公司代码：601811 公司简称：新华文轩
新华文轩出版传媒股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周青、主管会计工作负责人马晓峰及会计机构负责人（会计主管人员）冯刚声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险，公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”部分详细阐述了可能存在的风险因素，敬请查阅相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境与社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 28
第八节 优先股相关情况 ...... 30
第九节 债券相关情况 ...... 30
第十节 债券相关情况 ...... 30
第十一节 财务报告 ...... 31
| 备查文件目录 | 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 2022年度股东周年大会 | 指 | 本公司于2023年5月18日举行之股东周年大会 |
| A股 | 指 | 本公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的每股面值人民币1.00元的人民币普通股 |
| H股 | 指 | 本公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面值人民币1.00元的境外上市外资股 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 本公司的公司章程，经不时修订 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 上市规则 | 指 | |
《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及╱或《上海证券交易所股票上市规则》，视内文具体情况而定
| 本公司、新华文轩、公司、上市公司 | 指 | 新华文轩出版传媒股份有限公司 |
| 本集团 | 指 | 本公司及子公司 |
| 董事会 | 指 | 本公司董事会 |
| 董事 | 指 | 本公司董事 |
| 控股股东、四川新华出版发行集团 | 指 | 四川新华出版发行集团有限公司 |
| 四川发展 | 指 | 四川发展（控股）有限责任公司 |
| 四川文投集团 | 指 | 四川文化产业投资集团有限责任公司 |
| 民族社 | 指 | 四川民族出版社 |
| 文轩投资 | 指 | 文轩投资有限公司 |
| 文轩在线 | 指 | 四川文轩在线电子商务有限公司 |
| 文轩网 | 指 | 文轩在线旗下纸质出版物互联网销售平台 |
| 文轩九月 | 指 | 文轩在线旗下数字内容阅读服务平台 |
| 皖新传媒 | 指 | 安徽新华传媒股份有限公司 |
| 成都银行 | 指 | 成都银行股份有限公司 |
| 中信并购基金 | 指 | 中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙） |
| 文轩恒信 | 指 | 文轩恒信（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 福州文轩 | 指 | 福州文轩技术合伙企业（有限合伙） |
| 中金启辰贰期 | 指 | 中金启辰贰期（无锡）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 文轩鼎盛 | 指 | 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 四川新华印刷 | 指 | 四川新华印刷有限责任公司 |
| 新华文化物业 | 指 | 四川新华文化物业服务有限公司 |
| 凉山州新华书店 | 指 | 凉山州新华书店有限责任公司 |
| 人民币 | 指 | 人民币，中国法定货币 |
| 码洋 | 指 | 图书背面印有的图书定价 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 本期间、报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 开卷数据 | 指 | 北京开卷信息技术有限公司公开发布的监测数据 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 新华文轩出版传媒股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 新华文轩 |
| 公司的外文名称 | Xinhua Winshare Publishing & Media Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Xinhua Winshare |
| 公司的法定代表人 | 周青 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 杨淼 | 李泽源 |
| 联系地址 | 四川省成都市锦江区三色路238号新华之星A座 | 四川省成都市锦江区三色路238号新华之星A座 |
| 电话 | 028-86361022 | 028-86361022 |
| 传真 | 028-86361020 | 028-86361020 |
| 电子信箱 | xh-dsb@winshare.com.cn | xh-dsb@winshare.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2016年12月15日，公司注册地址由“四川省成都市青羊区人民南路一段86号12楼”变更为“四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号”。2022年8月25日，公司注册地址由“四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号”变更为“四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元”。 |
| 公司办公地址 | 四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 610000 |
| 公司网址 | http://www.winshare.com.cn |
| 电子信箱 | xh-dsb@winshare.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | / |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》http://www.cs.com.cn 《上海证券报》https://www.cnstock.com 《证券时报》https://www.stcn.com 《证券日报》https://www.zqrb.cn |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | / |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 新华文轩 | 601811 | / |
| H股 | 香港联合交易所有限公司 | 新华文轩 | 00811 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 5,427,547,628.27 | 4,979,805,010.92 | 8.99 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 762,156,455.81 | 717,795,048.76 | 6.18 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 801,460,979.08 | 642,321,248.61 | 24.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 582,152,981.45 | 420,724,436.88 | 38.37 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 13,106,267,890.27 | 12,489,979,423.63 | 4.93 |
| 总资产 | 20,883,277,342.26 | 20,651,387,559.36 | 1.12 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.62 | 0.58 | 6.90 |
| 稀释每股收益（元／股） | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.65 | 0.52 | 24.78 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.86 | 6.11 | 减少0.25个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 6.16 | 5.47 | 增加0.69个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 267,758.40 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,959,635.20 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 | -36,774,700.45 |
| 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -13,978,959.27 | |
| 减：所得税影响额 | 533,283.58 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -755,026.43 | |
| 合计 | -39,304,523.27 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 处置及持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的公允价值变动损益 | 32,184,154.80 | 本公司的子公司文轩投资主营业务为投资，其处置及持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的公允价值变动损益不作为非经常性损益。 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
本集团作为以出版发行为主业的全国一流文化企业，以传承优秀文化、引领产业发展为使命，是集内容创意出版、文化消费服务、教育服务、供应链服务和资本经营等业务为一体的文化产业经营实体。主营业务包括出版业务、阅读服务业务、教育服务业务等，销售的商品包括自有出版物和外采商品。
1.出版业务
本集团旗下15家出版传媒单位，涉及图书、报刊、音像、电子、网络等出版品类。其中，8家为大众图书出版社，主要按照社科、少儿、文艺、古籍、科技等专业方向策划出版一般图书；1家为教育图书出版社，主要负责教育类图书及部分大众图书的研发及出版；1家数字出版单位；2家报社和3家期刊社。各出版单位围绕自身专业定位组织策划选题，按出版流程完成各类别产品的规范出版，并对外销售。
2.阅读服务业务
本集团在四川省拥有零售门店186家（较上年同期新增的门店主要为并购的凉山州新华书店下属门店），主要为城乡居民、各级党政机关、企事业单位以及社会团体等提供图书、文创、阅读文化活动等产品和服务；构建了包含自建官网、第三方电商平台、新媒体电商等全渠道、多场景的互联网阅读服务体系，向消费者提供图书、电子书、听书和线上阅读活动等阅读服务。
3.教育服务业务
本集团拥有覆盖四川省的由152家分公司组成的教育服务网络（较上年同期新增的分公司主要为并购的凉山州新华书店下属分公司），主要为全省中小学校和师生提供教学用书、教育信息化及教育装备产品和服务、劳动与实践教育服务、教师培训服务及课后延时服务等。公司总部负责渠道建设、制定营销策略和组织商品采购。四川省内各分公司通过接受省内各中小学的报订进行教材销售，面向学生和家长进行评议教辅、文教图书销售，同时通过采取参与各级教育部门招标等方式进行教育信息化及教育装备产品的销售，与各中小学校合作开展劳动与实践教育服务、教师培训服务及课后延时服务等业务。
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。为深入推进全民阅读，健全现代公共文化服务体系，国家陆续发布《全国青少年学生读书行动实施方案》《关于开展“书香飘万家”全国家庭亲子阅读行动的实施意见》《关于推动实体书店参与公共文化服务的通知》等政策文件，将促进出版业阅读产品和服务的供给，加快实体书店转型升级。为落实教育、科技、人才三位一体布局战略要求，《关于加强新时代中小学科学教育工作的意见》《基础教育课程教学改革深化行动方案》等教育领域政策相继出台，将给教育出版和服务带来新的机遇。为加快建设数字中国，国家印发《数字中国建设整体布局规划》，提出打造自信繁荣的数字文化，大力发展网络文化，推进文化数字化发展，提升数字文化服务能力，将有助于进一步推动出版产业数字化和数字产业化。
2023年上半年，随着经济社会全面恢复常态化运行，宏观政策显效发力，国民经济回升向好，但国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固。开卷数据显示，图书零售市场上半年较上年同期下降
2.41%。从不同渠道看，实体店渠道零售图书市场同比下降23.55%，恢复依然面临较大困难；网店细分渠道中，平台电商同比下降6.29%，垂直及其他电商下降7.78%，短视频电商增长47.36%。整体零售市场中新书动销品种8.7万余种，同比增长5.41%，新书的出版和销售正在逐渐恢复。
当前，出版业正处于从传统出版到融合创新的转型期，从高速度增长到高质量发展的调整期，从生产制造型到知识服务型的升级期，出版生产运营模式、营销传播方式快速变革，与大数据、云计算、人工智能和区块链等新技术的融合不断加深，行业整体转型升级提速。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本集团作为出版发行产业链一体化经营的出版传媒企业，通过对各环节的精耕细作及协同发展，运行效率明显提高，竞争力及影响力不断增强。
（一）出版能力优势
本集团内容资源聚集开发能力稳步提升，与各行业权威专家以及王蒙、黄亚洲、龙平平、阿来、北猫、杨红樱、谭楷、郭建龙、刘庆柱、孟宪实、王仁湘、许宏等知名作家学者建立了密切合作关系，获得Disney、DK等全球著名出版传媒机构的多种授权。本集团拥有明琴工作室等一大批有影响力的编辑团队，能够紧密贴合市场需求，打造优质双效图书。本集团出版的图书有较强
的市场竞争力，有影响力的图书品种不断增多，特别是在少儿类图书出版上形成了较强的内容品牌优势，旗下四川少儿出版社拥有爆款IP——米小圈的专有出版权，持续登上开卷少儿图书全国畅销榜。
（二）阅读服务能力优势
本集团集文化MALL、大中型书店、专业书店、社区书店、商超书店、出版物互联网阅读服务平台以及服务出版发行行业的“出版物协同交易平台”为一体，以成都、天津、无锡和清远等中心的物流服务网络为支撑，构建了线上线下相结合，以四川省为基础、辐射全国的阅读服务网络体系，拥有“新华文轩”“轩客会”“文轩 BOOKS”“Kids WinShare 文轩儿童书店”“文轩网”“文轩九月”等多个品牌，为消费者提供多样化、个性化、智能化的阅读文化消费服务。此外，本集团发挥发行大数据优势，持续推进基于发行大数据的出版端决策服务平台“轩致”的功能升级，服务近600家出版机构。
（三）教育服务能力优势
本公司是四川省唯一具备开展中小学教科书发行业务资质的企业，同时拥有中小学全学科的教辅材料出版资质。经过多年积累和沉淀，形成了四川区域市场全品类、全覆盖、高效率的教育服务能力。本集团凭借在开展数字教育服务业务方面的先发优势，提供数字化资源、教学软硬件和数字化学科工具等教育服务；围绕学科内容和课堂教学场景，开发学科专业教室和创客空间等教育装备产品，是省内教育信息化及教育装备产品和服务的主要运营商。同时，本集团的劳动与实践教育服务、教师培训服务、课后延时服务等业务在区域市场具有品牌和渠道竞争优势。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，本集团持续推进“强链、升链、延链”的“三链”战略，做强大众出版发行产业链和教育出版发行产业链，促进本集团传统产业链向智慧产业链升级转型，推动本集团产业链优势向外部延伸，打造新的产业发展增长极。
单位：元 币种：人民币
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入同比增减（%） | 营业成本同比增减（%） | 毛利率同比增减 |
| 一、出版 | 1,237,977,090.37 | 854,081,000.45 | 31.01 | 12.58 | 18.68 | 减少3.54个百分点 |
| 教材教辅 | 630,262,835.96 | 384,410,842.13 | 39.01 | 9.25 | 15.92 | 减少3.50个百分点 |
| 一般图书 | 453,052,375.88 | 341,453,773.91 | 24.63 | 13.63 | 14.96 | 减少0.87个百分点 |
| 印刷及物资 | 124,594,628.08 | 111,028,016.28 | 10.89 | 33.20 | 50.20 | 减少10.08个百分点 |
| 新闻报刊 | 23,368,799.61 | 12,923,718.83 | 44.70 | -6.39 | -4.84 | 减少0.90个百分点 |
| 其他 | 6,698,450.84 | 4,264,649.30 | 36.33 | 20.86 | 20.24 | 增加0.32个百分点 |
| 二、发行 | 4,822,991,719.60 | 3,238,189,136.22 | 32.86 | 9.75 | 7.07 | 增加1.68个百分点 |
| 教材教辅 | 2,124,056,783.54 | 1,288,602,804.24 | 39.33 | 13.49 | 9.77 | 增加2.05个百分点 |
| 一般图书 | 2,528,546,369.34 | 1,813,652,563.45 | 28.27 | 8.47 | 7.15 | 增加0.88个百分点 |
| 教育信息化及其他 | 170,388,566.72 | 135,933,768.53 | 20.22 | -11.18 | -13.96 | 增加2.58个百分点 |
| 三、其他 | 178,641,664.62 | 157,089,043.65 | 12.06 | -13.08 | -18.05 | 增加5.34个百分点 |
| 其中：物流服务 | 171,668,270.05 | 154,515,789.80 | 9.99 | -15.66 | -18.77 | 增加3.45个百分点 |
| 内部抵销数合计 | -886,997,350.88 | -935,895,103.38 | ||||
| 合计 | 5,352,613,123.71 | 3,313,464,076.94 | 38.10 | 9.16 | 7.64 | 增加0.88个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入同比增减（%） | 营业成本同比增减（%） | 毛利率同比增减 |
| 线下销售 | 2,871,758,710.23 | 1,645,181,834.55 | 42.71 | 8.69 | 7.75 | 增加0.49个百分点 |
| 线上销售 | 2,480,854,413.48 | 1,668,282,242.39 | 32.75 | 9.72 | 7.52 | 增加1.37个百分点 |
| 合计 | 5,352,613,123.71 | 3,313,464,076.94 | 38.10 | 9.16 | 7.64 | 增加0.88个百分点 |
注：本集团为满足客户多元化的学习及阅读需求，向客户提供更有针对性的服务与产品，进一步梳理了产品分类，本期间根据新的产品分类，对上述披露口径进行了调整。
主营业务分产品营业收入占比情况如下图：
（一）以主题出版、重点出版工程为引领，稳步推进出版高质量发展
本集团秉持出版高质量发展理念，多维度提升作品的内容质量和出版价值，以主题出版、重点出版工程为引领，稳步推进出版高质量发展。2023年上半年，本集团聚焦主题出版主线，推出了《我家的“人世间”故事》等重点主题图书；深挖地方资源，稳步推进三苏文化出版工程，《苏学文献大系》《叶嘉莹论苏轼词》等19种、400余册首批图书上市。本集团《青藏高原考古》等4种图书荣获第八届中华优秀出版物奖；《走近三星堆》入选2022年度“中国好书”；《我们为信仰而来》等8种图书入选2023年度国家出版基金资助、国家古籍整理出版拟资助项目名单；《藏羌彝走廊地带民族传统村落保护与利用研究》等7种图书入选“十四五”国家重点出版物出版规划增补项目。“区块链出版发行创新项目——数字藏书”入选四川省文化产业发展项目库。上半年，本集团输出版权274项，实物出口215万码洋，旗下9家出版社全部入选《2023中国图书海外馆藏影响力研究报告》百强；推出融合出版物730种，新业态创收500万元；本公司荣获“全
国版权示范单位”称号。据开卷数据显示，2023年上半年，本集团大众图书市场实洋占有率在全国37家出版传媒集团中位列第11位，与2022年年末持平。本期间，本集团一般图书出版业务实现主营业务收入4.53亿元，较上年同期3.99亿元增长
13.63%，主要得益于主题文教图书等出版物的增加；主营业务成本为3.41亿元，较上年同期2.97亿元增长14.96%；毛利率为24.63%，较上年同期25.50%减少0.87个百分点。
本集团围绕立德树人根本任务，研判市场变化，推进改革创新，以专业化、差异化、特色化、品牌化策略实施教育出版。2023年上半年按照新的义务教育课程方案和课程标准，推动国标教材的修订工作有序开展；为了更好地满足“双减”政策要求和市场需求，通过学科调研，研发新产品，同时对部分老品进行调整和优化；为配合四川省2022年高中开始使用新教材、启动高考新模式，研发和升级了相关产品。新版升级图书内容品质和市场销量均实现明显提升。
本期间，教材教辅出版业务实现主营业务收入6.30亿元，较上年同期5.77亿元增长9.25%；主营业务成本为3.84亿元，较上年同期3.32亿元增长15.92%；毛利率为39.01%，较上年同期
42.51%减少3.5个百分点，主要受图书用纸在备货期价格波动的影响。
（二）创新求变，持续发力教育服务业务，提供优质教育资源
2023年上半年，本集团充分发挥内容资源整合优势和销售网络优势，做精做深教育服务业务，坚持以满足客户需求为目的，细化客户分类服务，通过渠道优化和业务融合，不断提升产品研发能力和市场服务能力，适应“双减”政策课堂教学新需求，持续深耕高中教育服务市场，并在职业教育服务市场发力，实现教育服务业务稳步增长。本期间，本集团教材教辅发行业务实现主营业务收入21.24亿元，较上年同期18.72亿元增长13.49%。
本集团抓住新高考改革和教育信息化2.0行动计划等国家政策带来的市场机遇，围绕不同学段的需求，从“集成型业务”和“应用型业务”两个角度进行教育信息化及教育装备业务拓展，在资金有保障、项目有效益的前提下，提供相应的产品和服务。本期间，本集团教育信息化和教育装备业务实现销售收入7,232万元，同比下降56.53%，主要是由于地方财政资金投入较上年同期大幅度下降，且项目规模变小所导致。
2023年上半年，本集团持续优化线上服务平台，共覆盖学校6,189所，服务教师43.47万人，服务学生466万人；劳动与实践教育业务销售收入为7,181万元，服务学生25.95万人次；教师培训业务销售收入为978万元,服务教师9.1万人次。
（三）聚焦线上线下融合发展，一般图书发行业务成果显著
2023年上半年，本集团一般图书发行能力不断增强，持续聚焦线上线下融合发展，开展发行业务。一是优化实体书店网络体系，提升门店体验，完成广元书城、梓潼店改造，熊猫书店焕新升级，为读者提供更加舒适的阅读服务体验。二是积极推动主题时政读物的销售，主动参与公共文化服务体系建设，深度介入农家书屋、高校图书馆以及党校图书馆等项目，满足B端、G端客户差异化的产品需求。三是针对“双减”政策后的市场需求，调整销售策略，抓重点产品，加大了对学生读物的营销力度。四是结合实体门店的经营特点，不断优化线上“云店”经营，探索多
元消费场景；持续加强淘系、京东、拼多多等综合电商平台的纵深经营，大力拓展短视频和直播业务，巩固在全国图书电商的头部主体地位。本期间，一般图书发行业务实现主营业务收入25.29亿元，较上年同期23.31亿元增长8.47%，主要得益于知识拓展、综合实践等学生读物销售的增加；毛利率为28.27%，较上年同期27.39%增加0.88个百分点。
（四）加强供应链一体化网络服务能力建设，优化三方物流业务结构
本集团持续加强管理，提升服务水平，圆满完成各项经营活动的物流保障任务。2023年上半年，本集团积极调整物流经营理念，着力提升西南、华北、华东和华南四个核心区域节点的协同能力，进一步提升了供应链一体化网络服务能力，为整体服务水平和盈利能力的提升提供有力支撑。同时，物流供应链向上下游延伸，三方物流业务稳步开展，通过提供专业化、差异化的仓配一体化物流服务来满足行业客户需求，不断优化业务结构，上半年实现三方物流业务收入1.20亿元。
（五）资本经营业务稳步开展
本集团持续推进资本经营与实业经营协调发展，以文轩投资为枢纽性资本平台和市场化投资主体，以打造“文轩资本”品牌和持续贡献利润为目标，秉持价值投资、稳健投资的整体理念，在确保风险可控的前提下，提升资本经营收益。2023年上半年，本集团持续加强基金群业务的投资管理及推进项目退出工作；新增投资中金启辰贰期，认缴金额1.50亿元。文轩恒信、文轩鼎盛、中信并购基金、福州文轩已进入退出期，所投项目整体经营良好，陆续实现上市退出，基金群业务风险控制能力有效提升，投资业绩逐步显现。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 5,427,547,628.27 | 4,979,805,010.92 | 8.99 |
| 营业成本 | 3,319,977,440.48 | 3,083,492,387.26 | 7.67 |
| 销售费用 | 660,590,684.41 | 629,208,473.88 | 4.99 |
| 管理费用 | 717,781,572.58 | 595,296,295.63 | 20.58 |
| 财务费用 | -73,491,949.73 | -69,114,840.22 | 不适用 |
| 研发费用 | 8,668,944.20 | 2,322,116.03 | 273.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 582,152,981.45 | 420,724,436.88 | 38.37 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -92,831,524.90 | 186,678,757.54 | -149.73 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -309,670,069.47 | -296,206,219.75 | 不适用 |
| 税金及附加 | 7,086,485.01 | 20,102,483.76 | -64.75 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -4,637,313.55 | -57,143,903.32 | 不适用 |
| 资产减值损失 | -40,814,578.89 | -19,347,328.54 | 不适用 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 267,758.40 | 40,342,601.44 | -99.34 |
| 营业外支出 | 16,934,116.02 | 11,670,697.45 | 45.10 |
| 所得税费用 | 12,606,256.50 | -13,749,731.56 | 不适用 |
| 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 26,754,986.98 | -2,866,385.36 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要得益于本集团教育服务、互联网销售等业务销售的增长以及并购凉山州新华书店带来销售收入的增长。营业成本变动原因说明：主要随销售规模的扩大而增加。销售费用变动原因说明：主要因并购凉山州新华书店带来费用的增加以及销售规模扩大带来的宣传推广费及人力成本等费用的增加。管理费用变动原因说明：主要因并购凉山州新华书店带来的费用增加以及人力成本、折旧摊销及物业管理等费用较上年同期有所增加。财务费用变动原因说明：较上年同期变化不大。研发费用变动原因说明：主要因本期间在教育信息化业务方面的费用化研发投入，以及自有研发软件的摊销较上年同期增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因一般图书出版业务经营活动现金净流入较上年同期增加较大，以及并购凉山州新华书店带来的经营活动现金净流入的增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因本期间尚未收到成都银行和皖新传媒宣告派发的2022年度现金股利0.86亿元，及购买定期存款导致现金净流出；上年同期基金退出收回成本0.74亿元，取得投资分红及可转债投资收益等0.98亿元，及到期收回定期存款导致现金净流入。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：较上年同期变化不大，现金流出主要为本期间派发了2022年度A股股利2.69亿元，股利发放进度与上年同期基本一致。税金及附加变动原因说明：主要因本公司及部分子公司享受免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税优惠政策。公允价值变动收益变动原因说明：主要因本集团投资的文轩恒信、中信并购基金等基金持有的项目本期间受股价波动等原因带来的公允价值变动。资产减值损失变动原因说明：主要因存货库龄结构变化，本期间计提存货跌价准备金额较上年同期有所增加。资产处置收益变动原因说明：主要因上年同期本集团多家子公司收到房屋拆迁补偿款。营业外支出变动原因说明：主要因本集团本期间对外捐赠支出较上年同期有所增加。所得税费用变动原因说明：主要因本公司子公司文轩投资持有的文轩恒信等基金公允价值变动带来的递延所得税费用的变化。少数股东损益变动原因说明：主要受非全资控股子公司凉山州新华书店经营业绩的影响。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 应收票据 | 1,802,667.17 | 0.01 | 2,906,232.79 | 0.01 | -37.97 | 主要因本期末物流业务使用商业承兑汇票方式结算的货款余额较期初减少。 |
| 其他应收款 | 227,153,733.07 | 1.09 | 129,770,862.20 | 0.63 | 75.04 | 主要为本公司持有的成都银行和皖新传媒宣告派发的2022年度现金股利0.86亿元，已于7月收到。 |
| 其他流动资产 | 514,785,696.64 | 2.47 | 331,074,537.47 | 1.60 | 55.49 | 主要因一年内到期的定期存款转入，致期末余额较期初增加。 |
| 长期应收款 | 61,013,498.25 | 0.29 | 100,428,300.51 | 0.49 | -39.25 | 主要因采用分期收款方式的教育信息化及装备业务货款，随着约定付款期临近需转入“应收账款”和“一年内到期的非流动资产”，致期末余额较期初减少。 |
| 应付票据 | 5,000,000.00 | 0.02 | 29,776,305.93 | 0.14 | -83.21 | 主要因本期末印刷物资供应业务、物流业务、教育信息化及装备业务等使用票据结算的应付货款余额较期初减少。 |
| 其他应付款 | 556,004,168.03 | 2.66 | 404,374,959.26 | 1.96 | 37.50 | 主要为本公司宣告派发的2022年度H股现金股利1.5亿元，已于7月支付完毕。 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 投资方 | 被投资单位 | 主营业务活动 | 本期投资额 | 持股比例（%） | 备注 |
| 文轩投资 | 文轩鼎盛 | 股权投资及相关咨询服务 | 2,842.03 | 66.45 | 非流动金融资产 |
| 文轩投资 | 中金启辰贰期 | 股权投资及相关咨询服务 | 12,000.00 | 9.88 | 非流动金融资产 |
| 本公司 | 四川数字出版传媒有限公司 | 出版 | 490.00 | 100.00 | 对全资子公司增资 |
| 四川数字出版传媒有限公司 | 四川数字世界文化科技有限公司 | 互联网游戏服务及信息服务，网络文化经营 | 490.00 | 49.00 | 设立联营公司 |
| 合计 | / | / | 15,822.03 | / | / |
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 股票 | 1,874,299,078.88 | 273,585,534.44 | 67,591.25 | 67,591.25 | 2,147,884,613.32 | |||
| 私募基金 | 464,646,874.02 | -4,637,313.55 | 148,420,265.77 | 154,568,295.54 | 453,861,530.70 | |||
| 其他 | 11,875,209.6 | 1,065,977.76 | 12,941,187.36 | |||||
| 合计 | 2,350,821,162.50 | -4,637,313.55 | 273,585,534.44 | 148,487,857.02 | 154,635,886.79 | 1,065,977.76 | 2,614,687,331.38 |
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
| 股票 | / | / | 自有 | 67,591.25 | 67,591.25 | 46,767.90 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 601838.SH | 成都银行 | 240,000,000.00 | 自有 | 1,224,000,000.00 | -247,200,000.00 | 62,720,000.00 | 976,800,000.00 | 其他权益工具投资 | |||
| 股票 | 601801.SH | 皖新传媒 | 186,415,328.00 | 自有 | 649,374,400.00 | 520,995,200.00 | 23,058,400.00 | 1,170,369,600.00 | 其他权益工具投资 | |||
| 股票 | 000584.SZ | 哈工智能 | 783,556.84 | 自有 | 924,678.88 | -209,665.56 | 715,013.32 | 其他权益工具投资 | ||||
| 合计 | / | / | 427,198,884.84 | / | 1,874,299,078.88 | 273,585,534.44 | 67,591.25 | 67,591.25 | 85,825,167.90 | 2,147,884,613.32 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种：人民币
| 项目 | 期初账面价值 | 本期增加投资 | 本期收回投资 | 本期公允价值变动损益 | 期末账面价值 |
| 中信并购投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙) | 134,475,241.07 | 18,001,102.76 | -36,821,468.35 | 79,652,669.96 | |
| 文轩恒信(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 141,943,260.43 | 124,984,423.66 | 34,658,106.58 | 51,616,943.35 | |
| 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 97,069,238.93 | 28,420,265.77 | 11,582,769.12 | -2,098,552.92 | 111,808,182.66 |
| 青岛金石智信投资中心(有限合伙) | 91,159,133.59 | 221,268.68 | 91,380,402.27 | ||
