目 录
一、审阅报告………………………………………………………… 第1页
二、财务报表……………………………………………………… 第2—7页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第2页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第3页
（三）合并利润表………………………………………………… 第4页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第5页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第6页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第7页
三、财务报表附注……………………………………………… 第8—23页
四、执业资质证书……………………………………………… 第24—27页
审 阅 报 告天健审〔2023〕1-873号
北京广厦环能科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京广厦环能科技股份有限公司（以下简称广厦环能公司）财务报表，包括2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是广厦环能公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问广厦环能公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映广厦环能公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年八月二十九日
北京广厦环能科技股份有限公司
财务报表附注2023年1－6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京广厦环能科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由北京广厦环能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年2月21日在北京市工商行政管理局昌平分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为911101147226688971的营业执照，注册资本5,965.00万元，股份总数5,965万股（每股面值1元）。公司股票已于2022年5月11日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司属于专用设备制造业。主要经营活动为高效换热器的研发、设计、生产、销售及服务。产品主要为：高通量换热器、高冷凝换热器、波纹管换热器及降膜蒸发器等高效换热器。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2023年1月1日之间发生的适用该规定的单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——
所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||||
| 递延所得税资产 | 6,316,453.18 | 6,568,862.67 | 252,409.49 | |
| 递延所得税负债 | 56,415.93 | 278,684.24 | 222,268.31 | |
| 盈余公积 | 35,587,863.15 | 35,590,806.41 | 2,943.26 | |
| 未分配利润 | 322,139,068.97 | 322,166,266.89 | 27,197.92 | |
| 2022年1-6月利润表项目 | ||||
| 所得税费用 | 12,725,554.97 | 12,725,194.70 | -360.27 |
四、经营季节性/周期性特征
本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
五、合并财务报表范围的变更
本报告期内不存在合并财务报表范围的变更。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定调整后的2023年1月1日的数据，期末数指2023年6月30日财务报表数，本中期指2023年1-6月，上年度可比中期指2022年1-6月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 231,750,885.75 | 257,042,596.62 |
| 其他货币资金 | 100,239,844.37 | 59,806,781.29 |
| 合 计 | 331,990,730.12 | 316,849,377.91 |
(2) 其他说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 票据保证金 | 35,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 保函保证金 | 65,239,844.37 | 56,806,781.29 |
| 合 计 | 100,239,844.37 | 59,806,781.29 |
期末，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金35,000,000.00元、保函保证金65,239,844.37元，上述款项使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 21,126,950.00 | 100.00 | 399,750.00 | 1.89 | 20,727,200.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 13,131,950.00 | 62.16 | 13,131,950.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 7,995,000.00 | 37.84 | 399,750.00 | 5.00 | 7,595,250.00 |
| 合 计 | 21,126,950.00 | 100.00 | 399,750.00 | 1.89 | 20,727,200.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 13,131,950.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 7,995,000.00 | 399,750.00 | 5.00 |
| 小 计 | 21,126,950.00 | 399,750.00 | 1.89 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 399,750.00 | 399,750.00 | ||||||
| 合 计 | 399,750.00 | 399,750.00 | ||||||
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 13,131,950.00 |
| 小 计 | 13,131,950.00 |
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 4,430,000.00 | |
| 小 计 | 4,430,000.00 |
企业承兑的商业承兑汇票到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期商业承兑汇票未予以终止确认。因其为以摊余成本计量的资产，故暂列本应收票据项目。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,072,573.00 | 1.93 | 4,072,573.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 206,972,281.18 | 98.07 | 28,345,382.61 | 13.70 | 178,626,898.57 |
| 合 计 | 211,044,854.18 | 100.00 | 32,417,955.61 | 15.36 | 178,626,898.57 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,052,683.00 | 2.03 | 4,052,683.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 195,944,346.23 | 97.97 | 25,661,679.00 | 13.10 | 170,282,667.23 |
| 合 计 | 199,997,029.23 | 100.00 | 29,714,362.00 | 14.86 | 170,282,667.23 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江苏蓝色星球环保新材料有限公司 | 4,052,683.00 | 4,052,683.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 榆林市云化绿能有限公司 | 19,890.00 | 19,890.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 4,072,573.00 | 4,072,573.00 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 110,544,913.80 | 5,527,245.69 | 5.00 |
