湖南华菱线缆股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、资产负债表
编制单位：湖南华菱线缆股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 521,334,462.20 | 477,720,369.00 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 1,369,475.00 | 9,286,375.00 |
| 应收票据 | 355,436,087.17 | 370,168,170.14 |
| 应收账款 | 1,188,534,175.80 | 861,411,110.99 |
| 应收款项融资 | 32,006,667.92 | 45,393,401.50 |
| 预付款项 | 4,727,385.65 | 2,970,172.32 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 38,232,426.26 | 310,516,536.88 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 418,110,353.65 | 415,952,421.60 |
| 合同资产 | 132,142,215.20 | 100,434,560.39 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,501,987.50 | 73,591,738.84 |
| 流动资产合计 | 2,704,395,236.35 | 2,667,444,856.66 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 21,809,640.73 | 20,350,350.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 19,916,748.41 | 20,929,705.47 |
| 固定资产 | 231,556,887.80 | 232,706,093.01 |
| 在建工程 | 76,351,450.06 | 57,251,539.90 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,454,912.55 | 1,565,704.53 |
| 无形资产 | 49,181,913.98 | 50,115,726.92 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 33,185,749.59 | 30,500,983.31 |
| 其他非流动资产 | 550,413,498.81 | 490,800,141.95 |
| 非流动资产合计 | 983,870,801.93 | 904,220,245.09 |
| 资产总计 | 3,688,266,038.28 | 3,571,665,101.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 718,005,002.23 | 534,536,920.12 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 609,570,000.00 | 277,591,288.80 |
| 应付账款 | 275,885,747.29 | 285,333,538.70 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 36,994,370.74 | 26,805,772.50 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | ||
| 应交税费 | 11,953,813.12 | 14,825,522.03 |
| 其他应付款 | 163,608,036.36 | 428,835,636.79 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,174,275.04 | 13,672,807.72 |
| 其他流动负债 | 130,136,334.93 | 487,807,951.38 |
| 流动负债合计 | 1,961,327,579.71 | 2,069,409,438.04 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 227,831,458.05 | 10,008,055.56 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 99,605.34 | 480,251.41 |
| 长期应付款 | 6,905,881.92 | 7,657,924.34 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 200,000.00 | 600,000.00 |
| 递延所得税负债 | 423,658.13 | 1,627,811.93 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 235,460,603.44 | 20,374,043.24 |
| 负债合计 | 2,196,788,183.15 | 2,089,783,481.28 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 534,424,000.00 | 534,424,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 425,660,028.19 | 425,660,028.19 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 1,198,733.75 | 3,124,833.75 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 78,675,457.85 | 78,675,457.85 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 451,519,635.34 | 439,997,300.68 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,491,477,855.13 | 1,481,881,620.47 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,491,477,855.13 | 1,481,881,620.47 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,688,266,038.28 | 3,571,665,101.75 |
法定代表人：熊硕 主管会计工作负责人：李牡丹 会计机构负责人：张艳
2、利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,679,142,605.01 | 1,401,658,016.19 |
| 其中：营业收入 | 1,679,142,605.01 | 1,401,658,016.19 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 1,626,283,054.80 | 1,330,830,517.55 |
| 其中：营业成本 | 1,458,910,844.13 | 1,183,277,192.20 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,511,953.84 | 4,903,950.50 |
| 销售费用 | 70,830,031.12 | 65,020,576.83 |
| 管理费用 | 24,891,763.27 | 23,868,450.25 |
| 研发费用 | 53,314,263.63 | 42,670,001.77 |
| 财务费用 | 11,824,198.81 | 11,090,346.00 |
| 其中：利息费用 | 11,624,447.99 | 12,518,916.18 |
| 利息收入 | 3,419,894.38 | 3,231,093.38 |
| 加：其他收益 | 2,997,606.84 | 3,495,875.11 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 12,064,776.18 | 2,900,589.48 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,459,290.73 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -2,135,458.99 | -316,715.81 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -5,650,900.00 | 295,750.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -14,984,831.58 | -10,940,888.81 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,802,950.33 | -3,783,617.59 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 7,826.02 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 45,491,077.34 | 62,795,206.83 |
| 加：营业外收入 | 85,428.48 | 7,760,531.48 |
| 减：营业外支出 | 57,093.30 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 45,576,505.82 | 70,498,645.01 |
| 减：所得税费用 | 7,332,971.16 | 7,875,448.03 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,243,534.66 | 62,623,196.98 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,243,534.66 | 62,623,196.98 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏 | 38,243,534.66 | 62,623,196.98 |
| 损以“-”号填列） | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,926,100.00 | -13,187,346.25 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,926,100.00 | -13,187,346.25 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,926,100.00 | -13,187,346.25 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | -1,926,100.00 | -13,187,346.25 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 36,317,434.66 | 49,435,850.73 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 36,317,434.66 | 49,435,850.73 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.07 | 0.12 |
| （二）稀释每股收益 | 0.07 | 0.12 |
法定代表人：熊硕 主管会计工作负责人：李牡丹 会计机构负责人：张艳
3、现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,279,738,824.91 | 889,039,073.07 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,133,929.70 | 15,474,318.49 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,285,872,754.61 | 904,513,391.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,122,554,941.11 | 1,145,036,346.98 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 65,920,154.05 | 62,975,799.33 |
| 支付的各项税费 | 39,650,012.39 | 45,670,748.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 134,349,715.90 | 51,595,097.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,362,474,823.45 | 1,305,277,992.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,602,068.84 | -400,764,601.19 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 70,901,347.22 | 201,361,780.29 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,100,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 76,009,347.22 | 201,361,780.29 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,820,050.21 | 27,426,907.97 |
| 投资支付的现金 | 51,146,166.67 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 76,966,216.88 | 27,426,907.97 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -956,869.66 | 173,934,872.32 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 941,000,000.00 | 460,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 40,031,395.13 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 941,000,000.00 | 500,031,395.13 |
| 偿还债务支付的现金 | 551,250,000.00 | 356,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,934,295.02 | 11,452,964.60 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 300,620,640.00 | 485,660.40 |
| 筹资活动现金流出小计 | 889,804,935.02 | 368,438,625.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 51,195,064.98 | 131,592,770.13 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -26,363,873.52 | -95,236,958.74 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 413,060,595.15 | 481,488,645.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 386,696,721.63 | 386,251,687.16 |