| 中金启辰贰期(无锡)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 120,000,000.00 | -596,667.54 | 119,403,332.46 | ||
| 合计 | 464,646,874.02 | 148,420,265.77 | 154,568,295.54 | -4,637,313.55 | 453,861,530.70 |
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司全称 | 业务性质 | 持股比例 | 注册资本 | 2023年1-6月 | 2023年6月30日 | ||
| (%) | 营业收入 | 净利润 | 总资产 | 净资产 | |||
| 四川教育出版社有限公司 | 图书出版 | 100.00 | 1,000.00 | 39,029.04 | 19,089.75 | 147,199.08 | 123,888.33 |
| 四川文轩在线电子商务有限公司 | 网络销售各类产品 | 75.00 | 6,000.00 | 145,107.22 | 206.41 | 316,861.88 | -8,890.54 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
本集团制定了稳健的经营目标和完善的经营计划，但文化产业政策、税收政策、教育政策的调整可能对行业经营环境和市场竞争格局产生影响。本集团将高度关注国家及行业相关政策，强化政策研究能力，提升经营的灵活性和应对能力。近年来，宏观经济及市场环境不断变化，对出版业带来一定的影响，如商品、原材料的采购价格出现一定程度波动，新媒体等销售渠道不断兴起引发市场竞争加剧，整个市场消费能力、阅读习惯的变化等因素带来一定的市场风险和经营压力。本集团将持续关注市场变化，保持合理稳定的资源投入，不断增强原创出版能力和营销能力，提高市场竞争力和抵御风险能力。随着信息技术的快速迭代升级，出版发行业务与大数据、云计算、人工智能和区块链等新兴科技将进一步融合，新业态、新模式不断涌现，给本集团带来发展机遇的同时，也带来了一系列的挑战。本集团将深入研究行业与科技融合的趋势，进一步完善技术创新机制，促进深度融合发展。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东周年大会 | 2023年5月18日 | 于2023年5月19日刊登的《2022年度股东周年大会决议公告》（公 | 2023年5月19日 | 审议通过了: 1.《关于本公司2022年度董事会工作报告的议案》； |
| 告编号：2023-015），具体内容见：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上交所网站 (www.sse.com.cn)。 | 2.《关于本公司2022年度经审计的合并财务报告的议案》； 3.《关于本公司2022年年度报告的议案》； 4.《关于本公司2022年度利润分配建议方案的议案》； 5.《关于聘任本公司2023年度审计师及内控审计机构的议 案》； 6.《关于董事、监事、高级管理人员责任保险相关事项的议 案》； 7.《关于本公司2022年度监事会报告的议案》； 8.《关于本公司与成都银行进行业务合作关联交易的议案》。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 王华光 | 副总经理 | 解任 |
| 总编辑 | 聘任 | |
| 陈大利 | 总编辑 | 解任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
董事变动情况
罗勇先生因年龄原因辞任本公司执行董事、董事长及董事会战略与投资委员会主席职务，于2023年8月29日生效。同日，经本公司2023年第一次临时股东大会决议，周青先生获委任为第五届董事会执行董事，并经本公司第五届董事会2023年第十一次会议决议，选举周青先生为第五届董事会董事长，自2023年8月29日起生效至第五届董事会任期届满。张鹏先生因需要投放更多时间处理其他商业及个人事务辞任本公司非执行董事及董事会提名委员会委员职务，于2023年8月29日生效。同日，经本公司2023年第一次临时股东大会决议，谭鏖女士获委任为第五届董事会非执行董事，自2023年8月29日起生效至第五届董事会任期届满。监事变动情况唐雄兴先生因工作变动原因辞任本公司监事、监事会主席职务，于2023年8月29日生效。同日，经本公司2023年第一次临时股东大会决议，邱明先生获委任为第五届监事会监事，经本公
司第五届监事会2023年第四次会议决议，选举邱明先生为第五届监事会主席，自2023年8月29日起生效至第五届监事会任期届满。高级管理人员变动情况
陈大利先生因年龄原因辞任本公司总编辑职务，于2023年2月13日生效。同日，经本公司第五届董事会2023年第一次会议决议，聘任王华光先生为总编辑，自2023年2月13日起生效至第五届董事会任期届满。王华光先生担任总编辑职务后，不再担任本公司副总经理。
本公司董事、监事、高级管理人员变动的详情，请参见公司于2023年2月14日刊登的《关于调整公司高级管理人员的公告》（公告编号：2023-001）；于2023年7月8日刊登的《关于公司董事辞任暨提名董事候选人的公告》（公告编号：2023-022）和《关于公司监事辞任暨提名监事候选人的公告》（公告编号：2023-023）；及日期为2023年8月29日的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-30）、《关于选举公司董事长的公告》（公告编号：2023-33）和《关于选举公司监事会主席的公告》（公告编号：2023-34）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
本公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。本集团严格遵守《环境保护法》《清洁生产促进法》等法律、法规，自觉履行社会责任，切实保障环境质量。本公司坚持将绿色理念贯穿始终，充分管理自身在运营与办公环节对环境的影响，积极向员工及社会传播绿色文明理念，践行绿色运营。报告期内，本公司未发生任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
本集团业务以出版物的出版、销售为主，属于低能耗、轻污染企业，除旗下四川新华印刷从事印刷业务涉及生产流程外，没有对环境及天然资源有重大影响的业务。四川新华印刷不属于环保部门公布的重点排污单位。
四川新华印刷主要从事教材、书刊、杂志等出版物的印刷，生产工作中产生的主要污染物包括废水、废气、噪声、废气颗粒物等。四川新华印刷根据国家及地方规定的污染物排放标准设置了排放口，主要污染物的排放方式、排放浓度及排放总量均符合适用的标准要求。四川新华印刷严格管理生产过程中的排放物，通过装备VOCS集气罩、唐纳森除尘器和显影液冲板水循环净化设备，使用低挥发性的油墨、无醇润版液、水基洗车水及EVA热熔胶等措施，有效降低了油烟、粉尘和废水等污染物的产生及排放；制定了《危险废物管理制度》，建有危险废物专用库房，按照环保要求分类堆放危险废物，并委托有资质的机构进行转运、处理，有效控制了危险废物的危害。
四川新华印刷已取得主要污染物排污许可证（编号：91510108201809308E001Q），2022年被中环联合（北京）认证中心有限公司授予“绿色领跑企业”荣誉证书。
四川新华印刷制订了《突发环境事件应急预案》，并在所在地生态环境局备案。截至本报告日，未发生突发环境事件。
四川新华印刷每年根据所在地生态环境局的要求，对废水、废气、噪声、颗粒物、油烟委托有资质的检测单位进行监测，并将检测结果上报所在地生态环境局。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
本集团积极响应国家绿色运营的号召，坚持贯彻落实低碳减排政策，严格遵守国家环境相关法律法规，积极履行企业环保责任。
本集团致力于减少运营办公对环境产生的伤害，通过推行节能降耗理念建设、设施设备升级、回收利用及倡导选用新能源等措施达到减排的目的。除旗下四川新华印刷从事印刷业务涉及生产流程外，本集团没有对环境及天然资源有重大影响的业务。四川新华印刷严格执行HJ2503-2011《环境标志产品技术要求印刷第一部分:平版印刷》的内容要求，坚持采购使用绿色印刷原辅材料，对污染源头进行严格把控。报告期内，旗下四川新华印刷通过更换活性炭维护保养VOCS治理设备，为除尘室增加无焰卸爆装置和锁毛泄灰装置，有效的降低了排放标准。
本集团持续多年以“一纸、一木、益环保”为主题，开展“一木环保”公益行动，向中小学生宣传环保理念，倡导大家捐出废旧书刊、作业本，集中将废旧书本交由纸张生产企业循环利用，并将所得用于中小学环保教育事业。报告期内，组织回收书刊约2,264.79吨。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，本集团积极响应国家号召，奉行绿色发展理念，通过强化员工环保意识、加强办公空调管理、推行无纸化办公、继续对部分老旧灯源进行节能改造、将部分新能源电动车的铅酸电瓶换成了更加绿色环保的锂电瓶等措施，尽最大可能的减少碳排放。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，本公司积极履行社会责任，响应四川省内各县市发起的乡村振兴安排，对口四川省巴中市、广安市、南充市、宜宾市等辖下多个村，深入到村宣讲安全知识、防止返贫政策、汛期安全工作及医疗保险政策；走访入户，统计脱贫户家庭收入情况，做到脱贫不脱政策，坚决不返贫；帮助脱贫户进行“四小工程”的落实和就业岗位的推荐，广电网络、卫生厨房、卫生厕所改造；选派人员定点驻村，制定帮扶计划、落实帮扶政策等。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 四川新华出版发行集团 | 1.四川新华出版发行集团将尽力减少四川新华出版发行集团及其附属企业与新华文轩及其附属企业之间的关联交易。 2.对于四川新华出版发行集团及其附属企业与新华文轩及其附属企业的任何交易将按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和新华文轩《公司章程》、《关联交易制度》的规定履行批准程序；关联交易价格按照市场公允价格确定；保证按照中国证监会、上交所、香港联交所有关规章以及新华文轩《公司章程》、《关联交易制度》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移新华文轩的资金、利润，不利用关联交易损害新华文轩及其他股东的利益。 3.四川新华出版发行集团承诺在新华文轩股东大会对涉及四川新华出版发行集团及其附属企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。 4.四川新华出版发行集团保证将依照新华文轩《公司章程》规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害新华文轩及其他股东的合法权益。 5.如果四川新华出版发行集团或其附属企业违反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华出版发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | 长期 | 否 | 是 |
| 解决同业竞争 | 四川新华出版发行集团 | 1.四川新华出版发行集团保证不从事新华文轩目前已开展业务，并将与新华文轩在发展战略上错位发展，避免在未来新业务上形成同业竞争。 2．如果四川新华出版发行集团及其附属企业未来的新业务或项目与新华文轩或其附属企业构成直接或间接竞争关系，则本公司保证按照下述方式之一处理： 1）将该等新业务或项目中的任何股权、资产及其他权益（全部或部分）根据适用法规转让予新华文轩或其附属企业；新华文轩或其附属企业的前述收购权优 | 长期 | 否 | 是 |
| 先于其他任何第三方，且所有收购价格应当以第三方资产评估机构的评估结果为依据确定； 2）前述收购并不构成新华文轩或其附属企业的义务，且若新华文轩或其附属企业不行使该收购权，则四川新华出版发行集团及其附属企业可将该等新业务或项目中的任何股权、资产及其他权益转让予其他与本公司无关联关系的独立第三方； 3）四川新华出版发行集团及其附属企业自新华文轩或其附属企业从事构成同业竞争的新业务或项目之时全面停止该等新业务或项目； 4）如果四川新华出版发行集团及其附属企业违反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华出版发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | ||||||
| 其他承诺 | 解决同业竞争 | 四川新华出版发行集团 | 1.除此次民族社无偿划转至四川新华出版发行集团外，四川新华出版发行集团或四川新华出版发行集团附属企业不存在其他与新华文轩或其附属企业同业竞争的情形。 2.在民族社划转至四川新华出版发行集团后，四川新华出版发行集团将尽快完成民族社的改制工作，并于民族社工商变更登记及国有产权变更登记完成后五年内且条件成熟时，在符合相关法律法规和规范性文件、满足相应的决策程序及按照有利于维护新华文轩全体股东利益的原则，促使竞争业务及资产尽快注入新华文轩以彻底解决同业竞争问题。 3.将继续遵守及履行上述避免同业竞争承诺函，不会利用自身的控制地位限制新华文轩正常的商业机会，不会从事任何可能损害新华文轩利益的活动。 4.四川新华出版发行集团或四川新华出版发行集团附属企业若违反本函或避免同业竞争承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华出版发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | 长期 | 否 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1．于2021年12月9日，本公司与新华文化物业续订《物业管理服务框架协议》，协议约定新华文化物业自2022年1月1日至2024年12月31日止期间为本集团提供物业管理服务。预计各年年度交易上限均为人民币5,050万元。于报告期内，该项交易发生额为人民币1,863.34万元。详情请参见公司于2021年12月10日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-045号）。
2．于2021年12月9日，本公司与四川新华出版发行集团订立《房屋租赁框架协议》，协议约定四川新华出版发行集团自2022年1月1日至2024年12月31日止期间将其位于中国四川省内之若干楼宇出租予本集团用作办公、仓库及门店零售。预计各年年度交易上限均为人民币4,600万元。于报告期内，该项交易发生额为人民币1,939.37万元。根据新租赁准则的要求，该项租赁协议确认的初始使用权资产总额为人民币21,207.73万元，于2023年6月30日，该项租赁协议的租赁使用权资产余额为人民币14,531.68万元。详情请参见公司于2021年12月10日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-045号）。
3．于2021年12月29日，本公司与民族社订立《出版物采购框架协议》，协议约定公司自2022年1月1日起至2024年12月31日止期间本集团向民族社采购出版物。预计2023年年度交
易上限为人民币11,500万元。于报告期内，该项交易发生额为人民币2,679.66万元。详情请参见公司于2021年12月30日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-049号）。
4．于2021年12月29日，本公司与民族社订立《纸张供应框架协议》，协议约定公司自2022年1月1日起至2024年12月31日止期间本集团向民族社供应纸张。预计2023年年度交易上限为人民币3,900万元。于报告期内，该项交易发生额为人民币880.48万元。详情请参见公司于2021年12月30日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-049号）。5．于2023年4月24日，本公司与成都银行签订《专项业务合作框架协议》，协议约定公司自2023年4月24日至2026年4月23日止期间，以不超过公司最近一期经审计净资产（合并报表）20%以内的额度（含公司及子公司银行存款余额最高峰值）为限，公司可以选择由成都银行提供多种形式的机构理财、大额存单、结构性存款以及现金管理系统等理财和资金管理服务。于报告期内，本公司及子公司未购买成都银行提供的理财产品，存款单日最高余额为人民币52,628.89万元，协议下的资金管理手续费累计发生额为人民币0.23万元。详情请参见公司于2023年4月25日刊登的《与成都银行业务合作关联交易的公告》（公告编号：2023-010号）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
2022年9月，本公司与四川省教育厅直属事业单位四川省学生资助管理中心签订了《四川省2022-2023学年义务教育阶段学生免费教科书政府采购合同书》，四川省学生资助管理中心以单一来源采购的采购方式，向公司采购2022-2023学年四川省义务教育阶段学生国家课程、省地方课程教科书和小学生字典，合同总金额约人民币12.5亿元。详情请参见公司于2022年9月28日刊登的《关于签订<采购合同>的公告》（公告编号：2022-036号）。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 27,044 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 四川新华出版发行集团有限公司 | 683,589,525 | 55.40 | 无 | 国家 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 1,953,077 | 280,594,316 | 22.74 | 未知 | 境外法人 | ||
| 成都市华盛（集团）实业有限公司 | 53,336,000 | 4.32 | 无 | 境内非国有法人 | |||
| Brown Brothers Harriman & Co.(注) | 38,626,617 | 3.13 | 未知 | 未知 | |||
| 四川文化产业投资集团有限责任公司 | 36,968,945 | 3.00 | 无 | 国有法人 | |||
| Seafarer Capital Partner，LLC(注) | 30,875,500 | 2.50 | 未知 | 未知 | |||
| 四川日报报业集团 | 9,264,513 | 0.75 | 无 | 国有法人 | |||
| 辽宁博鸿投资有限公司 | 6,485,160 | 0.53 | 无 | 国有法人 | ||||
| 中信证券股份有限公司 | 4,950,490 | 5,245,501 | 0.43 | 无 | 未知 | |||
| 领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所） | -557,200 | 1,238,953 | 0.10 | 无 | 未知 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 四川新华出版发行集团有限公司 | 683,589,525 | 人民币普通股 | 592,809,525 | |||||
| 境外上市外资股 | 90,780,000 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 280,594,316 | 人民币普通股 | 10,838,506 | |||||
| 境外上市外资股 | 269,755,810 | |||||||
| 成都市华盛（集团）实业有限公司 | 53,336,000 | 人民币普通股 | 53,336,000 | |||||
| Brown Brothers Harriman & Co.(注) | 38,626,617 | 境外上市外资股 | 38,626,617 | |||||
| 四川文化产业投资集团有限责任公司 | 36,968,945 | 人民币普通股 | 30,572,945 | |||||
| 境外上市外资股 | 6,396,000 | |||||||
| Seafarer Capital Partner,LLC(注) | 30,875,500 | 境外上市外资股 | 30,875,500 | |||||
| 四川日报报业集团 | 9,264,513 | 人民币普通股 | 9,264,513 | |||||
| 辽宁博鸿投资有限公司 | 6,485,160 | 人民币普通股 | 6,485,160 | |||||
| 中信证券股份有限公司 | 5,245,501 | 人民币普通股 | 5,245,501 | |||||
| 领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所） | 1,238,953 | 人民币普通股 | 1,238,953 | |||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 上述表格中国家股股东及国有法人股股东之间不存在关联关系。除此之外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 | |||||||
注：数据来源于联交所网站“披露权益”。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 债券相关情况
三、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
四、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 新华文轩出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 7,977,398,442.23 | 7,801,800,506.62 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 1,802,667.17 | 2,906,232.79 |
| 应收账款 | 七、5 | 1,722,903,109.79 | 1,697,878,791.47 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 9,565,793.55 | 8,499,815.79 |
| 预付款项 | 七、7 | 77,938,207.37 | 78,587,315.95 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 227,153,733.07 | 129,770,862.20 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | 87,050,400.00 | 72,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 2,319,342,402.45 | 2,572,840,225.77 |
| 合同资产 | 七、10 | 8,827,611.11 | 9,567,253.11 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 91,679,610.20 | 117,238,899.64 |
| 其他流动资产 | 七、13 | 514,785,696.64 | 331,074,537.47 |
| 流动资产合计 | 12,951,397,273.58 | 12,750,164,440.81 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 61,013,498.25 | 100,428,300.51 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 768,259,677.49 | 748,393,704.39 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 2,148,260,007.13 | 1,874,674,472.69 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 456,861,530.70 | 467,646,874.02 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 96,248,557.02 | 95,997,370.92 |
| 固定资产 | 七、21 | 2,393,158,092.21 | 2,453,982,246.63 |
| 在建工程 | 七、22 | 56,826,793.65 | 47,219,096.45 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 334,484,946.21 | 378,694,230.48 |
| 无形资产 | 七、26 | 386,426,193.50 | 391,318,045.86 |
| 开发支出 | 七、27 | 1,564,614.52 | 1,428,449.38 |
| 商誉 | 七、28 | 622,652,907.24 | 622,652,907.24 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 40,814,460.19 | 44,357,505.30 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 23,819,880.33 | 23,891,140.32 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 541,488,910.24 | 650,538,774.36 |
| 非流动资产合计 | 7,931,880,068.68 | 7,901,223,118.55 | |
| 资产总计 | 20,883,277,342.26 | 20,651,387,559.36 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 5,000,000.00 | 29,776,305.93 |
| 应付账款 | 七、36 | 5,124,501,990.14 | 5,424,399,662.93 |
| 预收款项 | 七、37 | 1,360,639.54 | 1,167,160.30 |
| 合同负债 | 七、38 | 585,331,472.12 | 584,100,139.24 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 497,186,692.21 | 704,546,289.83 |
| 应交税费 | 七、40 | 55,697,870.11 | 70,623,802.58 |
| 其他应付款 | 七、41 | 556,004,168.03 | 404,374,959.26 |
| 其中：应付利息 | 10,138.89 | 2,000.00 | |
| 应付股利 | 150,258,614.00 | - | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 92,588,714.86 | 91,632,641.94 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 225,966,566.74 | 213,833,204.22 |
| 流动负债合计 | 7,161,638,113.75 | 7,542,454,166.23 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 286,003,888.40 | 314,531,302.76 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 七、49 | 30,583,918.75 | 33,142,176.77 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 25,829,912.00 | 25,359,348.84 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 74,144,695.68 | 73,867,204.70 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 416,562,414.83 | 446,900,033.07 | |
| 负债合计 | 7,578,200,528.58 | 7,989,354,199.30 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 2,572,524,766.32 | 2,572,524,766.32 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、57 | 1,719,056,165.01 | 1,445,418,214.18 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 1,154,424,514.15 | 1,154,424,514.15 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 6,426,421,444.79 | 6,083,770,928.98 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 13,106,267,890.27 | 12,489,979,423.63 | |
| 少数股东权益 | 198,808,923.41 | 172,053,936.43 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 13,305,076,813.68 | 12,662,033,360.06 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 20,883,277,342.26 | 20,651,387,559.36 | |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：新华文轩出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 6,527,439,894.59 | 6,273,572,201.83 | |
| 交易性金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 763,840,501.90 | 834,321,810.73 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 14,979,476.29 | 18,015,941.67 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 742,127,458.99 | 664,903,769.32 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | 86,978,400.00 | - | |
| 存货 | 260,727,429.23 | 617,312,181.98 | |
| 合同资产 | 971,089.05 | 333,893.35 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 6,066,143.37 | 21,678,617.38 | |
| 其他流动资产 | 504,887,133.19 | 324,699,305.66 | |
| 流动资产合计 | 8,821,039,126.61 | 8,754,837,721.92 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 17,797,945.68 | ||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 4,454,942,855.43 | 4,406,297,614.52 |
| 其他权益工具投资 | 2,147,169,600.00 | 1,873,374,400.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 82,652,669.96 | 137,475,241.07 | |
| 投资性房地产 | 13,796,337.03 | 14,177,220.07 | |
| 固定资产 | 1,763,963,302.19 | 1,805,815,950.12 | |
| 在建工程 | 30,354,802.70 | 22,311,063.71 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 319,688,524.06 | 362,417,602.15 | |
| 无形资产 | 146,594,928.98 | 136,909,644.51 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 28,782,561.43 | 29,656,430.97 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 403,153,476.34 | 775,974,573.57 | |
| 非流动资产合计 | 9,391,099,058.12 | 9,582,207,686.37 | |
| 资产总计 | 18,212,138,184.73 | 18,337,045,408.29 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 3,828,579,795.02 | 4,048,817,305.73 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 349,179,430.27 | 361,251,029.82 | |
| 应付职工薪酬 | 308,351,432.48 | 477,540,381.61 | |
| 应交税费 | 18,176,949.53 | 18,807,292.23 | |
| 其他应付款 | 1,657,067,789.41 | 1,576,780,335.57 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 150,258,614.00 | - | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 89,287,497.70 | 86,912,530.06 | |
| 其他流动负债 | 83,290,486.06 | 72,491,649.21 | |
| 流动负债合计 | 6,333,933,380.47 | 6,642,600,524.23 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 273,409,722.55 | 301,912,328.88 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 10,198,767.80 | 6,598,033.36 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 283,608,490.35 | 308,510,362.24 | |
| 负债合计 | 6,617,541,870.82 | 6,951,110,886.47 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,631,057,328.10 | 2,631,057,328.10 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,720,754,272.00 | 1,446,959,072.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,153,589,764.02 | 1,153,589,764.02 | |
| 未分配利润 | 4,855,353,949.79 | 4,920,487,357.70 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 11,594,596,313.91 | 11,385,934,521.82 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 18,212,138,184.73 | 18,337,045,408.29 | |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 5,427,547,628.27 | 4,979,805,010.92 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 5,427,547,628.27 | 4,979,805,010.92 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 4,640,613,176.95 | 4,261,306,916.34 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 3,319,977,440.48 | 3,083,492,387.26 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 7,086,485.01 | 20,102,483.76 |
