公司代码：603825 公司简称：华扬联众
华扬联众数字技术股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人苏同、主管会计工作负责人郭建军及会计机构负责人（会计主管人员）杨翾声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
本报告涉及行业风险、市场风险等风险因素的详细描述，请投资者查阅“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境与社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 34
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公告披露过的所有公司文件的正式及公告原稿。 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 华扬联众、公司、本公司 | 指 | 华扬联众数字技术股份有限公司。 |
| 华扬企管 | 指 | 上海华扬联众企业管理有限公司，系公司股东。 |
| 上海华扬 | 指 | 上海华扬联众数字技术有限公司，系公司全资子公司。 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日。 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 华扬联众数字技术股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 华扬联众 |
| 公司的外文名称 | Hylink Digital Solutions Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | Hylink |
| 公司的法定代表人 | 苏同 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 郭建军 | 罗耀菲 |
| 联系地址 | 北京市东城区建国门内大街7号光华长安大厦1座15层 | 北京市东城区建国门内大街7号光华长安大厦1座15层 |
| 电话 | 010-65648122 | 010-65648122 |
| 传真 | 010-65648123 | 010-65648123 |
| 电子信箱 | investors@hylinkad.com | investors@hylinkad.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 北京市海淀区上地东路5号院3号楼4层419室 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2017年11月3日公司注册地址由“北京市东城区贡院西街6号E座15层”变更为“北京市海淀区上地东路5号院3号楼4层419室” |
| 公司办公地址 | 北京市东城区贡院西街6号E座15层 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100005 |
| 公司网址 | http://www.hylink.com |
| 电子信箱 | investors@hylinkad.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 华扬联众 | 603825 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 3,034,334,424.01 | 4,302,129,277.34 | -29.47 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -48,187,732.22 | 55,718,098.05 | -186.48 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -44,564,116.41 | 55,620,642.98 | -180.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 537,523,454.20 | -388,360,537.80 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,513,052,261.14 | 1,561,221,870.38 | -3.09 |
| 总资产 | 4,767,797,503.08 | 6,279,817,556.29 | -24.08 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.19 | 0.22 | -186.36 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.19 | 0.22 | -186.36 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.18 | 0.22 | -181.82 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -3.13 | 2.39 | 减少5.52个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -2.90 | 2.39 | 减少5.29个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -2,055,920.68 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量 |
| 的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,555,823.80 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | -222,378.19 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 234,249.52 | |
| 合计 | -3,623,615.81 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、公司所属行业情况：
工信部网站7月31日发布2023年上半年互联网和相关服务业运行情况，信息服务领域企业收入小幅收缩。上半年，以信息服务为主的企业（包括新闻资讯、搜索、社交、游戏、音乐视频等）互联网业务收入同比下降2.5%；以提供生活服务为主的平台企业（包括本地生活、租车约车、旅游出行、金融服务、汽车、房屋住宅等）互联网业务收入同比增长9.5%；主要提供网络销售服务的企业（包括大宗商品、农副产品、综合电商、医疗用品、快递等）互联网业务收入同比增长
37.4%。
社交媒体的影响力不断增强，并通过人工智能和虚拟数字人技术的快速发展进一步推动品牌宣传力度的复苏和和线上商业经济发展，激发行业创新能力，进一步改变消费模式，从而促进产业转型和涌现新的发展机遇。总体而言，2023年上半年中国互联网营销行业将继续朝着数字化、个性化和精准化发展的方向前进。企业将更加注重用户体验，通过创新的营销手段吸引用户注意，并与用户建立更加紧密的关系。
2、公司主营业务情况：
公司围绕客户需求提供全面服务解决方案，深入理解客户业务与品牌发展战略，以基于大数据、区块链和人工智能技术研发的系列技术平台和营销工具，为品牌提供全链路营销服务内容，助力品牌客户实现“品效销合一”的营销目标。公司通过自主研发的智能技术平台系统运用大数据分析手段挖掘、比对和分析商业数据结果，从全局视野观察和理解品牌价值、市场洞察和消费者需求，形成全域营销策略建议，为品牌主提供全域增长服务。公司多年在与优质客户和不同时期的主流媒体长期良好合作的基础上，在业内率先积累了上下游优质的渠道数据，并以切实有效的技术手段不断做出创新使用，实现对积累的营销数据的资产化开发、管理、安保和商业化运营，协助不同行业客户在营销活动中进行数据应用，提升营销效果。同时，公司对数据资产的多维度输出，有力地支持了公司探索新一代前沿技术衍生或者催化的新型营销业态，快速反应和主动布局相关技术和应用，重新定义营销新生态。
公司努力拓展新零售业务，以丰富的数字营销经验、海量数据整合处理技术、强大策略创意和内容生产能力，结合品牌销售的痛点与机遇，携手行业领军企业，打通产品全链路服务体系，推动线上新零售业务的全面升级，通过本地营销数据完成产供销与渠道直连；通过现有网络，拓展新的线下销售通道；实现线上集客与线下交付、数据整合的全面覆盖，实现双方的共赢合作。未来，公司将继续探索新零售行业的创新能力，以技术和内容双重驱动，持续完善新零售业务模式，拓展公司盈利渠道，为股东创造更多投资价值。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、创新能力优势
公司长期注重对行业专业知识的研究和积累，长期保持对热门前沿数字技术和行业发展趋势的深入研究，内部办公系统已经接入AIGC（Artificial Intelligence and Global Customer）的应用，不仅通过ChatGPT系列版本和Midjourney等人工智能创作工具为创意人员提供文字、图像及视频创作，还基于开源图像生成软件Stable Diffusion进行二次开发，除此之外也在开发短视频生成及渲染工具，目标是充分利用AI技术提升业务部门的整体效率。公司紧密跟踪全域营销热点和发展的趋势，有力保证了持续为客户提供创新营销服务的能力，并形成了基于产业前沿技术和大数据才能实现的特定营销手段。
在数字虚拟形象技术的创新中，公司具备先发优势，2020年开始创制和运营虚拟形象，并率先推出数字孪生的虚拟IP商业化解决方案。公司通过持续迭代升级数字孪生的商业化解决方案，帮助客户拓展虚拟场景交互方式，优化用户线上生活体验，将流量高效转化为商业价值，为客户进入元宇宙提供有效助力。在直播电商已普及的大背景下，公司积极开拓前沿技术在电商领域的全新应用，率先将AI虚拟化技术应用于线上直播领域，打造沉浸式线上购物体验。
2、数据资产优势
公司多年来积累了丰富的消费者特征、行为和反馈数据，每日可合规分析大量互联网用户的行为数据，并结合可交易的外部合规数据等，通过自研的技术系统对数据进行分类、标签、持续追踪分析和校验数据可靠性和真实性，对具备商业化输出和跨界应用的大数据赋予资产价值管理体系，使得公司在数据资产方面已建立起一定的竞争优势。
3、行业经验与分析方法优势
公司是领先的品牌营销服务提供商，积累了丰富的营销服务经验，通过持续投入技术研发，独立发布行业洞察报告，将互联网的技术、内容和营销手段进行有效整合，全面指导和协助客户品牌形象传播和产品销售宣传的全域营销战略与实施，以优质的专业服务和营销效果增加合作粘性，与主要大客户保持长期合作关系。公司未来将基石业务品牌营销作为拓展新业务模式的入口能力，围绕品牌客户全方位需求，提供各类增长需求服务，包括品牌运营服务、品牌内容服务、品牌传播服务、品牌技术服务、品牌咨询服务等，稳步由领先的数字营销集团升级为具备全球影响力的、以品牌增长需求为核心目的的品牌全案服务集团。公司多年来一直是各种重量级行业评选中的常青树，各种优秀获奖案例数量已经在业内遥遥领先。公司内部通过“华扬大学”实施梯级培训学习，通过对优秀案例和前沿技术的总结和洞察分享，有力地提升公司整体的业务水平，也为深层次业务创新开辟了最佳途径。
4、人才优势
公司已建立起一支包含从行业知名高级管理人员、业务负责人到中层业务骨干在内的人才梯队，在业务、技术和财务管理服务等各方面均拥有一批较为优秀的员工，同时公司注重培养后备力量，通过设立“华扬大学”，做好“传、帮、带”工作。公司董事长、总经理、副总经理、业
务总监等中高层成员大多具有多年的行业经验，每年都带领团队为公司获得众多重大的行业评审奖项。
5、技术优势
公司以硅谷研发中心牵头，对国际前沿技术发展保持密切关注，及时消化吸收并引入到公司的产品研发工作中。例如，通过迅速申请商业账号，利用开源软件开发文字生成图像的软件工具，与公司现有技术平台和产品进行集成整合；进行与新一代人工智能技术的集成工作，提升公司对新一代人工智能的探索能力，改造现有技术平台和产品大数据分析能力，希望实现更敏锐的行业洞察力，以承担更复杂的营销任务。同时公司通过国内技术部门配合，保持每年持续孵化新技术产品并迭代现有技术产品与应用平台，持续获得专利、著作权等知识产权证书，始终保持明显的技术竞争优势。公司自研内部应用的业务辅助系统较好地帮助公司实现了业务数据管理系统化、自动化和资产化，能够高效地辅助业务人员完成数据统计分析和日常运营管理工作，对降低公司运营成本、保证优质服务水平有重要帮助。
6、客户资源优势
公司目前拥有百家左右中大型客户，主要大客户均是各自行业的领军企业，对不同链路营销方式的价值和影响力认知水平高，为公司持续快速发展奠定了良好基础。同时优质的客户资源大多拥有国际化视野，其复杂多样化的营销理念和服务要求，不仅帮助公司拓展眼界，更要求公司要不断综合学习各行各业先进的数字营销传播理念与应用的成功经验，使得公司始终保持、并进一步提升服务的水平与质量，拓展服务范围从品牌宣传到运营，共同形成良性合作循环。
7、媒体合作优势
目前公司合作伙伴包括所有国内知名互联网公司旗下互联网媒体。公司与这些互联网公司合作的时间相对较长，合作较为稳定。多年稳定的合作关系与强大的创新和技术研发优势支撑，促使这些互联网媒体愿意与公司共同探讨、尝试全新的全链路营销技术应用、更多创新的营销表现形式，不断探索互联网行业发展的方向，从而可以形成行业内独有的媒体合作优势。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，公司重点开展了以下工作：
1、在内部全面推广营销大脑系统，凭借新开发的HiGC智能营销平台，以先进的行业技术重塑服务流程，提升服务质量，赢得客户认可。
目前该平台已经接入了ChatGPT-4并实现下列功能：1、ChatGPT，基于3.5/4.0模型，支持聊天组；2、Midjourney，提供V4/V5，支持Promp优化；3、Stable Diffusion，本地化部署；4、变换视频风格，本地上传视频，生成多种风格转化。具备下技术特点：
1) 专注营销垂直行业，丰富的营销应用场景模板，如社交媒体平台的种草文案模板等；
2) 多媒体内容生成加速器，提供丰富的多媒体内容生产模板，降低使用门槛，提升工作效率；
3) 多模态数据输入，在数据源方面提供多种数据源，如实时数据搜索引擎；
4) 零代码数据分析，提供零代码的数据操作分析功能，通过语言表达得到数据分析的结果。
其技术优势如下：实时交互设计，不限制流程，让应用场景更灵活；多数据源输入，让数据更丰富；专向的数据分析方法，让数据分析的维度更多；定制的图表展示，让数据表格的操作和分析更简单。
算力（大模型计算能力）+脑力（人的创造力）的完美结合，这就是公司围绕AIGC开展的新型战略目标，也是“华扬营销大脑”系统开发的初衷，和具体对营销工作流的整体优化再升级：
弱化人员和经验对数据整合、分析以及最终决策的影响，通过一个数据化、智能化、具备从策略到行动的应用闭环能力、日常工作场景中可高频使用的综合性营销咨询服务平台，带来了“算力+脑力”的合力战略，让原有工作流全面升级，经过创意协作工具HIGC，将关键词重新解构，智能化生成从文本到视觉的一站式品牌内容，实现文字解读与图像创作联动，不仅为品牌洞察显著减少时间成本，更激发创作灵感，形成完整的数据驱动内容闭环，实现持续优化。
以新产品上市为例，从用户洞察到新产品研发、测试再到上市的营销动作，传统组织需要18-24个月，新消费品牌需要3-6个月，而全面应用AIGC后，这个过程将被压缩到以天为单位。尤其是用户洞察、概念包装、传播物料等营销部分的工作将从原来的30-60天，压缩为1周，并且可以产出3-8倍的可行性方向，极大地提升了新产品的创新效率。以公司服务的某大客户为案例，公司服务团队提供了量身定制的2024春夏新品设计及IP命名工作，从用户需求和消费驱动洞察，到新产品的创新方向和产品设计，再到概念包装、命名和视觉物料的全套作业只用了7天，并且产出的方向数量是原先作业的3倍。
数智化转型是品牌提升竞争力、驱动未来价值增长的必经之路。以消费者长期价值为导向的全域营销增长策略正在被AI重构，集成数据模型与语言、图像创作模型诞生的全新工作流，结合长期的应用案例、用户数据和行业数据积累，通过数智化能力的武装与升级，让营销领域向更高效、专业化、个性化的地方前进，实现品牌与消费者关系的数字化管理与正向价值循环，穿越周期，实现生意增长。
2、优化业务结构
经历了2022年艰难的市场环境后，上半年虽然国内消费总量同比增加了12.9%，但是传统与新消费品牌的营销活动复苏相对缓慢，公司需要及时调整业务结构，以便保持持续为不同行业、不同发展阶段、不同规模的品牌合作伙伴提供紧贴行业最前沿的新营销解决方案的能力：
? 以品牌数字化增长解决方案为代表的企业数字化转型服务；
? 以品牌本地化策略、本地化传播策略规划为主的国外品牌中国化运营服务；
? 以品牌升级焕新、年轻化战略、品牌与子品牌/产品线管理为主的消费升级下的品牌焕新业务；
? 全球品牌建构、区域市场进入策略等中国品牌的国际化战略支持；
? 从生意和品牌的角度上为创意和媒介制定传播策略方向的品牌数字营销传播策略规划
服务；
? 充分利用特定地区税收和金融服务优势，开展围绕新能源汽车和数字化文旅服务相关的新零售业务，通过与供应链源头和本地国企渠道合作资源，提供创新业务支持和品牌产品销售能力。
随着2023年初公司更加聚焦核心主业，坚决裁撤历时过去三年不能扭亏的业务部门和团队，全面压缩人员规模和费用支出，严格控制资本化支出，加强对现有客户的财务风险管理工作，并
在内部“节流”的基础上，继续努力扩大与现有客户的合作范围和竞标新的客户，坚决做好外部“开源”工作，确保公司的可持续发展。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 3,034,334,424.01 | 4,302,129,277.34 | -29.47 |
| 营业成本 | 2,631,941,787.29 | 3,671,069,891.60 | -28.31 |
| 销售费用 | 272,340,125.83 | 343,124,517.17 | -20.63 |
| 管理费用 | 70,917,391.29 | 92,531,249.80 | -23.36 |
| 财务费用 | 29,557,518.16 | 48,853,583.31 | -39.50 |
| 研发费用 | 101,126,402.96 | 125,317,164.35 | -19.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 537,523,454.20 | -388,360,537.80 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13,792,945.29 | -3,990,750.13 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -626,023,069.70 | -84,439,914.69 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：受经济环境影响，大客户预算缩减所致营业成本变动原因说明：随收入同比例下降销售费用变动原因说明：人员及组织优化使得费用下降管理费用变动原因说明：人员及组织优化使得费用下降财务费用变动原因说明：银行贷款规模减少所致研发费用变动原因说明：人员及组织优化使得费用下降经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：归还贷款所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：收回理财产品所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：归还贷款所致2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例 | 本期期末金额较上年期末变 | 情况说明 |
| （%） | 动比例（%） | |||||
| 交易性金融资产 | 14,210,582.52 | 0.30 | 32,208,494.45 | 0.51 | -55.88 | 理财产品赎回所致 |
| 应收款项 | 2,687,685,658.99 | 56.37 | 3,962,573,058.00 | 63.10 | -32.17 | 加快收款以及收入规模下降所致 |
| 存货 | 67,611,100.07 | 1.42 | 109,091,675.54 | 1.74 | -38.02 | 库存商品销售所致 |
| 合同资产 | 54,858,219.6 | 1.15 | 95,484,266.88 | 1.52 | -42.55 | 加快收款以及收入规模下降所致 |
| 投资性房地产 | ||||||
| 长期股权投资 | ||||||
| 固定资产 | ||||||
| 在建工程 | ||||||
| 使用权资产 | ||||||
| 短期借款 | 661,780,305.56 | 13.88 | 1,247,490,000.00 | 19.87 | -46.95 | 贷款规模减少所致 |
| 应付票据 | 50,000,000.00 | 0.80 | -100.00 | 承兑汇票兑付所致 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 40,819,166.72 | 0.86 | 86,236,103.05 | 1.37 | -52.67 | 经营性租赁减少所 |
| 致 | ||||||
| 租赁负债 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产237,491,272.45（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为4.98%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币65,212,830.98元，具体如下：
（1）人民币62,926,575.45元为本公司因诉讼而被冻结的款项；
（2）人民币2,286,255.53元为本公司之子公司因客户被国家机关立案调查而冻结的款项。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末公司对外投资总额270,320,867.88元，比年初269,614,961.07元增加705,906.81元，增幅为0.26%。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 其他 | 188,655,417.62 | 1,500,000.00 | 1,203,417.62 | 188,952,000.00 | ||||
| 合计 | 188,655,417.62 | 1,500,000.00 | 1,203,417.62 | 188,952,000.00 |
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
| 股票 | 000980 | 众泰汽车 | 1,317,247.38 | 债务重组 | 3,892,262.54 | -1,283,280.02 | 2,608,982.52 | 交易性金融资产 | ||||
| 合计 | / | / | 1,317,247.38 | / | 3,892,262.54 | -1,283,280.02 | 2,608,982.52 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 公司 名称 | 控股/ 参股 | 持股比例 (%) | 主营 业务 | 注册资本 | 资产总额 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 北京口碑互联传媒广告有限公司 | 控股 | 70 | 设计、 制作、 发布、 代理广 告等 | 1,000.00 | 6,001.43 | -1,897.08 | 2,464.37 | -206.15 |
| 青稞万维（北京）数字技术有限公司 | 参股 | 27 | 数据处 理；设 计、制 作、发 布、代 理广告 等 | 1,000.00 | 2,405.21 | 2,466.23 | 1,068.83 | 17.77 |
| 上海骞虹文化传媒有限公司 | 参股 | 49.30 | 设计、 制作、 发布、 代理广 告等 | 649.12 | 1,229.43 | 1,176.87 | 256.20 | -122.38 |
| 北京隐逸数字技术有限公司 | 参股 | 49 | 设计、 制作、 发布、 代理广 告等 | 1,280.00 | 501.73 | -1,020.94 | 193.01 | 20.43 |
| 上海奇禧电影制作有限公司 | 参股 | 30.30 | 设计、 制作、 发布、 代理广 告，影 视制作 等 | 3,333.33 | 382.37 | 163.43 | 75.71 | -5.22 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1. 经营风险
（1）市场竞争风险
互联网营销行业集中度高，公司与国际4A公司、国内传统广告公司以及部分上市公司和新兴专业品牌运营公司在品牌主不同的营销需求层面竞争激烈。随着互联网技术和表现模式的发展日新月异，互联网营销形式也日趋丰富多样，客户对于互联网营销的认识和要求也在不断提高，公司如果不能持续提升营销水平、拓展优质客户、推进品牌运营业务、扩大业务规模和抗风险能力、准确把握行业发展趋势和客户营销需求的变化，公司将无法继续保持行业优势竞争地位，进而对公司经营业绩产生重大不利影响。
（2）人才风险
互联网营销行业，与电视、报纸、广播、户外等传统广告行业相比，具有媒体信息量巨大、形式丰富多样、技术要求较高等诸多特性，再加上广告主、媒体和营销服务公司彼此之间都在争夺优秀行业人才，因此，如果公司不能留住现有人才团队，不断培养新人并吸纳外界富有经验的人才，形成梯队建设，公司的综合营销服务竞争优势将无法有效保持，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。
（3）技术风险
互联网营销始终依赖技术得以实现，技术的发展又循环促进产生了新的互联网营销方式，因此了解和掌握数字信息技术已成为互联网营销行业竞争制胜的决定性因素之一。尽管公司近年来不断加大技术投入、引进优秀技术人才，已建立起一定的技术竞争优势，但如果公司不能准确把握互联网营销技术发展趋势、持续加大技术投入、提高技术成果对综合营销服务的支持能力、保持并扩大技术人才团队规模，公司将无法持续保持技术竞争优势，从而极大弱化公司的综合竞争优势，对公司经营业绩产生重大不利影响。
（4）数据资产安全风险
公司在历年运营中获取了海量的广告投放曝光数据、点击数据、转化数据、网站流量数据和用户行为数据等原始监测数据资源，再通过数据库存储、分析和优化技术，形成可以循环助力营销的优质数据资产；同时公司建设了充足的数据管理中心机群，能够保证数据资产存储、使用的安全性、可靠性，并严格按照国家有关法规执行。但如果公司受到互联网上的恶意软件、病毒的影响，或者受到黑客攻击，并影响到公司信息管理系统正常运行，甚至导致公司信息数据资产泄露、损失，从而可能会损害公司的市场声誉，对公司经营业绩造成不利影响。
（5）外延式扩张风险
公司将继续适时、审慎地收购在经营模式和技术研发方面具有竞争力的标的企业，从而巩固和提高公司综合竞争优势，进一步增强为客户提供互联网营销整体解决方案的能力。但外延式扩张是否能够取得成功，取决于公司对未来行业和技术发展趋势的判断是否正确，对被收购方商业资源、技术和人才竞争力的判断是否准确，对被收购方的技术、经营模式、人才、企业文化的整合是否有效，一旦公司对上述几点关键因素判断有误或处理不当导致被收购公司不再具有竞争优势、对公司的贡献大幅减弱甚至为负，公司将面临商誉减值的风险。该等风险一旦出现，将对公司经营业绩产生较大不利影响。
(6)财务风险
如果公司主要客户因自身经营状况或外部经营环境严重恶化以致影响偿付能力，则公司将面临应收账款部分甚至全部无法收回的风险。上述风险一旦出现，将对公司经营业绩产生较大不利影响。
2. 法律风险
（1）业务违规风险
尽管公司已建立了较为完善的业务流程、客户服务流程和内部控制制度，通常能够保证广告业务活动的合规性。但是，如果公司因对客户资质、身份审查不充分、对客户的产品或服务理解不到位、对广告内容审查出现疏漏或公司相关岗位的员工工作懈怠而导致广告内容不准确或具有误导性，或者客户刻意隐瞒其产品或服务的真实信息而导致公司不能及时发现问题，则公司可能会因广告业务活动不合规而导致公司存在被处罚或被索偿的法律风险。
（2）知识产权风险
互联网营销行业技术属性较强，业务经营中所涉及的互联网及其他领域的专利技术、非专利技术、软件著作权等知识产权数量较多、范围较广。尽管公司一贯遵守知识产权相关的法律法规，注意保护自身的知识产权，但如果公司遭遇与知识产权相关的诉讼、纠纷或索赔，或者公司自身知识产权受到不法侵害，如果解决不力，可能会影响公司的市场声誉，并对公司经营产生不利影响。
（3）互联网行业监管政策或法规发生变化的风险