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 534,424,000.00 | 425,660,028.19 | 3,124,833.75 | 78,675,457.85 | 439,997,300.68 | 1,481,881,620.47 | 1,481,881,620.47 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 534,424,000.00 | 425,660,028.19 | 3,124,833.75 | 78,675,457.85 | 439,997,300.68 | 1,481,881,620.47 | 1,481,881,620.47 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,926,100.00 | 11,522,334.66 | 9,596,234.66 | 9,596,234.66 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,926,100.00 | 38,243,534.66 | 36,317,434.66 | 36,317,434.66 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -26,721,200.00 | -26,721,200.00 | -26,721,200.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -26,721,200.00 | -26,721,200.00 | -26,721,200.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,548,731.76 | 3,548,731.76 | 3,548,731.76 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -3,548,731.76 | -3,548,731.76 | -3,548,731.76 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 534,424,000.00 | 425,660,028.19 | 1,198,733.75 | 78,675,457.85 | 451,519,635.34 | 1,491,477,855.13 | 1,491,477,855.13 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 备 | |||||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 534,424,000.00 | 425,660,028.19 | -58,543.75 | 67,695,372.38 | 357,209,251.43 | 1,384,930,108.25 | 1,384,930,108.25 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | -2,195.36 | -19,758.28 | -21,953.64 | -21,953.64 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 534,424,000.00 | 425,660,028.19 | -58,543.75 | 67,693,177.02 | 357,189,493.15 | 1,384,908,154.61 | 1,384,908,154.61 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -13,187,346.25 | 46,545,675.82 | 33,358,329.57 | 33,358,329.57 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -13,187,346.25 | 62,578,395.82 | 49,391,049.57 | 49,391,049.57 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -16,032,720.00 | -16,032,720.00 | -16,032,720.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -16,032,720.00 | -16,032,720.00 | -16,032,720.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,907,318.60 | 2,907,318.60 | 2,907,318.60 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -2,907,318.60 | -2,907,318.60 | -2,907,318.60 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 534,424,000.00 | 425,660,028.19 | -13,245,890.00 | 67,693,177.02 | 403,735,168.97 | 1,418,266,484.18 | 1,418,266,484.18 |
三、公司基本情况
湖南华菱线缆股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函字〔2003〕17号批复同意，以湘潭钢铁集团有限公司(以下简称湘钢集团)为主发起人，与湖南钢铁集团有限公司(以下简称湖南钢铁集团)、上海迪策科技发展有限公司、湘潭市经济建设投资公司(以下简称湘潭经建投公司)、湘潭电化集团有限公司共同发起设立，于2003年7月1日在湘潭市市场监督管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为914303007483865809的营业执照，注册资本534,424,000.00元，股份总数534,424,000股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份284,795,200股，无限售条件的流通股份249,628,800股。公司股票已于2021年6月24日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为电线电缆的研发、生产、销售。产品主要有电力电缆、特种电缆、电气装备用电缆、裸导线；提供的劳务有房屋租赁、仓储保管。
本财务报表经公司2023年8月28日第五届董事会第九次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2023年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
不适用
6、合并财务报表的编制方法
不适用
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——期货持仓保证金组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——供应链资产支持专项计划资金 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 |
| 损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2）应收账款、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 0-6月(含6月，下同) | 2.00 |
| 7-12月 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告第八节（五）10 之说明
12、应收账款
详见本报告第八节（五）10 之说明
13、应收款项融资
详见本报告第八节（五）10 之说明
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告第八节（五）10 之说明
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料的摊销方法
周转材料按一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
详见本报告第八节（五）10 之说明。
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10年-40年 | 2.50%-10.00% | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年-20年 | 5.00%-10.00% | |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5年 | 20.00% | |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5年 | 20.00% | |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 20.00% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件使用权 | 5 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
不适用
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
不适用
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售特种电缆、电力电缆、电气装备用电缆、裸导线等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。本公司销售商品收入确认的具体判断标准：公司根据销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点或由需方自提货物后，经客户签收后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号—— 收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
1、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
-固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
-取决于指数或比率的可变租赁付款额；
-本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
-租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
-根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；-本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
-承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
-取决于指数或比率的可变租赁付款额；
-购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
-承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
-由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按本报告第八节（五）10之所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租出资产：在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
2.安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期为现金流量套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 现金流套期会计处理
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：① 套期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3) 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调 | 具体调整情况如下 |
| 整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 | ||
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 212,025.40 | |
| 递延所得税负债 | 234,855.68 | |
| 盈余公积 | -2,283.03 | |
| 未分配利润 | -20,547.25 | |
| 2022年1-6月利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -22,400.58 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用调整情况说明公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 212,025.40 | |
| 递延所得税负债 | 234,855.68 | |
| 盈余公积 | -2,283.03 | |
| 未分配利润 | -20,547.25 | |
| 2022年1-6月利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -22,400.58 |
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
2、税收优惠
本公司于2020年9月11日通过高新技术企业认证，取得编号为GR202043000856的高新技术企业证书，有效期3年。公司2023年1-6月企业所得税减按15%的优惠税率执行。
3、其他
无
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 25,428.47 | 14,538.54 |
| 银行存款 | 388,938,304.54 | 406,341,593.87 |
| 其他货币资金 | 132,370,729.19 | 71,364,236.59 |
| 合计 | 521,334,462.20 | 477,720,369.00 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 134,637,740.57 | 64,659,773.85 |
其他说明
抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保函保证金 | 22,331,432.77 | 20,485,773.85 |
| 票据保证金 | 100,310,000.00 | 44,174,000.00 |
| 银行存款[注] | 11,996,307.80 | |
| 小 计 | 134,637,740.57 | 64,659,773.85 |
[注]系已质押的应收票据到期回款，收到的银行存款使用仍受限
2、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定套期关系的衍生金融工具 | 1,369,475.00 | 9,286,375.00 |
| 合计 | 1,369,475.00 | 9,286,375.00 |
其他说明
公司开展铜和铝商品期货套期保值业务，以此规避公司承担的因原材料价格波动、原材料预期采购带来的未来现金流量发生波动的风险。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 207,924,236.99 | 246,276,780.24 |
| 商业承兑票据 | 147,511,850.18 | 123,891,389.90 |
| 合计 | 355,436,087.17 | 370,168,170.14 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 361,931,692.48 | 100.00% | 6,495,605.31 | 1.79% | 355,436,087.17 | 376,050,585.64 | 100.00% | 5,882,415.50 | 1.56% | 370,168,170.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 207,924,236.99 | 57.45% | 207,924,236.99 | 246,276,780.24 | 65.49% | 246,276,780.24 | ||||