| 销售费用 | 七、63 | 660,590,684.41 | 629,208,473.88 |
| 管理费用 | 七、64 | 717,781,572.58 | 595,296,295.63 |
| 研发费用 | 七、65 | 8,668,944.20 | 2,322,116.03 |
| 财务费用 | 七、66 | -73,491,949.73 | -69,114,840.22 |
| 其中：利息费用 | 9,335,572.49 | 10,939,606.43 | |
| 利息收入 | 85,982,349.20 | 83,828,683.18 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 57,045,469.81 | 50,859,579.20 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 100,877,689.79 | 89,815,916.35 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 16,165,973.10 | -6,544,933.19 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 |
| 认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | -4,637,313.55 | -57,143,903.32 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -84,176,818.32 | -113,317,656.18 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -40,814,578.89 | -19,347,328.54 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 267,758.40 | 40,342,601.44 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 815,496,658.56 | 709,707,303.53 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 2,955,156.75 | 3,142,325.76 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 16,934,116.02 | 11,670,697.45 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 801,517,699.29 | 701,178,931.84 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 12,606,256.50 | -13,749,731.56 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 788,911,442.79 | 714,928,663.40 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 788,911,442.79 | 714,928,663.40 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 762,156,455.81 | 717,795,048.76 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 26,754,986.98 | -2,866,385.36 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 273,637,950.83 | 321,665,681.01 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 273,637,950.83 | 321,665,681.01 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 273,637,950.83 | 321,665,681.01 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 273,637,950.83 | 321,665,681.01 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 1,062,549,393.62 | 1,036,594,344.41 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,035,794,406.64 | 1,039,460,729.77 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 26,754,986.98 | -2,866,385.36 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.62 | 0.58 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 不适用 | 不适用 | |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 3,408,725,549.73 | 3,204,877,119.80 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 1,957,698,315.38 | 1,854,756,884.73 |
| 税金及附加 | 874,144.74 | 11,214,751.94 | |
| 销售费用 | 441,339,186.66 | 439,432,998.47 | |
| 管理费用 | 547,614,424.54 | 448,760,590.40 | |
| 研发费用 | 2,520,462.68 | ||
| 财务费用 | -40,004,997.72 | -40,250,204.11 | |
| 其中：利息费用 | 22,352,317.78 | 19,297,146.21 | |
| 利息收入 | 63,411,282.79 | 61,621,950.87 | |
| 加：其他收益 | 5,867,687.17 | 2,479,461.98 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 96,931,970.81 | 203,241,636.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 11,106,802.91 | 6,880,786.52 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -36,821,468.35 | 10,450,275.32 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -174,671,799.89 | -63,184,755.11 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -23,321,348.10 | -6,404,579.17 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 220,533.96 | 2,096,212.61 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 366,889,589.05 | 639,640,350.06 | |
| 加：营业外收入 | 2,226,061.30 | 2,005,473.64 | |
| 减：营业外支出 | 14,743,118.26 | 11,258,220.60 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 354,372,532.09 | 630,387,603.10 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 354,372,532.09 | 630,387,603.10 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 354,372,532.09 | 630,387,603.10 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 273,795,200.00 | 321,529,600.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 273,795,200.00 | 321,529,600.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 273,795,200.00 | 321,529,600.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 628,167,732.09 | 951,917,203.10 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.29 | 0.51 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 不适用 | 不适用 | |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,512,432,554.31 | 4,999,988,853.97 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 37,540,988.38 | 37,105,294.24 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 120,895,825.40 | 107,191,401.70 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,670,869,368.09 | 5,144,285,549.91 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,456,071,893.64 | 3,285,357,971.86 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 1,096,591,952.42 | 925,883,747.20 | |
| 支付的各项税费 | 67,196,007.55 | 76,593,774.99 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 468,856,533.03 | 435,725,618.98 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,088,716,386.64 | 4,723,561,113.03 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 582,152,981.45 | 420,724,436.88 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 154,682,654.69 | 251,386,092.46 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,486,548.79 | 98,676,394.54 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 546,945.00 | 38,895,018.65 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 50,391,589.04 | 405,499,999.89 |
| 投资活动现金流入小计 | 207,107,737.52 | 794,457,505.54 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 46,551,405.40 | 116,014,885.70 | |
| 投资支付的现金 | 153,387,857.02 | 191,763,862.30 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 100,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 299,939,262.42 | 607,778,748.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -92,831,524.90 | 186,678,757.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | - | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 269,563,398.33 | 253,426,737.21 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 40,106,671.14 | 42,779,482.54 |
| 筹资活动现金流出小计 | 309,670,069.47 | 296,206,219.75 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -309,670,069.47 | -296,206,219.75 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 179,651,387.08 | 311,196,974.67 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,762,084,629.28 | 5,997,769,686.81 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,941,736,016.36 | 6,308,966,661.48 | |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,484,619,675.40 | 3,166,045,976.20 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 119,268,598.32 | 54,943,991.41 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,603,888,273.72 | 3,220,989,967.61 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,958,123,157.84 | 1,724,278,038.33 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 762,447,608.42 | 640,839,038.52 | |
| 支付的各项税费 | 3,165,815.76 | 13,204,170.90 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 318,720,781.72 | 333,260,719.45 | |
| 经营活动现金流出小计 | 3,042,457,363.74 | 2,711,581,967.20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 561,430,909.98 | 509,408,000.41 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 18,115,461.91 | 196,634,656.75 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 197,776,394.54 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 382,936.57 | 502,405.11 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 142,571,541.10 | 6,304,463.70 | |
| 投资活动现金流入小计 | 161,069,939.58 | 401,217,920.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 49,060,898.12 | 88,982,913.86 | |
| 投资支付的现金 | 4,967,591.25 | 191,155,888.88 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 50,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 54,028,489.37 | 330,138,802.74 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 107,041,450.21 | 71,079,117.36 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 50,000,000.00 | 71,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 71,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 279,572,326.00 | 255,980,333.99 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 182,082,276.29 | 146,030,805.75 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 461,654,602.29 | 402,011,139.74 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -411,654,602.29 | -331,011,139.74 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 256,817,757.90 | 249,475,978.03 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,262,731,595.65 | 4,812,923,667.75 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,519,549,353.55 | 5,062,399,645.78 | |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | - | 1,445,418,214.18 | 1,154,424,514.15 | 6,083,770,928.98 | 12,489,979,423.63 | 172,053,936.43 | 12,662,033,360.06 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,445,418,214.18 | 1,154,424,514.15 | 6,083,770,928.98 | 12,489,979,423.63 | 172,053,936.43 | 12,662,033,360.06 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 273,637,950.83 | 342,650,515.81 | 616,288,466.64 | 26,754,986.98 | 643,043,453.62 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 273,637,950.83 | 762,156,455.81 | 1,035,794,406.64 | 26,754,986.98 | 1,062,549,393.62 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | - | -419,505,940.00 | -419,505,940.00 | - | -419,505,940.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -419,505,940.00 | -419,505,940.00 | -419,505,940.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 | |||||||||||||||
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,719,056,165.01 | 1,154,424,514.15 | 6,426,421,444.79 | 13,106,267,890.27 | 198,808,923.41 | 13,305,076,813.68 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,178,842,757.57 | 1,009,210,479.29 | 5,227,141,020.57 | 11,221,560,023.75 | -111,871,464.33 | 11,109,688,559.42 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,178,842,757.57 | 1,009,210,479.29 | 5,227,141,020.57 | 11,221,560,023.75 | -111,871,464.33 | 11,109,688,559.42 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 321,665,681.01 | 322,965,928.76 | 644,631,609.77 | -3,433,820.42 | 641,197,789.35 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 321,665,681.01 | 717,795,048.76 | 1,039,460,729.77 | -2,866,385.36 | 1,036,594,344.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -394,829,120.00 | -394,829,120.00 | -567,435.06 | -395,396,555.06 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -394,829,120.00 | -394,829,120.00 | -567,435.06 | -395,396,555.06 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,500,508,438.58 | 1,009,210,479.29 | 5,550,106,949.33 | 11,866,191,633.52 | -115,305,284.75 | 11,750,886,348.77 |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,446,959,072.00 | 1,153,589,764.02 | 4,920,487,357.70 | 11,385,934,521.82 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,446,959,072.00 | 1,153,589,764.02 | 4,920,487,357.70 | 11,385,934,521.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | 273,795,200.00 | - | -65,133,407.91 | 208,661,792.09 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 273,795,200.00 | 354,372,532.09 | 628,167,732.09 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | -419,505,940.00 | -419,505,940.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -419,505,940.00 | -419,505,940.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,720,754,272.00 | 1,153,589,764.02 | 4,855,353,949.79 | 11,594,596,313.91 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,180,466,272.00 | 1,008,375,729.16 | 4,008,390,164.00 | 10,062,130,493.26 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,180,466,272.00 | 1,008,375,729.16 | 4,008,390,164.00 | 10,062,130,493.26 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | 321,529,600.00 | - | 235,558,483.10 | 557,088,083.10 | |||||
| （一）综合收益总额 | 321,529,600.00 | 630,387,603.10 | 951,917,203.10 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | -394,829,120.00 | -394,829,120.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -394,829,120.00 | -394,829,120.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,501,995,872.00 | 1,008,375,729.16 | 4,243,948,647.10 | 10,619,218,576.36 |
公司负责人：周青 主管会计工作负责人：马晓峰 会计机构负责人：冯刚
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)，原名为“四川新华文轩连锁股份有限公司”，由四川新华出版发行集团有限公司(以下简称“四川新华出版发行集团”)、成都市华盛(集团)实业有限公司、四川日报报业集团有限公司、四川文化产业投资集团有限责任公司(以下简称“四川文投集团”)、四川少年儿童出版社有限公司(以下简称“少儿社”)和辽宁出版集团有限公司作为发起人共同发起，并经四川省政府国有资产监督管理委员会川国资委[2005]81号《关于四川新华文轩连锁股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》和四川省人民政府川府函[2005]69号《四川省人民政府关于同意设立四川新华文轩连锁股份有限公司的批复》批准，于2005年6月11日经四川省市场监督管理局登记注册成立，股本为人民币 733,370,000 元。
根据本公司2010年8月20日第二届董事会第七次会议决议，本公司名称由“四川新华文轩连锁股份有限公司”变更为“新华文轩出版传媒股份有限公司”。
本公司2007年5月30日在香港公开发行401,761,000股境外上市外资股(H股)(含超额配售)，并在香港联合证券交易所上市，本公司股本变更为人民币 1,135,131,000 元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1544号)核准，本公司2016年8月8日向社会公开发行人民币普通股(A股)98,710,000股，并在上海证券交易所上市，本公司股本变更为人民币1,233,841,000 元。
根据本公司2023年8月29日第五届董事会2023年第十一次会议决议，周青先生被推选为本公司董事长，根据本公司《公司章程》，本公司法定代表人由罗勇先生变更为周青先生。本公司注册地址为四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元，本公司总部办公地址为四川省成都市锦江区三色路238号新华之星A座。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物销售；音像制品批发(连锁专用)；电子出版物、音像制品制作；录音带、录像带复制；普通货运；批发兼零售预包装食品，乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)(仅限分支机构经营)；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；(以上经营范围有效期以许可证为准)。教材租型印供；出版行业投资及资产管理；房屋租赁；商务服务业；商品批发与零售；进出口业；教育辅助服务；餐饮业；票务代理。(以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营)。
本公司的母公司为四川新华出版发行集团。本公司的最终实际控制人为四川省政府国有资产监督管理委员会(以下简称“四川省国资委”)。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1) 投资成立的子公司
单位：万元币种：人民币
| 子公司名称 | 子公司类 | 主要经营 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 直接 | 间接 | 是否 |
| 型 | 地及注册地 | 持股 | 持股 | |||||
| 比例(%) | 比例(%) | 合并报表 | ||||||
| 四川新华文轩传媒有限公司(以下简称"文轩传媒") | 有限责任公司 | 成都 | 期刊 | 399.00 | 图书、期刊销售等 | 100 | - | 是 |
| 四川文轩教育科技有限公司（以下简称"文轩教育科技"） | 有限责任公司 | 成都 | 技术服务 | 33,000.00 | 软件开发、电子设备销售 | 100 | - | 是 |
| 四川新华文轩物流有限公司（以下简称"文轩物流"） | 有限责任公司 | 成都 | 仓储配送 | 35,000.00 | 货物仓储、配送 | 100 | - | 是 |
| 新华文轩商业连锁（北京）有限公司（以下简称"北京商超"） | 有限责任公司 | 北京 | 出版物销售 | 18,000.00 | 图书、报纸、期刊销售 | 51 | - | 是 |
| 四川文轩艺术投资管理有限责任公司(以下简称“艺术投资”) | 有限责任公司 | 成都 | 艺术品展览 | 2,000.00 | 项目投资及管理、艺术品展览 | 100 | - | 是 |
| 文轩在线 | 有限责任公司 | 成都 | 出版物销售 | 6,000.00 | 网络销售各类产品 | 75 | - | 是 |
| 四川看熊猫杂志有限公司以下简称(以下简称“看熊猫”) | 有限责任公司 | 成都 | 期刊 | 200.00 | 期刊销售 | 100 | - | 是 |
| 文轩投资 | 有限责任公司 | 成都 | 投资 | 30,000.00 | 创业投资、企业投资 | 100 | - | 是 |
| 文轩国际文化传播有限公司(以下简称“文轩国际”) | 有限责任公司 | 成都 | 商务咨询服务 | 5,000.00 | 组织策划文化艺术交流活动、商务咨询、会议及展览展示服务 | 100 | - | 是 |
| 四川文轩行知研学旅行社有限公司(以下简称"文轩研旅"） | 有限责任公司 | 成都 | 商务服务业 | 500.00 | 旅行社及相关服务、研学旅行活动策划、会议、展览及相关服务 | - | 100 | 是 |
| 文轩全媒(北京)文化传播有限公司(以下简称“文轩全媒”) | 有限责任公司 | 北京 | 商务咨询服务 | 1,000.00 | 组织文化艺术交流活动 | 100 | - | 是 |
| 北京航天云教育科技有限公司(以下简称"北京航天云"） | 有限责任公司 | 北京 | 技术服务 | 4,178.33 | 计算机软件开发及系统服务 | 70 | - | 是 |
| 北京华夏盛轩图书有限公司(以下简称“华夏盛轩”) | 有限责任公司 | 北京 | 出版物销售 | 1,500.00 | 出版物销售等 | - | 100 | 是 |
| 四川文轩轩客会文化发展有限公司(以下简称“轩客会”) | 有限责任公司 | 成都 | 批发和零售业 | 5,000.00 | 图书批发和零售 | 100 | - | 是 |
| 成都苍穹在线科技有限公司（以下简称“苍穹”） | 有限责任公司 | 成都 | 技术服务 | 3.00 | 计算机系统服务；制作、代理等 | - | 100 | 是 |
| 四川墨渊文化传播有限公司（以下简称“墨渊”） | 有限责任公司 | 成都 | 销售 | 100.00 | 图书销售 | - | 100 | 是 |
| 四川欣雅轩文化传播有限公司（以下简称“欣雅轩”） | 有限责任公司 | 成都 | 销售 | 100.00 | 图书销售 | - | 100 | 是 |
| 四川爱阅城文化传播有限公司（以下简称“爱阅城”） | 有限责任公司 | 成都 | 销售 | 100.00 | 出版物销售 | - | 100 | 是 |
| 四川兴悦阅文化传播有限公司（以下简称“兴悦阅”） | 有限责任公司 | 成都 | 销售 | 100.00 | 出版物销售 | - | 100 | 是 |
| 四川天宇阁文化传播有限公司（以下简称“天宇阁”） | 有限责任公司 | 成都 | 销售 | 100.00 | 出版物销售 | - | 100 | 是 |
| 四川学海之舟文化传播有限公司（以下简称“学海之舟”） | 有限责任公司 | 成都 | 销售 | 100.00 | 出版物销售 | - | 100 | 是 |
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元币种：人民币
| 子公司名称 | 子公司类型 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 直接持股 | 间接持股 | 是否 |
| 比例(%) | 比例(%) | 合并报表 | ||||||
| 四川新华在线网络有限责任公司(以下简称"新华在线") | 有限责任公司 | 成都 | 出版物销售 | 5,000.00 | 互联网出版、商品批发和零售 | 100 | - | 是 |
| 北京蜀川新华书店图书发行有限责任公司(以下简称"北京蜀川") | 有限责任公司 | 北京 | 出版物销售 | 200.00 | 出版物销售 | - | 100 | 是 |
| 四川文轩文化传播有限责任公司(以下简称"四川文化传播") | 有限责任公司 | 成都 | 广告代理和租赁 | 2,052.00 | 广告代理和租赁 | 100 | - | 是 |
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元币种：人民币
