总经理 | 现任 | 735,000 | 0 | 117,000 | 618,000 | 735,000 | 0 | 618,000 |
| 于晓风 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 667,500 | 0 | 0 | 667,500 | 667,500 | 0 | 667,500 |
| 王旭光 | 财务总监 | 现任 | 697,500 | 0 | 0 | 697,500 | 697,500 | 0 | 697,500 |
| 姚忠 | 副总经理 | 现任 | 324,000 | 0 | 0 | 324,000 | 324,000 | 0 | 324,000 |
| 王仕银 | 副总经理 | 现任 | 0 | 123,900 | 123,900 | 0 | 0 | 0 | |
| 艾一祥 | 副总经理 | 现任 | 0 | 72,000 | 72,000 | 0 | 0 | 0 | |
| 李海艳 | 副总经理 | 现任 | 0 | 54,300 | 54,300 | 0 | 0 | 0 | |
| 王蕊 | 副总经理 | 现任 | 0 | 62,100 | 62,100 | 0 | 0 | 0 | |
| 李媛 | 副总经理 | 现任 | 0 | 66,000 | 66,000 | 0 | 0 | 0 | |
| 董万程 | 独立董事 | 离任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 商小刚 | 独立董事 | 离任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 周云 | 监事 | 离任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张巍 | 副总经理 | 离任 | 480,000 | 0 | 0 | 480,000 | 480,000 | 0 | 480,000 |
| 合计 | -- | -- | 6,764,906 | 378,300 | 117,000 | 7,026,206 | 4,654,000 | 0 | 4,537,000 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南双成药业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 43,357,569.67 | 12,196,777.95 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 99,005,169.13 | 133,812,824.23 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 17,098.20 | 273,500.00 |
| 应收账款 | 16,731,148.67 | 27,264,244.60 |
| 应收款项融资 | 238,880.00 | 595,240.80 |
| 预付款项 | 4,361,917.15 | 1,252,186.85 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 12,333,105.64 | 11,581,580.27 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 76,188,987.53 | 65,412,951.12 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,594.04 | 5,068.62 |
| 流动资产合计 | 252,244,470.03 | 252,394,374.44 |
| 非流动资产： |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 8,563,790.48 | 8,794,355.24 |
| 固定资产 | 448,885,788.93 | 467,630,295.99 |
| 在建工程 | 8,524,933.85 | 4,135,542.25 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 63,865,715.19 | 72,088,644.61 |
| 开发支出 | 103,326,713.55 | 92,816,455.21 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,666,722.50 | 3,485,971.46 |
| 递延所得税资产 | 865,601.81 | 970,228.42 |
| 其他非流动资产 | 13,205,725.67 | 8,702,921.46 |
| 非流动资产合计 | 650,904,991.98 | 658,624,414.64 |
| 资产总计 | 903,149,462.01 | 911,018,789.08 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 13,904,811.96 | 15,497,904.84 |
| 预收款项 | 2,258,678.26 | 1,423,153.21 |
| 合同负债 | 28,620,222.30 | 23,529,448.34 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,932,981.02 | 8,596,015.63 |
| 应交税费 | 4,097,847.14 | 12,779,928.97 |
| 其他应付款 | 44,819,219.25 | 51,348,839.33 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 201,694,465.85 | 205,303,152.76 |
| 其他流动负债 | 566,657.83 | 883,316.47 |
| 流动负债合计 | 301,894,883.61 | 319,361,759.55 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,181,280.01 | 7,636,100.53 |
| 递延所得税负债 | 2,999,050.69 | 3,078,500.21 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 10,180,330.70 | 10,714,600.74 |
| 负债合计 | 312,075,214.31 | 330,076,360.29 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 416,184,180.00 | 414,737,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 374,481,664.17 | 368,982,987.72 |
| 减：库存股 | 4,011,000.00 | 8,022,000.00 |
| 其他综合收益 | -347,399.57 | -357,556.78 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,425,232.98 | 34,425,232.98 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -287,427,447.31 | -296,217,703.74 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 533,305,230.27 | 513,547,960.18 |
| 少数股东权益 | 57,769,017.43 | 67,394,468.61 |
| 所有者权益合计 | 591,074,247.70 | 580,942,428.79 |
| 负债和所有者权益总计 | 903,149,462.01 | 911,018,789.08 |
法定代表人：王成栋 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：周云
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 40,426,769.68 | 9,995,222.55 |
| 交易性金融资产 | 97,972,633.24 | 132,162,034.95 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 17,098.20 | 273,500.00 |
| 应收账款 | 12,234,896.61 | 22,816,781.92 |
| 应收款项融资 | 238,880.00 | 595,240.80 |
| 预付款项 | 3,922,329.10 | 1,108,931.02 |
| 其他应收款 | 27,681,791.62 | 20,571,386.32 |
| 其中：应收利息 | 509,192.93 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 73,072,451.78 | 62,791,043.82 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 流动资产合计 | 255,566,850.23 | 250,314,141.38 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 221,845,637.05 | 221,724,435.67 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 181,472,344.17 | 191,942,617.33 |
| 在建工程 | 8,322,575.36 | 4,135,542.25 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 18,917,903.14 | 24,367,995.83 |
| 开发支出 | 103,329,664.17 | 93,293,621.02 |
| 商誉 | 0.00 | |
| 长期待摊费用 | 2,816,874.78 | 2,539,914.58 |
| 递延所得税资产 | 865,601.81 | 970,228.42 |
| 其他非流动资产 | 12,378,201.46 | 8,600,737.80 |
| 非流动资产合计 | 549,948,801.94 | 547,575,092.90 |
| 资产总计 | 805,515,652.17 | 797,889,234.28 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 9,969,870.03 | 11,686,805.68 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 27,610,005.17 | 23,067,985.19 |
| 应付职工薪酬 | 4,427,968.53 | 6,282,106.33 |
| 应交税费 | 2,478,166.71 | 9,403,006.45 |
| 其他应付款 | 20,678,267.84 | 32,805,874.95 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 36,003,394.43 | 40,056,111.09 |
| 其他流动负债 | 506,044.80 | 855,628.68 |
| 流动负债合计 | 101,673,717.51 | 124,157,518.37 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,779,559.27 | 7,192,822.41 |
| 递延所得税负债 | 2,999,050.69 | 3,078,500.21 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 9,778,609.96 | 10,271,322.62 |
| 负债合计 | 111,452,327.47 | 134,428,840.99 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 416,184,180.00 | 414,737,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 349,159,399.41 | 343,660,722.96 |
| 减：库存股 | 4,011,000.00 | 8,022,000.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,425,232.98 | 34,425,232.98 |
| 未分配利润 | -101,694,487.69 | -121,340,562.65 |
| 所有者权益合计 | 694,063,324.70 | 663,460,393.29 |
| 负债和所有者权益总计 | 805,515,652.17 | 797,889,234.28 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 139,013,360.10 | 126,814,078.76 |
| 其中：营业收入 | 139,013,360.10 | 126,814,078.76 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 150,367,222.37 | 153,702,475.81 |
| 其中：营业成本 | 39,835,643.04 | 41,706,732.55 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,588,317.09 | 3,566,624.29 |
| 销售费用 | 61,023,157.21 | 59,112,229.13 |
| 管理费用 | 36,584,341.95 | 38,706,040.15 |
| 研发费用 | 4,461,499.59 | 5,150,044.83 |
| 财务费用 | 4,874,263.49 | 5,460,804.86 |
| 其中：利息费用 | 5,106,314.48 | 5,513,759.18 |
| 利息收入 | 18,966.94 | 40,900.60 |
| 加：其他收益 | 6,912,146.00 | 12,097,184.38 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,438,256.42 | 248,773.20 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,097,474.90 | 1,898,186.61 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 213,206.76 | -53,643.38 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 346.31 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 475,181.39 | 5,855,407.22 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,217,250.49 | -6,842,489.02 |
| 加：营业外收入 | 444,246.19 | 675,162.59 |
| 减：营业外支出 | 37,013.36 | 69,956.59 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -810,017.66 | -6,237,283.02 |
| 减：所得税费用 | 25,177.09 | 2,086,460.76 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -835,194.75 | -8,323,743.78 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -835,194.75 | -8,323,743.78 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,790,256.43 | -1,813,831.34 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -9,625,451.18 | -6,509,912.44 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 10,157.21 | -7,195.30 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 10,157.21 | -7,195.30 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 10,157.21 | -7,195.30 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 10,157.21 | -7,195.30 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -825,037.54 | -8,330,939.08 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 8,800,413.64 | -1,821,026.64 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -9,625,451.18 | -6,509,912.44 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0214 | -0.0045 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0214 | -0.0045 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王成栋 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：周云
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 133,538,575.62 | 119,385,340.42 |
| 减：营业成本 | 38,174,869.11 | 39,615,306.99 |
| 税金及附加 | 2,005,477.24 | 1,952,272.41 |
| 销售费用 | 61,023,157.21 | 59,112,229.13 |
| 管理费用 | 19,528,252.39 | 20,947,510.65 |
| 研发费用 | 3,547,902.92 | 4,841,715.61 |
| 财务费用 | 65,163.84 | 704,780.63 |
| 其中：利息费用 | 816,500.00 | 1,080,138.89 |
| 利息收入 | 524,763.70 | 374,106.21 |
