深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,271,928,766.95 | 2,138,779,146.48 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 253,311,488.51 | 1,311,642,406.30 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 16,121,537.18 | 8,118,247.83 |
| 应收账款 | 1,282,056,035.30 | 1,598,311,315.68 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 166,875,088.82 | 185,836,532.00 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 116,591,859.24 | 134,824,645.65 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 8,166,686,672.21 | 6,843,906,474.31 |
| 合同资产 | 9,715,910.32 | 19,534,410.51 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 258,020,876.10 | 148,694,191.98 |
| 流动资产合计 | 12,541,308,234.63 | 12,389,647,370.74 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 1,270,033.26 | 1,495,069.97 |
| 长期股权投资 | 717,791,598.12 | 989,386,329.32 |
| 其他权益工具投资 | 518,853,446.39 | 507,145,758.77 |
| 其他非流动金融资产 | 1,021,257,241.49 | 967,575,617.72 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,159,841,359.01 | 1,947,059,377.79 |
| 在建工程 | 263,155,593.91 | 394,534,161.30 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 124,307,749.62 | 135,695,815.02 |
| 无形资产 | 508,594,763.26 | 522,865,927.96 |
| 开发支出 | 51,500,350.76 | 48,789,704.57 |
| 商誉 | 2,439,163,550.08 | 2,350,992,064.67 |
| 长期待摊费用 | 196,391,221.80 | 195,915,855.64 |
| 递延所得税资产 | 134,236,594.94 | 169,945,708.90 |
| 其他非流动资产 | 109,758,940.04 | 223,455,053.81 |
| 非流动资产合计 | 8,246,122,442.68 | 8,454,856,445.44 |
| 资产总计 | 20,787,430,677.31 | 20,844,503,816.18 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,322,111,510.62 | 2,385,309,303.58 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 55,292,358.19 | |
| 应付账款 | 365,510,063.36 | 427,433,123.57 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 437,968,133.61 | 433,883,653.20 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 124,870,642.76 | 170,971,187.79 |
| 应交税费 | 154,863,952.95 | 141,769,864.18 |
| 其他应付款 | 526,973,349.12 | 345,264,416.74 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 178,538,207.67 | 31,808,587.27 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,525,433,665.51 | 1,671,164,751.97 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 5,513,023,676.12 | 5,575,796,301.03 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 2,266,656,603.46 | 1,800,182,823.09 |
| 应付债券 | 496,497,087.43 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 98,912,355.23 | 110,748,616.71 |
| 长期应付款 | 381,745.36 | 353,785.60 |
| 长期应付职工薪酬 | 42,406,166.34 | 51,937,985.50 |
| 预计负债 | 9,940,096.77 | 9,580,779.70 |
| 递延收益 | 32,396,636.05 | 32,546,907.77 |
| 递延所得税负债 | 330,249,666.74 | 357,390,393.59 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,780,943,269.95 | 2,859,238,379.39 |
| 负债合计 | 8,293,966,946.07 | 8,435,034,680.42 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,467,296,204.00 | 1,467,296,204.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,859,141,233.53 | 5,858,616,276.96 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 233,256,515.60 | 125,522,718.53 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 545,376,458.31 | 545,376,458.31 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 4,292,553,910.91 | 4,315,933,690.13 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 12,397,624,322.35 | 12,312,745,347.93 |
| 少数股东权益 | 95,839,408.89 | 96,723,787.83 |
| 所有者权益合计 | 12,493,463,731.24 | 12,409,469,135.76 |
| 负债和所有者权益总计 | 20,787,430,677.31 | 20,844,503,816.18 |
法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：陈娟 会计机构负责人：陈娟
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,393,181,675.15 | 1,241,233,879.09 |
| 交易性金融资产 | 202,130,628.07 | 1,264,374,874.61 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 15,017,172.38 | 4,489,695.93 |
| 应收账款 | 884,967,026.85 | 811,727,039.53 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 417,505,668.29 | 364,781,389.76 |
| 其他应收款 | 1,638,405,782.84 | 1,743,428,533.72 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 4,377,597,673.45 | 3,602,777,562.28 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 62,837,441.97 | 4,878,318.59 |
| 流动资产合计 | 8,991,643,069.00 | 9,037,691,293.51 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,769,058,400.41 | 3,508,094,333.22 |
| 其他权益工具投资 | 31,862,600.00 | 31,862,600.00 |
| 其他非流动金融资产 | 341,960,207.06 | 300,258,793.56 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,095,714,874.54 | 838,339,217.16 |
| 在建工程 | 136,938,099.07 | 292,841,073.35 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 28,309,948.48 | 31,860,177.26 |
| 无形资产 | 82,027,710.40 | 83,092,460.10 |
| 开发支出 | 542,476.01 | 542,476.01 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 67,329,390.94 | 70,815,441.87 |
| 递延所得税资产 | 77,934,327.12 | 83,819,305.37 |
| 其他非流动资产 | 89,015,157.01 | 204,515,190.81 |
| 非流动资产合计 | 5,720,693,191.04 | 5,446,041,068.71 |
| 资产总计 | 14,712,336,260.04 | 14,483,732,362.22 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,618,273,077.37 | 1,397,564,015.67 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 55,292,358.19 | |
| 应付账款 | 110,722,308.46 | 99,991,386.43 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 366,241,372.84 | 279,828,918.70 |
| 应付职工薪酬 | 49,943,694.25 | 70,652,256.30 |
| 应交税费 | 40,258,074.30 | 32,516,866.52 |
| 其他应付款 | 400,962,532.31 | 251,762,281.26 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | |
| 应付股利 | 178,538,207.67 | 31,808,587.27 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,113,757,480.61 | 1,347,981,625.12 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 3,755,450,898.33 | 3,480,297,350.00 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 1,828,600,303.46 | 1,253,053,095.59 |
| 应付债券 | 496,497,087.43 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 24,580,553.42 | 27,922,777.74 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 20,393,493.82 | 19,852,649.54 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,873,574,350.70 | 1,797,325,610.30 |
| 负债合计 | 5,629,025,249.03 | 5,277,622,960.30 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,467,296,204.00 | 1,467,296,204.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,947,049,786.21 | 5,947,398,396.06 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 26,887,277.36 | 26,910,413.23 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 540,935,511.97 | 540,935,511.97 |
| 未分配利润 | 1,101,142,231.47 | 1,223,568,876.66 |
| 所有者权益合计 | 9,083,311,011.01 | 9,206,109,401.92 |
| 负债和所有者权益总计 | 14,712,336,260.04 | 14,483,732,362.22 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,712,899,392.07 | 3,758,662,140.33 |
| 其中：营业收入 | 2,712,899,392.07 | 3,758,662,140.33 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,364,981,791.53 | 3,067,867,605.02 |
| 其中：营业成本 | 1,756,886,843.27 | 2,534,242,141.64 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,130,704.30 | 5,971,142.22 |
| 销售费用 | 310,492,340.01 | 243,563,048.73 |
| 管理费用 | 217,023,637.58 | 211,726,377.38 |
| 研发费用 | 95,361,690.97 | 79,104,120.05 |
| 财务费用 | -23,913,424.60 | -6,739,225.00 |
| 其中：利息费用 | 116,181,483.50 | 111,329,277.47 |
| 利息收入 | 24,519,071.79 | 28,999,700.08 |
| 加：其他收益 | 11,769,918.19 | 14,393,418.39 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -226,299,845.92 | -47,893,141.57 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -232,286,468.60 | -54,990,320.09 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 28,919,002.34 | -14,349,461.63 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,222,488.53 | -9,251,558.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 5,409,982.27 | -3,793,307.08 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 456,568.90 | 47,132.79 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 163,950,737.79 | 629,947,618.21 |
| 加：营业外收入 | 6,208,452.21 | 94,399.91 |
| 减：营业外支出 | 2,430,545.29 | 1,001,242.35 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 167,728,644.71 | 629,040,775.77 |
| 减：所得税费用 | 45,362,008.12 | 118,637,487.59 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 122,366,636.59 | 510,403,288.18 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 122,366,636.59 | 510,403,288.18 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 123,349,841.18 | 511,139,501.55 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -983,204.59 | -736,213.37 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 107,832,622.72 | 190,659,066.29 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益 | 107,733,797.07 | 190,021,997.70 |
| 的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,425,316.55 | 49,389,809.93 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 2,232,389.18 | 55,719,750.83 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -4,657,705.73 | -6,329,940.90 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 110,159,113.62 | 140,632,187.77 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 180,002.99 | 14,161,222.65 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 109,979,110.63 | 126,470,965.12 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 98,825.65 | 637,068.59 |
| 七、综合收益总额 | 230,199,259.31 | 701,062,354.47 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 231,083,638.25 | 701,161,499.25 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -884,378.94 | -99,144.78 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0841 | 0.3484 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0841 | 0.3484 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：陈娟 会计机构负责人：陈娟
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,105,660,762.86 | 1,426,289,298.13 |
| 减：营业成本 | 919,577,402.00 | 1,181,244,462.67 |
| 税金及附加 | 927,478.84 | 844,108.90 |
| 销售费用 | 8,443,510.30 | 6,098,069.81 |
| 管理费用 | 76,182,834.18 | 77,768,671.07 |
| 研发费用 | 34,612,201.06 | 41,591,468.14 |
| 财务费用 | 84,106,466.41 | 38,930,886.93 |
| 其中：利息费用 | 91,015,874.33 | 103,375,285.92 |
| 利息收入 | 16,561,083.51 | 31,235,327.24 |
| 加：其他收益 | 6,972,285.95 | 8,696,341.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,562,388.38 | 9,567,347.80 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -12,487,180.81 | 2,470,169.28 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 38,813,454.94 | -6,764,182.43 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,478,975.62 | -11,970,646.21 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 1,376.51 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 28,000.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 31,665,974.96 | 79,341,867.62 |
| 加：营业外收入 | 55,089.92 | 130.00 |
| 减：营业外支出 | 1,381,493.22 | 78,432.28 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 30,339,571.66 | 79,263,565.34 |
| 减：所得税费用 | 6,036,596.45 | 3,067,938.56 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,302,975.21 | 76,195,626.78 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,302,975.21 | 76,195,626.78 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -23,135.87 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -23,135.87 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -23,135.87 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 24,279,839.34 | 76,195,626.78 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,191,248,973.97 | 3,690,282,671.26 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 150,621,452.23 | 304,281,758.96 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 38,432,845.18 | 30,234,167.48 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,380,303,271.38 | 4,024,798,597.70 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,948,609,433.73 | 3,346,407,199.58 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 473,530,841.33 | 422,038,046.87 |
| 支付的各项税费 | 109,888,008.27 | 131,301,064.07 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 391,026,689.19 | 365,794,503.58 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,923,054,972.52 | 4,265,540,814.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -542,751,701.14 | -240,742,216.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,424,880,389.45 | 1,383,573,529.75 |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,804,824.42 | 32,745,985.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 465,724.80 | 149,724.45 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,773,179.99 | 1,279,405,766.45 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,457,924,118.66 | 2,695,875,006.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 135,802,649.84 | 102,784,412.35 |
| 投资支付的现金 | 356,769,876.28 | 1,778,633,886.43 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 30,870,894.88 | 930,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 523,443,421.00 | 2,811,418,298.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 934,480,697.66 | -115,543,292.72 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 |
| 到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,883,339,954.64 | 3,627,798,581.08 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 109,500,000.00 | 10,500,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,992,839,954.64 | 3,638,298,581.08 |
| 偿还债务支付的现金 | 3,127,918,191.32 | 2,178,187,272.63 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 148,775,371.11 | 146,839,257.53 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 22,987,967.33 | 85,001,661.71 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,299,681,529.76 | 2,410,028,191.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -306,841,575.12 | 1,228,270,389.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 33,460,002.10 | 4,229,977.67 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 118,347,423.50 | 876,214,857.76 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,319,707,185.95 | 1,479,633,434.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,438,054,609.45 | 2,355,848,291.80 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 655,901,453.92 | 1,787,009,111.20 |