| 子公司全称 | 子公司类型 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 直接持股 | 间接持股 | 是否 |
| 比例(%) | 比例(%) | 合并报表 | ||||||
| 四川新华商纸业有限公司(以下简称“新华商”) | 有限责任公司 | 成都 | 纸张销售 | 1,500.00 | 纸浆、纸及纸制品销售 | 51 | - | 是 |
| 文轩体育文化发展有限公司(以下简称“文轩体育”) | 有限责任公司 | 成都 | 场地出租 | 10,000.00 | 场馆管理服务、广告、自有房屋租赁 | 100 | - | 是 |
| 四川人民出版社有限公司(以下简称“人民社”) | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 3,400.00 | 图书出版 | 100 | - | 是 |
| 四川出版印刷有限公司(以下简称“出版印刷”) | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 5,000.00 | 教材租型印供 | 100 | - | 是 |
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)、《香港公司条例》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自2023年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是估值技术估计的，本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。 实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
信用损失准备本集团以应收款项的预期信用损失率的估计为基础确认信用损失准备。年末，本集团根据现有客户的历史数据及前瞻性信息对预期信用损失率的估计以及信用损失准备作出调整。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值及损益。存货跌价准备本集团以存货的可变现净值估计为基础确认跌价准备。可变现净值的计量需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值及损益。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年6月30日合并及母公司财务状况以及2023年1月1日至6月30日止期间的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍应当冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理转为购买日所属当期收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团的合营安排均为合营企业。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见21.3.2“按权益法核算的长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期
工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产(定期存款)、一年内到期的非流动资产、长期应收款和其他非流动资产(定期存款)等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示于其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示
于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该
金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值测试并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，减值冲减金融资产的账面金额；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
(2) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(3) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(4) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(5) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团对合同资产、应收押金和保证金及长期应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，本集团对应收票据、应收账款及除押金和保证金以外的其他应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
? 对于租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
10.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债均为其他金融负债，主要包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等。
10.4.1.1其他金融负债
其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具10.1、10.2与10.3。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具10.1、10.2与10.3。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，列示为应收款项融资。详见金融工具10.1、10.2与10.3。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具10.1、10.2与10.3。
15. 存货
√适用 □不适用
15.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品以及库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
15.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
15.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本集团存货数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
一般图书和教材教辅按下述方法确定存货跌价准备：
自有、租型、代印及外部采购(包销部分)的一般图书按以下方法计提跌价准备：库龄为1年以内的，不计提跌价准备；库龄为1-2年的，按年末库存图书总定价的10%计提；库龄为2-3年的，按年末库存图书总定价的20%计提；库龄为3年以上的，按年末库存图书实际成本的100%计提。外部采购(可退货部分)的一般图书按年末库存图书实际成本的1%-3%计提。
本集团对于为以前年度教学而生产或采购的教材教辅全额计提跌价准备；对于为本年教学而生产或采购的教材教辅，如已知下一年度使用情况的，则对无法使用的部分全额计提跌价准备；对于尚不可知下一年度使用情况的部分，则按照该部分存货成本的50%计提跌价准备；对于为下年度教学而生产或采购的教材教辅，不计提跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
16.1合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见10.2金融工具减值。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注金融工具10.2金融工具减值。
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具10.1、10.2与10.3。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
21.1共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
21.2初始投资成本的确定
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
21.3后续计量及损益确认方法
21.3.1按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
21.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
21.4处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产为已出租的建筑物。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产及销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-40年 | - | 2.50-12.50% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 0-3% | 9.70-20.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-8年 | 0-3% | 12.13-20.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 0-3% | 12.13-20.00% |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法、双倍余额递减法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
25. 借款费用
√适用□不适用
借款费用在发生当期确认为费用。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
参见42.租赁
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团无形资产预计净残值为零，各类无形资产的使用寿命如下：
| 类别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 40-70年 |
| 专利权 | 10-15年 |
| 软件 | 5-10年 |
| 其他 | 10年 |
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。有关无形资产的减值测试，具体参见30.长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团离职后福利全部为设定提存计划，主要是根据政府统筹的社会福利计划为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，以及设立的企业年金。本集团按照职工上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。职工在有关供款归其所有前退出企业年金计划时，需要将部分权益退回本集团。本集团不能动用已退回的供款以减少现有的企业年金供款水平。被退回的供款的用途将在未来确定。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
参见42.租赁。
35. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
(1) 教材教辅销售业务，主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售。
(2) 一般图书销售业务，主要通过批发、零售（含互联网）等渠道进行销售。
(3) 教育信息化及教育装备业务，主要从第三方采购软件和硬件，并在此基础上进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案。
(4) 印刷及物资业务，主要包括销售各类纸张及少量印刷机械。
(5) 联营商品业务，主要指商品供应商在本集团各零售门店内的指定区域设立销售专柜，由供应商的销售人员或零售门店营业人员进行销售。
(6) 其他业务，主要为提供物流及仓储服务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在一段时间内履行的履约义务，本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
可变对价
合同中存在可变对价(如销售返利)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
额外购买选择权
客户额外购买选择权包括客户奖励积分，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。
本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策。对于消费积分达到一定分值的客户积分可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产(其他流动资产或其他非流动资产)，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分(如教育信息化及教育装备业务等)的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
合同负债
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
39.1取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
39.2 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
39.3 与合同成本有关的资产的减值损失
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
40.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中除图书补贴以外的其他政府补助，由于取得后用于购建或以其他方式形成长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
40.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的图书补贴，由于该补贴主要用于出版社出版特定图书项目，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
41.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
41.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
42.1本集团作为承租人
42.1.1使用权资产
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
??租赁负债的初始计量金额；
??在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
??本集团发生的初始直接费用；
??本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
42.1.2租赁负债
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本集团无法确定租赁内含利率，因此采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
??固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；??取决于指数或比率的可变租赁付款额；??本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价；??租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；??根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
??因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
??根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
42.1.3短期租赁
本集团对办公及经营用房的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
42.1.4租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
??该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
??增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
42.2本集团作为出租人
42.2.1租赁分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
42.2.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 企业会计准则解释第16号 | 《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号） | 对本集团及本公司务报表均无显著影响 |
其他说明：
2022年11月30日，财政部以财会〔2022〕31号文件发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释第16号”)，解释第16号对单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理进行了规范，并自2023年1月1日起施行。本集团认为采用上述规定对本集团以及本公司财务报表均无显著影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定确定的销售额计算。 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 已缴纳流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 已缴纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 已缴纳流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 房产税 | 房产原值一次减除10%至30%后的余值/房产租金收入 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用□不适用
企业所得税根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2019]16号)，本公司及子公司北京蜀川新华书店图书发行有限责任公司(以下简称“北京蜀川”)、四川新华在线网络有限责任公司(以下简称“新华在线”)、四川文轩文化传播有限责任公司(以下简称“四川文化传播”)以及本公司下属的十三家出版单位，自2019年1月1日起五年内免缴企业所得税。根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2019]16号)、《关于公布第一批州属转制文化企业名单的公告》，本公司的子公司凉山州新华书店有限责任公司(以下简称“凉山州新华书店”)自2021年1月1日起五年内免缴企业所得税。本公司之子公司四川文轩教育科技有限公司(以下简称“文轩教育科技”)及四川文轩在线电子商务有限公司(以下简称“文轩在线”)符合财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)所指的西部地区鼓励类产业，按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税。
增值税根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第10号)，自2021年1月1日起至2023年12月31日，本集团专为少年儿童、老年人出版发行的报纸和期刊、中小学的学生教科书及少数民族文字出版物等出版物在出版环节享受增值税100%先征后退政策，除上述享受增值税100%先征后退政策的其他各类图书、期刊、音像制品、电子出版物等出版物在出版环节享受增值税50%先征后退政策；图书批发、零售业务享受免缴增值税政策。房产税根据《国家税务总局四川省税务局四川省财政厅关于落实交通运输等五个行业纳税人免征2023年上半年房产税 城镇土地使用税的公告》(国家税务总局四川省税务局 四川省财政厅公告2023年第1号)，自2023年1月1日起至2023年6月30日，属于交通运输、仓储和邮政、批发零售、住宿餐饮、旅游、文体娱乐行业范围内的本公司及子公司免征房产税及城镇土地使用税。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 217,040.89 | 187,653.59 |
| 银行存款 | 7,937,930,725.13 | 7,760,122,171.46 |
| 其他货币资金 | 39,250,676.21 | 41,490,681.57 |
| 合计 | 7,977,398,442.23 | 7,801,800,506.62 |
其他说明：
注1：本期末，银行存款余额中包含3个月以上定期存款和利息，金额为人民币3,329,702,926.03元(2022年12月31日：人民币3,135,000,000.00元)，利率为1.90% - 3.85%，本期管理层持有该定期存款意图为灵活安排资金，根据资金需求情况随时进行资金支取。注2：本期末，其他货币资金包含“支付宝”应用程序账户、“微信”应用程序账户及证券账户中的余额合计人民币3,588,250.34元(2022年12月31日：人民币1,774,804.23元)，其余为受限货币资金，受限货币资金情况参见附注(七)、81。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 1,802,667.17 | 2,906,232.79 |
| 合计 | 1,802,667.17 | 2,906,232.79 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,833,317,510.49 |
| 1年以内小计 | 1,833,317,510.49 |
| 1至2年 | 269,218,594.83 |
| 2至3年 | 181,448,805.08 |
| 3年以上 | 268,608,807.35 |
| 合计 | 2,552,593,717.75 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按预期信用损失计提坏账准备 | 2,552,593,717.75 | 100.00 | 829,690,607.96 | 32.50 | 1,722,903,109.79 | 2,431,954,682.56 | 100.00 | 734,075,891.09 | 30.18 | 1,697,878,791.47 |
| 合计 | 2,552,593,717.75 | / | 829,690,607.96 | / | 1,722,903,109.79 | 2,431,954,682.56 | / | 734,075,891.09 | / | 1,697,878,791.47 |
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 238,824,789.41 | 495,251,101.68 | 734,075,891.09 |
| 本期计提 | 33,103,983.35 | 39,072,485.72 | 72,176,469.07 | |
| 本期转回 | -2,675,401.11 | -2,675,401.11 | ||
| 其他变动-自长期应收款转入 | 26,113,648.91 | 26,113,648.91 | ||
| 2023年6月30日余额 | 269,253,371.65 | 560,437,236.31 | 829,690,607.96 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按预期信用损失计提坏账 | 734,075,891.09 | 72,176,469.07 | -2,675,401.11 | 26,113,648.91 | 829,690,607.96 | |
| 合计 | 734,075,891.09 | 72,176,469.07 | -2,675,401.11 | 26,113,648.91 | 829,690,607.96 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 与本集团关系 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 信用损失准备期末余额 |
| 客户A | 第三方 | 124,143,585.66 | 4.86 | 124,143,585.66 |
| 客户B | 第三方 | 94,021,908.15 | 3.68 | 2,805,826.69 |
| 客户D | 第三方 | 88,023,725.40 | 3.45 | 8,140,258.37 |
| 客户E | 第三方 | 56,302,910.56 | 2.21 | 39,504,452.58 |
| 客户I | 第三方 | 44,444,330.06 | 1.74 | 6,375,798.71 |
| 合计 | 406,936,459.83 | 15.94 | 180,969,922.01 |
注：上述客户A、客户D、客户E和客户I与本集团于本期的交易额合计占本集团营业收入的比例小于0.1%。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 9,565,793.55 | 8,499,815.79 |
| 合计 | 9,565,793.55 | 8,499,815.79 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用□不适用
本集团在管理企业流动性的过程中会在部分银行承兑汇票到期前进行背书转让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认背书的银行承兑汇票。本集团部分子公司管理应收银行承兑汇票的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，因此该业务模式下应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产，公允价值的确定方法参见附注十一。本期末，本集团未对应收款项融资计提信用减值损失。本期末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,024,896.67 | - |
截至2023年6月30日，本集团已背书未到期的银行承兑汇票为人民币10,024,896.67元(2022年12月31日：人民币5,247,913.84元)，本集团终止确认已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票。具体情况请参见附注十、2。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 46,412,994.61 | 59.55 | 51,846,732.10 | 65.97 |
| 1至2年 | 11,146,507.77 | 14.30 | 10,744,403.36 | 13.67 |
| 2至3年 | 9,258,434.67 | 11.88 | 7,419,621.05 | 9.45 |
| 3年以上 | 11,120,270.32 | 14.27 | 8,576,559.44 | 10.91 |
| 合计 | 77,938,207.37 | 100.00 | 78,587,315.95 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是预付供应商未结算的货款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 成都同程伟业科技有限公司 | 3,833,597.25 | 4.92 |
| 英文汉声出版股份有限公司 | 3,322,692.71 | 4.26 |
| 成都喜马拉雅文化艺术中心 | 3,316,000.00 | 4.25 |
| 上海懿海文化传播中心(普通合伙) | 2,752,482.00 | 3.53 |
| 上海懿宁文化传媒中心 | 2,637,310.00 | 3.38 |
| 合计 | 15,862,081.96 | 20.34 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 87,050,400.00 | 72,000.00 |
| 其他应收款 | 140,103,333.07 | 129,698,862.20 |
| 合计 | 227,153,733.07 | 129,770,862.20 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都银行股份有限公司(以下简称“成都银行”) | 62,720,000.00 | |
| 安徽新华传媒股份有限公司(以下简称“皖新传媒”) | 23,058,400.00 | |
| 人民东方(北京)书业有限公司(以下简称“人民东方”) | 1,200,000.00 | |
| 四川省教育科学论坛杂志社有限公司(以下简称“教育论坛”) | 72,000.00 | 72,000.00 |
| 合计 | 87,050,400.00 | 72,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 72,147,251.12 |
| 1年以内小计 | 72,147,251.12 |
| 1至2年 | 42,374,271.64 |
| 2至3年 | 13,795,036.73 |
| 3年以上 | 26,685,891.39 |
| 合计 | 155,002,450.88 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 26,478.80 | 825,155.92 |
| 押金/保证金 | 82,149,808.29 | 100,670,902.66 |
| 备用金 | 999,467.19 | 673,595.48 |
| 其他 | 71,826,696.60 | 45,387,738.06 |
| 合计 | 155,002,450.88 | 147,557,392.12 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 611,099.12 | 17,247,430.80 | 17,858,529.92 |
| 本期计提 | 844,831.64 | 844,831.64 | ||
| 本期转回 | -3,804,243.75 | -3,804,243.75 | ||
| 2023年6月30日余额 | 1,455,930.76 | 13,443,187.05 | 14,899,117.81 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按预期信用损失计提坏账 | 17,858,529.92 | 844,831.64 | -3,804,243.75 | 14,899,117.81 | ||
| 合计 | 17,858,529.92 | 844,831.64 | -3,804,243.75 | 14,899,117.81 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 高等教育出版社有限公司 | 押金/保证金 | 30,000,000.00 | 1-2年 | 19.35 | |
| 西藏自治区教育厅 | 押金/保证金 | 5,230,000.00 | 2-3年、3年以上 | 3.37 | |
| 达州市高级中学培文学校 | 押金/保证金 | 3,158,938.20 | 2-3年 | 2.04 | |
| 成都市中航地产发展有限公司 | 押金/保证金 | 3,020,214.00 | 3年以上 | 1.95 | |
| 开江县教育和科学技术局 | 押金/保证金 | 2,489,898.60 | 2-3年 | 1.61 | |
| 合计 | / | 43,899,050.80 | / | 28.32 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 70,338,192.26 | 3,337,396.06 | 67,000,796.20 | 55,489,519.64 | 3,337,396.06 | 52,152,123.58 |
| 在产品 | 106,035,965.35 | 106,035,965.35 | 156,205,462.21 | 156,205,462.21 | ||
| 库存商品 | 2,413,280,384.11 | 266,974,743.21 | 2,146,305,640.90 | 2,602,469,892.90 | 237,987,252.92 | 2,364,482,639.98 |
| 合计 | 2,589,654,541.72 | 270,312,139.27 | 2,319,342,402.45 | 2,814,164,874.75 | 241,324,648.98 | 2,572,840,225.77 |
注：本期末无用于抵押或担保的存货。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 转回或转销 | |||
| 原材料 | 3,337,396.06 | 3,337,396.06 | ||
| 在产品 | ||||
| 库存商品 | 237,987,252.92 | 37,212,659.95 | 8,225,169.66 | 266,974,743.21 |
| 合计 | 241,324,648.98 | 37,212,659.95 | 8,225,169.66 | 270,312,139.27 |
注：本期计提存货跌价准备是由于期末存货的预计可变现净值低于存货成本，故相应计提库存商品的存货跌价准备人民币37,212,659.95元(上年同期：人民币19,347,328.54元)；本期因存货报废核销已计提的存货跌价准备人民币3,078,183.39元(上年同期：无)；因已计提存货跌价准备的商品出售转销已计提的存货跌价准备人民币5,146,986.27 元(上年同期：人民币7,655,510.12元)。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 8,827,611.11 | 8,827,611.11 | 9,567,253.11 | 9,567,253.11 | ||
| 合计 | 8,827,611.11 | 8,827,611.11 | 9,567,253.11 | 9,567,253.11 | ||
注：合同资产是按合同约定确认的将在一年以内到期的质量保证金，本集团将一年以上到期的合同资产列示在其他非流动资产中，参见附注（七）31。
合同资产是本集团已向客户转让货物而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本集团预计在一年以内将合同资产转入应收账款。
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 91,679,610.20 | 117,238,899.64 |
| 合计 | 91,679,610.20 | 117,238,899.64 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 70,434,673.82 | 62,335,648.40 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 16,176,713.23 | 11,802,113.73 |
| 定期存款 | 428,174,309.59 | 256,936,775.34 |
| 合计 | 514,785,696.64 | 331,074,537.47 |
其他说明：
1．本期末，应收退货成本为人民币70,434,673.82元，包括应收退货成本原值人民币91,694,034.92元，资产减值准备金额人民币21,259,361.10元，其中本期计提资产减值损失金额为人民币3,601,918.94元。减值准备计提情况
