南华生物医药股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人游昌乔、主管会计工作负责人林鹏彬及会计机构负责人(会计主管人员)陈一声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略、业绩预测等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境和社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 39
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告全文的原件；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿；
（四）其他备查文件。
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 登记公司 | 指 | 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 |
| 本公司、公司、南华生物 | 指 | 南华生物医药股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 南华生物医药股份有限公司董事会 |
| 股东大会 | 指 | 南华生物医药股份有限公司股东大会 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 公司章程 | 指 | 南华生物医药股份有限公司章程 |
| 上市规则 | 指 | 深圳证券交易所股票上市规则 |
| 本报告期、报告期 | 指 | 指2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 财信金控 | 指 | 湖南财信金融控股集团有限公司 |
| 财信产业基金 | 指 | 湖南省财信产业基金管理有限公司 |
| 博爱康民 | 指 | 湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司 |
| 南华生物技术 | 指 | 湖南南华生物技术有限公司（原湖南南华爱世普林生物技术有限公司） |
| 爱世为民 | 指 | 湖南爱世为民生物技术有限公司 |
| 南华和平 | 指 | 南华和平医院管理（湖南）有限公司（原湖南南华梵宇贸易有限公司） |
| 城光节能 | 指 | 城光（湖南）节能环保服务股份有限公司 |
| 南华干细胞转化 | 指 | 南华干细胞再生医学临床转化研究中心有限责任公司 |
| 腾讯云 | 指 | 腾讯云计算（长沙）有限责任公司 |
| 万达信息 | 指 | 万达信息股份有限公司 |
| 北京蓝卫通 | 指 | 北京蓝卫通科技有限公司 |
| 广东省东莞国药集团 | 指 | 广东省东莞国药集团有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 南华生物 | 股票代码 | 000504 |
| 变更前的股票简称（如有） | 不适用。 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 南华生物医药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 南华生物 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Landfar Bio-medicine Co., Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Landfar | ||
| 公司的法定代表人 | 杨云 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 粟亮 | 李志福 |
| 联系地址 | 长沙高新区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园B1栋3楼 | 长沙高新区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园B1栋3楼 |
| 电话 | 0731-85810285 | 0731-85810285 |
| 传真 | 0731-85810285 | 0731-85810285 |
| 电子信箱 | nhsw@landfar.cn | nhsw@landfar.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 70,433,702.60 | 109,777,202.11 | -35.84% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -8,973,155.00 | 2,166,923.99 | -514.10% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -10,847,003.12 | -4,158,558.85 | -160.84% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 9,218,256.99 | 111,323,801.11 | -91.72% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0288 | 0.0070 | -511.43% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0288 | 0.0070 | -511.43% |