| 商业承兑汇票 | 154,007,455.49 | 42.55% | 6,495,605.31 | 4.22% | 147,511,850.18 | 129,773,805.40 | 34.51% | 5,882,415.50 | 4.53% | 123,891,389.90 |
| 合计 | 361,931,692.48 | 100.00% | 6,495,605.31 | 1.79% | 355,436,087.17 | 376,050,585.64 | 100.00% | 5,882,415.50 | 1.56% | 370,168,170.14 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票组合 | 207,924,236.99 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 154,007,455.49 | 6,495,605.31 | 4.22% |
| 合计 | 361,931,692.48 | 6,495,605.31 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 5,882,415.50 | 613,189.81 | 6,495,605.31 | |||
| 合计 | 5,882,415.50 | 613,189.81 | 6,495,605.31 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑票据 | 71,030,000.00 |
| 合计 | 71,030,000.00 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 173,494,487.91 | |
| 商业承兑票据 | 9,347,581.04 | |
| 合计 | 182,842,068.95 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，其中：由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终止确认；但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行承兑的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的小型商业银行承兑汇票不予以终止确认。
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,248,478,009.21 | 100.00% | 59,943,833.41 | 4.80% | 1,188,534,175.80 | 907,632,703.93 | 100.00% | 46,221,592.94 | 5.09% | 861,411,110.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,248,478,009.21 | 100.00% | 59,943,833.41 | 4.80% | 1,188,534,175.80 | 907,632,703.93 | 100.00% | 46,221,592.94 | 5.09% | 861,411,110.99 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 0-6月 | 905,049,036.97 | 18,100,980.74 | 2.00% |
| 7-12月 | 162,047,250.16 | 8,102,362.51 | 5.00% |
| 1-2年 | 130,398,995.13 | 13,039,899.51 | 10.00% |
| 2-3年 | 42,359,996.27 | 12,707,998.88 | 30.00% |
| 3-4年 | 3,150,694.57 | 2,520,555.66 | 80.00% |
| 4年以上 | 5,472,036.11 | 5,472,036.11 | 100.00% |
| 合计 | 1,248,478,009.21 | 59,943,833.41 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,067,096,287.13 |
| 0-6月 | 905,049,036.97 |
| 7-12月 | 162,047,250.16 |
| 1至2年 | 130,398,995.13 |
| 2至3年 | 42,359,996.27 |
| 3年以上 | 8,622,730.68 |
| 3至4年 | 3,150,694.57 |
| 4至5年 | 625,594.20 |
| 5年以上 | 4,846,441.91 |
| 合计 | 1,248,478,009.21 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 46,221,592.94 | 13,722,240.47 | 59,943,833.41 | |||
| 合计 | 46,221,592.94 | 13,722,240.47 | 59,943,833.41 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 122,407,897.63 | 9.80% | 2,916,388.59 |
| 第2名 | 94,716,760.92 | 7.59% | 9,110,600.00 |
| 第3名 | 67,269,287.50 | 5.39% | 7,713,275.18 |
| 第4名 | 62,679,198.57 | 5.02% | 3,079,513.47 |
| 第5名 | 55,940,368.16 | 4.48% | 3,532,255.35 |
| 合计 | 403,013,512.78 | 32.28% |
期末应收账款余额前5名客户系按照同一控制下合并范围内公司汇总披露
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 32,006,667.92 | 45,393,401.50 |
| 合计 | 32,006,667.92 | 45,393,401.50 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票[注] | 306,810,059.60 |
| 小 计 | 306,810,059.60 |
[注]承兑人是大型商业银行，终止确认原因详见本报告第八节（七）3（4）之说明
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,727,385.65 | 100.00% | 2,970,172.32 | 100.00% |
| 合计 | 4,727,385.65 | 2,970,172.32 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 第1名 | 2,600,000.00 | 55.00 |
| 第2名 | 1,948,219.29 | 41.21 |
| 第3名 | 37,750.00 | 0.80 |
| 第4名 | 33,628.32 | 0.71 |
| 第5名 | 29,013.27 | 0.61 |
| 小 计 | 4,648,610.88 | 98.33 |
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 38,232,426.26 | 310,516,536.88 |
| 合计 | 38,232,426.26 | 310,516,536.88 |
（1） 应收利息
1） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 供应链资产支持专项计划资金[注] | 270,248,637.54 | |
| 押金保证金 | 21,582,553.48 | 14,575,294.34 |
| 持仓保证金 | 14,427,690.50 | 26,072,630.50 |
| 应收暂付款 | 2,311,775.70 | |
| 其他 | 1,842,698.11 | 902,864.73 |
| 合计 | 40,164,717.79 | 311,799,427.11 |
[注]供应链资产支持专项计划资金系本公司向南京鑫欣商业保理有限公司(以下简称鑫欣保理公司)支付的应收账款收购对价款，具体详见本报告第八节（十六）3（1）之说明。2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 682,075.67 | 117,314.56 | 483,500.00 | 1,282,890.23 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -52,978.51 | 52,978.51 | ||
| --转入第三阶段 | -46,854.66 | 46,854.66 | ||
| 本期计提 | 553,173.37 | -17,481.39 | 113,709.32 | 649,401.30 |
| 2023年6月30日余额 | 1,182,270.53 | 105,957.02 | 644,063.98 | 1,932,291.53 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 38,073,101.04 |
| 1至2年 | 1,059,570.16 |
| 2至3年 | 468,546.59 |
| 3年以上 | 563,500.00 |
| 3至4年 | 300,000.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 |
| 5年以上 | 253,500.00 |
| 合计 | 40,164,717.79 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,282,890.23 | 649,401.30 | 1,932,291.53 | |||
| 合计 | 1,282,890.23 | 649,401.30 | 1,932,291.53 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 持仓保证金 | 7,913,661.50 | 1年以内 | 19.70% | |
| 第2名 | 持仓保证金 | 6,514,029.00 | 1年以内 | 16.22% | |
| 第3名 | 押金保证金 | 3,979,729.00 | 1年以内 | 9.91% | 198,986.45 |
| 第4名 | 押金保证金 | 3,150,000.00 | 1年以内 | 7.84% | 157,500.00 |
| 第5名 | 押金保证金 | 2,916,000.00 | 1年以内 | 7.26% | 145,800.00 |
| 合计 | 24,473,419.50 | 60.93% | 502,286.45 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 75,091,294.24 | 44,322.97 | 75,046,971.27 | 60,796,105.33 | 33,860.68 | 60,762,244.65 |
| 在产品 | 79,712,757.33 | 79,712,757.33 | 101,215,875.34 | 101,215,875.34 | ||
| 库存商品 | 261,304,455.00 | 1,226,679.47 | 260,077,775.53 | 253,287,620.62 | 2,586,968.79 | 250,700,651.83 |
| 周转材料 | 3,272,849.52 | 3,272,849.52 | 3,273,649.78 | 3,273,649.78 | ||
| 合计 | 419,381,356.09 | 1,271,002.44 | 418,110,353.65 | 418,573,251.07 | 2,620,829.47 | 415,952,421.60 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 33,860.68 | 45,980.35 | 35,518.06 | 44,322.97 | ||
| 库存商品 | 2,586,968.79 | 855,530.52 | 2,215,819.84 | 1,226,679.47 | ||
| 合计 | 2,620,829.47 | 901,510.87 | 2,251,337.90 | 1,271,002.44 | ||
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、库存商品 | ① 直接用于出售的，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
9、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 137,945,336.34 | 5,803,121.14 | 132,142,215.20 | 106,685,445.16 | 6,250,884.77 | 100,434,560.39 |
| 合计 | 137,945,336.34 | 5,803,121.14 | 132,142,215.20 | 106,685,445.16 | 6,250,884.77 | 100,434,560.39 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提减值准备 | -447,763.63 | |||
| 合计 | -447,763.63 |
其他说明合同资产减值准备计提情况
1）明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 6,250,884.77 | -447,763.63 | 5,803,121.14 | ||||
| 合 计 | 6,250,884.77 | -447,763.63 | 5,803,121.14 |
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 137,945,336.34 | 5,803,121.14 | 4.21 |
| 小 计 | 137,945,336.34 | 5,803,121.14 | 4.21 |
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 1,623,195.83 | 2,329,141.62 |
| “国金鑫欣-华菱线缆供应链1期资产支持专项计划”次级资产[注] | 1,000,000.00 | |
| 大额存单 | 10,878,791.67 | 70,262,597.22 |
| 合计 | 12,501,987.50 | 73,591,738.84 |
其他说明：
[注]本公司认购的“国金鑫欣-华菱线缆供应链1期资产支持专项计划”次级资产，具体详见本报告第八节（十六）3（1）之说明
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 元谋惠光光伏发电有限公司 | 20,350,350.00 | 1,459,290.73 | 21,809,640.73 | ||||||||
| 小计 | 20,350,350.00 | 1,459,290.73 | 21,809,640.73 | ||||||||
| 合计 | 20,350,350.00 | 1,459,290.73 | 21,809,640.73 | ||||||||
其他说明
分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 21,809,640.73 | 21,809,640.73 | 20,350,350.00 | 20,350,350.00 | ||
| 合 计 | 21,809,640.73 | 21,809,640.73 | 20,350,350.00 | 20,350,350.00 |
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 20,962,129.66 | 12,872,731.74 | 33,834,861.40 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 20,962,129.66 | 12,872,731.74 | 33,834,861.40 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 8,286,734.65 | 4,618,421.28 | 12,905,155.93 | |
