广信材料(300537)_公司公告_广信材料：2023年半年度财务报告新浪财经

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广信材料：2023年半年度财务报告（下载公告）

公告日期:2023-08-30

江苏广信感光新材料股份有限公司

2023年半年度

财务报告（未经审计）

2023年8月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	58,690,956.06	139,231,638.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	77,370,525.62	28,165,355.11
衍生金融资产
应收票据	57,677,855.87	122,015,139.00
应收账款	223,861,442.97	228,743,866.94
应收款项融资	8,059,189.22	10,851,222.44
预付款项	11,994,560.61	7,973,155.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,953,768.20	2,247,262.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	76,757,374.76	99,070,731.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,075,363.18	11,619,582.40
流动资产合计	534,441,036.49	649,917,953.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资

其他非流动金融资产

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	170,383,231.95	210,789,599.24
在建工程	168,865,274.10	135,809,542.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,470,882.56	2,860,193.43
无形资产	81,206,375.24	123,598,243.61
开发支出
商誉	79,684,870.86	79,684,870.86
长期待摊费用	10,812,961.97	12,108,607.49
递延所得税资产	31,422,627.22	28,723,186.61
其他非流动资产
非流动资产合计	544,846,223.90	593,574,243.46
资产总计	1,079,287,260.39	1,243,492,197.05
流动负债：
短期借款	133,980,000.00	145,026,858.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	27,349,119.00	23,026,810.00
应付账款	105,033,667.66	144,377,573.76
预收款项
合同负债	4,225,352.66	3,357,164.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	9,285,046.71	14,779,961.79
应交税费	5,769,972.83	14,503,477.47
其他应付款	10,406,613.86	61,870,829.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,802,262.97	2,348,096.30
其他流动负债	38,801,815.86	109,171,349.74
流动负债合计	336,653,851.55	518,462,120.89
非流动负债：
保险合同准备金

长期借款

长期借款	49,000,000.00	49,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	1,235,588.80	1,828,060.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	5,172,924.01	7,303,248.82
递延所得税负债	8,830,415.20	18,452,298.43
其他非流动负债
非流动负债合计	64,238,928.01	76,583,607.67
负债合计	400,892,779.56	595,045,728.56
所有者权益：
股本	193,027,584.00	193,027,584.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	835,393,421.25	835,393,421.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	31,589,162.51	31,589,162.51
一般风险准备
未分配利润	-380,536,386.78	-400,426,913.45
归属于母公司所有者权益合计	679,473,780.98	659,583,254.31
少数股东权益	-1,079,300.15	-11,136,785.82
所有者权益合计	678,394,480.83	648,446,468.49
负债和所有者权益总计	1,079,287,260.39	1,243,492,197.05

法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	42,677,958.23	99,310,396.56
交易性金融资产	77,070,525.62	20,165,355.11
衍生金融资产
应收票据	47,406,216.18	45,219,079.17
应收账款	129,135,045.13	130,841,032.18
应收款项融资	7,235,922.99	9,055,936.49
预付款项	2,621,706.71	329,032.14
其他应收款	318,169,011.25	327,553,507.33
其中：应收利息	6,022,235.05	6,125,304.46
应收股利	53,579,237.83	62,579,237.83
存货	34,393,042.76	40,634,958.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		12,673.82
流动资产合计	658,709,428.87	673,121,971.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	358,532,384.17	358,532,384.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	10,591,406.11	11,258,977.92
在建工程	888,235.72	888,235.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	34,996,485.15	34,996,485.15
无形资产	3,845,223.46	4,156,036.42
开发支出
商誉
长期待摊费用	319,399.93	450,528.73
递延所得税资产	5,092,304.76	5,092,304.76
其他非流动资产
非流动资产合计	414,265,439.30	415,374,952.87
资产总计	1,072,974,868.17	1,088,496,924.33

流动负债：

流动负债：
短期借款	70,000,000.00	90,246,858.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	27,214,892.00	22,986,810.00
应付账款	57,261,644.41	71,561,688.10
预收款项
合同负债	890,670.71	738,299.86
应付职工薪酬	2,101,684.03	2,756,184.03
应交税费	1,934,238.35	9,940,122.36
其他应付款	17,263,142.16	14,310,802.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	11,805,877.32	12,351,710.65
其他流动负债	33,163,656.44	37,951,269.37
流动负债合计	221,635,805.42	262,843,745.29
非流动负债：
长期借款	49,000,000.00	49,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	24,121,049.51	24,121,049.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	73,121,049.51	73,121,049.51
负债合计	294,756,854.93	335,964,794.80
所有者权益：
股本	193,027,584.00	193,027,584.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	826,904,795.06	826,904,795.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	31,589,162.51	31,589,162.51
未分配利润	-273,303,528.33	-298,989,412.04
所有者权益合计	778,218,013.24	752,532,129.53
负债和所有者权益总计	1,072,974,868.17	1,088,496,924.33

法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业总收入	243,363,325.23	289,189,935.33
其中：营业收入	243,363,325.23	289,189,935.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	239,421,156.44	310,184,847.98
其中：营业成本	168,942,232.02	221,088,345.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,738,251.10	2,614,288.09
销售费用	20,080,527.28	28,419,765.64
管理费用	29,037,049.75	37,632,582.68
研发费用	15,146,551.69	16,995,067.63
财务费用	3,476,544.60	3,434,798.23
其中：利息费用	3,772,425.78	3,815,988.33
利息收入	285,035.84	295,960.00
加：其他收益	4,319,891.57	2,024,060.95
投资收益（损失以“－”号填列）	1,831,852.54	242,264.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	905,170.51	488,455.72
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-1,322,013.91	720,855.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	1,959,217.52
三、营业利润（亏损以“－”号填	11,636,287.02	-17,519,276.03

列）

列）
加：营业外收入	10,158,613.65	128,289.05
减：营业外支出	118,230.07	485,466.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	21,676,670.60	-17,876,453.29
减：所得税费用	1,595,011.54	-1,013,900.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	20,081,659.06	-16,862,552.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	20,081,659.06	-16,862,552.85
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	19,890,526.67	-15,592,301.14
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	191,132.39	-1,270,251.71
六、其他综合收益的税后净额		536,661.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		536,661.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		536,661.41
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	20,081,659.06	-16,325,891.44
归属于母公司所有者的综合收益总额	19,890,526.67	-15,055,639.73
归属于少数股东的综合收益总额	191,132.39	-1,270,251.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.10	-0.08
（二）稀释每股收益	0.10	-0.08

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业收入	145,610,753.47	157,997,309.75
减：营业成本	112,677,829.20	141,849,658.85
税金及附加	739,246.52	520,786.25
销售费用	4,793,966.79	5,409,881.65
管理费用	5,697,141.32	6,916,955.17
研发费用	6,535,372.72	3,438,578.56
财务费用	-1,819,652.74	-444,025.86
其中：利息费用	1,863,141.65	1,083,883.33
利息收入	3,599,067.19	1,438,738.30
加：其他收益	21,500.00	2,000.00
投资收益（损失以“－”号填列）		362,890.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	905,170.51	488,455.72
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-304,933.19	-695,304.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	17,608,586.98	463,516.56
加：营业外收入	10,142,444.15	62,468.42
减：营业外支出	19,959.81	310,329.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	27,731,071.32	215,655.06
减：所得税费用	2,045,187.61	25,347.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	25,685,883.71	190,307.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	25,685,883.71	190,307.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	25,685,883.71	190,307.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	308,069,092.88	400,752,468.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	117,751.76
收到其他与经营活动有关的现金	2,489,454.49	712,524.61
经营活动现金流入小计	310,676,299.13	401,464,992.93
购买商品、接受劳务支付的现金	241,884,561.77	259,658,642.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	37,879,984.48	47,355,786.63
支付的各项税费	25,082,275.39	11,811,363.46
支付其他与经营活动有关的现金	29,030,774.10	44,824,231.32
经营活动现金流出小计	333,877,595.74	363,650,023.42
经营活动产生的现金流量净额	-23,201,296.61	37,814,969.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	11,500,000.00	50,194,000.00
取得投资收益收到的现金		242,264.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,959,217.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	40,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	53,459,217.52	50,436,264.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	38,713,793.12	45,453,326.49
投资支付的现金	59,800,000.00	65,898,455.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	98,513,793.12	111,351,782.21
投资活动产生的现金流量净额	-45,054,575.60	-60,915,517.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	43,933,891.66	34,780,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	43,933,891.66	34,780,000.00
偿还债务支付的现金	54,980,750.00	102,780,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,772,425.78	2,778,651.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	58,753,175.78	105,558,651.57
筹资活动产生的现金流量净额	-14,819,284.12	-70,778,651.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	124,724.12	112,729.59
五、现金及现金等价物净增加额	-82,950,432.21	-93,766,469.87
加：期初现金及现金等价物余额	133,557,108.62	130,284,389.93
六、期末现金及现金等价物余额	50,606,676.41	36,517,920.06

法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	60,402,640.30	69,740,808.56
收到的税费返还	30,307.46
收到其他与经营活动有关的现金	19,751,753.61	2,988,246.72
经营活动现金流入小计	80,184,701.37	72,729,055.28
购买商品、接受劳务支付的现金	40,724,042.05	36,743,913.21
支付给职工以及为职工支付的现金	9,039,230.61	7,157,892.58
支付的各项税费	16,137,628.03	4,006,176.43
支付其他与经营活动有关的现金	14,086,575.07	14,857,193.67
经营活动现金流出小计	79,987,475.76	62,765,175.89
经营活动产生的现金流量净额	197,225.61	9,963,879.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		50,196,000.00
取得投资收益收到的现金	9,000,000.00	362,890.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	40,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	49,000,000.00	50,558,890.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	29,400.00	22,630.00
投资支付的现金	56,800,000.00	155,030,607.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	40,470,324.44
投资活动现金流出小计	97,299,724.44	155,053,237.19
投资活动产生的现金流量净额	-48,299,724.44	-104,494,347.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	11,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	11,000,000.00
偿还债务支付的现金	20,200,750.00	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,863,141.65	6,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	22,063,891.65	3,006,900.00
筹资活动产生的现金流量净额	-11,063,891.65	-3,006,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	124,202.34	181,205.32
五、现金及现金等价物净增加额	-59,042,188.14	-97,356,162.46
加：期初现金及现金等价物余额	93,635,866.72	118,007,941.61
六、期末现金及现金等价物余额	34,593,678.58	20,651,779.15