| 加权平均净资产收益率 | -96.65% | 12.23% | -108.88% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 550,657,787.87 | 553,064,727.36 | -0.44% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,798,048.62 | 13,771,203.62 | -65.16% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -54,247.78 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 780,626.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 580,609.74 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -81,930.86 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,002,534.94 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 143,378.63 | |
| 减：所得税影响额 | 88,228.13 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 408,894.42 | |
| 合计 | 1,873,848.12 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目包含增值税加计扣除金额79,211.25元，本期个税返还64,167.38元。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
1.生物医药板块
近年来，干细胞应用前景广阔，全球干细胞行业发展迅速，市场规模逐渐扩大。干细胞研究及应用已成为衡量一个国家生命科学与医学发展的重要指标，许多国家对干细胞研究大力支持。根据QY Research的最新数据，2022年全球干细胞市场规模大约为179亿元（人民币），预计2029年将达到372亿元，2023-2029期间年复合增长率（CAGR）为
10.9%。
中国的干细胞医疗产业主要包括干细胞服务业务、干细胞存储业务和干细胞制药业务。根据QY Research的最新调研数据，2021年中国干细胞市场销售收入达到了9.67亿美元，预计2028年可以达到30.30亿美元，2022-2028期间年复合增长率（CAGR）为17.92%。同时，中国干细胞医疗产业市场规模在全球市场规模中的占比由2016年的18.80%上涨至2020年的21.90%。未来几年，中国干细胞医疗产业市场规模在全球市场规模中的占比将进一步上涨。
2.环保节能板块
节能环保产业已成为我国“十四五”时期重要的发展领域之一。“十四五”时期，是我国深入推进生态文明建设的关键期，也是以生态环境高水平保护促进经济高质量发展的攻坚期、持续打好污染防治攻坚战的窗口期，以及实现碳中和宏伟目标和美丽中国建设目标的奠基期。作为碳排放总量世界第一的大国，我国工业总体上尚未完全走出“高投入、高消耗、高排放”的发展模式困境，生态环境保护仍长期面临资源能源约束趋紧、环境质量要求持续提高等多重压力。节能环保产业作为兼具带动经济增长和应对环境问题双重属性的战略性新兴产业，将成为“十四五”时期支撑我国供给侧结构性改革的重要动能，产业规模将进一步扩大，也将进入高质量发展的快车道。根据国外发达国家经验，环保产业一般会维持10年-20年的高速增长期，产值增长率一般维持在GNP增长率的 2-4倍，因此预计我国未来环保行业增速将维持在15-20%左右，整个市场将呈现出巨大的发展前景。
（二）主要业务及产品/服务内容
1.生物医药
公司“生物医药”板块业务主要包括干细胞、免疫细胞等生物资源储存、细胞生物技术研发、细胞治疗技术的临床应用研究等细胞医疗服务以及医疗器械采购和销售等，主要通过博爱康民、爱世为民、南华生物技术、南华干细胞转化等控股子（孙）公司具体运营，主要产品和服务内容如下：
| 序号 | 产品/服务 | 产品/服务描述 |
| 1 | 细胞储存及技术服务 | 公司细胞储存业务由新生儿干细胞储存和成人免疫细胞储存两大板块组成。新生儿干细胞存储主要提供新生儿造血干细胞、新生儿间充质干细胞、新生儿亚全能干细胞的检测、制备和储存服务。成人免疫细胞储存主要针对关注健康和预防疾病风险的成年人提供免疫细胞的检测、制备和储存服务。同时，公司与多家医院及临床研究机构合作，为其提供符合体细胞临床研究要求的细胞制备、检测等服务。 |
| 2 | 生物医药相关产品销售 | 向客户销售血液透析耗材、彩超设备、一次性医用注射器、吸痰器、制氧机、轮椅等医疗器械。 |
2.节能环保
公司节能环保板块业务主要包括节能工程及产品研发销售、特种行业污水综合治理、分布式能源站投资经营、综合节能项目投资运营等，主要通过控股孙公司城光节能具体运营，主要产品和服务内容如下：
| 序号 | 产品/服务 | 产品/服务描述 |
| 1 | 节能工程及产品研发销售 | 根据用能单位现有和可预见的用能负荷，分析诊断用能系统的能耗情况、安全可靠性等，通过BT等模式为客户的用能系统设计节能方案、实施节能改造工程，并研发销售配套设备及节能产品并提供后续技术支持和服务等。具体而言，在BT模式下，公司负责项目资金的筹集和具体项目实施建设，并在项目完工经验收合格后移交给用能单位或客户，客户向公司支付工程建设费用和融资费用。公司节能工程及产品研发销售主要包括市政路灯为基础的“智慧物联网共杆系统”的工程建设配套灯具的销售、城市集中供热改扩建工程及配套设备的销售等。 |