公司的主营业务为向客户提供互联网营销服务。相对于传统媒体，互联网（包括移动互联网）作为新兴的媒体传播渠道，所受到的政策监管相对宽松，行业进入门槛不高，行业竞争较为充分，媒体资源量巨大，为互联网营销行业的持续快速发展提供了良好的外部环境。但如果未来国家对互联网的监管政策发生变化，导致互联网领域内的创新、竞争或信息传播受到影响，将会对公司业务经营产生一定影响。
（4）不当使用互联网用户信息的风险
公司在开展互联网营销业务活动时，基于监测和改善广告投放效果、控制广告投放频次、提高广告投放精准度等方面的需要，会对浏览相关广告内容和合作网站内容的互联网用户的浏览行为等信息进行记录、分析。在使用这些信息时，公司会通过技术手段确保实现用户身份关联信息的去身份化，使得这些信息无法用于识别、确认或关联至某个特定用户。作为行业知名企业之一，公司一直非常注重互联网用户信息的保护，一方面，公司一贯严格遵守相关法律、法规的规定，对员工查阅和使用用户信息有严格规定；另一方面，公司曾参与我国第一部规范互联网定向广告用户信息使用的行业标准《中国互联网定向广告用户信息保护行业框架标准》的制订工作，也是首批签署该标准的企业，公司对收集用户信息的方式和范围进行了公示，并向用户提供了易于操作的选择机制，允许用户自行选择是否接受数据收集行为。但是，公司无法有效控制所有员工的
个人行为，一旦由于人为原因出现用户信息的不当使用，将会给公司声誉造成不利影响，甚至可能会对公司的业务开展造成不利影响，进而影响公司的经营业绩。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年3月1日 | 披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《华扬联众数字技术股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-014） | 2023年3月2日 | 1、审议通过《关于变更会计师事务所的议案》； 2、审议通过《关于为全资子公司提供担保的议案》。 |
| 2022年度股东大会 | 2023年5月19日 | 披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《华扬联众数字技术股份有限公司2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-041） | 2023年5月20日 | 1、审议通过《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》； 2、审议通过《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》； 3、审议通过《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》； 4、审议通过《关于公司2022年度独立董事述职报告的议案》； 5、审议通过《关于公司2022年度财务决算报告的议案》； 6、审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》； 7、审议通过《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》； 8、审议通过《关于公司2023年度对外担保额度预计的议案》； 9、审议通过《关于公司向银行申请2023年度授信额度的议案》； 10、审议通过《关于公司董事、监事和高级管理人员2022年度薪酬执行情况及2023年度薪酬方案的议案》； 11、审议通过《关于购买董监高责任险的议案》； |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 王平 | 副总经理 | 离任 |
| 赵轶俊 | 副总经理 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
王平女士因已达到法定退休年龄，申请辞去公司副总经理职务，具体内容详见公司披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《关于公司高级管理人员退休辞职的公告》（公告编号：
2023-006）；赵轶俊先生因个人原因，申请辞去公司副总经理职务，具体内容详见公司披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《关于公司高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2023-037）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 公司半年度不进行利润分配或公积金转增股本。 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股子公司不属于当地重点排污单位，报告期内未出现因违法违规而受到行政处罚的情况。
公司注重环境保护，坚持绿色运营，公司及其子公司在日常生产经营中认真遵守《中华人民共和国节约能源法》《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等法律法规及相关规定，制定《环境管理制度》《废弃物与纸张使用管理》等管理制度及程序规范，对能源消耗、废弃物管理、温室气体排放等方面进行明确规定，并积极开展内部环保宣导等多项措施，努力降低自身业务及运营对环境产生的影响。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司重视生态保护、污染防治工作，认真学习贯彻绿色发展理念，积极做好绿色运营管理与实践。
公司积极落实绿色办公，建立健全能源管理制度和设备操作规程，使用LED等节能器具，并定期对电器设备进行安全及能效检查，及时更换老旧、高耗能设备。此外，公司鼓励合理利用视频会议系统，减少不必要的员工差旅带来的能源资源消耗。2023年上半年，公司持续推进无纸化办公，利用OA系统发布通知，减少纸质资料印发，鼓励实行双面印刷。针对办公运营中产生的办公用品、日常办公垃圾等无害废弃物，公司按照垃圾分类原则，由行政人员统一分类，交由物业合理处置；针对有害废弃物，公司委托有资质的单位进行回收并妥善处理。同时，公司鼓励员工尽可能减少快递塑料包装、塑料杯、文件夹等塑料制品的使用。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司控股股东及实际控制人苏同 | 任职期间内，每年转让股份不超过其直接和间接持有的公司股份总数的25%，在离职后的六个月内，不转让其直接或间接持有的公司股份；姜香蕊作为公司董事承诺：任职期间内，每年转让股份不超过其持有的公司股份总数的25%，在离职后的六个月内，不转让其持有的公司股份。 | 任职期间内及离职后的六个月内 | 是 | 是 | 无 | 无 |
| 其他承诺 | 其他 | 公司控股股东及实际控制人苏同及其一致行动人姜香蕊 | 1、本人目前在中国境内外未直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其合并报表范围内的子公司构成同业竞争的业务或活动。2、本人将来也不会在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其合并报表范围内的子公司构成同业竞争的业务及活动，或拥有与公司及其合并报表范围内的子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员，也不会协助、促使、代表任何第三 | 长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
| 方或为任何第三方的利益而以任何方式直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其合并报表范围内的子公司构成竞争的业务及活动。3、对于本人将来可能出现的下属全资、控股、参股企业所从事的业务与公司或其合并报表范围内的子公司有竞争或构成竞争的情况，承诺在公司提出要求时出让本人在该等企业中的全部出资或股份，并承诺给予公司对该等出资或股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定的。4、本人愿意无条件赔偿因违反上述承诺而对公司或其子公司造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得全部利益归公司所有。 | |||||||
| 其他 | 公司控股股东及实际控制人苏同 | 1、本人和本人的关联人（包括但不限于本人直接或间接控制的法人及其他组织，本人关系密切的家庭成员，本人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人及其他组织等）将尽量减少与公司及其控股子公司之间发生关联交易，并规范与公司及其控股子公司之间发生的关联交易。2、不以向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等任何方式侵占公司资金或挪用、侵占公司资产或其他资源；不要求公司及其控股子公司违法违规提供担保。3、对于能够通过市场方式与独立第三方之间进行的交易，将由公司及其控股子公司与独立第三方进行。4、对于与公司及其控股子公司之间确有必要进行的关联交易，均将严格遵守公平公允、等价有偿的原则，公平合理地进行；关联交易均以签订书面合同或协议形式明确约定，并严格遵守有关法律法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理办法、规范与关联方资金往来的管理制度等相关规定，履行各项审批程序和信息披露义务，切实保护公司和公司其他股东利益。5、不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益，如因违反上述承诺而损害公司及公司其他股东合法权益的，本人及本人的关联人自愿赔偿由此对公司造成的一切损失。6、本人将促使并保证本人的关联人遵守上述承诺，如有违反，本人自愿承担由此对公司造成的一切损失。 | 长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
| 其他 | 公司、公司实际控制人苏同及其一致行动人姜香蕊、全 | 1、公司实际控制人苏同及与其有关联的股东姜香蕊、上海华扬联众企业管理有限公司各自所持公司股票在锁定期届满后2年内，每年减持部分不超过其所持公司股份的25%，在锁定期届满后2年内减持的，其减持价格不低于公司首次公开发行并上市时公司股票的发行价（若公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，发行价应相应调整）。苏同作为董事、高级管理人员，姜香蕊作为董事，均承诺不因其职务变更、离职等原因，而放弃履行相 | 长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
| 体董事、高管、监事、公司上市时持有公司股份5%以上的股东 | 关承诺。2、公司实际控制人苏同所持华扬企管股权在锁定期届满后2年内，每年减持部分不超过其所持华扬企管股权的25%，在锁定期届满后2年内减持的，其减持价格不低于按照公司首次公开发行并上市时公司股票的发行价（若公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，发行价应相应调整）换算的华扬企管股权价格。3、其他持有公司股份5%以上的股东东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）及与其有关联的股东东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）各自所持公司股票在锁定期届满后2年内减持完毕，其减持价格不低于公司首次公开发行并上市时公司股票的发行价（若公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，发行价应相应调整）。4、所有持有公司股份5%以上的股东未来拟对其持有的公司股份进行减持的，在实施减持（且仍为持股5%以上的股东）时，应提前将其减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公司并由公司予以公告，自公司公告之日起3个交易日后方可以减持公司股份。5、如任何持有公司股份5%以上的股东违反上述义务减持公司股份或华扬企管股权的（“违规股东”），其违规减持公司股票或华扬企管股权所得（“违规减持所得”）归公司所有，如违规股东未将违规减持所得上交公司，则公司有权扣留应付违规股东现金分红中与违规股东应上交公司的违规减持所得金额相等的现金分红。 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
截至本报告期末，上年度非标准审计意见涉及事项暂无变化及相关处理情况，公司还在与业务合作方开展谈判过程中，具体内容详见公司于2023年6月22日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《关于上海证券交易所<关于华扬联众数字技术股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管工作函>的回复公告（修订版）》（公告编号：2023-044）。公司将严格按照监管机构相关规则的要求，及时履行后续进展情况的信息披露义务。
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
√适用 □不适用
公司实际控制人、董事长兼总经理苏同先生和副总经理杨宁先生分别收到中国证监会《立案告知书》（证监立案字03720220104号、证监立案字03720220105号）。因涉嫌操纵证券市场等，中国证监会决定对苏同先生和杨宁先生立案。具体内容详见公司于2022年11月25日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《华扬联众数字技术股份有限公司关于实际控制人、高级管理人员收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：2022-039）。截至本报告期末，上述案件还在立案调查过程中，公司将严格按照监管机构相关规则的要求，及时履行后续进展情况的信息披露义务。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司第四届董事会第二十五次会议及2022年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》，预计2023年度公司接受关联方提供的劳务6,100万元，公司向关联方提供的劳务25,300万元。具体内容详见公司于2023年4月28日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-030）。报告期内，公司接受关联方提供的劳务147.80万元，向关联方提供劳务5,004.17万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收 | 租赁收 | 是否关 | 关联关 |
| 益确定依据 | 益对公司影响 | 联交易 | 系 | |||||||
| 同创天下（北京）商业运营管理有限公司 | 华扬联众数字技术股份有限公司 | 北京市东城区建国门内大街7号光华长安大厦1座17层01-16单元 | 8,908,044.00 | 2021年11月1日 | 2023年1月31日 | -8,908,044.00 | / | / | 否 | |
| 三星物产香港有限公司 | 华扬联众数字技术股份有限公司 | 北京市东城区建国门内大街7号光华长安大厦1座15层01-10/16 | 16,858,739.52 | 2020年10月1日 | 2023年9月30日 | -16,858,739.52 | / | / | 否 | |
| 北京绿都源资产管理有限公司 | 华扬联众数字技术股份有限公司 | 北京市东城区贡院西街6号E座15层 | 4,801,170.6 | 2020年10月14日 | 2023年10月13日 | -4,801,170.6 | / | / | 否 | |
| 北京莎玛房地产开发有限公司 | 上海华扬联众数字技术有限公司北京分公司 | 北京市东城区贡院西街9号203室 | 8,305,285.30 | 2021年7月1日 | 2024年6月30日 | -8,305,285.30 | / | / | 否 | |
| 深圳市香江置业有限公司 | 华扬联众数字技术股份有限公司深圳分公司 | 深圳市南山区粤海街道海珠社区海德一道88号中洲控股金融中心A栋21A | 39,605,820 | 2019年4月1日 | 2025年12月31日 | -39,605,820 | / | / | 否 | |
| 上海天安中心大厦有限公司 | 华扬联众数字技术股份有限公司上海分公司 | 上海南京西路338号上海天安中心大厦2、3、4整层 | 181,840,967 | 2018年7月16日 | 2028年7月15日 | -181,840,967 | / | / | 否 | |
| 侨鑫 | 华扬联 | 广州市天河 | 41,482,418.16 | 2016 | 2024 | -41,482,418.16 | / | / | 否 |
| 集团有限公司 | 众数字技术股份有限公司广州分公司 | 区金穗路62号侨鑫国际金融中心25层 | 年4月28日 | 年4月27日 | ||||||
| 汇江广瀚有限公司 | 上海华扬联众数字技术有限公司 | 上海市黄浦区南京西路338号天安中心5层 | 32,324,153.22 | 2020年10月16日 | 2028年7月15日 | -32,324,153.22 | / | / | 否 | |
| 上海天安中心大厦有限公司 | 上海擅美广告有限公司 | 上海市黄浦区南京西路338号天安中心23层2301-2305 | 20,138,158.60 | 2021年4月1日 | 2028年7月15日 | -20,138,158.60 | / | / | 否 | |
| 上海天安中心大厦有限公司 | 上海擅美广告有限公司 | 上海市黄浦区南京西路338号天安中心29层 | 7,474,303.55 | 2021年4月16日 | 2023年1月20日 | -7,474,303.55 | / | / | 否 | |
| 上海新工联（集团）有限公司 | 上海擅美广告有限公司 | 上海市黄浦区南京西路338号天安中心9层01/02/07/08/09室 | 5,588,388 | 2021年12月8日 | 2025年12月7日 | -5,588,388 | / | / | 否 |
租赁情况说明不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 307,462,871.93 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 204,028,403.02 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 204,028,403.02 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 13.48 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 204,028,403.02 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 204,028,403.02 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 32,220 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 苏同 | 0 | 66,389,131 | 26.21 | 0 | 质押 | 33,931,000 | 境内自然人 |
| 姜香蕊 | 0 | 27,705,970 | 10.94 | 0 | 质押 | 3,649,700 | 境内自然人 |
| 上海华扬联众企业管理有限公司 | 0 | 19,742,923 | 7.79 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 林芝安大投资有限公司 | 0 | 7,012,622 | 2.77 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 中信证券股份有限公司 | 815,371 | 1,163,571 | 0.46 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
| 董振贵 | 750,000 | 750,000 | 0.30 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 娄军 | 706,300 | 706,300 | 0.28 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 李高艳 | 0 | 600,000 | 0.24 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 朱心怡 | 0 | 558,300 | 0.22 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 华泰证券股份有限公司 | 279,979 | 539,191 | 0.21 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 苏同 | 66,389,131 | 人民币普通股 | 66,389,131 | |||||
| 姜香蕊 | 27,705,970 | 人民币普通股 | 27,705,970 | |||||
| 上海华扬联众企业管理有限公司 | 19,742,923 | 人民币普通股 | 19,742,923 | |||||
| 林芝安大投资有限公司 | 7,012,622 | 人民币普通股 | 7,012,622 | |||||
| 中信证券股份有限公司 | 1,163,571 | 人民币普通股 | 1,163,571 | |||||
| 董振贵 | 750,000 | 人民币普通股 | 750,000 | |||||
| 娄军 | 706,300 | 人民币普通股 | 706,300 | |||||
| 李高艳 | 600,000 | 人民币普通股 | 600,000 | |||||
| 朱心怡 | 558,300 | 人民币普通股 | 558,300 | |||||
| 华泰证券股份有限公司 | 539,191 | 人民币普通股 | 539,191 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 苏同除直接持有公司股权外，还通过母亲姜香蕊（作为一致行动人）、华扬企管间接控制公司股权。华扬企管是苏同100%控制企业。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | |||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 华扬联众数字技术股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 291,278,493.14 | 370,229,985.29 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 14,210,582.52 | 32,208,494.45 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 2,687,685,658.99 | 3,962,573,058.00 | |
| 应收款项融资 | 14,789,761.16 | 17,223,338.73 | |
| 预付款项 | 621,383,981.65 | 576,348,247.11 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 368,925,125.83 | 404,584,878.29 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 67,611,100.07 | 109,091,675.54 | |
| 合同资产 | 54,858,219.60 | 95,484,266.88 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 15,898,799.99 | 13,079,987.74 | |
| 流动资产合计 | 4,136,641,722.95 | 5,580,823,932.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 81,368,867.88 | 80,959,543.45 | |
| 其他权益工具投资 | 188,952,000.00 | 188,655,417.62 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 24,913,722.10 | 28,484,809.68 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 142,581,346.18 | 201,224,167.71 | |
| 无形资产 | 42,796,492.01 | 46,161,400.55 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 37,247,462.11 | 37,247,462.11 | |
| 长期待摊费用 | 22,719,548.81 | 25,007,644.34 | |
| 递延所得税资产 | 90,576,341.04 | 91,253,178.80 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 631,155,780.13 | 698,993,624.26 | |
| 资产总计 | 4,767,797,503.08 | 6,279,817,556.29 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 661,780,305.56 | 1,247,490,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 50,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 2,188,475,849.31 | 2,934,231,371.18 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 29,358,908.67 | 39,813,652.01 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 47,935,075.75 | 63,025,187.50 | |
| 应交税费 | 54,183,474.37 | 42,975,145.12 | |
| 其他应付款 | 128,377,525.60 | 117,291,186.52 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 40,819,166.72 | 86,236,103.05 | |
| 其他流动负债 | 1,761,534.52 | 2,388,819.12 | |
| 流动负债合计 | 3,152,691,840.50 | 4,583,451,464.50 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 110,695,984.55 | 148,650,951.58 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 110,695,984.55 | 148,650,951.58 | |
| 负债合计 | 3,263,387,825.05 | 4,732,102,416.08 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 253,336,552.00 | 253,336,552.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 940,332,749.52 | 940,332,749.52 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -13,290,412.58 | -81,240,680.52 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 135,475,082.68 | 135,475,082.68 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 197,198,289.52 | 313,318,166.70 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,513,052,261.14 | 1,561,221,870.38 | |