| 1-2年 | 49,991,204.13 | 4,999,120.41 | 10.00 |
| 2-3年 | 35,651,319.49 | 10,695,395.85 | 30.00 |
| 3-4年 | 5,096,872.25 | 2,548,436.13 | 50.00 |
| 4-5年 | 5,563,934.91 | 4,451,147.93 | 80.00 |
| 5年以上 | 124,036.60 | 124,036.60 | 100.00 |
| 小 计 | 206,972,281.18 | 28,345,382.61 | 13.70 |
(2) 账龄分析
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 110,544,913.80 |
| 1-2年 | 49,991,204.13 |
| 2-3年 | 35,651,319.49 |
| 3-4年 | 5,096,872.25 |
| 4-5年 | 5,563,934.91 |
| 5年以上 | 4,196,609.60 |
| 合 计 | 211,044,854.18 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,052,683.00 | 19,890.00 | 4,072,573.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 25,661,679.00 | 2,733,703.61 | 50,000.00 | 28,345,382.61 | ||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合 计 | 29,714,362.00 | 2,753,593.61 | 50,000.00 | 32,417,955.61 | ||||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款50,000.00元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 山东裕龙石化有限公司 | 39,415,822.73 | 18.68 | 1,970,791.14 |
| 中国石油化工集团有限公司[注1] | 36,786,261.46 | 17.43 | 4,012,678.70 |
| 三江化工有限公司[注2] | 15,145,000.00 | 7.18 | 4,144,500.00 |
| 盛虹炼化（连云港）有限公司 | 13,773,905.76 | 6.53 | 1,445,390.58 |
| 陕西延长石油（集团）有限责任公司[注3] | 13,425,200.00 | 6.36 | 910,660.00 |
| 小 计 | 118,546,189.95 | 56.18 | 12,484,020.42 |
[注1] 中国石油化工集团有限公司包括中国石化工程建设有限公司、中石化洛阳工程有限公司、中国石油化工股份有限公司、中国石化中原石油化工有限责任公司和中国石化扬子石油化工有限公司[注2] 三江化工有限公司包括三江化工有限公司和浙江兴兴新能源科技有限公司[注3] 陕西延长石油（集团）有限责任公司包括陕西延长石油物资集团上海有限公司、陕西延长石油物资集团有限责任公司和陕西延长石油延安能源化工有限责任公司
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 31,052,719.20 | 67,653,488.45 | ||
| 合 计 | 31,052,719.20 | 67,653,488.45 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 75,469,440.34 |
| 小 计 | 75,469,440.34 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,444,585.15 | 1,232,643.90 | 24,211,941.25 |
| 在产品 | 77,173,191.31 | 77,173,191.31 | |
| 库存商品 | 19,281,866.44 | 229,437.64 | 19,052,428.80 |
| 委托加工物资 | 5,162,084.45 | 5,162,084.45 | |
| 合 计 | 127,061,727.35 | 1,462,081.54 | 125,599,645.81 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,443,604.84 | 1,891,761.21 | 32,551,843.63 |
| 在产品 | 69,220,277.32 | 69,220,277.32 | |
| 库存商品 | 11,163,734.29 | 229,437.64 | 10,934,296.65 |
| 委托加工物资 | 1,502,878.99 | 1,502,878.99 | |
| 合 计 | 116,330,495.44 | 2,121,198.85 | 114,209,296.59 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,891,761.21 | -645,531.52 | 13,585.79 | 1,232,643.90 | ||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 229,437.64 | 229,437.64 | ||||
| 合 计 | 2,121,198.85 | -645,531.52 | 13,585.79 | 1,462,081.54 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
(3) 合同履约成本
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 运输费 | 2,403,508.22 | 2,403,508.22 | |||
| 小 计 | 2,403,508.22 | 2,403,508.22 |
6. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 30,044,172.36 | 2,459,138.91 | 27,585,033.45 |
| 合 计 | 30,044,172.36 | 2,459,138.91 | 27,585,033.45 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 44,514,905.68 | 4,315,223.89 | 40,199,681.79 |
| 合 计 | 44,514,905.68 | 4,315,223.89 | 40,199,681.79 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 4,315,223.89 | -1,856,084.98 | 2,459,138.91 | ||||
| 合 计 | 4,315,223.89 | -1,856,084.98 | 2,459,138.91 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 30,044,172.36 | 2,459,138.91 | 8.19 |
| 小 计 | 30,044,172.36 | 2,459,138.91 | 8.19 |
7. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 38,346,259.20 | 2,053,312.96 | 36,292,946.24 |
| 大额存单 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 合 计 | 78,346,259.20 | 2,053,312.96 | 76,292,946.24 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 28,175,411.81 | 1,544,770.59 | 26,630,641.22 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 合 计 | 78,175,411.81 | 1,544,770.59 | 76,630,641.22 |
(2) 合同资产
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 38,346,259.20 | 2,053,312.96 | 36,292,946.24 |
| 小 计 | 38,346,259.20 | 2,053,312.96 | 36,292,946.24 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 28,175,411.81 | 1,544,770.59 | 26,630,641.22 |
| 小 计 | 28,175,411.81 | 1,544,770.59 | 26,630,641.22 |
2) 合同资产减值准备计提情况
① 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 1,544,770.59 | 508,542.37 | 2,053,312.96 | ||||
| 小 计 | 1,544,770.59 | 508,542.37 | 2,053,312.96 | ||||