| 2 | 特种行业污水综合治理 | 针对工业企业污水规模、分布情况、生产经营特点和处理要求等，通过向客户提供定制化的处理方案、有针对性的污染治理设备、投资兴建、运营维护、技术咨询等服务，最终收取持续的污水处理费作为服务收益。公司污水综合治理主要为酿酒行业高浓度生产废水的综合治理，属于环保行业水污染治理细分领域。公司以茅台镇酱湘型酒污水处理为品牌核心，致力于为茅台镇酿酒企业提供专业的水环境治理服务。 |
| 3 | 分布式能源站投资经营 | 根据工业企业屋顶资源情况和光照资源特点，公司主要以合同能源管理模式向客户提供分布式光伏系统的设计、投资建设、运营维护等服务，最终以折扣电价销售给工业企业并将剩余电量销售给电网公司的方式获取节能收益，同时降低了工业企业用能成本。公司分布式能源站投资经营主要为分布式光伏节能服务。 |
| 4 | 综合节能项目投资运营 | 针对企事业单位的生产经营特点及现有和可预见的用能负荷，分析诊断用能系统的能耗情况、安全可靠性等，通过EMC等模式为客户的用能系统设计节能方案、制定节能目标，提供投资兴建、运营维护、技术咨询等服务，实现降低企事业客户能耗，节省用能成本。具体而言，在EMC模式下，客户以节省的能源费作为支付节能改造或新建的全部成本，公司负责为客户设计、建设和运营相关节能设施，并最终通过分享客户的节能效益来获取服务收益。相关能源管理合同到期后，项目设施及设备等无偿交付给用能单位或客户。公司综合节能项目投资运营主要为城市照明系统节能改造工程投资运营，工业及商业建筑、公共建筑等的综合节能用电投资运营。 |
3.其他业务
公司其他业务主要为“博爱基层公卫援建计划”项目相关业务，具体通过控股子公司南华和平运营，报告期内该项业务产生了少量收入。
报告期内，公司实现营业收入7,043.37万元，其中“生物医药”板块营业收入为5,430.47万元，同此去年下降23.13%，“节能环保”板快营业务收入为1,592.31万元，同比去年下降59.31%。
（三）近三年行业主要政策
2022年10月，国家药品监督管理局发布了《对十三届全国人大五次会议第0123号建议的答复》，提出了细胞治疗技术是近年来国际医学前沿重点发展领域，国家药监局高度重视包括干细胞在内的生物医药新技术产品的审评能力建设
和技术规范研究工作。下一步，国家药监局将与国家有关部门按照各自的职责，建立有效运行的监管体系，继续完善相关管理规范和技术标准，为我国细胞治疗领域健康发展营造良好环境；2022年6月，湖南省药监局发布了《湖南省药品监督管理局关于省政协十二届五次会议第0490号提案的回复函》，提出了省卫生健康委、省药品监管局积极支持干细胞研究与应用，积极搭建干细胞研究创新平台，向省科技厅推荐一批干细胞基础研究与应用基础研究项目；2022年4月，湖南省药监局召开了省人大政协建议提案沟通会暨干细胞临床研究管理座谈会，会议提出干细胞与再生医学是战略性新兴产业，湖南要抢抓这一战略机遇，促进产业发展，支持生物医药创新研究，支持研究成果转化为上市产品，引导企业做大做强，为湖南省干细胞产业发展破解难题，推动生物医药产业加速发展。在成立药物申报专项工作指导组、支持自贸试验区生物医药创新、组建区域性伦理委员会等方面发力，全力支持湖南干细胞研究转化；2022年4月，湖南省工信厅对外发布了《对省十三届人大五次会议第0039号建议的会办意见》，提出省委、省政府高度重视干细胞与再生医学这一战略性新兴产业，“十三五”以来发布的医药产业发展规划和实施意见都明确将干细胞技术及治疗产品列入重点发展方向。下一步将持续落实相关奖补政策，支持生物医药创新产品产业化，引导企业做大做强，为湖南省干细胞产业发展破解难题，推动生物医药产业加速发展；
2021年12月，发改委发布《“十四五”生物经济发展规划》，提及发展基因诊疗、干细胞治疗、免疫细胞治疗等新技术，强化产学研用协同联动，加快相关技术产品转化和临床应用，推动形成再生医学和精准医学治疗新模式。建设生物仿制药、干细胞和细胞免疫治疗产品、基因治疗产品等质量及安全性评价技术平台。对开展临床应用的干细胞治疗、细胞免疫治疗、医疗新技术制定完善技术规范，科学开展临床评价；
2021年12月，工信部、发改委、科技部等9个部委联合发布《“十四五”医药工业发展规划》，提及重点发展针对新靶点、新适应症的嵌合抗原受体T细胞（CAR-T）、嵌合抗原受体NK细胞（CAR-NK）等免疫细胞治疗、干细胞治疗、基因治疗产品和特异性免疫球蛋白等。重点开发超大规模细胞培养技术，细胞治疗和基因治疗药物等新型生物药的产业化制备技术；支持企业整合科技资源，围绕药品、医疗器械生产的关键技术等开展攻关，开发和转化应用一批先进技术；重点发展新型医学影像、体外诊断、疾病康复、肿瘤放疗、应急救治、生命支持、可穿戴监测、中医诊疗等领域的医疗器械；
2021年12月，工信部、卫健委、发改委等11个部委联合发布《医疗装备产业发展规划》，提出目标到2025年，医疗装备产业基础高级化、产业链现代化水平明显提升，主流医疗装备基本实现有效供给，高端医疗装备产品性能和质量水平明显提升，初步形成对公共卫生和医疗健康需求的全面支撑能力；
2021年12月，国务院发布《“十四五”市场监管现代化规划》，提出优化管理方式促进新药好药加快上市。完善创新药物、创新疫苗、医疗器械等快速审评审批机制，加快临床急需和罕见病治疗药品、医疗器械审评；