单位：元 币种：人民币
| 分类 | 期初余额 | 本期计提 | 期末余额 |
| 应收退货成本 | 17,657,442.16 | 3,601,918.94 | 21,259,361.10 |
2．待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年以内抵扣的增值税进项税额。
3．定期存款为本集团持有的期限超过3个月且未来一年内到期、无计划提前支取的定期存款和应计利息，利率为4.015%-4.07% (2022年12月31日：3.50%-4.07%)。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 166,693,227.99 | 14,000,119.54 | 152,693,108.45 | 240,145,806.13 | 22,478,605.98 | 217,667,200.15 | 3.65%-5% |
| 减：计入一年内到期的非流动资产的长期应收款 | 100,362,374.38 | 8,682,764.18 | 91,679,610.20 | 129,848,864.96 | 12,609,965.32 | 117,238,899.64 | 3.65%-5% |
| 合计 | 66,330,853.61 | 5,317,355.36 | 61,013,498.25 | 110,296,941.17 | 9,868,640.66 | 100,428,300.51 |
本集团分期收款销售商品为教育信息化业务收入的应收款项，分期收款按具体合同约定执行，合同约定期间为2-5年，按3.65%-5%折现率折现(2022年12月31日：4.3%-5%)。
(2) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 22,478,605.98 | 22,478,605.98 | ||
| 本期计提 | 26,206,803.94 | 26,206,803.94 | ||
| 本期转回 | -8,571,641.47 | -8,571,641.47 | ||
| 其他变动 | -26,113,648.91 | -26,113,648.91 | ||
| 2023年6月30日余额 | 14,000,119.54 | 14,000,119.54 |
注： 本集团对教育信息化业务的长期应收款采用按单项资产计提信用损失准备的方法，若项目在合同约定付款时点客户发生本金违约，即表明长期应收款已发生信用减值。对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 海南出版社有限公司(以下简称“海南出版社”) | 265,857,961.16 | 12,106,405.64 | 277,964,366.80 | ||||||||
| 四川福豆科技有限公司(以下简称“四川福豆”) | |||||||||||
| 三亚轩彩私募创业投资基金管理有限公司(以下简称“三亚轩彩”) | 11,679,854.64 | -84,593.70 | 11,595,260.94 | ||||||||
| 小计 | 277,537,815.80 | 12,021,811.94 | 289,559,627.74 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 四川文轩宝湾供应链有限公司（以下简称”文轩宝湾”） | 46,498,469.39 | -874,216.03 | 45,624,253.36 | ||||||||
| 商务印书馆(成都)有限公司（以下简称”商务印书馆”） | 4,199,405.80 | 115,508.04 | 4,314,913.84 | ||||||||
| 人民东方(北京)书业有限公司（以下简称”人民东方”） | 10,022,317.16 | -274,151.14 | -1,200,000.00 | 8,548,166.02 | - | ||||||
| 贵州新华文轩图书音像连锁有限责任公司（以下简称“贵州文轩”） | - | - | |||||||||
| 明博教育科技股份有限公司（以下简称”明博教育”） | 15,373,341.73 | -4,503,383.60 | 10,869,958.13 | ||||||||
| 上海景界信息科技有限公司（以下简称”上海景界”） | - | - | |||||||||
| 四川百年幼儿教育管理有限公司（以下简称“幼儿教育”） | 6,855,485.40 | - | - | -231,159.79 | 6,624,325.61 | -1,604,619.30 | |||||
| 成都文轩股权投资基金管理有限公司（以下简称”文轩股权投资基金”） | 34,374,989.84 | 5,354,269.67 | 39,729,259.51 | ||||||||
| 四川省教育科学论坛杂志社有限公司(以下简称“教育论坛”) | 1,257,860.07 | 63,913.60 | 1,321,773.67 | ||||||||
| 福州文轩技术合伙企业（有限合伙）(“福州文轩”) | 4,689,459.42 | 58.11 | 4,689,517.53 | ||||||||
| 四川骄阳似火影业有限公司 | 125,852.12 | -260.55 | 125,591.57 | ||||||||
| 新华影轩(北京)影视文化股份有限公司(以下简称“新华影轩”) | -5,042,726.27 | ||||||||||
| 天津天喜中大文化发展有限公司（以下简称“天喜中大”） | 21,084,082.56 | 53,521.22 | 21,137,603.78 | ||||||||
| 文轩银时(北京)文化传播有限公司(以下简称“文轩银时”) | 390,421.32 | -117,913.56 | 272,507.76 | ||||||||
| 海南凤凰新华出版发行有限责任公司（以下简称“海南凤凰”） | 325,984,203.78 | 4,549,788.64 | 330,533,992.42 | ||||||||
| 四川萃雅教育科技有限公司（以下简称“萃雅教育”） | 72,055.32 | 72,055.32 | |||||||||
| 四川数字世界文化科技有限公司(以下简称“数字世界”) | 4,900,000.00 | -63,868.77 | 4,836,131.23 | ||||||||
| 小计 | 470,855,888.59 | 4,900,000.00 | 4,144,161.16 | -1,200,000.00 | 478,700,049.75 | -6,647,345.57 | |||||
| 合计 | 748,393,704.39 | 4,900,000.00 | 16,165,973.10 | -1,200,000.00 | 768,259,677.49 | -6,647,345.57 |
其他说明
注1：于2023年3月12日，本公司之子公司数字社与四川新传媒集团有限公司共同设立四川数字世界文化科技有限公司，两方持股比例分别为49%和51%。根据数字世界的公司章程，本集团向数字世界委派一名董事，可以对数字世界施加重大影响，因此数字世界为本集团的联营公司。
(2)未确认的投资损失的详细情况详见“附注九、3、（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损”。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 安徽新华传媒股份有限公司(以下简称“皖新传媒”) | 1,170,369,600.00 | 649,374,400.00 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司(以下简称“哈工智能”) | 715,013.32 | 924,678.88 |
| 成都银行股份有限公司(以下简称“成都银行”) | 976,800,000.00 | 1,224,000,000.00 |
| 其他 | 375,393.81 | 375,393.81 |
| 合计 | 2,148,260,007.13 | 1,874,674,472.69 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 皖新传媒 | 23,058,400.00 | 983,954,272.00 | 持有投资的目的并非为了在近期出售以获取短期收益。 | 不适用 | ||
| 哈工智能 | 51,407.64 | 不适用 | ||||
| 成都银行 | 62,720,000.00 | 736,800,000.00 | 不适用 | |||
| 其他 | 1,646,699.35 | 不适用 | ||||
| 合计 | 85,778,400.00 | 1,720,754,272.00 | 1,698,106.99 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中金启辰贰期（无锡）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）(注1) | 119,403,332.46 | |
| 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业(有限合伙)(注2) | 111,808,182.66 | 97,069,238.93 |
| 青岛金石智信投资中心(有限合伙)(注3) | 91,380,402.27 | 91,159,133.59 |
| 中信并购投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)(注4) | 79,652,669.96 | 134,475,241.07 |
| 文轩恒信(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(注5) | 51,616,943.35 | 141,943,260.43 |
| 新华互联电子商务有限责任公司(以下简称“新华互联”)(注6) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 456,861,530.70 | 467,646,874.02 |
其他说明：
注1：于2023年4月18日，本公司之子公司文轩投资有限公司(以下简称“文轩投资”)签署合伙协议，对中金启辰贰期（无锡）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资人民币
120,000,000.00元，持有其8.7277%的有限合伙人份额。本期，公允价值变动损失为人民币596,667.54元，交易费用人民币2,600,000.00元已计入投资损失。根据合伙协议，普通合伙人为合伙企业的执行事务合伙人，对合伙企业的运营、合伙企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性权力。合伙企业因项目投资产生的可分配现金，在所有合伙人之间根据其对相关投资的权益比例分配，其中归属于有限合伙人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额达到其当时的实缴出资额。然后合伙企业按照每年8%的单利计算所得优先分配给有限合伙人，在满足约定的分配顺序的前提下，普通合伙人将提取收益分成，收益分成总额为有限合伙人收益总额的20%。在以上分配之后的余额，80%归于有限合伙人，20%归于普通合伙。
注2：本期，公允价值变动损失为人民币2,098,552.92元，新增投资成本人民币28,420,265.77元，收回投资项目的清算退出款共计人民币11,582,769.12元。注3：本期，公允价值变动收益为人民币221,268.68元。收到青岛金石智信投资中心(有限合伙)分红人民币1,486,548.79元，已计入投资收益。
注4：本期，公允价值变动损失为人民币36,821,468.35元，收回投资项目的清算退出款共计人民币18,001,102.76元。
注5：本期，公允价值变动收益为人民币34,658,106.58元。收回投资项目的清算退出款共计人民币124,984,423.66元。
注6：于2020年11月，本公司与新华书店总店有限公司、皖新传媒签订投资协议，对新华互联投资人民币3,000,000.00元，本公司持股比例为1.6585%。
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 133,189,531.02 | 133,189,531.02 |
| 2.本期增加金额 | 4,393,308.80 | 4,393,308.80 |
| （1）固定资产转入 | 4,393,308.80 | 4,393,308.80 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 137,582,839.82 | 137,582,839.82 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 37,192,160.10 | 37,192,160.10 |
| 2.本期增加金额 | 4,142,122.70 | 4,142,122.70 |
| （1）计提或摊销 | 2,036,995.90 | 2,036,995.90 |
| （2）固定资产转入 | 2,105,126.80 | 2,105,126.80 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 41,334,282.80 | 41,334,282.80 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 96,248,557.02 | 96,248,557.02 |
| 2.期初账面价值 | 95,997,370.92 | 95,997,370.92 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| “人北迁返商铺”底层商铺 | 33,894,473.18 | 权证办理中 |
| 凉山州新华书店冕宁分公司钟鼓楼房屋 | 11,037,751.48 | 权证办理中 |
其他说明
√适用 □不适用
上述未办妥产权证书的投资性房地产对本集团的经营不存在重大影响。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,393,158,092.21 | 2,453,982,246.63 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,393,158,092.21 | 2,453,982,246.63 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,996,668,480.42 | 347,430,161.62 | 121,452,725.12 | 224,796,633.75 | 3,690,348,000.91 |
| 2.本期增加金额 | 3,656,074.49 | 1,308,278.22 | 3,513,213.51 | 6,059,673.56 | 14,537,239.78 |
| （1）购置 | 3,656,074.49 | 1,308,278.22 | 3,513,213.51 | 6,059,673.56 | 14,537,239.78 |
| 3.本期减少金额 | 4,393,308.80 | 661,795.71 | 3,687,380.75 | 11,920,175.80 | 20,662,661.06 |
| （1）处置或报废 | 661,795.71 | 3,687,380.75 | 11,920,175.80 | 16,269,352.26 | |
| （2）转出至投资性房地产 | 4,393,308.80 | 4,393,308.80 | |||
| 4.期末余额 | 2,995,931,246.11 | 348,076,644.13 | 121,278,557.88 | 218,936,131.51 | 3,684,222,579.63 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 739,379,257.35 | 264,945,812.00 | 72,094,015.74 | 159,930,672.67 | 1,236,349,757.76 |
| 2.本期增加金额 | 47,574,447.52 | 6,868,632.89 | 5,999,552.94 | 12,401,635.23 | 72,844,268.58 |
| （1）计提 | 47,574,447.52 | 6,868,632.89 | 5,999,552.94 | 12,401,635.23 | 72,844,268.58 |
| 3.本期减少金额 | 2,105,126.80 | 616,079.08 | 3,574,804.04 | 11,849,525.52 | 18,145,535.44 |
| （1）处置或报废 | 616,079.08 | 3,574,804.04 | 11,849,525.52 | 16,040,408.64 | |
| （2）转出至投资性房地产 | 2,105,126.80 | 2,105,126.80 | |||
| 4.期末余额 | 784,848,578.07 | 271,198,365.81 | 74,518,764.64 | 160,482,782.38 | 1,291,048,490.90 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 15,996.52 | 15,996.52 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 15,996.52 | 15,996.52 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,211,066,671.52 | 76,878,278.32 | 46,759,793.24 | 58,453,349.13 | 2,393,158,092.21 |
| 2.期初账面价值 | 2,257,273,226.55 | 82,484,349.62 | 49,358,709.38 | 64,865,961.08 | 2,453,982,246.63 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 办公楼(北京分部) | 53,996,733.10 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川南充) | 13,098,699.35 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川龙泉) | 7,126,828.02 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川蓬安) | 4,342,934.61 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川广安) | 7,953,489.42 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(巴中) | 13,731,561.74 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(遂宁) | 21,797,673.19 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(冕宁) | 12,809,247.57 | 权证办理中 |
| 泸沽镇库房(冕宁) | 671,466.98 | 权证办理中 |
| 车库(冕宁) | 184,131.92 | 权证办理中 |
| 综合楼(木里) | 168,785.00 | 权证办理中 |
| 合计 | 135,881,550.90 |
其他说明：
√适用 □不适用
上述未办妥产权证书的固定资产对本集团的经营不存在重大影响。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 56,826,793.65 | 47,219,096.45 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 56,826,793.65 | 47,219,096.45 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 出版传媒创意中心二装工程 | 7,911,938.68 | 7,911,938.68 | 6,560,656.57 | 6,560,656.57 | ||
| 内江市公司运营总部暨教材 物流配送中心 | 22,318,754.13 | 22,318,754.13 | 15,750,407.12 | 15,750,407.12 | ||
| 越西县新华书店综合用房建设项目 | 14,466,593.95 | 14,466,593.95 | 13,072,185.74 | 13,072,185.74 | ||
| 木里县新华书店综合楼建设项目工程 | 9,799,530.00 | 9,799,530.00 | 9,799,530.00 | 9,799,530.00 | ||
| 西昌市新华书店仓储物流基地建设项目 | 1,305,269.91 | 1,305,269.91 | 1,305,269.91 | 1,305,269.91 | ||
| 凉山州新华书店有限责任公司盐源县分公司教材库房及业务综合用房项目 | 644,384.91 | 644,384.91 | 525,384.91 | 525,384.91 | ||
| 其他 | 380,322.07 | 380,322.07 | 205,662.20 | 205,662.20 | ||
| 合计 | 56,826,793.65 | 56,826,793.65 | 47,219,096.45 | 47,219,096.45 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 出版传媒创意中心二装工程 | 9,440,000.00 | 6,560,656.57 | 1,351,282.11 | 7,911,938.68 | 83.81 | 83.81% | 自筹 | |||||
| 内江市公司运营总部暨教材 物流配送中心 | 31,000,000.00 | 15,750,407.12 | 6,568,347.01 | 22,318,754.13 | 72.00 | 72.00% | 自筹 | |||||
| 越西县新华书店综合用房建设项目 | 24,500,000.00 | 13,072,185.74 | 1,394,408.21 | 14,466,593.95 | 59.05 | 59.05% | 自筹 | |||||
| 木里县新华书店综合楼建设项目工程 | 9,989,400.00 | 9,799,530.00 | 9,799,530.00 | 98.10 | 98.10% | 自筹 | ||||||
| 西昌市新华书店仓储物流基地建设项目 | 48,000,000.00 | 1,305,269.91 | 1,305,269.91 | 2.72 | 2.72% | 自筹 | ||||||
| 凉山州新华书店有限责任公司盐源县分公司教材库房及业务综合用房项目 | 75,797,700.00 | 525,384.91 | 119,000.00 | 644,384.91 | 0.85 | 0.85% | 自筹 | |||||
| 其他 | 205,662.20 | 174,659.87 | 380,322.07 | 自筹 | ||||||||
| 合计 | 198,727,100.00 | 47,219,096.45 | 9,607,697.20 | 56,826,793.65 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 675,011,758.94 | 675,011,758.94 |
| 2.本期增加金额 | 8,664,041.26 | 8,664,041.26 |
| (1)本期新增 | 8,664,041.26 | 8,664,041.26 |
| 3.本期减少金额 | 15,712,322.66 | 15,712,322.66 |
| 4.期末余额 | 667,963,477.54 | 667,963,477.54 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 296,317,528.46 | 296,317,528.46 |
| 2.本期增加金额 | 47,925,229.95 | 47,925,229.95 |
| (1)计提 | 47,925,229.95 | 47,925,229.95 |
| 3.本期减少金额 | 10,764,227.08 | 10,764,227.08 |
| 4.期末余额 | 333,478,531.33 | 333,478,531.33 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 334,484,946.21 | 334,484,946.21 |
| 2.期初账面价值 | 378,694,230.48 | 378,694,230.48 |
其他说明：
本集团租赁房屋租赁期为一年至十五年。在损益中确认的金额
单位：元 币种：人民币
| 房屋 | 本期发生额 |
| 使用权资产计提的折旧费用(注1) | 47,925,229.95 |
| 租赁负债的利息费用(注2) | 9,011,361.27 |
| 短期租赁费用 | 9,256,267.07 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 682,587.96 |
注1： 本期不存在资本化的使用权资产的折旧费用(上年同期：无)。注2： 本期不存在资本化的租赁负债的利息费用(上年同期：无)。本期与租赁相关的总现金流出为人民币50,045,526.17元(上年同期：人民币51,669,141.96元)。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 门店渠道 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 396,154,929.62 | 11,902,628.88 | 273,575,631.32 | 44,944,000.00 | 7,656,145.14 | 734,233,334.96 |
| 2.本期增加金额 | 13,836,505.00 | 2,144,187.08 | 138,698.92 | 16,119,391.00 | ||
| (1)购置 | 13,836,505.00 | 1,601,545.58 | 138,698.92 | 15,576,749.50 | ||
| (2)内部研发 | 542,641.50 | 542,641.50 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 409,991,434.62 | 11,902,628.88 | 275,719,818.40 | 44,944,000.00 | 7,794,844.06 | 750,352,725.96 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 118,669,160.19 | 8,636,368.37 | 166,388,566.66 | 32,944,000.00 | 4,277,193.88 | 330,915,289.10 |
| 2.本期增加金额 | 4,739,260.39 | 561,901.51 | 15,623,192.93 | 86,888.53 | 21,011,243.36 | |
| （1）计提 | 4,739,260.39 | 561,901.51 | 15,623,192.93 | 86,888.53 | 21,011,243.36 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 123,408,420.58 | 9,198,269.88 | 182,011,759.59 | 32,944,000.00 | 4,364,082.41 | 351,926,532.46 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 286,583,014.04 | 2,704,359.00 | 93,708,058.81 | 3,430,761.65 | 386,426,193.50 | |
| 2.期初账面价值 | 277,485,769.43 | 3,266,260.51 | 107,187,064.66 | 3,378,951.26 | 391,318,045.86 | |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例12.93%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 教育信息化投入 | 399,249.38 | 439,806.64 | 2,953,066.68 | 72,641.50 | 2,953,066.68 | 766,414.52 |
| 其他 | 1,029,200.00 | 239,000.00 | 35,530.00 | 470,000.00 | 35,530.00 | 798,200.00 |
| 合计 | 1,428,449.38 | 678,806.64 | 2,988,596.68 | 542,641.50 | 2,988,596.68 | 1,564,614.52 |
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 收购十五家出版公司 | 500,571,581.14 | 500,571,581.14 | ||
| 收购凉山州新华书店 | 122,081,326.10 | 122,081,326.10 | ||
| 其他 | 3,851,606.53 | 3,851,606.53 | ||
| 合计 | 626,504,513.77 | 626,504,513.77 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 其他 | 3,851,606.53 | 3,851,606.53 | ||
| 合计 | 3,851,606.53 | 3,851,606.53 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
1.本集团于2010年8月31日收购十五家出版公司，形成商誉人民币500,571,581.14元，并已分配至相关资产组，即出版分部的十五家出版公司中的三家公司。
2.本集团于2022年12月31日收购凉山州新华书店，形成商誉人民币122,081,326.10元，并已分配至相关资产组，即凉山州新华书店。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 期末余额 |
| 装修支出 | 44,006,272.28 | 4,097,753.56 | 7,516,011.50 | 40,588,014.34 |
| 其他 | 351,233.02 | 124,787.17 | 226,445.85 | |
| 合计 | 44,357,505.30 | 4,097,753.56 | 7,640,798.67 | 40,814,460.19 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 142,200,040.37 | 23,819,880.33 | 142,485,080.31 | 23,891,140.32 |
| 合计 | 142,200,040.37 | 23,819,880.33 | 142,485,080.31 | 23,891,140.32 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 67,282,321.64 | 16,820,580.41 | 69,439,455.12 | 17,359,863.78 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 415,746.04 | 103,936.51 | 625,411.57 | 156,352.90 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 21,194,669.59 | 5,298,667.40 | 17,738,703.46 | 4,434,675.87 |
| 子公司因改制形成的资产评估增值（注） | 207,635,209.00 | 51,908,802.25 | 207,635,209.00 | 51,908,802.25 |
| 其他 | 254,182.16 | 12,709.11 | 300,396.00 | 7,509.90 |
| 合计 | 296,782,128.43 | 74,144,695.68 | 295,739,175.15 | 73,867,204.70 |
注：该项目为凉山州新华书店因企业改制的资产评估增值确认的递延所得税负债。
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 301,991,331.18 | 273,279,465.66 |
| 可抵扣亏损 | 273,607,337.03 | 234,388,946.48 |
| 合计 | 575,598,668.21 | 507,668,412.14 |
本集团管理层认为未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。其中，于本期使用的可抵扣亏损金额为人民币8,682,268.59元；于本期新增的可抵扣亏损金额为人民币47,900,659.14元。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 13,150,969.21 | 21,833,237.80 | |
| 2024 | 33,165,325.07 | 33,165,325.07 | |
| 2025 | 28,046,752.32 | 28,046,752.32 | |
| 2026 | 81,552,210.33 | 81,552,210.33 | |
| 2027 | 69,791,420.96 | 69,791,420.96 | |
| 2028 | 47,900,659.14 | ||
| 合计 | 273,607,337.03 | 234,388,946.48 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 12,594,279.74 | 12,594,279.74 | 15,808,962.69 | 15,808,962.69 | ||
| 预付土地款 | 35,355,838.00 | 35,355,838.00 | 47,145,880.00 | 47,145,880.00 | ||
| 待抵扣增值税进项税额(注1) | 4,231,583.16 | 4,231,583.16 | 3,156,359.29 | 3,156,359.29 | ||
| 预付房屋购置款 | 18,521,803.90 | 18,521,803.90 | 7,796,319.82 | 7,796,319.82 | ||
| 定期存款(注2) | 470,785,405.44 | 470,785,405.44 | 576,631,252.56 | 576,631,252.56 | ||
| 合计 | 541,488,910.24 | 541,488,910.24 | 650,538,774.36 | 650,538,774.36 | ||
其他说明：
注1： 待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年后抵扣的增值税进项税金额。
注2： 定期存款为本集团在未来一年内不能提前支取或不拟提前支取的定期存款，利率为
3.10% -3.988%(2022年12月31日：3.55% - 4.015%)。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
本期末，短期借款系2022年本集团下属子公司向成都银行长顺支行借入的三笔“文创通”借款，借款本金合计为人民币18,000,000.00元，借款起止日期均为2022年12月29日至2023年12月28日，合同利率均为合同签订日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率(即3.65%)。其中，成都中小企业融资担保有限责任公司为本金人民币10,000,000.00元借款提供连带责任保证；成都金控融资担保有限公司为本金人民币8,000,000.00元借款提供连带责任保证；保证期间均为2022年12月29日至2023年12月28日。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 5,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 7,776,305.93 | |