| 少数股东权益 | -8,642,583.11 | -13,506,730.17 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,504,409,678.03 | 1,547,715,140.21 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,767,797,503.08 | 6,279,817,556.29 | |
公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：华扬联众数字技术股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 170,657,809.99 | 198,751,019.81 | |
| 交易性金融资产 | 2,608,982.52 | 3,892,262.54 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,966,744,979.28 | 3,065,124,209.99 | |
| 应收款项融资 | 14,142,761.16 | 45,453,618.73 | |
| 预付款项 | 38,530,781.99 | 27,053,748.79 | |
| 其他应收款 | 2,574,603,544.42 | 2,605,670,034.63 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | 54,858,219.60 | 95,484,266.88 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,297,592.61 | 1,297,592.61 | |
| 流动资产合计 | 4,823,444,671.57 | 6,042,726,753.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 539,976,794.33 | 570,169,609.71 | |
| 其他权益工具投资 | 107,692,000.00 | 107,692,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 11,814,009.87 | 13,646,422.85 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 89,018,279.34 | 116,784,202.58 | |
| 无形资产 | 32,605,809.14 | 35,236,361.06 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 9,893,075.15 | 12,355,558.23 | |
| 递延所得税资产 | 52,974,328.68 | 56,660,727.21 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 843,974,296.51 | 912,544,881.64 | |
| 资产总计 | 5,667,418,968.08 | 6,955,271,635.62 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 439,980,000.00 | 1,107,391,364.50 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 50,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,941,392,877.44 | 2,679,950,239.82 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 32,956,467.30 | 41,145,510.92 | |
| 应付职工薪酬 | 27,318,170.26 | 36,757,941.41 | |
| 应交税费 | 25,081,429.66 | 18,530,465.99 | |
| 其他应付款 | 926,448,829.19 | 704,601,076.37 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,060,073.52 | 56,830,801.73 | |
| 其他流动负债 | 1,977,388.04 | 2,468,730.66 | |
| 流动负债合计 | 3,413,215,235.41 | 4,697,676,131.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 76,562,648.13 | 84,710,237.32 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,203,118.45 | 3,203,118.45 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 79,765,766.58 | 87,913,355.77 | |
| 负债合计 | 3,492,981,001.99 | 4,785,589,487.17 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 253,336,552.00 | 253,336,552.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 941,321,820.39 | 941,321,820.39 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -42,782,581.44 | -42,782,581.44 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 135,475,082.68 | 135,475,082.68 | |
| 未分配利润 | 887,087,092.46 | 882,331,274.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,174,437,966.09 | 2,169,682,148.45 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,667,418,968.08 | 6,955,271,635.62 | |
公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 3,034,334,424.01 | 4,302,129,277.34 | |
| 其中：营业收入 | 3,034,334,424.01 | 4,302,129,277.34 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 3,114,206,276.10 | 4,291,494,935.59 | |
| 其中：营业成本 | 2,631,941,787.29 | 3,671,069,891.60 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 8,323,050.57 | 10,598,529.36 | |
| 销售费用 | 272,340,125.83 | 343,124,517.17 | |
| 管理费用 | 70,917,391.29 | 92,531,249.80 | |
| 研发费用 | 101,126,402.96 | 125,317,164.35 | |
| 财务费用 | 29,557,518.16 | 48,853,583.31 | |
| 其中：利息费用 | 25,723,662.48 | 43,135,039.02 | |
| 利息收入 | 946,136.26 | 2,065,801.43 | |
| 加：其他收益 | 9,603,500.23 | 23,610,857.83 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,770,893.67 | -5,703,357.70 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,770,893.67 | -5,703,357.70 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,283,280.02 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 26,844,796.33 | 29,751,231.34 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -46,477,729.22 | 58,293,073.22 | |
| 加：营业外收入 | 3,705,101.01 | 3,008,056.93 | |
| 减：营业外支出 | 5,024,883.65 | 466,461.72 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -47,797,511.86 | 60,834,668.43 | |
| 减：所得税费用 | 925,800.98 | 11,177,869.74 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -48,723,312.84 | 49,656,798.69 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -48,723,312.84 | 49,656,798.69 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -48,187,732.22 | 55,718,098.05 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -535,580.62 | -6,061,299.36 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 18,122.98 | -1,369,778.36 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 18,122.98 | -1,369,778.36 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -4,678,433.67 | -739,878.65 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -4,678,433.67 | -739,878.65 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 4,696,556.65 | -629,899.71 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 4,696,556.65 | -629,899.71 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -48,705,189.86 | 48,287,020.33 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -48,169,609.24 | 54,348,319.69 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -535,580.62 | -6,061,299.36 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.19 | 0.22 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.19 | 0.22 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,199,620,196.14 | 3,369,617,063.61 | |
| 减：营业成本 | 1,933,429,195.38 | 2,980,673,603.83 | |
| 税金及附加 | 5,300,363.93 | 6,925,911.14 | |
| 销售费用 | 101,848,023.35 | 139,962,052.99 | |
| 管理费用 | 39,440,591.19 | 58,541,258.91 | |
| 研发费用 | 92,370,474.85 | 120,631,262.83 | |
| 财务费用 | 23,171,964.36 | 38,641,913.46 | |
| 其中：利息费用 | 21,193,784.92 | 34,512,522.08 | |
| 利息收入 | 720,386.17 | 701,683.96 | |
| 加：其他收益 | 7,353,184.81 | 19,091,573.80 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -13,533,889.44 | -4,367,756.62 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -542,815.38 | -4,367,756.62 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,283,280.02 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 8,505,405.34 | 48,236,007.38 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 5,101,003.77 | 87,200,885.01 | |
| 加：营业外收入 | 1,443,980.87 | 969,477.15 | |
| 减：营业外支出 | 1,489,133.49 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 5,055,851.15 | 88,170,362.16 | |
| 减：所得税费用 | 300,033.51 | 12,639,894.49 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,755,817.64 | 75,530,467.67 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,755,817.64 | 75,530,467.67 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 4,755,817.64 | 75,530,467.67 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.30 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.02 | 0.30 | |
公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,549,803,468.22 | 5,566,216,613.63 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 97,366,657.66 | 228,356,677.67 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,647,170,125.88 | 5,794,573,291.30 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,509,830,521.99 | 5,254,036,984.45 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 367,408,850.13 | 457,772,356.93 | |
| 支付的各项税费 | 20,792,532.35 | 68,239,979.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 211,614,767.21 | 402,884,508.33 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4,109,646,671.68 | 6,182,933,829.10 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 537,523,454.20 | -388,360,537.80 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 17,511,578.89 | 738,300.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 180,996.58 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,000,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 17,692,575.47 | 2,738,300.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,199,630.18 | 4,129,050.13 | |
| 投资支付的现金 | 2,700,000.00 | 2,600,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,899,630.18 | 6,729,050.13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13,792,945.29 | -3,990,750.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 360,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 339,601,708.34 | 880,490,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 50,799,998.80 | 89,575,713.93 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 390,401,707.14 | 970,425,713.93 | |
| 偿还债务支付的现金 | 920,257,959.66 | 962,012,233.45 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,974,898.82 | 39,168,971.47 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 72,191,918.36 | 53,684,423.70 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,016,424,776.84 | 1,054,865,628.62 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -626,023,069.70 | -84,439,914.69 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,878,930.60 | 4,692,194.73 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -70,827,739.61 | -472,099,007.89 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 296,893,401.77 | 802,620,584.85 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 226,065,662.16 | 330,521,576.96 | |
公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
母公司现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,438,031,192.78 | 4,494,447,910.67 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 936,753,816.05 | 656,824,306.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,374,785,008.83 | 5,151,272,217.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,692,263,453.28 | 4,217,154,978.79 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 221,585,893.55 | 271,558,606.18 | |
| 支付的各项税费 | 5,204,359.84 | 41,317,974.82 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 863,610,644.08 | 926,616,720.63 | |
| 经营活动现金流出小计 | 3,782,664,350.75 | 5,456,648,280.42 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 592,120,658.08 | -305,376,062.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 16,008,925.94 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,150.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,150,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 18,168,075.94 | 2,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 50,821.24 | 785,472.82 | |
| 投资支付的现金 | 1,500,000.00 | 540,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,550,821.24 | 1,325,472.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 16,617,254.70 | 674,527.18 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 270,000,000.00 | 872,391,364.50 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 50,799,998.80 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 320,799,998.80 | 872,391,364.50 | |
| 偿还债务支付的现金 | 866,746,130.84 | 898,425,352.42 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,612,048.58 | 32,070,827.19 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 63,129,386.32 | 32,899,530.74 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 949,487,565.74 | 963,395,710.35 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -628,687,566.94 | -91,004,345.85 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -141.92 | 331.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -19,949,796.08 | -395,705,550.45 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 127,681,030.62 | 523,635,121.84 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 107,731,234.54 | 127,929,571.39 |
公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 253,336,552.00 | 940,332,749.52 | -81,240,680.52 | 135,475,082.68 | 313,318,166.70 | 1,561,221,870.38 | -13,506,730.17 | 1,547,715,140.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 253,336,552.00 | 940,332,749.52 | -81,240,680.52 | 135,475,082.68 | 313,318,166.70 | 1,561,221,870.38 | -13,506,730.17 | 1,547,715,140.21 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,950,267.94 | -116,119,877.18 | -48,169,609.24 | 4,864,147.06 | -43,305,462.18 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,122.98 | -48,187,732.22 | -48,169,609.24 | -535,580.62 | -48,705,189.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,399,727.68 | 5,399,727.68 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投 |
| 入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 5,399,727.68 | 5,399,727.68 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | 67,932,144.96 | -67,932,144.96 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 67,932,144.96 | -67,932,144.96 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 253,336,552.00 | 940,332,749.52 | -13,290,412.58 | 135,475,082.68 | 197,198,289.52 | 1,513,052,261.14 | -8,642,583.11 | 1,504,409,678.03 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 253,336,552.00 | 939,869,836.53 | -40,132,903.02 | 135,475,082.68 | 1,030,848,679.39 | 2,319,397,247.58 | -3,604,918.88 | 2,315,792,328.70 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 253,336,552.00 | 939,869,836.53 | -40,132,903.02 | 135,475,082.68 | 1,030,848,679.39 | 2,319,397,247.58 | -3,604,918.88 | 2,315,792,328.70 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,369,778.36 | -119,557,591.69 | -120,927,370.05 | -3,271,263.35 | -124,198,633.40 |