| 收到的税费返还 | 35,925,554.17 | 147,847,175.09 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 187,454,510.69 | 18,515,704.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 879,281,518.78 | 1,953,371,991.08 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,801,073,107.25 | 2,305,745,131.46 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 123,122,590.75 | 123,592,658.43 |
| 支付的各项税费 | 1,447,631.56 | 18,656,702.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 69,323,806.34 | 53,958,002.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,994,967,135.90 | 2,501,952,495.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,115,685,617.12 | -548,580,504.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,424,880,389.45 | 1,381,573,345.75 |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,652,603.87 | 32,745,985.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 36,655.90 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 990,343.32 | 1,279,191,791.66 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,450,559,992.54 | 2,693,511,122.82 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 99,453,191.72 | 59,075,755.96 |
| 投资支付的现金 | 649,438,470.30 | 1,721,461,365.62 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 20,097,560.32 | 930,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 768,989,222.34 | 2,710,537,121.58 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 681,570,770.20 | -17,025,998.76 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,651,598,898.54 | 2,701,175,426.28 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 87,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,738,598,898.54 | 2,701,175,426.28 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,059,264,921.15 | 1,591,234,691.88 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 120,615,478.39 | 140,602,287.65 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,873,523.87 | 49,816,091.57 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,188,753,923.41 | 1,781,653,071.10 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 549,844,975.13 | 919,522,355.18 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,376,954.45 | 871,756.88 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 119,107,082.66 | 354,787,609.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 491,577,435.04 | 427,724,578.01 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 610,684,517.70 | 782,512,187.05 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,858,616,276.96 | 125,522,718.53 | 545,376,458.31 | 4,314,106,888.42 | 12,310,918,546.22 | 96,723,787.83 | 12,407,642,334.05 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 1,826,801.71 | 1,826,801.71 | 1,826,801.71 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,467,296,204.00 | 5,858,616,276.96 | 125,522,718.53 | 545,376,458.31 | 4,315,933,690.13 | 12,312,745,347.93 | 96,723,787.83 | 12,409,469,135.76 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 524,956.57 | 107,733,797.07 | -23,379,779.22 | 84,878,974.42 | -884,378.94 | 83,994,595.48 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 107,733,797.07 | 123,349,841.18 | 231,083,638.25 | -884,378.94 | 230,199,259.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 524,956.57 | 524,956.57 | 524,956.57 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 524,956.57 | 524,956.57 | 524,956.57 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -146,729,620.40 | -146,729,620.40 | -146,729,620.40 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -146,729,620.40 | -146,729,620.40 | -146,729,620.40 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,859,141,233.53 | 233,256,515.60 | 545,376,458.31 | 4,292,553,910.91 | 12,397,624,322.35 | 95,839,408.89 | 12,493,463,731.24 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,943,653,365.29 | -183,356,155.51 | 536,799,924.51 | 3,646,961,117.59 | 11,411,354,455.88 | 111,960,959.69 | 11,523,315,415.57 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,467,296,204.00 | 5,943,653,365.29 | -183,356,155.51 | 536,799,924.51 | 3,646,961,117.59 | 11,411,354,455.88 | 111,960,959.69 | 11,523,315,415.57 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -27,028,606.07 | 190,021,997.70 | 459,784,134.41 | 622,777,526.04 | -99,144.78 | 622,678,381.26 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 190,021,997.70 | 511,139,501.55 | 701,161,499.25 | -99,144.78 | 701,062,354.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -27,028,606.0 | -27,028,606.0 | -27,028,606.0 | ||||||||||||
| 7 | 7 | 7 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -27,028,606.07 | -27,028,606.07 | -27,028,606.07 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -51,355,367.14 | -51,355,367.14 | -51,355,367.14 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -51,355,367.14 | -51,355,367.14 | -51,355,367.14 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,916,624,759.22 | 6,665,842.19 | 536,799,924.51 | 4,106,745,252.00 | 12,034,131,981.92 | 111,861,814.91 | 12,145,993,796.83 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,947,398,396.06 | 26,910,413.23 | 540,935,511.97 | 1,223,145,428.41 | 9,205,685,953.67 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 423,448.25 | 423,448.25 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,467,296,204.00 | 5,947,398,396.06 | 26,910,413.23 | 540,935,511.97 | 1,223,568,876.66 | 9,206,109,401.92 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -348,609.85 | -23,135.87 | -122,426,645.19 | -122,798,390.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -23,135.87 | 24,302,975.21 | 24,279,839.34 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -348,609.85 | -348,609.85 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有 | ||||||||||||
| 者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -348,609.85 | -348,609.85 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -146,729,620.40 | -146,729,620.40 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -146,729,620.40 | -146,729,620.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,947,049,786.21 | 26,887,277.36 | 540,935,511.97 | 1,101,142,231.47 | 9,083,311,011.01 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合 | |||
| 优先 | 永续 | 其他 | ||||||||||
| 股 | 债 | 计 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,960,743,641.80 | 26,977,912.25 | 532,358,978.17 | 1,197,311,991.33 | 9,184,688,727.55 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,467,296,204.00 | 5,960,743,641.80 | 26,977,912.25 | 532,358,978.17 | 1,197,311,991.33 | 9,184,688,727.55 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,588,263.12 | 24,840,259.64 | 22,251,996.52 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 76,195,626.78 | 76,195,626.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,588,263.12 | -2,588,263.12 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -2,588,263.12 | -2,588,263.12 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -51,355,367.14 | -51,355,367.14 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -51,355,367.14 | -51,355,367.14 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公 |
| 积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,467,296,204.00 | 5,958,155,378.68 | 26,977,912.25 | 532,358,978.17 | 1,222,152,250.97 | 9,206,940,724.07 |
三、公司基本情况
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省注册的股份有限公司，于1998年4月21日成立。本公司所发行人民币普通股A股及港币普通股H股股票，分别于2010年在深圳证券交易所和2020年在香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于广东省深圳市南山区松坪山朗山路21号。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事开发、生产经营原料药（肝素钠、依诺肝素钠），从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专控、专卖商品）等。
本集团的实际控制人为李坦和李锂。
本财务报表已经本公司董事会于2023年08月30日决议批准。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
不存在对本公司自报告期末起12个月持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、商誉减值和金融资产的公允价值等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况以及2023年半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。10、金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收款项融资未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，
本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本节之十、与金融工具相关的风险。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如认股权证。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
16、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
17、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时
转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-40年 | 5% | 2.38%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。本公司之全资子公司SPLAcquisitionCorp.的土地折旧年限不确定，不计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 项目 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 30-50年 |
| 软件使用权 | 3-10年 |
| 专利使用权 | 10-20年 |
| 商标使用权 | 10年 |
| 专有技术 | 10-30年 |
| 品牌 | 15年 |
| 客户资源 | 15年 |
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 项目 | 摊销期 |
| 朋和沙河社区工程 | 43年 |
| 装修费 | 2-10年 |
| 药物上市许可使用费 | 15年 |
| 其他 | 3-5年 |
33、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
37、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定，参见附注十三。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用贴现现金流和可比上市公司结合的方法按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，参见附注七、49。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让药品制剂和原料药物的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供合约研发及生产组织服务（以下简称“CDMO服务”）合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包括提供CDMO服务，即CDMO客户定制服务和定制生产及销售商品服务。对于客户定制服务，由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于客户定制生产及销售商品服务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
其他服务
本集团为客户提供的其他服务通常包括药品营销及咨询服务等，本集团将在服务期内以其有权获得的金额确认收入。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利（提前完工奖励或其他根据客户实际情况罗列）的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、29和附注五、35。
短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对仓库、卡车类别的短期租赁和打印机、电脑等7项低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量理财产品、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
收入确认本集团对确定客户合同收入的金额以及时间有如下重大影响的判断：
（1）履约义务完成时间的判断
本集团与不同的客户签订各类不同的合同，为合理确认履约义务完成的时间，集团管理层需运用判断对合同条款进行分析与评估。
对于CDMO服务，本集团管理层需要综合分析CDMO服务的现时收款权利和涉及的服务或商品的控制权转移的时点进行收入确认。对于客户定制服务，管理层判断该类合同相关履约义务在一段时间内完成。此外，管理层需要判断集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
（2）确定履约义务完成进度的判断
本集团按照投入法确定提供服务合同的履约进度，具体而言，本集团根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响本集团持有Quest PharmaTech Inc.（以下简称“Quest”）14.78%的股权，对Quest的表决权比例亦为
14.78%。虽然该比例低于20%，但由于本集团在Quest董事会中派有代表并参与对Quest财务和经营政策的决策，所以本集团能够对Quest施加重大影响。
持有其他主体20%以上的表决权但对该主体不具有重大影响本集团分别持有基金合伙企业TPG Biotechnology Partners V,L.P.68.52%的股权，TPG BiotechnologyPartners IV,L.P.20%的股权，ORI Healthcare Fund,L.P.20%的股权，ORI Healthcare Fund II,L.P.33.28%的股权以及北京枫海资本管理中心（有限合伙）24.69%的股权。虽然本集团持有上述主体20%以上的股权，但本集团作为这五家基金合伙企业的有限合伙人，仅享有相应比例的收益权，无权参与上述主体的投资项目决策和日常管理，所以本集团对上述主体不具有重大影响。
有董事席位但对该主体不具有重大影响本集团分别在广州人心网络科技有限公司和深圳市同步齿科医疗股份有限公司派驻一个董事，虽然本集团在上述主体拥有一个董事席位，但是通过综合考虑所有事实和情况，例如上述主体其他股东的持股比例、董事会的构成及决策机制，以及本集团派驻董事参与董事会的方式等，本集团认为对上述主体不具有重大影响。
以权益法核算的长期股权投资减值迹象判断本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。本集团根据实际情况来认定长期股权投资可能发生减值的迹象，如财务状况发生严重恶化、持有资产长期闲置或者价格大幅度下跌、所处行业市场环境发生不利的变化或有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形等。有确凿证据表明长期股权投资存在减值迹象的，本集团在资产负债表日进行减值测试，估计长期股权投资的可收回金额，并与长期股权投资的账面价值进行比较，以确定长期股权投资是否发生了减值。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节七之
17、长期股权投资,21、固定资产，22、在建工程，25、使用权资产，26、无形资产以及27、开发支出。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节七之28、商誉。
金融资产的公允价值本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括参考最近融资价格法、市场乘数法、二叉树模型等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、无风险利率和市场波动率等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
开发支出确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划义务的计量设定受益计划义务的现值取决于多项因素，该等因素采用多个假设的精算基准确定。确定设定受益计划的净成本（收入）所用假设包括折现率。该等假设的任何变动均会影响设定受益计划义务的账面价值。
本集团在各年度末确定适当的折现率。适当的折现率为确定预期需要结算设定受益计划义务的估计未来现金流出的现值所用的利率。在确定适当的折现率时，本集团考虑采用已运行该计划的子公司所在地美国的、期限与设定受益计划期限相近的优质公司债券于每个有关期间末的市场收益率。
设定受益计划义务的其他主要假设部分基于当前市场状况。
承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用调整情况说明
企业会计准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行的当年年初财务报表相关情况：
合并资产负债表
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 | 调整数 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 2,271,928,766.95 | 2,138,779,146.48 | 2,138,779,146.48 | |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | 253,311,488.51 | 1,311,642,406.30 | 1,311,642,406.30 | |
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 16,121,537.18 | 8,118,247.83 | 8,118,247.83 | |
| 应收账款 | 1,282,056,035.30 | 1,598,311,315.68 | 1,598,311,315.68 | |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | 166,875,088.82 | 185,836,532.00 | 185,836,532.00 | |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | 116,591,859.24 | 134,824,645.65 | 134,824,645.65 | |
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 8,166,686,672.21 | 6,843,906,474.31 | 6,843,906,474.31 | |
| 合同资产 | 9,715,910.32 | 19,534,410.51 | 19,534,410.51 | |
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 258,020,876.10 | 148,694,191.98 | 148,694,191.98 | |
| 流动资产合计 | 12,541,308,234.63 | 12,389,647,370.74 | 12,389,647,370.74 | |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | 1,270,033.26 | 1,495,069.97 | 1,495,069.97 | |
| 长期股权投资 | 717,791,598.12 | 989,386,329.32 | 989,386,329.32 | |
| 其他权益工具投资 | 518,853,446.39 | 507,145,758.77 | 507,145,758.77 | |
| 其他非流动金融资产 | 1,021,257,241.49 | 967,575,617.72 | 967,575,617.72 | |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 2,159,841,359.01 | 1,947,059,377.79 | 1,947,059,377.79 | |
| 在建工程 | 263,155,593.91 | 394,534,161.30 | 394,534,161.30 | |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | 124,307,749.62 | 135,695,815.02 | 135,695,815.02 | |
| 无形资产 | 508,594,763.26 | 522,865,927.96 | 522,865,927.96 | |
| 开发支出 | 51,500,350.76 | 48,789,704.57 | 48,789,704.57 | |
| 商誉 | 2,439,163,550.08 | 2,350,992,064.67 | 2,350,992,064.67 | |