法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

193,027,584.00

835,393,421.25

31,589,162.51

-400,426,913.45

659,583,254.31

-11,136,785.82

648,446,468.49

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

193,027,584.00

835,393,421.25

31,589,162.51

-400,426,913.45

659,583,254.31

-11,136,785.82

648,446,468.49

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

19,890,526.67

10,057,485.67

29,948,012.34

（一）综合收益总额

19,890,526.67

191,132.39

20,081,659.06

（二）所有者投入和减少资本

9,866,353.28

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

9,866,353.28

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

193,027,584.00

835,393,421.25

31,589,162.51

-380,536,386.78

679,473,780.98

-1,079,300.15

678,394,480.83

上年金额

单位：元

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	193,027,584.00				836,255,183.87		589,944.67		31,589,162.51		-368,438,223.28		693,023,651.77	-3,776,692.51	689,246,959.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	193,027,584.00				836,255,183.87		589,944.67		31,589,162.51		-368,438,223.28		693,023,651.77	-3,776,692.51	689,246,959.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-2,455,844.85		-53,283.26				-15,592,301.14		-18,101,429.25	-214,406.86	-18,315,836.11
（一）综合收益总额					-2,455,844.85		-53,283.26				-15,592,301.14		-18,101,429.25	-1,270,251.71	-19,371,680.96
（二）所有者投入和减少资本														1,055,844.85	1,055,844.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

193,027,584.00

833,799,339.02

536,661.41

31,589,162.51

-384,030,524.42

674,922,222.52

-3,991,099.37

670,931,123.15

法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

193,027,584.00

826,904,795.06

31,589,162.51

-298,989,412.04

752,532,129.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

193,027,584.00

826,904,795.06

31,589,162.51

-298,989,412.04

752,532,129.53

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

25,685,883.71

（一）综合收益总额

25,685,883.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

193,027,584.00

826,904,795.06

31,589,162.51

-273,303,528.33

778,218,013.24

上期金额

单位：元

项目

2022年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

193,027,584.00

826,904,795.06

31,589,162.51

-274,658,459.41

776,863,082.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

193,0

826,9

31,58

776,8

初余额

27,584.00

04,795.06

9,162.51

274,658,459.41

63,082.16

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

190,307.41

（一）综合收益总额

190,307.41

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	193,027,584.00	826,904,795.06	31,589,162.51	-274,468,152.00	777,053,389.57

法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

三、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：江苏广信感光新材料股份有限公司公司类型：股份有限公司（上市）注册资本：人民币19,302.7584万元法定代表人：李有明注册地址：江阴市青阳镇工业集中区华澄路18号统一社会信用代码：91320200784366544H

（二）历史沿革

江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)之前身无锡广信油墨有限公司系 2006年1月25日经江苏省人民政府商外资苏府资字（2006）第63569号批准证书批准成立的外资企业，投资总额1,000万美元，注册资本500万美元，由金信油墨（台湾）股份有限公司出资组建并已于2006年5月12日取得江苏省无锡市江阴工商行政管理局颁发的企独苏澄总字第000830号营业执照。2009年7月20日经无锡市江阴工商行政管理局（02811561）外商投资公司变更登记（2009）第07200001号核准，无锡广信油墨有限公司变更为无锡广信感光科技有限公司。2010年1月26日金信油墨（台湾）股份有限公司与李有明签订股权转让协议，将其持有的本公司的100%股权转让给李有明，商定转让价格依据评估报告确定为人民币3,657万元，评估基准日为2009年12月31日。根据江阴市商务局《关于同意无锡广信感光科技有限公司股东转让股权及外商独资企业章程终止的批复》（澄商资管字[2010]65号）的规定，公司转让股权的同时变更为内资企业，变更后公司注册资本为人民币36,562,907.36元。2010年8月李有明将其持有的本公司5%的股权转让给李雪梅，于2010年8月12日公司取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为320281000201008120069S的企业法人营业执照。

2011年6月公司新增注册资本人民币2,818,000.00元，变更后公司注册资本为人民币39,380,907.36元。新增注册资本由朱民、施美芳、吴育云、毛金桥、符辰丰、刘斌、陈长溪、洪晓锋、疏亿万、聂建军、王志群、陈斌、肖云华、刘增威、杨晓铭、周亚松、冯玉进、曾小军、廖安全、安丰磊、余文祥21位新增自然人股东认缴，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具“天职沪ZH[2011]1544号”验资报告。

2011年7月李雪梅将其持有的本公司4.64%的股权转让给李有明，于2011年7月19日公司取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为320281000201107190317S的企业法人营业执照。

2011年7月公司新增注册资本人民币5,000,000.00元，变更后公司注册资本为人民币44,380,907.36元。新增注册资本由深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）以货币认缴，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具“天职沪ZH[2011]1572号”验资报告。公司于2011年7月29日取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为320281000201107290016S的企业法人营业执照。根据本公司2011年8月8日关于变更公司形式的股东决定及发起人协议，本公司以2011年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本为66,571,361.00元，由本公司原各股东作为发起人。此次股改验资已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具天职沪“ZH[2011]1664号”验资报告。公司于2011年11月24日取得江苏省无锡工商行政管理局颁发的编号为320200000201111240005S的企业法人营业执照。根据公司股东2012年8月20日签署的关于增资等相关事项的决定和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币8,428,639.00元，变更后注册资本为75,000,000.00元，由吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司、邢学宪、张玉龙增资认购。此次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“天职沪QJ[2012]T102号”验资报告，公司于2012年9月24日取得江苏省无锡工商行政管理局颁发的编号320200000201512160048的企业法人营业执照。2012年11月25日，公司原股东李有明、疏亿万分别向新股东富欣伟有偿转让22.50万、7.50万公司股权。公司2016年8月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]1753号)核准，于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股) 25,000,000.00股，发行价为9.19元/股，募集资金总额为人民币229,750,000.00元，扣除发行费用人民币33,816,584.85元，实际募集资金净额为人民币195,933,415.15元。该次募集资金到账时间为2016年8月23日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年8月23日出具天职业字[2016]14586号验资报告。

2017年4月21日公司召开的2016年年度股东大会，审议通过了《关于公司〈2016年度利润分配及资本公积转增股本预案〉的议案》，同意公司以总股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股，本次资本公积转股后公司注册资本变更为人民币160,000,000.00元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】810号），核准公司向自然人陈朝岚等7人以及无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买其持有的江苏宏泰高分子材料有限公司100%股权，其中股份支付比例占支付总对价的60%，现金支付比例占支付总对价的40%，本次发行数量合计为14,213,924 股，发行价格27.86元/股，其中向自然人陈朝岚发行3,341,239股股份、向自然人刘晓明发行3,323,685股股份、向自然人吴玉民发行2,942,623股股份、向自然人许仁贤发行2,162,272股股份、向自然人卢礼灿发行950,222股股份、向自然人陈文发行648,155股股份、向自然人肖建发行135,032股股份、向无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）发行710,696股股份购买相关资产，本次非公开发行后公司注册资本变更为人民币174,213,924.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》

（证监许可【2017】810号）核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过31,400万元。公司向华宝信托有限责任公司、创金合信基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、无锡市金禾创业投资有限公司非公开发行数量为18,813,660股，每股面值为人民币1元，发行价格为16.69元/股，募集配套资金总额为313,999,985.40元，扣除本次发行费用9,622,641.50元，实际募集资金净额为人民币304,377,343.90元。该次募集资金到账时间为2017年8月24日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年8月24日出具天职业字[2017]16256号验资报告。

截至2023年06月30日，各股东的持股数量和持股比例如下表：

序号	股东名称	持股数量（股）	持股比例（%）
1	李有明	73,354,862	38.00
2	无锡市金禾创业投资有限公司	3,683,523	1.91
3	#魏玲	944,100	0.49
4	王茂松	917,846	0.48
5	吕雨涛	740,000	0.38
6	翁凌	692,400	0.36
7	朱民	573,750	0.30
8	#上海阿杏投资管理有限公司－阿杏朝阳9号私募证券投资基金	562,300	0.29
9	华泰证券股份有限公司	542,317	0.28
10	毛金桥	508,375	0.26
11	中信证券股份有限公司	495,499	0.26
12	郭伯良	494,300	0.26
13	中国国际金融股份有限公司	490,274	0.25
14	#湖南仁一私募基金管理合伙企业（有限合伙）－仁一投资鑫安精选一号私募证券投资基金	473,900	0.25
15	吴文州	468,300	0.24
16	光大证券股份有限公司	418,828	0.22
17	杨海舰	410,000	0.21
18	姚小强	385,000	0.20
19	喻海泉	369,600	0.19
20	其他流通股	106,502,410	55.17
	合计	193,027,584	100.00

（三）本公司的主要经营范围为：感光新材料的研究、开发;印刷线路板用及相关产业用抗蚀感光油墨、感光阻焊油墨及光固化涂料的开发、生产;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;道路普通货物运输。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目:新材料技术研发;新材料技术推广服务;涂料销售（不含危险化学品）;

合成材料销售;电子专用材料研发;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）营业期限：2006年5月12日至2036年5月11日。本公司所处行业为精细化工行业，主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，公司所生产的感光油墨为核心产品。