2021年5月，国务院办公厅发布《关于全面加强药品监管能力建设的实施意见》，提出将药品监管科学研究纳入国家相关科技计划，重点支持生物制品（疫苗）、基因药物、细胞药物、人工智能医疗器械、医疗器械新材料、化妆品新原料等领域的监管科学研究，加快新产品研发上市；
2021年3月，中共中央发布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，提出聚焦生物技术等战略性新兴产业，集中优势资源攻关新发突发传染病和生物安全风险防控、医药和医疗设备等领域关键核心技术，推动生物技术和信息技术融合创新，加快发展生物医药等产业，做大做强生物经济；
2021年2月，卫健委发布《对十三届全国人大三次会议第7606号建议的答复》，提出将继续加强干细胞临床研究规范开展的监督管理工作，积极推进相关法律法规修订和立法工作，不断强化伦理审查与监督，并进一步完善备案审核制和医学研究登记备案信息系统信息功能，促进干细胞研究领域在保障人民健康中更加积极地发挥作用；
2020年8月，国务院发布《关于印发北京、湖南、安徽自由贸易试验区总体方案及浙江自由贸易试验区扩展区域方案的通知》，提出支持开展免疫细胞、干细胞等临床前沿医疗技术研究项目。推动国家重大科研基础设施和大型科研仪器向相关产业创业者开放。开展跨境远程医疗等临床医学研究，区内医疗机构可根据自身技术能力，按照有关规定开展干细胞临床前沿医疗技术研究项目；
2020年3月，科技部、发改委、教育部等5个部委联合发布《加强“从0到1”基础研究工作方案》，提出在重大专项和重点研发计划中突出支持基础研究重点领域原创方向，持续支持干细胞、合成生物学等重点领域；
2023年2月，最高法院发布《最高人民法院关于完整准确全面贯彻新发展理念为积极稳妥推进碳达峰碳中和提供司法服务的意见》，提出审理清洁能源、节能环保等领域具有发展前景，但经营、资金周转暂遇困难的企业所涉金融借款合同纠纷案件，要充分考虑中国人民银行发布的碳减排支持工具、绿色专项再贷款、碳减排项目质押贷款等政策性开发性金融工具，促进金融机构为企业绿色低碳转型提供长期稳定融资支持，降低融资成本；
2022年10月，生态环境部、发改委、工信部等18个部委联合发布《关于推动职能部门做好生态环境保护工作的意见》，指出生态环境是关系党的使命宗旨的重大政治问题，也是关系民生的重大社会问题，要把解决突出生态环境问题作为民生优先领域，各有关职能部门要从讲政治的高度严格落实生态环境保护责任；
2022年1月，国务院发布《“十四五”节能减排综合工作方案》，指出确保完成“十四五”节能减排目标，为实现碳达峰、碳中和目标奠定坚实基础，明确到2025年，全国单位国内生产总值能源消耗比2020年下降13.5%，节能减排政策机制更加健全，重点行业能源利用效率和主要污染物排放控制水平基本达到国际先进水平；
2021年12月，工信部、发改委、科技部、生态环境部、住建部、水利部联合发布《工业废水循环利用实施方案》，指出目标到2025年力争规模以上工业用水重复利用率达到94%左右，钢铁、石化化工、有色等行业规模以上工业用水重复利用率进一步提升，纺织、造纸、食品等行业规模以上工业用水重复利用率较2020年提升5个百分点以上，工业用市政再生水量大幅提高，万元工业增加值用水量较2020年下降16%，基本形成主要用水行业废水高效循环利用新格局；
2021年11月，中共中央、国务院发布《中共中央、国务院关于深入打好污染防治攻坚战的意见》，提出加快发展节能环保产业，推广生态环境整体解决方案、托管服务和第三方治理。构建智慧高效的生态环境管理信息化体系。加强生态环境科技成果转化服务，组织开展百城千县万名专家生态环境科技帮扶行动；
2021年7月，发改委发布《“十四五”循环经济发展规划》，提出要落实资源综合利用税收优惠政策，扩大环境保护、节能节水等企业所得税优惠目录范围，各有关部门按照职能分工抓好重点任务落实，并加强与节能、节水、垃圾分类、“无废城市”建设等相关工作的衔接；
2021年3月，发改委、教育部、科技部等13个部委联合发布《关于加快推动制造服务业高质量发展的意见》，提出要强化节能环保服务对制造业绿色发展的支撑作用，推进合同能源管理、节能诊断、节能评估、节能技术改造咨询服务、节能环保融资、第三方监测、环境污染第三方治理、环境综合治理托管服务等模式，推动节能环保服务由单一、短时效的技术服务，向咨询、管理、投融资等多领域、全周期的综合服务延伸拓展；
2021年2月，国务院发布《国务院关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》，以节能环保、清洁生产、清洁能源等为重点率先突破，全面带动一二三产业和基础设施绿色升级。壮大绿色环保产业，推行合同能源管理、合同节水管理、环境污染第三方治理等模式和以环境治理效果为导向的环境托管服务；
2020年5月，发改委、科技部、工信部、生态环境部、银保监会、全国工商联联合发布《关于营造更好发展环境支持民营节能环保企业健康发展的实施意见》，提出在石油、化工、电力、天然气等重点行业和领域进一步引入市场竞争机制，放开节能环保竞争性业务，积极推行合同能源管理和环境污染第三方治理。落实好环境保护和节能节水项目企业所得税、资源综合利用企业所得税和增值税等，以及合同能源管理、污染第三方治理等税收优惠政策。
（四）公司所处行业地位
目前湖南省的干细胞产业发展主要集中在干细胞储存及少量细胞生物技术研发、细胞治疗技术的临床应用研究，公司的核心业务为自体干细胞储存技术服务、免疫细胞储存服务，属于产业链上游业务，公司细胞存储业务占比在湖南区域内处于领先地位。近年来公司联合相关机构在下游应用开展了“脐带间充质干细胞用于儿童胆道闭锁致肝硬化的治疗研究”、“神经干细胞治疗阿尔兹海默症”等治疗技术的研究，并与国家干细胞转化资源库共同建设“国家干细胞转化资源库湖南临床研究中心”围绕干细胞资源的保藏与转化应用，在基础研究、临床研究、疾病治疗、创造创新等方向深化合作。公司在精耕上游储存技术服务同时，同步开展技术研发和联合攻关，聚焦生命科学领域产学研等创新资源，通过技术合作，形成体系化、任务型的协同创新模式，提升生物医药国内产业链的竞争优势。控股孙公司城光节能是综合能源服务提供商，致力于：市政道路、公共建筑的综合节能投资运营、市政路灯为基础的“智慧城市”的建设运营，在集中供热服务及特种行业污水综合治理方面亦投入了大量研发，形成了自有知识产权体系。