| 长期待摊费用 | 196,391,221.80 | 195,915,855.64 | 195,915,855.64 | |
| 递延所得税资产 | 134,236,594.94 | 169,945,708.90 | 30,297,033.66 | 139,648,675.24 |
| 其他非流动资产 | 109,758,940.04 | 223,455,053.81 | 223,455,053.81 | |
| 非流动资产合计 | 8,246,122,442.68 | 8,454,856,445.44 | 30,297,033.66 | 8,424,559,411.78 |
| 资产总计 | 20,787,430,677.31 | 20,844,503,816.18 | 30,297,033.66 | 20,814,206,782.52 |
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 | 调整数 | 2022年12月31日 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 2,322,111,510.62 | 2,385,309,303.58 | 2,385,309,303.58 | |
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 55,292,358.19 | |||
| 应付账款 | 365,510,063.36 | 427,433,123.57 | 427,433,123.57 | |
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 437,968,133.61 | 433,883,653.20 | 433,883,653.20 | |
| 卖出回购金融资产款 |
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | 124,870,642.76 | 170,971,187.79 | 170,971,187.79 | |
| 应交税费 | 154,863,952.95 | 141,769,864.18 | 141,769,864.18 | |
| 其他应付款 | 526,973,349.12 | 345,264,416.74 | 345,264,416.74 | |
| 其中：应付利息 | ||||
| 应付股利 | 178,538,207.67 | 31,808,587.27 | 31,808,587.27 | |
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,525,433,665.51 | 1,671,164,751.97 | 1,671,164,751.97 | |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 5,513,023,676.12 | 5,575,796,301.03 | 5,575,796,301.03 | |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | 2,266,656,603.46 | 1,800,182,823.09 | 1,800,182,823.09 | |
| 应付债券 | 496,497,087.43 | 496,497,087.43 | ||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 98,912,355.23 | 110,748,616.71 | 110,748,616.71 | |
| 长期应付款 | 381,745.36 | 353,785.60 | 353,785.60 | |
| 长期应付职工薪酬 | 42,406,166.34 | 51,937,985.50 | 51,937,985.50 | |
| 预计负债 | 9,940,096.77 | 9,580,779.70 | 9,580,779.70 | |
| 递延收益 | 32,396,636.05 | 32,546,907.77 | 32,546,907.77 | |
| 递延所得税负债 | 330,249,666.74 | 357,390,393.59 | 28,470,231.95 | 328,920,161.64 |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 2,780,943,269.95 | 2,859,238,379.39 | 28,470,231.95 | 2,830,768,147.44 |
| 负债合计 | 8,293,966,946.07 | 8,435,034,680.42 | 28,470,231.95 | 8,406,564,448.47 |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 1,467,296,204.00 | 1,467,296,204.00 | 1,467,296,204.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 5,859,141,233.53 | 5,858,616,276.96 | 5,858,616,276.96 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | 233,256,515.60 | 125,522,718.53 | 125,522,718.53 | |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 545,376,458.31 | 545,376,458.31 | 545,376,458.31 | |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 4,292,553,910.91 | 4,315,933,690.13 | 1,826,801.71 | 4,314,106,888.42 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 12,397,624,322.35 | 12,312,745,347.93 | 1,826,801.71 | 12,310,918,546.22 |
| 少数股东权益 | 95,839,408.89 | 96,723,787.83 | 96,723,787.83 |
| 所有者权益合计 | 12,493,463,731.24 | 12,409,469,135.76 | 1,826,801.71 | 12,407,642,334.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 20,787,430,677.31 | 20,844,503,816.18 | 30,297,033.66 | 20,814,206,782.52 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 | 调整数 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 1,393,181,675.15 | 1,241,233,879.09 | 1,241,233,879.09 | |
| 交易性金融资产 | 202,130,628.07 | 1,264,374,874.61 | 1,264,374,874.61 | |
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 15,017,172.38 | 4,489,695.93 | 4,489,695.93 | |
| 应收账款 | 884,967,026.85 | 811,727,039.53 | 811,727,039.53 | |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | 417,505,668.29 | 364,781,389.76 | 364,781,389.76 | |
| 其他应收款 | 1,638,405,782.84 | 1,743,428,533.72 | 1,743,428,533.72 | |
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 存货 | 4,377,597,673.45 | 3,602,777,562.28 | 3,602,777,562.28 | |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 62,837,441.97 | 4,878,318.59 | 4,878,318.59 | |
| 流动资产合计 | 8,991,643,069.00 | 9,037,691,293.51 | 9,037,691,293.51 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 3,769,058,400.41 | 3,508,094,333.22 | 3,508,094,333.22 | |
| 其他权益工具投资 | 31,862,600.00 | 31,862,600.00 | 31,862,600.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 341,960,207.06 | 300,258,793.56 | 300,258,793.56 | |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 1,095,714,874.54 | 838,339,217.16 | 838,339,217.16 | |
| 在建工程 | 136,938,099.07 | 292,841,073.35 | 292,841,073.35 | |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | 28,309,948.48 | 31,860,177.26 | 31,860,177.26 | |
| 无形资产 | 82,027,710.40 | 83,092,460.10 | 83,092,460.10 | |
| 开发支出 | 542,476.01 | 542,476.01 | 542,476.01 |
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 67,329,390.94 | 70,815,441.87 | 70,815,441.87 | |
| 递延所得税资产 | 77,934,327.12 | 83,819,305.37 | 423,448.25 | 83,395,857.12 |
| 其他非流动资产 | 89,015,157.01 | 204,515,190.81 | 204,515,190.81 | |
| 非流动资产合计 | 5,720,693,191.04 | 5,446,041,068.71 | 423,448.25 | 5,445,617,620.46 |
| 资产总计 | 14,712,336,260.04 | 14,483,732,362.22 | 423,448.25 | 14,483,308,913.97 |
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 | 调整数 | 2022年12月31日 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 1,618,273,077.37 | 1,397,564,015.67 | 1,397,564,015.67 | |
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 55,292,358.19 | |||
| 应付账款 | 110,722,308.46 | 99,991,386.43 | 99,991,386.43 | |
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 366,241,372.84 | 279,828,918.70 | 279,828,918.70 | |
| 应付职工薪酬 | 49,943,694.25 | 70,652,256.30 | 70,652,256.30 | |
| 应交税费 | 40,258,074.30 | 32,516,866.52 | 32,516,866.52 | |
| 其他应付款 | 400,962,532.31 | 251,762,281.26 | 251,762,281.26 | |
| 其中：应付利息 | 0.00 | |||
| 应付股利 | 178,538,207.67 | 31,808,587.27 | 31,808,587.27 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,113,757,480.61 | 1,347,981,625.12 | 1,347,981,625.12 | |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 3,755,450,898.33 | 3,480,297,350.00 | 3,480,297,350.00 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 1,828,600,303.46 | 1,253,053,095.59 | 1,253,053,095.59 | |
| 应付债券 | 496,497,087.43 | 496,497,087.43 | ||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 24,580,553.42 | 27,922,777.74 | 27,922,777.74 | |
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 20,393,493.82 | 19,852,649.54 | 19,852,649.54 | |
| 递延所得税负债 | -0.00 | -0.00 | ||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 1,873,574,350.70 | 1,797,325,610.30 | 1,797,325,610.30 | |
| 负债合计 | 5,629,025,249.03 | 5,277,622,960.30 | 5,277,622,960.30 | |
| 所有者权益： |
| 股本 | 1,467,296,204.00 | 1,467,296,204.00 | 1,467,296,204.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 5,947,049,786.21 | 5,947,398,396.06 | 5,947,398,396.06 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | 26,887,277.36 | 26,910,413.23 | 26,910,413.23 | |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 540,935,511.97 | 540,935,511.97 | 540,935,511.97 | |
| 未分配利润 | 1,101,142,231.47 | 1,223,568,876.66 | 423,448.25 | 1,223,145,428.41 |
| 所有者权益合计 | 9,083,311,011.01 | 9,206,109,401.92 | 423,448.25 | 9,205,685,953.67 |
| 负债和所有者权益总计 | 14,712,336,260.04 | 14,483,732,362.22 | 423,448.25 | 14,483,308,913.97 |
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 详见下表 |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、天道医药 | 按应纳税所得额的15% |
| 其他境内子公司 | 按应纳税所得额的25% |
| 注册在香港地区的子公司 | 按应纳税所得额的16.5% |
| 注册在美国的子公司 | 联邦税21%、州所得税1%-10% |
| 注册在瑞典的子公司 | 按应纳税所得额的20.6% |
| 注册在波兰的子公司 | 按应纳税所得额的19% |
| 注册在荷兰的子公司 | 应纳税所得额前39.5万欧元适用的所得税率为15%；超过部分适用的所得税税率为25.8% |
| 注册在英国的子公司 | 按应纳税所得额的19% |
| 注册在西班牙的子公司 | 按应纳税所得额的25% |
| 注册在德国的子公司 | 按应纳税所得额的15%，另征收企业所得税额5.5%的团结附加税；州和地方税：7%-20.3% |
| 注册在瑞士的子公司 | 按应纳税所得额的8.5%，另征收综合有效税率11%-21%（包括联邦税、州税） |
| 注册在意大利的子公司 | 按应纳税所得额的24%，另征收大区税3.9% |
2、税收优惠
（1）本公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于于2021年12月23日获取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202144205344，认定有效期为三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年度适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
（2）本公司之子公司深圳市天道医药有限公司于2020年12月11日获深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202044205014，认定有效期为三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，深圳市天道医药有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年度适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
3、其他
| 国别或地区 | 增值税及其他税率 |
| 中国 | 进项增值税主要适用于13%，部分物品适用于9%； |
| 销项增值税主要适用于13%，部分物品适用于9%； | |
| 中国香港 | 不适用 |
| 美国 | 不适用 |
| 瑞典 | 进项增值税：25%，部分为6% |
| 销项增值税：25% | |
| 德国 | 进项增值税：2021年1月1日之后为19%，部分为7% |
| 销项增值税：2021年1月1日之后为19% | |
| 意大利 | 进项增值税：22%，部分为4%/10% |
| 销项增值税：10%，部分为0% |
波兰
| 波兰 | 进项增值税主要适用于23%，部分物品适用于5%和8%的税率 |
| 销项增值税：23% | |
| 荷兰 | 进项增值税：21%，部分为9% |
| 销项增值税：21% | |
| 英国 | 进项增值税主要适用于20%，部分物品适用于5%的税率 |
| 销项增值税：20% |
西班牙
| 西班牙 | 进项增值税主要适用于21%，部分物品适用于10%和4% |
| 销项增值税：21% | |
| 瑞士 | 进项增值税主要适用于7.7%，部分物品适用于2.5% |
| 销项增值税：7.7% |
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 397,613.47 | 444,764.28 |
| 银行存款 | 1,437,198,921.24 | 1,318,831,381.75 |
| 其他货币资金 | 834,332,232.24 | 819,503,000.45 |
| 合计 | 2,271,928,766.95 | 2,138,779,146.48 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 478,209,861.09 | 539,799,731.21 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 42,498,034.93 | 69,391,064.22 |
其他说明
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至1年不等，长期定期存款的存款期为3年。依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 253,311,488.51 | 1,311,642,406.30 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 202,130,628.08 | 1,264,374,874.61 |
| 衍生金融资产（注1） | 754.60 | 9,675.50 |
| 可转换债券（注2） | 51,180,105.83 | 47,257,856.19 |
| 其中： | ||
| 合计 | 253,311,488.51 | 1,311,642,406.30 |
其他说明注1：衍生金融资产为本公司持有Resverlogix Corp.的认股权证，具体事项详见附注七、合并财务报表项目注释之17、长期
股权投资。
注2：可转换债券为本公司持有Resverlogix Corp.的可转换债券，期限为两年，年利率10%，到期日2023年5月13日。2023年经协商将到期日延长至2024年5月13日，年利率更改为12%。
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 16,121,537.18 | 8,118,247.83 |
| 合计 | 16,121,537.18 | 8,118,247.83 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,401,954,227.60 | 100.00% | 119,898,192.30 | 8.55% | 1,282,056,035.30 | 1,712,777,213.50 | 100.00% | 114,465,897.82 | 6.68% | 1,598,311,315.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,401,954,227.60 | 100.00% | 119,898,192.30 | 8.55% | 1,282,056,035.30 | 1,712,777,213.50 | 100.00% | 114,465,897.82 | 6.68% | 1,598,311,315.68 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
| 2023年6月30日 | |||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |
| 未逾期 | 952,068,058.43 | 0.50% | 4,760,340.29 |
| 逾期1年以内 | 323,748,114.70 | 1.87% | 6,060,179.03 |
| 逾期1年至2年 | 23,142,685.88 | 50.84% | 11,765,936.97 |
| 逾期2年以上 | 102,995,368.59 | 94.48% | 97,311,736.01 |
| 合计 | 1,401,954,227.60 | 119,898,192.30 | |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,271,856,908.01 |
| 1至2年 | 27,194,941.28 |
| 2至3年 | 42,617,511.13 |
| 3年以上 | 60,284,867.18 |
| 3至4年 | 59,378,660.86 |
| 4至5年 | 906,206.32 |
| 合计 | 1,401,954,227.60 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备 | 114,465,897.82 | 3,720,641.91 | 1,711,652.57 | 119,898,192.30 | ||
| 合计 | 114,465,897.82 | 3,720,641.91 | 1,711,652.57 | 119,898,192.30 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
2023年上半年，无核销坏账准备。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 311,660,178.97 | 22.23% | 3,693,930.33 |
| 第二名 | 54,385,818.71 | 3.88% | 309,709.86 |
| 第三名 | 53,846,035.06 | 3.84% | 50,874,628.84 |
| 第四名 | 48,156,798.95 | 3.43% | 463,100.99 |
| 第五名 | 47,096,123.20 | 3.36% | 235,480.62 |
| 合计 | 515,144,954.89 | 36.74% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 130,881,503.99 | 78.43% | 148,946,663.36 | 80.15% |
| 1至2年 | 6,603,521.59 | 3.96% | 5,549,383.08 | 2.99% |
| 2至3年 | 26,582,882.98 | 15.93% | 31,056,114.43 | 16.71% |
| 3年以上 | 2,807,180.26 | 1.68% | 284,371.13 | 0.15% |
| 合计 | 166,875,088.82 | 185,836,532.00 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2023年06月30日，账龄超过1年的大额预付款项主要为深圳海普瑞2020年11月预付南方科技大学项目研发款人民币22,800,000.00元，此项目仍处在研发阶段，款项未结算。（2022年12月31日：
26,800,000.00元）
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2023年06月30日，本集团前五名的预付账款合计数为人民币93,234,528.71元（ 2022年12月31日：人民币96,879,859.05元），占预付账款年末数合计数的比例为55.87%（2022年12月31日：52.13%）。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 116,591,859.24 | 134,824,645.65 |
| 合计 | 116,591,859.24 | 134,824,645.65 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收往来款 | 85,686,714.14 | 74,777,169.51 |
| 应收联营公司款项 | 46,287,704.67 | 44,614,485.31 |
| 应收退税款 | 16,624,807.68 | 20,949,516.31 |
| 押金及保证金 | 19,393,919.91 | 17,747,708.76 |
| 员工借款及备用金 | 2,396,502.33 | 1,017,828.72 |
| 其他 | 5,470,610.65 | 34,372,577.58 |
| 合计 | 175,860,259.38 | 193,479,286.19 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 36,602,034.42 | 22,052,606.12 | 58,654,640.54 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 851,846.62 | 851,846.62 | ||
| 本期转回 | -350,000.00 | -350,000.00 | ||
| 其他变动 | 111,912.98 | 111,912.98 | ||
| 2023年6月30日余额 | 37,565,794.02 | 0.00 | 21,702,606.12 | 59,268,400.14 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 28,645,038.95 |
| 1至2年 | 6,152,554.12 |
| 2至3年 | 63,085,971.53 |
| 3年以上 | 77,976,694.78 |
| 3至4年 | 17,452,580.73 |
| 4至5年 | 3,444,898.31 |
| 5年以上 | 57,079,215.74 |
| 合计 | 175,860,259.38 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按照预期信用损失计提的坏账准备 | 58,654,640.54 | 851,846.62 | -350,000.00 | 111,912.98 | 59,268,400.14 | |
| 合计 | 58,654,640.54 | 851,846.62 | -350,000.00 | 111,912.98 | 59,268,400.14 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| Resverlogix Corp. | 应收联营企业款项 | 46,287,704.67 | 3年以上 | 26.32% | |
| 扬州市伊恩生物科技有限公司 | 应收往来款项 | 36,117,762.02 | 2-3年 | 20.54% | 18,927,518.33 |
| Abbvie | 应收往来款项 | 24,215,891.61 | 1年以内、2-3年 | 13.77% | 8,472,546.64 |
| 国家税务局 | 应收退税款 | 16,624,807.68 | 1年以内 | 9.45% |
| 兰州鑫通达生物科技有限公司 | 应收往来款项 | 13,300,344.89 | 3年以上 | 7.56% | 13,300,344.89 |
| 合计 | 136,546,510.87 | 77.64% | 40,700,409.86 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,653,219,716.29 | 1,116,612.92 | 3,652,103,103.37 | 3,023,143,350.57 | 1,255,292.89 | 3,021,888,057.68 |