| 加：其他收益 | 6,863,063.47 | 11,698,964.47 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,438,256.42 | 192,968.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,085,728.29 | 1,874,342.24 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 214,115.58 | -40,548.31 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 346.31 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 475,181.39 | 1,200,000.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 19,270,444.37 | 7,137,251.53 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 加：营业外收入 | 442,477.88 | 673,429.20 |
| 减：营业外支出 | 41,670.20 | 68,685.62 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 19,671,252.05 | 7,741,995.11 |
| 减：所得税费用 | 25,177.09 | 2,086,460.76 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,646,074.96 | 5,655,534.35 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,646,074.96 | 5,655,534.35 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 19,646,074.96 | 5,655,534.35 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 149,899,525.43 | 138,195,954.94 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 5,381,934.98 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,477,429.68 | 13,072,337.81 |
| 经营活动现金流入小计 | 159,376,955.11 | 156,650,227.73 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 39,978,928.44 | 36,984,350.01 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 30,048,726.06 | 28,908,136.00 |
| 支付的各项税费 | 22,637,026.38 | 10,110,052.70 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 86,415,806.19 | 86,581,587.13 |
| 经营活动现金流出小计 | 179,080,487.07 | 162,584,125.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,703,531.96 | -5,933,898.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 236,489,805.00 | 86,725,039.80 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,440,979.51 | 252,881.55 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,502,684.03 | 6,036,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 264,433,468.54 | 93,013,921.35 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,021,484.01 | 12,041,081.41 |
| 投资支付的现金 | 194,952,830.00 | 148,680,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 209,974,314.01 | 160,721,081.41 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 54,459,154.53 | -67,707,160.06 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,884,424.62 | 10,452,603.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 5,612,950.00 | 54,929,800.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,497,374.62 | 65,382,403.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 4,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,715,001.39 | 5,148,094.44 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 8,715,001.39 | 5,148,094.44 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,782,373.23 | 60,234,308.56 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 22,795.92 | 63,639.54 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 36,560,791.72 | -13,343,110.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,796,777.95 | 21,617,623.48 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 43,357,569.67 | 8,274,513.41 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 141,314,577.92 | 133,615,156.07 |
| 收到的税费返还 | 11,813.34 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,523,752.94 | 12,639,684.46 |
| 经营活动现金流入小计 | 150,838,330.86 | 146,266,653.87 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 40,050,928.44 | 36,984,070.01 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,206,630.13 | 23,232,253.73 |
| 支付的各项税费 | 19,230,962.20 | 6,913,343.48 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 86,698,760.22 | 88,364,316.91 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 经营活动现金流出小计 | 170,187,280.99 | 155,493,984.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,348,950.13 | -9,227,330.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 235,659,805.00 | 68,500,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,440,979.51 | 196,916.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 25,277,684.03 | 636,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 262,378,468.54 | 69,332,916.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,473,350.01 | 10,626,472.31 |
| 投资支付的现金 | 194,752,830.00 | 127,500,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 207,226,180.01 | 138,126,472.31 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 55,152,288.53 | -68,793,555.71 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,884,424.62 | 10,452,603.00 |
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,884,424.62 | 60,452,603.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 4,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 869,216.66 | 1,017,013.89 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 4,869,216.66 | 1,017,013.89 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,207.96 | 59,435,589.11 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13,000.77 | 80,924.16 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 35,831,547.13 | -18,504,372.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,595,222.55 | 20,776,770.38 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 40,426,769.68 | 2,272,397.68 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 414,737,000.00 | 368,982,987.72 | 8,022,000.00 | -357,556.78 | 34,425,232.98 | -296,217,703.74 | 513,547,960.18 | 67,394,468.61 | 580,942,428.79 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 414,737,000.00 | 368,982,987.72 | 8,022,000.00 | -357,556.78 | 34,425,232.98 | -296,217,703.74 | 513,547,960.18 | 67,394,468.61 | 580,942,428.79 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,447,180.00 | 5,498,676.45 | -4,011,000.00 | 10,157.21 | 8,790,256.43 | 19,757,270.09 | -9,625,451.18 | 10,131,818.91 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 10,157.21 | 8,790,256.43 | 8,800,413.64 | -9,625,451.18 | -825,037.54 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,447,180.00 | 5,498,676.45 | -4,011,000.00 | 10,956,856.45 | 10,956,856.45 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,447,180.00 | 5,498,676.45 | -4,011,000.00 | 10,956,856.45 | 10,956,856.45 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 416,184,180.00 | 374,481,664.17 | 4,011,000.00 | -347,399.57 | 34,425,232.98 | -287,427,447.31 | - | 533,305,230.27 | 57,769,017.43 | 591,074,247.70 | |||||
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 412,000,000.00 | 354,383,683.52 | 13,370,000.00 | -360,406.02 | 34,425,232.98 | -305,230,100.43 | 481,848,410.05 | 84,902,867.26 | 566,751,277.31 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 412,000,000.00 | 354,383,683.52 | 13,370,000.00 | -360,406.02 | 34,425,232.98 | -305,230,100.43 | 481,848,410.05 | 84,902,867.26 | 566,751,277.31 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,737,000.00 | 11,157,531.38 | -5,348,000.00 | -7,195.30 | -1,813,831.34 | 17,421,504.74 | -6,509,912.44 | 10,911,592.30 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -7,195.30 | -1,813,831.34 | -1,821,026.64 | -6,509,912.44 | -8,330,939.08 | ||||||||||
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,737,000.00 | 11,157,531.38 | -5,348,000.00 | 19,242,531.38 | 19,242,531.38 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,737,000.00 | 11,157,531.38 | -5,348,000.00 | 19,242,531.38 | 19,242,531.38 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 414,737,000.00 | 365,541,214.90 | 8,022,000.00 | -367,601.32 | 34,425,232.98 | -307,043,931.77 | 499,269,914.79 | 78,392,954.82 | 577,662,869.61 | ||||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 414,737,000.00 | 343,660,722.96 | 8,022,000.00 | 34,425,232.98 | -121,340,562.65 | 663,460,393.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 414,737,000.00 | 343,660,722.96 | 8,022,000.00 | 34,425,232.98 | -121,340,562.65 | 663,460,393.29 | ||||||
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,447,180.00 | 5,498,676.45 | -4,011,000.00 | 19,646,074.96 | 30,602,931.41 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 19,646,074.96 | 19,646,074.96 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,447,180.00 | 5,498,676.45 | -4,011,000.00 | 10,956,856.45 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,447,180.00 | 5,498,676.45 | -4,011,000.00 | 10,956,856.45 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转 | ||||||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 416,184,180.00 | 349,159,399.41 | 4,011,000.00 | 34,425,232.98 | -101,694,487.69 | 694,063,324.70 | ||||||