| 合计 | 5,000,000.00 | 29,776,305.93 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。于本期末，本集团无为开具上述银行承兑汇票的保证金存款。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,911,004,786.78 | 4,125,975,181.60 |
| 1至2年 | 777,816,868.32 | 827,377,961.30 |
| 2至3年 | 234,769,606.85 | 266,457,368.57 |
| 3年以上 | 200,910,728.19 | 204,589,151.46 |
| 合计 | 5,124,501,990.14 | 5,424,399,662.93 |
以上应付账款账龄分析是以购买商品或接受劳务时间为基础。账龄超过1年的应付账款主要为应付供应商的货款尾款。
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋租金 | 1,360,639.54 | 1,167,160.30 |
| 合计 | 1,360,639.54 | 1,167,160.30 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款 | 581,709,482.21 | 580,902,310.97 |
| 会员卡积分 | 3,621,989.91 | 3,197,828.27 |
| 合计 | 585,331,472.12 | 584,100,139.24 |
注：1）本集团本期确认的包括在年初合同负债账面价值中的预收商品款产生的收入金额为人民币415,197,793.08元。期末预收商品款账面价值预计将于未来一年确认为收入。
2）本集团预收商品款主要为预收学生等客户的书款以及零售门店预售购书卡业务预收的款项，本集团于收到交易价款时确认为合同负债。对于预收的书款，本集团于商品控制权转移给客户时确认收入。
3）本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策，对于消费积分达到一定分值的客户积分可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照相对单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 699,943,412.75 | 769,566,204.47 | 977,130,096.55 | 492,379,520.67 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,602,877.08 | 111,669,234.47 | 111,464,940.01 | 4,807,171.54 |
| 三、辞退福利 | 5,438,657.84 | 5,438,657.84 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 704,546,289.83 | 886,674,096.78 | 1,094,033,694.40 | 497,186,692.21 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 590,186,528.78 | 640,390,000.00 | 849,725,486.05 | 380,851,042.73 |
| 二、职工福利费 | 14,544,946.86 | 14,544,946.86 | ||
| 三、社会保险费 | 242,991.57 | 39,983,443.16 | 39,913,267.13 | 313,167.60 |
| 其中：医疗保险费 | 204,412.84 | 38,436,115.32 | 38,367,878.35 | 272,649.81 |
| 工伤保险费 | 32,140.34 | 1,528,942.60 | 1,527,003.54 | 34,079.40 |
| 其他保险 | 6,438.39 | 18,385.24 | 18,385.24 | 6,438.39 |
| 四、住房公积金 | 1,174,617.35 | 51,501,630.83 | 51,335,007.07 | 1,341,241.11 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 108,242,618.14 | 22,139,339.31 | 20,604,545.12 | 109,777,412.33 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他 | 96,656.91 | 1,006,844.31 | 1,006,844.32 | 96,656.90 |
| 合计 | 699,943,412.75 | 769,566,204.47 | 977,130,096.55 | 492,379,520.67 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 320,186.05 | 72,350,315.88 | 72,254,420.80 | 416,081.13 |
| 2、失业保险费 | 43,844.50 | 2,775,439.92 | 2,772,586.40 | 46,698.02 |
| 3、企业年金缴费 | 4,238,846.53 | 36,543,478.67 | 36,437,932.81 | 4,344,392.39 |
| 合计 | 4,602,877.08 | 111,669,234.47 | 111,464,940.01 | 4,807,171.54 |
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资及绩效工资的16%、0.6%每月向该等计划缴存费用（2022年12月31日：16%及
0.6%）。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币72,350,315.88元及人民币2,775,439.92元(上年同期：人民币61,721,978.26元及人民币2,329,174.10元)。于2023年6月30日，本集团尚有人民币416,081.13元及人民币46,698.02元(2022年12月31日：人民币320,186.05元及人民币43,844.50元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 31,259,725.49 | 41,432,105.60 |
| 企业所得税 | 3,304,462.46 | 6,281,295.63 |
| 个人所得税 | 2,552,142.48 | 3,023,885.08 |
| 城市维护建设税 | 363,448.01 | 1,036,973.13 |
| 教育费附加 | 262,992.28 | 753,467.77 |
| 其他 | 17,955,099.39 | 18,096,075.37 |
| 合计 | 55,697,870.11 | 70,623,802.58 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 10,138.89 | 2,000.00 |
| 应付股利 | 150,258,614.00 | |
| 其他应付款 | 405,735,415.14 | 404,372,959.26 |
| 合计 | 556,004,168.03 | 404,374,959.26 |
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 10,138.89 | 2,000.00 |
| 合计 | 10,138.89 | 2,000.00 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | ||
| 应付股利-H股股东 | 150,258,614.00 | |
| 合计 | 150,258,614.00 |
注：上述应付H股股利中包括应付四川新华出版发行集团等关联方余额，但非关联方交易产生。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付关联方款项 | 9,716,255.68 | 13,443,862.08 |
| 保证金/押金/质保金/履约金 | 89,470,933.20 | 85,885,293.56 |
| 工程及基建费用 | 71,723,677.28 | 74,841,393.92 |
| 其他单位往来款 | 8,217,888.28 | 7,107,764.78 |
| 其他 | 226,606,660.70 | 223,094,644.92 |
| 合计 | 405,735,415.14 | 404,372,959.26 |
账龄超过1年的其他应付款项主要为保证金及押金。
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 92,588,714.86 | 91,632,641.94 |
| 合计 | 92,588,714.86 | 91,632,641.94 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 125,952,113.05 | 110,581,442.51 |
| 政府补助 | 92,657,705.44 | 97,255,478.93 |
| 待转销项税 | 6,026,080.25 | 4,665,614.78 |
| 其他 | 1,330,668.00 | 1,330,668.00 |
| 合计 | 225,966,566.74 | 213,833,204.22 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1. 应付退货款与客户在购买图书后的退货权利相关。本集团根据累积的历史经验采用期望值法在组合层面对退货的数量进行估计。
2.涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少金额 | 2023年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 图书补贴 | 97,255,478.93 | 4,200,094.34 | 8,544,846.23 | 253,021.60 | 92,657,705.44 | 与收益相关 |
对于某些题材的出版物发行，本集团下属出版单位会获得多种形式的政府补贴。本集团在相关出版物完工时，确认政府补助计入其他收益；对于已获取但相关发行业务尚未执行的，本集团将相关的政府补助确认为其他流动负债。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁费 | 378,592,603.26 | 406,163,944.70 |
| 减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 | -92,588,714.86 | -91,632,641.94 |
| 合计 | 286,003,888.40 | 314,531,302.76 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | 30,583,918.75 | 33,142,176.77 |
| 合计 | 30,583,918.75 | 33,142,176.77 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
该款项为凉山州新华书店经凉山州国有资产监督管理委员会批复（凉国资[2022]79号）一次性计提的2020年11月30日前办理离退休手续的离退休人员、2020年11月30日前享有资格的己故员工遗属及2020年11月30日前办理离退休手续的聘用制人员的生活补贴等费用。
根据本公司与凉山州发展（控股）集团有限责任公司（以下简称“凉山州发展”）签署的《新华文轩出版传媒股份有限公司与凉山州发展（控股）集团有限责任公司关于凉山州新华书店有限责任公司之股权转让协议》，除上述已计提的费用外，因并购完成日前凉山州新华书店员工的工龄、工作年限以及原事业编身份所产生的员工离职费用、员工补偿、赔偿费用、丧葬费、抚恤金等一切相关费用，均由凉山州发展承担。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 25,359,348.84 | 7,977,600.00 | 7,507,036.84 | 25,829,912.00 | |
| 合计 | 25,359,348.84 | 7,977,600.00 | 7,507,036.84 | 25,829,912.00 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 版权保护音视频云应用系统 | 620,410.40 | 74,449.25 | 545,961.15 | 与资产相关 | |||
| 西部文化物流配送基地 | 420,289.55 | 146,646.50 | 273,643.05 | 与资产相关 | |||
| 技改资金 | 1,870,564.57 | 926,332.13 | 944,232.44 | 与资产相关 | |||
| 富媒体数字资源在线编辑系统研发及产业化项目 | 1,048,330.17 | 316,568.00 | 731,762.17 | 与资产相关 | |||
| 智慧书城项目 | 326,069.96 | 95,623.32 | 230,446.64 | 与资产相关 | |||
| 轩客会格调书店文化 | 1,623,272.69 | 179,275.65 | 1,443,997.04 | 与资产相 |
| 品牌专项资金 | 关 | ||||||
| 书香天府、智慧新华实体书店网络建设 | 271,667.71 | 913,000.00 | 65,072.46 | 1,119,595.25 | 与资产相关 | ||
| 数字媒体教育服务体系建设 | 269,465.52 | 80,839.68 | 188,625.84 | 与资产相关 | |||
| 数字测评平台 | 1,359,696.82 | 163,163.62 | 1,196,533.20 | 与资产相关 | |||
| 基于大数据的按需出版数学分析模型构建及关键技术研究项目 | 1,832,918.81 | 314,214.65 | 1,518,704.16 | 与资产相关 | |||
| 基于语义的内容资源关联技术及教育复合应用系统研发与应用示范项目 | 240,489.59 | 41,226.79 | 199,262.80 | 与资产相关 | |||
| 教育融媒体项目 | 165,120.02 | 144,498.81 | 20,621.21 | 与资产相关 | |||
| 面向文教的统一内容融媒体分发服务平台 | 26,488.92 | 26,488.92 | 与资产相关 | ||||
| 数字教育公共服务平台关键技术研发及产业化应用 | 251,257.85 | 88,679.24 | 162,578.61 | 与资产相关 | |||
| 省级专项资金(藏羌彝文化走廊) | 4,403,234.13 | 16,028.82 | 4,387,205.31 | 与资产相关 | |||
| 看熊猫“插画款”专项补助 | 60,970.86 | 43,009.71 | 17,961.15 | 与收益相关 | |||
| 看熊猫立体传播平台 | 1,428,301.89 | 517,430.84 | 910,871.05 | 与收益相关 | |||
| “四川书架”专项补助资金 | 93,249.87 | 93,249.87 | 与收益相关 | ||||
| 2022年市级文化产业发展专项资金 | 3,400,000.00 | 1,511,733.43 | 1,888,266.57 | 与资产相关 | |||
| 基于教育数字资源的智能测评教辅服务示范建设 | 863,227.20 | 832,164.33 | 31,062.87 | 与收益相关 | |||
| 基于大数据+人工智能的数字出版 | 3,500,000.00 | 1,343,542.20 | 2,156,457.80 | 与资产相关 | |||
| 基于大数据的教辅内容智能优化 | 3,400,000.00 | 278,896.80 | 3,121,103.20 | 与资产相关 | |||
| 其他 | 4,784,322.31 | 164,600.00 | 301,151.69 | 4,647,770.62 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 25,359,348.84 | 7,977,600.00 | 7,507,036.84 | 25,829,912.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,540,421,521.70 | 2,540,421,521.70 | ||
| 其他资本公积 | 32,103,244.62 | 32,103,244.62 | ||
| 合计 | 2,572,524,766.32 | 2,572,524,766.32 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,445,418,214.18 | 273,585,534.44 | -52,416.39 | 273,637,950.83 | 1,719,056,165.01 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,445,418,214.18 | 273,585,534.44 | -52,416.39 | 273,637,950.83 | 1,719,056,165.01 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 1,445,418,214.18 | 273,585,534.44 | -52,416.39 | 273,637,950.83 | 1,719,056,165.01 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,154,424,514.15 | 1,154,424,514.15 | ||
| 合计 | 1,154,424,514.15 | 1,154,424,514.15 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的10%提取。公司法定盈余公积金累计额超过公司注册资本50%时，可不再提取。法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大生产经营或转增公司资本，但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 6,083,770,928.98 | 5,227,141,020.57 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 6,083,770,928.98 | 5,227,141,020.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 762,156,455.81 | 1,396,673,063.27 |
| 减：提取法定盈余公积 | 145,214,034.86 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 419,505,940.00 | 394,829,120.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 6,426,421,444.79 | 6,083,770,928.98 |
注：（1）股东大会已批准的现金股利
2023年5月18日，本公司2022年度周年股东大会审议通过本公司2022年年度权益分派的议案。本次利润分配以方案实施前的公司总股本1,233,841,000股为基数，每股派发现金股利人民币0.34元(含税)(上年：人民币0.32元(含税))，共计派发现金股利人民币419,505,940.00元(含税)(上年：人民币394,829,120.00元(含税))。
（2）子公司已提取的盈余公积
本期末，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积金额为人民币179,944,011.83元(2022年12月31日：人民币179,944,011.83元)。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,352,613,123.71 | 3,313,464,076.94 | 4,903,342,824.87 | 3,078,347,754.03 |
| 其他业务 | 74,934,504.56 | 6,513,363.54 | 76,462,186.05 | 5,144,633.23 |
| 合计 | 5,427,547,628.27 | 3,319,977,440.48 | 4,979,805,010.92 | 3,083,492,387.26 |
注：其他业务收入中包含联营商品收入净额人民币14,236,371.58 元，其中：联营商品收入为人民币98,720,930.33元，联营商品成本为人民币84,484,558.75 元。(上年同期：联营商品收入净额人民币16,064,238.54元，其中：联营商品收入为人民币104,817,805.68 元，联营商品成本为人民币88,753,567.14元。)
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
详见“第三节管理层讨论与分析三、经营情况讨论与分析”
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,030,719.70 | 2,341,413.97 |
| 教育费附加 | 1,454,442.19 | 1,683,606.14 |
| 房产税 | 1,612,024.97 | 12,388,926.13 |
| 土地使用税 | 311,907.32 | 1,908,083.97 |
| 车船使用税 | 166,909.46 | 1,587,431.11 |
| 印花税 | 1,442,430.56 | 143,806.50 |
| 其他 | 68,050.81 | 49,215.94 |
| 合计 | 7,086,485.01 | 20,102,483.76 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及其他人力成本 | 406,874,448.03 | 366,384,171.21 |
| 运输费 | 11,927,156.98 | 52,783,933.81 |
| 委托物流费 | 43,524,276.25 | 42,131,432.11 |
| 业务会议费 | 1,585,827.47 | 10,453,230.67 |
| 机动车费 | 7,723,027.63 | 7,715,258.58 |
| 差旅费 | 10,517,617.13 | 7,044,255.31 |
| 宣传促销费 | 107,258,905.45 | 69,174,228.16 |
| 代办手续费 | 8,751,303.34 | 5,447,807.08 |
| 包装费 | 13,888,038.95 | 14,492,019.75 |
| 电商平台服务费 | 28,165,965.81 | 36,780,637.85 |
| 其他 | 20,374,117.37 | 16,801,499.35 |
| 合计 | 660,590,684.41 | 629,208,473.88 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及其他人力成本 | 441,800,282.43 | 348,027,637.47 |
| 业务招待费 | 21,993,450.79 | 24,499,500.12 |
| 租赁费 | 9,932,209.43 | 8,846,572.76 |
| 折旧费及摊销费 | 131,133,382.91 | 121,951,737.75 |
| 会议费 | 5,578,167.75 | 5,071,095.47 |
| 物业管理费 | 33,770,958.08 | 28,251,112.78 |
| 差旅费 | 7,317,778.98 | 2,718,152.03 |
| 能源费 | 8,318,450.86 | 8,124,620.28 |
| 办公费 | 3,820,029.42 | 3,968,554.01 |
| 修理费 | 7,148,353.67 | 4,834,978.32 |
| 审计及其他非审计服务费 | 720,000.00 | 720,000.00 |
| 其他 | 46,248,508.26 | 38,282,334.64 |
| 合计 | 717,781,572.58 | 595,296,295.63 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育信息化投入 | 6,112,951.52 | 1,972,116.03 |
| 其他 | 2,555,992.68 | 350,000.00 |
| 合计 | 8,668,944.20 | 2,322,116.03 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 324,211.22 | 17,489.21 |
| 租赁负债利息支出 | 9,011,361.27 | 10,922,117.22 |
| 减：利息收入 | -82,864,269.71 | -77,068,916.61 |
| 减：长期应收款利息收入 | -3,118,079.49 | -6,759,766.57 |
| 其他 | 3,154,826.98 | 3,774,236.53 |
| 合计 | -73,491,949.73 | -69,114,840.22 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 图书出版补贴 | 8,544,846.23 | 5,008,293.08 |
| 增值税先征后返收入 | 37,540,988.38 | 36,791,018.44 |
| 其他财政补贴 | 10,959,635.20 | 9,060,267.68 |
| 合计 | 57,045,469.81 | 50,859,579.20 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 16,165,973.10 | -6,544,933.19 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 85,778,400.00 | 71,588,800.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 46,767.90 | 24,772,049.54 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | -1,113,451.21 | |
| 合计 | 100,877,689.79 | 89,815,916.35 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -4,637,313.55 | -57,143,903.32 |
| 合计 | -4,637,313.55 | -57,143,903.32 |
其他说明：
其中：其他非流动金融资产本期产生的公允价值变动损失为4,637,313.55元（上期：公允价值变动损失57,140,318.22元），交易性金融资产本期产生的公允价值变动收益为0元（上期：
公允价值变动损失3,585.10 元）。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 69,501,067.96 | 79,749,158.00 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,959,412.11 | -319,489.65 |
| 长期应收款坏账损失 | 17,635,162.47 | 33,887,987.83 |
| 合计 | 84,176,818.32 | 113,317,656.18 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 37,212,659.95 | 19,347,328.54 |
| 二、其他 | 3,601,918.94 | |
| 合计 | 40,814,578.89 | 19,347,328.54 |
其他说明：
注：其他为应收退货成本计提的减值损失，详见“13.其他流动资产注1”
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 146,823.97 | 38,196,475.59 |
| 其他 | 120,934.43 | 2,146,125.85 |
| 合计 | 267,758.40 | 40,342,601.44 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产处置利得合计 | 208,815.76 | 268,484.87 | 208,815.76 |
| 其中：固定资产处置利得 | 208,815.76 | 268,484.87 | 208,815.76 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 其他 | 2,746,340.99 | 2,873,840.89 | 2,746,340.99 |
| 合计 | 2,955,156.75 | 3,142,325.76 | 2,955,156.75 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 37,638.35 | 112,807.06 | 37,638.35 |
| 其中：固定资产处置损失 | 37,638.35 | 112,807.06 | 37,638.35 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 对外捐赠 | 15,636,689.96 | 10,797,653.27 | 15,636,689.96 |
| 罚没支出 | 1,081.58 | 1,031.83 | 1,081.58 |
| 其他 | 1,258,706.13 | 759,205.29 | 1,258,706.13 |
| 合计 | 16,934,116.02 | 11,670,697.45 | 16,934,116.02 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 12,205,089.14 | 4,032,440.35 |
| 递延所得税费用 | 401,167.36 | -17,782,171.91 |
| 合计 | 12,606,256.50 | -13,749,731.56 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 801,517,699.29 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 200,379,424.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -221,901.41 |
| 非应税收入的影响 | -21,444,600.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,413,025.99 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,170,567.15 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,153,131.17 |
| 各项减免税优惠 | -185,502,256.92 |
| 所得税费用 | 12,606,256.50 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 67,080,993.54 | 59,584,604.74 |
| 政府补助 | 15,630,292.70 | 9,296,894.03 |
| 其他 | 38,184,539.16 | 38,309,902.93 |
| 合计 | 120,895,825.40 | 107,191,401.70 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 253,648,841.91 | 262,714,424.82 |
| 管理费用 | 144,847,907.24 | 125,316,920.41 |
| 其他 | 70,359,783.88 | 47,694,273.75 |
| 合计 | 468,856,533.03 | 435,725,618.98 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回三个月以上定期存款 | 50,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 收回定期存款利息 | 391,589.04 | 5,499,999.89 |
| 合计 | 50,391,589.04 | 405,499,999.89 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三个月以上定期存款增加 | 100,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 100,000,000.00 | 300,000,000.00 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁费 | 40,106,671.14 | 42,779,482.54 |
| 合计 | 40,106,671.14 | 42,779,482.54 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 788,911,442.79 | 714,928,663.40 |
| 加：资产减值准备 | 40,814,578.89 | 19,347,328.54 |
| 信用减值损失 | 84,176,818.32 | 113,317,656.18 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 72,844,268.58 | 57,824,696.98 |
| 使用权资产摊销 | 47,925,229.95 | 54,096,539.90 |
| 投资性房地产折旧 | 2,036,995.90 | 1,479,693.08 |
| 无形资产摊销 | 21,011,243.36 | 20,435,083.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,640,798.67 | 7,531,928.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 | -267,758.40 | -40,342,601.44 |
| 以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -171,177.41 | -155,677.81 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 4,637,313.55 | 57,143,903.32 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -6,447,703.68 | -6,544,705.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -100,877,689.79 | -89,815,916.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 71,259.99 | -5,155,692.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 329,907.37 | -12,626,479.91 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 216,285,163.37 | 502,830,092.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -47,879,836.14 | -223,620,971.51 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -548,887,873.87 | -749,949,105.41 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 582,152,981.45 | 420,724,436.88 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | 8,664,041.26 | 113,353,236.85 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 7,941,736,016.36 | 6,308,966,661.48 |