| （一）综合收益总额 | -1,369,778.36 | -48,187,732.22 | -49,557,510.58 | -3,271,263.35 | -52,828,773.93 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 |
| （三）利润分配 | -70,934,234.56 | -70,934,234.56 | -70,934,234.56 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -70,934,234.56 | -70,934,234.56 | -70,934,234.56 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 |
| 股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专 |
| 项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -435,624.91 | -435,624.91 | -435,624.91 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 253,336,552.00 | 939,869,836.53 | -41,502,681.38 | 135,475,082.68 | 911,291,087.70 | 2,198,469,877.53 | -6,876,182.23 | 2,191,593,695.30 |
公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
母公司所有者权益变动表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 253,336,552.00 | 941,321,820.39 | -42,782,581.44 | 135,475,082.68 | 882,331,274.82 | 2,169,682,148.45 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 253,336,552.00 | 941,321,820.39 | -42,782,581.44 | 135,475,082.68 | 882,331,274.82 | 2,169,682,148.45 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,755,817.64 | 4,755,817.64 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,755,817.64 | 4,755,817.64 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 253,336,552.00 | 941,321,820.39 | -42,782,581.44 | 135,475,082.68 | 887,087,092.46 | 2,174,437,966.09 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 253,336,552.00 | 940,944,061.29 | 26,081,740.47 | 135,475,082.68 | 1,111,242,992.38 | 2,467,080,428.82 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 253,336,552.00 | 940,944,061.29 | 26,081,740.47 | 135,475,082.68 | 1,111,242,992.38 | 2,467,080,428.82 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -66,178,416.92 | -66,178,416.92 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,755,817.64 | 4,755,817.64 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -70,934,234.56 | -70,934,234.56 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -70,934,234.56 | -70,934,234.56 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 253,336,552.00 | 940,944,061.29 | 26,081,740.47 | 135,475,082.68 | 1,045,064,575.46 | 2,400,902,011.90 |
公司负责人：苏同 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：杨翾
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1. 公司概况
（1） 公司名称：华扬联众数字技术股份有限公司
（2） 法定代表人：苏同
（3） 注册资本：人民币25,333.66万元
（4） 公司于2017年8月2日在上海证券交易所挂牌上市，证券代码“603825”，证券简称“华扬联众”
（5） 公司注册地址：北京市海淀区上地东路5号院3号楼4层419室
2. 公司经营范围
技术开发、技术转让、技术服务；计算机技术培训；网络技术服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业形象策划；公共关系服务；会议服务；承办展览展示活动；食品经营（仅销售预包装食品）；电脑动画设计；出版物印刷。公司主要经营业务为向客户提供互联网综合营销服务。股东大会为本公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构，监事会是公司的监督机构。公司下设客户部、媒介部、创意部、策略部、技术研发部、效果营销部、新零售事业部、文化和旅游事业部、财务部、人事部、行政部、IT部、内部审计部、证券事务部、投资管理部、政府事务及法务部、公关及市场部、战略传播研究院、华扬学院等部门。本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共43户，详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司2023年上半年度合并范围比上期增加1户，减少1户，详见本节八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、38“收入”各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括应收账款、应收票据、其他应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括交易性金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产
同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。1）对信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司计量应收票据预期信用损失的会计估计政策为:
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收票据单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
（1）损失准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）应收账款预期信用损失的评估
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象（如：债务人发生严重的财务困难、很可能倒闭或进行其他财务重组等）表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，本公司按照交易对象关系、账龄为共同风险特征，对应收账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险是否显著增加。
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方款项 | 无收回风 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 |
| （组合1） | 险 | 济情况的预期计量坏账准备 |
| 账龄组合（组合2） | 账龄 | 资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认 |
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
（3）应收账款预期信用损失的会计处理方法
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，基于贴现或背书的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以贴现或背书为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
| 其他组合（组合1） | 押金、保证金及无收回风险的合并范围内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计量坏账准备 |
| 账龄组合（组合2） | 账龄 | 资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认 |
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
15. 存货
√适用 □不适用
本公司存货主要包括库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。
直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法，详见本节五、12、应收账款。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司的债权投资系以摊余成本计量，均为低信贷风险，按照下列情形计量债权投资的损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于债权投资，本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对债权投资进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资及对联营企业的投资。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、运输设备。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 平均年限法 | 20 | 3.00 | 4.85 |
| 办公设备 | 平均年限法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 8 | 5.00 | 11.88 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
□适用 √不适用
25. 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产为软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
软件无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。广告经营权按照合同规定的每期费用摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司无使用年限不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、商誉、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司的长期待摊费用包括装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单
独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
(3)、辞退福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
36. 股份支付
√适用 □不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要包括品牌营销服务收入、品牌运营服务收入、新零售业务收入及影视业务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
③本公司已将该商品的实物转移给客户。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
本公司主要业务收入具体确认政策如下：
（1） 品牌营销业务
1) 营销代理服务
品牌营销服务为在某一时段内履行的履约义务，公司根据客户品牌营销需求为客户设计投放策略及签订营销排期表，详细约定品牌营销的媒体、营销方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于项目上线前由客户及公司双方共同确认。公司客户部在营销执行过程中根据客户要求定期向客户报送日报、周报或月报，就当期的营销投放进度、监测数据、投放效果等向客户进行汇报，公司财务系统基于内部监测管理流程确认的结果和外部数据监测的结果形成的营销投放进度监测报告，按照营销投放的实际执行情况和相应的结算金额，按月确认品牌营销收入。
同时，公司根据获取的客户订单以及由此生成的营销排期表的要求，与相应的媒体分别签订营销排期表，详细约定在每个媒体投放的内容、期间、频次、单价、进度等，公司根据与相应媒体签订的营销投放排期表执行进度，依据营销投放进度监测报告，按照当月实际执行结果和对应的结算价格确认相应的成本。
2) 营销策划与制作服务
①营销策划服务为在某一时段内履行的履约义务，公司根据与客户签署的年度合作协议约定的年度固定服务收入金额，按月确认收入。营销策划服务的主要成本为公司和第三方专业服务机构洽谈确定的营销策划服务收费。公司在第三方机构策划服务提供完毕后，按合同约定的服务费金额确认成本。②营销内容制作服务为在某一时点履行的履约义务，公司在营销内容作品最终交付客户使用时确认收入。主要成本为公司和第三方专业营销内容制作机构洽谈确定的制作费成本。公司在第三方机构将内容制作作品最终交付发行人使用时确认成本。
（2） 品牌运营业务
本公司的品牌运营业务为在某一时点履行的履约义务，主要为自品牌客户采购商品后进行销售，同时提供线上店铺运营、渠道导流与采购、仓储物流、售后与会员管理等服务。在经济业务发生时，以商品出库且取得验收证明后确认销售收入。品牌运营业务的成本主要为向品牌客户采购的商品成本。
（3） 新零售业务
本公司从事品牌商品销售业务，为在某一时点履行的履约义务，当本公司向购货方完成商品交付时，商品控制权随之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本公司相应取得货款或收款权利时确认商品的销售收入。
（4） 影视业务
影视业务为在某一时点履行的履约义务，影视节目版权销售收入在取得相关行政主管部门颁发的许可证、母带已经交付给播出渠道播放完毕时确认收入；与自制影视节目相关的广告收入在节目播出完毕确认。投资影视节目制作的总成本包括版权购买、制作外包、宣传推介、媒体资源购买
等支出。版权制作全部成本在取得相关行政主管部门颁发的许可证、母带已经交付给播出渠道播放完毕时确认成本。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
本公司的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20、使用权资产”以及“26、租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司的租赁业务为经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1） 回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2） 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3） 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5） 开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2022年12月31日本公司自行开发的“麦哲伦用户价值实现平台”无形资产在资产负债表中的余额为人民币13,256,604.23元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回“麦哲伦用户价值实现平台”无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量，在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 | 13.00%、9.00%、6.00% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 按应缴纳的增值税计征。 | 7.00%、5.00% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征。 | 25.00%、20.00%、15.00% |
| 文化事业建设费 | 按照缴费人应当缴纳广告业流转税的含税营业额计缴。 | 3.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 华扬联众数字技术股份有限公司 | 15.00% |
| 华扬联众数字技术（深圳）有限公司 | 15.00% |
| 驷轩苑（海南）数字技术有限公司 | 15.00% |
| 北京博大网联信息技术有限公司 | 20.00% |
| 上海华扬时尚数字技术有限公司 | 20.00% |
| 北京沁燃投资管理有限公司 | 20.00% |
| 成都华扬阿佩互动营销有限责任公司 | 20.00% |
| 福建华扬盛鼎数字技术有限公司 | 20.00% |
| 天津数行营销策划有限公司 | 20.00% |
| 上海用宏文化传媒有限公司 | 20.00% |
| 懿锦鲤（北京）文化传播有限公司 | 20.00% |
| 华扬联众数字技术（厦门）有限公司 | 20.00% |
| 栖霞果业（烟台）有限责任公司 | 20.00% |
| 京深研（深圳）中医药产业发展有限公司 | 20.00% |
| 深圳数行营销策划有限公司 | 20.00% |
| 海南慈俭数字科技有限公司 | 20.00% |
| 海南谦盈进出口贸易有限公司 | 20.00% |
| 海南华扬世联国际供应链管理有限公司 | 20.00% |
| 北京紫禁兰台文化传播有限公司 | 20.00% |
| 天津沁燃一号投资合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| 知本（天津）创业投资中心（有限合伙） | 不适用 |
| HYLINK (HK) DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED | 16.50% |
| UNICLICK (HK) DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED | 16.50% |
| HYLINK (USA) DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED | 8.84%、21.00% |
| HYLINK (UK) DIGITAL SOLUTION LIMITED | 19.00% |
| HYLINK (FR) DIGITAL SOLUTION | 28.00% |
| HYLINK (DE) DIGITAL SOLUTION GMBH, MUNICH | 15.00%、5.50%、17.15% |
| 华扬联众（日本）数字技术株式会社 | 4.00%、23.40% |
| HYLINK KOREA INC. | 25.00% |
| HYLINK DIGITAL SOLUTIONS ITALY | 24.00%、3.90% |
| 其他纳入合并范围内子公司 | 25.00% |
本公司之子公司HYLINK（HK）DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED、UNICLICK（HK) DIGITALSOLUTION.,LIMITED系在香港注册成立，按照香港特别行政区《税务条例》的规定需申报缴纳利得税，利得税税率为16.50%。子公司HYLINK（UK）DIGITAL SOLUTION LIMITED系在英国注册成立，适用的所得税税率为19.00%。子公司HYLINK（USA） DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED在美国注册成立，其目前适用的州所得税税率、联邦所得税税率分别为8.84%、21.00%。子公司HYLINK（FR）DIGITAL SOLUTION系在法国注册成立，适用的所得税税率为28.00%。子公司HYLINK (DE) DIGITAL SOLUTION GMBH, MUNICH系在德国注册成立，适用的公司税税率为
15.00%，团结税为公司税的5.50%，营业税税率为17.15%，公司税、营业税均以税前利润为缴纳基数。子公司华扬联众（日本）数字技术株式会社系在日本注册成立，法人税率23.40%，地方法人税率为4.00%。子公司HYLINK DIGITAL SOLUTION ITALY系在意大利注册成立，公司所得税率24.00%，地区生产税3.90%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，本公司及部分境内子公司作为生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10.00%抵减应纳税额。根据国家发展改革委等部门印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知（发改财金[2022]271号），延续实施2021年底到期的服务业增值税加计抵减政策，2022年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额分别按10.00%和15.00%加计抵减应纳税额。
（2）企业所得税税收优惠政策
本公司于2021年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的高新技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，本公司自2021年度至2023年度，适用
15.00%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司华扬联众数字技术（深圳）有限公司于2022年12月14日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局共同颁发的高新技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，华扬联众数字技术（深圳）有限公司自2022年度至2024年度，适用15.00%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局制发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2020]31号）规定：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司驷轩苑（海南）数字技术有限公司符合鼓励类产业企业条件，适用15%的企业所得税优惠税率。
本公司之部分子公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财税2021年第12号）《中华人民共和国所得税法》规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019）13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
（3）文化事业建设费优惠政策
根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财税[2020]25号）规定，缴纳文化事业建设费的广告业和娱乐业的缴费人，自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。根据《财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财税[2021]07号）规定，税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日。2022年恢复至减半征收，征收费率为1.5%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 54,389.44 | 678,673.16 |
| 银行存款 | 226,011,272.72 | 296,108,574.54 |
| 其他货币资金 | 65,212,830.98 | 73,442,737.59 |
| 合计 | 291,278,493.14 | 370,229,985.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 79,359,061.70 | 67,941,288.72 |
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
截至2022年6月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币65,212,830.98元，具体如下：
（1）人民币62,926,575.45元为本公司因诉讼而被冻结的款项；
（2）人民币2,286,255.53元为本公司之子公司因客户被国家机关立案调查而冻结的款项。
2、 交易性金融资产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,210,582.52 | 32,208,494.45 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 2,608,982.52 | 3,892,262.54 |
| 债务工具投资 | 11,601,600.00 | 28,316,231.91 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 14,210,582.52 | 32,208,494.45 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 1,873,128,581.91 |
| 1年以内小计 | 1,873,128,581.91 |
| 1至2年 | 840,062,447.01 |
| 2至3年 | 258,823,457.42 |
| 3年以上 | 283,827,137.72 |