| 2.本期增加金额 | 884,229.72 | 128,727.34 | 1,012,957.06 | |
| （1）计提或摊销 | 884,229.72 | 128,727.34 | 1,012,957.06 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 9,170,964.37 | 4,747,148.62 | 13,918,112.99 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转 |
| 出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 11,791,165.29 | 8,125,583.12 | 19,916,748.41 | |
| 2.期初账面价值 | 12,675,395.01 | 8,254,310.46 | 20,929,705.47 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 231,556,887.80 | 232,706,093.01 |
| 合计 | 231,556,887.80 | 232,706,093.01 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 139,469,567.22 | 268,248,429.89 | 12,037,392.44 | 1,296,359.27 | 3,477,429.67 | 424,529,178.49 |
| 2.本期增加金额 | 1,638,172.97 | 17,547,225.83 | 363,850.05 | 95,575.22 | 65,421.24 | 19,710,245.31 |
| （1）购置 | 2,796.46 | 353,261.08 | 95,575.22 | 65,421.24 | 517,054.00 | |
| （2）在建工程转入 | 1,638,172.97 | 17,544,429.37 | 10,588.97 | 19,193,191.31 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 3,969,441.01 | 8,622.14 | 573,900.00 | 4,551,963.15 | ||
| （1）处置或报废 | 3,969,441.01 | 8,622.14 | 573,900.00 | 4,551,963.15 | ||
| 4.期末余额 | 141,107,740.19 | 281,826,214.71 | 12,392,620.35 | 818,034.49 | 3,542,850.91 | 439,687,460.65 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 56,127,109.26 | 124,216,433.05 | 9,043,250.07 | 1,257,332.66 | 1,178,960.44 | 191,823,085.48 |
| 2.本期增加金额 | 10,387,261.22 | 9,684,111.60 | 446,510.81 | 8,761.07 | 332,805.82 | 20,859,450.52 |
| （1）计提 | 10,387,261.22 | 9,684,111.60 | 446,510.81 | 8,761.07 | 332,805.82 | 20,859,450.52 |
| 3.本期减少 | 3,969,441.01 | 8,622.14 | 573,900.00 | 4,551,963.15 |
| 金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | 3,969,441.01 | 8,622.14 | 573,900.00 | 4,551,963.15 | ||
| 4.期末余额 | 66,514,370.48 | 129,931,103.64 | 9,481,138.74 | 692,193.73 | 1,511,766.26 | 208,130,572.85 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 74,593,369.71 | 151,895,111.07 | 2,911,481.61 | 125,840.76 | 2,031,084.65 | 231,556,887.80 |
| 2.期初账面价值 | 83,342,457.96 | 144,031,996.84 | 2,994,142.37 | 39,026.61 | 2,298,469.23 | 232,706,093.01 |
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 76,351,450.06 | 57,251,539.90 |
| 合计 | 76,351,450.06 | 57,251,539.90 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 航空航天、武器装备用特种线缆及组件技术升级改造项目 | 26,332,690.24 | 26,332,690.24 | 18,519,228.63 | 18,519,228.63 | ||
| 矿山及高端装备用特种柔性复合电缆技术升级改造项目 | 9,564,853.03 | 9,564,853.03 | 5,501,319.76 | 5,501,319.76 | ||
| 轨道交通用中低压电力及特种信号传输电缆技术升级改造项目 | 30,135,134.11 | 30,135,134.11 | 24,669,059.87 | 24,669,059.87 | ||
| 华菱线缆企业技术中心创新能力 | 1,303,749.52 | 1,303,749.52 | 3,978,148.54 | 3,978,148.54 | ||
| 建设项目 | ||||||
| 厂区改造及停车场建设 | 73,047.31 | 73,047.31 | 1,375,581.87 | 1,375,581.87 | ||
| 其他零星工程 | 8,941,975.85 | 8,941,975.85 | 3,208,201.23 | 3,208,201.23 | ||
| 合计 | 76,351,450.06 | 76,351,450.06 | 57,251,539.90 | 57,251,539.90 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 航空航天、武器装备用特种线缆及组件技术升级改造项目 | 93,907,800.00 | 18,519,228.63 | 13,966,701.36 | 6,153,239.75 | 26,332,690.24 | 80.43% | 80.43% | 256,880.30 | 募集资金、金融机构贷款及其他来源 | |||
| 矿山及高端装备用特种柔性复合电缆技术升级改造项目 | 142,793,200.00 | 5,501,319.76 | 5,945,711.85 | 1,882,178.58 | 9,564,853.03 | 31.02% | 31.02% | 127,238.34 | 募集资金、金融机构贷款及其他来源 | |||
| 轨道交通用中低压电力及特种信号传输电缆技术升级改造项目 | 143,166,100.00 | 24,669,059.87 | 12,093,983.96 | 6,627,909.72 | 30,135,134.11 | 41.16% | 41.16% | 153,386.46 | 募集资金、金融机构贷款及其他来源 | |||
| 华菱线缆企业技术中心创新能力建设项目 | 50,000,000.00 | 3,978,148.54 | 552,929.68 | 3,227,328.70 | 1,303,749.52 | 30.62% | 30.62% | 59,468.44 | 募集资金、金融机构贷款及其他来源 | |||
| 厂区改造及停车场建设 | 15,880,000.00 | 1,375,581.87 | 1,302,534.56 | 73,047.31 | 100.00% | 99.00% | 45,289.12 | 金融机构贷款及其他来源 | ||||
| 其他零星工程 | 0.00 | 3,208,201.23 | 5,733,774.62 | 8,941,975.85 | 47,825.70 | 金融机构贷款及其他来源 | ||||||
| 合计 | 445,747,100.00 | 57,251,539.90 | 38,293,101.47 | 19,193,191.31 | 76,351,450.06 | 690,088.36 |
15、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
16、油气资产
□适用 ?不适用
17、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 1,878,845.45 | 1,878,845.45 |
| 2.本期增加金额 | 391,548.44 | 391,548.44 |
| 其中：租入 | 391,548.44 | 391,548.44 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 2,270,393.89 | 2,270,393.89 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 313,140.92 | 313,140.92 |
| 2.本期增加金额 | 502,340.42 | 502,340.42 |
| （1）计提 | 502,340.42 | 502,340.42 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 815,481.34 | 815,481.34 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,454,912.55 | 1,454,912.55 |
| 2.期初账面价值 | 1,565,704.53 | 1,565,704.53 |
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 78,627,268.26 | 2,724,504.60 | 81,351,772.86 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 78,627,268.26 | 2,724,504.60 | 81,351,772.86 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 29,156,299.80 | 2,079,746.14 | 31,236,045.94 | ||
| 2.本期增加金额 | 863,475.66 | 70,337.28 | 933,812.94 | ||
| （1）计提 | 863,475.66 | 70,337.28 | 933,812.94 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 30,019,775.46 | 2,150,083.42 | 32,169,858.88 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 48,607,492.80 | 574,421.18 | 49,181,913.98 | ||
| 2.期初账面 | 49,470,968.46 | 644,758.46 | 50,115,726.92 |
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 80,806,868.60 | 12,121,030.29 | 66,270,424.59 | 9,940,563.69 |
| 应计未付的销售费用 | 137,194,535.55 | 20,579,180.33 | 130,947,808.66 | 19,642,171.30 |
| 应计未付的返利款 | 1,792,713.94 | 268,907.09 | 4,108,152.82 | 616,222.92 |
| 递延收益 | 200,000.00 | 30,000.00 | 600,000.00 | 90,000.00 |
| 租赁负债 | 1,244,212.53 | 186,631.88 | 1,413,502.68 | 212,025.40 |
| 合计 | 221,238,330.62 | 33,185,749.59 | 203,339,888.75 | 30,500,983.31 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 1,369,475.00 | 205,421.25 | 9,286,375.00 | 1,392,956.25 |
| 使用权资产 | 1,454,912.55 | 218,236.88 | 1,565,704.53 | 234,855.68 |
| 合计 | 2,824,387.55 | 423,658.13 | 10,852,079.53 | 1,627,811.93 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 33,185,749.59 | 30,500,983.31 | ||
| 递延所得税负债 | 423,658.13 | 1,627,811.93 |
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 94,013,807.98 | 5,361,014.77 | 88,652,793.21 | 80,697,730.29 | 4,011,811.68 | 76,685,918.61 |
| 预付设备款 | 1,148,052.82 | 1,148,052.82 | 847,140.00 | 847,140.00 | ||
| 大额存单 | 460,612,652.78 | 460,612,652.78 | 413,267,083.34 | 413,267,083.34 | ||
| 合计 | 555,774,513.58 | 5,361,014.77 | 550,413,498.81 | 494,811,953.63 | 4,011,811.68 | 490,800,141.95 |
其他说明：
合同资产
1) 明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 94,013,807.98 | 5,361,014.77 | 88,652,793.21 | 80,697,730.29 | 4,011,811.68 | 76,685,918.61 |
| 小 计 | 94,013,807.98 | 5,361,014.77 | 88,652,793.21 | 80,697,730.29 | 4,011,811.68 | 76,685,918.61 |
2) 合同资产减值准备计提情况
① 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 4,011,811.68 | 1,349,203.09 | 5,361,014.77 | ||||
| 小 计 | 4,011,811.68 | 1,349,203.09 | 5,361,014.77 | ||||
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 94,013,807.98 | 5,361,014.77 | 5.70 |
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 110,098,611.11 | |
| 信用借款 | 660,490,000.01 | 380,339,166.66 |
| 已贴现未终止确认票据款[注] | 57,515,002.22 | 44,099,142.35 |
| 合计 | 718,005,002.23 | 534,536,920.12 |
短期借款分类的说明：
[注]已贴现未终止确认票据系期末已贴现未终止确认商业承兑汇票及小型商业银行承兑的银行承兑汇票
22、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 609,570,000.00 | 277,591,288.80 |
| 合计 | 609,570,000.00 | 277,591,288.80 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 265,546,840.13 | 263,700,034.84 |
| 工程款及设备款 | 10,338,907.16 | 21,633,503.86 |
| 合计 | 275,885,747.29 | 285,333,538.70 |