（四）会计期间财务报表主体及其确定方法

财务报表涉及的会计主体的确定方式为：财务报表以法人主体为会计主体。财务报表编制主体为江苏广信感光新材料股份有限公司。

（五）实际控制人

公司的实际控制人为自然人李有明。

（六）财务报表报出

本财务报告于二○二三年八月二十九日经本公司董事会批准报出。

本公司将广州广臻感光材料有限公司、江阴市广豫感光材料有限公司、江苏宏泰高分子材料有限公司、广州广信感光材料有限公司、创兴精细化学（上海）有限公司、湖南广裕感光新材料有限公司、深圳市乐建感光材料科技有限公司、江阴广庆新材料科技有限公司、江西广臻感光材料有限公司、江西扬臻光电新材料有限公司、江西扬明微电子材料有限公司、苏州扬明微电子材料有限公司共十二家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

（1）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定，调整年初其他应收款、一年内到期的非流动资产金额，对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政策变更对本公司无影响。

（2）本公司自2022年12月13日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中关于“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。根据累计影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。对可比期间信息不予调整。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应

享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

1.合并程序

（1）本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

（2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。

（4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下：

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

12、应收账款

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常经营活动中持有的原材料、在产品、半成品、库存商品、包装物及发出商品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	10	4.50
机器设备	年限平均法	10	10	9.00
运输设备	年限平均法	4-5	10	18.00-22.50
电子设备	年限平均法	3-5	10	18.00-30.00
其他设备	年限平均法	5	10	18.00

不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件及其他，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限（年）
土地使用权	法定剩余年限
软件	3/5
专利权	专利有效期内
非专利技术	10

公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。

公司无使用寿命不确定的无形资产。

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够

证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：

1.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。

内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈

旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第

③项计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：

（1）国内销售

本公司将货物送至客户指定地点，按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对油墨产品数量与质量无异议确认后确认收入。本公司将客户确认验收的时间作为收入确认的时点，在实务操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时点。

（2）国外销售

本公司根据客户的订单要求，将经检验合格后的产品通过海关报关出口，取得报关单，安排货运公司将产品装运并取得提单后确认收入。在实务操作中以取得提单为收入确认时点。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。40、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因

审批程序

备注

（2）重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	13%、9%、6%
消费税	应税消费品的销售额	4%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
土地使用税	实际占用的土地面积	6元/平方米、4元/平方米、1.2元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
江苏广信感光新材料股份有限公司	15.00
江苏宏泰高分子材料有限公司	15.00
湖南宏泰新材料有限公司	15.00
湖南阳光新材料有限公司	15.00
江西广臻感光材料有限公司	15.00
东莞汉普诺新材料有限公司	25.00
广州广臻感光材料有限公司	25.00
江阴市广豫感光材料有限公司	25.00
广州广信感光材料有限公司	25.00
创兴精细化学（上海）有限公司	25.00
江阴广庆新材料科技有限公司	25.00
湖南广裕感光新材料有限公司	25.00
深圳市乐建感光材料科技有限公司	25.00
江西扬臻光电新材料有限公司	20.00
苏州扬明微电子材料有限公司	20.00
江西扬明微电子材料有限公司	15.00

2、税收优惠

本公司于2021年11月30日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132005748），有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司江苏宏泰高分子材料有限公司于2021年12月15日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132011942），有效期三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司江西广臻感光材料有限公司于2023年2月14日获得龙南市发展和改革委员会文件。年产5万吨电子感光材料及配套材料项目是国家战略新兴产业项目，适用15%的企业所得税税率。

根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司江西扬明微电子材料有限公司于2023年2月14日获得龙南市发展和改革委员会文件。公司销售产品光刻胶及配套试剂（集成电路）属于是国家战略新兴产业项目，适用15%的企业所得税税率。

本公司子公司江西扬臻光电新材料有限公司、苏州扬明微电子材料有限公司属小型微利企业，享受小型微利企业20%的企业所得税。

本公司孙公司湖南宏泰高分子材料有限公司于2019年9月20日取得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR201943001293的高新技术企业证书，有效期三年；于2022年10月18日获取经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR202243002113的高新技术企业证书有效期三年。有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

本公司孙公司湖南阳光新材料有限公司于2022年10月18日取得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR202243001380的高新技术企业证书，有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

除上述公司外，其他子公司2023年1-6月的企业所得税税率为25%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	57,386.68	139,022.06
银行存款	50,549,289.73	133,418,086.56
其他货币资金	8,084,279.65	5,674,529.84
合计	58,690,956.06	139,231,638.46
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	8,084,279.65	5,674,529.84

其他说明报告期末抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金8,084,279.65元

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	77,370,525.62	28,165,355.11
其中：
理财产品	77,370,525.62	28,165,355.11
其中：
合计	77,370,525.62	28,165,355.11

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	57,612,541.93	121,066,186.01
商业承兑票据	65,313.94	948,952.99
合计	57,677,855.87	122,015,139.00

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	57,681,293.44	100.00%	3,437.57		57,677,855.87	122,065,083.90	100.00%	49,944.90		122,015,139.00
其中：
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收票	57,681,293.44	100.00%	3,437.57	0.01%	57,677,855.87	122,065,083.90	100.00%	49,944.90	0.04%	122,015,139.00

据

据
合计	57,681,293.44	100.00%	3,437.57	0.01%	57,677,855.87	122,065,083.90	100.00%	49,944.90	0.04%	122,015,139.00

按组合计提坏账准备：3437.57元

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据	57,681,293.44	3,437.57	0.01%
合计	57,681,293.44	3,437.57

确定该组合依据的说明：

按预期信用风险特征组合计提坏账准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
按预期信用风险特征组合计提的坏账准备按组合计提预期信用损失的应收票据	49,944.90	3,437.57	49,944.90			3,437.57
合计	49,944.90	3,437.57	49,944.90			3,437.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目

期末转应收账款金额

其他说明

期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

期末无实际核销的应收票据。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	70,950,423.77	21.06%	69,298,505.76	97.67%	1,651,918.01	71,333,706.52	20.70%	68,490,393.46	96.01%	2,843,313.06
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	265,961,605.51	78.94%	43,752,080.55		222,209,524.96	273,340,686.46		47,440,132.58		225,900,553.88
其中：
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	265,961,605.51	78.94%	43,752,080.55	16.45%	222,209,524.96	273,340,686.46	79.30%	47,440,132.58	17.36%	225,900,553.88
合计	336,912,029.28	100.00%	113,050,586.31		223,861,442.97	344,674,392.98	100.00%	115,930,526.04		228,743,866.94

按单项计提坏账准备：69,298,505.76元

单位：元

名称

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司	34,127,871.27	34,127,871.27	100.00%	预计无法收回
星星精密科技（东莞）有限公司	8,007,841.55	6,876,333.54	85.87%	预计无法收回
东莞市锦宇科技有限公司	2,500,000.00	2,500,000.00	100.00%	预计无法收回
东莞市奥翔塑胶科技有限公司	1,832,311.50	1,832,311.50	100.00%	预计无法收回
深圳鸿益进智能科技股份有限公司	1,567,000.00	1,567,000.00	100.00%	预计无法收回
丹阳市嘉润塑业有限公司	1,265,939.00	1,265,939.00	100.00%	预计无法收回
南宁燎旺车灯股份有限公司	1,196,316.96	1,196,316.96	100.00%	预计无法收回
东莞市众亲和塑胶制品有限公司	1,090,132.10	1,090,132.10	50.00%	预计无法收回
湖北建浩科技有限公司	1,086,023.04	1,086,023.04	100.00%	预计无法收回
珠海市海翔电子有限公司	1,082,055.37	1,082,055.37	100.00%	预计无法收回
东莞市恒合实业有限公司	967,643.68	967,643.68	100.00%	预计无法收回
苏州鑫沪塑业真空有限公司	885,719.80	885,719.80	100.00%	预计无法收回
英德启利达电子有限公司	804,500.00	804,500.00	100.00%	预计无法收回
深圳市万泰电路有限公司	762,350.00	762,350.00	100.00%	预计无法收回
江西新华盛电子电路科技有限公司	734,891.20	734,891.20	100.00%	预计无法收回
东莞迅恒电子科技有限公司	569,205.00	569,205.00	100.00%	预计无法收回
珠海市恒天伟业电路板有限公司	523,938.15	523,938.15	100.00%	预计无法收回
江苏久润新型装饰材料有限公司	1,040,820.00	520,410.00	100.00%	预计无法收回
万诺(广州番禺)线路板有限公司	450,950.00	450,950.00	100.00%	预计无法收回
同健(惠阳)电子有限公司	411,850.00	411,850.00	100.00%	预计无法收回
启贝塑胶制品（惠州）有限公司	409,488.50	409,488.50	100.00%	预计无法收回
深圳市钓鱼岛科技有限公司	377,355.00	377,355.00	100.00%	预计无法收回
东莞市直巧电子科技有限公司	374,781.00	374,781.00	100.00%	预计无法收回
深圳市齐鲁通电子股份有限公司	362,330.00	362,330.00	100.00%	预计无法收回
深圳市凯沃时代实业有限公司	357,720.00	357,720.00	100.00%	预计无法收回
深圳市承兴益电子有限公司	350,648.00	350,648.00	100.00%	预计无法收回
东莞市璟卓电子有限公司	345,799.00	345,799.00	100.00%	预计无法收回
赣州卓威电路科技有限公司	332,598.00	332,598.00	100.00%	预计无法收回
深圳景丰电子有限公司	326,764.00	326,764.00	100.00%	预计无法收回
深圳市精威创电子有限公司	300,711.00	300,711.00	100.00%	预计无法收回
深圳市展阳精密模具有限公司	289,774.48	289,774.48	100.00%	预计无法收回
深圳市速超电子有限公司	273,438.00	273,438.00	100.00%	预计无法收回
江西鼎峰电子科技股份有限公司	255,411.96	255,411.96	100.00%	预计无法收回
广州珙洲电路板有限公司	248,600.00	248,600.00	100.00%	预计无法收回
深圳市明晶达电路科技有限公司	245,731.00	245,731.00	100.00%	预计无法收回
深圳市龙江实业有限公司	239,748.00	239,748.00	100.00%	预计无法收回
江苏海诞电子科技有限公司	235,271.00	235,271.00	100.00%	预计无法收回
深圳市金阳快捷电子有限公司	233,205.00	233,205.00	100.00%	预计无法收回
金悦通电子(翁源)有限公司	230,877.00	230,877.00	100.00%	预计无法收回
深圳市迅驰电路有限公司	218,490.00	218,490.00	100.00%	预计无法收回
深圳市荣奥科技有限公司	217,995.00	217,995.00	100.00%	预计无法收回
深圳市美旭电路科技有限公司	215,899.97	215,899.97	100.00%	预计无法收回
东莞市诚志电子有限公司	200,386.70	200,386.70	100.00%	预计无法收回
珠海市惠创快捷电路板有限公司	197,024.20	197,024.20	100.00%	预计无法收回
深圳市宝利至电路有限公司	195,024.00	195,024.00	100.00%	预计无法收回
珠海市伟德博创新科技有限公司	186,098.00	186,098.00	100.00%	预计无法收回
东莞市侨锋电子有限公司	180,109.71	180,109.71	100.00%	预计无法收回
深圳市浩天一电路有限公司	179,465.00	179,465.00	100.00%	预计无法收回
深圳市优速电子科技有限公司	177,284.00	177,284.00	100.00%	预计无法收回
东莞市锦茂科技有限公司	174,690.00	174,690.00	100.00%	预计无法收回
深圳市美捷森特种电路技术有限公司	171,782.34	171,782.34	100.00%	预计无法收回
珠海市精艺捷电子科技有限公司	145,475.00	145,475.00	100.00%	预计无法收回
深圳市铭科捷科技有限公司	136,284.00	136,284.00	100.00%	预计无法收回
深圳市日胜科技有限公司	132,274.00	132,274.00	100.00%	预计无法收回