报告期内，公司经营模式、市场地位及业绩驱动因素等较2022年末未发生重大变化。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力较2022年年末未发生重大变化，详细情况敬请查阅公司《2022年年度报告》“第三节管理层讨论与分析，三、核心竞争力”。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 70,433,702.60 | 109,777,202.11 | -35.84% | 公司终止供热业务运营，节能环保业务收入下降；受市场环境不稳定，公司生物医药业务开展放缓。 |
| 营业成本 | 23,714,714.36 | 49,672,972.00 | -52.26% | 营业收入下降，相应成本下降。 |
| 销售费用 | 18,423,602.23 | 24,717,447.24 | -25.46% | 本期收入减少，销售费用相应减少。 |
| 管理费用 | 24,312,254.76 | 24,483,003.21 | -0.70% | |
| 财务费用 | 4,461,126.29 | 6,652,950.63 | -32.95% | 主要系本期有息负债减少，相应财务费用下降。 |
| 所得税费用 | 415,923.53 | 2,507,956.88 | -83.42% | 本期子公司所得税减少。 |
| 研发投入 | 4,360,387.52 | 4,339,826.77 | 0.47% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,218,256.99 | 111,323,801.11 | -91.72% | 主要系上期收回业务预付款项。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,435,599.81 | -12,167,727.29 | 88.20% | 主要系本期固定资产采购支出减少。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,423,545.55 | -92,109,920.91 | 90.85% | 主要系上期偿还财信金控借款壹亿元整。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -640,788.07 | 7,046,281.82 | -109.09% | 本期现金收支趋于平稳。 |
| 其他收益 | 926,826.40 | 2,277,057.77 | -59.30% | 本期收到的政府补助减少。 |
| 投资收益 | 576,554.57 | -272,513.03 | 311.57% | 本期主要系银行理财收入增加。 |
| 公允价值变动收益 | -82,297.17 | -290,249.84 | 71.65% | 主要系孙公司城光节能持有的股票价值变动。 |
| 信用减值损失 | -2,435,816.22 | 517,132.35 | -571.02% | 主要系账面应收暂付款按预期信用损失率计提坏账。 |
| 资产减值损失 | -2,359.18 | -285.00 | -727.78% | 本期子公司其他非流动资产减值，因基数较低故变动比例较 |
| 大。 | ||||
| 资产处置收益 | -54,247.78 | 74,282.33 | -173.03% | 本期子公司处置固定资产产生损失。 |
| 营业外收入 | 1,000,912.17 | 4,639,236.15 | -78.43% | 上期主要为收到业务违约金。 |
| 营业外支出 | 1,199.00 | 16,193.25 | -92.60% | 本期营业外支出减少，因基数较小故变动比例较大。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 70,433,702.60 | 100% | 109,777,202.11 | 100% | -35.84% |
| 分行业 | |||||
| 节能技术服务行业 | 15,923,116.90 | 22.61% | 39,133,603.95 | 35.65% | -59.31% |
| 生物医药行业 | 54,304,734.92 | 77.10% | 70,643,598.16 | 64.35% | -23.13% |
| 其他 | 205,850.78 | 0.29% | |||
| 分产品 | |||||
| 节能产业销售及服务收入 | 12,288,806.95 | 17.45% | 36,387,183.95 | 33.15% | -66.23% |
| EMC及工程建设 | 3,634,309.95 | 5.16% | 2,746,420.00 | 2.50% | 32.33% |
| 细胞储存及检测收入 | 53,439,347.96 | 75.87% | 64,459,081.50 | 58.72% | -17.10% |
| 生物医药相关产品销售 | 865,386.96 | 1.23% | 6,184,516.66 | 5.63% | -86.01% |