| 在产品 | 802,503,270.60 | 6,780,459.06 | 795,722,811.54 | 940,224,858.88 | 5,529,847.35 | 934,695,011.53 |
| 库存商品 | 3,744,170,224.88 | 83,441,565.34 | 3,660,728,659.54 | 2,923,503,527.39 | 88,294,602.37 | 2,835,208,925.02 |
| 周转材料 | 27,918,390.74 | 27,918,390.74 | 25,417,857.36 | 25,417,857.36 | ||
| 委托加工物资 | 30,213,707.02 | 30,213,707.02 | 26,696,622.72 | 26,696,622.72 | ||
| 合计 | 8,258,025,309.53 | 91,338,637.32 | 8,166,686,672.21 | 6,938,986,216.92 | 95,079,742.61 | 6,843,906,474.31 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,255,292.89 | 179,149.54 | -40,469.57 | 1,116,612.92 | ||
| 在产品 | 5,529,847.35 | 1,006,087.51 | -2,256,699.22 | 6,780,459.06 | ||
| 库存商品 | 88,294,602.37 | -5,409,982.27 | 263,296.52 | 2,819,753.21 | -3,113,401.93 | 83,441,565.34 |
| 合计 | 95,079,742.61 | -5,409,982.27 | 263,296.52 | 4,004,990.26 | -5,410,570.72 | 91,338,637.32 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| CDMO服务款 | 9,715,910.32 | 9,715,910.32 | 19,534,410.51 | 19,534,410.51 | ||
| 合计 | 9,715,910.32 | 9,715,910.32 | 19,534,410.51 | 19,534,410.51 | ||
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期末留抵增值税 | 197,510,452.29 | 118,700,343.91 |
| 待摊费用及其他 | 50,749,153.71 | 28,978,203.54 |
| 预缴企业所得税 | 9,761,270.10 | 1,015,644.53 |
| 合计 | 258,020,876.10 | 148,694,191.98 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 其他 | 1,270,033.26 | 1,270,033.26 | 1,495,069.97 | 1,495,069.97 | |||
| 合计 | 1,270,033.26 | 1,270,033.26 | 1,495,069.97 | 1,495,069.97 | |||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| HightideTherapeutics,Inc（注1） | 323,124,814.37 | -9,862,690.74 | -213,735,379.05 | 211,768.23 | 617,595.96 | -11,600,090.99 | 88,756,017.78 | ||||
| ResverlogixCorp.（注2） | 261,359,464.07 | -20,293,799.78 | 356,076.20 | 241,421,740.49 | 186,138,946.40 | ||||||
| 上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）（注3） | 288,258,122.88 | -10,907,600.00 | 7,014,927.35 | -15,641,152.00 | 268,724,298.23 | ||||||
| QuestPharmaTechInc.（注4） | 98,038,155.88 | -464,748.42 | 3,659,664.82 | 101,233,072.28 | |||||||
| OncoQuestInc. （注5） | 18,605,772.12 | -1,588,464.98 | 639,162.20 | 17,656,469.34 | |||||||
| 深圳市亚太健康管理有限公司（注 | 36,952,677.76 | ||||||||||
| 6） | |||||||||||
| 小计 | 989,386,329.32 | -20,770,290.74 | -229,067,464.88 | 211,768.23 | 617,595.96 | -15,641,152.00 | -6,945,187.77 | 717,791,598.12 | 223,091,624.16 | ||
| 合计 | 989,386,329.32 | -20,770,290.74 | -229,067,464.88 | 211,768.23 | 617,595.96 | -15,641,152.00 | -6,945,187.77 | 717,791,598.12 | 223,091,624.16 |
其他说明注1：自2019年3月25日起，本公司丧失对Hightide Therapeutics,Inc（以下简称“Hightide”）的控制权，不再将其纳入合
并范围，本公司对Hightide具有重大影响，并将其作为联营企业核算。2023年上半年，本公司转让持有的部分HightideA类优先股，收回投资成本人民币9,862,690.74元。截止2023年06月30日，本公司对Hightide的持股比例为39.46%。
注2：2015年起，本集团认购Resverlogix Corp.的股票，截至2023年06月30日，本集团合计持有ResverlogixCorp.普通股
81,713,191股，占ResverlogixCorp.股本的30.32%。本公司于2015年7月投资ResverlogixCorp.成为第二大股东，委派1名董事且后续还陆续增持ResverlogixCorp.股份，从2015年7月开始对ResverlogixCorp.有重大影响，为本公司之联营企业。截止2023年06月30日和2022年12月31日，本集团持有ResverlogixCorp.认股权证的公允价值分别为人民币754.6元和人民币9,675.50元，详见附注七、2。
注3：2015年8月27日本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新药基金的议案》，同意本公司以自有资
金与上海泰有投资管理中心（有限合伙）、杭州泰格医药科技股份有限公司以及上海泰允投资管理合伙企业（有限合伙）共同出资成立上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海泰沂”）。根据合伙协议，上海泰沂设立投审委员会，本公司派驻1名代表，作为投审委员会的成员，本公司对被投资单位能够施加重大影响，上海泰沂为本公司之联营企业。截止2023年06月30日，本公司对上海泰沂的持股比例为49.58%。
注4：2015年10月10日，本公司之子公司Hepalink USA INC.使用200万加元自有资金认购Quest新发行的25,000,000股
普通股，并派驻一名董事，本集团对被投资单位能够施加重大影响，为本集团之联营企业。截止2023年06月30日，本集团对Quest的持股比例为14.78%。
注5：2015年10月10日，本集团第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，同意子公司Hepalink
USA INC.使用1300万美元认购OncoQuest Inc.（以下简称“OncoQuest”）的A类优先股（依据投资协议，A类优先股具有等同于普通股的投票权）。Hepalink USA INC.持有的A类优先股于2017年全部转为普通股，截止2023年06月30日，本集团对OncoQuest Inc.的持股比例为36.08%。
注6：2015年7月26日，本公司之子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资深圳市摩氏健业投资中心
（有限合伙）两年期的可转换债券，于2017年7月26日到期，计入其他非流动资产核算。于2018年7月27日签署转股协议，转股后深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有深圳市亚太健康管理有限公司（深圳市亚太健康管理有限公司和深圳市摩氏健业投资中心（有限合伙）的母公司均为深圳市摩氏健安投资中心（有限合伙））股权比例为27.43%，对深圳市亚太健康管理有限公司（以下简称“亚太健康”）具有重大影响，并将其作为联营企业核算。截止2023年06月30日，本集团持有亚太健康27.43%股权。
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| Aridis Pharmaceuticals,Inc. | 1,395,825.71 | 7,219,351.70 |
| Curemark,LLC | 517,280,487.43 | 499,733,481.94 |
| Rapid Micro Biosystems,Inc. | 177,133.25 | 192,925.13 |
| 合计 | 518,853,446.39 | 507,145,758.77 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| Aridis Pharmaceutical,Inc. | -82,116,739.67 | 战略持有 | ||||
| Curemark,LLC | 战略持有 | |||||
| Rapid Micro Biosystems,Inc | -52,783,444.38 | 战略持有 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| TPG Biotechnology PartnersV,L.P.（注1） | 302,187,997.06 | 260,023,473.32 |
| ORI Healthcare Fund,L.P.（注2） | 231,712,651.13 | 224,305,201.85 |
| 深圳市同步齿科医疗股份有限公司（注3） | 121,000,000.00 | 116,000,000.00 |
| TPG Biotechnology Partners IV,L.P.（注4） | 5,072,193.66 | 5,535,303.90 |
| 合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）（注5） | 34,700,016.34 | 34,700,016.34 |
| 广州人心网络科技有限公司（注6) | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 北京枫海资本管理中心（有限合伙）(注7) | 653,038.86 | 653,038.86 |
| GT Biopharma,Inc.(注8) | 5,525,821.66 | 8,713,156.92 |
| ORI Healthcare Fund II,L.P. (注9) | 240,405,522.78 | 237,645,426.53 |
| 合计 | 1,021,257,241.49 | 967,575,617.72 |
其他说明：
注1：于2016年6月，本公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对TPG BIOTECHNOLOGY
PARTNERS V,L.P.投资的议案》，同意公司使用自有资金认购TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS V,L.P.（以下简称“TPGV”）的有限合伙份额。本年度本集团对TPGV追加投资人民币9,438,470.3元，截至2023年06月30日，本集团持有TPGV的公允价值为人民币302,187,997.06元；
注2：于2016年1月，公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参与投资设立医疗基金
的议案》，决定以自有资金2,000万美元对全资子公司香港海普瑞增资，增资资金用于参与投资设立ORIHealthcare Fund,L.P.（以下简称“ORI”），享有其有限合伙份额。截至2023年06月30日，本集团持有ORI的公允价值为人民币231,712,651.13元；
注3：于2016年11月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）与深圳市同步齿科医疗股份有限公
司（以下简称“同步齿科”）签订认购协议，购买其股份。截至2023年06月30日，本集团持有同步齿科股份的公允价值为人民币121,000,000.00元；
注4：于2014年11月，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对TPG BIOTECHNOLOGY
PARTNERS IV,L.P.进行投资的议案》，同意公司使用自有资金认购TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV,L.P.（以下简称“TPGIV”）的有限份额份额。截至2023年06月30日，本集团持有TPGIV的公允价值为人民币5,072,193.66元；
注5：于2015年10月，深圳海普瑞第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立产业基金的议案》，同意公司使用自
有资金参与上海合之力投资管理有限公司（普通合伙人）设立的合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称“合嘉泓励”），并享有有限合伙份额。截至2023年06月30日，本集团持有合嘉泓励的公允价值为人民币34,700,016.34元；；
注6：于2019年6月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）购买广州人心网络科技有限公司
（以下简称“人心网络”）的股份。截至2023年06月30日，本集团持有人心网络的公允价值为人民币80,000,000.00元；
注7：于2015年3月，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》同意本集团子公司深
圳市德康投资发展有限公司参与北京枫海资本管理中心（有限合伙）的设立，享有其有限合伙份额。截至2023年06月30日，本集团持有该基金的公允价值为人民币653,038.86元；
注8：于2020年12月，本集团子公司Cytovance Biologics,Inc.对外提供服务换取美国上市公司GT Biopharma,Inc.的股票。
本年度本集团对GT Biopharma增加投资人民币7,651,336.68元。截止2023年06月30日，本集团持有该公司股票的公允价值为人民币5,525,821.66元；
注9：于2021年10月24日，本集团审议通过了董事会决议，决定以自有资金4,000万美元对全资子公司香港海普瑞增资，
增资资金用于参与投资设立ORI Healthcare Fund II,L.P.（以下简称“ORIII”），享有其有限合伙份额。截至2023年06月30日，本集团持有ORIII的公允价值为人民币240,405,522.78元。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,159,841,359.01 | 1,947,059,377.79 |
| 合计 | 2,159,841,359.01 | 1,947,059,377.79 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,480,299,993.62 | 1,725,484,225.82 | 42,848,557.05 | 124,052,617.18 | 33,432,956.80 | 3,406,118,350.47 |
| 2.本期增加金额 | 301,552,435.93 | 46,398,140.88 | 1,404,947.28 | 4,875,693.36 | 1,253,867.89 | 355,485,085.34 |
| （1）购置 | 2,395,283.93 | 4,373,467.28 | 283,871.98 | 1,749,012.04 | 8,801,635.23 | |
| （2）在建工程转入 | 289,248,729.68 | 14,250,132.02 | 303,498,861.70 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 9,908,422.32 | 27,774,541.58 | 1,121,075.30 | 3,126,681.32 | 1,253,867.89 | 43,184,588.41 |
| 3.本期减少金额 | 2,339,410.50 | 1,250,155.20 | 917,162.03 | 4,506,727.73 | ||
| （1）处置或报废 | 2,339,410.50 | 1,250,155.20 | 917,162.03 | 4,506,727.73 | ||
| 4.期末余额 | 1,781,852,429.55 | 1,769,542,956.20 | 43,003,349.13 | 128,011,148.51 | 34,686,824.69 | 3,757,096,708.08 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 445,259,527.41 | 904,822,678.04 | 31,968,050.69 | 77,008,716.54 | 1,459,058,972.68 | |
| 2.本期增加金额 | 38,345,179.48 | 93,870,298.13 | 2,048,027.79 | 8,140,023.31 | 142,403,528.71 | |
| （1）计提 | 35,325,720.91 | 77,235,669.48 | 1,263,383.42 | 6,306,700.04 | 120,131,473.85 | |
| 外币报表折算差额 | 3,019,458.57 | 16,634,628.65 | 784,644.37 | 1,833,323.27 | 22,272,054.86 | |
| 3.本期减少金额 | 2,084,911.35 | 1,250,155.20 | 872,085.77 | 4,207,152.32 | ||
| （1）处置或报废 | 2,084,911.35 | 1,250,155.20 | 872,085.77 | 4,207,152.32 |
| 4.期末余额 | 483,604,706.89 | 996,608,064.82 | 32,765,923.28 | 84,276,654.08 | 1,597,255,349.07 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,298,247,722.66 | 772,934,891.38 | 10,237,425.85 | 43,734,494.43 | 34,686,824.69 | 2,159,841,359.01 |
| 2.期初账面价值 | 1,035,040,466.21 | 820,661,547.78 | 10,880,506.36 | 47,043,900.64 | 33,432,956.80 | 1,947,059,377.79 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 109,266,465.15 | 24,639,700.27 | 84,626,764.88 | ||
| 机器设备 | 50,929,117.27 | 26,185,026.62 | 24,744,090.65 | ||
| 其他设备 | 1,751,786.82 | 1,009,543.38 | 742,243.44 | ||
| 合计 | 161,947,369.24 | 51,834,270.27 | 110,113,098.97 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 248,189,344.27 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 31,514,808.06 | 正在办理中 |
其他说明于2023年06月30日，账面价值为人民币 825,059,088.18 （2022年12月31日：人民币875,682,086.82元）的固定资产所有权受到限制， 详见本节七之81、所有权或使用权受到限制的资产。
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 263,155,593.91 | 394,534,161.30 |
| 合计 | 263,155,593.91 | 394,534,161.30 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 坪山医药生态园工程 | 290,605,807.58 | 290,605,807.58 | ||||
| 海普瑞肝素类API生产线建设项目 | 591,671.88 | 591,671.88 | ||||
| SPL生产线、设备改扩建工程 | 74,494,538.43 | 74,494,538.43 | 56,771,138.25 | 56,771,138.25 | ||
| Cytovance生产线、设备改扩建工程 | 50,893,891.32 | 50,893,891.32 | 44,116,095.41 | 44,116,095.41 | ||
| 坪山新建预灌封制剂生产线 | 115,360,847.65 | 115,360,847.65 | 1,321,042.67 | 1,321,042.67 | ||
| 其他 | 22,406,316.51 | 22,406,316.51 | 1,128,405.51 | 1,128,405.51 | ||
| 合计 | 263,155,593.91 | 263,155,593.91 | 394,534,161.30 | 394,534,161.30 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 坪山 | 978,69 | 290,60 | - | 85.30 | 100.0 | 其他 |
| 医药生态园工程 | 5,361.83 | 5,807.58 | 290,605,807.58 | % | 0% | |||||||
| 海普瑞肝素类API生产线建设项目 | 431,529,641.55 | 591,671.88 | -591,671.88 | 0.00 | 91.43% | 100.00% | 其他 | |||||
| SPL生产线、设备改扩建工程 | 406,098,672.60 | 56,771,138.25 | 18,069,883.21 | -2,882,633.23 | 2,536,150.20 | 74,494,538.43 | 97.74% | 97.74% | 457,203.02 | 其他 | ||
| Cytovance生产线、设备改扩建工程 | 333,460,546.12 | 44,116,095.41 | 10,922,962.45 | -5,982,055.30 | 1,836,888.76 | 50,893,891.32 | 99.05% | 99.05% | 1,945,450.22 | 其他 | ||
| 坪山新建预灌封制剂生产线 | 601,183,700.00 | 1,321,042.67 | 114,529,868.58 | -513,274.34 | 23,210.74 | 115,360,847.65 | 27.92% | 62.00% | 其他 | |||
| 其他 | 1,128,405.51 | 24,201,330.37 | -2,923,419.37 | 22,406,316.51 | 其他 | |||||||
| 合计 | 2,750,967,922.10 | 394,534,161.30 | 167,724,044.61 | -303,498,861.70 | 4,396,249.70 | 263,155,593.91 | 2,402,653.24 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 217,552,337.05 | 8,432,436.86 | 5,219,380.08 | 231,204,153.99 |
| 2.本期增加金额 | 10,902,446.92 | 1,480,970.89 | 703,479.81 | 13,086,897.62 |
| （1）新增 | 956,380.83 | 956,380.83 | ||
| （2）汇率变动影响 | 9,946,066.09 | 1,480,970.89 | 703,479.81 | 12,130,516.79 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 228,454,783.97 | 9,913,407.75 | 5,922,859.89 | 244,291,051.61 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 82,686,451.15 | 8,008,311.02 | 4,813,576.80 | 95,508,338.97 |
| 2.本期增加金额 | 22,094,774.46 | 1,598,304.02 | 781,884.54 | 24,474,963.02 |
| （1）计提 | 16,527,816.07 | 131,550.79 | 133,380.99 | 16,792,747.85 |
| （2）汇率变动影响 | 5,566,958.39 | 1,466,753.23 | 648,503.55 | 7,682,215.17 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 104,781,225.61 | 9,606,615.04 | 5,595,461.34 | 119,983,301.99 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 123,673,558.36 | 306,792.71 | 327,398.55 | 124,307,749.62 |
| 2.期初账面价值 | 134,865,885.90 | 424,125.84 | 405,803.28 | 135,695,815.02 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标使用权 | 软件使用权 | 专有技术 | 品牌 | 客户资源 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 163,960,287.10 | 1,132,040.36 | 985,633.33 | 41,002,318.87 | 144,134,782.33 | 133,044,753.80 | 449,822,620.46 | 934,082,436.25 | |
| 2.本期增加金额 | 240,000.00 | 2,962,478.06 | 5,039,184.21 | 4,989,703.60 | 16,870,124.41 | 30,101,490.28 | |||
| （1）购置 | 240,000.00 | 2,189,913.73 | 2,429,913.73 | ||||||
| （2）内部研发 | |||||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||||
| 外币报表折算差额 | 772,564.33 | 5,039,184.21 | 4,989,703.60 | 16,870,124.41 | 27,671,576.55 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 163,960,287.10 | 1,372,040.36 | 985,633.33 | 43,964,796.93 | 149,173,966.54 | 138,034,457.40 | 466,692,744.87 | 964,183,926.53 | |
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 55,212,874.53 | 787,047.16 | 779,050.82 | 15,402,684.00 | 57,768,071.82 | 64,201,688.88 | 217,065,091.08 | 411,216,508.29 | |
| 2.本期增加金额 | 2,477,093.43 | 38,836.48 | 38,459.33 | 2,622,630.79 | 8,489,446.47 | 7,008,965.52 | 23,697,222.96 | 44,372,654.98 | |
| （1）计提 | 2,477,093.43 | 38,836.48 | 38,459.33 | 2,438,393.34 | 5,692,913.49 | 4,437,372.29 | 15,002,699.08 | 30,125,767.44 | |
| 外币报表折算差额 | 184,237.45 | 2,796,532.98 | 2,571,593.23 | 8,694,523.88 | 14,246,887.54 | ||||
| 3.本 |
| 期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 57,689,967.96 | 825,883.64 | 817,510.15 | 18,025,314.79 | 66,257,518.29 | 71,210,654.40 | 240,762,314.04 | 455,589,163.27 | |
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 106,270,319.14 | 546,156.72 | 168,123.18 | 25,939,482.14 | 82,916,448.25 | 66,823,803.00 | 225,930,430.83 | 508,594,763.26 | |