博林精密电子（深圳）有限公司

博林精密电子（深圳）有限公司	130,400.00	130,400.00	100.00%	预计无法收回
广州同明电子有限公司	120,944.00	120,944.00	100.00%	预计无法收回
中山市中得电子科技有限公司	116,561.45	116,561.45	100.00%	预计无法收回
深圳兴启发电路板有限公司	115,371.87	115,371.87	100.00%	预计无法收回
深圳市森海电路有限公司	103,398.00	103,398.00	100.00%	预计无法收回
深圳市佳创电路有限公司	99,736.00	99,736.00	100.00%	预计无法收回
惠州科翰发电子有限公司	82,510.00	82,510.00	100.00%	预计无法收回
厦门康胜达工贸有限公司	77,760.00	77,760.00	100.00%	预计无法收回
广州润得科电子科技有限公司	77,540.00	77,540.00	100.00%	预计无法收回
惠州市惠阳区永信达科技电子有限公司	76,360.00	76,360.00	100.00%	预计无法收回
东莞市翔旭线路板有限公司	74,925.00	74,925.00	100.00%	预计无法收回
武平智航电子科技有限公司	72,410.00	72,410.00	100.00%	预计无法收回
深圳市景辉源电子有限公司	68,435.00	68,435.00	100.00%	预计无法收回
深圳市一达快捷电路有限公司	53,986.00	53,986.00	100.00%	预计无法收回
深圳市安圣电路板有限公司	52,540.00	52,540.00	100.00%	预计无法收回
深圳市鹏通电路技术有限公司	51,267.14	51,267.14	100.00%	预计无法收回
深圳东建电子有限公司	45,766.98	45,766.98	100.00%	预计无法收回
深圳市吉浩电子有限公司	39,076.25	39,076.25	100.00%	预计无法收回
东莞市中寰光电科技有限公司	35,021.00	35,021.00	100.00%	预计无法收回
中山市朗宁电子科技有限公司	18,001.60	18,001.60	100.00%	预计无法收回
深圳市金典精密电路有限公司	11,699.00	11,699.00	100.00%	预计无法收回
东莞威宇电路板有限公司	823.00	823.00	100.00%	预计无法收回
合计	70,950,423.77	69,298,505.76

按组合计提坏账准备：43,752,080.55元

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	206,853,145.85	10,342,657.29	5.00%
1-2年（含2年）	17,147,581.56	1,714,758.16	10.00%
2-3年（含3年）	20,532,426.00	10,266,213.00	50.00%
3年以上	21,428,452.10	21,428,452.10	100.00%
合计	265,961,605.51	43,752,080.55

确定该组合依据的说明：

按预期信用风险特征组合计提的坏账准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	206,853,145.85
1至2年	17,147,581.56
2至3年	20,532,426.00
3年以上	92,378,875.87
3至4年	7,370,761.79
4至5年	31,659,596.63
5年以上	53,348,517.45
合计	336,912,029.28

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	47,440,132.58		1,520,775.62		2,167,276.41	43,752,080.55
单项计提坏账准备的应收账款	68,490,393.46	2,885,640.41			2,077,528.11	69,298,505.76
合计	115,930,526.04	2,885,640.41	1,520,775.62		4,244,804.52	113,050,586.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	34,127,871.27	10.13%	34,127,871.27
第二名	14,589,305.85	4.33%	729,465.29
第三名	8,007,841.55	2.38%	6,876,333.54
第四名	6,651,444.64	1.97%	333,482.69
第五名	4,511,028.22	1.34%	225,551.41
合计	67,887,491.53	20.15%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。其他说明：

6、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	8,059,189.22	10,514,010.35
应收账款债权凭证		337,212.09
合计	8,059,189.22	10,851,222.44

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

公司期末在手应收票据可能会贴现、背书转让或到期承兑，既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，故在“应收款项融资”项目列报。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	11,430,813.41	95.30%	7,649,942.27	95.95%
1至2年	404,030.24	3.37%	323,212.96	4.05%
2至3年	159,716.96	1.33%
合计	11,994,560.61		7,973,155.23

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	金额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名	6,660,000.00	55.53
第二名	2,162,763.69	18.03
第三名	598,587.67	4.99
第四名	404,030.24	3.37
第五名	300,000.00	2.50
合计	10,125,381.60	84.42

其他说明：

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	2,953,768.20	2,247,262.94
合计	2,953,768.20	2,247,262.94

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	13,589,070.51	12,756,518.74
保证金	1,291,130.72	1,291,130.72
押金	382,802.17	417,528.50
备用金	554,737.52	566,165.39
代扣代缴款	210,861.14	402,951.81
其他	106,776.65	316.81
合计	16,135,378.71	15,434,611.97

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额	376,560.08	66,369.38	12,744,419.57	13,187,349.03
2023年1月1日余额在本期
本期计提	12,151.47			12,151.47
本期转回	4,183.36			4,183.36
其他变动	13,706.63			13,706.63
2023年6月30日余额	384,528.19	66,369.38	12,744,419.57	13,181,610.51

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,728,721.71
1至2年	132,036.19
2至3年	146,300.00
3年以上	14,128,320.81
3至4年	12,345,456.81
4至5年	490,000.00
5年以上	1,292,864.00
合计	16,135,378.71

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
按预期信用风险特征组合计提坏账准备	13,187,349.03	12,151.47	4,183.36		13,706.63	13,181,610.51
合计	13,187,349.03	12,151.47	4,183.36		13,706.63	13,181,610.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	往来款	12,280,000.00	3年以上	76.11%	12,280,000.00
第二名	保证金	1,119,500.00	3年以上	6.94%
第三名	往来款	464,419.57	3年以上	2.88%	464,419.57
第四名	备用金	150,000.00	1年以内（含 1年）	0.93%	7,500.00
第五名	保证金	141,630.72	1-2年（含2年）	0.88%	14,163.07
合计		14,155,550.29		87.73%	12,766,082.64

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

期末无涉及政府补助的应收款项。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	27,779,227.16	1,144,290.95	26,634,936.21	41,093,655.01	4,849,553.34	36,244,101.67
在产品	1,401,797.42		1,401,797.42	1,333,623.40		1,333,623.40
库存商品	33,118,460.64	9,028,873.97	24,089,586.67	40,071,104.60	10,827,010.02	29,244,094.58
发出商品	23,038,389.26	216,286.77	22,822,102.49	30,309,618.60	228,859.35	30,080,759.25
半成品	1,644,022.52	26,693.73	1,617,328.79	1,926,945.46	26,693.73	1,900,251.73
包装物	191,419.17	3,799.53	187,619.64	271,699.97	3,799.53	267,900.44
低值易耗品	4,003.54		4,003.54
合计	87,177,319.71	10,419,944.95	76,757,374.76	115,006,647.04	15,935,915.97	99,070,731.07

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	4,849,553.34				3,705,262.39	1,144,290.95
库存商品	10,827,010.02				1,798,136.05	9,028,873.97
发出商品	228,859.35				12,572.58	216,286.77
半成品	26,693.73					26,693.73
包装物	3,799.53					3,799.53
合计	15,935,915.97				5,515,971.02	10,419,944.95

项目

项目	计提存货跌价准备的依据	本年转回存货跌价准备的原因
原材料	可变现净值低于账面价值	本期已使用或已销售
库存商品	可变现净值低于账面价值	本期已使用或已销售
发出商品	可变现净值低于账面价值	本期已使用或已销售

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

10、合同资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目

变动金额

变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目

本期计提

本期转回

本期转销/核销

原因

其他说明

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

债权项目

期末余额

期初余额

面值

票面利率

实际利率

到期日

面值

票面利率

实际利率

到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	16,938,564.20	11,555,397.30
预缴所得税和其他	136,798.98	64,185.10
合计	17,075,363.18	11,619,582.40

其他说明：

14、债权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额				期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元