| 其他 | 205,850.78 | 0.29% | |||
| 分地区 | |||||
| 湖南省内 | 52,506,620.15 | 74.55% | 67,959,285.49 | 61.91% | -22.74% |
| 湖南省外 | 17,927,082.45 | 25.45% | 41,817,916.62 | 38.09% | -57.13% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 节能技术服务行业 | 15,923,116.90 | 9,731,741.22 | 38.88% | -59.31% | -75.02% | 38.45% |
| 生物医药行业 | 54,304,734.92 | 13,982,973.14 | 74.25% | -23.13% | 30.57% | -10.59% |
| 分产品 | ||||||
| 节能产业销售及服务收入 | 12,288,806.95 | 6,931,760.05 | 43.59% | -66.23% | -81.47% | 46.42% |
| EMC及工程建设 | 3,634,309.95 | 2,799,981.17 | 22.96% | 32.33% | 81.00% | -20.71% |
| 细胞储存及检测收入 | 53,439,347.96 | 13,900,759.07 | 73.99% | -17.10% | 30.34% | -9.46% |
| 生物医药相关产品销售 | 865,386.96 | 82,214.07 | 90.50% | -86.01% | 86.37% | -8.79% |
| 分地区 | ||||||
| 湖南省内 | 52,506,620.15 | 15,479,596.59 | 70.52% | -22.74% | 30.21% | -11.99% |
| 湖南省外 | 17,927,082.45 | 8,235,117.78 | 54.06% | -57.13% | -78.21% | 44.42% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 576,554.57 | -10.67% | 主要为银行理财收入。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -82,297.17 | 1.52% | ||
| 资产减值 | -2,359.18 | 0.04% | ||
| 营业外收入 | 1,000,912.17 | -18.52% | 本期主要为核销的长期应付款。 | 否 |
| 营业外支出 | 1,199.00 | -0.02% | ||
| 其他收益 | 926,826.40 | -17.15% | 主要为政府补助。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 217,507,472.66 | 39.50% | 218,148,260.73 | 39.44% | 0.06% | |
| 应收账款 | 166,831,777.60 | 30.30% | 158,759,054.35 | 28.71% | 1.59% | 主要系业务新增的应收款项。 |
| 存货 | 5,978,315.13 | 1.09% | 4,500,707.82 | 0.81% | 0.28% | 主要系本期新增原材料、库存商品。 |
| 长期股权投资 | 5,479,883.06 | 1.00% | 5,484,304.54 | 0.99% | 0.01% | 联营企业亏损所致。 |
| 固定资产 | 19,922,382.2 | 3.62% | 20,362,355.8 | 3.68% | -0.06% | 固定资产按期 |
| 1 | 3 | 折旧所致。 | ||||
| 使用权资产 | 14,587,249.41 | 2.65% | 15,571,324.23 | 2.82% | -0.17% | 根据新租赁准则，按期折旧导致减少。 |
| 短期借款 | 58,123,362.93 | 10.56% | 63,082,774.56 | 11.41% | -0.85% | 银行借款减少。 |
| 合同负债 | 140,050,792.41 | 25.43% | 119,737,249.21 | 21.65% | 3.78% | 预收款项相对增加。 |
| 租赁负债 | 13,597,473.09 | 2.47% | 14,788,620.40 | 2.67% | -0.20% | 根据新租赁准则，租赁付款额减少所致。 |
| 递延所得税资产 | 383,791.58 | 0.07% | 294,805.64 | 0.05% | 0.02% | 本期可抵扣暂时性差异增加。 |
| 其他非流动资产 | 259,226.41 | 0.05% | 645,135.59 | 0.12% | -0.07% | 本期预付设备款减少。 |
| 应付职工薪酬 | 3,808,946.40 | 0.69% | 6,460,621.37 | 1.17% | -0.48% | 本期已支付上年末应付职工薪酬。 |
| 应交税费 | 1,690,738.40 | 0.31% | 9,272,563.37 | 1.68% | -1.37% | 本期已缴纳上年末相关税费。 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00% | 1,000,000.00 | 0.18% | -0.18% | 本期按程序核销历史长期应付款。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,685,148.83 | -82,297.17 | -1,468,945.59 | 1,602,851.66 | ||||