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 412,000,000.00 | 329,061,418.76 | 13,370,000.00 | 34,425,232.98 | -151,417,836.47 | 610,698,815.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 412,000,000.00 | 329,061,418.76 | 13,370,000.00 | 34,425,232.98 | -151,417,836.47 | 610,698,815.27 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,737,000.00 | 11,157,531.38 | -5,348,000.00 | 5,655,534.35 | 24,898,065.73 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 5,655,534.35 | 5,655,534.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,737,000.00 | 11,157,531.38 | -5,348,000.00 | 19,242,531.38 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,737,000.00 | 11,157,531.38 | -5,348,000.00 | 19,242,531.38 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 | ||||||||||||
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 414,737,000.00 | 340,218,950.14 | 8,022,000.00 | 34,425,232.98 | -145,762,302.12 | 635,596,881.00 | ||||||
三、公司基本情况
海南双成药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省商务厅《关于海南双成药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（琼商务更字[2010]249号）批准，由海南双成药业有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司于2010年11月4日经市场监督管理局核准注册，设立时注册资本人民币9,000万元。2012年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准海南双成药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012] 874号）核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股股票（A股）3,000万股，每股面值1.00元，计人民币3,000万元，变更后注册资本为人民币12,000万元。经2012年度、2013年度、2014年度以资本公积转增股本及2021年实施股权激励，2022年至2023年6月第一、二期股权激励行权后，截止2023年6月30日，本公司注册资本为人民币 41,618.42万元。
本公司统一社会信用代码：9146000072122491XG；法定代表人：王成栋；总部地址：
海口市秀英区兴国路16号。公司实际控制人为王成栋、Wang Yingpu父子。公司股票简称“双成药业”，股票代码：002693。
本公司属医药制造业，经营范围：注射剂、胶囊剂、片剂、颗粒剂、原料药的研究、开发、生产、销售；化工产品(专营除外)、普通机械设备的生产销售；药品研发项目的咨询和转让；自有房屋租赁;转让、出租自有专利、非专利技术及商标。
公司主要产品有：基泰（品名）注射用胸腺法新、注射用比伐芦定、注射用左卡尼汀、注射用盐酸克林霉素、注射用法莫替丁、注射用生长抑素、注射用磷酸川芎嗪等。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月30日批准报出。
纳入本公司合并范围的子公司系公司控股的子公司及子公司所控股公司，包括海南维乐药业有限公司、宁波双成药业有限公司、Weile Pharmaceuticals (hongkong)co.,limited、Shuangcheng Pharmaceuticals Europe S.r.l，相关公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
（3）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
（1）该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
（2）该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表
及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
（3）境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（4）公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
（5）公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
① 分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1) 债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
〈1〉 以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，
列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。〈2〉 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。〈3〉 以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2) 权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
② 减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事
项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1) 信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
〈1〉 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
〈2〉 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
〈3〉 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30 天，最长不超过90天。
2) 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
〈1〉 发行方或债务人发生重大财务困难；
〈2〉 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
〈3〉 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
〈4〉 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
〈5〉 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
〈6〉 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
〈1〉 违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
〈2〉 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
〈3〉 违约风险敞口是指，在未来12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4) 前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合
应收账款组合
合同资产组合
租赁应收款组合
其他应收款组合
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
③ 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④ 核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4) 后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、在途物资、发出商品、合同履约成本等。( 其中“合同履约成本”详见17、“合同成本”。 )
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法。
对包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的， 判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注五、10、金融工具”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
19、债权投资
债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
21、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
（1）投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 5-30年 | 5% | 19.00-3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5% | 31.67-9.50% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-8年 | 5% | 31.67-11.88% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 31.67-19.00% |
25、在建工程
（1）包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
（2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经
全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
（2） 内部研究开发支出会计政策
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。本公司内部研究开发项目研究阶段系指公司药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件前的阶段；对无需获得临床批件的药品研究开发项目，将项目开始至完成工艺交接的期间确认为研究阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件后开始进行临床实验、获取生产批件前的阶段；对无需获得临床批件的药品研究开发项目，将项目完成工艺交接后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1) 外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产；
2) 委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产；
3) 委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间发生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。30、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
33、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法。
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
1）期权的行权价格；
2）期权的有效期；
3）标的股份的现行价格；
4）股价预计波动率；
5）股份的预计股利；
6）期权有效期内的无风险利率。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
〈1〉企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
〈2〉企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
〈3〉企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
〈4〉企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
〈5〉客户已接受该商品；
〈6〉其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）根据公司的实际生产经营业务和特点，公司销售收入确认的具体标准：
〈1〉境内销售收入
①以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间，按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格作为收入确认的条件。
②以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间，按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。
〈2〉境外销售收入
国外销售收入一般按照合同约定货物发出、报关离境并取得海关确认的报关单后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
（3）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。
① 公司作为承租人
1) 初始计量
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2) 后续计量
参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
4) 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
② 公司作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1) 经营租赁
采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
39、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理
层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
（2）收入确认
如本附注五、34、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（3）租赁的归类
公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（4）金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（5）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（8）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2023年6月30日公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币103,326,713.55元。公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的备案。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的
判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13）公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务部门每季度向公司董事会报告，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
40、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主营业务成本，资产总额，负债总额等。公司不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
③企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销项税额减去可抵扣的进项税额 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际应缴纳的流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际应缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际应缴纳的流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 海南双成药业股份有限公司 | 15% |
| 海南维乐药业有限公司 | 25% |
| 宁波双成药业有限公司 | 25% |
2、税收优惠
公司2020年10月获得了GR202046000044号高新技术企业证书，2023年到期，高新资格重新认定申请已提交，现在审核过程中，在认定结果出来之前，本公司2023年企业所得税暂按15%比例计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 32,198.58 | 22,325.49 |
| 银行存款 | 43,325,371.09 | 6,774,452.46 |
| 其他货币资金 | 5,400,000.00 | |
| 合计 | 43,357,569.67 | 12,196,777.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 242,166.16 | 312,521.31 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 99,005,169.13 | 133,812,824.23 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 99,005,169.13 | 133,812,824.23 |
| 其中： | ||
| 合计 | 99,005,169.13 | 133,812,824.23 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 17,098.20 | 273,500.00 |
| 合计 | 17,098.20 | 273,500.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 141,238.00 | |
| 合计 | 141,238.00 |