| 2.期初账面价值 | 108,747,412.57 | 344,993.20 | 206,582.51 | 25,599,634.87 | 86,366,710.51 | 68,843,064.92 | 232,757,529.38 | 522,865,927.96 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 新药开发 | 45,048.55 | 32,002,330.07 | 32,002,330.07 | 45,048.55 | ||||
| 项目 | ||||||||
| AR-301注射液 | 48,247,228.56 | 2,710,646.19 | 50,957,874.75 | |||||
| 抗肿瘤（转移）项目 | 8,241,234.08 | 8,241,234.08 | ||||||
| 肝素钠原料药、制剂开发项目 | 21,844,519.34 | 21,844,519.34 | ||||||
| 胰腺癌抗体生产、胰腺癌临床及申报 | ||||||||
| 卵巢癌项目 | 683,432.25 | 683,432.25 | ||||||
| 其他 | 497,427.46 | 32,590,175.23 | 32,590,175.23 | 497,427.46 | ||||
| 合计 | 48,789,704.57 | 98,072,337.16 | 95,361,690.97 | 51,500,350.76 |
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 外币报表折算差额 | 处置 | ||||
| SPL Acquisition Corp. | 1,476,942,569.76 | 55,391,178.13 | 1,532,333,747.89 | |||
| Cytovance Biologics, Inc. | 874,049,494.91 | 32,780,307.28 | 906,829,802.19 | |||
| 合计 | 2,350,992,064.67 | 88,171,485.41 | 2,439,163,550.08 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团于2014年4月收购SPL Acquisition Corp.,（以下简称“SPL”）形成商誉人民币1,297,621,000元。本集团于2015年10月收购Cytovance Biologics, Inc.,（以下简称“Cytovance”）形成商誉人民币814,940,000元。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 朋和沙河社区工程 | 104,063,584.46 | 1,445,327.58 | 102,618,256.88 | ||
| 朋和装修费 | 6,953,782.88 | 95,257.32 | 6,858,525.56 | ||
| 药物上市许可使用费 | 81,973,002.31 | 3,294,565.33 | -5,729,229.44 | 84,407,666.42 | |
| 其他 | 2,925,485.99 | 664,926.10 | 1,097,307.21 | -13,668.06 | 2,506,772.94 |
| 合计 | 195,915,855.64 | 664,926.10 | 5,932,457.44 | -5,742,897.50 | 196,391,221.80 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 365,369,732.65 | 71,972,900.71 | 225,295,632.85 | 52,104,292.90 |
| 内部交易未实现利润 | 228,800,823.81 | 34,377,648.11 | 244,169,002.12 | 36,754,119.88 |
| 可抵扣亏损 | 145,299,829.30 | 27,460,945.40 | 97,014,327.15 | 16,580,579.34 |
| 客户资源和商标摊销 | 5,659,302.24 | 1,398,124.94 | 5,454,728.39 | 1,206,496.31 |
| 公允价值变动 | 332,112,014.02 | 57,813,620.24 | 273,563,493.29 | 45,195,926.93 |
| 预提费用 | 125,976,376.02 | 25,383,940.25 | 233,262,253.13 | 59,524,740.70 |
| 长期股权投资权益法调整 | 224,021,597.31 | 33,952,294.07 | 166,961,989.71 | 27,236,582.64 |
| 其他 | 49,131,719.24 | 8,124,779.43 | 129,983,556.40 | 19,723,926.60 |
| 合计 | 1,476,371,394.59 | 260,484,253.15 | 1,375,704,983.04 | 258,326,665.30 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 456,370,686.69 | 116,568,003.53 | 428,917,549.40 | 98,445,329.79 |
| 公允价值变动 | 37,682,105.27 | 6,217,547.37 | 51,583,562.25 | 8,445,664.66 |
| 商誉摊销调整 | 684,919,089.28 | 154,396,478.60 | 660,160,465.17 | 146,454,937.20 |
| 折旧差异调整 | 275,114,382.07 | 43,415,568.85 | 432,988,941.69 | 63,523,279.79 |
| 丧失子公司控制权 | 137,104,523.40 | 20,565,678.51 | 137,104,523.40 | 20,565,678.51 |
| 子公司分红计提 | 681,330,813.27 | 112,419,584.19 | 714,386,463.33 | 107,157,969.50 |
| 其他 | 10,446,107.17 | 2,914,463.90 | 11,796,408.81 | 3,005,292.25 |
| 合计 | 2,282,967,707.15 | 456,497,324.95 | 2,436,937,914.05 | 447,598,151.70 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 126,247,658.21 | 134,236,594.94 | 118,677,990.06 | 169,945,708.90 |
| 递延所得税负债 | 126,247,658.21 | 330,249,666.74 | 118,677,990.06 | 357,390,393.59 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 61,750,271.70 | 40,793,407.12 |
| 可抵扣亏损 | 515,521,762.58 | 512,913,074.04 |
| 合计 | 577,272,034.28 | 553,706,481.16 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 22,818,559.44 | 23,098,733.66 | |
| 2024年 | 30,781,475.69 | 32,079,657.23 | |
| 2025年 | 46,566,823.47 | 30,920,223.29 | |
| 2026年 | 62,494,707.71 | 75,047,573.55 | |
| 2027年 | 31,345,202.45 | 26,261,546.01 | |
| 2028年 | 38,244,851.85 | ||
| 2029年及以后 | 283,270,141.97 | 325,505,340.30 | |
| 合计 | 515,521,762.58 | 512,913,074.04 |
其他说明根据本集团境外子公司所在国家地区的税法规定，企业可抵扣亏损失效年限大于5年。
本集团认为未来不是很可能产生用于使用上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 坪山新建预灌封制剂生产线(注1） | 51,970,783.58 | 51,970,783.58 | ||||
| 海普瑞肝素API生产线建设工程款（注2） | 92,515,190.81 | 92,515,190.81 | ||||
| 天道制剂扩产建设工程款（注3） | 2,681,221.98 | 2,681,221.98 | ||||
| 债券发行保证金（注4） | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 112,000,000.00 | 112,000,000.00 | ||
| 其他 | 32,788,156.46 | 32,788,156.46 | 16,258,641.02 | 16,258,641.02 | ||
| 合计 | 109,758,940.04 | 109,758,940.04 | 223,455,053.81 | 223,455,053.81 |
其他说明：
注1：为预付坪山新建预灌封制剂生产线建设项目的工程款项。注2：为预付海普瑞肝素类API生产线建设项目的工程款项。注3：为预付天道制剂扩产项目的工程款项。注4：为支付给深圳市高新投集团有限公司的债券发行保证金2500万元。2022年4月1日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币5亿元的人民币债券，详见本节七、合并财务报表项目注释之46应付债券。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 110,416,813.14 | |
| 抵押借款 | 398,563,242.49 | 325,333,766.51 |
| 保证借款 | 39,838,433.25 | 385,116,736.01 |
| 信用借款 | 1,219,709,834.88 | 961,013,436.02 |
| 票据贴现借款 | 664,000,000.00 | 603,428,551.90 |
| 合计 | 2,322,111,510.62 | 2,385,309,303.58 |
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：
质押借款： 于2023年06月30日，无上述借款（2022年12月31日年利率：4.95%）。期初质押借款由本集团子公司深圳多普乐100%股权质押。抵押借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为2.95-3.60%（2022年12月31日：0.88%-3.50%）。抵押借款由本集团位于深圳市坪山区的房屋建筑物抵押。保证借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为3.45%（2022年12月31日: 0.65%-2.46%）。保证借款分别由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司的借款提供保证、本集团子公司深圳市天道医药有限公司为本公司的借款提供保证。信用借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为3.00%-3.60%（2022年12月31日：0.65%-4.00%）。
票据贴现借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为1.60%-2.70%（2022年12月31日：1.20%-
2.08%）。
于2023年06月30日及2022年12月31日，本集团均无逾期的短期借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证 | 55,292,358.19 | 0.00 |
| 合计 | 55,292,358.19 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 362,640,291.10 | 424,519,991.22 |
| 1至2年 | 428,069.59 | 547,950.13 |
| 2至3年 | 1,345,663.27 | 1,373,294.06 |
| 3年以上 | 1,096,039.40 | 991,888.16 |
| 合计 | 365,510,063.36 | 427,433,123.57 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
于2023年06月30日及2022年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售商品 | 37,912,364.62 | 17,724,454.89 |
| CDMO服务 | 400,055,768.99 | 416,159,198.31 |
| 合计 | 437,968,133.61 | 433,883,653.20 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 146,865,438.77 | 344,010,946.26 | 389,922,301.61 | 100,954,083.42 |
| 二、离职后福利-设定提存 | 19,488,219.22 | 21,915,447.11 | 22,581,295.99 | 18,822,370.34 |
| 计划 | ||||
| 三、辞退福利 | 4,516,955.28 | 4,516,955.28 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | 4,617,529.80 | 5,096,841.00 | 4,620,181.80 | 5,094,189.00 |
| 合计 | 170,971,187.79 | 375,540,189.65 | 421,640,734.68 | 124,870,642.76 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 131,428,266.49 | 282,154,400.71 | 327,733,820.57 | 85,848,846.63 |
| 2、职工福利费 | 11,179,502.70 | 11,127,882.33 | 51,620.37 | |
| 3、社会保险费 | 12,037,860.51 | 28,107,463.77 | 28,425,656.68 | 11,719,667.60 |
| 其中：医疗保险费 | 9,863,287.65 | 26,508,522.22 | 26,761,550.29 | 9,610,259.58 |
| 工伤保险费 | 1,533,910.02 | 1,345,063.77 | 1,410,228.61 | 1,468,745.18 |
| 生育保险费 | 640,662.84 | 248,054.44 | 248,054.44 | 640,662.84 |
| 其他 | 5,823.34 | 5,823.34 | ||
| 4、住房公积金 | 2,988,734.21 | 4,527,523.13 | 4,527,523.13 | 2,988,734.21 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 391,113.61 | 4,577,063.56 | 4,707,338.21 | 260,838.96 |
| 6、短期带薪缺勤 | 5,738,127.26 | 5,738,127.26 | ||
| 其他短期薪酬 | 19,463.95 | 7,726,865.13 | 7,661,953.43 | 84,375.65 |
| 合计 | 146,865,438.77 | 344,010,946.26 | 389,922,301.61 | 100,954,083.42 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 18,712,029.12 | 21,466,251.18 | 22,132,016.64 | 18,046,263.66 |
| 2、失业保险费 | 776,190.10 | 449,195.93 | 449,279.35 | 776,106.68 |
| 合计 | 19,488,219.22 | 21,915,447.11 | 22,581,295.99 | 18,822,370.34 |
其他说明
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 22,670,839.98 | 23,475,354.98 |
| 企业所得税 | 123,722,369.41 | 112,296,265.99 |
| 个人所得税 | 5,126,557.85 | 1,096,715.84 |
| 城市维护建设税 | 47,646.13 | 336,511.91 |
| 教育费附加 | 20,299.75 | 143,973.17 |
| 地方教育费附加 | 13,533.17 | 95,982.13 |
| 土地使用税 | 209,064.80 | 209,064.80 |
| 房产税 | 2,064,969.10 | 2,731,797.23 |
| 其他 | 988,672.76 | 1,384,198.13 |
| 合计 | 154,863,952.95 | 141,769,864.18 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 178,538,207.67 | 31,808,587.27 |
| 其他应付款 | 348,435,141.45 | 313,455,829.47 |
| 合计 | 526,973,349.12 | 345,264,416.74 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 178,538,207.67 | 31,808,587.27 |
| 合计 | 178,538,207.67 | 31,808,587.27 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程设备款 | 42,188,648.71 | 33,397,368.84 |
| 市场推广费 | 158,667,698.13 | 136,136,025.88 |
| 保证金及质保金 | 30,466,692.83 | 29,763,151.08 |
| 咨询服务费 | 33,250,506.40 | 42,025,317.53 |
| 其他非流动金融资产投资款 | 6,219,457.45 | |
| 其他 | 83,861,595.38 | 65,914,508.69 |
| 合计 | 348,435,141.45 | 313,455,829.47 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明于2023年06月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款（2022年12月31日：无）。
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 986,445,116.44 | 728,971,556.99 |
| 一年内到期的应付债券 | 502,154,710.41 | 906,503,560.22 |
| 一年内到期的租赁负债 | 36,833,838.66 | 35,689,634.76 |
| 合计 | 1,525,433,665.51 | 1,671,164,751.97 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 361,291,283.49 | 285,816,332.89 |
| 抵押借款 | 1,455,631,928.40 | 1,273,474,264.93 |
| 保证借款 | 712,445,832.50 | 726,512,444.45 |
| 信用借款 | 723,732,675.51 | 243,351,337.81 |
| 一年内到期的长期借款 | -986,445,116.44 | -728,971,556.99 |
| 合计 | 2,266,656,603.46 | 1,800,182,823.09 |
长期借款分类的说明：
质押借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为3.40%-3.80%（2022年12月31日：3.80%）。质押借款由本集团子公司多普乐100%股权质押。 抵押借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为3.20%-3.85%、LIBOR+Applicable Margin（2022年12月31日：
3.85%、4.05%、LIBOR+Applicable Margin）。于2023年06月30日，抵押借款由本集团位于深圳市坪山区的房屋建筑物以及本集团子公司SPL的全部资产作为抵押。 保证借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为2.70%-3.80%（2022年12月31日：2.70%-3.80%）。保证借款分别由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司的借款提供保证、子公司深圳市天道医药有限公司为本公司的借款提供保证。信用借款：于2023年06月30日，上述借款的年利率为3.10%-4.05%（2022年12月31日：3.80%-4.05%）。于2023年06月30日及2022年12月31日，本集团均无逾期的长期借款。其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司债-20海普瑞 | 891,878,560.23 | |
| 公司债-22海普瑞 | 502,154,710.41 | 511,122,087.42 |
| 其中：一年内到期的应付债券 | -502,154,710.41 | -906,503,560.22 |
| 合计 | 496,497,087.43 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本年应付利息 | 期末余额 |
| 公司债-20海普瑞（注1） | 870,000,000.00 | 2020年03月02日 | 5年 | 870,000,000.00 | 891,878,560.23 | 5,510,000.00 | 5,671,439.77 | -903,060,000.00 | |||
| 公司债-22海普瑞（注2） | 500,000,000.00 | 2022年04月01日 | 3年 | 500,000,000.00 | 511,122,087.42 | 9,750,000.00 | 782,622.99 | -19,500,000.00 | 9,750,000.00 | 502,154,710.41 | |
| 合计 | 1,370,000,000.00 | 1,403,000,647.65 | 15,260,000.00 | 6,454,062.76 | -922,560,000.00 | 9,750,000.00 | 502,154,710.41 |
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
注1：2020年2月27日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币8.7亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为3.8%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有权选择在第3个付息日（即2023年2月27日）将其持有的全部或部分本年债券按票面金额回售给发行人，或放弃投资者回售选择权而继续持有。于2023年2月27日，本公司已完成该债券的兑付。
注2：2022年3月31日至2022年4月1日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币5亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为3.9%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为3年。在存续期限第2年末附发行人调整票面利率选择权、发行人赎回选择权和投资者回售选择权。
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 135,746,193.89 | 146,438,251.47 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -36,833,838.66 | -35,689,634.76 |
| 合计 | 98,912,355.23 | 110,748,616.71 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 381,745.36 | 353,785.60 |
| 合计 | 381,745.36 | 353,785.60 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 维修基金 | 353,785.60 | 27,959.76 | 0.00 | 381,745.36 | 专项应付款是计提安居房主体维修金，按0.3元/m2进行计提 |
| 合计 | 353,785.60 | 27,959.76 | 0.00 | 381,745.36 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 32,869,477.74 | 32,485,672.93 |
| 三、其他长期福利 | 9,536,688.60 | 19,452,312.57 |
| 合计 | 42,406,166.34 | 51,937,985.50 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 144,701,014.80 | 230,369,202.41 |
| 1.当期服务成本 | 4,290,287.64 | |
| 3.结算利得（损失以“－”表示） | -8,441,563.41 | |
| 4.利息净额 | 3,772,660.67 | 6,810,747.36 |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | 1,727,961.93 | -83,038,554.06 |
| 2.缩减计划引起的损益 | -19,341,790.78 | |
| 1.结算时支付的对价 | -2,092,363.96 | -3,590,969.53 |
| 2.汇兑损益 | 5,552,652.84 | 17,643,655.17 |
| 五、期末余额 | 153,661,926.28 | 144,701,014.80 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | -107,597,812.07 | -106,308,855.34 |
| 1.利息净额 | 2,369,372.78 | -3,147,984.41 |
| 1.计划资产回报（计入利息净额的除外） | -4,570,321.47 | 17,956,630.54 |
| 1.结算时消除的负债 | 2,092,363.96 | 3,590,969.53 |
| 2.已支付的福利 | -3,811,824.20 | -10,159,129.00 |
| 3.汇兑损益 | -4,180,038.54 | -9,529,443.39 |
| 五、期末余额 | -115,698,259.54 | -107,597,812.07 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 37,103,202.73 | 124,060,347.07 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 6,142,033.45 | -488,512.82 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -2,842,359.54 | -84,423,714.30 |
| 四、其他变动 | -7,533,398.90 | -6,662,447.02 |
| 五、期末余额 | 32,869,477.74 | 32,485,672.93 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
注：本公司计提的养老金义务是在特定的精算假设如利率，通胀率，以及员工的人口分布等，这些数据是随时变动的。基于在预计和假设阶段内在固有的不确定性，这些假设在未来期间内的变动将有可能对财务报表造成重大影响。本公司之全资子公司Hepalink USA INC. 在计算2023年半年度养老金义务时，使用的折现率为5.22%、长期资产回报率为
4.35%；在计算资产长期回报率时考虑了多种因素，包括了历史资产的长期回报，当期和预计计划资产的分配，精算师及投资顾问的估计和长期通胀率假设。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 或有对价（注1） | 9,940,096.77 | 9,580,779.70 | |
| 合计 | 9,940,096.77 | 9,580,779.70 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：根据本公司与本集团子公司SPL原股东AmericanCapital,Ltd于2013年12月签订的《股权购买协议》的约定，收购SPL过程中产生的交易费用可以用于税前抵扣产生的所得税收益需支付给SPL原股东AmericanCapital,Ltd。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 32,546,907.77 | 4,500,000.00 | 4,650,271.72 | 32,396,636.05 | |