| 金融资产小计 | 1,685,148.83 | -82,297.17 | -1,468,945.59 | 1,602,851.66 | ||||
| 上述合计 | 1,685,148.83 | -82,297.17 | -1,468,945.59 | 1,602,851.66 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容不适用。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 000802 | 北京文化 | 1,766,859.34 | 公允价值计量 | 382,487.00 | 209,979.00 | -871,024.00 | 210,345.31 | 592,466.00 | 交易性金融资产 | 自有 | ||
| 境内 | 00202 | ST易 | 327,1 | 公允 | 52,65 | - | - | - | 45,20 | 交易 | 自有 |
| 外股票 | 4 | 购 | 09.92 | 价值计量 | 8.00 | 7,456.00 | 226,709.00 | 7,456.00 | 2.00 | 性金融资产 | |||
| 境内外股票 | 300252 | 金信诺 | 94,182.95 | 公允价值计量 | 47,905.00 | 25,155.00 | -21,122.95 | 25,155.00 | 73,060.00 | 交易性金融资产 | 自有 | ||
| 境内外股票 | 000564 | ST大集 | 1,242,213.30 | 公允价值计量 | 1,202,098.83 | -309,975.17 | -350,089.64 | -309,975.17 | 892,123.66 | 交易性金融资产 | 自有 | ||
| 合计 | 3,430,365.51 | -- | 1,685,148.83 | -82,297.17 | -1,468,945.59 | 0.00 | 0.00 | -81,930.86 | 1,602,851.66 | -- | -- | ||
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 南华和平医院管理（湖南）有限公司 | 子公司 | 医院经营管理；健康医疗产业；项目的管理；医院经营管理咨询等业务 | 23,762,589.00 | 171,161,260.48 | 82,624,979.75 | 16,385,431.63 | 2,163,695.61 | 2,568,396.81 |
| 湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司 | 子公司 | 生物资源、干细胞和免疫细胞服务、生物转化医学技术服务及销售业务等。 | 10,000,000.00 | 48,885,896.44 | -6,389,482.95 | 12,569,509.49 | -53,808.89 | -55,007.88 |
| 湖南南华生物技术有限公司 | 子公司 | 生物资源、干细胞和免疫细胞储存及生物转化医学技术服务等业务。 | 6,000,000.00 | 157,351,943.04 | 40,046,108.47 | 43,644,992.11 | 3,007,232.92 | 2,186,608.19 |
| 南华干细胞再生医学临床转化研究中心有限责任公司 | 子公司 | 医疗器械销售等业务。 | 50,000,000.00 | 135,700,542.58 | -13,837,924.23 | 582,725.03 | -5,789,683.98 | -5,788,780.02 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司控股子公司南华和平医院管理（湖南）有限公司营业收入同比去年下降58.13%，主要系南华和平医院公司下子公司城光节能本期终止供热业务运营，节能环保业务收入下降。公司全资子公司博爱康民公司及控股子公司南华技术公司营业收入分别同比下降31.40%、12.87%，主要系市场环境不稳定，公司生物医药业务开展放缓。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）可能遇到的风险
1.潜在客户群体减少的风险
该风险是公司面临的最大风险之一，全国新生儿分娩逐年下降，且降幅呈现变大趋势，公司潜在客户数量降幅相应增大。根据国家统计局数据显示，全国2020年、2021年和2022年最近3年人口出生率分别为 8.52‰、7.52‰和
6.77‰，呈现逐年下降的趋势。
2.行业监管、行业政策风险及技术开发风险
公司主营业务包括细胞储存及技术服务、细胞治疗应用研究等细胞医疗相关领域技术服务和一站式综合节能环保服务，上述业务具有技术先进性的特点，受监管程度较高，受政策影响较大，相关法律法规、产业政策仍处于随着行业的发展而不断完善的过程，未来随着行业的发展，国家可能进一步制定相关领域的法律法规、产业政策等，将会逐步明确各细分领域的经营资质、准入门槛、监管标准等。如果未来国家产业政策发生重大变化，而公司不能持续满足资质管理要求，或者不能及时取得开展新业务所需要的资质，未能根据政策的变化调整经营策略，将会给公司业务带来不利影响。同时，面对产业技术更新迭代不断加快，如果公司未来不能保持对新技术的吸收应用以及对新产品、新工艺的持续开发，对技术、产品及服务和市场发展趋势的把握出现偏差，不能及时进行技术创新、技术储备，或者技术研发及创新不能契合行业发展趋势、客户需求，将对公司现有的市场地位、竞争优势和经营业绩产生一定影响。