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 17,822,705.12 | 100.00% | 1,091,556.45 | 6.12% | 16,731,148.67 | 28,570,894.94 | 100.00% | 1,306,650.34 | 4.57% | 27,264,244.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 17,822,705.12 | 100.00% | 1,091,556.45 | 6.12% | 16,731,148.67 | 28,570,894.94 | 100.00% | 1,306,650.34 | 4.57% | 27,264,244.60 |
| 合计 | 17,822,705.12 | 100.00% | 1,091,556.45 | 6.12% | 16,731,148.67 | 28,570,894.94 | 100.00% | 1,306,650.34 | 4.57% | 27,264,244.60 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 15,933,041.04 | 159,330.41 | 1.00% |
| 1至2年 | 11,580.00 | 1,158.00 | 10.00% |
| 2至3年 | 39,870.00 | 11,961.00 | 30.00% |
| 3年以上 | 1,838,214.08 | 919,107.04 | 50.00% |
| 合计 | 17,822,705.12 | 1,091,556.45 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 15,933,041.04 |
| 1至2年 | 11,580.00 |
| 2至3年 | 39,870.00 |
| 3年以上 | 1,838,214.08 |
| 3至4年 | 16,078.04 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 4至5年 | 106,960.00 |
| 5年以上 | 1,715,176.04 |
| 合计 | 17,822,705.12 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,306,650.34 | -215,093.89 | 1,091,556.45 | |||
| 合计 | 1,306,650.34 | -215,093.89 | 1,091,556.45 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 2,952,835.51 | 16.57% | 29,528.36 |
| 客户G | 2,139,019.69 | 12.00% | 21,390.20 |
| 客户C | 1,649,098.16 | 9.25% | 824,549.08 |
| 客户F | 1,573,000.00 | 8.83% | 15,730.00 |
| 客户B | 1,533,480.60 | 8.60% | 15,334.81 |
| 合计 | 9,847,433.96 | 55.25% |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 238,880.00 | 595,240.80 |
| 合计 | 238,880.00 | 595,240.80 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据1,151,123.00元。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,326,642.10 | 99.19% | 1,235,522.85 | 98.67% |
| 1至2年 | 35,275.05 | 0.81% | 16,664.00 | 1.33% |
| 合计 | 4,361,917.15 | 1,252,186.85 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例 |
| 东富龙科技集团股份有限公司 | 1,125,000.00 | 25.79% |
| 广州梓安贸易有限公司 | 436,200.00 | 10.00% |
| 山东朗诺制药有限公司 | 337,500.00 | 7.74% |
| 中国国际贸易促进委员会化工行业分会 | 334,900.00 | 7.68% |
| 国家药品监督管理局 | 183,600.00 | 4.21% |
| 合 计 | 2,417,200.00 | 55.42% |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 12,333,105.64 | 11,581,580.27 |
| 合计 | 12,333,105.64 | 11,581,580.27 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 政府项目开发保证金（注：1） | 11,225,000.00 | 11,225,000.00 |
| 其他保证金 | 282,699.02 | 253,182.90 |
| 应收返回款（注：2） | 6,346,102.19 | 6,346,102.19 |
| 其 他 | 906,603.82 | 183,307.44 |
| 合计 | 18,760,405.03 | 18,007,592.53 |
注1：公司的控股子公司宁波双成药业有限公司支付给宁波杭州湾开发区建设委员会的保证金，系开发区招商引资对企业开发及经营的条件，该款项最终会退回给宁波双成； 注2：2017年公司的子公司海南维乐药业有限公司终止了与福建朗创药业有限公司签署的产品代理权协议，按照约定对方应退还原代理协议未履行部分的代理权4,613,300.00元，应退还公司支付的货款3,232,802.19元。2018年海南维乐药业有限公司与福建朗创药业有限公司签署了偿还上述债务的协议，约定自2018年12月起逐月分期偿还，其中2019年度共计收到1,500,000.00元。2020年10月，子公司海南维乐药业有限公司就上述款项，向福建省福州市仓山区人民法院提起诉讼，案件于2021年2月开庭，2021年7月判决福建朗创药业有限公司向海南维乐药业有限公司偿还欠款及利息，截止
2023年6月30日海南维乐药业有限公司尚未收到福建朗创药业有限公司还款，执行结果尚存在不确定性。2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 79,910.07 | 6,346,102.19 | 6,426,012.26 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,887.13 | 1,887.13 | ||
| 2023年6月30日余额 | 81,797.20 | 6,346,102.19 | 6,427,899.39 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 927,719.94 |
| 1至2年 | 1,700.00 |
| 2至3年 | 5,000.00 |
| 3年以上 | 17,826,585.09 |
| 3至4年 | 9,200.00 |
| 4至5年 | 2,400.00 |
| 5年以上 | 17,814,985.09 |
| 合计 | 18,761,005.03 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 6,426,012.26 | 1,887.13 | 6,427,899.39 | |||
| 合计 | 6,426,012.26 | 1,887.13 | 6,427,899.39 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 宁波杭州湾新区开发建设管理委员会 | 保证金 | 11,225,000.00 | 3年以上 | 59.83% | |
| 福建朗创药业有限公司 | 应收返还款 | 6,346,102.19 | 3年以上 | 33.83% | 6,346,102.19 |
| 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | 股权激励行权认购款 | 702,345.20 | 1年以内 | 3.74% | 7,023.45 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 中国铁塔股份有限公司海口市分公司 | 其他 | 100,876.10 | 1年以内 | 0.54% | 1,008.76 |
| 海南电网公司海口供电局 | 其他保证金 | 80,000.00 | 3年以上 | 0.43% | 40,000.00 |
| 合计 | 18,454,323.49 | 98.37% | 6,394,134.40 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 37,678,024.30 | 2,241,004.84 | 35,437,019.46 | 28,849,348.37 | 2,498,835.66 | 26,350,512.71 |
| 在产品 | 15,572,167.05 | 15,572,167.05 | 17,478,742.34 | 17,478,742.34 | ||
| 库存商品 | 12,556,660.54 | 2,136,752.25 | 10,419,908.29 | 9,587,946.98 | 2,236,976.98 | 7,350,970.00 |
| 周转材料 | 9,850,756.17 | 9,850,756.17 | 8,125,376.99 | 8,125,376.99 | ||
| 合同履约成本 | 2,644,237.74 | 2,644,237.74 | 1,842,713.00 | 1,842,713.00 | ||
| 发出商品 | 442.47 | 442.47 | 2,853,002.10 | 2,853,002.10 | ||
| 在途物资 | 2,264,456.35 | 2,264,456.35 | 1,411,633.98 | 1,411,633.98 | ||
| 合计 | 80,566,744.62 | 4,377,757.09 | 76,188,987.53 | 70,148,763.76 | 4,735,812.64 | 65,412,951.12 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,498,835.66 | 281,520.66 | 2,241,004.84 | |||
| 库存商品 | 2,236,976.98 | 76,534.89 | 2,136,752.25 | |||
| 合计 | 4,735,812.64 | 358,055.55 | 4,377,757.09 | |||
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 库存商品销售可获取的销售金额减去销售过程中需要负担的各项税费后的净额。 | 本期已销售 |
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 10,594.04 | 5,068.62 |
| 合计 | 10,594.04 | 5,068.62 |
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 6,314,915.42 | 4,989,137.26 | 11,304,052.68 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 6,314,915.42 | 4,989,137.26 | 11,304,052.68 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 1,219,693.63 | 1,290,003.81 | 2,509,697.44 |
| 2.本期增加金额 | 110,138.64 | 120,426.12 | 230,564.76 |
| （1）计提或摊销 | 110,138.64 | 120,426.12 | 230,564.76 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 1,329,832.27 | 1,410,429.93 | 2,740,262.20 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 4,985,083.15 | 3,578,707.33 | 8,563,790.48 |
| 2.期初账面价值 | 5,095,221.79 | 3,699,133.45 | 8,794,355.24 |
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 448,885,788.93 | 467,630,295.99 |
| 合计 | 448,885,788.93 | 467,630,295.99 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 388,672,720.83 | 416,667,164.77 | 1,464,522.71 | 9,832,586.64 | 816,636,994.95 |
| 2.本期增加金额 | 249,541.29 | 3,706,052.76 | 324,409.66 | 4,280,003.71 | |
| （1）购置 | 2,204,482.84 | 0.00 | 324,409.66 | 2,528,892.50 | |
| （2）在建工程转入 | 249,541.29 | 1,501,569.92 | 1,751,111.21 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 503,189.61 | 38,991.61 | 542,181.22 | ||
| （1）处置或报废 | 503,189.61 | 38,991.61 | 542,181.22 | ||
| 4.期末余额 | 388,922,262.12 | 419,870,027.92 | 1,464,522.71 | 10,118,004.69 | 820,374,817.44 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 91,884,620.99 | 238,191,119.44 | 943,971.92 | 8,607,080.02 | 339,626,792.37 |
| 2.本期增加金额 | 6,169,753.02 | 16,530,524.99 | 62,888.10 | 223,706.39 | 22,986,872.50 |
| （1）计提 | 6,169,753.02 | 16,530,524.99 | 62,888.10 | 223,706.39 | 22,986,872.50 |
| 3.本期减少金额 | 467,500.91 | 37,042.04 | 504,542.95 | ||
| （1）处置或报废 | 467,500.91 | 37,042.04 | 504,542.95 | ||
| 4.期末余额 | 98,054,374.01 | 254,254,143.52 | 1,006,860.02 | 8,793,744.37 | 362,109,121.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 9,351,300.89 | 28,605.70 | 9,379,906.59 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 9,351,300.89 | 28,605.70 | 9,379,906.59 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 290,867,888.11 | 156,264,583.51 | 429,056.99 | 1,324,260.32 | 448,885,788.93 |
| 2.期初账面价值 | 296,788,099.84 | 169,124,744.44 | 491,945.09 | 1,225,506.62 | 467,630,295.99 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 55,249,707.30 | 正在办理中 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 8,524,933.85 | 4,135,542.25 |
| 合计 | 8,524,933.85 | 4,135,542.25 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 制剂研发部20平方米生产型冻干机改造 | 2,628,318.49 | 2,628,318.49 | 2,628,318.49 | 2,628,318.49 | ||
| 防雷装置维护整改工程 | 13,592.23 | 13,592.23 | ||||
| 冻干四车间灭菌柜管道安装工程 | 165,137.61 | 165,137.61 | ||||
| 新建制剂车间项目 | 5,214,417.13 | 5,214,417.13 | 344,868.58 | 344,868.58 | ||
| 原料药二车间改造 | 0.00 | 802,673.80 | 802,673.80 | |||
| 注射液一车间玻璃膜施工工程 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 零星工程 | 10,091.74 | 10,091.74 | 130,951.54 | 130,951.54 | ||
| 宿舍客房维修及防水工程 | 147,000.00 | 147,000.00 | ||||
| 冻干四车间技改 | 48,000.00 | 48,000.00 | ||||
| 冻干三车间技改 | 45,000.00 | 45,000.00 | ||||
| 原料药二车间技改 | 77,490.57 | 77,490.57 | ||||
| 原料药三车间改造项目 | 102,257.43 | 102,257.43 | ||||
| 注射剂产品的研发和生产项目 | 202,358.49 | 202,358.49 | ||||
| 合计 | 8,524,933.85 | 0.00 | 8,524,933.85 | 4,135,542.25 | 0.00 | 4,135,542.25 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 制剂研发部20平方米生产型冻干机改造 | 3,300,000.00 | 2,628,318.49 | 2,628,318.49 | 79.65% | 70.00% | 自有资金 | ||||||
| 新建制剂车间项目 | 13,159,250.06 | 344,868.58 | 4,869,548.55 | 5,214,417.13 | 39.63% | 30.00% | 自有资金 | |||||
| 原料药三车间改造项目 | 188,000.00 | 102,257.43 | 102,257.43 | 54.39% | 95.00% | 自有资金 | ||||||