| 合计 | 3,255,841,624.06 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 323,281,895.32 | 9.93 | 255,322,128.86 | 78.98 | 67,959,766.46 | 323,281,895.32 | 7.09 | 255,322,128.86 | 78.98 | 67,959,766.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 323,281,895.32 | 100.00 | 255,322,128.86 | 78.98 | 67,959,766.46 | 323,281,895.32 | 100.00 | 255,322,128.86 | 78.98 | 67,959,766.46 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,932,559,728.74 | 90.07 | 312,833,836.21 | 10.67 | 2,619,725,892.53 | 4,236,170,262.00 | 92.91 | 341,556,970.46 | 8.06 | 3,894,613,291.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,932,559,728.74 | 100.00 | 312,833,836.21 | 10.67 | 2,619,725,892.53 | 4,236,170,262.00 | 100.00 | 341,556,970.46 | 8.06 | 3,894,613,291.54 |
| 合计 | 3,255,841,624.06 | / | 568,155,965.07 | / | 2,687,685,658.99 | 4,559,452,157.32 | / | 596,879,099.32 | / | 3,962,573,058.00 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏苏宁易购电子商务有限公司 | 131,998,124.95 | 65,999,062.47 | 50.00 | 预计无法全部收回 |
| 北京芸知众文化传媒有限公司 | 73,001,629.89 | 73,001,629.89 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 善易（天津）影视传媒有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视移动智能信息技术（北京）有限公司 | 23,656,812.20 | 23,656,812.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| CORE Industries GmbH | 19,959,197.97 | 19,959,197.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 车音智能科技有限公司 | 19,800,120.00 | 19,800,120.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视电子商务（北京）有限公司 | 6,628,111.48 | 6,628,111.48 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视汽车（北京）有限公司 | 5,940,309.90 | 5,940,309.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐帕营销服务（北京）有限公司 | 5,322,534.00 | 5,322,534.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 | 3,921,407.97 | 1,960,703.99 | 50.00 | 预计无法全部收回 |
| 法乐第（北京）网络科技有限公司 | 3,044,506.96 | 3,044,506.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视控股（北京）有限公司 | 2,119,500.00 | 2,119,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视品牌营销策划（北京）有限公司 | 1,902,440.00 | 1,902,440.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视致新电子科技（天津）有限公司 | 487,200.00 | 487,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 323,281,895.32 | 255,322,128.86 | 78.98 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,873,128,581.91 | 11,238,771.40 | 0.60 |
| 1-2年 | 814,562,447.01 | 65,164,995.76 | 8.00 |
| 2-3年 | 14,064,384.61 | 5,625,753.84 | 40.00 |
| 3年以上 | 230,804,315.21 | 230,804,315.21 | 100.00 |
| 合计 | 2,932,559,728.74 | 312,833,836.21 | 10.67 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 596,879,099.32 | -28,968,361.80 | 245,227.55 | 568,155,965.07 | ||
| 合计 | 596,879,099.32 | -28,968,361.80 | 245,227.55 | 568,155,965.07 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 245,227.55 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 441,723,136.15 | 13.57 | 34,401,693.77 |
| 客户2 | 249,518,193.70 | 7.66 | 1,497,109.16 |
| 客户3 | 164,046,070.15 | 5.04 | 13,123,685.61 |
| 客户4 | 156,724,916.00 | 4.81 | 12,537,993.28 |
| 客户5 | 155,769,872.60 | 4.78 | 934,619.24 |
| 合计 | 1,167,782,188.60 | 35.86 | 62,495,101.06 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,789,761.16 | 17,223,338.73 |
| 合计 | 14,789,761.16 | 17,223,338.73 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行违约而产生重大损失的可能性较低，账面余额与公允价值相近。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 143,513,983.98 | 23.10 | 211,240,448.79 | 36.65 |
| 1至2年 | 443,064,643.74 | 71.30 | 310,343,048.35 | 53.85 |
| 2至3年 | 18,258,554.33 | 2.94 | 33,085,906.73 | 5.74 |
| 3年以上 | 16,546,799.60 | 2.66 | 21,678,843.24 | 3.76 |
| 合计 | 621,383,981.65 | 100.00 | 576,348,247.11 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至2023年6月30日，账龄超过1年的预付账款主要为预付北京星驰邦汽车技术服务中心（有限合伙）品牌新零售合作款项、预付西藏华君广告有限公司广告营销投放款、预付浙江从容影视制作有限公司影视制作款项。由于相关合同尚在执行中，因此作为预付款项列报。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 302,052,000.00 | 48.61 |
| 供应商2 | 90,000,000.00 | 14.48 |
| 供应商3 | 31,780,000.00 | 5.11 |
| 供应商4 | 19,740,329.26 | 3.18 |
| 供应商5 | 17,928,770.60 | 2.89 |
| 合计 | 461,501,099.86 | 74.27 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 368,925,125.83 | 404,584,878.29 |
| 合计 | 368,925,125.83 | 404,584,878.29 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 90,328,569.78 |
| 1年以内小计 | 90,328,569.78 |
| 1至2年 | 252,076,911.82 |
| 2至3年 | 3,474,418.47 |
| 3年以上 | 38,856,270.86 |
| 合计 | 384,736,170.93 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金等 | 317,490,514.02 | 346,156,120.07 |
| 其他往来款等 | 67,245,656.91 | 75,048,769.08 |
| 合计 | 384,736,170.93 | 421,204,889.15 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 5,734,831.68 | 10,885,179.18 | 16,620,010.86 | |
| 2023年1月1日余 |
| 额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,200,177.03 | 5,568,970.15 | 2,368,793.12 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 3,177,758.88 | 3,177,758.88 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 2,534,654.65 | 13,276,390.45 | 15,811,045.10 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 16,620,010.86 | 2,368,793.12 | 3,177,758.88 | 15,811,045.10 | ||
| 合计 | 16,620,010.86 | 2,368,793.12 | 3,177,758.88 | 15,811,045.10 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 3,177,758.88 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 126,840,000.00 | 1-2年 | 32.97 | |
| 单位2 | 保证金 | 99,500,000.00 | 1-2年 | 25.86 | |
| 单位3 | 往来款 | 43,652,329.88 | 1年以内、1-2年 | 11.35 | 1,619,703.44 |
| 单位4 | 保证金 | 17,374,665.00 | 1年以内 | 4.52 | |
| 单位5 | 保证金 | 17,316,354.00 | 1年以内 | 4.50 | |
| 合计 | / | 304,683,348.88 | / | 79.20 | 1,619,703.44 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 162,830,864.57 | 95,219,764.50 | 67,611,100.07 | 204,311,440.04 | 95,219,764.50 | 109,091,675.54 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 162,830,864.57 | 95,219,764.50 | 67,611,100.07 | 204,311,440.04 | 95,219,764.50 | 109,091,675.54 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 95,219,764.50 | 95,219,764.50 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 95,219,764.50 | 95,219,764.50 | ||||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收客户款 | 55,189,355.73 | 331,136.13 | 54,858,219.60 | 96,060,630.66 | 576,363.78 | 95,484,266.88 |
| 合计 | 55,189,355.73 | 331,136.13 | 54,858,219.60 | 96,060,630.66 | 576,363.78 | 95,484,266.88 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收客户款 | -245,227.65 | |||
| 合计 | -245,227.65 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税 | 14,601,207.38 | 10,760,983.42 |
| 待摊费用 | 1,297,592.61 | 1,297,592.61 |
| 预缴税金 | 1,021,411.71 | |
| 合计 | 15,898,799.99 | 13,079,987.74 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 青稞万维（北京） | 10,290,000.00 | 37,457.66 | 10,327,457.66 | 18,990,560.19 | |||||||
| 数字技术有限公司 | |||||||||||
| 苏州窈窕风尚数字科技有限公司 | 19,042,599.72 | -250,439.23 | 18,792,160.49 | ||||||||
| 上海骞虹文化传媒有限公司 | 9,017,764.30 | -603,343.42 | 8,414,420.88 | ||||||||
| 北京新画幅文化传播有限公司 | 4,432,095.99 | -16,672.66 | 4,415,423.33 | 5,376,567.50 | |||||||
| 浙江乐创投资管理有限公司 | 9,092,374.20 | 423,810.00 | 9,516,184.20 | ||||||||
| 上海奇禧电影制作有限公司 | 7,310,973.96 | -15,817.42 | 7,295,156.54 | ||||||||
| 北京隐逸数字技术有限公司 | 15,931,138.13 | 100,092.66 | 16,031,230.79 |
| 海南乐购仕供应链管理有限公司 | 1,819,917.52 | -209,880.86 | 1,610,036.66 | ||||||||
| 重庆金卡联智数字技术有限公司 | 1,214,055.58 | -198,184.09 | 1,015,871.49 | ||||||||
| 青岛城市空间投资运营有限责任公司 | 1,167,053.02 | -5,956.85 | 1,161,096.17 | ||||||||
| 深圳北京中医药大学研究院 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||||||
| 上海智硕广告有限公司（注1） | 517,537.15 | -17,537.15 | 500,000.00 | ||||||||
| CORE Medical Supply GmbH | 124,033.88 | -34,204.21 | 89,829.67 | ||||||||
| 善易（天 | 0.00 |
| 津）影视传媒有限公司（注2） | |||||||||||
| 浙江从容影视制作有限公司（注2） | 0.00 | ||||||||||
| 上海慈俭谦和数字科技有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |||||||||
| 小计 | 80,959,543.45 | 1,200,000.00 | -790,675.57 | 81,368,867.88 | 24,367,127.69 | ||||||
| 合计 | 80,959,543.45 | 1,200,000.00 | -790,675.57 | 81,368,867.88 | 24,367,127.69 |
其他说明
注1：本公司持有上海智硕广告有限公司（以下简称“上海智硕”）50.00%股权，根据上海智硕的章程约定，公司董事会由四名董事组成，其中由本公司推荐两名，联营方推荐另两名董事并由其中一名担任董事长，故上海智硕为本公司的联营公司。注2：善易（天津）影视传媒有限公司及浙江从容影视制作有限公司已超额亏损，因此本公司对上述联营企业的投资账面价值为零。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| Vpon Ltd. | 47,760,000.00 | 47,760,000.00 |
| 上海数据交易中心有限公司 | 29,210,000.00 | 29,210,000.00 |
| 上海无穹创业投资中心（有限合伙） | 12,720,000.00 | 12,720,000.00 |
| 北京海米文化传媒有限公司 | 71,710,000.00 | 71,710,000.00 |
| 北京中软政通信息技术有限公司 | 5,160,000.00 | 5,160,000.00 |
| 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 | 10,400,000.00 | 10,400,000.00 |
| Courbet SAS | 560,000.00 | 560,000.00 |
| 玖富数科（纳斯达克上市公司） | 1,203,417.62 | |
| 北京链塔科技有限公司 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 网大影业（杭州）有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 珠海三木科技股份有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 陕西新画幅旅游传媒有限公司 | 1,632,000.00 | 1,632,000.00 |
| 上海清芸机器人有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 北京糯言酒业有限公司 | 3,000,000.00 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 188,952,000.00 | 188,655,417.62 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| Vpon Ltd. | 26,175,500.00 | 非交易性股权投资 | ||||
| 北京互帮国际技术有限公司 | 40,786,849.31 | 非交易性股权投资 | ||||
| 上海数据交易中心有限公司 | 790,000.00 | 非交易性股权投资 | ||||
| 上海无穹创业投资中心（有 | 6,839,040.00 | 非交易性股权投资 |
| 限合伙） | ||||||
| Counect Holding Co., Ltd. | 15,222,432.14 | 非交易性股权投资 | ||||
| 北京海米文化传媒有限公司 | 41,710,000.00 | 非交易性股权投资 | ||||
| 北京中软政通信息技术有限公司 | 14,840,000.00 | 非交易性股权投资 | ||||
| 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 | 400,000.00 | 非交易性股权投资 | ||||
| Courbet SAS | 7,357,707.31 | 非交易性股权投资 | ||||
| 玖富数科（纳斯达克上市公司） | 67,932,144.96 | 67,932,144.96 | 非交易性股权投资 | 处置 | ||
| 北京链塔科技有限公司 | 4,750,000.00 | 非交易性股权投资 | ||||
| 网大影业（杭州）有限公司 | 7,050,000.00 | 非交易性股权投资 | ||||
| 珠海三木科技股份有限公司 | 8,899,982.08 | 非交易性股权投资 | ||||
| 陕西新画幅旅游传媒 | 非交易性股权投资 |
| 有限公司 | ||||||
| 上海清芸机器人有限公司 | 非交易性股权投资 | |||||
| 北京糯言酒业有限公司 | 非交易性股权投资 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 24,913,722.10 | 28,484,809.68 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 24,913,722.10 | 28,484,809.68 |
其他说明：
无固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 14,215,979.81 | 52,886,552.18 | 5,136,249.39 | 72,238,781.38 |
| 2.本期增加金额 | 93,062.72 | 93,062.72 | ||
| （1）购置 | 93,062.72 | 93,062.72 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 6,251,848.10 | 6,251,848.10 | ||
| （1）处置或报废 | 6,251,848.10 | 6,251,848.10 | ||
| 4.期末余额 | 14,215,979.81 | 46,727,766.80 | 5,136,249.39 | 66,079,996.00 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 4,136,580.17 | 35,133,935.25 | 4,483,456.28 | 43,753,971.70 |
| 2.本期增加金额 | 344,737.50 | 2,541,949.33 | 79,408.02 | 2,966,094.85 |
| （1）计提 | 344,737.50 | 2,541,949.33 | 79,408.02 | 2,966,094.85 |
| 3.本期减少金额 | 5,553,792.65 | 5,553,792.65 | ||
| （1）处置或报废 | 5,553,792.65 | 5,553,792.65 | ||
| 4.期末余额 | 4,481,317.67 | 32,122,091.93 | 4,562,864.30 | 41,166,273.90 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 9,734,662.14 | 14,605,674.87 | 573,385.09 | 24,913,722.10 |
| 2.期初账面价值 | 10,079,399.64 | 17,752,616.93 | 652,793.11 | 28,484,809.68 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 318,778,303.80 | 318,778,303.80 |
| 2.本期增加金额 | 286,226.96 | 286,226.96 |
| （1）租入 | 286,226.96 | 286,226.96 |
| 3.本期减少金额 | 48,841,487.55 | 48,841,487.55 |
| (1)处置 | 48,841,487.55 | 48,841,487.55 |
| 4.期末余额 | 270,223,043.21 | 270,223,043.21 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 117,554,136.09 | 117,554,136.09 |
| 2.本期增加金额 | 26,679,991.36 | 26,679,991.36 |
| (1)计提 | 26,679,991.36 | 26,679,991.36 |
| 3.本期减少金额 | 16,592,430.42 | 16,592,430.42 |
| (1)处置 | 16,592,430.42 | 16,592,430.42 |
| 4.期末余额 | 127,641,697.03 | 127,641,697.03 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 142,581,346.18 | 142,581,346.18 |
| 2.期初账面价值 | 201,224,167.71 | 201,224,167.71 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 65,325,164.04 | 5,100,000.00 | 70,425,164.04 | ||
| 2.本期增加金额 | 40,000.00 | 40,000.00 | |||
| (1)购置 | 40,000.00 | 40,000.00 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 371,197.75 | 371,197.75 | |||
| (1)处置 | 371,197.75 | 371,197.75 | |||
| 4.期末余额 | 64,993,966.29 | 5,100,000.00 | 70,093,966.29 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 23,541,263.49 | 722,500.00 | 24,263,763.49 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,180,466.73 | 255,000.00 | 3,435,466.73 | ||
| （1）计提 | 3,180,466.73 | 255,000.00 | 3,435,466.73 | ||
| 3.本期减少金额 | 401,755.94 | 401,755.94 | |||
| (1)处置 | 401,755.94 | 401,755.94 | |||
| 4.期末余额 | 26,319,974.28 | 977,500.00 | 27,297,474.28 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 38,673,992.01 | 4,122,500.00 | 42,796,492.01 | ||
| 2.期初账面价值 | 41,783,900.55 | 4,377,500.00 | 46,161,400.55 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例28.74%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 研究开发费 | 101,126,402.96 | 101,126,402.96 | ||||||
| 合计 | 101,126,402.96 | 101,126,402.96 | ||||||
其他说明：
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北京口碑互联传媒广告有限公司 | 49,002,011.80 | 49,002,011.80 | ||||