项目

期初余额

应计利息

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注

重要的其他债权投资

单位：元

其他债权

期末余额

期初余额

项目

面值

票面利率

实际利率

到期日

面值

票面利率

实际利率

到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元

项目

期末余额

期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	170,383,231.95	210,789,599.24
合计	170,383,231.95	210,789,599.24

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	247,778,385.06	79,295,097.24	19,539,435.21	8,769,524.28	31,795,213.00	387,177,654.79
2.本期增加金额		151,368.77	66,548.83	1,158,407.09	525,871.67	1,902,196.36
（1）购置		151,368.77	66,548.83	1,158,407.09	525,871.67	1,902,196.36
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加

3.本期减少金额	49,167,805.99	24,029,713.92	3,926,651.59	3,754,788.57	2,673,684.45	83,552,644.52
（1）处置或报废		6,053,073.14	12,324.78	1,450,487.86	1,273,665.18	8,789,550.96
（2）其他	49,167,805.99	17,976,640.78	3,914,326.81	2,304,300.71	1,400,019.27	74,763,093.56
4.期末余额	198,610,579.07	55,416,752.09	15,679,332.45	6,173,142.80	29,647,400.22	305,527,206.63
二、累计折旧
1.期初余额	81,144,743.96	46,045,533.24	15,605,948.06	5,874,827.59	20,674,379.25	169,345,432.10
2.本期增加金额	4,613,684.80	1,164,842.43	771,716.51	415,893.81	1,496,256.09	8,462,393.64
（1）计提	4,613,684.80	1,164,842.43	771,716.51	415,893.81	1,496,256.09	8,462,393.64

3.本期减少金额	18,070,664.93	16,843,436.26	3,090,527.84	2,809,518.69	3,166,280.13	43,980,427.85
（1）处置或报废		1,321,894.82	565.13	1,036,499.12	1,918,765.23	4,277,724.30
（2）其他	18,070,664.93	15,521,541.44	3,089,962.71	1,773,019.57	1,247,514.90	39,702,703.55
4.期末余额	67,687,763.83	30,366,939.41	13,287,136.73	3,481,202.71	19,004,355.21	133,827,397.89
三、减值准备
1.期初余额	312,653.38	6,080,554.01	388,042.33	60,080.25	201,293.48	7,042,623.45
2.本期增加金额
（1）计提


3.本期减少金额	179,618.28	5,344,111.89	91,940.87	60,080.25	50,295.37	5,726,046.66
（1）处置或报废		4,583,420.89				4,583,420.89
（2）其他	179,618.28	760,691.00	91,940.87	60,080.25	50,295.37	1,142,625.77
4.期末余额	133,035.10	736,442.12	296,101.46		150,998.11	1,316,576.79
四、账面价值
1.期末账面价值	130,789,780.14	24,313,370.56	2,096,094.26	2,691,940.09	10,492,046.90	170,383,231.95
2.期初账面价值	166,320,987.72	27,169,009.99	3,545,444.82	2,834,616.44	10,919,540.27	210,789,599.24

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
仓库	626,187.27	自建房屋
室外附属工程	564,735.88	自建房屋
甲类仓库	367,270.03	自建房屋
室外配套工程	96,687.14	自建房屋
应急池	58,149.80	自建房屋
钢结构仓库	32,140.15	自建房屋
甲类仓库改造工程	18,050.00	自建房屋
道路改造工程	17,689.00	自建房屋
甲类仓库消防鉴定	11,777.17	自建房屋
车棚	9,823.74	自建房屋
烘房	4,677.81	自建房屋
合计	1,807,187.99

其他说明

（5）固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	168,865,274.10	135,809,542.22
合计	168,865,274.10	135,809,542.22

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1-8号甲类仓库工程	36,385,718.62		36,385,718.62	43,737,712.34		43,737,712.34
三标段项目	48,352,924.82		48,352,924.82	39,857,743.95		39,857,743.95
二标段项目	44,437,484.64		44,437,484.64	39,690,860.64		39,690,860.64
挡土墙工程	3,749,891.51		3,749,891.51	3,859,432.79		3,859,432.79
龙南项目	30,455,913.26		30,455,913.26	3,555,535.32		3,555,535.32
租赁东莞高盛科技园房屋装修	3,854,638.33		3,854,638.33	3,318,709.13		3,318,709.13
OA办公系统	888,235.72		888,235.72	888,235.72		888,235.72
一车间工作站及生产操作系统	601,578.32		601,578.32	601,578.32		601,578.32
五位一体安全监控管理系统软件				160,845.13		160,845.13
生产线实验室安装项目	138,888.88		138,888.88	138,888.88		138,888.88
合计	168,865,274.10		168,865,274.10	135,809,542.22		135,809,542.22

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

年产5万吨电子感光材料及配套材

446,000,000.00

130,701,285.04

32,680,647.81

163,381,932.85

36.63%

其他

料项目

料项目
合计	446,000,000.00	130,701,285.04	32,680,647.81			163,381,932.85

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

本期计提金额

计提原因

其他说明

（4）工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位：元

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	4,468,426.94	4,468,426.94
2.本期增加金额	225,490.10	225,490.10
（1）租入	225,490.10	225,490.10
3.本期减少金额

4.期末余额	4,693,917.04	4,693,917.04
二、累计折旧
1.期初余额	1,608,233.51	1,608,233.51
2.本期增加金额	614,800.97	614,800.97

（1）计提

（1）计提	614,800.97	614,800.97

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	2,223,034.48	2,223,034.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,470,882.56	2,470,882.56
2.期初账面价值	2,860,193.43	2,860,193.43

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	147,469,629.61	3,268,001.89	18,748,146.26	3,125,800.25	172,611,578.01
2.本期增加金额	716,636.00				716,636.00
（1）购置	716,636.00				716,636.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加

3.本期减少金额	50,372,591.72	30,000.00		47,606.84	50,450,198.56
（1）处置		30,000.00			30,000.00
（2）其他	50,372,591.72			47,606.84	50,420,198.56
4.期末余额	97,813,673.89	3,238,001.89	18,748,146.26	3,078,193.41	122,878,015.45
二、累计摊销
1.期初余额	27,041,519.01	1,810,011.60	18,179,230.27	1,964,573.52	48,995,334.40

2.本期增加

金额

2.本期增加金额	939,666.52	3,807.72	443,659.02	224,409.90	1,611,543.16
（1）计提	939,666.52	3,807.72	443,659.02	224,409.90	1,611,543.16

3.本期减少金额	8,905,630.51			47,606.84	8,953,237.35
（1）处置
（2）其他	8,905,630.51			47,606.84	8,953,237.35
4.期末余额	19,075,555.02	1,813,819.32	18,622,889.29	2,141,376.58	41,653,640.21
三、减值准备
1.期初余额		18,000.00			18,000.00
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额		18,000.00			18,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值	78,738,118.87	1,406,182.57	125,256.97	936,816.83	81,206,375.24
2.期初账面价值	120,428,110.60	1,439,990.29	568,915.99	1,161,226.73	123,598,243.61

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	期初余额	内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	期末余额

合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并形成的	处置	期末余额
湖南阳光新材料有限公司	136,885,618.66			136,885,618.66
江苏宏泰高分子材料有限公司	533,802,368.85			533,802,368.85
合计	670,687,987.51			670,687,987.51

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	计提	处置	期末余额
湖南阳光新材料有限公司	108,883,842.78			108,883,842.78
江苏宏泰高分子材料有限公司	482,119,273.87			482,119,273.87
合计	591,003,116.65			591,003,116.65

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

_210231商誉账面价值_210231	资产组或资产组组合
	主要构成	账面价值	确定方法	本期是否发生变动
28,001,775.88	湖南阳光新材料有限公司评估基准日申报的所有资产和相关负债	38,394,768.45	商誉所在的资产组生产的商品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组	否
51,683,094.98	江苏宏泰高分子材料有限公司评估基准日申报的所有资产和相关负债	122,944,240.07	商誉所在的资产组生产的商品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组	否

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较

这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。湖南阳光新材料有限公司包含商誉资产组或资产组组合可收回金额取公允价值减去处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者，评估对象可收回金额为人民币4,665.87万元。可收回金额较高者为按照收益法测算的预计未来现金流量现值，采用未来现金流量折现方法的主要假设：湖南阳光新材料有限公司资产组预测期为2023年-2027年，预测期收入增长率平均为21.66%，息税前利润率平均为8.38%，稳定期保持在2027年水平，税前折现率为9.99%。经预测显示企业以合并报表口径为基础的包含商誉资产组账面价值为3,839.48万元，计算包含商誉资产组预计未来现金流量现值为人民币4,665.87万元，当期未出现减值迹象。江苏宏泰高分子材料有限公司包含商誉资产组或资产组组合可收回金额取公允价值减去处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者，评估对象可收回金额为人民币15,281.13万元。可收回金额较高者为按照收益法测算的预计未来现金流量现值，采用未来现金流量折现方法的主要假设：预测期为2023年-2027年及稳定期，预测期收入增长率平均为9.29%，息税前利润率平均为7.18%，稳定期保持在2027年水平，税前折现率为9.48%。经预测显示企业以合并报表口径为基础的包含商誉资产组账面价值为12,294.42万元，计算包含商誉资产组预计未来现金流量现值为人民币15,281.13万元，当期未出现减值迹象。

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	12,108,607.49	1,334,294.29	2,629,939.81		10,812,961.97
合计	12,108,607.49	1,334,294.29	2,629,939.81		10,812,961.97

其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	119,080,123.93	17,862,018.59	101,083,853.23	15,162,577.98
可抵扣亏损	86,600,808.98	12,990,121.35	86,600,808.98	12,990,121.35
递延收益	3,803,248.50	570,487.28	3,803,248.50	570,487.28
合计	209,484,181.41	31,422,627.22	191,487,910.71	28,723,186.61

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

应纳税暂时性差异

	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	43,009,786.21	8,830,415.20	77,305,343.51	18,452,298.43
合计	43,009,786.21	8,830,415.20	77,305,343.51	18,452,298.43