| 注射剂产品的研发和生产项目 | 35,000,000.00 | 202,358.49 | 202,358.49 | 0.58% | 10.00% | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 51,647,250.06 | 2,973,187.07 | 5,174,164.47 | 8,147,351.54 |
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 药品合成工艺专有技术 | 办公软件 | 排污权 | 合计 |
| 一、账面原值 | 59,945,615.90 | 56,211.49 | 63,219,297.81 | 13,986,580.00 | 1,654,162.00 | 406,500.00 | 139,268,367.20 |
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）购置 | |||||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 15,319,395.53 | 15,319,395.53 | |||||
| （1）处置 | 15,319,395.53 | 15,319,395.53 | |||||
| 4.期末余额 | 59,945,615.90 | 56,211.49 | 47,899,902.28 | 13,986,580.00 | 1,654,162.00 | 406,500.00 | 123,948,971.67 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 9,997,231.33 | 56,211.49 | 41,934,693.50 | 11,179,616.48 | 1,501,696.07 | 406,500.00 | 65,075,948.87 |
| 2.本期增加金额 | 531,979.50 | 2,788,082.76 | 699,329.04 | 56,192.64 | 4,075,583.94 | ||
| （1）计提 | 531,979.50 | 2,788,082.76 | 699,329.04 | 56,192.64 | 4,075,583.94 | ||
| 3.本期减少金额 | 9,068,276.33 | 9,068,276.33 | |||||
| （1）处置 | 9,068,276.33 | 9,068,276.33 | |||||
| 4.期末余额 | 10,529,210.83 | 56,211.49 | 35,654,499.93 | 11,878,945.52 | 1,557,888.71 | 406,500.00 | 60,083,256.48 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 2,103,773.72 | 2,103,773.72 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 2,103,773.72 | 2,103,773.72 | |||||
| （1）处置 | 2,103,773.72 | 2,103,773.72 | |||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 49,416,405.07 | 12,245,402.35 | 2,107,634.48 | 96,273.29 | 63,865,715.19 | ||
| 2.期初账面价值 | 49,948,384.57 | 19,180,830.59 | 2,806,963.52 | 152,465.93 | 78,822,339.27 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例19.17%
14、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| NM101 | 46,848,433.44 | 980,780.27 | 47,829,213.71 | |||
| SCH-009D1 | 9,346,145.71 | 77,051.86 | 9,423,197.57 | |||
| SCN-002D1 | 8,276,774.09 | 471,779.06 | 8,748,553.15 | |||
| SC-C117A1 | 4,457,111.60 | 116,227.67 | 4,573,339.27 | |||
| SC-C138A1 | 2,988,431.95 | 152,426.94 | 3,140,858.89 | |||
| SC-C117D1 | 4,080,908.03 | 588,790.94 | 4,669,698.97 | |||
| SC-C138D1 | 3,724,558.57 | 2,894,284.88 | 6,618,843.45 | |||
| SC-C134A1 | 4,655,686.91 | 434,746.37 | 5,090,433.28 | |||
| SC-C134D1 | 5,383,957.11 | 257,573.60 | 5,641,530.71 | |||
| SC-C141A1 | 3,054,447.80 | 2,683,272.94 | 5,737,720.74 | |||
| SC-C130B | 835,935.66 | 835,935.66 | ||||
| SC-Y606D1 | 393,547.76 | 393,547.76 | ||||
| SC-C139A1 | 623,840.40 | 623,840.40 | ||||
| 合计 | 92,816,455.21 | 10,510,258.34 | 103,326,713.55 | |||
其他说明
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 期末研发进度 |
| NM101 | 自购入技术开始 | 附注五、27无形资产 | 中美申报审评中 |
| SCH-009D1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 待生产验证批 |
| SCN-002D1 | 自购入技术开始 | 附注五、27无形资产 | 美国已获批，中国制剂审评审批中 |
| SC-C117A1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 中国已备案，美国已报DMF，均与制剂关联审评中 |
| SC-C138A1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 原料药中国已备案；美国已报DMF，与制剂关联审评中 |
| SC-C117D1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 中美均已申报，均在审评审批进行中 |
| SC-C138D1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 美国已申报，在审评审批中 |
| SC-C134A1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 中国已备案，美国已报DMF，均与制剂关联审评中 |
| SC-C134D1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 中美均已申报，均在审评审批中 |
| SC-C141A1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 验证批生产中 |
| SC-C130B | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 中美申报资料撰写中 |
| SC-Y606D1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 待生产验证批 |
| SC-C139A1 | 自工艺交接完成起 | 附注五、27无形资产 | 验证批生产中 |
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 原料药一车间研发中试车间技改 | 112,500.00 | 75,000.00 | 37,500.00 | ||
| 原料一、二车间、危险品仓库一二消防改造工程 | 82,727.31 | 35,454.54 | 47,272.77 | ||
| 2号楼一层1号配电房气体灭火消防改造工程 | 23,547.23 | 6,422.04 | 17,125.19 | ||
| 成品阴凉库（综合仓库三）改造安装工程 | 204,951.65 | 71,097.06 | 133,854.59 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 冻干三车间局部技改 | 138,429.08 | 28,640.46 | 109,788.62 | ||
| 冻干四车间改造工程 | 140,250.26 | 26,296.98 | 113,953.28 | ||
| 雨水改造工程 | 146,789.08 | 22,018.32 | 124,770.76 | ||
| 原料车间二、三层，精馏车间可燃气体探测器安装工程 | 161,697.21 | 20,642.22 | 141,054.99 | ||
| 仓库一火灾自动报警消防改造工程，1、2、3仓库及人防地下室防拍系统联动控制整改工程 | 30,718.61 | 4,495.44 | 26,223.17 | ||
| 宿舍卫生间防水5楼 | 112,800.00 | 14,400.00 | 98,400.00 | ||
| 宿舍卫生间防水6楼 | 77,280.00 | 10,080.00 | 67,200.00 | ||
| 冻干四车间彩钢板维修更换抛光（2022年） | 157,798.19 | 19,724.76 | 138,073.43 | ||
| 防雷装置维修整改工程 | 59,466.05 | 7,281.54 | 52,184.51 | ||
| 零星改造维修工程 | 85,570.18 | 10,477.98 | 75,092.20 | ||
| 新建冷库工程项目 | 215,132.72 | 25,309.74 | 189,822.98 | ||
| 宿舍防水工程4楼 | 118,320.00 | 13,920.00 | 104,400.00 | ||
| 注射液一车间局部改造 | 162,691.13 | 17,431.20 | 145,259.93 | ||
| 消防工程改造（消火栓喷淋补水稳压系统工程、危险品库一、二排烟风机整改工程） | 84,770.64 | 9,082.56 | 75,688.08 | ||
| 原料药二车间废弃改造自动控制系统工程 | 89,158.57 | 9,223.32 | 79,935.25 | ||
| 客房及高管房间施工工程 | 196,666.67 | 19,999.98 | 176,666.69 | ||
| 冻干四车间冻干机降温冷却管道改造工程 | 138,650.00 | 14,100.00 | 124,550.00 | ||
| “精品线路”综合楼、质检研发中试车间、门卫一、宿舍楼一外墙改造工程 | 946,056.88 | 96,209.16 | 849,847.72 | ||
| 防雷装置整改工程 | 25,825.24 | 2,582.52 | 23,242.72 | ||
| 原料药二车间废气改造工程 | 176,146.78 | 17,614.68 | 158,532.10 | ||
| 冻干机硬件和软件改造 | 201,769.91 | 16,814.20 | 184,955.71 | ||
| 冻干四车间外包灭菌柜安装工程 | 165,137.62 | 13,761.45 | 151,376.17 | ||
| 冻干四车间外包装局部改造 | 45,871.56 | 3,822.65 | 42,048.91 | ||
| 原料药二车间改造（包括送风系统、地面维修等工程） | 194,075.68 | 16,172.95 | 177,902.73 | ||
| 合计 | 3,485,971.46 | 808,826.79 | 628,075.75 | 3,666,722.50 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,329,836.40 | 499,475.46 | 3,902,007.53 | 585,301.13 |
| 固定资产折旧 | 2,440,842.32 | 366,126.35 | 2,469,216.85 | 370,382.53 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 96,965.05 | 14,544.76 | ||
| 合计 | 5,770,678.72 | 865,601.81 | 6,468,189.43 | 970,228.42 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 19,004,907.98 | 2,850,736.20 | 20,523,334.73 | 3,078,500.21 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 988,763.24 | 148,314.49 | ||
| 合计 | 19,993,671.22 | 2,999,050.69 | 20,523,334.73 | 3,078,500.21 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 865,601.81 | 970,228.42 | ||
| 递延所得税负债 | 2,999,050.69 | 3,078,500.21 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,567,376.53 | 8,566,467.71 |
| 股份支付 | 4,631,374.54 | 7,526,441.59 |
| 递延收益 | 7,181,280.01 | 7,636,100.53 |
| 可抵扣亏损 | 568,166,568.65 | 548,891,981.73 |
| 合计 | 588,546,599.73 | 572,620,991.56 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年度 | 46,676,251.24 | 46,676,251.24 | |
| 2024年度 | 36,005,826.80 | 36,005,826.80 | |
| 2025年度 | 45,223,236.49 | 45,223,236.49 | |
| 2026年度 | 40,798,576.41 | 45,348,946.67 | |
| 2027年度 | 273,719,759.49 | 271,173,079.74 | |
| 2028年度 | 66,870,511.03 | 45,593,292.23 | |
| 2029年度 | |||
| 2030年度 | 29,610,148.08 | 29,610,148.08 | |
| 2031年度 | |||
| 2032年度 | |||
| 2033年度及以后 | 29,262,259.11 | 29,261,200.48 | |
| 合计 | 568,166,568.65 | 548,891,981.73 |
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 13,075,642.15 | 13,075,642.15 | 8,702,921.46 | 8,702,921.46 | ||
| 待抵扣增值税进项税额 | 130,083.52 | 130,083.52 | ||||
| 合计 | 13,205,725.67 | 13,205,725.67 | 8,702,921.46 | 8,702,921.46 | ||
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,781,222.64 | 11,725,637.25 |
| 1年以上 | 7,123,589.32 | 3,772,267.59 |
| 合计 | 13,904,811.96 | 15,497,904.84 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海拓领洁净工程有限公司 | 2,048,400.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 2,048,400.00 |
19、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,258,678.26 | 1,423,153.21 |
| 合计 | 2,258,678.26 | 1,423,153.21 |
20、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收客户货款 | 28,620,222.30 | 23,529,448.34 |
| 合计 | 28,620,222.30 | 23,529,448.34 |
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,534,445.53 | 27,314,945.24 | 29,983,735.04 | 5,865,655.73 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 61,570.10 | 3,138,047.43 | 3,132,292.24 | 67,325.29 |
| 合计 | 8,596,015.63 | 30,452,992.67 | 33,116,027.28 | 5,932,981.02 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,537,759.22 | 23,586,405.91 | 26,211,234.32 | 2,912,930.81 |
| 2、职工福利费 | 462,648.99 | 462,648.99 | ||
| 3、社会保险费 | 39,164.50 | 1,712,741.05 | 1,709,069.62 | 42,835.93 |
| 其中：医疗保险费 | 36,021.01 | 1,646,057.05 | 1,642,683.32 | 39,394.74 |
| 工伤保险费 | 3,143.49 | 65,701.32 | 65,403.62 | 3,441.19 |
| 4、住房公积金 | 1,014,734.00 | 1,014,734.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,949,121.81 | 478,415.29 | 526,048.11 | 2,901,488.99 |
| 8、其他 | 8,400.00 | 60,000.00 | 60,000.00 | 8,400.00 |
| 合计 | 8,534,445.53 | 27,314,945.24 | 29,983,735.04 | 5,865,655.73 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 59,438.80 | 3,041,104.62 | 3,035,547.88 | 64,995.54 |
| 2、失业保险费 | 2,131.30 | 96,917.11 | 96,718.66 | 2,329.75 |
| 3、长期护理险 | 25.70 | 25.70 | ||