| 减：现金的期初余额 | 7,762,084,629.28 | 5,997,769,686.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 179,651,387.08 | 311,196,974.67 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 7,941,736,016.36 | 7,762,084,629.28 |
| 其中：库存现金 | 217,040.89 | 187,653.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 7,937,930,725.13 | 7,760,122,171.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,588,250.34 | 1,774,804.23 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 7,941,736,016.36 | 7,762,084,629.28 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 35,662,425.87 | |
| 合计 | 35,662,425.87 | / |
其他说明：
注： 于本期末，本集团的所有权受到限制的货币资金中：
(1) 无为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金(2022年12月31日：人民币2,332,892.40元)；
(2) 为开具保函而存入银行的保证金人民币8,689,281.27元(2022年12月31日：人民币11,013,630.46元)；
(3) 房改专项基金及住房维修基金人民币24,874,896.96元(2022年12月31日：人民币24,805,093.75元)；
(4) 本集团子公司文轩研旅旅游服务质量保证金人民币1,100,000.00元(2022年12月31日：
人民币1,100,000.00元)；
(5) 本集团子公司北京商超因诉讼事项被冻结的银行存款人民币998,247.64 元(2022年12月31日：人民币464,260.73元)。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | 182,969.59 | ||
| 其中：美元 | 18,373.05 | 7.2258 | 132,759.98 |
| 欧元 | 68.69 | 7.8771 | 541.08 |
| 港币 | 53,870.42 | 0.9220 | 49,668.53 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 图书补贴 | 4,200,094.34 | 其他流动负债 | 8,544,846.23 |
| 与资产相关补贴 | 7,977,600.00 | 递延收益 | 7,507,036.84 |
| 退税补贴 | 37,540,988.38 | 其他收益 | 37,540,988.38 |
| 其他 | 3,452,598.36 | 其他收益 | 3,452,598.36 |
| 合计 | 53,171,281.08 | / | 57,045,469.81 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 文轩传媒 | 成都 | 成都 | 图书、期刊销售等 | 100 | 投资成立 | |
| 教育科技 | 成都 | 成都 | 软件开发、电子设备销售 | 100 | 投资成立 | |
| 文传物流 | 成都 | 成都 | 货物仓储、配送 | 100 | 投资成立 | |
| 北京商超 | 北京 | 北京 | 图书、报纸、期刊销售 | 51 | 投资成立 | |
| 艺术投资 | 成都 | 成都 | 项目投资及管理、艺术品展览 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩在线 | 成都 | 成都 | 网络销售各类产品 | 75 | 投资成立 | |
| 看熊猫 | 成都 | 成都 | 期刊销售 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩投资 | 成都 | 成都 | 创业投资、企业投资 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩国际 | 成都 | 成都 | 组织策划文化艺术交流活动、商务咨询、会议及展览展示服务 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩研旅 | 成都 | 成都 | 研学旅行及相关服务 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩全媒 | 北京 | 北京 | 组织文化艺术交流活动 | 100 | 投资成立 | |
| 北京航天云 | 北京 | 北京 | 计算机软件开发及系统服务 | 70 | 投资成立 | |
| 华夏盛轩 | 北京 | 北京 | 出版物销售等 | 100 | 投资成立 | |
| 轩客会 | 成都 | 成都 | 图书批发和零售 | 100 | 投资成立 | |
| 苍穹 | 成都 | 成都 | 计算机系统服务；制作、代理等 | 100 | 投资成立 | |
| 墨渊 | 成都 | 成都 | 图书销售 | 100 | 投资成立 | |
| 欣雅轩 | 成都 | 成都 | 图书销售 | 100 | 投资成立 | |
| 爱阅城 | 成都 | 成都 | 出版物销售 | 100 | 投资成立 | |
| 兴悦阅 | 成都 | 成都 | 出版物销售 | 100 | 投资成立 | |
| 天宇阁 | 成都 | 成都 | 出版物销售 | 100 | 投资成立 | |
| 学海之舟 | 成都 | 成都 | 出版物销售 | 100 | 投资成立 | |
| 新华在线 | 成都 | 成都 | 互联网出版、商品批发和零售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 北京蜀川 | 北京 | 北京 | 出版物销售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 四川文化传播 | 成都 | 成都 | 广告代理和租赁 | 100 | 同一控制合并 | |
| 新华商 | 成都 | 成都 | 纸浆、纸及纸制品销售 | 51 | 非同一控制合并 | |
| 文轩体育 | 成都 | 成都 | 场馆管理服务、广告、自有房屋租赁 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 人民社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 出版印刷 | 成都 | 成都 | 教材租型印供 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 教育社 | 成都 | 成都 | 图书出版、本版总发 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 少儿社 | 成都 | 成都 | 图书、期刊出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 科技社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 大自然杂志社 | 成都 | 成都 | 期刊出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 美术社 | 成都 | 成都 | 销售工艺美术品、图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 辞书社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 文艺社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 天地社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 时代英语 | 成都 | 成都 | 销售国内书报刊 | 51 | 非同一控制合并 | |
| 巴蜀社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 印刷物资 | 成都 | 成都 | 商品批发与零售 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 数字社 | 成都 | 成都 | 音像制品出版、互联网出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 读者报 | 成都 | 成都 | 《读者报》出版、广告、商品批发与零售、软件和信息技术服务业 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 画报社 | 成都 | 成都 | 期刊出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川新华印刷 | 成都 | 成都 | 出版物印刷 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川云汉 | 成都 | 成都 | 出版物批发 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 凉山州新华书店 | 凉山州 | 凉山州 | 图书销售 | 51 | 非同一控制合并 | |
| 凉山文轩教育科技 | 凉山州 | 凉山州 | 软件、电子设备销售 | 49 | 51 | 非同一控制合并 |
| 云图迅捷 | 凉山州 | 凉山州 | 货物仓储、配送 | 100 | 非同一控制合并 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 凉山州新华书店 | 49.00 | 3,157.49 | 32,150.56 | |
| 文轩在线 | 25.00 | 51.60 | -2,222.63 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凉山州新华书店 | 43,183.16 | 37,105.33 | 80,288.49 | 5,293.09 | 9,382.00 | 14,675.09 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 文轩在线 | 274,670.44 | 42,191.44 | 316,861.88 | 325,673.06 | 79.36 | 325,752.42 | 278,271.98 | 31,592.37 | 309,864.35 | 318,898.39 | 62.90 | 318,961.29 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凉山州新华书店 | 20,183.08 | 6,443.85 | 6,443.85 | 5,021.40 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 文轩在线 | 145,107.22 | 206.41 | 206.41 | -103.33 | 141,024.39 | 170.27 | 170.27 | -678.52 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南出版社 | 海口 | 海口 | 出版 | 50.00 | 权益法 | |
| 人民东方 | 北京 | 北京 | 图书、期刊、报纸及电子出版物批发 | 20.00 | 权益法 | |
| 明博教育 | 北京 | 北京 | 互联网教育出版 | 20.40 | 权益法 | |
| 文轩宝湾 | 成都 | 成都 | 物流运输 | 45.00 | 权益法 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 海南出版社 | 海南出版社 | |
| 流动资产 | 61,058.46 | 59,501.92 |
| 其中：现金和现金等价物 | 3,932.35 | 5,262.30 |
| 非流动资产 | 17,960.84 | 16,276.97 |
| 资产合计 | 79,019.30 | 75,778.89 |
| 流动负债 | 27,031.93 | 26,194.01 |
| 非流动负债 | 2,106.00 | 2,106.00 |
| 负债合计 | 29,137.93 | 28,300.01 |
| 少数股东权益 | 435.60 | 454.39 |
| 归属于母公司股东权益 | 49,445.77 | 47,024.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 24,722.88 | 23,512.24 |
| 调整事项 | 3,073.55 | 3,073.55 |
| --商誉 | 3,073.55 | 3,073.55 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 27,796.44 | 26,585.80 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 14,072.52 | 10,487.48 |
| 财务费用 | -23.22 | -2.33 |
| 所得税费用 | 12.01 | |
| 净利润 | 2,402.49 | 2,508.09 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 2,402.49 | 2,508.09 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | ||
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||||
| 人民东方 | 明博教育 | 文轩宝湾 | 人民东方 | 明博教育 | 文轩宝湾 | |
| 流动资产 | 7,482.60 | 4,382.72 | 39,201.56 | 9,212.66 | 6,725.03 | 50,410.84 |
| 非流动资产 | 729.68 | 2,079.01 | 444.02 | 772.36 | 2,539.60 | 708.92 |
| 资产合计 | 8,212.28 | 6,461.73 | 39,645.58 | 9,985.02 | 9,264.63 | 51,119.76 |
| 流动负债 | 3,855.08 | 844.68 | 29,506.86 | 4,777.67 | 1,632.35 | 40,786.76 |
| 非流动负债 | 83.11 | 288.54 | 196.20 | 96.34 | ||
| 负债合计 | 3,938.19 | 1,133.22 | 29,506.86 | 4,973.87 | 1,728.69 | 40,786.76 |
| 少数股东权益 | 0.10 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 4,274.08 | 5,328.41 | 10,138.72 | 5,011.16 | 7,535.95 | 10,332.99 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 854.82 | 1,087.00 | 4,562.43 | 1,002.23 | 1,537.33 | 4,649.85 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 854.82 | 1,087.00 | 4,562.43 | 1,002.23 | 1,537.33 | 4,649.85 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 1,127.39 | 500.78 | 38,822.11 | 732.22 | 475.54 | 71,462.13 |
| 净利润 | -137.08 | -2,207.44 | -194.27 | -224.48 | -4,627.67 | 100.68 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -137.08 | -2,207.44 | -194.27 | -224.48 | -4,627.67 | 100.68 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 160.00 | 90.00 | ||||
| 本年度已宣告发放但尚未收到的股利 | 120.00 | |||||
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,159.53 | 1,167.99 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -8.46 | -62.14 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -8.46 | -62.14 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 41,365.77 | 39,896.18 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 979.59 | -697.88 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 979.59 | -697.88 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 贵州文轩 | 555.80 | 555.80 | |
| 四川福豆 | 358.77 | 27.42 | 386.19 |
| 萃雅教育 | 9.87 | -9.87 | |
| 新华影轩 | 79.64 | 35.98 | 115.62 |
| 合计 | 1,004.08 | 53.53 | 1,057.61 |
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
本集团的业务主要位于中国，本集团的销售及采购主要以人民币进行结算。于各个资产负债表时点日，除下表所述资产外，本集团的所有资产及负债均为人民币余额。管理层认为外汇汇率变动对本集团的净利润及股东权益并无重大影响。
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货币资金 | ||
| 美元 | 132,759.98 | 227,968.14 |
| 欧元 | 541.08 | 509.88 |
| 港币 | 49,668.53 | 48,298.67 |
1.1.2利率风险
本集团短期借款因利率变动引起现金流量较小，因此本集团未面临重大的利率风险。
1.1.3其他价格风险
本集团以公允价值计量对皖新传媒、哈工智能及成都银行上市股份的投资。其公允价值按活跃市场报价确定，承受股票价格风险(附注(七)、18)。本公司董事定期监察包括皖新传媒、哈工智能及成都银行的股票市场价格。本期，本集团就其直接投资于皖新传媒、哈工智能和成都银行的股权确认其他综合收益分别为收益人民币520,995,200.00元、损失人民币209,665.56元和损失人民币247,200,000.00元。
在其他变量不变的情况下，股票价格于下列期间可能发生的合理变动对当期其他综合收益和股东权益的税前影响如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 价格变动 | 对其他综合收益及股东权益的影响 | |
| 本期 | 上年同期 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 皖新传媒 | 股票价格上升5% | 58,518,480.00 | 30,100,560.00 |
| 哈工智能 | 股票价格上升5% | 35,750.67 | 49,795.57 |
| 成都银行 | 股票价格上升5% | 48,840,000.00 | 66,320,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 皖新传媒 | 股票价格下降5% | -58,518,480.00 | -30,100,560.00 |
| 哈工智能 | 股票价格下降5% | -35,750.67 | -49,795.57 |
| 成都银行 | 股票价格下降5% | -48,840,000.00 | -66,320,000.00 |
1.2信用风险
2023年6月30日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产(定期存款)、一年内到期的非流动资产、长期应收款和其他非流动资产(定期存款)等金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团管理层制定了政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售，且管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于赊销，本集团的子公司按照相关制度要求成立小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、以组合为基础评估预期信用损失方法、直接减记金融工具的会计政策等参见附注
(五)10.2。
本集团的货币资金、其他流动资产(定期存款)和其他非流动资产(定期存款)为存放于信用评级较高的银行，应收款项融资为被信用评级较高的银行承兑的汇票，管理层认为此类金融资产具有较低的信用风险。
下表详细说明了本集团金融资产的信用风险敞口：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 未来12个月/整个存续期预期信用损失 | 期末余额 |
| 以摊余成本计量的金融资产： | ||
| 货币资金 | 未来12个月预期信用损失 | 7,977,398,442.23 |
| 合同资产 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 8,827,611.11 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | - | |
| 应收账款 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 1,833,317,510.49 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 719,276,207.26 | |
| 应收票据 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 1,802,667.17 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | - | |
| 其他应收款 | 未来12个月预期信用损失 | 222,524,769.47 |
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | - | |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 19,528,081.41 | |
| 长期应收款(含预期一年内收回) | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 10,531,642.58 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 156,161,585.41 | |
| 其他流动资产-定期存款 | 未来12个月预期信用损失 | 428,174,309.59 |
| 其他非流动资产-定期存款 | 未来12个月预期信用损失 | 470,785,405.44 |
| 其他非流动资产(质量保证金) | 未来12个月预期信用损失 | 12,594,279.74 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： | ||
| 应收款项融资 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 9,565,793.55 |
应收账款作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估本集团业务形成的应收账款的减值损失。本集团业务涉及大量的小客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收款到期时的偿付能力。于2023年6月30日和2022年12月31日，集团业务的应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 预期平均损失率 | 金额 | 信用损失准备 | 预期平均损失率 | 金额 | 信用损失准备 | |
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||
| 1年以内 | 14.69% | 1,833,317,510.49 | 269,253,371.65 | 13.69% | 1,744,811,568.82 | 238,824,789.41 |
| 1至2年 | 41.00% | 269,218,594.83 | 110,379,623.88 | 42.74% | 335,133,131.90 | 143,241,119.84 |
| 2至3年 | 100.00% | 181,448,805.08 | 181,448,805.08 | 100.00% | 163,725,649.39 | 163,725,649.39 |
| 3年以上 | 100.00% | 268,608,807.35 | 268,608,807.35 | 100.00% | 188,284,332.45 | 188,284,332.45 |
| 合计 | - | 2,552,593,717.75 | 829,690,607.96 | 2,431,954,682.56 | 734,075,891.09 | |
上述预期平均损失率基于历史实际坏账率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。于本期及上年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。应收账款信用损失准备变动情况：
单位：元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 |
| 2023年1月1日余额 | 238,824,789.41 | 495,251,101.68 | 734,075,891.09 |
| 本期计提 | 33,103,983.35 | 39,072,485.72 | 72,176,469.07 |
| 本期转回 | -2,675,401.11 | -2,675,401.11 | |
| 其他变动-自长期应收款转入 | - | 26,113,648.91 | 26,113,648.91 |
| 2023年6月30日余额 | 269,253,371.65 | 560,437,236.31 | 829,690,607.96 |
其他应收款其他应收款信用损失准备计提情况：
单位：元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 611,099.12 | 17,247,430.80 | 17,858,529.92 | |
| 本期计提 | 844,831.64 | - | 844,831.64 | |
| 本期转回 | - | -3,804,243.75 | -3,804,243.75 | |
| 2023年6月30日余额 | 1,455,930.76 | 13,443,187.05 | 14,899,117.81 |
长期应收款(含预期在一年内收回)本集团长期应收款(含预期在一年内收回)余额均为对政府机构及学校的应收款项，管理层对单家客户进行风险评估，并对其进行信用损失准备计提，长期应收款信用损失准备计提情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)(注) | 合计 |
| 2023年1月1日余额 | 22,478,605.98 | 22,478,605.98 | |
| 本期计提 | 26,206,803.94 | 26,206,803.94 | |
| 本期转回 | -8,571,641.47 | -8,571,641.47 | |
| 其他变动-转出至应收账款 | -26,113,648.91 | -26,113,648.91 | |
| 2023年6月30日余额 | 14,000,119.54 | 14,000,119.54 |
注： 本集团对教育信息化业务的长期应收款采用按单项资产计提信用损失准备的方法，若项目在合同约定付款时点客户发生本金违约，即表明长期应收款已发生信用减值。
1.3流动风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团的目标是通过经营活动以及发行其他计息借款为主要资金来源，在追求资金回报与灵活性之间维持平衡。本集团通过维持充足的现金为本集团的营运筹备资金。本集团亦可通过银行信贷融资，以应付任何短期资金需要。
本集团持有的金融负债和租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
本期末
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 18,325,800.00 | - | - | - | 18,325,800.00 |
| 应付票据 | 5,000,000.00 | - | - | - | 5,000,000.00 |
| 应付账款 | 5,124,501,990.14 | - | - | - | 5,124,501,990.14 |
| 其他应付款 | 556,004,168.03 | - | - | - | 556,004,168.03 |
| 租赁负债 | 107,541,237.98 | 87,866,164.80 | 183,725,893.37 | 47,614,018.18 | 426,747,314.33 |
| 合计 | 5,811,373,196.15 | 87,866,164.80 | 183,725,893.37 | 47,614,018.18 | 6,130,579,272.50 |
上年末
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 18,655,000.00 | - | - | - | 18,655,000.00 |
| 应付票据 | 29,776,305.93 | - | - | - | 29,776,305.93 |
| 应付账款 | 5,424,399,662.93 | - | - | - | 5,424,399,662.93 |
| 其他应付款 | 404,374,959.26 | - | - | - | 404,374,959.26 |
| 租赁负债 | 108,703,846.02 | 102,795,426.75 | 202,890,795.69 | 49,237,690.56 | 463,627,759.02 |
| 合计 | 5,985,909,774.14 | 102,795,426.75 | 202,890,795.69 | 49,237,690.56 | 6,340,833,687.14 |
2、金融资产转移
于本期末，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币10,024,896.67元(2022年12月31日：人民币5,247,913.84元)，用于支付对供货商的应付账款。本集团认为该等背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，该等应收票据的承兑银行信誉良好，于到期日不能兑付该等票据的风险极低。于本期末，如若承兑银行未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书票据应付供货商的同等金额。于本期末，所有背书给供应商的应收票据均将在报告期末六个月内到期。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 45,686.15 | 45,686.15 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 45,686.15 | 45,686.15 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 45,686.15 | 45,686.15 | ||
| （二）其他债权投资 | 956.58 | 956.58 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 214,788.46 | 37.54 | 214,826.00 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 214,788.46 | 46,680.27 | 261,468.73 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
活跃市场上的报价
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
现金流量折现法、市场法
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 本期 | 上年 | |
| 以第三层次公允价值计量的金融资产年初余额 | 47,652.21 | 72,855.54 |
| 本期计入公允价值变动损益 | -463.73 | -13,513.25 |
| 本期购买 | 14,948.62 | 2,310.78 |
| 本期处置 | -15,456.83 | -14,000.86 |
| 以第三层次公允价值计量的金融资产期末余额(未经审计)/年末 | 46,680.27 | 47,652.21 |
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团管理层认为，财务报表中以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 四川新华出版发行集团有限公司 | 成都 | 商品批发零售、房屋租赁、房地产业、项目投资 | 59,382.20 | 55.40 | 55.40 |
本企业的母公司情况的说明
四川新华出版发行集团持有本公司发起人股份592,809,525股，占本公司总股本的48.05%；持有本公司H股股份90,780,000股，占本公司总股本的7.36%，合计占本公司总股本的55.40%（百分比尾差系四舍五入）。本企业最终控制方是四川省国资委其他说明：
四川省国资委按四川省政府的指示于2009年设立了四川发展，并将其持有的四川新华出版发行集团股权划转至四川发展，四川新华出版发行集团成为四川发展的全资子公司，由于四川发展由四川省国资委全资拥有，故本公司由四川省国资委实际控制。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
“九、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
“九、在其他主体中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 商务印书馆 | 联营公司 |
| 上海景界 | 联营公司 |
| 文轩股权投资基金 | 联营公司 |
| 人民东方 | 联营公司 |
| 明博教育 | 联营公司 |