| 合计 | 32,546,907.77 | 4,500,000.00 | 4,650,271.72 | 32,396,636.05 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究 | 20,910.00 | -20,830.00 | 80.00 | 与资产相关 | ||||
| 复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究 | 58,385.00 | -48,408.00 | 9,977.00 | 与资产相关 | ||||
| 肝素钠原料药产业化 | 1,557,908.00 | -207,894.00 | 1,350,014.00 | 与资产相关 | ||||
| 硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究 | 14,000.00 | -14,000.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
| 基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术 | 14,250.00 | -10,008.00 | 4,242.00 | 与资产相关 | ||||
| 肝素副产物开发利用的中试和产业化研究 | 49,970.00 | -10,002.00 | 39,968.00 | 与资产相关 | ||||
| 超低分子肝素生产用酶技术研究 | 191,405.53 | -24,999.96 | 166,405.57 | 与资产相关 | ||||
| 中央财政支持住房租赁市场发展个别企业补助项目 | 14,408,770.29 | -348,599.28 | 14,060,171.01 | 与资产相关 |
| 依诺肝素钠注射液产业化项目 | 1,749,999.74 | -250,000.02 | 1,499,999.72 | 与资产相关 | ||||
| 新建预灌封注射针剂生产线 | 420,000.00 | -60,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 创业扶持基金 | 6,124,258.49 | -81,115.98 | 6,043,142.51 | 与资产相关 | ||||
| 预充注射针剂中试生产平台 | 4,400,000.00 | -300,000.00 | 4,100,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 动物源肝素多糖不良反应与相关结构关系计量表征技术研究 | 218,750.00 | -37,500.00 | 181,250.00 | 与收益相关 | ||||
| 肝素前体合成及糖链多位点结构修饰研究 | 325,653.66 | -67,376.64 | 258,277.02 | 与收益相关 | ||||
| 治疗胰腺癌创新药物关键技术研发 | 875,000.00 | 1,500,000.00 | -910,714.30 | 1,464,285.70 | 与收益相关 | |||
| 治疗新冠病毒感染的肝素黏多糖类药物研发项目 | 2,117,647.06 | 3,000,000.00 | -2,258,823.54 | 2,858,823.52 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 32,546,907.77 | 4,500,000.00 | 0.00 | -4,650,271.72 | 32,396,636.05 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,467,296,204.00 | 1,467,296,204.00 |
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,528,876,881.90 | 7,528,876,881.90 | ||
| 其他资本公积 | -2,225,420.22 | -2,225,420.22 | ||
| 权益法核算的被投资单位其他权益变动（注1） | 88,496,070.87 | 524,956.57 | 89,021,027.44 | |
| 同一控制企业合并业绩承诺补偿 | 252,398,665.63 | 252,398,665.63 | ||
| 同一控制下企业合并 | -2,048,057,881.28 | -2,048,057,881.28 | ||
| 少数股东增资 | 51,592,890.81 | 51,592,890.81 | ||
| 股份支付计入股东权益的金额 | 34,623,057.19 | 34,623,057.19 | ||
| 集团内部债转股的税务影响 | -47,087,987.94 | -47,087,987.94 | ||
| 合计 | 5,858,616,276.96 | 524,956.57 | 5,859,141,233.53 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：2023年上半年，本集团之联营企业Hightide对外出售股权引起其他权益变动，合计增加长期股权投资的账面价值并计入资本公积人民币524,956.57元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -77,854,784.57 | -3,057,204.40 | -631,887.85 | -2,425,316.55 | -80,280,101.12 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 6,792,797.45 | 2,842,359.54 | 609,970.36 | 2,232,389.18 | 9,025,186.63 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -94,647,582.02 | -5,899,563.94 | -1,241,858.21 | -4,657,705.73 | -99,305,287.75 | |||
| 原制度资本公积转入 | 10,000,000.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 203,377,503.10 | 110,402,647.09 | 211,768.23 | 31,765.24 | 110,159,113.62 | 98,825.65 | 313,536,616.72 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -13,632,336.26 | 423,536.46 | 211,768.23 | 31,765.24 | 180,002.99 | -13,452,333.27 | ||
| 外币财务报表折算差额 | 217,009,839.36 | 109,979,110.63 | 109,979,110.63 | 98,825.65 | 326,988,949.99 | |||
| 其他综合收益合计 | 125,522,718.53 | 107,345,442.69 | 211,768.23 | -600,122.61 | 107,733,797.07 | 98,825.65 | 233,256,515.60 | |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 545,376,458.31 | 545,376,458.31 | ||
| 合计 | 545,376,458.31 | 545,376,458.31 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,314,106,888.42 | 3,674,908,472.10 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,826,801.71 | |
| 调整后期初未分配利润 | 4,315,933,690.13 | 3,674,908,472.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 123,349,841.18 | 240,787,578.67 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | |
| 应付普通股股利 | 146,729,620.40 | 220,094,430.60 |
| 其他综合收益结转留存收益 | 48,640,502.58 | |
| 期末未分配利润 | 4,292,553,910.91 | 3,646,961,117.59 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润1,826,801.71元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,685,317,187.27 | 1,747,084,771.69 | 3,734,238,806.31 | 2,533,741,880.44 |
| 其他业务 | 27,582,204.80 | 9,802,071.58 | 24,423,334.02 | 500,261.20 |
| 合计 | 2,712,899,392.07 | 1,756,886,843.27 | 3,758,662,140.33 | 2,534,242,141.64 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
销售商品当商品所有权转移至客户时履行履约义务。CDMO对于部分客户定制服务业务模式下的合同，集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团管理层判断该类合同按照履约进度应在某一时间段内确认收入。对部分客户定制生产合同，本集团管理层判断集团在向客户交付递交物并且被客户验收后拥有现时收款权力，因此集团管理层认为相关履约义务在该时点被完成，通常客户需在商品交付后30-45天内付款。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为752,603,826.78元，其中，752,603,826.78元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 销售商品 | 2,289,959,783.60 | 3,269,186,749.57 |
| CDMO | 395,380,617.98 | 468,180,276.34 |
其他
| 其他 | 27,558,990.49 | 21,295,114.42 |
| 2,712,899,392.07 | 3,758,662,140.33 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 144,529.75 | 308,605.15 |
| 教育费附加 | 103,425.79 | 221,005.93 |
| 房产税 | 4,564,838.36 | 2,944,257.93 |
| 土地使用税 | 588,416.56 | 588,440.22 |
| 印花税 | 1,973,703.48 | 1,512,520.12 |
| 销售税 | 188,508.23 | 326,453.87 |
| 其他 | 1,567,282.13 | 69,859.00 |
| 合计 | 9,130,704.30 | 5,971,142.22 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中介机构费 | 18,714,114.43 | 23,758,619.24 |
| 职工薪酬 | 33,973,907.74 | 35,267,670.53 |
| 业务费 | 10,629,241.68 | 5,780,633.94 |
| 参展费和广告费 | 10,612,621.14 | 11,434,508.10 |
| 销售机构经费 | 17,288,742.25 | 11,704,758.70 |
| 市场推广费 | 192,494,225.23 | 148,078,837.40 |
| 其他 | 26,779,487.54 | 7,538,020.82 |
| 合计 | 310,492,340.01 | 243,563,048.73 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 102,655,612.36 | 107,290,840.25 |
| 折旧与摊销 | 46,228,290.17 | 46,206,783.40 |
| 中介咨询服务费 | 25,581,564.94 | 21,031,450.29 |
| 办公费 | 1,570,898.74 | 2,289,090.47 |
| 保险费 | 10,072,522.79 | 10,111,891.39 |
| 其他 | 30,914,748.58 | 24,796,321.58 |
| 合计 | 217,023,637.58 | 211,726,377.38 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工 | 26,307,634.72 | 30,619,158.40 |
| 直接投入 | 47,613,723.95 | 33,159,193.16 |
| 折旧费与摊销 | 4,250,802.26 | 4,963,358.33 |
| 咨询服务费 | 10,608,822.91 | 5,726,910.48 |
| 其他 | 6,580,707.13 | 4,635,499.68 |
| 合计 | 95,361,690.97 | 79,104,120.05 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 116,181,483.50 | 111,329,277.47 |
| 减：利息收入 | 24,519,071.79 | 28,999,700.08 |
| 汇兑损益 | -126,847,254.16 | -102,885,906.81 |
| 银行手续费 | 1,223,244.15 | 2,132,721.87 |
| 其他 | 10,048,173.70 | 11,684,382.55 |
| 合计 | -23,913,424.60 | -6,739,225.00 |
其他说明利息收入明细如下：
| 2023.06.30 | 2022.06.30 | |
| 货币资金 | 24,519,071.79 | 28,999,700.08 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 预充注射针剂中试生产平台 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 减免税款 | 51,335.70 | 25,941.07 |
| 依诺肝素钠注射液产业化项目 | 250,000.02 | 250,000.02 |
| 新建预罐封注射针剂生产线 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 奖励及社保补贴 | 6,000.00 | 1,000.00 |
| 代扣代收增值税手续费返还 | 264,418.66 | 376,087.47 |
| 创业扶持基金 | 81,115.98 | 81,115.98 |
| 肝素钠原料药产业化 | 207,894.00 | 207,894.00 |
| 高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究 | 20,830.00 | 24,996.00 |
| 复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究 | 48,408.00 | 49,986.00 |
| 硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究 | 14,000.00 | 16,800.00 |
| 基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术 | 10,008.00 | 10,008.00 |
| 肝素副产物开发利用的中试和产业化研究 | 10,002.00 | 10,002.00 |
| 超低分子肝素生产用酶技术研究 | 24,999.96 | 24,999.96 |
| 稳岗补贴款 | 1,966,892.11 | 305,039.78 |
| 优质就业激励计划 | 1,641,139.77 | |
| 工信局工业稳增长资助项目 | 3,290,700.00 | |
| 深圳市坪山区科技创新局科技创新专项资金资助 | 1,840,000.00 | |
| 动物源肝素多糖不良反应与相关结构关系计量表征技术研究 | 37,500.00 | 43,750.00 |
| 肝素前体合成及糖链多位点结构修饰研究 | 67,376.64 | 63,333.34 |
| 治疗胰腺癌创新药物关键技术研发 | 910,714.30 | 250,000.00 |
| 高新技术企业培育资助 | 2,000,000.00 | |
| 制造业单项冠军奖励项目 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 深圳住建局支持住房租赁市场发展补助 | 348,599.28 | |
| 治疗新冠病毒感染的肝素黏多糖类药物研发项目 | 2,258,823.54 | |
| 扩产增效奖励 | 1,830,000.00 | |
| 外贸优质增长扶持计划 | 550,000.00 | |
| 支持企业绿色低碳发展补助 | 150,000.00 | |
| 专精特新企业奖励 | 300,000.00 | |
| 其他零星补助 | 1,000.00 | 520,625.00 |
| 合计 | 11,769,918.19 | 14,393,418.39 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -232,286,468.60 | -54,990,320.09 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,265,430.85 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取得的投资收益 | 4,842,632.07 | |
| 理财产品投资收益 | 826,271.28 | 2,254,546.45 |
| 远期外汇投资收益 | -2,105,079.45 | |
| 合计 | -226,299,845.92 | -47,893,141.57 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 8,859,784.85 | 12,764,996.35 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -8,904.64 | -2,194,419.76 |
| 其他非流动金融资产 | 21,981,094.30 | -27,114,457.98 |
| 长期应付职工薪酬 | -1,921,876.81 | |
| 合计 | 28,919,002.34 | -14,349,461.63 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -501,846.62 | -3,128,113.46 |
| 应收账款坏账损失 | -3,720,641.91 | -6,123,444.54 |
| 合计 | -4,222,488.53 | -9,251,558.00 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 5,409,982.27 | -3,793,307.08 |
| 合计 | 5,409,982.27 | -3,793,307.08 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置净收益 | 456,568.90 | 47,132.79 |
| 合计 | 456,568.90 | 47,132.79 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 6,208,452.21 | 94,399.91 | 6,208,452.21 |
| 合计 | 6,208,452.21 | 94,399.91 | 6,208,452.21 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 178,029.71 | 643,560.50 | 178,029.71 |
| 非流动资产处置损失 | 193,010.20 | 109,366.46 | 193,010.20 |
| 其他 | 2,059,505.38 | 248,315.39 | 2,059,505.38 |
| 合计 | 2,430,545.29 | 1,001,242.35 | 2,430,545.29 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 41,377,016.48 | 111,302,064.29 |
| 递延所得税费用 | 3,984,991.64 | 7,335,423.30 |
| 合计 | 45,362,008.12 | 118,637,487.59 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 167,728,644.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 35,225,480.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -29,840,822.29 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 8,043,143.34 |
| 非应税收入的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -7,826,078.60 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -17,970,665.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 65,921,512.65 |
| 海外子公司未分配利润预提所得税 | 5,261,614.69 |
| 研发费用加计扣除 | -13,452,177.34 |
| 所得税费用 | 45,362,008.12 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 7,423,494.77 | 5,278,504.21 |
| 政府补助 | 23,394,970.29 | 13,549,093.23 |
| 往来款 | 5,657,855.87 | 9,666,500.11 |
| 其他 | 1,956,524.25 | 1,740,069.93 |
| 合计 | 38,432,845.18 | 30,234,167.48 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 245,973,979.23 | 250,136,357.26 |
| 管理费用 | 76,914,546.18 | 66,778,762.28 |
| 研发费用 | 17,189,530.04 | 20,431,963.78 |
| 其他 | 50,948,633.74 | 28,447,420.26 |
| 合计 | 391,026,689.19 | 365,794,503.58 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回定期存款及利息 | 7,420,474.82 | 1,279,191,791.66 |
| 其他 | 352,705.17 | 213,974.79 |
| 合计 | 7,773,179.99 | 1,279,405,766.45 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款 | 30,870,894.88 | 930,000,000.00 |
| 合计 | 30,870,894.88 | 930,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到汇票保证金 | 109,500,000.00 | 10,500,000.00 |
| 合计 | 109,500,000.00 | 10,500,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 公司债券担保费和信用证保证金 | 5,130,000.00 | 35,960,000.00 |
| 支付租赁款项 | 17,762,910.77 | 14,002,987.77 |
| 借款及发行债券相关的费用 | 95,056.56 | 8,545,872.50 |
| 其他 | 26,492,801.44 | |
| 合计 | 22,987,967.33 | 85,001,661.71 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 122,366,636.59 | 510,403,288.18 |
| 加：资产减值准备 | -1,187,493.74 | 13,044,865.08 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 120,131,473.85 | 105,565,067.87 |
| 使用权资产折旧 | 16,792,747.85 | 16,567,698.07 |
| 无形资产摊销 | 30,125,767.44 | 28,035,844.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,932,457.44 | 2,297,785.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -456,568.90 | -47,132.79 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 193,010.20 | 109,366.46 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -28,919,002.34 | 14,349,461.63 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 127,452,901.35 | 123,013,660.02 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 226,299,845.92 | 47,893,141.57 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 35,709,113.96 | -9,494,526.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -31,724,122.32 | 16,773,826.66 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,319,039,092.61 | -1,051,247,207.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 253,775,475.29 | -277,360,547.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -100,204,851.12 | 219,353,192.19 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -542,751,701.14 | -240,742,216.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,438,054,609.45 | 2,355,848,291.80 |
| 减：现金的期初余额 | 1,319,707,185.95 | 1,479,633,434.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 118,347,423.50 | 876,214,857.76 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,438,054,609.45 | 1,319,707,185.95 |
| 其中：库存现金 | 397,613.47 | 444,764.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,437,198,921.24 | 1,318,831,381.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 458,074.74 | 431,039.92 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,438,054,609.45 | 1,319,707,185.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 3,024.38 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 42,498,034.93 | 抵押及保证借款、银行承兑汇票保证金及保函保证金 |
| 存货 | 1,079,998,448.59 | 抵押及保证借款 |
| 固定资产 | 825,059,088.18 | 抵押及保证借款 |
| 无形资产 | 96,678,705.25 | 抵押及保证借款 |
| 其他非流动资产 | 41,589,352.93 | 抵押及保证借款 |
| 应收账款 | 377,210,171.45 | 抵押及保证借款 |
| 其他应收款 | 37,928,884.78 | 抵押及保证借款 |
| 其他流动资产 | 42,476,856.99 | 抵押及保证借款 |
| 其他权益工具投资 | 463,740,487.43 | 抵押及保证借款 |
| 在建工程 | 74,494,538.43 | 抵押及保证借款 |
| 合计 | 3,081,674,568.96 |
其他说明：
（1）于2023年06月30日，本集团子公司深圳市多普乐实业发展有限公司100%股权（股本人民币2.8亿元）用于质押取得借款。
（2）于2023年06月30日，本公司位于深圳市坪山区账面价值人民币366,982,014.28元的房屋建筑物和账面价值人民币72,039,679.20元的土地使用权用于抵押取得借款。