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		31,422,627.22		28,723,186.61
递延所得税负债		8,830,415.20		18,452,298.43

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	109,579,699.09	109,579,699.09
资产减值准备/信用减值损失	51,080,506.16	51,080,506.16
递延收益	3,558,667.20	3,558,667.20
其他债权投资公允价值变动	17,539.93	17,539.93
合计	164,236,412.38	164,236,412.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022	11,892,735.36	11,892,735.36
2023	6,329,595.39	6,329,595.39
2024	11,224,705.80	11,224,705.80
2025	7,971,775.94	7,971,775.94
2026	13,774,402.33	13,774,402.33
2027	6,162,511.17	6,162,511.17
2028	8,931,033.52	8,931,033.52
2029	14,916,154.91	14,916,154.91
2030	18,602,043.56	18,602,043.56
2031	20,135,374.77	20,135,374.77
合计	119,940,332.75	119,940,332.75

其他说明

31、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	19,780,000.00	19,780,000.00
保证借款	14,500,000.00	15,000,000.00
信用借款	99,700,000.00	110,246,858.34
合计	133,980,000.00	145,026,858.34

短期借款分类的说明：

注1：信用借款系江苏广信感光新材料股份有限公司借款本金70,000,000.00元，江苏宏泰高分子材料有限公司借款29,700,000.00元。其中：江苏广信感光新材料股份有限公司向招商银行股份有限公司江阴支行借款65,000,000.00元，借款期限为2022年11月24日至2023年11月24日；向招商银行股份有限公司江阴支行借款5,000,000.00元，借款期限为2022年8月3日至2023年8月3日。江苏宏泰高分子材料有限公司向招商银行股份有限公司无锡分行借款20,000,000.00元，借款期限为2022年9月23日至2023年9月22日。江苏宏泰高分子材料有限公司向招商银行股份有限公司无锡分行借款9,700,000.00元，借款期限2023年3月7日至2024年3月7日。注2：抵押借款系湖南宏泰新材料有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司浏阳市永安镇支行固定资产抵押借款金额19,780,000.00元。其中10,000,000.00元借款期限为2023年6月1日至2024年5月31日；9,780,000.00元借款期限为2023年5月31日至2024年5月30日。

注3：保证借款系江苏宏泰高分子材料有限公司借款14,500,000.00元，保证人为母公司江苏广信感光新材料股份有限公司。其中9,500,000.00元借款系向交通银行股份有限公司宜兴和桥支行借款，期限为2022年3月20日至2024年3月20日，5,000,000.00元系向中信银行股份有限公司宜兴支行借款，期限为2023年4月18日至2023年4月18日。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	27,349,119.00	23,026,810.00
合计	27,349,119.00	23,026,810.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	102,710,711.62	142,995,706.43
1-2年（含2年）	1,208,821.84	319,734.37
2-3年（含3年）	143,435.22	140,513.63
3年以上	970,698.98	921,619.33
合计	105,033,667.66	144,377,573.76

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

截至报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	4,225,352.66	3,357,164.20
合计	4,225,352.66	3,357,164.20

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,922,788.27	33,010,203.88	36,657,687.34	9,275,304.81
二、离职后福利-设定提存计划	49,549.40	2,074,186.94	2,113,994.44	9,741.90
三、辞退福利	1,807,624.12	306,721.51	2,114,345.63
合计	14,779,961.79	35,391,112.33	40,886,027.41	9,285,046.71

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	12,649,257.69	30,497,346.60	33,903,224.43	9,243,379.86
2、职工福利费	95,602.05	762,570.90	858,172.95
3、社会保险费	109,526.91	1,139,297.41	1,241,903.38	6,920.94
其中：医疗保险费	97,687.22	955,938.14	1,046,922.62	6,702.74
工伤保险费	2,077.69	106,910.78	108,842.17	146.30
生育保险费	9,762.00	76,448.49	86,138.59	71.90
4、住房公积金	16,742.00	559,931.00	567,033.00	9,640.00
5、工会经费和职工教育经费	51,659.62	51,057.97	87,353.58	15,364.01
合计	12,922,788.27	33,010,203.88	36,657,687.34	9,275,304.81

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、基本养老保险

1、基本养老保险	48,111.18	2,004,084.20	2,042,682.42	9,512.96
2、失业保险费	1,438.22	70,102.74	71,312.02	228.94
合计	49,549.40	2,074,186.94	2,113,994.44	9,741.90

其他说明：

40、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,147,439.49	5,871,160.70
消费税		82,272.35
企业所得税	1,151,734.41	6,771,674.65
个人所得税	370,446.71	309,297.61
城市维护建设税	264,061.88	385,091.03
房产税	371,196.28	490,948.53
教育费附加	168,252.06	232,924.27
地方教育费附加	70,515.64	134,381.87
印花税	93,829.51	120,180.81
土地使用税	119,005.86	87,200.18
水利建设资金	9,283.73	16,165.47
环境保护税		2,180.00
残疾人保障金	4,207.26
合计	5,769,972.83	14,503,477.47

其他说明

41、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	10,406,613.86	61,870,829.29
合计	10,406,613.86	61,870,829.29

（1）应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
往来款	5,586,300.54	56,325,552.94
运输费	1,620,202.54	1,974,107.57
保证金	1,379,218.81	1,521,252.28
其他	1,820,891.97	2,049,916.50
合计	10,406,613.86	61,870,829.29

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		1,045,833.33
一年内到期的租赁负债	1,802,262.97	1,302,262.97
合计	1,802,262.97	2,348,096.30

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	86,999.35	488,289.02
已背书未终止确认的应收票据	38,714,816.51	108,683,060.72
合计	38,801,815.86	109,171,349.74

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额


合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	49,000,000.00	49,000,000.00
合计	49,000,000.00	49,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额

合计	--

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	1,235,588.80	3,287,049.03
未确认融资费用		-156,725.64
重分类至一年内到到期的非流动负债		-1,302,262.97
合计	1,235,588.80	1,828,060.42

其他说明

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	7,303,248.82		2,130,324.81	5,172,924.01	关停政策补贴、工业发展奖励基金
合计	7,303,248.82		2,130,324.81	5,172,924.01

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
关停政策补贴	3,500,000.32			1,749,999.96			1,750,000.36	与收益相关
工业发展奖励基金	3,803,248.50			380,324.85			3,422,923.65	与资产相关
合计	7,303,248.82			2,130,324.81			5,172,924.01

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	193,027,584.00						193,027,584.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	835,393,421.25			835,393,421.25
合计	835,393,421.25			835,393,421.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	31,589,162.51			31,589,162.51
合计	31,589,162.51			31,589,162.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-400,426,913.45	-368,438,223.28
调整后期初未分配利润	-400,426,913.45	-368,438,223.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	19,890,526.67	-31,988,690.17
期末未分配利润	-380,536,386.78	-400,426,913.45

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	219,052,933.86	144,899,715.35	257,379,701.06	194,445,612.96
其他业务	24,310,391.37	24,042,516.67	31,810,234.27	26,642,732.75
合计	243,363,325.23	168,942,232.02	289,189,935.33	221,088,345.71

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	本年发生额	合计
商品类型
其中：
PCB光刻胶及配套材料			149,687,172.41	149,687,172.41
涂料			69,365,761.45	69,365,761.45
其他			24,310,391.37	24,310,391.37
按经营地区分类
其中：
国内			241,041,477.25	241,041,477.25
国外			2,321,847.98	2,321,847.98
市场或客户类型

其中：

其中：
精细化学品行业	243,363,325.23	243,363,325.23
合同类型
其中：

按商品转让的时间分类
其中：

按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类
其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，于取得经客户确认的对账单或提单为收入确认时点，不存在其它需要分摊的单项履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	40,654.55	117,128.74
城市维护建设税	627,403.73	468,152.28
教育费附加	383,339.76	440,818.31
房产税	991,102.64	1,047,415.35
土地使用税	285,496.88	309,188.08
车船使用税	5,560.00	4,260.00
印花税	189,943.90	182,298.44
环境保护税	2,482.11	4,539.26
水利建设基金	22,270.03	40,487.63
地方教育费附加	189,997.50
合计	2,738,251.10	2,614,288.09

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,352,392.69	14,609,177.14

运输费

运输费	4,355,757.14	5,265,142.33
差旅费	1,753,288.54	2,459,769.51
招待费	2,716,402.48	3,262,125.89
广告费	791,782.88	241,486.17
办公费	135,983.65	198,656.15
服务费	187,735.84	678,614.00
租赁费		397,430.68
其他	787,184.06	1,307,363.77
合计	20,080,527.28	28,419,765.64

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,007,034.44	16,655,583.91
折旧费及摊销费	6,346,583.97	8,685,962.59
中介服务费	658,629.34	3,071,003.93
业务招待费	697,524.58	1,171,124.80
办公费	784,005.38	1,108,923.61
差旅费	510,476.33	391,342.36
租赁费	411,442.30	879,765.04
安环费用	920,930.61	2,108,339.53
水电费	605,967.47	626,340.88
车辆费	392,730.36	391,883.76
低值易耗品	218,222.23	109,496.06
修理费		836,936.34
装修费	1,408,974.00
开办费	374,421.35
其他	1,700,107.39	1,595,879.87
合计	29,037,049.75	37,632,582.68

其他说明

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,848,896.79	10,710,069.27
直接投入	3,712,193.50	4,185,669.67
折旧费用与长期待摊费用	1,116,813.68	1,710,733.59
委托外部研究开发费用	1,839,622.59
其他	629,025.13	388,595.10
合计	15,146,551.69	16,995,067.63

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,772,425.78	3,815,988.33
减：利息收入	285,035.84	295,960.00

汇兑损失

汇兑损失	-124,724.12	-166,012.85
银行手续费	73,503.06	80,782.75
未确认融资费用	40,375.72
合计	3,476,544.60	3,434,798.23