| 新华影轩 | 联营公司 |
| 天喜中大 | 联营公司 |
| 文轩宝湾 | 联营公司 |
| 海南凤凰 | 联营公司 |
| 文轩银时 | 联营公司 |
| 海南出版社 | 合营公司 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 四川新华国际酒店有限责任公司(以下简称“新华国际酒店”) | 控股股东之子公司 |
| 四川广汉三星堆瞿上园文化有限责任公司(以下简称“三星堆瞿上园文化”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华文化物业服务有限公司(以下简称“新华文化”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华海颐文化发展有限公司(以下简称“新华海颐”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华海颐酒店有限公司(以下简称“海颐酒店”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华万云科技有限公司(以下简称“新华万云”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华文化置地集团有限公司(以下简称“文化置地”) | 控股股东之子公司 |
| 四川民族出版社 | 控股股东之子公司 |
| 四川文投集团 | 对本公司施加重大影响的股东 |
| 四川文投恒熙物业管理有限公司(以下简称“恒熙物业”) | 对本公司施加重大影响的股东的子公司 |
| 四川文投天光月影酒店有限公司(以下简称“文投天光酒店”) | 对本公司施加重大影响的股东的子公司 |
| 成都银行 | 本公司高管施加重大影响的其他企业 |
| 四川文投汇文资产管理有限公司(以下简称“文投汇文”) | 对本公司施加重大影响的股东的子公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 四川民族出版社 | 采购图书 | 26,796,582.73 | 115,000,000.00 | 否 | 33,115,199.73 |
| 天喜中大 | 采购图书 | 11,489,963.36 | 13,277,745.94 | ||
| 商务印书馆 | 采购图书 | 8,764,851.00 | 9,501,974.33 | ||
| 明博教育 | 采购软件及硬件 | 1,372,878.00 | 4,873,973.69 | ||
| 海南出版社 | 采购图书 | 4,424,456.97 | 2,395,883.30 | ||
| 人民东方 | 采购图书 | 3,343,554.00 | 1,462,618.48 | ||
| 新华文化 | 接受物业管理服务 | 18,633,360.89 | 50,500,000.00 | 否 | 12,912,016.28 |
| 恒熙物业 | 接受物业管理服务 | - | 981,530.45 | ||
| 文轩银时 | 稿费 | - | 550,000.00 | ||
| 新华海颐 | 接受酒店及会议服务 | 3,113.21 | 85,528.30 | ||
| 新华国际酒店 | 接受酒店及会议服务 | 8,899.00 | 41,607.89 | ||
| 海颐酒店 | 接受酒店及会议服务 | 22,621.23 | 8,992.00 | ||
| 文轩宝湾 | 采购纸张及接受仓储、印刷服务 | 70,790.25 | 2,362.83 | ||
| 三星堆瞿上园文化 | 接受酒店及会议服务 | 29,941.00 | - | ||
| 文投天光酒店 | 接受酒店及会议服务 | 4,811.32 | - |
| 合计 | 74,965,822.96 | / | 79,209,433.22 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四川民族出版社 | 销售纸张 | 8,804,805.99 | 4,502,921.44 |
| 四川新华出版发行集团 | 销售图书及提供劳务 | 817,870.17 | 196,566.69 |
| 文轩宝湾 | 销售图书及提供劳务 | 187,536.98 | - |
| 海南凤凰 | 销售图书 | - | 93,872.30 |
| 四川文投集团 | 销售商品 | - | 607.71 |
| 天喜中大 | 提供版权 | 480,692.36 | - |
| 新华万云 | 提供设计服务 | - | 3,163.61 |
| 文化置地 | 提供设计服务 | - | 233.96 |
| 合计 | 10,290,905.50 | 4,797,365.71 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 四川新华出版发行集团 | 房屋 | 1,291,031.32 | 1,291,031.32 |
| 新华影轩 | 房屋 | - | 211,002.85 |
| 合计 | 1,291,031.32 | 1,502,034.17 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 四川新华出版发行集团(注1) | 房屋 | 116,038.71 | 116,038.71 | 3,979,950.86 | 4,887,221.01 | 88,872,955.25 | |||||
| 四川文投集团(注2) | 房屋 | 3,490,057.34 | 187,004.50 | -5,904,343.01 | |||||||
| 文轩股权投资基金(注3) | 房屋 | 408,679.20 | 408,679.20 | 8,683.98 | 19,684.16 | 2,394,417.39 | |||||
| 文投汇文（注4） | 房屋 | 479,834.86 | 479,834.86 | ||||||||
| 合计 | 房屋 | 479,834.86 | 116,038.71 | 888,514.06 | 4,014,775.25 | 3,988,634.84 | 5,093,909.67 | 2,394,417.39 | 82,968,612.24 | ||
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
注1：本期本公司作为承租方承租四川新华出版发行集团房屋，本期确认使用权资产折旧人民币16,146,309.54元。按照合同约定，租金应于每年第三个季度内一次性支付。
注2：本集团作为承租方承租四川文投集团房屋，租赁合同已于上年年末终止。
注3：本集团承租文轩股权投资基金房屋，本期因新签协议引起使用权资产增加人民币2,394,417.39元，本期确认使用权资产折旧人民币384,055.88元。
注4：本期本集团承租文投汇文房屋，本期因新签协议支付租金人民币479,834.86元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 340.30 | 312.14 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 代垫货款 | 利息费用 | 代垫货款 | 利息费用 | |
| 文轩宝湾 | 1,049,692.40 | 17,489.21 | ||
| 合计 | 1,049,692.40 | 17,489.21 | ||
本期本集团与文轩宝湾未发生代垫货款事项；上期产生的利息费用共计人民币17,489.21元，系关联方文轩宝湾为北京商超代垫货款人民币1,049,692.40元产生。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海景界 | 195,984.00 | 195,984.00 | ||
| 应收账款 | 四川民族出版社 | 20,792,083.17 | 13,405,776.91 | ||
| 应收账款 | 文轩宝湾 | - | 33,145.78 | ||
| 应收账款 | 海南凤凰 | 10,148.70 | 110,598.14 | ||
| 应收账款 | 四川新华出版发行集团 | 3,290.00 | 9,331.20 | ||
| 应收股利 | 人民东方 | 1,200,000.00 | - | ||
| 应收股利 | 教育论坛 | 72,000.00 | 72,000.00 | ||
| 其他应收款 | 上海景界 | 26,478.80 | 26,478.80 | ||
| 其他应收款 | 新华影轩 | - | 773,677.12 | ||
| 其他应收款 | 四川新华出版发行集团 | - | 25,000.00 | ||
| 合计 | 22,299,984.67 | 14,651,991.95 |
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 商务印书馆 | 10,175,591.35 | 12,040,419.15 |
| 应付账款 | 明博教育 | 643,200.75 | 1,127,177.07 |
| 应付账款 | 海南出版社 | 82,858.75 | 86,125.67 |
| 应付账款 | 文轩宝湾 | 2,687.62 | 61,357,301.57 |
| 应付账款 | 四川民族出版社 | 50,955,488.80 | 65,887,678.20 |
| 应付账款 | 天喜中大 | 36,522,998.17 | 37,045,236.24 |
| 应付股利 | 四川新华出版发行集团 | 30,865,200.00 | |
| 应付股利 | 四川文投集团 | 2,174,640.00 | |
| 其他应付款 | 明博教育 | 8,993,692.06 | 13,440,862.08 |
| 其他应付款 | 新华文化 | 719,563.62 | - |
| 其他应付款 | 文轩宝湾 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 应付利息 | 成都银行 | 10,138.89 | 2,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 四川新华出版发行集团 | 31,929,557.96 | 31,204,931.83 |
| 一年内到期的非流动负债 | 文轩股权投资基金 | 749,625.33 | 202,731.47 |
| 租赁负债 | 四川新华出版发行集团 | 143,440,974.35 | 140,185,649.62 |
| 租赁负债 | 文轩股权投资基金 | 1,379,415.11 | - |
| 合计 | 318,648,632.76 | 362,583,112.90 |
注：于2023年6月30日，该应付款项系本公司与文轩宝湾的关联方交易产生；于2022年12月31日，该应付款项系文轩宝湾为本公司的供应商提供供应链金融服务导致的与本公司的结算款项，并非本公司与文轩宝湾的关联方交易产生。
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
根据《上市公司信息披露管理办法》，本公司高级管理人员马晓峰先生同时兼任成都银行董事，因此成都银行为本公司的关联方。于报告期内，本集团与成都银行的交易详情及期末余额如下：
(1)股利收入
单位：元 币种：人民币
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 62,720,000.00 | 62.17 | 50,400,000.00 | 56.11 |
所示比例为该项交易占当期投资收益总额的比例。
(2)利息收入
单位：元 币种：人民币
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 8,828,763.02 | 10.65 | 8,124,424.81 | 10.54 |
所示比例为该项交易占当期同类交易总额的比例。
(3)手续费支出
单位：元 币种：人民币
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 2,343.55 | 0.08 | 402,086.10 | 10.94 |
所示比例为该项交易占当期同类交易总额的比例。
(4)往来款项
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 银行存款余额 | 500,340,443.04 | 483,892,031.61 |
| 其他应收款-应收股利 | 62,720,000.00 | - |
(5)短期借款
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 短期借款余额 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
(6)利息支出
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 324,211.22 |
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：元 币种：人民币
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 | 65,909,549.10 | 97,720,408.35 |
| 对合伙企业投资认缴出资承诺 | 30,000,000.00 | 28,420,265.77 |
| 合计 | 95,909,549.10 | 126,140,674.12 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 |
| 重要的对外投资 | 1.2023年7月，文轩投资作为有限合伙人认购金石成长股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙）的份额为人民币1亿元。 2. 2023年8月，本公司作为有限合伙人认购四川文投锦文股权投资基金合伙企业（有限合伙）的份额为人民币4,000.00万元。 | - |
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司及下属17家子公司根据国家有关规定实施了企业年金计划，并按企业年金方案规定计提企业缴费总额，为符合条件的员工缴纳企业年金。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
1、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，通过优化权益融资与负债融资的组合结构，以达到股东收益最大化的目标。本集团的资本结构由以下部分组成：
? 现金及现金等价物；
? 实收资本、资本公积、盈余公积以及未分配利润。
本集团管理层依据中期或年末财务报告对集团资本结构进行复核，管理层在复核过程中考虑资本成本以及各类资本类型所对应的风险。基于管理层的选择，本集团通过增发股票以及借入或归还借款以优化整体资本结构。
2、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团各个报告分部提供的主要产品及服务分别为：
出版：图书、报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；发行：向学校及师生提供教学用书、中小学教育信息化及教育装备服务；出版物零售、分销及互联网销售业务等；本集团也从事资本经营、物流服务、广告服务等业务，但这些经营业务达不到报告分部的定义。该等经营业务的相关财务资料在如下表格中合并列报为“其他”。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 出版分部 | 发行分部 | 其他 | 未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 420,200,810.50 | 4,879,491,464.33 | 127,855,353.44 | - | - | 5,427,547,628.27 |
| 分部间交易收入 | 832,628,014.35 | 209,124.15 | 57,116,552.42 | - | 889,953,690.92 | - |
| 营业收入合计 | 1,252,828,824.85 | 4,879,700,588.48 | 184,971,905.86 | - | 889,953,690.92 | 5,427,547,628.27 |
| 营业利润 | 214,924,548.88 | 527,381,157.77 | -8,381,837.18 | 29,062,811.57 | -52,509,977.52 | 815,496,658.56 |
| 营业外收入 | 334,343.00 | 2,583,905.94 | 36,907.81 | - | - | 2,955,156.75 |
| 营业外支出 | 62,721.09 | 16,871,394.39 | 0.54 | - | - | 16,934,116.02 |
| 利润总额 | 215,196,170.79 | 513,093,669.32 | -8,344,929.91 | 29,062,811.57 | -52,509,977.52 | 801,517,699.29 |
| 资产总额 | 8,654,121,389.51 | 13,522,409,109.57 | 1,247,865,178.37 | 2,147,169,600.00 | 4,688,287,935.19 | 20,883,277,342.26 |
| 负债总额 | 3,441,662,724.30 | 8,032,285,176.29 | 518,983,548.49 | 157,654,625.59 | 4,572,385,546.09 | 7,578,200,528.58 |
| 补充信息 | ||||||
| 折旧 | 6,043,394.32 | 108,606,277.28 | 8,156,822.83 | - | - | 122,806,494.43 |
| 摊销 | 1,849,305.39 | 24,680,590.56 | 2,122,146.08 | - | - | 28,652,042.03 |
| 利息收入 | 437,718.42 | 85,268,312.49 | 276,318.29 | - | - | 85,982,349.20 |
| 当期确认的信用减值损失 | 16,583,464.11 | 67,334,562.79 | 258,791.42 | - | - | 84,176,818.32 |
| 当期确认的资产减值损失 | 26,564,574.01 | 14,250,004.88 | - | - | - | 40,814,578.89 |
| 采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益 | 53,305.50 | 11,106,802.91 | 5,005,864.69 | - | - | 16,165,973.10 |
| 采用权益法核算的长期股权投资余额 | 27,421,100.25 | 684,824,539.26 | 56,014,037.98 | - | - | 768,259,677.49 |
| 资本性支出 | 1,273,058.24 | 38,868,126.81 | 259,308.07 | - | - | 40,400,493.12 |
| 其中：在建工程 | - | 9,607,697.20 | - | - | - | 9,607,697.20 |
| 购置固定资产支出 | 1,273,058.24 | 13,004,873.47 | 259,308.07 | - | - | 14,537,239.78 |
| 购置无形资产支出 | - | 15,576,749.50 | - | - | - | 15,576,749.50 |
| 开发支出 | - | 678,806.64 | - | - | 678,806.64 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,077,478,040.91 |
| 1年以内小计 | 1,077,478,040.91 |
| 1至2年 | 50,906,166.29 |
| 2至3年 | 26,986,824.72 |
| 3年以上 | 50,128,124.17 |
| 合计 | 1,205,499,156.09 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按预期信用损失计提坏账准备 | 1,205,499,156.09 | 100.00 | 441,658,654.19 | 36.64 | 763,840,501.90 | 1,123,365,472.36 | 100.00 | 289,043,661.63 | 25.73 | 834,321,810.73 |
| 合计 | 1,205,499,156.09 | / | 441,658,654.19 | / | 763,840,501.90 | 1,123,365,472.36 | / | 289,043,661.63 | / | 834,321,810.73 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 184,567,028.87 | 104,476,632.76 | 289,043,661.63 | |
| 本期计提 | 31,463,377.31 | 105,396,444.22 | 136,859,821.53 | |
| 其他变动-自长期应收款转入 | 15,755,171.03 | 15,755,171.03 | ||
| 2023年6月30日余额 | 216,030,406.18 | 225,628,248.01 | 441,658,654.19 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按预期信用损失计提坏账准备 | 289,043,661.63 | 136,859,821.53 | 15,755,171.03 | 441,658,654.19 | ||
| 合计 | 289,043,661.63 | 136,859,821.53 | 15,755,171.03 | 441,658,654.19 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户F | 子公司 | 248,645,566.07 | 20.63 | - |
| 客户G | 子公司 | 104,680,972.75 | 8.68 | 104,680,972.75 |
| 客户D | 第三方 | 56,302,910.56 | 4.67 | 39,504,452.58 |
| 客户J | 第三方 | 31,463,926.48 | 2.61 | 3,091,859.80 |
| 客户K | 第三方 | 27,305,626.80 | 2.27 | 2,683,236.94 |
| 合计 | 468,399,002.66 | 38.86 | 149,960,522.07 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 86,978,400.00 | - |
| 其他应收款 | 655,149,058.99 | 664,903,769.32 |
| 合计 | 742,127,458.99 | 664,903,769.32 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都银行 | 62,720,000.00 | |
| 皖新传媒 | 23,058,400.00 | |
| 人民东方 | 1,200,000.00 | |
| 合计 | 86,978,400.00 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 472,690,982.95 |
| 1年以内小计 | 472,690,982.95 |
| 1至2年 | 118,524,760.57 |
| 2至3年 | 25,776,507.74 |
| 3年以上 | 61,983,884.09 |
| 合计 | 678,976,135.35 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 604,925,841.76 | 585,263,727.49 |
| 押金/保证金 | 55,281,362.33 | 69,183,625.04 |
| 备用金 | 846,277.92 | 604,114.20 |
| 其他 | 17,922,653.34 | 10,718,823.69 |
| 合计 | 678,976,135.35 | 665,770,290.42 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 280,233.07 | 586,288.03 | 866,521.10 | |
| 本期计提 | 499.61 | 22,960,055.65 | 22,960,555.26 | |
| 2023年6月30日余额 | 280,732.68 | 23,546,343.68 | 23,827,076.36 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他 | 866,521.10 | 22,960,555.26 | 23,827,076.36 | |||
| 合计 | 866,521.10 | 22,960,555.26 | 23,827,076.36 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 印刷物资 | 应收子公司款项 | 179,000,000.00 | 1年以内 | 26.36 | |
| 文轩教育科技 | 应收子公司款项 | 138,015,619.87 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 20.33 | |
| 文轩投资 | 应收子公司款项 | 105,912,123.29 | 1年以内、1至2年 | 15.60 | |
| 读者报 | 应收子公司款项 | 39,810,269.21 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 5.86 | |
| 文轩物流 | 应收子公司款项 | 37,323,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 5.50 | |
| 合计 | / | 500,061,012.37 | / | 73.65 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,876,386,510.17 | 106,268,194.00 | 3,770,118,316.17 | 3,871,486,510.17 | 93,872,032.00 | 3,777,614,478.17 |
| 对联营、合营企业投资 | 684,824,539.26 | - | 684,824,539.26 | 628,683,136.35 | 628,683,136.35 | |
| 合计 | 4,561,211,049.43 | 106,268,194.00 | 4,454,942,855.43 | 4,500,169,646.52 | 93,872,032.00 | 4,406,297,614.52 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 新华在线 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 2,072,032.00 | |||
| 文轩传媒 | 3,990,000.00 | 3,990,000.00 | ||||
| 文轩体育 | 124,915,135.82 | 124,915,135.82 | ||||
| 文轩教育科技 | 333,840,776.30 | 333,840,776.30 | ||||
| 新华商 | 12,396,162.00 | 12,396,162.00 | - | 12,396,162.00 | 12,396,162.00 | |
| 艺术投资 | 20,680,000.00 | 20,680,000.00 | ||||
| 文轩在线 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 北京商超 | - | - | - | 91,800,000.00 | ||
| 文轩物流 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||
| 看熊猫 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 出版印刷 | 598,185,830.79 | 598,185,830.79 | ||||
| 印刷物资 | 40,944,463.95 | 40,944,463.95 | ||||
| 人民社 | 42,189,167.92 | 42,189,167.92 | ||||
| 教育社 | 211,321,291.49 | 211,321,291.49 | ||||
| 少儿社 | 361,878,541.53 | 361,878,541.53 | ||||
| 数字社 | 5,605,427.63 | 4,900,000.00 | - | 10,505,427.63 | ||
| 文艺社 | 60,731,819.65 | 60,731,819.65 | ||||
| 美术社 | 17,559,756.46 | 17,559,756.46 | ||||
| 科技社 | 24,294,897.94 | 24,294,897.94 | ||||
| 辞书社 | 27,809,021.68 | 27,809,021.68 | ||||
| 巴蜀社 | 45,244,860.20 | 45,244,860.20 | ||||
| 天地社 | 239,379,050.03 | 239,379,050.03 | ||||
| 读者报 | 866,830.73 | 866,830.73 | ||||
| 画报社 | 7,521,475.38 | 7,521,475.38 | ||||
| 文轩投资 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 四川新华印刷 | 248,599,490.28 | 248,599,490.28 | ||||
| 北京航天云 | 29,248,300.00 | 29,248,300.00 | ||||
| 文轩国际 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 文轩全媒 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 四川文化传播 | 30,710,006.28 | 30,710,006.28 | ||||
| 轩客会 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 凉山州新华书店 | 423,846,006.00 | 423,846,006.00 | ||||
| 凉山文轩教育科技 | 18,856,166.11 | 18,856,166.11 | ||||
| 合计 | 3,777,614,478.17 | 4,900,000.00 | 12,396,162.00 | 3,770,118,316.17 | 12,396,162.00 | 106,268,194.00 |
注：于本报告期内，本公司之子公司北京商超已召开股东会，全体股东一致通过该公司停止经营并解散的决议，相关工作正在持续进行中。
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 海南出版社 | 265,857,961.16 | 12,106,405.64 | 277,964,366.80 | ||||||||
| 小计 | 265,857,961.16 | 12,106,405.64 | 277,964,366.80 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 商务印书馆 | 4,199,405.80 | 115,508.04 | - | 4,314,913.84 | |||||||
| 人民东方 | 10,022,317.16 | -274,151.14 | -1,200,000.00 | 8,548,166.02 | |||||||
| 明博教育 | 15,373,341.73 | -4,503,383.60 | 10,869,958.13 | ||||||||
| 幼儿教育 | 6,855,485.40 | -231,159.79 | 6,624,325.61 | ||||||||
| 新华影轩 | - | - | |||||||||
| 文轩银时 | 390,421.32 | -117,913.56 | 272,507.76 | ||||||||
| 海南凤凰 | 325,984,203.78 | 4,549,788.64 | 330,533,992.42 | ||||||||
| 萃雅教育 | 72,055.32 | 72,055.32 | |||||||||
| 文轩宝湾 | -610,346.64 | 46,234,600.00 | 45,624,253.36 | ||||||||
| 小计 | 362,825,175.19 | -999,602.73 | -1,200,000.00 | 46,234,600.00 | 406,860,172.46 | ||||||
| 合计 | 628,683,136.35 | 11,106,802.91 | -1,200,000.00 | 46,234,600.00 | 684,824,539.26 | ||||||
其他说明：
√适用 □不适用
于2023年4月20日，本公司之子公司文轩物流与本公司签订产权交易合同，将其持有的文轩宝湾45%股权以人民币46,234,600.00元转让给本公司
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,327,308,641.61 | 1,956,424,223.14 | 3,121,335,563.05 | 1,853,854,378.23 |
| 其他业务 | 81,416,908.12 | 1,274,092.24 | 83,541,556.75 | 902,506.50 |
| 合计 | 3,408,725,549.73 | 1,957,698,315.38 | 3,204,877,119.80 | 1,854,756,884.73 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,106,802.91 | 6,880,786.52 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 85,778,400.00 | 71,588,800.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 46,767.90 | 24,772,049.54 |
| 合计 | 96,931,970.81 | 203,241,636.06 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 267,758.40 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,959,635.20 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -36,774,700.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -13,978,959.27 | |
| 减：所得税影响额 | 533,283.58 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -755,026.43 | |
| 合计 | -39,304,523.27 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 处置及持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的公允价值变动损益 | 32,184,154.80 | 本公司的子公司文轩投资主营业务为投资，其处置及持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的公允价值变动损益不作为非经常性损益。 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.86 | 0.62 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.16 | 0.65 | 不适用 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：周青董事会批准报送日期：2023年8月29日
修订信息
□适用 √不适用