24、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 36,994,370.74 | 26,805,772.50 |
| 合计 | 36,994,370.74 | 26,805,772.50 |
25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 58,365,241.44 | 58,365,241.44 | ||
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,489,698.49 | 7,489,698.49 | ||
| 合计 | 65,854,939.93 | 65,854,939.93 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 46,736,635.61 | 46,736,635.61 | ||
| 2、职工福利费 | 2,912,363.07 | 2,912,363.07 | ||
| 3、社会保险费 | 3,007,180.11 | 3,007,180.11 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,673,768.47 | 2,673,768.47 | ||
| 工伤保险费 | 333,411.64 | 333,411.64 | ||
| 4、住房公积金 | 3,603,205.00 | 3,603,205.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,105,857.65 | 2,105,857.65 | ||
| 合计 | 58,365,241.44 | 58,365,241.44 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,764,318.56 | 4,764,318.56 | ||
| 2、失业保险费 | 190,458.03 | 190,458.03 | ||
| 3、企业年金缴费 | 2,534,921.90 | 2,534,921.90 | ||
| 合计 | 7,489,698.49 | 7,489,698.49 |
26、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,816,066.20 | 6,687,407.28 |
| 企业所得税 | 6,715,172.30 | 6,344,497.54 |
| 个人所得税 | 452,995.82 | 518,209.94 |
| 城市维护建设税 | 267,124.63 | 468,118.51 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 190,803.31 | 334,370.36 |
| 印花税 | 465,470.00 | 421,500.00 |
| 环境保护税 | 24,892.36 | 24,892.65 |
| 房产税 | 21,288.50 | 26,525.75 |
| 合计 | 11,953,813.12 | 14,825,522.03 |
其他说明
27、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 163,608,036.36 | 428,835,636.79 |
| 合计 | 163,608,036.36 | 428,835,636.79 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 供应链资产支持专项计划资金[注] | 266,014,737.54 | |
| 押金保证金 | 5,096,556.51 | 5,258,842.94 |
| 销售服务费 | 67,084,178.25 | 64,890,873.60 |
| 销售人员绩效及业务费 | 70,110,357.30 | 66,056,935.06 |
| 经销商返利款 | 1,792,713.94 | 4,108,152.82 |
| 应付暂收款 | 2,240,000.00 | 2,620,000.00 |
| 运费 | 15,031,794.83 | 18,059,284.46 |
| 其他 | 2,252,435.53 | 1,826,810.37 |
| 合计 | 163,608,036.36 | 428,835,636.79 |
[注]供应链资产支持专项计划资金系本公司供应商向鑫欣保理公司转让其应收本公司应收账款债权款，具体详见本报告第八节（十六）3（1）之说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,101,673.89 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 11,927,993.96 | 12,739,556.45 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,144,607.19 | 933,251.27 |
| 合计 | 15,174,275.04 | 13,672,807.72 |
29、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书转让未终止确认票据[注1] | 125,327,066.73 | 186,441,467.60 |
| 待转销项税额 | 4,809,268.20 | 3,484,750.43 |
| “国金鑫欣-华菱线缆供应链1期资产支持专项计划”[注2] | 297,881,733.35 | |
| 合计 | 130,136,334.93 | 487,807,951.38 |
[注1]已背书转让未终止确认票据系期末已背书未终止确认商业承兑汇票及小型商业银行承兑的银行承兑汇票[注2]公司前期向合格投资者发行成功的“国金鑫欣-华菱线缆供应链1期资产支持专项计划”，具体详见本报告第八节
（十六）3（1）之说明
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 227,831,458.05 | 10,008,055.56 |
| 合计 | 227,831,458.05 | 10,008,055.56 |
31、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 100,567.12 | 485,660.29 |
| 未确认融资费用 | -961.78 | -5,408.88 |
| 合计 | 99,605.34 | 480,251.41 |
32、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 6,905,881.92 | 7,657,924.34 |
| 合计 | 6,905,881.92 | 7,657,924.34 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付关联方购房款 | 7,642,417.23 | 8,571,754.93 |
| 减: 未确认融资费用 | 736,535.31 | 913,830.59 |
| 合 计 | 6,905,881.92 | 7,657,924.34 |
33、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 600,000.00 | 500,000.00 | 900,000.00 | 200,000.00 | |
| 合计 | 600,000.00 | 500,000.00 | 900,000.00 | 200,000.00 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 军民融合第一批产业发展专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 先进复合特种线缆关键技术研发及应用示范 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 创建国家创新型城市建设专项款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 特种装备电缆制造车间项目资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 小 计 | 600,000.00 | 500,000.00 | 900,000.00 | 200,000.00 |
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本报告第八节（七）60之说明
34、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 534,424,000.00 | 534,424,000.00 |
35、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 425,660,028.19 | 425,660,028.19 | ||
| 合计 | 425,660,028.19 | 425,660,028.19 |
36、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 3,124,833.75 | 1,410,275.00 | 3,676,275.00 | -339,900.00 | -1,926,100.00 | 1,198,733.75 | ||
| 现金流量套期储备 | 3,124,833.75 | 1,410,275.00 | 3,676,275.00 | -339,900.00 | -1,926,100.00 | 1,198,733.75 | ||
| 其他综合收益合计 | 3,124,833.75 | 1,410,275.00 | 3,676,275.00 | -339,900.00 | -1,926,100.00 | 1,198,733.75 | ||
37、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 3,548,731.76 | 3,548,731.76 | ||
| 合计 | 3,548,731.76 | 3,548,731.76 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期计提安全生产费3,548,731.76元，已全部使用完毕。
38、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 78,675,457.85 | 78,675,457.85 | ||
| 合计 | 78,675,457.85 | 78,675,457.85 |
39、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 440,017,847.93 | 357,209,251.43 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -20,547.25 | -19,758.28 |
| 调整后期初未分配利润 | 439,997,300.68 | 357,189,493.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 38,243,534.66 | 62,578,395.82 |
| 减：应付普通股股利 | 26,721,200.00 | 16,032,720.00 |
| 期末未分配利润 | 451,519,635.34 | 403,735,168.97 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-20,547.25元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
根据公司2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过2022年度利润分配方案：以2022年12月31日公司总股本534,424,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币0.50元(含税)，共计派现金红利26,721,200.00元(含税)，不送红股，不以资本公积金转增股本。
40、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,649,052,848.13 | 1,432,669,659.19 | 1,374,420,492.00 | 1,159,677,757.96 |
| 其他业务 | 30,089,756.88 | 26,241,184.94 | 27,237,524.19 | 23,599,434.24 |
| 合计 | 1,679,142,605.01 | 1,458,910,844.13 | 1,401,658,016.19 | 1,183,277,192.20 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
| 商品类型 | 1,649,052,848.13 | 28,995,808.55 | 1,678,048,656.68 | ||
| 其中： | |||||
| 电力电缆 | 654,974,744.96 | 654,974,744.96 | |||
| 电气装备用电缆 | 174,298,805.13 | 174,298,805.13 | |||
| 特种电缆 | 810,849,868.54 | 810,849,868.54 | |||
| 裸导线 | 6,847,492.42 | 6,847,492.42 | |||
| 其他线缆 | 2,081,937.08 | 2,081,937.08 | |||
| 其他行业 | 28,995,808.55 | 28,995,808.55 | |||
| 按经营地区分类 | 1,649,052,848.13 | 28,995,808.55 | 1,678,048.656.68 | ||
| 其中： | |||||
| 华中地区 | 674,217,327.65 | 28,995,808.55 | 703,213,136.20 | ||
| 华东地区 | 260,233,794.88 | 260,233,794.88 | |||
| 华北地区 | 279,703,616.41 | 279,703,616.41 | |||
| 西南地区 | 176,792,359.54 | 176,792,359.54 | |||
| 西北地区 | 102,325,392.75 | 102,325,392.75 | |||
| 华南地区 | 145,624,121.26 | 145,624,121.26 | |||
| 东北地区 | 10,156,235.64 | 10,156,235.64 | |||
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： |
| 合同类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 按商品转让的时间分类 | 1,649,052,848.13 | 28,995,808.55 | 1,678,048,656.68 | ||
| 其中： | |||||
| 在某一时点确认收入 | 1,649,052,848.13 | 28,781,119.06 | 1,677,833,967.19 | ||
| 在某一时段内确认收入 | 214,689.49 | 214,689.49 | |||
| 按合同期限分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 按销售渠道分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 合计 | 1,649,052,848.13 | 28,995,808.55 | 1,678,048,656.68 |
与履约义务相关的信息：
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,350,173,054.32元，其中，1,080,138,443.45元预计将于2023年度确认收入，202,525,958.15元预计将于2024年度确认收入，67,508,652.72元预计将于2025年度确认收入。其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26,163,864.45元
41、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,361,457.89 | 505,180.73 |
| 教育费附加 | 972,469.94 | 360,843.38 |
| 房产税 | 730,851.16 | 730,851.19 |
| 土地使用税 | 2,519,510.08 | 2,519,510.08 |
| 车船使用税 | 720.00 | 4,560.00 |