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
关停政策补贴	1,749,999.96	1,749,999.96
政府补助	2,452,139.85	162,630.89
个税返还	117,751.76	111,430.10
合计	4,319,891.57	2,024,060.95

68、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益		362,890.02
债务重组收益	-159,706.91	-120,625.21
处置长期股权投资产生的投资收益	1,991,559.45
合计	1,831,852.54	242,264.81

其他说明

69、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	905,170.51	488,455.72
合计	905,170.51	488,455.72

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-7,968.11	-144,103.67
应收账款减值损失	-1,364,864.79	744,249.52
应收票据减值损失	46,507.33	120,709.29

应收款项融资减值损失

应收款项融资减值损失	4,311.66
合计	-1,322,013.91	720,855.14

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得	1,959,217.52

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		83,275.53
合同违约金收入	10,000,000.00		10,000,000.00
存货损失补偿款		2,849.00
固定资产报废利得		110.00
其他	158,613.65	42,054.52	158,613.65
合计	10,158,613.65	128,289.05	10,158,613.65

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	60,000.00	42,000.00	60,000.00
固定资产报废损失		8,291.38
退货损耗	22,028.47	189,241.51	22,028.47
罚款支出	30,500.00	100,000.00	30,500.00
其它	5,701.60	145,933.42	5,701.60
合计	118,230.07	485,466.31	118,230.07

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,074,452.16	41,000.85
递延所得税费用	-479,440.62	-1,054,901.29
合计	1,595,011.54	-1,013,900.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	21,676,670.60
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,251,500.59
子公司适用不同税率的影响	-261,820.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	329,566.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	547,747.62
研发费用加计扣除	-2,271,982.76
所得税费用	1,595,011.54

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	285,035.84	295,960.00
政府补助	2,071,815.00	357,336.52
其他	132,603.65	59,228.09
合计	2,489,454.49	712,524.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用	24,977,606.18	30,877,297.41
支付的往来款及其他	4,053,167.92	13,946,933.91
合计	29,030,774.10	44,824,231.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	20,081,659.06	-16,862,552.85
加：资产减值准备
信用减值损失	1,322,013.91	-720,855.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,462,393.64	9,561,199.75
使用权资产折旧	614,800.97
无形资产摊销	1,611,543.16	3,985,411.47
长期待摊费用摊销	2,629,939.81	2,160,119.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,959,217.52
固定资产报废损失（收益以

“－”号填列）

“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-905,170.51	-488,455.72
财务费用（收益以“－”号填列）	3,647,701.66	3,649,975.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-40,000,000.00	-242,264.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,699,440.61	-254,738.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-9,621,883.23	-800,162.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	22,313,356.31	17,288,417.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	62,194,562.03	55,012,477.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-90,893,555.29	-32,017,757.03
其他		-2,455,844.84
经营活动产生的现金流量净额	-23,201,296.61	37,814,969.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	50,606,676.41	36,517,920.06
减：现金的期初余额	133,557,108.62	130,284,389.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-82,950,432.21	-93,766,469.87

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	50,606,676.41	133,557,108.62
其中：库存现金	57,386.68	139,022.06
可随时用于支付的银行存款	50,549,289.73	133,418,086.56
三、期末现金及现金等价物余额	50,606,676.41	133,557,108.62

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	8,084,279.65	信用证、银行承兑汇票保证金
固定资产	27,311,872.75	借款抵押
无形资产	7,904,270.76	借款抵押
合计	43,300,423.16

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	63,539.05	7.2258	459,120.47
欧元
港币

应收账款
其中：美元	14,243.00	7.2258	102,917.07
欧元
港币

长期借款
其中：美元

欧元

欧元
港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
关停政策补贴	17,500,000.00	其他收益	1,749,999.96
工业发展奖励基金	3,803,248.50	其他收益	380,324.85
宜兴万石财政局总部经济奖励	810,700.00	其他收益	810,700.00
2021年度企业研发奖补资金（第一批）	506,500.00	其他收益	506,500.00
2022年经济工作先进单位专项	370,000.00	其他收益	370,000.00
高企奖补资金	150,000.00	其他收益	150,000.00
2021年省工业企业技术改造税收增量奖补资金	133,000.00	其他收益	133,000.00
个税返还	117,751.76	其他收益	117,751.76
宜兴财政局高质量奖补	43,500.00	其他收益	43,500.00
2022年五一端午不停工补贴	33,615.00	其他收益	33,615.00
江阴市市场监督管理局知识产权奖补	20,000.00	其他收益	20,000.00
龙南市网络招工宣传补贴	3,000.00	其他收益	3,000.00
扩岗补贴	1,500.00	其他收益	1,500.00
合计	23,492,815.26		4,319,891.57

（2）政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元


	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

负债：
借款
应付款项
递延所得税负债

净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元


	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：
借款
应付款项

净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否

单位：元

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

创兴精细化学（上海）有限公司

40,000,000.00

60.00%

对外转让

2023年03月07日

工商变更登记、股权交割

54,558,834.65

0.00%

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、公司于2023年3月20日与深圳市鹏峰谷科技有限公司（以下简称“鹏峰谷科技”）

在江苏省江阴市签订《江苏广信感光新材料股份有限公司与深圳市鹏峰谷科技有限公司关于设立江西扬臻光电新材料有限公司之投资协议》。公司以自有资金出资人民币300万元与鹏峰谷科技在江西省龙南市共同投资设立江西扬臻光电新材料有限公司（以下简称“扬臻光电”）。扬臻光电电注册资本为500万元人民币，其中公司出资300万元人民币，持股比例为60%，鹏峰谷科技以自有资金出资200万元人民币，持股比例为40%。本次投资完成后，扬臻光电将成为公司控股子公司，其将被纳入公司合并报表范围内。扬臻光电已于2023年4月13日取得龙南市市场监督管理局颁发的编号为91360727MACFGGA66X的企业法人营业执照。

2、公司于2023年4月24日与尤家栋先生及广州锦龙科技发展有限公司（以下简称“锦龙科技”）在江苏省江阴市签订《投资协议》。公司以自有资金出资人民币1,680万元与尤家栋先生及锦龙科技在江苏省苏州市共同投资设立“苏州扬明微电子材料有限公司”（以下简称“苏州扬明”）。苏州扬明注册资本为2,800万元人民币，其中公司出资1,680万元人民币，持股比例为60%；尤家栋与锦龙科技分别以自有资金出资504万元、616万元人民币，持股比例分别为18%、22%。本次投资完成后，苏州扬明将成为公司控股子公司，其将被纳入公司合并报表范围内。苏州扬明已于2023年5月15日取得了苏州工业园区行政审批局颁发的编号为91320594MACHXXE97Q企业法人营业执照。

6、其他

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
广州广臻感光材料有限公司	广东省	广东省广州市	批发零售业	100.00%		投资设立
江阴市广豫感光材料有限公司	江苏省	江苏省江阴市	制造业	100.00%		投资设立
江苏宏泰高分子材料有限公司	江苏省	江苏省宜兴市	制造业	100.00%		购买
广州广信感光材料有限公司	广东省	广东省广州市	制造业	100.00%		购买
江阴广庆新材料科技有限公司	江苏省	江苏省无锡市	批发零售业	60.00%		投资设立
深圳市乐建感光材料科技有限公司	广东省	广东省深圳市	制造业	75.00%		投资设立
湖南广裕感光新材料有限公司	湖南省	湖南省长沙市	制造业	100.00%		投资设立
江西广臻感光材料有限公司	江西省	江西省赣州市	制造业	100.00%		投资设立
江西扬明微电子材料有限公司	江西省	江西省赣州市	制造业	60.00%		投资设立
江西扬臻光电新材料有限公司	江西省	江西省赣州市	制造业	60.00%		投资设立
苏州扬明微电子材料有限公司	江苏省	江苏省苏州市	制造业	60.00%		投资设立
创兴精细化学（上海）有限公司（截至报告期末已出售）	上海市	上海市	制造业	60.00%		购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江阴广庆新材料科技有限公司	40.00%	611,723.29		282,001.58
深圳市乐建感光材料科技有限公司	25.00%	190,335.98		-2,611,554.44

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江阴广庆新材料科技有限公司	14,067,002.08	681,426.34	14,748,428.42	11,043,424.48		11,043,424.48	7,359,683.86	713,522.77	8,073,206.63	5,897,510.92		5,897,510.92
深圳市乐建感光材料科技有限公司	21,578,858.12	2,453,618.90	24,032,477.02	27,962,320.01		27,962,320.01	22,068,270.97	2,889,391.15	24,957,662.12	29,648,849.01		29,648,849.01

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江阴广庆新材料科技有限公司	9,573,831.07	1,529,308.23	1,529,308.23	1,917,460.33	4,565,676.93	811,492.75	811,492.75	-784,916.98
深圳市乐建感光材料科技有限公司	10,180,930.22	761,343.90	761,343.90	135,652.80	19,409,938.92	-544,228.47	-544,228.47	90,299.96

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元


购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额

调整事项

调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计

少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益

综合收益总额

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2023年06月30日

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	58,690,956.06			58,690,956.06
交易性金融资产		77,370,525.62		77,370,525.62
应收票据	57,677,855.87			57,677,855.87
应收账款	223,861,442.97			223,861,442.97
应收款项融资			8,059,189.22	8,059,189.22
其他应收款	2,953,768.20			2,953,768.20
合计	343,184,023.10	77,370,525.62	8,059,189.22	428,613,737.94

（2）2022年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	139,231,638.46			139,231,638.46
交易性金融资产		28,165,355.11		28,165,355.11
应收票据	122,015,139.00			122,015,139.00
应收账款	228,743,866.94			228,743,866.94
应收款项融资			10,851,222.44	10,851,222.44
其他应收款	2,247,262.94			2,247,262.94
合计	492,237,907.34	28,165,355.11	10,851,222.44	531,254,484.89