| 北京博大网联信息技术有限公司 | 29,738,937.90 | 29,738,937.90 | ||||
| 上海用宏文化传媒有限公司 | 4,596,058.16 | 4,596,058.16 | ||||
| 北京派择网络科技有限公司 | 3,136,302.74 | 3,136,302.74 | ||||
| 上海擅美广告有限公司 | 25,774,117.26 | 25,774,117.26 | ||||
| 合计 | 112,247,427.86 | 112,247,427.86 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 北京口碑互联传媒广告有限公司 | 39,296,747.72 | 39,296,747.72 | ||||
| 北京博大网联信息技术有限公司 | 29,738,937.90 | 29,738,937.90 | ||||
| 上海用宏文化传媒有限公司 | 4,596,058.16 | 4,596,058.16 | ||||
| 北京派择网络科技有限公司 | 1,368,221.97 | 1,368,221.97 | ||||
| 合计 | 74,999,965.75 | 74,999,965.75 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
本公司将北京口碑互联传媒广告有限公司、北京博大网联信息技术有限公司、上海用宏文化传媒有限公司、北京派择网络科技有限公司、上海擅美广告有限公司分别认定一个资产组。本年末商誉所在资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试时所确认的资产组或资产组组合一致。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 25,007,644.34 | 2,482,597.05 | 4,770,692.58 | 22,719,548.81 | |
| 合计 | 25,007,644.34 | 2,482,597.05 | 4,770,692.58 | 22,719,548.81 |
其他说明：
无30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 440,589,104.08 | 78,541,666.86 | 444,212,205.36 | 79,314,117.72 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 92,646,970.84 | 14,787,043.84 | 92,646,970.84 | 14,787,043.84 |
| 折摊时间性差异 | 6,486,209.11 | 1,149,561.00 | 7,021,446.95 | 1,236,439.90 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,025,101.40 | 303,765.21 | 808,488.04 | 121,273.21 |
| 长期股权投资减值准备 | 5,376,567.50 | 806,485.13 | 5,376,567.50 | 806,485.13 |
| 合计 | 547,123,952.93 | 95,588,522.04 | 550,065,678.69 | 96,265,359.80 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 33,415,540.00 | 5,012,181.00 | 33,415,540.00 | 5,012,181.00 |
| 合计 | 33,415,540.00 | 5,012,181.00 | 33,415,540.00 | 5,012,181.00 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,012,181.00 | 90,576,341.04 | 5,012,181.00 | 91,253,178.80 |
| 递延所得税负债 | 5,012,181.00 | 5,012,181.00 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 140,560,299.54 | 221,156,123.04 |
| 可抵扣亏损 | 246,591,058.19 | 246,591,058.19 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 7,050,000.00 | 7,050,000.00 |
| 折摊时间性差异 | 1,394,567.62 | 1,394,567.62 |
| 合计 | 395,595,925.35 | 476,191,748.85 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 661,780,305.56 | 1,247,490,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 661,780,305.56 | 1,247,490,000.00 |
短期借款分类的说明：
本公司之保证借款由实际控制人苏同及其直系亲属中的一人或多人提供保证担保，子公司之部分保证借款由本公司提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 50,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付媒体及其他供应商款项 | 2,188,475,849.31 | 2,934,231,371.18 |
| 合计 | 2,188,475,849.31 | 2,934,231,371.18 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收广告发布款 | 29,358,908.67 | 39,813,652.01 |
| 合计 | 29,358,908.67 | 39,813,652.01 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 55,293,585.99 | 272,203,718.29 | 285,552,521.40 | 41,944,782.88 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,731,601.51 | 47,714,508.15 | 49,455,816.79 | 5,990,292.87 |
| 三、辞退福利 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 63,025,187.50 | 319,918,226.44 | 335,008,338.19 | 47,935,075.75 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 45,712,994.97 | 213,202,710.94 | 223,442,580.79 | 35,473,125.12 |
| 二、职工福利费 | ||||
| 三、社会保险费 | 6,270,095.34 | 22,567,747.35 | 25,011,565.48 | 3,826,277.21 |
| 其中：医疗保险费 | 6,171,579.80 | 21,967,473.83 | 24,388,874.14 | 3,750,179.49 |
| 工伤保险费 | 77,892.97 | 497,603.89 | 513,482.21 | 62,014.65 |
| 生育保险费 | 20,622.57 | 102,669.63 | 109,209.13 | 14,083.07 |
| 四、住房公积金 | 3,276,681.15 | 36,433,260.00 | 37,064,560.60 | 2,645,380.55 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,530.24 | 4,530.24 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他 | 29,284.29 | 29,284.29 | ||
| 合计 | 55,293,585.99 | 272,203,718.29 | 285,552,521.40 | 41,944,782.88 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 7,383,561.74 | 45,917,327.98 | 47,581,718.19 | 5,719,171.53 |
| 2、失业保险费 | 348,039.77 | 1,797,180.17 | 1,874,098.60 | 271,121.34 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 7,731,601.51 | 47,714,508.15 | 49,455,816.79 | 5,990,292.87 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 16,426,564.08 | 4,657,527.99 |
| 消费税 | ||
| 营业税 |
| 企业所得税 | 256,173.52 | 2,033,850.57 |
| 个人所得税 | 7,501,651.16 | 7,207,291.06 |
| 城市维护建设税 | 3,174,854.75 | 3,292,351.58 |
| 教育费附加、地方教育费附加 | 2,975,659.00 | 2,889,544.51 |
| 文化事业建设费 | 13,110,190.31 | 10,143,430.84 |
| 其他税费 | 10,738,381.55 | 12,751,148.57 |
| 合计 | 54,183,474.37 | 42,975,145.12 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 128,377,525.60 | 117,291,186.52 |
| 合计 | 128,377,525.60 | 117,291,186.52 |
其他说明：
无应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金拆借及往来款项 | 80,804,113.08 | 48,714,200.99 |
| 保证金及押金 | 43,038,672.00 | 68,088,672.00 |
| 其他款项 | 4,534,740.52 | 488,313.53 |
| 合计 | 128,377,525.60 | 117,291,186.52 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | 24,113,135.65 | |
| 1年内到期的租赁负债 | 40,819,166.72 | 62,122,967.40 |
| 合计 | 40,819,166.72 | 86,236,103.05 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税 | 1,761,534.52 | 2,388,819.12 |
| 合计 | 1,761,534.52 | 2,388,819.12 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 110,695,984.55 | 148,650,951.58 |
| 合计 | 110,695,984.55 | 148,650,951.58 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 253,336,552.00 | 253,336,552.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 929,420,336.93 | 929,420,336.93 | ||
| 其他资本公积 | 10,912,412.59 | 10,912,412.59 | ||
| 合计 | 940,332,749.52 | 940,332,749.52 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 转入损益 | ||||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -78,051,279.29 | -4,678,433.67 | -67,932,144.96 | 63,253,711.29 | -14,797,568.00 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能 |
| 转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -78,051,279.29 | -4,678,433.67 | -67,932,144.96 | 63,253,711.29 | -14,797,568.00 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类 | -3,189,401.23 | 4,696,556.65 | 4,696,556.65 | 1,507,155.42 |
| 进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产 |
| 重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算 | -3,189,401.23 | 4,696,556.65 | 4,696,556.65 | 1,507,155.42 |
| 差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -81,240,680.52 | 18,122.98 | -67,932,144.96 | 67,950,267.94 | -13,290,412.58 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 135,475,082.68 | 135,475,082.68 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 135,475,082.68 | 135,475,082.68 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 313,318,166.70 | 1,030,848,679.39 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 313,318,166.70 | 1,030,848,679.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -48,187,732.22 | -646,596,278.13 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 70,934,234.56 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | -67,932,144.96 | |
| 期末未分配利润 | 197,198,289.52 | 313,318,166.70 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,034,334,424.01 | 2,631,941,787.29 | 4,302,129,277.34 | 3,671,069,891.60 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 3,034,334,424.01 | 2,631,941,787.29 | 4,302,129,277.34 | 3,671,069,891.60 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 195,375.44 | 754,531.03 |
| 教育费附加 | 210,658.32 | 616,458.67 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | ||
| 土地使用税 | ||
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 3,113,258.82 | 4,457,962.68 |
| 河道管理费 | 27,413.30 | 41,174.90 |
| 文化事业建设费 | 4,776,344.69 | 4,728,402.08 |
| 堤围防护费 | ||
| 合计 | 8,323,050.57 | 10,598,529.36 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 220,464,719.81 | 279,962,886.58 |
| 房租及物业费 | 22,185,637.22 | 29,599,534.71 |
| 交通差旅费 | 6,050,740.05 | 3,772,472.22 |
| 业务招待费 | 3,878,363.65 | 4,815,015.33 |
| 广告与宣传 | 2,008,028.48 | 3,179,912.86 |
| 办公及IT费用 | 3,290,371.33 | 7,535,167.65 |
| 折旧摊销费 | 6,001,610.27 | 5,565,926.06 |
| 市场调研费 | 2,604,293.27 | 998,308.80 |
| 其他 | 5,856,361.76 | 7,695,292.97 |
| 合计 | 272,340,125.83 | 343,124,517.17 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 37,322,587.45 | 45,044,137.18 |
| 房租及物业费 | 8,614,804.18 | 12,428,289.90 |
| 交通差旅费 | 898,770.07 | 1,030,129.03 |
| 业务招待费 | 4,623,025.42 | 6,498,558.66 |
| 办公及IT费用 | 2,303,841.42 | 3,372,008.28 |
| 折旧摊销费 | 4,337,216.62 | 3,834,440.44 |
| 中介服务费 | 7,647,268.31 | 14,252,298.09 |
| 其他 | 5,169,877.83 | 6,071,388.22 |
| 合计 | 70,917,391.29 | 92,531,249.80 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 85,923,057.31 | 112,295,317.04 |
| 房租及物业 | 5,013,089.60 | 8,351,590.89 |
| 云服务器费用 | 1,476,129.81 | 690,410.37 |
| 交通及差旅 | 306,312.84 | 757,675.52 |
| 网络设备使用费 | 1,169,816.97 | 1,650,656.21 |
| 其他费用 | 7,237,996.43 | 1,571,514.32 |
| 合计 | 101,126,402.96 | 125,317,164.35 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 25,723,662.48 | 49,062,782.96 |
| 利息收入 | -946,136.26 | -2,065,801.43 |
| 汇兑损益 | 14,569.15 | 307,102.49 |
| 其他 | 4,765,422.79 | 1,549,499.29 |
| 合计 | 29,557,518.16 | 48,853,583.31 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税进项税加计扣除 | 9,603,500.23 | 23,610,857.83 |
| 合计 | 9,603,500.23 | 23,610,857.83 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,770,893.67 | -5,703,357.70 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -1,770,893.67 | -5,703,357.70 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -1,283,280.02 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | -1,283,280.02 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 29,213,589.45 | 30,798,304.09 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,368,793.12 | -1,047,072.75 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | 26,844,796.33 | 29,751,231.34 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 8,883.50 | 19,155.89 | 8,883.50 |
| 其中：固定资产处置利得 | 8,883.50 | 19,155.89 | 8,883.50 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 78,942.24 | 5,394.84 | |
| 其他 | 3,617,275.27 | 2,983,506.20 | 1,404,255.67 |
| 合计 | 3,705,101.01 | 3,008,056.93 | 1,413,139.17 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 78,942.24 | 5,394.84 | 与收益相关 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 651,092.70 | 26,729.25 | 651,092.70 |
| 其中：固定资产处置损失 | 651,092.70 | 26,729.25 | 651,092.70 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 其他 | 4,273,790.95 | 439,732.47 | 4,273,790.95 |
| 合计 | 5,024,883.65 | 466,461.72 | 5,024,883.65 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 248,963.22 | 6,368,359.02 |
| 递延所得税费用 | 676,837.76 | 4,809,510.72 |
| 合计 | 925,800.98 | 11,177,869.74 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 34,774,121.54 | 35,014,536.02 |
| 员工借款 | 1,242,343.66 | 2,489,179.67 |
| 利息 | 946,136.26 | 2,065,801.43 |
| 其他经营性往来 | 60,404,056.20 | 188,787,160.55 |
| 合计 | 97,366,657.66 | 228,356,677.67 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 9,472,728.60 | 77,448,530.45 |
| 办公及IT费用 | 5,854,688.80 | 19,794,288.55 |
| 房租及物业费 | 17,925,941.64 | 15,234,696.34 |
| 广告与宣传 | 2,074,732.79 | 3,370,707.63 |
| 交通差旅费 | 7,612,365.42 | 5,090,757.33 |
| 市场调研费 | 2,759,912.19 | 1,058,207.33 |
| 业务招待费 | 8,501,389.07 | 11,313,573.99 |
| 中介服务费 | 8,092,622.85 | 15,107,435.98 |
| 员工借款 | 2,324,554.50 | 5,670,297.33 |
| 其他经营往来 | 146,995,831.36 | 248,796,013.40 |
| 合计 | 211,614,767.21 | 402,884,508.33 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 质押借款保证金 | 5,799,998.80 | 4,000,000.00 |
| 信用证保证金退回 | 30,000,000.00 | 76,400,000.00 |
| 银行承兑汇票保证金 | 15,000,000.00 | 9,175,713.93 |
| 合计 | 50,799,998.80 | 89,575,713.93 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 立案冻结款项增加 | 42,676,246.26 | 45,141.40 |
| 银行承兑汇票保证金 | 25,983,812.73 | |
| 租赁负债付款额 | 29,515,672.10 | 27,655,469.57 |
| 合计 | 72,191,918.36 | 53,684,423.70 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -48,723,312.84 | 49,656,798.69 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -26,844,796.33 | -29,751,231.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 29,676,103.77 | 38,483,922.35 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 3,435,266.73 | 3,070,729.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,793,392.32 | 4,515,698.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 455,024.07 | -100,138.88 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 29,649,245.23 | 49,062,782.96 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,770,893.67 | 5,703,357.70 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 676,837.76 | 4,721,201.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 41,607,696.09 | 13,709,488.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,308,571,041.78 | 862,155,113.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -807,543,938.05 | -1,389,588,260.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 537,523,454.2 | -388,360,537.80 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 226,065,662.16 | 330,521,576.96 |