（3）于2023年06月30日，本集团账面价值人民币42,495,848.04元（2022年12月31日：人民币69,388,039.84元）的其他货币资金由人民币41,094,555.06元的银行承兑汇票保证金、人民币439,718.93元的远期结汇保证金、折合人民币881,574.05元的保函保证金以及人民币80,000.00元的物业保证金组成，其使用权受到限制。
（4）于2023年06月30日,本集团位于深圳市南山区账面价值人民币8,562,800.88元的土地使用权及账面价值人民币85,130,757.00元的房屋建筑物用于抵押取得第三方公司深圳市高新投集团有限公司为本公司人民币500,000,000.00元公司债的按期还本付息提供连带责任保证担保。
（5）于2023年06月30日,本集团账面价值人民币25,000,000.00元的其他非流动资产为债券保证金,其使用权受到限制。
（6）于2023年06月30日，本集团子公司SPL用其全部资产作为抵押取得借款。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 41,721,491.43 | 7.2258 | 301,471,152.78 |
| 欧元 | 18,866,190.46 | 7.8771 | 148,610,868.83 |
| 港币 | 41,294,642.96 | 0.92198 | 38,072,834.92 |
| 加拿大元 | 81,039.63 | 5.4721 | 443,456.96 |
| 英镑 | 9,385,404.78 | 9.1432 | 85,812,632.98 |
| 瑞典克朗 | 288,699.80 | 0.6675 | 192,707.12 |
| 瑞士法郎 | 1,412.27 | 8.0614 | 11,384.87 |
| 波兰兹罗提 | 13,948,573.93 | 1.7711 | 24,704,319.29 |
| 合计1 | 599,319,357.75 | ||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 72,060,553.62 | 7.2258 | 520,695,148.37 |
| 欧元 | 83,810,711.13 | 7.8771 | 660,185,352.62 |
| 港币 | |||
| 英镑 | 6,653,598.66 | 9.1432 | 60,835,183.27 |
| 波兰兹罗提 | 2,141,239.57 | 1.7711 | 3,792,349.40 |
| 丹麦克朗 | 156,555.58 | 1.0581 | 165,651.46 |
| 合计2 | 1,245,673,685.12 | ||
| 其他应收款 | |||
| 美元 | 10,460,631.96 | 7.2258 | 75,586,434.40 |
| 加拿大元 | |||
| 欧元 | 385,744.61 | 7.8771 | 3,038,548.85 |
| 港币 | 416,419.61 | 0.92198 | 383,930.55 |
| 英镑 | 3,496.00 | 9.1432 | 31,964.63 |
| 瑞典克朗 | 125,877.15 | 0.6675 | 84,023.00 |
| 波兰兹罗提 | 137,327.68 | 1.7711 | 243,221.05 |
| 合计3 | 79,368,122.48 | ||
| 长期应收款 | |||
| 欧元 | 161,231.07 | 7.8771 | 1,270,033.26 |
| 合计4 | 1,270,033.26 | ||
| 应付账款 | |||
| 美元 | 8,339,298.17 | 7.2258 | 60,258,100.71 |
| 欧元 | 1,864,351.37 | 7.8771 | 14,685,682.18 |
| 港币 | |||
| 波兰兹罗提 | 383,907.55 | 1.7711 | 679,938.66 |
| 合计5 | 75,623,721.55 | ||
| 其他应付款 | |||
| 美元 | 4,086,726.12 | 7.2258 | 29,529,865.62 |
| 欧元 | 7,222,080.62 | 7.8771 | 56,889,051.28 |
| 港币 | 439,193.26 | 0.92198 | 404,927.40 |
| 英镑 | 8,312,331.45 | 9.1432 | 76,001,308.88 |
| 瑞典克朗 | 108,749.84 | 0.6675 | 72,590.52 |
| 瑞士法郎 | 8.0614 | ||
| 波兰兹罗提 | 2,157,309.25 | 1.7711 | 3,820,810.41 |
| 丹麦克朗 | 20,315.13 | 1.0581 | 21,495.44 |
| 挪威克朗 | |||
| 合计6 | 166,740,049.55 | ||
| 短期借款 | |||
| 美元 | |||
| 欧元 | 33,885,162.04 | 7.8771 | 266,916,809.90 |
| 合计7 | 266,916,809.90 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 美元 | 41,276,739.98 | 7.2258 | 298,257,467.75 |
| 欧元 | 200,389.62 | 7.8771 | 1,578,489.08 |
| 港币 | 897,974.43 | 0.92198 | 827,914.46 |
| 英镑 | 8,984.60 | 9.1432 | 82,147.99 |
| 波兰兹罗提 | 34,277.67 | 1.7711 | 60,709.18 |
| 合计8 | 300,806,728.46 | ||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 26,000,000.00 | 7.2258 | 187,870,800.00 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 合计9 | 187,870,800.00 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 预充注射针剂中试生产平台 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 减免税款 | 51,335.70 | 其他收益 | 51,335.70 |
| 依诺肝素钠注射液产业化项目 | 250,000.02 | 其他收益 | 250,000.02 |
| 新建预罐封注射针剂生产线 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 奖励及社保补贴 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 代扣代收增值税手续费返还 | 264,418.66 | 其他收益 | 264,418.66 |
| 创业扶持基金 | 81,115.98 | 其他收益 | 81,115.98 |
| 肝素钠原料药产业化 | 207,894.00 | 其他收益 | 207,894.00 |
| 高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究 | 20,830.00 | 其他收益 | 20,830.00 |
| 复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究 | 48,408.00 | 其他收益 | 48,408.00 |
| 硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究 | 14,000.00 | 其他收益 | 14,000.00 |
| 基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术 | 10,008.00 | 其他收益 | 10,008.00 |
| 肝素副产物开发利用的中试和产业化研究 | 10,002.00 | 其他收益 | 10,002.00 |
| 超低分子肝素生产用酶技术研究 | 24,999.96 | 其他收益 | 24,999.96 |
| 稳岗补贴款 | 1,966,892.11 | 其他收益 | 1,966,892.11 |
| 动物源肝素多糖不良反应与相关结构关系计量表征技术研究 | 37,500.00 | 其他收益 | 37,500.00 |
| 肝素前体合成及糖链多位点结构修饰研究 | 67,376.64 | 其他收益 | 67,376.64 |
| 治疗胰腺癌创新药物关键技术研发 | 910,714.30 | 其他收益 | 910,714.30 |
| 制造业单项冠军奖励项目 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 深圳住建局支持住房租赁市场发展补助 | 348,599.28 | 其他收益 | 348,599.28 |
| 治疗新冠病毒感染的肝素黏多糖类药物研发项目 | 2,258,823.54 | 其他收益 | 2,258,823.54 |
| 扩产增效奖励 | 1,830,000.00 | 其他收益 | 1,830,000.00 |
| 外贸优质增长扶持计划 | 550,000.00 | 其他收益 | 550,000.00 |
| 支持企业绿色低碳发展补助 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 专精特新企业奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 其他零星补助 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
| 合计 | 11,769,918.19 | 11,769,918.19 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都深瑞畜产品有限公司 | 四川省彭州市 | 四川省彭州市 | 生产及销售 | 96.40% | 设立或投资 | |
| 山东瑞盛生物技术有限公司 | 山东省临沂市 | 山东省临沂市 | 生产及销售 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 深圳市朋和物业管理有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 房地产 | 55.00% | 设立或投资 | |
| 深圳市坪山新区海普瑞药业有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 生产及销售 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 深圳市德康投资发展有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 深圳市返璞生物技术有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 贸易及研发 | 66.00% | 设立或投资 | |
| 海普瑞（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 进出口贸易 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Europe AB | 瑞典 | 瑞典 | 投资控股 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 海普瑞（上海）药业有限公司 | 上海 | 上海 | 提供药物服务 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink USA INC. | 美国 | 美国 | 进出口贸易 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 99.03% | 设立或投资 | |
| 深圳昂瑞生物医药技术有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 研发 | 54.00% | 设立或投资 | |
| Oncovent USA Inc. | 美国 | 美国 | 研发 | 54.00% | 设立或投资 | |
| 深圳市瑞迪生物医药有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 研发 | 51.00% | 设立或投资 | |
| Arimab USA Inc. | 美国 | 美国 | 研发 | 51.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Pharmaceutical(HongKong)Limited | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| HepalinkInvestmentLimited | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Cytovance Cayman,Inc. | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Techdow USA Inc. | 美国 | 美国 | 进出口贸易 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Capital I Inc. | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Healthcare Partners IL.P. | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Biotechnology I Limited | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Biotechnology II Limited | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Capital II Inc. | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| Hepalink Healthcare Partners II L.P. | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 |
| Hepalink Biotechnology III Limited | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立或投资 | |
| SPL Acquisition Corp. | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Scientific Protein Laboratories LLC | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Mobren Logistics Inc. | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Mobren Transport Inc. | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Novahealth Biosystems, LLC | 美国 | 美国 | 研发 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| PharmaBridge International LLC | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| SPL Distribution Holdings LLC | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| SPL Distribution LLC | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Cytovance Biologics,Inc | 美国 | 美国 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市北地奥科科技开发有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 技术开发及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市多普乐实业发展有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 100.00% | 同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 深圳市天道医药有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow (HongKong) Limited | 香港 | 香港 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow EuropeAB | 瑞典 | 瑞典 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow Pharma Poland Sp.zo.o. | 波兰 | 波兰 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| TD Pharma B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow Pharma Netherlands B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow Pharma England Limited | 英国 | 英国 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow Pharma Spain,S.L. | 西班牙 | 西班牙 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
| Techdow Pharma Germany GmbH | 德国 | 德国 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow Pharma Italy S.R.L. | 意大利 | 意大利 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Techdow Pharma Switzerland GmbH | 瑞士 | 瑞士 | 进出口贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳市朋和物业管理有限公司 | 45.00% | -589,196.21 | 48,888,872.57 | |
| 深圳市瑞迪生物医药有限公司 | 49.00% | -384,153.63 | 40,639,732.29 | |
| 深圳昂瑞生物医药技术有限公司 | 46.00% | 211,694.59 | 3,488,165.74 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳市朋 | 6,511,601.01 | 102,760,466. | 109,272,067. | 248,463.89 | 381,745.36 | 630,209.25 | 6,348,407.62 | 104,221,705. | 110,570,113. | 265,144.15 | 353,785.60 | 618,929.75 |
| 和物业管理有限公司 | 76 | 77 | 56 | 18 | ||||||||
| 深圳市瑞迪生物医药有限公司 | 42,482,711.47 | 79,444,688.75 | 121,927,400.22 | 39,120,071.79 | 39,120,071.79 | 43,473,739.27 | 77,682,498.86 | 121,156,238.13 | 38,346,220.96 | 38,346,220.96 | ||
| 深圳昂瑞生物医药技术有限公司 | 34,453,550.89 | 16,292,653.76 | 50,746,204.65 | 42,972,590.48 | 42,972,590.48 | 32,536,736.62 | 16,646,841.92 | 49,183,578.54 | 41,252,755.88 | 41,252,755.88 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳市朋和物业管理有限公司 | 717,621.41 | -1,309,324.91 | -1,309,324.91 | 318,735.22 | 738,907.71 | -1,359,957.82 | -1,359,957.82 | 129,096.33 |
| 深圳市瑞迪生物医药有限公司 | -783,987.00 | -2,688.74 | 15,795.39 | -964,240.39 | 40,307.70 | 28,994.56 | ||
| 深圳昂瑞生物医药技术有限公司 | 1,385,980.00 | 460,205.63 | -157,208.49 | 1,134,189.95 | 615,767.91 | 930,637.54 | -492,962.27 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Resverlogix Corp. | 加拿大 | 加拿大 | 医药研发 | 31.65% | 权益法 | |
| OncoQuest Inc. | 加拿大 | 加拿大 | 医药研发 | 36.08% | 权益法 | |
| QuestPharmaTech Inc.（注） | 加拿大 | 加拿大 | 医药研发 | 14.78% | 权益法 | |
| 深圳市亚太健康管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 健康管理咨询 | 27.43% | 权益法 | |
| HightideTherapeutics,Inc. | 深圳 | 开曼 | 医药研发 | 39.46% | 权益法 | |
| 上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资管理 | 49.58% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本集团持有Quest14.78%的股权，对Quest的表决权比例亦为14.78%。虽然该比例低于20%，但由于本集团在Quest董事会中派有董事并参与对Quest财务和经营政策的决策，所以本集团能够对Quest施加重大影响。HightideTherapeutics,Inc被视为本集团的重要联营企业，对应占联营企业的损益具有重大影响，并使用权益法进行会计处理
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| Hightide | Hightide |
| Therapeutics,Inc | Therapeutics,Inc | |
| 流动资产 | 753,318,645.29 | 853,119,092.94 |
| 非流动资产 | 5,262,757.34 | 503,448,246.23 |
| 资产合计 | 758,581,402.63 | 1,356,567,339.17 |
| 流动负债 | 61,754,077.60 | 57,805,148.83 |
| 非流动负债 | 1,725,254,673.18 | 1,266,644,931.86 |
| 负债合计 | 1,787,008,750.78 | 1,324,450,080.69 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | -1,028,427,348.17 | 32,117,258.48 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -405,817,431.59 | 12,907,926.18 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 494,573,449.37 | 310,216,888.19 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 88,756,017.78 | 323,124,814.37 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 33,638.95 | 188,418.57 |
| 净利润 | -549,743,507.85 | -191,121,883.66 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -36,600,655.31 | -33,084,484.85 |
| 综合收益总额 | -586,344,163.16 | -224,206,368.51 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明HightideTherapeutics,Inc被视为本集团的重要联营企业，对应占联营企业的损益具有重大影响，并使用权益法进行会计处理。上表列示了HightideTherapeutics,Inc的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 629,035,580.34 | 666,261,514.95 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -15,332,085.83 | -14,656,388.94 |
| --其他综合收益 | -39,345.37 | |
| --综合收益总额 | -15,332,085.83 | -14,695,734.31 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险、汇率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、理财产品、股权投资、债权投资、衍生金融工具、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2023年06月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的
22.23%（2022年12月31日：20.38%）和36.74%（2022年12月31日：39.65%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准：
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；?上限标准为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过360天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；?违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；?违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（2）流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。除应付债券、长期借款、长期应付款外，所有债务均于一年内到期。
（3）市场风险
1）利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
于2023年06月30日，本集团约92.5%（ 2022年12月31日 ：92.7%）的计息借款按固定利率计息。
2）汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团采用外汇远期合同来规避和防范外汇兑人民币汇率的变动给公司经营效益带来的潜在风险，降低汇率波动对公司的影响。
3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年06月30日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在美国和加拿大的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
（4）资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2023年1-6月，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 资产总额 | 20,787,430,677.31 | 20,814,206,782.52 |
| 负债总额 | 8,293,966,946.07 | 8,406,564,448.47 |
| 资产负债率 | 40% | 40% |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 253,311,488.51 | 253,311,488.51 | ||
| （3）衍生金融资产 | 754.60 | 754.60 | ||
| （4）银行理财产品 | 202,130,628.08 | 202,130,628.08 | ||
| (5)可转换债券投资 | 51,180,105.83 | 51,180,105.83 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 1,572,958.97 | 517,280,487.42 | 518,853,446.39 | |
| (6)其他非流动金融资产投资 | 5,525,821.66 | 236,353,055.20 | 779,378,364.63 | 1,021,257,241.49 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
活跃市场报价
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、其他非流动资产、长期应付款、长期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年6月30日，针对长期借款、应付债券等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市销率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