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2023年06月30日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款	133,980,000.00		133,980,000.00
应付票据	27,349,119.00		27,349,119.00
应付账款	105,033,667.66		105,033,667.66
其他应付款	10,406,613.86		10,406,613.86
一年内到期的非流动负债	1,802,262.97		1,802,262.97
长期借款	49,000,000.00		49,000,000.00
合计	327,571,663.49		327,571,663.49

（2）2022年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款	145,026,858.34		145,026,858.34
应付票据	23,026,810.00		23,026,810.00
应付账款	144,377,573.76		144,377,573.76
其他应付款	61,870,829.29		61,870,829.29
一年内到期的非流动负债	1,045,833.33		1,045,833.33
长期借款	49,000,000.00		49,000,000.00
合计	424,347,904.72		424,347,904.72

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时本公司对单项金额重大及单项金额不重大、但经单独测试后未发生减值的应收账款，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用账龄分析计提坏账准备。故公司没有认为单独或组合均未发生减值的应收账款。

信用风险显著增加判断标准：

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。预期信用损失计量的参数：

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息：

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收票据、应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.（三）、六.（四）、六.（七）中。

本公司的其他应收款，主要为履约保证金、押金及备用金等，预计可以收回，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，另根据报告期内保证金回收等历史信息，不存在坏账情况。综上所述，公司管理层认为，其他应收款不存在重大信用风险。

（三）流动性风险

本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目	2023年06月30日
项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	133,980,000.00				133,980,000.00
应付票据	27,349,119.00				27,349,119.00
应付账款	102,710,711.62	1,208,821.84	143,435.22	970,698.98	105,033,667.66
其他应付款	7,141,547.32	1,379,218.81	1,279,612.74	606,234.99	10,406,613.86
一年内到期的非流动负债	1,802,262.97				1,802,262.97
长期借款		49,000,000.00			49,000,000.00

续上表：

项目	2022年12月31日
项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	145,026,858.34				145,026,858.34
应付票据	23,026,810.00				23,026,810.00
应付账款	142,995,706.43	319,734.37	140,513.63	921,619.33	144,377,573.76
其他应付款	56,112,613.25	1,279,612.74	606,234.99	3,872,368.31	61,870,829.29
一年内到期的非流动负债	1,045,833.33				1,045,833.33
长期借款		49,000,000.00			49,000,000.00

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1.利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。

2.汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于外销收入占总收入比较小，回款较为及时，本公司认为无明显汇率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产			77,370,525.62	77,370,525.62
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			77,370,525.62	77,370,525.62
（2）权益工具投资			77,370,525.62	77,370,525.62

(二)应收款项融资

(二)应收款项融资			8,059,189.22	8,059,189.22
持续以公允价值计量的资产总额			85,429,714.84	85,429,714.84
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）本公司持有第三层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司银行理财产品等以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，作为金融资产的估值技术和主要输入值。

（2）本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李有明。其他说明：

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（一）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注不适用。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
湖北固润科技股份有限公司	独立董事王涛在湖北固润科技股份有限公司担任董事（王涛于2017年11月起在广信材料任职）
广东十辰十新材料有限公司[注]	独立董事王涛为广东十辰十新材料有限公司股东（王涛于2017年11月起在广信材料任职）
广州市番禺广信丝印材料有限公司	外部关联方（李有明持股95.00%）

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
湖北固润科技股	购买商品	63,700.00	3,000,000.00	否	957,168.15

份有限公司

份有限公司
广东十辰十新材料有限公司	购买商品	0.00	100,000.00	否	0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
出租方名称	租赁资产种类	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
广州市番禺广信丝印材料有限公司	房屋建筑物					571,200.00		40,375.72		536,911.57

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

本期无关联担保情况。

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,105,143.52	1,987,973.60

（8）其他关联交易

本期无其他关联交易情况。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项	湖北固润科技股份有限公司	3,175.00		3,175.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	湖北固润科技股份有限公司	67,500.00	49,500.00

7、关联方承诺

无。

8、其他

无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，公司无需披露的承诺事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司无需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

截至本财务报表批准出日止，公司未发生重大销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

债权人	债务人	债务重组方式	债务账面价值	债务重组损失
江苏宏泰高分子材料有限公司	殷昌（苏州）包装有限公司	调整债权本金	-159,706.91	-159,706.91
合计			-159,706.91	-159,706.91

本期债务重组相关事项影响：应收账款减少159,706.91元、投资收益减少159,706.91元。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无。

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

无

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目		分部间抵销	合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	138,238,512.47	100.00%	9,103,467.34		129,135,045.13	139,723,713.52	100.00%	8,882,681.34		130,841,032.18
其中：
信用风险组合	138,238,512.47	100.00%	9,103,467.34	6.59%	129,135,045.13	139,723,713.52	100.00%	8,882,681.34	6.36%	130,841,032.18
合计	138,238,512.47	100.00%	9,103,467.34		129,135,045.13	139,723,713.52	100.00%	8,882,681.34		130,841,032.18

按组合计提坏账准备：9,103,467.34元

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	118,772,242.93	2,015,164.64	1.70%
1-2年（含2年）	1,181,210.50	90,334.37	7.65%
2-3年（含3年）	11,501,315.15	214,224.44	1.86%
3年以上	6,783,743.89	6,783,743.89	100.00%
合计	138,238,512.47	9,103,467.34

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	118,772,242.93
1至2年	1,181,210.50
2至3年	11,501,315.15
3年以上	6,783,743.89
3至4年	148,778.00
4至5年	963,651.29
5年以上	5,671,314.60
合计	138,238,512.47

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	8,882,681.34	220,786.00				9,103,467.34
合计	8,882,681.34	220,786.00				9,103,467.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户1	67,143,663.88	48.57%
客户2	22,261,278.48	16.10%
客户3	3,995,480.00	2.89%	199,774.00
客户4	3,718,577.43	2.69%	185,928.87
客户5	3,650,875.42	2.64%	182,543.77

合计

100,769,875.21

72.89%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

其他说明：

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	6,022,235.05	6,125,304.46
应收股利	53,579,237.83	62,579,237.83
其他应收款	258,567,538.37	258,848,965.04
合计	318,169,011.25	327,553,507.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
内部借款利息	6,022,235.05	6,125,304.46
合计	6,022,235.05	6,125,304.46

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

江苏宏泰高分子材料有限公司

江苏宏泰高分子材料有限公司	53,579,237.83	62,579,237.83
合计	53,579,237.83	62,579,237.83

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	258,469,094.12	273,594,411.31
备用金	85,877.01	30,679.78
代扣代缴款	134,406.23	122,469.29
押金	8,000.00	8,000.00
合计	258,697,377.36	273,755,560.38

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额	106,595.34		14,800,000.00	14,906,595.34
2023年1月1日余额在本期
本期计提	23,243.65			23,243.65
其他变动			14,800,000.00	14,800,000.00
2023年6月30日余额	129,838.99			129,838.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	185,970,075.58
1至2年	72,534,301.78

2至3年

2至3年	95,000.00
3年以上	98,000.00
5年以上	98,000.00
合计	258,697,377.36

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	14,906,595.34	23,243.65			14,800,000.00	129,838.99
合计	14,906,595.34	23,243.65			14,800,000.00	129,838.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位1	往来款	172,677,772.02	1年以内（含1年）、1-2年（含2年）	66.75%
单位2	往来款	42,000,000.00	1年以内（含1年）	16.24%
单位3	往来款	24,516,133.12	1年以内（含1年）	9.48%
单位4	往来款	13,400,000.00	1-2年（含2年）	5.18%

单位5

单位5	往来款	2,712,391.10	1年以内（含1年）、1-2年（含2年）	1.05%
合计		255,306,296.24		98.70%

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

期末无涉及政府补助的应收款项。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	891,713,881.53	533,181,497.36	358,532,384.17	891,713,881.53	533,181,497.36	358,532,384.17
合计	891,713,881.53	533,181,497.36	358,532,384.17	891,713,881.53	533,181,497.36	358,532,384.17

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额（账面价值）	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
广州广臻感光材料有限公司	3,000,000.00					3,000,000.00
江苏宏泰高分子材料有限公司	168,818,502.64					168,818,502.64	521,181,497.36
广州广信感光材料有限公司	61,000,000.00					61,000,000.00
创兴精细化学（上海）							12,000,000.00

有限公司

有限公司
江阴市广豫感光材料有限公司	111,309,031.53	111,309,031.53
江阴广庆新材料科技有限公司	1,600,000.00	1,600,000.00
深圳市乐建感光材料科技有限公司	2,804,850.00	2,804,850.00
江西广臻感光材料有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	358,532,384.17	358,532,384.17	533,181,497.36

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	121,310,238.87	88,574,310.09	126,432,767.71	111,837,700.70
其他业务	24,300,514.60	24,103,519.11	31,564,542.04	30,011,958.15
合计	145,610,753.47	112,677,829.20	157,997,309.75	141,849,658.85

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	本年发生额	合计
商品类型
其中：
PCB光刻胶及配套材料			121,310,238.87	121,310,238.87
其他			24,300,514.60	24,300,514.60
按经营地区分类
其中：
国内			143,288,905.49	143,288,905.49
国外			2,321,847.98	2,321,847.98

市场或客户类型

市场或客户类型
其中：
精细化学品	145,610,753.47	145,610,753.47
合同类型
其中：

按商品转让的时间分类
其中：

按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类
其中：

合计

与履约义务相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益		362,890.02
合计		362,890.02

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	1,958,685.96
计入当期损益的政府补助（与公司正	4,319,891.57

常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	905,170.51
债务重组损益	-159,706.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,040,915.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,991,559.46
减：所得税影响额	2,537,648.17
少数股东权益影响额	-34,350.94
合计	16,553,218.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	2.97%	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.50%	0.02	0.02

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

附件：公告原文

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