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 38,346,259.20 | 2,053,312.96 | 5.35 |
| 小 计 | 38,346,259.20 | 2,053,312.96 | 5.35 |
8. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 107,666,716.26 | 135,362,676.43 |
| 合 计 | 107,666,716.26 | 135,362,676.43 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 主营业务收入 | 264,929,724.99 | 208,417,592.77 |
| 其他业务收入 | 360,448.50 | 216,220.35 |
| 营业成本 | 149,165,599.68 | 121,040,942.85 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 山东裕龙石化有限公司 | 116,796,460.20 | 44.03 |
| 浙江卫星控股股份有限公司[注1] | 33,053,097.39 | 12.46 |
| 东营市胜凯石化设备有限公司 | 20,840,707.96 | 7.86 |
| 新疆中昆新材料有限公司 | 17,345,132.74 | 6.54 |
| 中国石油化工集团有限公司[注2] | 16,814,159.11 | 6.34 |
| 小 计 | 204,849,557.40 | 77.23 |
[注1]浙江卫星控股股份有限公司包括连云港石化有限公司[注2]中国石油化工集团有限公司包括中国石化中原石油化工有限责任公司、中国石化扬子石油化工有限公司、中国石油化工股份有限公司镇海炼化分公司和中国石化工程建设有限公司
2. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 职工薪酬 | 6,095,470.85 | 5,919,889.26 |
| 股份支付 | 2,344,763.80 | 2,344,763.80 |
| 审计费 | 958,490.57 | 1,160,377.36 |
| 律师费 | 424,528.30 | 398,264.13 |
| 房租及物业费 | 258,040.05 | 143,202.25 |
| 装修费 | 327,956.52 | 214,353.96 |
| 服务费 | 348,652.93 | 1,793,338.67 |
| 办公费 | 285,723.82 | 402,365.77 |
| 折旧摊销费 | 952,587.19 | 1,017,546.08 |
| 业务招待费 | 485,730.73 | 347,888.08 |
| 差旅费 | 621,324.30 | 42,059.99 |
| 车辆费用 | 205,573.37 | 91,478.36 |
| 维修费用 | 233,424.68 | 22,876.53 |
| 其他 | 325,394.81 | 113,871.40 |
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 合 计 | 13,867,661.92 | 14,012,275.64 |
3. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 职工薪酬 | 5,808,043.25 | 4,976,670.43 |
| 材料费 | 4,776,902.15 | 1,147,832.91 |
| 折旧摊销 | 260,036.39 | 140,838.12 |
| 委外服务费 | 200,000.00 | 37,735.85 |
| 其他 | 147,860.84 | 86,493.64 |
| 合 计 | 11,192,842.63 | 6,389,570.95 |
4. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 坏账损失 | -3,241,295.28 | 7,978,659.44 |
| 合 计 | -3,241,295.28 | 7,978,659.44 |
七、关联方及关联交易
(一) 关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 韩军 | 控股股东、实际控制人 |
(二) 关联方交易情况
关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 关键管理人员报酬 | 2,737,641.00 | 3,391,525.24 |
八、其他重要事项
资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 230,409,890.00 | 定期存款、保证金 |
| 一年内到期的非流动资产 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 其他非流动资产 | 40,000,000.00 | 定期存款 |
| 应收票据 | 17,561,950.00 | 票据池质押及已背书未到期未终止确认 |
| 合 计 | 307,971,840.00 |
九、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 本中期 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 20,215.36 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 650,000.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,665,138.89 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
| 项 目 | 本中期 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -12,030.55 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 55,637.03 |
| 小 计 | 2,378,960.73 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 358,942.70 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 2,020,018.03 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.34 | 1.21 | 1.21 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.96 | 1.17 | 1.17 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 72,040,575.41 | |
| 非经常性损益 | B | 2,020,018.03 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 70,020,557.38 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 518,765,029.96 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 47,720,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 2 | |
| 其他 | 专项储备 | I1 | 55,275.96 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | |
| 股份支付 | I2 | 2,344,763.80 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3 | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 540,078,670.88 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 13.34% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 12.96% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 72,040,575.41 |
| 非经常性损益 | B | 2,020,018.03 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 70,020,557.38 |
| 期初股份总数 | D | 59,650,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 59,650,000 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.21 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.17 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
| 资产负债表项目 | 期末数 | 上年年末数 | 变动 幅度（%） | 变动原因说明 |
| 应收票据 | 20,727,200.00 | 100.00 | 2023年公司将部分银行承兑汇票进行票据池质押，应收票据余额增加 |