| 合计 | 61,570.10 | 3,138,047.43 | 3,132,292.24 | 67,325.29 |
22、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,805,076.86 | 7,974,972.43 |
| 房产税 | 938,134.33 | 1,565,978.10 |
| 土地使用税 | 988,035.16 | 1,947,264.16 |
| 个人所得税 | 86,857.89 | 110,048.72 |
| 城市维护建设税 | 144,718.37 | 652,350.16 |
| 教育费附加 | 103,370.25 | 465,964.41 |
| 印花税 | 31,287.42 | 62,744.89 |
| 环保税 | 366.86 | 606.10 |
| 合计 | 4,097,847.14 | 12,779,928.97 |
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 44,819,219.25 | 51,348,839.33 |
| 合计 | 44,819,219.25 | 51,348,839.33 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付市场开发费 | 7,914,215.10 | 15,081,243.20 |
| 股权激励限制性股票认购款 | 4,011,000.00 | 8,022,000.00 |
| 其他 | 32,894,004.15 | 28,245,596.13 |
| 合计 | 44,819,219.25 | 51,348,839.33 |
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款及利息 | 201,694,465.85 | 205,303,152.76 |
| 合计 | 201,694,465.85 | 205,303,152.76 |
25、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 566,657.83 | 883,316.47 |
| 合计 | 566,657.83 | 883,316.47 |
26、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,636,100.53 | 454,820.52 | 7,181,280.01 | 政府补助 | |
| 合计 | 7,636,100.53 | 454,820.52 | 7,181,280.01 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 注射用卡氏笔系统项目 | 1,401,666.67 | 145,000.00 | 1,256,666.67 | 与资产相关 | ||||
| 国际先进水平化学合作多肽药物生产基地和技术改造建设项目（零地技改项目） | 201,376.45 | 151,032.44 | 50,344.01 | 与资产相关 | ||||
| 冻干粉针四车间设备补助 | 437,569.29 | 72,928.20 | 364,641.09 | 与资产相关 | ||||
| 2017年海南省节能与循环经济专项资金 | 177,210.00 | 44,302.50 | 132,907.50 | 与资产相关 | ||||
| 2016年进口设备贴息 | 443,278.12 | 41,557.38 | 401,720.74 | 与资产相关 | ||||
| 重大新药（注射用生长抑素）创制国家科技重大专项成果转移转化专项资金 | 4,975,000.00 | 4,975,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 7,636,100.53 | 454,820.52 | 7,181,280.01 |
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 414,737,000.00 | 1,447,180.00 | 1,447,180.00 | 416,184,180.00 | |||
其他说明：
2023年5月-6月，根据公司《激励计划（草案）》的相关规定，公司《激励计划（草案）》股票期权第二个行权期行权条件已经成就，根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，75名激励对象办理行权事宜，可行权比例为获授股票期权总量的30%，在报告期内实际行权1,447,180份股票期权，每股面值1.00元，授予价格3.82元/份，增加股本1,447,180.00元，超出认缴注册资本的金额4,081,047.60元计入资本公积-股本溢价，同时结转等待期确认的资本公积709,118.20元计入资本公积-股本溢价。
28、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 307,862,096.26 | 9,219,959.22 | 317,082,055.48 | |
| 其他资本公积 | 61,120,891.46 | 1,418,835.43 | 5,140,118.20 | 57,399,608.69 |
| 合计 | 368,982,987.72 | 10,638,794.65 | 5,140,118.20 | 374,481,664.17 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价变动中，限制性股票解除限制增加股本溢价4,431,000.00元，股票期权形成资本溢价增加4,788,959.22元，详见本附注28；其他资本公积增加系以权益结算的股份支付确认的费用1,418,835.43元，限制性股票解除限制减少4,431,000.00元，股票期权结转等待期确认的资本公积减少709,118.20元。
29、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 8,022,000.00 | 4,011,000.00 | 4,011,000.00 | |
| 合计 | 8,022,000.00 | 4,011,000.00 | 4,011,000.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司第二个解除限售期解除限售条件已经成就，并根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，同意为8名激励对象办理解除限售事宜，减少库存股4,011,000.00元。
30、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -357,556.78 | 10,157.21 | 10,157.21 | -347,399.57 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -357,556.78 | 10,157.21 | 10,157.21 | -347,399.57 | ||||
| 其他综合收益合计 | -357,556.78 | 10,157.21 | 10,157.21 | -347,399.57 | ||||
31、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 34,425,232.98 | 34,425,232.98 | ||
| 合计 | 34,425,232.98 | 34,425,232.98 |
32、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -296,217,703.74 | -305,230,100.43 |
| 调整后期初未分配利润 | -296,217,703.74 | -305,230,100.43 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 8,790,256.43 | -1,813,831.34 |
| 期末未分配利润 | -287,427,447.31 | -307,043,931.77 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 129,757,777.58 | 37,279,796.10 | 114,799,438.82 | 36,943,225.07 |
| 其他业务 | 9,255,582.52 | 2,555,846.94 | 12,014,639.94 | 4,763,507.48 |
| 合计 | 139,013,360.10 | 39,835,643.04 | 126,814,078.76 | 41,706,732.55 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 自产药品销售业务 | 其他业务 | 合计 |
| 商品类型 | |||
| 其中： | |||
| 多肽类产品 | 66,327,721.63 | 66,327,721.63 | |
| 其他产品 | 63,430,055.95 | 63,430,055.95 | |
| 其他业务收入 | 9,255,582.52 | 9,255,582.52 | |
| 按经营地区分类 | |||
| 其中： | |||
| 东北地区 | 3,398,513.20 | 3,398,513.20 | |
| 华北地区 | 8,563,487.13 | 21,238.94 | 8,584,726.07 |
| 华东地区 | 32,979,103.53 | 6,658,299.73 | 39,637,403.26 |
| 华南地区 | 33,930,943.33 | 1,281,078.39 | 35,212,021.72 |
| 华中地区 | 18,420,436.38 | 974,093.13 | 19,394,529.51 |
| 西北地区 | 4,206,081.88 | 4,206,081.88 | |
| 西南地区 | 26,729,264.16 | 12,743.36 | 26,742,007.52 |
| 国外地区 | 1,529,947.97 | 308,128.97 | 1,838,076.94 |
| 合计 | 129,757,777.58 | 9,255,582.52 | 139,013,360.10 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为34,819,078.18元，其中，11,142,346.46元预计将于2023年度确认收入，11,537,162.32元预计将于2024年度确认收入，8,155,671.73元预计将于2025年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 735,137.92 | 708,703.93 |
| 教育费附加 | 525,098.50 | 506,217.08 |
| 房产税 | 1,241,258.83 | 1,273,119.63 |
| 土地使用税 | 1,016,841.32 | 1,016,841.32 |
| 车船使用税 | 1,740.00 | 1,740.00 |
| 印花税 | 67,080.98 | 58,662.51 |
| 环境保护税 | 1,159.54 | 1,339.82 |
| 合计 | 3,588,317.09 | 3,566,624.29 |
35、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及工资性费用 | 1,081,388.92 | 1,215,412.55 |
| 折旧费 | 1,087.78 | 459.27 |
| 办公会议费 | 3,199.37 | 2,091.88 |
| 交通差旅费 | 46,702.98 | 22,004.57 |
| 业务招待费 | 6,893.00 | 6,320.13 |
| 市场开发费 | 59,878,780.19 | 57,833,255.87 |
| 其他费用 | 5,104.97 | 32,684.86 |
| 合计 | 61,023,157.21 | 59,112,229.13 |
36、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及工资性费用 | 9,947,653.26 | 11,354,786.72 |
| 折旧费 | 14,280,331.90 | 13,923,542.15 |
| 无形资产摊销 | 4,046,319.60 | 5,556,354.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 286,017.50 | 237,773.96 |
| 物料消耗费 | 324,231.42 | 613,969.17 |
| 办公会议费 | 527,510.65 | 238,755.77 |
| 交通差旅费 | 182,370.51 | 89,147.85 |
| 业务招待费 | 57,614.23 | 36,840.55 |
| 水电汽费 | 3,833,582.43 | 2,932,080.35 |
| 环保支出 | 573,581.26 | 426,953.04 |
| 修理费 | 1,162,210.16 | 2,091,273.84 |
| 咨询费 | 104,510.00 | 120,809.68 |
| 审计评估费 | 627,448.82 | 428,873.57 |
| 其他费用 | 630,960.21 | 654,878.57 |
| 合计 | 36,584,341.95 | 38,706,040.15 |
37、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 试验费用 | 41,359.23 | 8,417.09 |
| 直接投入费用 | 809,537.30 | 1,078,540.57 |
| 咨询费 | 100,000.00 | 13,078.39 |
| 工资及工资性费用 | 2,879,623.72 | 3,252,224.22 |
| 折旧费用 | 620,574.20 | 718,336.11 |
| 委托外部研究开发费用 | 0.00 | 78,559.29 |
| 其他费用 | 10,405.14 | 889.16 |
| 合计 | 4,461,499.59 | 5,150,044.83 |
38、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,106,314.48 | 5,777,939.44 |
| 减：利息收入 | 18,966.94 | 305,080.86 |
| 汇兑收益 | -240,720.53 | -41,705.81 |
| 其他 | 27,636.49 | 29,652.09 |
| 合计 | 4,874,263.49 | 5,460,804.86 |
39、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国际先进水平化学合作多肽药物生产基地和技术改造建设项目 | 688,000.00 | |
| 注射用卡氏笔系统项目 | 145,000.00 | 145,000.00 |
| 国际先进水平化学合作多肽药物生产基地和技术改造建设项目（零地技改项目） | 151,032.44 | 151,032.44 |
| 冻干粉针四车间设备补助 | 72,928.20 | 72,928.20 |
| 2017年海南省节能与循环经济专项资金 | 44,302.50 | 44,302.50 |
| 2016年进口设备贴息 | 41,557.38 | 41,557.38 |
| 海南省重大新药创制国家科技重大专项成果转移转化专项资金--注射用生长抑素国际注册研究配套资金 | 1,950,000.00 | |
| 国家重大专项新药专项-注射用生长抑素国际注册研究课题经费 | 994,890.00 | |
| 重大新药（注射用生长抑素）创制国家科技重大专项成果转移转化专项资金 | 5,000,000.00 | 641,666.67 |
| 2020年国际注册奖励 --比伐芦定通过FDA美国上市许可并实现销售 | 500,000.00 | |
| 2020年运输费补贴 | 108,300.00 | |
| 收到海南省工业和信息化厅政府补助--2021年海南省生物医药产业研发券 | 6,000,000.00 | |
| 胸腺法新仿制药质量和疗效通过一致性评价奖励补贴 | 1,000,000.00 | |
| 稳岗返还补助 | 52,174.39 | |
| 2020年医药企业产品出口奖励 | 100,000.00 | |
| 企业新增招工补助 | 1,000.00 | |
| 海口市科学技术工业信息化局第一批第一笔2021年度工业发展扶持资金 | 500,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 6,525.15 | 16,632.80 |
| 宁波市2022年度科技发展专项资金（市重点发展产业研发后补助） | 299,000.00 | |
| 企业稳岗补助 | 241,500.33 | |
| 合计 | 6,912,146.00 | 12,097,184.38 |
40、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 1,438,256.42 | 248,773.20 |
| 合计 | 1,438,256.42 | 248,773.20 |
41、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,097,474.90 | 1,898,186.61 |
| 合计 | 1,097,474.90 | 1,898,186.61 |
42、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,887.13 | 10,603.18 |
| 应收账款减值损失 | 215,093.89 | -64,246.56 |
| 合计 | 213,206.76 | -53,643.38 |
43、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 346.31 | |
| 合计 | 346.31 |
44、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 | 475,181.39 | 5,855,407.22 |
45、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 448,900.00 | ||
| 其他 | 444,246.19 | 226,262.59 | 444,246.19 |
| 合计 | 444,246.19 | 675,162.59 | 444,246.19 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度地方财政贡献奖 | 海口市科学技术工业信息化局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 448,900.00 | 与收益相关 |
46、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 60,939.65 | ||
| 非流动资产处置损失 | 37,501.52 | 8,641.60 | 37,501.52 |
| 其他 | -488.16 | 375.34 | -488.16 |
| 合计 | 37,013.36 | 69,956.59 | 37,013.36 |