| 减：现金的期初余额 | 296,893,401.77 | 802,620,584.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -70,827,739.61 | -472,099,007.89 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 226,065,662.16 | 296,893,401.77 |
| 其中：库存现金 | 54,389.44 | 678,673.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 226,011,272.72 | 296,108,574.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 106,154.07 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 226,065,662.16 | 296,893,401.77 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 65,212,830.98 | 73,336,583.52 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 65,212,830.98 | 诉讼冻结、司法冻结 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 合计 | 65,212,830.98 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 7,847,923.79 | 7.2510 | 56,905,295.43 |
| 欧元 | 1,988,823.84 | 7.9106 | 15,732,789.89 |
| 英镑 | 27,176.99 | 9.2047 | 250,156.02 |
| 日元 | 92,009,838.45 | 0.0502 | 4,618,893.89 |
| 韩元 | 336,713,903.83 | 0.0055 | 1,851,926.47 |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 其中：美元 | 1,600,000.00 | 7.2510 | 11,601,600.00 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 16,563,966.80 | 7.2510 | 120,105,323.26 |
| 欧元 | 924,486.52 | 7.9106 | 7,313,243.10 |
| 英镑 | 567,659.66 | 9.2047 | 5,225,136.87 |
| 日元 | 328,895.02 | 0.0502 | 16,510.53 |
| 预付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 1,359,989.82 | 7.2510 | 9,861,286.17 |
| 欧元 | 835.53 | 7.9106 | 6,609.58 |
| 英镑 | 10,743.80 | 9.2047 | 98,893.42 |
| 日元 | 1,219,286.06 | 0.0502 | 61,208.16 |
| 应付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 26,591,065.73 | 7.2510 | 192,811,817.62 |
| 欧元 | 2,298,570.60 | 7.9106 | 18,183,072.60 |
| 英镑 | 149,987.05 | 9.2047 | 1,380,585.83 |
| 日元 | 51,212,101.39 | 0.0502 | 2,570,847.49 |
| 预收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 742,348.28 | 7.2510 | 5,382,767.38 |
| 应付职工薪酬 | - | - | |
| 其中：美元 | 1,706.24 | 7.2510 | 12,371.93 |
| 欧元 | 264,110.25 | 7.9106 | 2,089,270.58 |
| 韩元 | 8,979,880.00 | 0.0055 | 49,389.34 |
| 日元 | 1,214,421.12 | 0.0502 | 60,963.94 |
| 应交税费 | - | - | |
| 其中：欧元 | 310,026.43 | 7.9106 | 2,452,495.07 |
| 日元 | 973,758.76 | 0.0502 | 48,882.69 |
| 其他应付款 | - | - | |
| 其中：美元 | 3,311,002.88 | 7.2510 | 24,008,081.88 |
| 欧元 | 1,522,735.70 | 7.9106 | 12,045,753.05 |
| 英镑 | 477,962.39 | 9.2047 | 4,399,500.45 |
| 日元 | 3,335,524.90 | 0.0502 | 167,443.35 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
| 境外实体 | 主要经营地 | 本位币 | 选择依据 |
| HYLINK (USA) DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED | 美国 | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| HYLINK (UK) DIGITAL SOLUTION LIMITED | 英国 | 英镑 | |
| HYLINK KOREA INC. | 韩国 | 韩元 | |
| HYLINK (FR) DIGITAL SOLUTION | 法国 | 欧元 | |
| HYLINK DIGITAL SOLUTIONS ITALY | 意大利 | 欧元 | |
| HYLINK (DE) DIGITAL SOLUTION GMBH, MUNICH | 德国 | 欧元 | |
| 华扬联众（日本）数字技术株式会社 | 日本 | 日元 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司于2023年5月17日在长沙设立湖南华扬联众数字技术有限公司，持股100%；公司于2023年3月10日注销了栖霞果业（烟台）有限责任公司。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京华扬创想广告有限公司 | 北京 | 北京 | 广告业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京博大网联信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 广告业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京捷报指向科技有限公司 | 北京 | 北京 | 广告业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京口碑互联传媒广告有限公司 | 北京 | 北京 | 广告业 | 70 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京派择网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 广告业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京旗帜创想科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 广告业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 旗帜（上海）数字传媒有限公司 | 北京 | 上海 | 广告业 | 100 | 同一控制下企合并 | |
| 北京紫禁兰台文化传播有限公司 | 北京 | 北京 | 60.77 | 非同一控制下企业合并 | ||
| 上海华扬联众数字技术有限公司 | 上海 | 上海 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| 上海华扬时尚数字技术有限公司 | 上海 | 上海 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| 上海擅美广告有限公司 | 上海 | 上海 | 广告业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京沁燃投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 资产管理 | 100 | 设立 | |
| 天津沁燃一号投资合伙企业（有限合伙） | 天津 | 天津 | 商务服务 | 99 | 1 | 设立 |
| 知本（天津）创业投资中心（有限合伙） | 天津 | 天津 | 资本市场服务 | 80 | 1 | 设立 |
| 成都华扬阿佩互动营销有限责任公司 | 成都 | 成都 | 广告业 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
| 福建华扬盛鼎数字技术有限公司 | 福建 | 福建 | 广告业 | 51 | 设立 | |
| 上海数行营销策划有限公司 | 北京 | 上海 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| 深圳数行营销策划有限公司 | 深圳 | 深圳 | 批发业 | 100 | 设立 | |
| 驷轩苑（北京）数字技术有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用 | 100 | 设立 | |
| 驷轩苑（海南）数字技术有限公司 | 海南 | 海南 | 软件和信息技术服务业 | 100 | 设立 | |
| 天津数行营销策划有限公司 | 北京 | 天津 | 零售业 | 100 | 设立 | |
| 上海用宏文化传媒有限公司 | 上海 | 上海 | 广告业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 懿锦鲤（北京）文化传播有限公司 | 北京 | 北京 | 广播电视 | 54 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华扬联众数字技术（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件和信息技术服务业 | 100 | 设立 | |
| 华扬联众数字技术（厦门）有限公司 | 厦门 | 厦门 | 新闻出版 | 100 | 设立 | |
| 京深研（深圳）中医药产业发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件和信息技术服务业 | 51 | 设立 | |
| 海南慈俭数字科技有限公司 | 海南 | 海南 | 互联网和相关服务 | 100 | 设立 | |
| 海南华扬世联国际供应链管理有限公司 | 海南 | 海南 | 批发业 | 100 | 设立 | |
| 海南谦盈进出口贸易有限公司 | 海南 | 海南 | 批发业 | 66 | 设立 | |
| 湖南华扬联众数字技术有限公司 | 长沙 | 长沙 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYLINK INVESTMENT HOLDINGS CO.,LTD | 北京 | 香港 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYLINK (USA) DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED | 美国 | 美国 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYLINK(NYC) DIGITAL SOLUTION CO.,LTD | 美国 | 美国 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYTHINK CANADA | 加拿大 | 加拿大 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYLINK DIGITAL LABORATORY,INC. | 美国 | 美国 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYLINK KOREA Inc. | 韩国 | 韩国 | 广告业 | 80 | 投资 | |
| HYLINK(UK) DIGITAL SOLUTION LIMITED | 英国 | 英国 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYLINK (FR) DIGITAL SOLUTION | 法国 | 法国 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| HYLINK DIGITAL SOLUTIONS ITALY | 意大利 | 意大利 | 广告业 | 100 | 设立 |
| HYLINK (DE) DIGITAL SOLUTION GMBH, MUNICH | 德国 | 德国 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| 华扬联众（日本）数字技术株式会社 | 日本 | 日本 | 广告业 | 60 | 设立 | |
| HYLINK (HK) DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED | 北京 | 香港 | 广告业 | 100 | 设立 | |
| UNICLICK (HK) DIGITAL SOLUTION CO., LIMITED | 北京 | 香港 | 广告业 | 100 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有善易（天津）影视传媒有限公司（以下简称“天津善易”）50.00%股权，本公司对天津善易的持股系财务投资性质，根据天津善易的章程约定，天津善易董事会均由三名董事组成，其中本公司仅推荐其中一名，且本公司不参与天津善易的经营管理，故天津善易为本公司的联营公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京口碑互联传媒广告有限公司 | 30.00 | -618,456.11 | -5,691,242.35 | |
| 成都华扬阿佩互动营销有限公司 | 49.00 | -148,810.73 | 2,893,170.69 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 名称 | ||||||||||||
| 北京口碑互联传媒广告有限公司 | 55,410,711.33 | 4,603,601.56 | 60,014,312.89 | 76,289,662.42 | 2,695,458.29 | 78,985,120.71 | 59,663,866.78 | 4,862,785.36 | 64,526,652.14 | 78,740,481.31 | 2,695,458.29 | 81,435,939.60 |
| 成都华扬阿佩互动营销有限公司 | 9,436,153.40 | 197,468.98 | 9,633,622.38 | 3,729,192.40 | 3,729,192.40 | 11,737,574.01 | 250,001.33 | 11,987,575.34 | 5,779,449.99 | 5,779,449.99 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京口碑互联传媒广告有 | 24,643,747.57 | -2,061,520.36 | -2,061,520.36 | 2,070.59 | 24,970,316.08 | -2,301,051.15 | -2,301,051.15 | -335,026.21 |
| 限公司 | ||||||||
| 成都华扬阿佩互动营销有限公司 | 6,444,645.20 | -303,695.37 | -303,695.37 | -5,269,137.26 | 6,878,478.46 | 654,323.88 | 654,323.88 | -2,018,584.51 |
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青稞万维（北京）数字技术有限公司 | 北京 | 北京 | 27.00 | 权益法 | ||
| 上海骞虹文化传媒有限公司 | 上海 | 上海 | 49.30 | 权益法 | ||
| 北京隐逸数字技术有限公司 | 北京 | 北京 | 49.00 | 权益法 | ||
| 上海奇禧电影制作有限公司 | 上海 | 上海 | 30.00 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 青稞万维（北京）数字技术有限公司 | 上海骞虹文化传媒有限公司 | 青稞万维（北京）数字技术有限公司 | 上海骞虹文化传媒有限公司 | |
| 流动资产 | 24,050,137.19 | 11,273,923.72 | 24,732,026.96 | 19,385,947.53 |
| 非流动资产 | 2,003.95 | 1,020,389.58 | 6,882.96 | 73,989.68 |
| 资产合计 | 24,052,141.14 | 12,294,313.30 | 24,738,909.92 | 19,459,937.21 |
| 流动负债 | -610,169.20 | 525,619.12 | 504,275.71 | 3,529,774.08 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | -610,169.20 | 525,619.12 | 504,275.71 | 3,529,774.08 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 24,662,310.34 | 11,768,694.18 | 24,234,634.21 | 15,930,163.13 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,658,823.79 | 5,801,966.23 | 6,543,351.24 | 7,853,570.42 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 10,327,457.66 | 8,414,420.88 | 10,290,000.00 | 9,017,764.30 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 10,688,349.09 | 2,562,030.18 | 1,389,150.94 | 40,001,728.02 |
| 净利润 | 177,676.13 | -1,223,820.32 | -276,151.51 | -1,981,668.03 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 177,676.13 | -1,223,820.32 | -276,151.51 | -1,981,668.03 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 北京隐逸数字技术有限公司 | 上海奇禧电影制作有限公司 | 北京隐逸数字技术有限公司 | 上海奇禧电影制作有限公司 | |
| 流动资产 | 4,809,188.44 | 3,798,150.86 | 4,135,797.48 | 1,886,507.23 |
| 非流动资产 | 208,130.53 | 25,545.22 | 237,151.38 | 5,189.95 |
| 资产合计 | 5,017,318.97 | 3,823,696.08 | 4,372,948.86 | 1,891,697.18 |
| 流动负债 | 15,226,755.21 | 2,189,402.99 | 14,786,655.83 | 494,545.51 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 15,226,755.21 | 2,189,402.99 | 14,786,655.83 | 494,545.51 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | -10,209,436.24 | 1,634,293.09 | -10,413,706.97 | 1,397,151.67 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -5,002,623.76 | 490,287.93 | -5,102,716.42 | 423,336.96 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 16,031,230.79 | 7,295,156.54 | 15,931,138.13 | 7,310,973.96 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 1,930,052.34 | 757,112.06 | 29,593,056.12 | 3,163,020.13 |
| 净利润 | 204,270.73 | -52,202.70 | 16,466,068.99 | -1,982,042.93 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 204,270.73 | -52,202.70 | 16,466,068.99 | -1,982,042.93 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 39,300,602.01 | 38,409,667.06 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 4,585.80 | -1,781,478.41 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 4,585.80 | -1,781,478.41 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 浙江从容影视制作有限公司 | -15,374,424.44 | -190,038.72 | -15,564,463.16 |
| 善易（天津）影视传媒有限公司 | -17,623,294.65 | -39,794.69 | -17,663,089.34 |
其他说明无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款及其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、英镑、欧元、韩元、日元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 14,210,582.52 | 188,952,000.00 | 203,162,582.52 | |
| （一）交易性金融资产 | 14,210,582.52 | 14,210,582.52 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 14,210,582.52 | 14,210,582.52 | ||
| （1）债务工具投资 | 11,601,600.00 | 11,601,600.00 | ||
| （2）权益工具投资 | 2,608,982.52 | 2,608,982.52 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 188,952,000.00 | 188,952,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 14,210,582.52 | 188,952,000.00 | 203,162,582.52 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司之全资子公司HYLINK (USA) DIGITAL SOLUTION CO.,LIMITED于2022年11月及12月通过Morgan Stanley购入短期政府债券-UNITED STATES TREASURY BILL，本公司管理该项金融资产的业务模式为以出售为目的，因此将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。2021年度及2022年度，本公司以债务重组的方式换入 众泰汽车股份有限公司（股票代码000980）流通股206,142股、854,420股，初始确认成本分别为1,317,247.38元、3,383,503.20元。本公司管理该项金融资产的业务模式为以出售为目的，因此将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，其信用风险可以忽略不计，且剩余期限较短（小于 12 个月），账面价值与公允价值相近，本公司以账面价值作为公允价值。除上述以第一层次公允价值计量的其他权益工具投资外，账面其余以公允价值计量的其他权益工具投资，参考专业评估师出具的评估报告的评估值，评估师采用收益法或资产基础法，评估中所采用的取价标准包括价格、税率、费率、汇率、存贷款利率等均为评估基准日有效的价格标准，评估依据来源于企业未来发展规划及盈利预测。同时结合投后管理收集的被投资单位最新财务报表、经营状况、业务发展、投融资等情况，综合判断并确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 苏同 | 26.21 | 26.21 |
本企业的母公司情况的说明本公司的最终控制方是苏同先生。截至2023年6月30日，公司实际控制人、控股股东苏同先生除直接持有公司股权外，还通过一致行动人姜香蕊女士及其控制的上海华扬联众企业管理有限公司间接持有本公司18.73%的股份，合计持有本公司44.94%的股份。本企业最终控制方是苏同其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海奇禧电影制作有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 北京隐逸数字技术有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 上海智硕广告有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 上海骞虹文化传媒有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 海南乐购仕供应链管理有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 善易（天津）影视传媒有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 霍尔果斯善易影视传媒有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 北京新画幅文化传播有限公司 | 母公司之参股公司 |
| 深圳北京中医药大学研究院 | 子公司之参股公司 |
| 浙江从容影视制作有限公司 | 子公司之参股公司 |
| 苏州窈窕风尚数字科技有限公司 | 子公司之参股公司 |
| 深圳达魔传媒有限公司 | 子公司之参股公司 |
| 青稞万维（北京）数字技术有限公司 | 子公司之参股公司 |
| 厦门新画幅数字科技有限公司 | 联营企业北京新画幅文化传播有限公司之子公司 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 冯康洁 | 其他 |
| 姜香蕊 | 参股股东 |
| 苏双才 | 其他 |
| 上海华扬联众企业管理有限公司 | 参股股东 |
| 陕西新画幅旅游传媒有限公司 | 股东的子公司 |
| 花意生活（北京）电子商务有限公司 | 其他 |
| 上海兰渡文化传播有限公司 | 其他 |
| 酒仙网络科技股份有限公司 | 其他 |