本集团对持有的Resverlogix Corp.认股权证合约及可转换债券，使用股票价格二叉树模型的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括标的股票价格、行权价格和到期日等。认股权证合约的账面价值，与公允价值相同。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳市乐仁科技有限公司 | 深圳 | 投资暂无其他 | 人民币1000万元 | 32.31% | 32.31% |
| 厦门金田土投资合伙企业（有限合伙） | 厦门 | 投资暂无其他 | 人民币800万元 | 27.81% | 27.81% |
| 厦门水滴石穿投资合伙企业（有限合伙） | 厦门 | 投资暂无其他 | 人民币120万元 | 3.16% | 3.16% |
| 厦门飞来石投资有限公司 | 厦门 | 投资暂无其他 | 人民币112万元 | 2.75% | 2.75% |
本企业的母公司情况的说明2023年4月，经厦门市思明区市场监督管理局批准，乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的注册地址已迁移至厦门市，公司名称由“乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司”变更为“厦门飞来石投资有限公司”。2023年7月，经厦门市思明区市场监督管理局批准，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）、乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）的注册地址已迁移至厦门市，公司名称分别由“乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）”变更为“厦门金田土投资合伙企业（有限合伙）”、由“乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）”变更为“厦门水滴石穿投资合伙企业（有限合伙）”。本企业最终控制方是李锂及李坦。其他说明：
李锂与李坦系夫妻关系。李锂持有本公司股东厦门飞来石投资有限公司100%的股份，深圳市乐仁科技有限公司99%的股份，厦门金田土投资合伙企业（有限合伙）1%的股份；李坦持有本公司股东深圳市乐仁科技有限公司1%的股份，厦门金田土投资合伙企业（有限合伙）99%股份，厦门水滴石穿投资合伙企业（有限合伙）1%的股份（另99%股份为李坦的哥哥单宇持有）；李锂及李坦合计间接持有本公司股份62.90%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）重要的合营企业或联营企业。。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| OncoQuest Inc.（联营企业） | CDMO服务 | 298,616.16 | 908,664.70 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明报告期内，本集团按双方协议价向联营企业OncoQuest,Inc 提供CDMO服务人民币298,616.16元。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,855,853.82 | 3,908,061.95 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | OncoQuest | 352,257.75 | 6,445.15 | 220,429.59 | 1,983.87 |
| 其他应收款 | Resver logix Corp. | 46,287,704.67 | 44,614,485.31 | ||
| 合计 | 46,639,962.42 | 6,445.15 | 44,834,914.90 | 1,983.87 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | Aridis Pharmaceutical Inc. | 35,856.34 | |
| 其他应付款 | OncoQuest Inc. | 138.58 | 138.58 |
| 其他应付款 | 单宇 | 67,488.05 | |
| 其他应付款 | 李锂 | 69,383.61 | 68,179.41 |
| 其他应付款 | 李坦 | 65,029.54 | |
| 合同负债 | OncoQuest Inc. | 5,501,842.12 | 5,665,188.57 |
| 应付股利 | 深圳市乐仁科技有限公司 | 61,894,036.37 | |
| 应付股利 | 厦门金田土投资合伙企业（有限合伙） | 6,053,760.00 | |
| 应付股利 | 厦门飞来石投资有限公司 | 55,085,572.80 | |
| 应付股利 | 厦门水滴石穿投资合伙企业（有限合伙） | 5,656,896.00 | |
| 合计 | 134,261,629.48 | 5,901,880.49 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,270,968.62 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明
2018年8月20日，本集团子公司深圳昂瑞向深圳昂瑞总经理分以下三个阶段授予深圳昂瑞在原有结构中稀释后股份4%的股票期权。
第一阶段里程碑（授予2%）：激励对象与深圳昂瑞签订劳动合同
第二阶段里程碑（授予1%）：Oncovent新药品种获得中国药品监管部门批开展III期临床试验
第三阶段里程碑（授予1%）：新药品种获得中国药品监管部门批准上市销售
授予日为每阶段里程碑达成一个月内，每个阶段授予的股票期权有效期均为4年，其中锁定期为授予日后1年，锁定期结束后三年内，每年可行权的股票期权比例分别为40%、30%和30%。深圳昂瑞未来上市或者被出售时，被激励对象可根据上市地的股票流通规则或者深圳昂瑞出售时的价值实现期权收益。被激励对象可选择按照公允价值出资将已兑现的虚拟期权转换为对深圳昂瑞的实际出资。当且仅当深圳昂瑞上市或被卖出时，被激励对象可将授予股权兑现。行权价格以投资价格和最近一次的融资价格为基准，由董事会批准确认。
| 里程碑 | 授予股票期权比例 | 是否满足条件 | 满足条件时间 | 授予期权的公允价值 |
| 第一阶段里程碑 | 2% | 是 | 2017年8月8日 | 1,270,968.62 |
| 第二阶段里程碑 | 1% | 否 | - | - |
| 第三阶段里程碑 | 1% | 否 | - | - |
第一阶段授予的股票期权的公允价值为人民币1,270,968.56元，根据授予日深圳昂瑞的股权价值与授予股票期权的股份比例确定。于2023年上半年确认的股票期权费用为人民币0元（2022年上半年：人民币人民币0元）。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
| 2023.06.30 | 2022.12.31 | |
| 已签约但未拨备 | ||
| 资本承诺 | 379,908,047.71 | 43,290,305.41 |
| 投资承诺 | 352,158,887.25 | 348,811,224.35 |
| 合计 | 732,066,934.96 | 392,101,529.76 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
（1）药品制剂分部的产品主要包括依诺肝素钠注射液；
（2）原料药物分部的产品包括标准肝素活性药物和依诺肝素活性药物；
（3）CDMO分部主要是提供药物的中间体和原料药工艺研发服务，包括工艺研究、优化、分析检测、制剂研究等；
（4）“其他”分部主要包括本集团的其他产品业务，如胰酶、肠衣等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括财务费用、投资收益、公允价值变动收益以及所得税费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、递延所得税资产和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括短期借款、长期借款、应付债券、递延所得税负债、应交税费以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。经营分部间的转移定价，同时参照与第三方进行交易所采用的
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 制剂 | 原料药 | CDMO | 其他 | 未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 2,937,383,302.81 | 1,761,071,732.45 | 395,794,646.61 | 204,420,270.04 | -2,585,770,559.84 | 2,712,899,392.07 | |
| 其中：对外交易收入 | 1,547,354,298.06 | 698,477,390.14 | 395,380,617.98 | 71,687,085.89 | 2,712,899,392.07 | ||
| 分部间交易收入 | 1,390,029,004.75 | 1,062,594,342.31 | 414,028.63 | 132,733,184.15 | -2,585,770,559.84 | ||
| 减：营业成本和费用 | 2,676,577,614.87 | 1,678,805,087.50 | 390,954,057.16 | 186,538,298.92 | -2,543,979,842.32 | 2,388,895,216.13 | |
| 财务费用 | -23,913,424.60 | -23,913,424.60 | |||||
| 加：其他收益 | 3,013,053.95 | 7,023,621.65 | 1,639,951.93 | 93,290.66 | 11,769,918.19 | ||
| 投资损失 | -226,299,845.92 | -226,299,845.92 | |||||
| 公允价值变动收益 | 28,919,002.34 | 28,919,002.34 | |||||
| 信用减值损 | - | 3,819,787.49 | - | -466,786.09 | - |
| 失 | 3,825,439.97 | 3,750,049.96 | 4,222,488.53 | ||||
| 资产减值损失 | 5,797,867.73 | -567,830.10 | 179,944.64 | 5,409,982.27 | |||
| 资产处置收益 | 28,000.00 | 428,568.90 | 456,568.90 | ||||
| 分部营业利润 | 265,791,169.65 | 93,138,054.09 | 2,730,491.42 | 17,369,214.49 | -173,467,418.98 | -41,610,772.88 | 163,950,737.79 |
| 加：营业外收入 | 1,350,615.47 | 55,089.92 | 4,802,746.82 | 6,208,452.21 | |||
| 减：营业外支出 | 205,221.81 | 1,381,493.22 | 843,830.26 | 2,430,545.29 | |||
| 利润总额 | 266,936,563.31 | 91,811,650.79 | 2,730,491.42 | 21,328,131.05 | -173,467,418.98 | -41,610,772.88 | 167,728,644.71 |
| 减：所得税费用 | 45,362,008.12 | 45,362,008.12 | |||||
| 净利润 | 266,936,563.31 | 91,811,650.79 | 2,730,491.42 | 21,328,131.05 | -218,829,427.10 | -41,610,772.88 | 122,366,636.59 |
| 分部资产总额 | 4,847,779,320.66 | 12,480,667,543.62 | 2,544,918,110.03 | 1,350,893,726.51 | 5,706,318,660.78 | -6,143,146,684.29 | 20,787,430,677.31 |
| 分部负债总额 | 2,596,250,766.03 | 2,610,835,744.17 | 542,148,111.01 | 2,758,323,497.79 | 7,181,786,694.57 | -7,395,377,867.50 | 8,293,966,946.07 |
| 折旧 | 19,226,672.44 | 47,376,635.58 | 34,804,750.25 | 18,723,415.58 | 120,131,473.85 | ||
| 摊销 | 8,227,057.21 | 7,588,644.04 | 33,319,328.77 | 3,715,942.71 | 52,850,972.73 | ||
| 利息费用 | 116,181,483.50 | 116,181,483.50 | |||||
| 利息收入 | 24,519,071.79 | 24,519,071.79 | |||||
| 当期确认的减值损失 | -1,972,427.76 | -3,819,787.49 | 3,750,049.96 | 1,034,616.19 | -179,944.64 | -1,187,493.74 | |
| 采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益 | -232,286,468.60 | -232,286,468.60 | |||||
| 采用权益法核算的长期股权投资余额 | 717,791,598.12 | 717,791,598.12 | |||||
| 长期股权投资以外的非流动资产 | 344,684,514.37 | 1,683,742,551.70 | 1,796,931,439.49 | 503,889,540.97 | 2,424,824,043.60 | 774,258,754.43 | 7,528,330,844.56 |
| 资本性支出 | |||||||
| 其中：在建工程支出 | 114,529,868.58 | 24,201,330.37 | 28,992,845.66 | 167,724,044.61 | |||
| 购置固定资产支出 | 1,530,584.76 | 7,087,992.32 | 95,213.65 | 87,844.50 | 8,801,635.23 | ||
| 购置无形资产支出 | 594,339.60 | 1,835,574.13 | 2,429,913.73 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 789,994,205.51 | 82.81% | 789,994,205.51 | 594,184,893.41 | 67.27% | 594,184,893.41 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项评估预期信用损失计提坏账准备 | 789,994,205.51 | 82.81% | 789,994,205.51 | 594,184,893.41 | 67.27% | 594,184,893.41 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 163,948,511.30 | 17.19% | 68,975,689.96 | 42.07% | 94,972,821.34 | 289,100,103.82 | 32.73% | 71,557,957.70 | 24.75% | 217,542,146.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 | 163,948,511.30 | 17.19% | 68,975,689.96 | 42.07% | 191,307,306.52 | 289,100,103.82 | 32.73% | 71,557,957.70 | 24.75% | 217,542,146.12 |
| 评估预期信用损失计提坏账准备 | ||||||||||
| 合计 | 953,942,716.81 | 100.00% | 68,975,689.96 | 7.23% | 884,967,026.85 | 883,284,997.23 | 100.00% | 71,557,957.70 | 8.10% | 811,727,039.53 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项评估预期信用损失计提坏账准备 | 789,994,205.51 | |||
| 合计 | 789,994,205.51 | |||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合评估预期信用损失计提坏账准备 | 163,948,511.30 | 68,975,689.96 | 42.07% |
| 合计 | 163,948,511.30 | 68,975,689.96 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
| 2023年6月 | |||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |
| 未逾期 | 75,459,320.19 | 0.50% | 377,296.60 |
| 逾期1年以内 | 16,205,270.00 | 1.87% | 303,343.35 |
| 逾期1-2年 | 50.84% | ||
| 逾期2-3年 | 18,142,063.60 | 94.48% | 17,140,923.20 |
| 逾期3-4年 | 54,141,857.51 | 94.48% | 51,154,126.81 |
| 合计 | 163,948,511.30 | 68,975,689.96 | |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 881,679,855.11 |
| 2至3年 | 18,142,063.60 |
| 3年以上 | 54,120,798.10 |
| 3至4年 | 54,120,798.10 |
| 合计 | 953,942,716.81 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合评估预期信用损失计提坏账准备 | 71,557,957.70 | -2,582,267.74 | 68,975,689.96 | |||
| 合计 | 71,557,957.70 | -2,582,267.74 | 68,975,689.96 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 789,842,313.41 | 82.80% | 0.00 |
| 第二名 | 53,846,035.06 | 5.64% | 50,874,628.84 |
| 第三名 | 48,156,798.95 | 5.05% | 463,100.99 |
| 第四名 | 26,086,779.48 | 2.73% | 130,433.90 |
| 第五名 | 18,142,063.60 | 1.90% | 17,140,923.21 |
| 合计 | 936,073,990.50 | 98.12% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,638,405,782.84 | 1,743,428,533.72 |
| 合计 | 1,638,405,782.84 | 1,743,428,533.72 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收内部往来款 | 1,616,498,149.36 | 1,709,750,552.48 |
| 押金及保证金 | 7,722,905.20 | 7,720,794.00 |
| 其他 | 57,592,324.11 | 69,261,490.95 |
| 合计 | 1,681,813,378.67 | 1,786,732,837.43 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 24,044,785.91 | 19,259,517.80 | 43,304,303.71 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 103,292.12 | 103,292.12 | ||
| 2023年6月30日余额 | 24,148,078.03 | 19,259,517.80 | 43,407,595.83 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,440,796,547.18 |
| 1至2年 | 121,055,836.36 |
| 2至3年 | 37,494,419.54 |
| 3年以上 | 82,466,575.59 |
| 3至4年 | 15,154,868.86 |
| 4至5年 | 3,602,605.75 |
| 5年以上 | 63,709,100.98 |
| 合计 | 1,681,813,378.67 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备 | 43,304,303.71 | 103,292.12 | 43,407,595.83 | |||
| 合计 | 43,304,303.71 | 103,292.12 | 43,407,595.83 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 海普瑞（香港）有限公司 | 应收内部往来款 | 1,211,655,437.52 | 1年以内 | 72.04% | |
| 深圳市天道医药有限公司 | 应收内部往来款 | 139,206,576.87 | 1年以内 | 8.28% | |
| 海普瑞（上海）药业有限公司 | 应收内部往来款 | 97,550,434.15 | 1年以内 | 5.80% | |
| Hepalink Biotechnology II Limited | 应收内部往来款 | 87,000,000.00 | 1年以内 | 5.17% | |
| Hepalink USA Inc | 应收内部往来款、借款及利息 | 54,980,269.76 | 1年以内 | 3.27% | |
| 合计 | 1,590,392,718.30 | 94.56% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,270,623,324.09 | 3,270,623,324.09 | 2,970,623,324.09 | 2,970,623,324.09 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 684,574,022.72 | 186,138,946.40 | 498,435,076.32 | 723,609,955.53 | 186,138,946.40 | 537,471,009.13 |
| 合计 | 3,955,197,346.81 | 186,138,946.40 | 3,769,058,400.41 | 3,694,233,279.62 | 186,138,946.40 | 3,508,094,333.22 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 成都深瑞畜产品有限公司 | 196,866,560.00 | 196,866,560.00 | |||||
| 山东瑞盛生物技术有限公司 | 38,500,000.00 | 38,500,000.00 | |||||
| 深圳市朋和物业管理有限公司 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | |||||
| 深圳市坪山新区海普瑞药业有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |||||
| 深圳市徳康投资发展有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 深圳市返璞生物技术有限公司 | 8,060,000.00 | 8,060,000.00 | |||||
| 深圳市北地奥科科技开发有限公司 | 47,444,632.23 | 47,444,632.23 | |||||
| 深圳昂瑞生物医药技术有限公司 | 33,820,500.00 | 33,820,500.00 | |||||
| 深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 203,469,914.49 | 203,469,914.49 | |||||
| 深圳市瑞迪生物医药有限公司 | 45,920,400.00 | 45,920,400.00 | |||||
| 深圳市多普乐实业发展有限公司 | 453,268,545.26 | 300,000,000.00 | 753,268,545.26 | ||||
| 海普瑞（香港）有限公司 | 277,754,142.89 | 277,754,142.89 | |||||
| Hepalink USA Inc. | 1,470,918,629.22 | 1,470,918,629.22 | |||||
| 合计 | 2,970,623,324.09 | 300,000,000.00 | 3,270,623,324.09 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Resver logix Corp. | 251,536,686.96 | -19,443,530.58 | 232,093,156.38 | 186,138,946.40 | |||||||
| 上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙） | 285,934,322.17 | -10,907,600.00 | 6,956,349.77 | -15,641,152.00 | 266,341,919.94 | ||||||
| 小计 | 537,471,009.13 | -10,907,600.00 | -12,487,180.81 | -15,641,152.00 | 498,435,076.32 | 186,138,946.40 | |||||
| 合计 | 537,471,009.13 | -10,907,600.00 | -12,487,180.81 | -15,641,152.00 | 498,435,076.32 | 186,138,946.40 | |||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,050,559,180.08 | 908,073,268.88 | 1,415,377,024.43 | 1,177,279,394.51 |
| 其他业务 | 55,101,582.78 | 11,504,133.12 | 10,912,273.70 | 3,965,068.16 |
| 合计 | 1,105,660,762.86 | 919,577,402.00 | 1,426,289,298.13 | 1,181,244,462.67 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
销售商品当商品所有权转移至客户时履行履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为130,283,551.00元，其中，19,764,940.00元预计将于2023年度确认收入，110,518,611.00元预计将于2024年度确认收入。
其他说明：
营业收入列示如下：
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
销售商品
| 销售商品 | 1,050,867,278.92 | 1,415,401,067.14 |
| 其他 | 54,793,483.94 | 10,888,230.99 |
| 1,105,660,762.86 | 1,426,289,298.13 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -12,487,180.81 | 2,470,169.28 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,354,947.91 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取得的投资收益 | 4,842,632.07 | |
| 理财产品投资收益 | 826,271.28 | 2,254,546.45 |
| 远期外汇投资收益 | -1,131,650.00 | |
| 合计 | 1,562,388.38 | 9,567,347.80 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 7,528,989.56 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 11,769,918.19 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 27,640,194.17 | 包含理财产品、衍生金融资产、可转换债券、股权投资、基金投资产生的公允价值变动损益共28,919,002.34 元，以及处置及在持有期间取得的理财产品、股权投资、基金投资等投资收益共计-1,278,808.17元 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,970,917.12 | |
| 减：所得税影响额 | 7,127,844.34 | |
| 少数股东权益影响额 | 44,089.06 | |
| 合计 | 43,738,085.64 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.99% | 0.0841 | 0.0841 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.63% | 0.0841 | 0.0841 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他