| 印花税 | 877,160.00 | 733,220.00 |
| 环境保护税 | 49,784.77 | 49,785.12 |
| 合计 | 6,511,953.84 | 4,903,950.50 |
42、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售服务费 | 18,588,506.06 | 18,338,877.48 |
| 仓储及物流费用 | 178,100.02 | 185,064.58 |
| 职工薪酬及业务费 | 40,726,098.02 | 38,211,192.87 |
| 广告及宣传费 | 2,688,712.58 | 2,402,247.32 |
| 办公、差旅及招待费 | 1,141,869.97 | 855,986.39 |
| 招投标费用 | 5,056,688.52 | 3,078,499.06 |
| 检测及评审费 | 758,822.64 | 571,661.31 |
| 其他 | 1,691,233.31 | 1,377,047.82 |
| 合计 | 70,830,031.12 | 65,020,576.83 |
43、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,206,058.03 | 15,279,433.54 |
| 办公、维修及物料消耗 | 751,157.56 | 822,603.46 |
| 折旧及摊销 | 5,839,394.57 | 3,954,791.58 |
| 中介机构费 | 1,162,924.49 | 1,535,025.17 |
| 安全环保费 | 795,983.69 | 953,275.47 |
| 差旅及招待费 | 377,408.11 | 321,974.52 |
| 车辆费用 | 112,282.53 | 187,523.08 |
| 其他 | 646,554.29 | 813,823.43 |
| 合计 | 24,891,763.27 | 23,868,450.25 |
44、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费用 | 43,602,786.82 | 34,314,054.38 |
| 人工费用 | 4,201,291.21 | 4,587,855.66 |
| 折旧及摊销 | 2,203,541.00 | 1,359,066.47 |
| 评审及检测费 | 1,032,128.99 | 1,051,851.05 |
| 技术服务费 | 1,841,119.60 | 1,238,484.78 |
| 其他 | 433,396.01 | 118,689.43 |
| 合计 | 53,314,263.63 | 42,670,001.77 |
45、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,440,393.64 | 11,489,068.78 |
| 票据贴现利息支出 | 184,054.35 | 1,029,847.40 |
| 减：利息收入 | 3,419,894.38 | 3,231,093.38 |
| 担保费用 | 227,839.09 | 879,210.00 |
| 未确认融资费用摊销 | 2,627,033.99 | 559,399.48 |
| 金融机构手续费 | 595,654.98 | 363,913.72 |
| 供应链资产支持专项计划发行费用 | 169,117.14 | |
| 合计 | 11,824,198.81 | 11,090,346.00 |
46、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,898,400.00 | 3,495,875.11 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 99,206.84 | |
| 合 计 | 2,997,606.84 | 3,495,875.11 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本报告第八节（七）60之说明
47、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,459,290.73 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,361,780.29 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -2,135,458.99 | -316,715.81 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 5,024,000.00 | 1,855,525.00 |
| 大额存单利息 | 7,716,944.44 | |
| 合计 | 12,064,776.18 | 2,900,589.48 |
48、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -5,650,900.00 | 295,750.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -5,650,900.00 | 295,750.00 |
| 合计 | -5,650,900.00 | 295,750.00 |
49、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -14,984,831.58 | -10,940,888.81 |
| 合计 | -14,984,831.58 | -10,940,888.81 |
50、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -901,510.87 | -3,783,617.59 |
| 十二、合同资产减值损失 | -901,439.46 | |
| 合计 | -1,802,950.33 | -3,783,617.59 |
51、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 7,826.02 | |
| 合 计 | 7,826.02 |
52、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 7,700,000.00 | ||
| 非流动资产报废利得 | 23,181.48 | ||
| 其他 | 85,428.48 | 37,350.00 | 85,428.48 |
| 合计 | 85,428.48 | 7,760,531.48 | 85,428.48 |
53、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款及赔偿支出 | 57,093.30 | ||
| 合计 | 57,093.30 |
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,881,991.24 | 11,799,380.95 |
| 递延所得税费用 | -3,549,020.08 | -3,923,932.92 |
| 合计 | 7,332,971.16 | 7,875,448.03 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 45,576,505.82 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,836,475.87 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,123,366.55 |
| 非应税收入的影响 | -218,893.61 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 507,892.44 |
| 研发费用加计扣除 | -915,870.09 |
| 所得税费用 | 7,332,971.16 |
55、其他综合收益
详见附注七（36）
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,498,400.00 | 12,195,875.11 |
| 利息收入 | 3,419,894.38 | 3,231,093.38 |
| 房租收入 | 31,000.00 | 10,000.00 |
| 其他 | 184,635.32 | 37,350.00 |
| 合计 | 6,133,929.70 | 15,474,318.49 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 54,048,672.93 | 40,574,080.89 |
| 金融机构手续费 | 595,654.98 | 363,913.72 |
| 押金及保证金 | 7,169,545.57 | 3,131,826.60 |
| 使用受限的保函及票据保证金 | 69,977,966.72 | 7,468,183.17 |
| 其他 | 2,557,875.70 | 57,093.30 |
| 合计 | 134,349,715.90 | 51,595,097.68 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| “国金鑫欣-华菱线缆供应链1期资产支持专项计划”次级资产到期收回 | 5,100,000.00 | |
| 合计 | 5,100,000.00 |
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 不能终止确认的票据贴现款 | 40,031,395.13 | |
| 合计 | 40,031,395.13 |
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 供应链1期资产支持专项计划发行款 | 300,000,000.00 | |
| 新租赁准则下租赁费 | 620,640.00 | 485,660.40 |
| 合计 | 300,620,640.00 | 485,660.40 |
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 38,243,534.66 | 62,623,196.98 |
| 加：资产减值准备 | 16,787,781.91 | 14,724,506.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,743,680.24 | 14,169,409.37 |
| 使用权资产折旧 | 502,340.42 | 471,305.64 |
| 无形资产摊销 | 1,062,540.28 | 981,694.62 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -7,826.02 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -23,181.48 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 5,650,900.00 | -295,750.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 14,464,383.86 | 12,927,678.26 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,176,235.17 | -1,361,780.29 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,684,766.28 | -3,923,932.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -864,253.80 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,370,916.99 | -158,254,635.36 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -176,645,779.28 | -682,613,485.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 18,692,547.33 | 339,810,373.47 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,602,068.84 | -400,764,601.19 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 386,696,721.63 | 386,251,687.16 |
| 减：现金的期初余额 | 413,060,595.15 | 481,488,645.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,363,873.52 | -95,236,958.74 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 386,696,721.63 | 413,060,595.15 |
| 其中：库存现金 | 25,428.47 | 14,538.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 376,941,996.74 | 406,341,593.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,729,296.42 | 6,704,462.74 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 386,696,721.63 | 413,060,595.15 |
其他说明：
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 217,712,016.63 | 279,514,236.34 |
| 其中：支付货款 | 189,457,506.06 | 265,634,204.03 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 28,254,510.57 | 13,880,032.31 |
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 134,637,740.57 | 保函保证金、票据保证金、已质押的应收票据到期回款，收到的银行存款使用仍受限 |
| 应收票据 | 253,872,068.95 | 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据、用于中信银行开具承兑汇票质押 |
| 合计 | 388,509,809.52 |
其他说明：
所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 122,641,432.77 | 保函保证金、票据保证金 |
| 11,996,307.80 | 已质押的应收票据到期回款，收到的银行存款使用仍受限 | |
| 应收票据 | 182,842,068.95 | 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 |
| 71,030,000.00 | 用于中信银行开具承兑汇票质押 | |
| 合 计 | 388,509,809.52 |
59、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
(1) 说明
| 项 目 | 本期 |
套期类别
| 套期类别 | 现金流量套期 |
被套期项目
| 被套期项目 | 预期未来发生的原材料铜、铝采购支出 |
| 套期工具 | 铜、铝的期货合约 |
被套期风险
| 被套期风险 | 预期未来采购原材料支出的现金流量变动 |
(2) 明细情况
| 项 目 | 本期 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 | 1,369,475.00 |
| 其他综合收益-套期工具有效部分(期末余额) | 1,198,733.75 |
公允价值变动损益-套期工具无效部分
| 公允价值变动损益-套期工具无效部分 | -5,650,900.00 |
其他综合收益税后净额(发生额)
| 其他综合收益税后净额(发生额) | -1,926,100.00 |
| 主营业务成本-有效的套期保值工具平仓损益 | -8,333,175.00 |
投资收益-无效的套期保值工具平仓损益
| 投资收益-无效的套期保值工具平仓损益 | 5,024,000.00 |