| 北京海米文化传媒有限公司 | 其他 |
| 北京中软政通信息技术有限公司 | 其他 |
| 北京智能广宣科技有限公司 | 股东的子公司 |
| 重庆金卡联智数字技术有限公司 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 上海奇禧电影制作有限公司 | 视频制作 | 609,780.00 |
| 北京海米文化传媒有限公司 | 广告投放代理 | 16,220.50 | 30,000.00 | ||
| 上海兰渡文化传播有限公司 | 广告投放代理 | 223,976.18 | |||
| 北京隐逸数字技术有限公司 | 广告投放代理 | 1,461,828.90 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海骞虹文化传媒有限公司 | 广告投放代理 | 511,904.00 | 5,781,690.00 |
| 上海智硕广告有限公司 | 广告投放代理 | 41,474,169.83 | 25,837,996.59 |
| 海南乐购仕供应链管理有限公司 | 商品销售 | 21,645.20 | |
| 苏州窈窕风尚数字科技有限公司 | 版权收入 | 7,500,000.00 | |
| 重庆金卡联智数字技术有限公司 | 广告投放代理 | 555,599.46 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京捷报指向科技有限公司 | 17,000,000.00 | 2022/9/25 | 2023/9/24 | 否 |
| 北京华扬创想广告有限公司 | 25,000,000.00 | 2022/9/25 | 2023/9/24 | 否 |
| 北京华扬创想广告有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/12/29 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 上海华扬联众数字技术有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/7/12 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 上海擅美广告有限公司 | 30,000,000.00 | 2022/7/19 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 华扬联众数字技术（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/8/29 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 华扬联众数字技术（深圳）有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/9/1 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 海南华扬世联国际供应链管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/3/28 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 华扬联众数字技术（深圳）有限公司、华扬联众数字技术（厦门）有限公司、北京捷报指向科技有限公司、北京华扬创想广告有限公司、上海华扬联众数字技术有限公司注1 | — | 2023/3/7 | 全部债务履行期届满之日后三年止 | 否 |
注1：公司对该5家全资子公司与深圳今日头条信息技术有限公司之间就数据推广服务开展相关媒介代理业务所需支付的数据推广费用及其他费用等提供不可撤销的连带责任保证担保，所签署的相关担保合同及主业务合同均为框架合同，未涉及具体金额；经公司第四届董事会二十三次（临时）会议及2023年第一次临时股东大会审议通过的对该5家全资子公司担保金额上限为2亿元，具体内容详见公司于2023年3月10日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）：《关于为全资子公司提供担保的进展公告》（公告编号：2023-016）。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 苏同、冯康洁、上海华扬联众数字技术有限公司 | 250,000,000.00 | 2023/4/13 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 苏同、北京华扬创想广告有限公司 | 70,000,000.00 | 2023/3/23 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 苏同 | 100,000,000.00 | 2021/1/28 | 债务人债务履行期届满之日起两年 | 否 |
| 苏同 | 50,000,000.00 | 2022/9/27 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 苏同 | 55,000,000.00 | 2022/6/20 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 苏同 | 60,000,000.00 | 2022/11/10 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 苏同 | 10,000,000.00 | 2022/12/29 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 苏同 | 50,000,000.00 | 2022/9/1 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
| 苏同、冯康洁 | 100,000,000.00 | 2023/3/28 | 债务人债务履行期届满之日起三年 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 苏同、姜香蕊 | 9,500,000.00 | |||
| 拆出 | ||||
1：2023年1-6月本公司向实际控制人苏同先生及其一致行动人姜香蕊女士、上海华扬联众企业管理有限公司合计拆入9,500,000.00元用以补充流动资金。截至2023年6月30日，未偿还余额为6,061,630.00元。2：2022年度本公司向联营企业苏州窈窕风尚数字科技有限公司借入资金20,000,000.00元用于日常经营，公司按市场利率支付相关利息。截至2023年6月30日，未偿还余额为20,000,000.00元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,062.79 | 1,507.60 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海智硕广告有限公司 | 21,555,908.27 | 129,335.45 | 20,560,803.26 | 123,364.82 |
| 应收账款 | 善易（天津）影视传媒有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 |
| 应收账款 | 厦门新画幅数字科技有限公司 | 363,688.90 | 29,095.11 | 363,688.90 | 29,095.11 |
| 应收账款 | 苏州窈窕风尚数字科技有限公司 | 7,500,000.00 | 45,000.00 | ||
| 预付款项 | 浙江从容影视制作有限公司 | 49,500,000.00 | 17,720,000.00 | 49,500,000.00 | 17,720,000.00 |
| 预付款项 | 深圳北京中医药大学研究院 | 13,623,630.17 | 13,623,630.17 | ||
| 预付款项 | 北京智能广宣科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 预付款项 | 上海奇禧电影制作有限公司 | 1,000,000.00 | |||
| 预付款项 | 北京新画幅文化传播有限公司 | 30,000.00 | |||
| 预付款项 | 陕西新画幅旅游传媒有限公司 | 1,356,224.03 | |||
| 预付款项 | 花意生活（北京）电子商务有限公司 | 61,000.00 | |||
| 其他应收款 | 陕西新画幅旅游传媒有限公司 | 210,000.00 | 10,584.00 | 168,000.00 | 5,670.00 |
| 其他应收款 | 上海骞虹文化传媒有限公司 | 650.00 | 3.90 | ||
| 其他应收款 | 善易（天津）影视传媒有限公司 | 240.00 | 19.20 | 240.00 | 19.20 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 上海奇禧电影制作有限公司 | 1,120,000.00 | 2,549,000.00 |
| 应付账款 | 北京隐逸数字技术有限公司 | 1,452,119.80 | |
| 应付账款 | 花意生活（北京）电子商务有限公司 | 305,000.00 | |
| 应付账款 | 北京海米文化传媒有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 |
| 应付账款 | 上海兰渡文化传播有限公司 | 270,000.00 | 290,000.00 |
| 预收款项 | 重庆金卡联智数字技术有限公司 | 445,699.46 | |
| 其他应付款 | 苏同及其一致行动人 | 6,061,630.00 | 3,561,630.00 |
| 其他应付款 | 苏州窈窕风尚数字科技有限公司 | 20,264,444.44 | 20,264,444.44 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合业务的行业划分为依据确定经营分部，以业务的行业分部为基础确定报告分部。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部分为品牌营销、品牌代运营、影视节目。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 品牌营销 | 品牌运营 | 影视节目 | 新零售 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业收入 | 2,987,355,421.30 | 7,864,057.61 | 8,622,261.91 | 30,492,683.19 | 3,034,334,424.01 | |
| 主营业成本 | 2,574,416,083.07 | 10,166,543.23 | 923,263.99 | 46,435,897.00 | 2,631,941,787.29 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 1,519,351,388.80 |
| 1年以内小计 | 1,519,351,388.80 |
| 1至2年 | 483,682,109.67 |
| 2至3年 | 88,141,135.94 |
| 3年以上 | 180,909,340.56 |
| 合计 | 2,272,083,974.97 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 122,103,044.43 | 5.37 | 122,103,044.43 | 100.00 | 122,103,044.43 | 3.61 | 122,103,044.43 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 122,103,044.43 | 5.37 | 122,103,044.43 | 100.00 | 122,103,044.43 | 3.61 | 122,103,044.43 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,149,980,930.54 | 94.63 | 183,235,951.26 | 8.52 | 1,966,744,979.28 | 3,256,060,757.76 | 96.39 | 190,936,547.77 | 5.86 | 3,065,124,209.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 406,409,047.16 | 17.89 | 406,409,047.16 | 409,594,428.43 | 12.58 | 409,594,428.43 | ||||
| 账龄组合 | 1,743,571,883.38 | 76.74 | 183,235,951.26 | 10.51 | 1,560,335,932.12 | 2,846,466,329.33 | 87.42 | 190,936,547.77 | 6.71 | 2,655,529,781.56 |
| 合计 | 2,272,083,974.97 | / | 305,338,995.69 | / | 1,966,744,979.28 | 3,378,163,802.19 | / | 313,039,592.20 | / | 3,065,124,209.99 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京芸知众文化传媒有限公司 | 73,001,629.89 | 73,001,629.89 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视移动智能信息技术（北京）有限公司 | 23,656,812.20 | 23,656,812.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视电子商务（北京）有限公司 | 6,628,111.48 | 6,628,111.48 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视汽车（北京）有限公司 | 5,940,309.90 | 5,940,309.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐帕营销服务（北京）有限公司 | 5,322,534.00 | 5,322,534.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 法乐第（北京）网络科技有限公司 | 3,044,506.96 | 3,044,506.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视控股（北京）有限公司 | 2,119,500.00 | 2,119,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视品牌营销策划（北京）有限公司 | 1,902,440.00 | 1,902,440.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视致新电子科技（天津）有限公司 | 487,200.00 | 487,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 122,103,044.43 | 122,103,044.43 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,168,131,696.54 | 7,008,790.17 | 0.60 |
| 1-2年 | 483,682,109.67 | 38,694,568.77 | 8.00 |
| 2-3年 | 15,139,506.05 | 6,055,802.42 | 40.00 |
| 3年以上 | 131,807,926.02 | 131,807,926.02 | 100.00 |
| 合计 | 1,743,571,883.38 | 183,235,951.26 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 313,039,592.20 | -7,700,596.51 | 305,338,995.69 | |||
| 合计 | 313,039,592.20 | -7,700,596.51 | 305,338,995.69 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 441,723,136.15 | 19.43 | 34,401,693.77 |
| 客户2 | 119,960,274.78 | 5.28 | 719,761.65 |
| 客户3 | 87,404,455.93 | 3.85 | |
| 客户4 | 79,266,178.20 | 3.49 | 475,597.07 |
| 客户5 | 78,801,110.70 | 3.47 | 78,801,110.70 |
| 合计 | 807,155,155.76 | 35.52 | 114,398,163.19 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,574,603,544.42 | 2,605,670,034.63 |
| 合计 | 2,574,603,544.42 | 2,605,670,034.63 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 2,528,741,505.53 |
| 1年以内小计 | 2,528,741,505.53 |
| 1至2年 | 28,348,506.23 |
| 2至3年 | 5,133,440.00 |
| 3年以上 | 14,345,694.46 |
| 合计 | 2,576,569,146.22 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来、保证金等 | 2,532,566,031.23 | 2,572,640,464.11 |
| 其他往来款项 | 44,003,114.99 | 35,554,753.50 |
| 合计 | 2,576,569,146.22 | 2,608,195,217.61 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,179,488.52 | 345,694.46 | 2,525,182.98 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -559,581.18 | -559,581.18 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 1,619,907.34 | 345,694.46 | 1,965,601.80 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 2,525,182.98 | -559,581.18 | 1,965,601.80 | |||
| 合计 | 2,525,182.98 | -559,581.18 | 1,965,601.80 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 往来款 | 628,490,923.50 | 1年以内 | 24.39 | |
| 单位2 | 往来款 | 398,186,792.67 | 1年以内 | 15.45 | |
| 单位3 | 往来款 | 240,698,998.22 | 1年以内 | 9.34 | |
| 单位4 | 往来款 | 236,049,833.55 | 1年以内 | 9.16 | |
| 单位5 | 往来款 | 125,650,938.17 | 1年以内 | 4.88 | |
| 合计 | / | 1,629,077,486.11 | / | 63.22 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 488,726,870.19 | 488,726,870.19 | 519,576,870.19 | 519,576,870.19 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 56,626,491.64 | 5,376,567.50 | 51,249,924.14 | 55,969,307.02 | 5,376,567.50 | 50,592,739.52 |
| 合计 | 545,353,361.83 | 5,376,567.50 | 539,976,794.33 | 575,546,177.21 | 5,376,567.50 | 570,169,609.71 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Hylink Investment Holding Co., Ltd. | 130,910,400.00 | 130,910,400.00 | ||||
| 上海华扬联众数字技术有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 北京口碑互联传媒广告有限公司 | 59,571,245.18 | 59,571,245.18 | ||||
| 北京派择网络科技有限公司 | 40,810,818.13 | 40,810,818.13 | ||||
| 北京博大网联信息技术有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 海南华扬世联国际供应链管理有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 驷轩苑（海南）数字技术有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 天津沁燃一号投资合伙企业（有限合伙） | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 北京华扬创想广告有限公司 | 12,215,622.75 | 12,215,622.75 | ||||
| 知本（天津）创业投资中心（有限合伙） | 11,850,000.00 | 11,850,000.00 | ||||
| 华扬联众数字技术（深圳）有限公司 | 10,310,000.00 | 10,310,000.00 | ||||
| 北京沁燃投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 上海用宏文化传媒有限公司 | 9,209,089.02 | 1,150,000.00 | 8,059,089.02 | |||
| 上海数行营销策划有限公司 | 6,755,889.00 | 6,755,889.00 | ||||
| 成都华扬阿佩互动营销有限责任公司 | 5,275,022.20 | 5,275,022.20 | ||||
| 旗帜（上海）数字传媒有限公司 | 4,984,906.36 | 4,984,906.36 | ||||
| 北京旗帜创想科技发展有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 北京捷报指向科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 华扬联众数字技术（厦门）有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 海南慈俭数字科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 福建华扬盛鼎数字技术有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 懿锦鲤（北京）文化传播有限公司 | 3,240,000.00 | 3,240,000.00 | ||||
| 京深研（深圳）中医药产业发展有限公司 | 2,393,877.55 | 2,393,877.55 | ||||
| 湖南华扬联众数字技术有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 合计 | 519,576,870.19 | 300,000.00 | 31,150,000.00 | 488,726,870.19 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海骞虹文化传媒有限公司 | 9,107,593.97 | -603,343.42 | 8,504,250.55 | ||||||||
| 北京新画幅文化传播有限公司 | 4,432,095.99 | -16,672.66 | 4,415,423.33 | 5,376,567.50 | |||||||
| 浙江乐创投资管理有限公司 | 9,092,374.20 | 423,810.00 | 9,516,184.20 | ||||||||
| 上海奇禧电影制作有限公司 | 7,310,973.96 | -15,817.42 | 7,295,156.54 | ||||||||
| 北京隐逸数字技术有限公司 | 15,931,138.13 | 100,092.66 | 16,031,230.79 | ||||||||
| 海南乐购仕供应链管理有限公司 | 1,819,917.52 | -209,880.86 | 1,610,036.66 | ||||||||
| 重庆金卡联智数字技术有限公司 | 1,214,055.58 | -198,184.09 | 1,015,871.49 | ||||||||
| 青岛城市空间投资运营有限责任公司 | 1,167,053.02 | -5,282.44 | 1,161,770.58 | ||||||||
| 上海智硕广告 | 517,537.15 | -17,537.15 | 500,000.00 |
| 有限公司 | |||||||||||
| 上海慈俭谦和数字科技有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |||||||||
| 小计 | 50,592,739.52 | 1,200,000.00 | -542,815.38 | 51,249,924.14 | 5,376,567.50 | ||||||
| 合计 | 50,592,739.52 | 1,200,000.00 | -542,815.38 | 51,249,924.14 | 5,376,567.50 |
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,199,620,196.14 | 1,933,429,195.38 | 3,369,617,063.61 | 2,980,673,603.83 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 2,199,620,196.14 | 1,933,429,195.38 | 3,369,617,063.61 | 2,980,673,603.83 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -542,815.38 | -4,367,756.62 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -12,991,074.06 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -13,533,889.44 | -4,367,756.62 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,055,920.68 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,555,823.80 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 222,378.19 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -234,249.52 | |
| 合计 | -3,623,615.81 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -3.13 | -0.19 | -0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.90 | -0.18 | -0.18 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：苏同董事会批准报送日期：2023年8月29日修订信息
□适用 √不适用