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税费用 | 25,177.09 | 2,086,460.76 |
| 合计 | 25,177.09 | 2,086,460.76 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -810,017.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -121,502.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,048,042.97 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
| 非应税收入的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 36,021.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -762,113.61 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,681,399.34 |
| 加计扣除（研发） | -760,584.61 |
| 所得税费用 | 25,177.09 |
48、其他综合收益
详见附注30
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的利息 | 18,933.10 | 43,065.30 |
| 收到的政府补助 | 6,676,603.99 | 11,800,074.39 |
| 收到保证金 | 2,477,482.00 | 575,280.60 |
| 收到其他 | 304,410.59 | 653,917.52 |
| 合计 | 9,477,429.68 | 13,072,337.81 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用中的现金支出 | 7,000,982.26 | 5,408,209.56 |
| 销售费用中的现金支出 | 69,052,899.10 | 73,447,417.68 |
| 研发费用中的现金支出 | 3,350,902.71 | 4,408,470.49 |
| 偿还保证金及其他 | 7,011,022.12 | 3,317,489.40 |
| 合计 | 86,415,806.19 | 86,581,587.13 |
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -835,194.75 | -8,323,743.78 |
| 加：资产减值准备 | -213,553.07 | 53,643.38 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,532,055.15 | 22,986,161.98 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 4,196,010.06 | 5,694,971.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 628,075.75 | 490,215.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -475,181.39 | -5,855,407.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 37,501.52 | 8,641.60 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,097,474.90 | -1,898,186.61 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,106,314.48 | 5,513,759.18 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,438,256.42 | -248,773.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 104,626.61 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -79,449.52 | 2,086,460.76 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,417,980.86 | -2,785,592.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,038,460.59 | -950,931.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -29,712,564.03 | -22,705,116.76 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,703,531.96 | -5,933,898.11 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 43,357,569.67 | 8,274,513.41 |
| 减：现金的期初余额 | 6,796,777.95 | 21,617,623.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,560,791.72 | -13,343,110.07 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 43,357,569.67 | 6,796,777.95 |
| 其中：库存现金 | 32,198.58 | 22,325.49 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 43,325,371.09 | 6,774,452.46 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 43,357,569.67 | 6,796,777.95 |
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 144,378,746.72 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 49,429,955.07 | 抵押借款 |
| 投资性房地产 | 3,570,832.78 | 抵押借款 |
| 合计 | 197,379,534.57 |
52、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 274,388.00 | ||
| 其中：美元 | 3,056.26 | 7.2258 | 22,083.92 |
| 欧元 | 31,763.57 | 7.8771 | 250,204.82 |
| 港币 | 2,276.90 | 0.92198 | 2,099.26 |
| 应收账款 | 378,342.89 | ||
| 其中：美元 | 52,360.00 | 7.2258 | 378,342.89 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应付款 | 78,771.00 | ||
| 其中：欧元 | 10,000.00 | 7.8771 | 78,771.00 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
53、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2023年以前收到的政府补助 | |||
| 注射用卡氏笔系统项目 | 2,900,000.00 | 递延收益 | 145,000.00 |
| 国际先进水平化学合作多肽药物生产基地和技术改造建设项目（零地技改项目） | 2,794,100.00 | 递延收益 | 151,032.44 |
| 冻干粉针四车间设备补助 | 1,422,100.00 | 递延收益 | 72,928.20 |
| 2017年海南省节能与循环经济专项资金 | 590,700.00 | 递延收益 | 44,302.50 |
| 2016年进口设备贴息 | 831,147.00 | 递延收益 | 41,557.38 |
| 重大新药（注射用生长抑素）创制国家科技重大专项成果转移转化专项资金 | 5,000,000.00 | 递延收益 | |
| 小计 | 13,538,047.00 | 454,820.52 | |
| 2023年收到的政府补助 | |||
| 2022年海南省生物医药产业研发券（仿制药质量和疗效一致性评价300万，新成果产业化200万） | 5,000,000.00 | 其他收益 | 5,000,000.00 |
| 2020年国际注册奖励 --比伐芦定通过FDA美国上市许可并实现销售 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 2020年运输费补贴 | 108,300.00 | 其他收益 | 108,300.00 |
| 2020年医药企业产品出口奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 企业新增招工补助 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
| 海口市科学技术工业信息化局第一批第一笔2021年度工业发展扶持资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 个税手续费返还 | 6,916.66 | 其他收益 | 6,525.15 |
| 企业稳岗补助 | 241,500.33 | 其他收益 | 241,500.33 |
| 小计 | 6,457,716.99 | 6,457,325.48 | |
| 合计 | 19,995,763.99 | 6,912,146.00 |
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南维乐药业有限公司 | 海口市 | 海南海口 | 药品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 宁波双成药业有限公司 | 宁波市 | 浙江宁波 | 药品生产与销售 | 51.19% | 设立 | |
| Shuangcheng Pharmaceuticals Europe S.r.l | 意大利卢卡市 | 意大利卢卡市 | 药品生产与销售 | 100.00% | 设立 | |
| WEILE PHARMACEUTICALS(HONGKONG)CO.,LIMITED | 香港 | 香港 | 药品销售 | 100.00% | 设立 | |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波双成药业有限公司 | 48.81% | -9,625,451.18 | 57,769,017.43 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波双成药业有限公司 | 22,075,707.58 | 332,005,124.97 | 354,080,832.55 | 226,556,669.55 | 401,720.74 | 226,958,390.29 | 20,396,723.26 | 341,978,653.74 | 362,375,377.00 | 215,086,976.30 | 443,278.12 | 215,530,254.42 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波双成药业有限公司 | 5,531,119.27 | -19,841,368.84 | -19,841,368.84 | -5,524,772.12 | 7,579,682.85 | -13,337,251.45 | -13,337,251.45 | -1,299,873.36 |
九、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止2023年6月30日，本公司银行借款余额201,000,000.00元，利率变动会对本公司的利润总额和股东权益产生一定影响，但预计不会对本公司造成重大风险。
(2)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，通过外部金融资产和金融负债的合理搭配，缩小汇率波动对公司的影响，以降低外汇风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 99,005,169.13 | 99,005,169.13 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 99,005,169.13 | 99,005,169.13 | ||
| （二）应收款项融资 | 238,880.00 | 238,880.00 | ||
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 99,005,169.13 | 238,880.00 | 99,244,049.13 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
银行理财产品、结构性存款，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场中没有报价的应收款项融资，其公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 海南双成投资有限公司 | 海南省海口市滨海大道南洋大厦1903室 | 投资业务 | 1000万元 | 32.80% | 32.80% |
本企业的母公司情况的说明
海南双成投资有限公司系由王成栋、张立萍共同出资组建的有限责任公司，于2010年5 月7日由海南省工商行政管理局登记注册，注册号：91460000552779841L，注册资本为1000万元人民币。经2010年7月股权变更后，王成栋为本公司唯一股东。公司法定代表人：王成栋； 注册地址：海南省海口市南洋大厦 1903室。本公司属投资服务行业，主要从事生物制药项目投资、信息技术产业投资、自有房屋租赁等。
本企业最终控制方是王成栋、Wang Yingpu父子。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 海南双成有限公司 | 同一实际控制人 |
| HSP Investment Holdings Limited | 同一实际控制人 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| AIM CORE HOLDINGS LIMITED | 同一实际控制人 |
| Hong kong Aura Investment Co.Limited | 同一实际控制人 |
| AURA SEMICONDUCTOR PRIVATE LIMITED | 同一实际控制人 |
| Aura semiconductor limited | 同一实际控制人 |
| 宁波双全创业投资合伙企业（有限合伙） | 同一实际控制人 |
| 宁波守正药物研究有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁波奥拉半导体股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 张立萍 | 王成栋之妻 |
| 北京赢迪股权投资管理有限公司 | 王成栋之妻为实际控制人 |
| 北京赢迪咨询有限责任公司 | 王成栋之妻为实际控制人 |
| 宁波卓研股权投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻为实际控制人 |
| 宁波卓立股权投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻为实际控制人 |
| 宁波卓业股权投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻为实际控制人 |
| 南京清普生物科技有限公司 | 王成栋之妻对其具有重大影响 |
| 南京智严善名生物技术有限公司 | 王成栋之妻对其具有重大影响 |
| 南京创熠赢迪昂科利创业投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻对其具有重大影响 |
| 南京卓才股权投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻为实际控制人 |
| 海南至德成大科技发展有限公司 | 同一实际控制人 |
| SUCCESSFUL APEX LIMITED | 同一实际控制人 |
| 深圳凤鸣翔天科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 绍兴圆方半导体有限公司 | 同一实际控制人 |
| SPIRIT SEMICONDUCTOR LIMITED | 同一实际控制人 |
| SightTech Corp. | 同一实际控制人 |
| ADVANCED MONOLITHIC POWER SEMICONDUCTOR PRIVATE LIMITED | 同一实际控制人 |
| 上海通芯奥拉微电子有限公司 | 同一实际控制人 |
| 海南创界投资合伙企业（有限合伙） | 同一实际控制人 |
| 南京卓恒股权投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻持股比例65.65% |
| 深圳中科天鹰科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 绍兴博成文旅有限公司 | 同一实际控制人 |
| 南京卓赢股权投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻为实际控制人 |
| 海南矿生投资合伙企业（有限合伙） | 同一实际控制人 |
| 海南石出投资合伙企业（有限合伙） | 同一实际控制人 |
| 海南陨铁商务咨询有限公司 | 同一实际控制人 |
| 南京卓群股权投资合伙企业（有限合伙） | 同一实际控制人 |
| 南京卓辉企业管理合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻为执行事务合伙人 |
| 南京赢迪卓睿创业投资合伙企业（有限合伙） | 王成栋之妻对其具有重大影响 |
| IDEAL KINGDOM LIMITED | 同一实际控制人 |
| 天鹰光子科技有限公司Falcon-photon Technology Co.,Limited | 同一实际控制人 |
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宁波守正药物研究有限公司 | 后勤服务 | 89,384.44 | 56,060.85 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 宁波守正药物研究有限公司 | 厂房、设备 | 602,450.58 | 568,046.91 |
| 宁波奥拉半导体有限公司 | 厂房、设备 | 229,357.78 | 230,082.90 |
| 合计 | 831,808.36 | 798,129.81 |