现金流量套期：本公司根据与客户签订的销售合同或中标通知单确定未来需要采购的原材料数量，并对相应数量的原材料（铜、铝等）进行套期保值。公司使用铜、铝商品期货合约来管理上述很可能发生的与原材料采购相关的价格变动风险。截止本期末，本公司持仓合约浮动盈亏2,600,650.00元，保证金结存金额 14,427,690.50元。60、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 军民融合第一批产业发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 先进复合特种线缆关键技术研发及应用示范 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 创建国家创新型城市建设专项款 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 特种装备电缆制造车间项目资金 | 200,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
| 企业研发财政奖补资金 | 1,665,800.00 | 其他收益 | 1,665,800.00 |
| 实缴税收达标企业奖励 | 199,600.00 | 其他收益 | 199,600.00 |
| 其他 | 33,000.00 | 其他收益 | 33,000.00 |
| 合计 | 3,098,400.00 | 2,898,400.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
本期计入当期损益的政府补助金额为2,898,400.00元
八、在其他主体中的权益
1、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 21,809,640.73 | 20,350,350.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,459,290.73 | |
| --综合收益总额 | 1,459,290.73 |
其他说明 公司2022年通过债务重组获得元谋惠光光伏发电有限公司的20%股权，投资成本20,223,000元，本期权益法下确认的投资收益1,459,290.73元，截至2023年6月30日累计权益法下确认的投资收益1,586,640.73元
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第八节（七）4、第八节（七）5、第八节（七）7、第八节（七）9、第八节（七）20之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的32.28%(2022年12月31日:38.52%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 718,005,002.23 | 671,082,520.55 | 671,082,520.55 | ||
| 应付账款 | 275,885,747.29 | 275,885,747.29 | 275,885,747.29 | ||
| 应付票据 | 609,570,000.00 | 609,570,000.00 | 609,570,000.00 | ||
| 其他应付款 | 163,608,036.36 | 163,608,036.36 | 163,608,036.36 | ||
| 其他流动负债 | 125,327,066.73 | 125,327,066.73 | 125,327,066.73 | ||
| 长期借款(含一年内到期) | 229,933,131.94 | 249,164,083.42 | 8,645,190.00 | 189,249,337.26 | 51,269,556.16 |
| 租赁负债(含一年内到期) | 1,244,212.53 | 1,273,022.10 | 1,172,454.98 | 100,567.12 | |
| 长期应付款(含一年内到期) | 18,833,875.88 | 20,515,656.32 | 12,873,239.09 | 3,717,350.80 | 3,925,066.43 |
| 小 计 | 2,142,407,072.96 | 2,116,426,132.77 | 1,868,164,255.00 | 193,067,255.18 | 55,194,622.59 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 534,536,920.12 | 540,393,253.45 | 540,393,253.45 | ||
| 应付账款 | 285,333,538.70 | 285,333,538.70 | 285,333,538.70 | ||
| 应付票据 | 277,591,288.80 | 277,591,288.80 | 277,591,288.80 | ||
| 其他应付款 | 428,835,636.79 | 428,835,636.79 | 428,835,636.79 | ||
| 其他流动负债 | 484,323,200.95 | 484,323,200.95 | 484,323,200.95 | ||
| 长期借款(含一年内到期) | 10,008,055.56 | 10,822,472.23 | 298,055.56 | 10,524,416.67 | |
| 租赁负债(含一年内到期) | 1,413,502.68 | 1,618,867.92 | 971,320.76 | 647,547.16 | |
| 长期应付款(含一年内到期) | 20,397,480.79 | 22,562,639.76 | 13,990,884.83 | 3,717,350.80 | 4,854,404.13 |
| 小 计 | 2,042,439,624.39 | 2,051,480,898.60 | 2,031,737,179.84 | 14,889,314.63 | 4,854,404.13 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币300,000,000.00元(2022年12月31日：人民币230,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末无外币货币性资产和负债。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 1,369,475.00 | 1,369,475.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,369,475.00 | 1,369,475.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | 1,369,475.00 | 1,369,475.00 | ||
| 应收款项融资 | 32,006,667.92 | 32,006,667.92 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,369,475.00 | 32,006,667.92 | 33,376,142.92 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
采用期货交易所对应期货合约的结算价作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中没有报价，按特定估值技术确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南湘钢资产经营有限公司 | 湖南湘潭市 | 金融业 | 30,000万元 | 41.80% | 41.80% |
本企业的母公司情况的说明
湖南钢铁集团通过湘钢集团间接持有本公司母公司100%的股权，故本公司的最终控股股东为湖南钢铁集团。本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 衡阳华菱连轧管有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南华菱涟钢薄板有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南华菱涟源钢铁有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南涟钢建设有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南涟钢冶金材料科技有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南湘钢金属材料科技有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南湘钢瑞安保安服务有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湘潭钢铁集团有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湘潭湘钢瑞兴有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 阳春新钢铁有限责任公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南省冶金规划设计院有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南东安湘钢瑞和钙业有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 衡阳华菱钢管有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南衡阳钢管(集团)有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 衡阳科盈钢管有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南涟钢物流有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 长沙水泵厂有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湘潭湘钢商务服务有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 涟源钢铁集团有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 海南华菱资源有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 娄底市涟钢振兴冶金材料有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湖南涟钢电磁材料有限公司 | 受最终控股股东同一控制 |
| 湘潭市高新区浩宇加油站有限公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 湖南顺祥物流有限公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 湖南新源联合港运有限责任公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 湖南湘钢鑫通炉料有限公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 湖南湘钢梅塞尔气体产品有限公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 浏阳湘钢梅塞尔气体产品有限公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 中冶南方（湖南）工程技术有限公司 | 最终控股股东下属企业的联营企业 |
| 雪天盐业集团股份有限公司 | 公司独立董事杨平波担任其独立董事 |
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 华菱涟钢 | 接受劳务 | 5,193.40 | 3,000,000.00 | 否 | 52,066.04 |
| 涟钢冶金材料 | 接受劳务 | 否 | 40,033.02 | ||
| 海南华菱资源 | 采购商品 | 32,956,726.77 | 60,000,000.00 | 否 | |
| 雪天盐业 | 采购商品 | 6,371.68 | 50,000.00 | 否 | 3,185.84 |
| 湘钢梅塞尔 | 采购商品 | 679,320.37 | 2,400,000.00 | 否 | 271,384.07 |
| 浩宇加油站 | 采购商品 | 58,761.06 | 否 | 108,663.71 | |
| 长沙水泵厂 | 采购商品 | 否 | 94,690.26 | ||
| 湘钢金属材料 | 采购商品 | 否 | 30,253.18 | ||
| 小计 | 33,706,373.28 | 65,450,000.00 | 600,276.12 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 华菱湘钢 | 销售商品 | 45,521,501.43 | 59,938,746.70 |
| 华菱涟钢 | 销售商品 | 28,330,181.27 | 20,564,493.38 |
| 阳春新钢 | 销售商品 | 9,970,549.96 | 2,826,623.91 |
| 涟钢冶金材料 | 销售商品 | 3,323,972.28 | |
| 京诚湘重 | 销售商品 | 40,033.63 | 274,739.39 |
| 华菱汽车板 | 销售商品 | 730,396.29 | 12,698,953.05 |
| 湘钢鑫通炉料 | 销售商品 | 33,610.71 | 52,706.03 |
| 湘钢梅塞尔 | 销售商品 | 47,345.13 | |
| 湘钢金属材料 | 提供劳务 | 173,801.94 | 173,801.94 |
| 湘钢金属材料 | 销售商品 | 176,205.82 | 218,502.24 |
| 湘钢瑞安 | 销售商品 | 1,300.88 | |
| 新源联合港运 | 销售商品 | 3,348.67 | |
| 华菱连轧管 | 销售商品 | 6,104,271.99 | 1,609,508.34 |
| 顺祥物流 | 销售商品 | 143,099.12 | 128,352.21 |
| 湘钢瑞和钙业公司 | 销售商品 | 943,994.25 | |
| 衡阳华菱钢管 | 销售商品 | 89,491.85 | 701,246.71 |
| 冶金规划设计院 | 销售商品 | 36,075.22 | |
| 浏阳湘钢梅塞尔 | 销售商品 | 1,363,804.51 | |
| 衡阳钢管(集团) | 销售商品 | 20,309.73 | 531,432.58 |
| 衡阳科盈钢管 | 销售商品 | 366,368.89 |
| 湖南涟钢物流 | 销售商品 | 105,592.92 | |
| 涟源钢铁集团 | 销售商品 | 748,155.97 | |
| 涟钢振兴冶金 | 销售商品 | 138,175.46 | |
| 涟钢电磁材料 | 销售商品 | 20,774,372.24 | |
| 中冶南方（湖南）工程 | 销售商品 | 60,900.00 | |
| 小 计 | 113,138,477.76 | 105,827,488.88 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 湘钢金属材料 | 厂房 | 1,064,424.52 | 1,064,424.52 |
| 小 计 | 1,064,424.52 | 1,064,424.52 |
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,341,105.40 | 1,314,520.50 |
（4） 其他关联交易
1) 担保费
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
湘钢集团
| 湘钢集团 | 879,210.00 | |
| 湖南钢铁集团 | 227,839.09 |
小 计
| 小 计 | 227,839.09 | 879,210.00 |
2)涉及关联方的债权转移
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 华菱湘钢 | 46,650,000.00 | 72,054,727.00 |
| 华菱涟钢 | 4,700,000.00 | 7,300,000.00 |
| 湘钢商务服务 | 1,039,670.66 | |
| 小 计 | 51,350,000.00 | 80,394,397.66 |
公司对下游客户销售电缆，形成应收债权；同时，关联方华菱湘钢、华菱涟钢等因为从事钢铁生产业务，向上述客户采购商品，形成应付债务。公司通过与关联方及上述客户签订《债权债务转让协议》，将公司对上述客户的债权转移成为对关联方的债权，并由关联方根据其对该等客户的采购付款进度对公司进行支付。
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | |||||
| 华菱湘钢 | 20,000,000.00 | 78,013,348.05 | |||
| 华菱涟钢 | 14,093,281.87 | 14,184,196.47 | 144,000.00 | ||
| 华菱连轧管 | 2,356,809.09 | 12,000.00 | 12,135,901.01 | ||
| 阳春新钢 | 10,950,000.00 | 219,000.00 | 3,483,558.94 | 69,671.18 | |
| 京诚湘重 | 100,000.00 | 380,000.00 | |||
| 湘钢金属材料 | 250,000.00 | ||||
| 涟钢电磁材料 | 14,299,400.00 | ||||
| 湘钢梅塞尔 | 50,000.00 | ||||
| 衡阳华菱钢管 | 190,000.00 | 3,800.00 | 250,000.00 | ||
| 涟钢振兴冶金 | 100,000.00 | ||||
| 涟钢冶金材料 | 100,000.00 | 1,200,000.00 | |||
| 华菱汽车板 | 8,682,081.56 | ||||
| 涟源钢铁集团 | 800,000.00 | 200,000.00 | |||
| 衡阳钢管(集团) | 339,500.00 | ||||
| 小 计 | 63,039,490.96 | 234,800.00 | 119,118,586.03 | 213,671.18 | |
| 应收账款 | |||||
| 华菱涟钢 | 6,173,620.54 | 123,472.41 | 15,317,570.62 | 306,351.41 | |
| 华菱湘钢 | 12,669,796.79 | 253,395.94 | |||
| 京诚湘重 | 62,877.00 | 1,257.54 | |||
| 华菱连轧管 | 6,302,839.26 | 126,056.79 | 3,566,393.58 | 71,327.87 | |
| 阳春新钢 | 316,721.48 | 6,334.43 | |||
| 顺祥物流 | 3,913.00 | 78.26 | |||
| 涟钢冶金材料 | 8,088.70 | 808.87 | |||
| 涟钢建设 | 2,778.55 | 833.57 | 2,778.55 | 277.85 | |
| 华菱汽车板 | 247,604.32 | 4,952.09 | 0.02 | ||
| 涟源钢铁集团 | 191,416.88 | 3,828.34 | 42,751.61 | 855.03 | |
| 湘钢瑞和钙业公司 | 52,975.00 | 1,059.50 | |||
| 衡阳钢管(集团) | 56,753.80 | 2,149.23 | 33,803.80 | 676.10 | |
| 衡阳科盈钢管 | 9.90 | 0.49 | 9.91 | 0.20 | |
| 衡阳华菱钢管 | 91,870.01 | 1,837.40 | 180,744.24 | 3,614.88 | |
| 湘钢金属材料 | 25,834.00 | 516.68 | |||
| 湘钢鑫通炉料 | 7,857.00 | 157.14 | 1,933.00 | 38.66 | |
| 涟钢电磁材料 | 4,117,292.65 | 82,345.85 | |||
| 中冶南方（湖南）工程 | 68,817.00 | 1,376.34 | |||
| 小 计 | 30,259,379.88 | 607,627.15 | 19,287,671.33 | 385,975.72 | |
| 应收款项融资 | |||||
| 华菱涟钢 | 1,368,549.66 | 759,815.02 | |||
| 华菱湘钢 | 22,580,000.00 | 9,000,000.00 | |||
| 涟源钢铁集团 | 1,431,871.58 | ||||
| 衡阳钢管(集团) | 257,565.20 | ||||
| 华菱汽车板 | 313,206.89 | ||||
| 华菱连轧管 | 100,000.00 | 511,721.04 | |||
| 小 计 | 24,048,549.66 | 12,274,179.73 | |||
| 合同资产 | |||||
| 衡阳科盈钢管 | 48,717.95 | 2,435.90 | 48,717.95 | 974.36 | |
| 华菱涟钢 | 9,186,276.24 | 183,725.52 | 9,149,076.93 | 182,981.54 | |
| 涟钢冶金材料 | 108,088.70 | 5,404.44 | |||
| 湘钢梅塞尔 | 43,313.12 | 866.26 | |||
| 华菱汽车板 | 3,708,678.20 | 170,577.65 | 1,194,245.49 | 23,884.91 | |
| 涟源钢铁集团 | 178,635.94 | 3,572.72 | 281,884.96 | 5,637.70 | |
| 华菱连轧管 | 321,648.62 | 6,432.97 | |||
| 涟钢电磁材料 | 2,347,504.04 | 46,950.08 | |||
| 小 计 | 15,791,460.99 | 413,694.84 | 10,825,327.15 | 219,749.21 | |
| 其他非流动资产- |
| 合同资产 | 华菱涟钢 | 4,126.00 | 82.52 | ||
| 华菱汽车板 | 82,534.78 | 1,650.70 | 2,514,432.69 | 50,288.65 | |
| 小 计 | 82,534.78 | 1,650.70 | 2,518,558.69 | 50,371.17 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 海南华菱资源 | 16,738,897.34 | ||
| 湘钢梅塞尔 | 236,260.00 | 128,076.00 | |
| 雪天盐业 | 3,600.00 | 3,600.00 | |
| 长沙水泵厂 | 107,000.00 | 107,000.00 | |
| 小 计 | 17,085,757.34 | 238,676.00 | |
| 合同负债 | |||
| 湘钢瑞兴 | 4,523.01 | ||
| 华菱薄板 | 15,809.65 | 13,990.84 | |
| 京诚湘重 | 11,111.55 | ||
| 小 计 | 26,921.20 | 18,513.85 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 湘钢金属材料 | 10,441,456.94 | 11,287,705.62 | |
| 湘钢集团 | 1,486,537.02 | 1,451,850.83 | |
| 小 计 | 11,927,993.96 | 12,739,556.45 | |
| 长期应付款 | |||
| 湘钢集团 | 6,905,881.92 | 7,657,924.34 | |
| 小 计 | 6,905,881.92 | 7,657,924.34 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司分别在中国光大银行股份有限公司湘潭支行、中国银行股份有限公司湘潭分行、上海浦东发展银行股份有限公司湘潭分行、交通银行股份有限公司湘潭分行、兴业银行股份有限公司湘潭分行、中国农业银行股份有限公司岳塘支行、中国建设银行股份有限公司岳塘支行等金融机构开具保函。截至2023年6月30日，未结清保函人民币10,947.03万元。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司于2023年6月16日收到间接控股股东湘钢集团的通知，根据湖南钢铁集团《关于无偿划转湖南华菱线缆股份有限公司股权的批复》（湖南钢铁〔2023〕51号），将湘钢资产经营持有的华菱线缆41.80%股权无偿划转至湘钢集团。本次股权无偿划转完成后，公司控股股东将由湘钢资产经营变更为湘钢集团，实际控制人仍为湖南省国资委。截止本财务报表报出日，上述股权无偿划转暂未完成。
十六、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后待遇水平，以此调动职工劳动积极性，增强凝聚力，促进公司健康持续发展，自2022年7月起公司开始实施企业年金计划，企业年金所需费用由公司和员工共同承担，公司缴费的列支渠道依据国家有关规定执行，职工个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴，缴费基数为职工个人上年度平均应发工资，公司和职工缴费比例为缴费基数的12%，其中单位8%，个人4%，公司及个人缴费全部分配至职工个人账户，分配最高额不得超过平均额的5倍。
2、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为生产和销售电线电缆产品。本公司资产、负债为各个产品共同占有，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
本公司收入分解信息详见本报告第八节（七）40之说明。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1） 供应链资产证券化项目
本公司于2022年2月与鑫欣保理公司签订合作协议，根据协议条款，本公司作为核心企业开展供应链资产证券化项目(以下简称资产证券化项目)，鑫欣保理公司作为本次项目的原始权益人受让供应商对本公司的应收账款债权并以该应收账款债权作为本次项目的基础资产。鑫欣保理公司受让标的应收账款债权后，将其持有的应收账款债权作为基础资产通过依法设立的资产证券化项目向专业投资者发行并获得相应募集资金净额。
2022年7月7日，“国金鑫欣-华菱线缆供应链1-15期资产支持专项计划”获得深圳证券交易所无异议函。2022年8月18日，“国金鑫欣-华菱线缆供应链1期资产支持专项计划”已向专业投资者发行成功，发行总额29,100万元，起息日2022年8月18日，到期日2023年4月28日，其中优先级资产29,000万元，票面利率2.20%；上述“国金鑫欣-华菱线缆供应链1期资产支持专项计划”业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)执行清算审计，并由其出具《清算报告》（天健审〔2023〕2-380号）。截至本财务报表批准报出日“国金鑫欣-华菱线缆供应链2期资产支持专项计划”已终止。
（2） 应收账款资产支持专项计划
本公司于2022年11月11日与国金证券签订合作协议，根据协议条款，本公司将应收账款债权及其附属担保权益全部转让给国金证券设立的“国金-华菱线缆应收账款1期资产支持专项计划”2022年10月24日，“国金-华菱线缆应收账款1-10期资产支持专项计划”获得深圳证券交易所无异议函，截至本财务报表批准报出日，“国金-华菱线缆应收账款1-10期资产支持专项计划”暂未发行。
4、其他
租赁
（1） 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本报告第八节（七）17之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告第八节（五）42之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 114,683.80 | 104,178.92 |
| 合 计 | 114,683.80 | 104,178.92 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 25,388.81 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 620,640.00 |
4) 租赁负债到期期限分析和相应流动性风险管理详见本报告第八节（九）（二）之说明。
（2） 公司作为出租人
经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 1,093,948.33 | 1,073,948.33 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 19,916,748.41 | 20,929,705.47 |
| 小 计 | 19,916,748.41 | 20,929,705.47 |
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 589,822.87 | 1,707,468.61 |
| 1-2年 | 29,250.00 | 31,000.00 |
| 2-3年 | 10,000.00 | 18,750.00 |
| 3-4年 | 5,000.00 | 10,000.00 |
| 合 计 | 634,072.87 | 1,767,218.61 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 7,826.02 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,898,400.00 | 科技项目政府补助资金 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 7,716,944.44 | 系大额可转让存单存款利息 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -626,900.00 | 主要系公允价值变动损益-5,650,900.00元、投资收益中处置金融工具取得的投资收益5,024,000.00元 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 85,428.48 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 99,206.84 | |
| 减：所得税影响额 | 1,527,135.87 | |
| 合计 | 8,653,769.91 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.56% | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.98% | 0.06 | 0.06 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
4、其他
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 38,243,534.66 |
| 非经常性损益 | B | 8,653,769.91 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 29,589,764.75 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,481,881,620.47 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 26,721,200.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1 | |
| 其他 | 确认其他综合收益引起的归属于公司普通股股东的净资产 | I | -1,926,100.00 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 3 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+I×J/K | 1,495,586,804.47 | |
| 加权平均净资产收益率(%) | M=A/L | 2.56 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L | 1.98 | |
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 38,243,534.66 |
| 非经常性损益 | B | 8,653,769.91 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 29,589,764.75 |
| 期初股份总数 | D | 534,424,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 534,424,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.07 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.06 |
2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。