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宁波双成药业有限公司 | 200,000,000.00 | 2015年12月28日 | 至债务期限届满之日起两年 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海南双成投资有限公司 | 200,000,000.00 | 2018年01月24日 | 至债务期限届满之日起两年 | 否 |
关联担保情况说明
1、本公司作为担保方的说明
根据本公司与建设银行宁波杭州湾新区支行于2015年12月28日签订的《保证合同》，本公司为宁波双成与该银行签订《固定资产贷款合同》所列借款提供最高额不超过20,000万元人民币的连带责任担保。截止2023年6月30日，宁波双成从建设银行宁波杭州湾新区支行实际取得正在履行中的借款金额16,500万元。
2、本公司作为被担保方的说明
根据公司控股股东海南双成投资有限公司与中国建设银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行于2018年1月24日签订了《最高额本金保证合同》，由双成投资为宁波双成在该行之借款提供不超过20,000 万元的连带责任担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 海南双成投资有限公司 | 43,196,640.00 | 2021年01月20日 | 2024年01月20日 | 控股子公司宁波双成自2021年1月20日起陆续从海南双成投资有限公司借入资金43,196,640元，已偿还19,524,000元，借款余额23,672,640元，利率区间为4.35%-5.05%。 |
| 拆出 | ||||
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,858,802.22 | 1,936,066.76 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 宁波奥拉半导体有限公司 | 3,684.73 | 36.85 | 14,228.19 | 142.28 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 宁波守正药物研究有限公司 | 3,920,000.00 | 3,920,000.00 |
| 合同负债 | 宁波守正药物研究有限公司 | 19,865.17 | 13,731.85 |
| 合同负债 | 南京智严善名生物技术有限公司 | 1,657,735.85 | 1,657,735.85 |
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 5,147,791.60 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 3.82 元/份, 合同剩余期限9个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 1.91 元/股, 合同剩余期限9个月 |
其他说明
2021年3月，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。限制性股票的授予日为2021年3月18日，授予限制性股票的上市日期为2021年5月11日。限制性股票的授予激励对象共计8人，均为实施本计划时在公司（含控股子公司）任董事、高级管理人员及中层管理人员，授予激励对象700万股股票，限制性股票的授予价格为1.91元/股。股票期权的授予日为
2021年3月18日，股票期权授予激励对象由79人调整为78人，均为实施本计划时在公司（含控股子公司）任中层管理人员及核心技术（业务）骨干。合计授予激励对象692.20万份股票期权，股票期权行权价格为3.82元/份。
2022年4月，公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划注销部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》。鉴于3名激励对象离职，董事会同意注销其已获授但尚未行权的股票期权合计7.95万份。因此，公司本次股票期权实际授予人数由78人调整为75人，授予的股票期权数量由
692.20万份调整为684.25万份。
2022年5月，公司第一个解除限售期解除限售条件已经成就，并根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，同意为8名激励对象办理解除限售事宜。根据公司《激励计划（草案）》的相关规定，公司《激励计划（草案）》股票期权第一个行权期行权条件已经成就，根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，75名激励对象办理行权事宜，行权比例为获授股票期权总量的40%。
2023年5月，公司第二个解除限售期解除限售条件已经成就，并根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，同意为8名激励对象办理解除限售事宜。根据公司《激励计划（草案）》的相关规定，公司《激励计划（草案）》股票期权第二个行权期行权条件已经成就，根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，75名激励对象办理行权事宜，行权比例为获授股票期权总量的30%。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes期权定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 39,429,558.72 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,418,835.43 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司将实际经营业务划分为3个报告分部，分别是自产药品销售业务、受托研发业务、其他业务。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营效果，以决定这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团经营分部的分类与内容如下：
①自产药品销售业务：制药系以注射用胸腺法新为主打产品的多肽类药品以及注射用比伐芦定、注射用法莫替丁、注射用盐酸克林霉素等其他药品的生产和销售；
②受托研发业务：主要系为其他医药公司提供药品研究开发阶段的研发技术服务；
③其他业务：主要系代理其他公司的药品销售业务、出租土地、房屋等；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 自产药品 销售业务 | 受托研发业务 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 129,757,777.58 | 6,830,654.64 | 2,672,413.10 | -247,485.22 | 139,013,360.10 |
| 二、营业成本 | 37,279,796.10 | 1,965,508.25 | 804,454.68 | -214,115.99 | 39,835,643.04 |
| 三、信用减值损失 | 214,115.58 | -908.82 | 213,206.76 | ||
| 四、资产减值损失 | 346.31 | 346.31 | |||
| 五、利润总额 | -6,904,210.21 | 4,865,146.39 | 1,226,186.05 | 2,860.11 | -810,017.66 |
| 六、所得税费用 | 25,177.09 | 25,177.09 | |||
| 七、净利润 | -6,929,387.30 | 4,865,146.39 | 1,226,186.05 | 2,860.11 | -835,194.75 |
| 八、资产总额 | 1,159,832,245.54 | 1,294,745.44 | -257,977,528.97 | 903,149,462.01 | |
| 九、负债总额 | 338,636,732.24 | 357,088.87 | -26,918,606.80 | 312,075,214.31 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 13,248,331.16 | 100.00% | 1,013,434.55 | 7.65% | 12,234,896.61 | 24,045,803.18 | 100.00% | 1,229,021.26 | 5.11% | 22,816,781.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 13,248,331.16 | 100.00% | 1,013,434.55 | 7.65% | 12,234,896.61 | 24,045,803.18 | 100.00% | 1,229,021.26 | 5.11% | 22,816,781.92 |
| 合计 | 13,248,331.16 | 100.00% | 1,013,434.55 | 7.65% | 12,234,896.61 | 24,045,803.18 | 100.00% | 1,229,021.26 | 5.11% | 22,816,781.92 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 11,424,744.96 | 114,247.45 | 1.00% |
| 1至2年 | 11,580.00 | 1,158.00 | 10.00% |
| 2至3年 | 39,870.00 | 11,961.00 | 30.00% |
| 3年以上 | 1,772,136.20 | 886,068.10 | 50.00% |
| 合计 | 13,248,331.16 | 1,013,434.55 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,424,744.96 |
| 1至2年 | 11,580.00 |
| 2至3年 | 39,870.00 |
| 3年以上 | 1,772,136.20 |
| 3至4年 | 16,078.04 |
| 4至5年 | 106,960.00 |
| 5年以上 | 1,649,098.16 |
| 合计 | 13,248,331.16 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,229,021.26 | -215,586.71 | 1,013,434.55 | |||
| 合计 | 1,229,021.26 | -215,586.71 | 1,013,434.55 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 2,952,835.51 | 22.29% | 29,528.36 |
| 客户C | 1,649,098.16 | 12.45% | 824,549.08 |
| 客户B | 1,533,480.60 | 11.57% | 15,334.81 |
| 客户Q | 798,094.24 | 6.02% | 7,980.94 |
| 客户S | 746,298.00 | 5.63% | 7,462.98 |
| 合计 | 7,679,806.51 | 57.96% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 509,192.93 | |
| 其他应收款 | 27,172,598.69 | 20,571,386.32 |
| 合计 | 27,681,791.62 | 20,571,386.32 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 内部往来利息 | 509,192.93 | |
| 合计 | 509,192.93 |
2） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来款 | 26,243,495.00 | 20,352,624.00 |
| 其 他 | 1,004,500.70 | 292,688.20 |
| 合计 | 27,247,995.70 | 20,645,312.20 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 73,925.88 | 73,925.88 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,471.13 | 1,471.13 | ||
| 2023年6月30日余额 | 75,397.01 | 75,397.01 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,701,195.70 |
| 1至2年 | 1,700.00 |
| 2至3年 | 1,415,000.00 |
| 3年以上 | 130,100.00 |
| 3至4年 | 2,000.00 |
| 5年以上 | 128,100.00 |
| 合计 | 27,247,995.70 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 73,925.88 | 1,471.13 | 75,397.01 | |||
| 合计 | 73,925.88 | 1,471.13 | 75,397.01 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 宁波双成药业有限公司 | 内部往来 | 26,237,360.00 | 1年以内 | 96.29% | |
| 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | 股权激励行权认购款 | 702,345.20 | 1年以内 | 2.58% | 7,023.45 |
| 中国铁塔股份有限公司海口市分公司 | 其他 | 100,876.10 | 1年以内 | 0.37% | 1,008.76 |
| 海南电网公司海口供电局 | 其他保证金 | 80,000.00 | 3年以上 | 0.29% | 40,000.00 |
| 华能海南实业有限公司海口喜来登酒店 | 保证金 | 20,000.00 | 3年以上 | 0.07% | 10,000.00 |
| 合计 | 27,140,581.30 | 99.60% | 58,032.21 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 221,845,637.05 | 221,845,637.05 | 221,724,435.67 | 221,724,435.67 | ||
| 合计 | 221,845,637.05 | 221,845,637.05 | 221,724,435.67 | 221,724,435.67 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 海南维乐药业有限公司 | 19,962,114.77 | 2,512.86 | 19,964,627.63 | ||||
| 宁波双成药业有限公司 | 201,325,172.90 | 118,688.52 | 201,443,861.42 | ||||
| Shuangcheng Pharmaceuticals Europe S.r.l | 437,148.00 | 437,148.00 | |||||
| 合计 | 221,724,435.67 | 121,201.38 | 221,845,637.05 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 129,757,777.58 | 37,279,796.10 | 114,799,438.82 | 36,943,225.07 |
| 其他业务 | 3,780,798.04 | 895,073.01 | 4,585,901.60 | 2,672,081.92 |
| 合计 | 133,538,575.62 | 38,174,869.11 | 119,385,340.42 | 39,615,306.99 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 自产药品销售业务 | 其他业务 | 合计 |
| 商品类型 | |||
| 其中： | |||
| 多肽类产品 | 66,327,721.63 | 66,327,721.63 | |
| 其他产品 | 63,430,055.95 | 63,430,055.95 | |
| 其他业务收入 | 3,780,798.04 | 3,780,798.04 | |
| 按经营地区分类 | |||
| 其中： | |||
| 东北地区 | 3,398,513.20 | 3,398,513.20 | |
| 华北地区 | 8,563,487.13 | 8,563,487.13 | |
| 华东地区 | 32,979,103.53 | 2,434,037.73 | 35,413,141.26 |
| 华南地区 | 33,930,943.33 | 1,334,016.95 | 35,264,960.28 |
| 华中地区 | 18,420,436.38 | 18,420,436.38 | |
| 西北地区 | 4,206,081.88 | 4,206,081.88 | |
| 西南地区 | 26,729,264.16 | 12,743.36 | 26,742,007.52 |
| 国外地区 | 1,529,947.97 | 1,529,947.97 | |
| 合计 | 129,757,777.58 | 3,780,798.04 | 133,538,575.62 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10,803,440.98元，其中，3,421,742.86元预计将于2023年度确认收入，3,610,000.00元预计将于2024年度确认收入，3,771,698.11元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 1,438,256.42 | 192,968.13 |
| 合计 | 1,438,256.42 | 192,968.13 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 437,679.87 | 主要系处置普瑞巴林胶囊美国市场权利确认的收益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,912,146.00 | 主要系报告期内收到仿制药质量和疗效通过一致性评价、药品国际注册并实现销售、新成果产业化等政府奖励以及按期摊销进入损益的政府补助收入。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,535,731.32 | 系理财收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 444,734.35 | |
| 少数股东权益影响额 | 24,820.30 | |
| 合计 | 10,305,471.24 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.69% | 0.0214 | 0.0214 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.29% | -0.0037 | -0.0037 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
海南双成药业股份有限公司董事长：王成栋
二〇二三年八月三十日