3.市场竞争风险
目前，我国节能环保行业企业数量众多，行业集中度偏低，市场竞争激烈。近年来，随着国家政策对节能环保行业的支持，良好的市场前景吸引了众多的上、下游和相关行业企业进入本行业，公司将面临现有同行业公司及未来外部潜在对手的竞争。随着行业整合速度加快，资源逐步向头部企业集中，龙头企业利用其技术、经验和规模优势快速扩张，实力不断增强，行业竞争也逐渐加剧。同时，公司节能环保业务主要服务于政府、企事业单位等，这类客户工期进度紧、需求迭代频繁、要求服务响应速度快，对服务质量有着较高的标准。因此，如果竞争对手实力持续增强，而公司不能紧跟市场需求的变化适时提升节能环保的方案设计、应用新技术和新工艺高效运营，无法持续保持核心竞争力，则公司可能在未来的市场竞争中处于不利地位，从而影响公司业绩。
4.财务风险
（1）毛利率波动、净利润下滑及净资产不断减少的风险。受各类业务收入结构、毛利率变动、经营业绩波动等因素影响，若未来影响公司的主营业务、毛利率等主要因素发生较大变化，可能导致公司面临毛利率波动、净利润下滑及净资产不断减少的风险。
（2）应收账款管理及回收的风险。截至报告期末，公司应收账款占总资产比例较高，随着各类业务的不断拓展，对应收账款的管理将提出更高的要求，其中部分款项已预期，相关应收款项未来存在无法收回而需进一步计提大额减值准备的风向，将对公司的营运资本安排和经营业绩产生一定的影响。
（3）偿债风险和流动性风险。截至报告期末，公司有息负债占比偏高，如未来资本结构不能得到持续改善，公司将面临较高的偿债风险，同时较高的利息费用将会影响公司经营稳健性和盈利能力。
（二）采取或拟采取的措施
1.公司在湖南地区的细胞业务拥有较高的市场占有率，近年来公司积极推进以细胞储存为纲，丰富产品管线的业务发展规划。在加强品牌建设和提升品牌知名度的同时，努力通过培养员工的专业素养和销售能力、加大干细胞知识的科普力度，以提高新生儿干细胞储存的转化率，依托新生儿干细胞储存项目，积极开展成人免疫细胞和脂肪间充质干细胞储存项目，形成相辅相成之势，开拓新的增长点以缓和出生率下降和市场波动带来的不利影响。
2.监管程度高是公司所处行业的主要特点之一，为应对因此可能出现的监管环境和政策变化，公司建设了较为完整和灵活的应对机制，以政策变化为基础对经营思路予以调整。面对技术迭代可能带来的开发风险，公司加强了技术创新力度，健全了技术创新管理体系，搭建了与先进科研和学术机构的合作网络，同时重视以优质的机构资源和研发人才强化科研能力以降低了相关方面带来的影响。
3.为降低日益加剧的行业竞争风险，一直以来公司均积极实行以“销售支撑研发，以技术促进销售”的经营策略，通过留住优秀销售团队，培养优秀团队的销售理念以强化销售能力，提振公司经营业绩。同时重视以合作资源和投入支撑研发，藉此夯实以领先技术为销售进一步发展的基础。
4.为降低财务风险给公司经营带来的影响，公司采取了以下措施：一是通过收购方式提高了盈利良好的细胞业务持有平台的股份占比，并对现有业务结构和布局予以了进一步调整；二是积极开展“降本增效”行动，有效地降低了非营销费用的比例；三是对亏损的环保节能业务投资予以了减缓，收窄了风险敞口，稳定了业绩毛利率；四是偿还了部分有息负债，降低了利息费用，并与间接控股股东财信金控集团达成了稳定的融资协议；五是报告期内重新启动了对控股股东的再融资项目以补充流动资金降低公司有息负债，化解因此带来的财务风险。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 37.01% | 2023年05月18日 | 2023年05月19日 | 具体详见公司披露于巨潮资讯网的《2022年年度股东大会决议公告》 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 42.98% | 2023年04月06日 | 2023年04月07日 | 具体详见公司披露于巨潮资讯网的《2023年第一次临时股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用。
二、社会责任情况
不适用。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司控股孙公司城光节能之全资孙公司岷县万洁热力有限公司（以下简称“万洁热力”）就其与岷县宏源清洁热力有限公司（以下简称“宏源热力”）代付款等纠纷一案向法院提起诉讼。 | 1,242.04 | 否 | 一审判决 | （一）准予万洁热力与宏源热力解除双方签订的《岷县集中供热项目供热配套设施的租赁协议》《共用热合同》；（二）驳回万洁热力要求；（三）驳回宏源热力要求万洁热力承担因煤价上涨造成的亏损。该诉案件受理费96,322元，保全费5,000元，共101,322元由万洁热力承担，反诉案件受理费减半收取34,882元由宏源热力承担。 | 万洁热力已提起上诉 | 2022年09月06日 | 公司于2022年9月6日对外披露了《关于控股孙公司之孙公司提起诉讼的公告》（公告编号：2022-054）；2023年7月8日，公司对外披露了《关于控股孙公司之孙公司提起诉讼事项的进展公告》（公告编号：2023-038）。 |
| 公司控股孙公司城光节能与岷县宏源清洁热力有限公司就买卖合同纠纷一案向法院提起诉讼 | 1,973.51 | 否 | 尚未开庭审理 | 不适用 | 不适用 | 2023年06月28日 | 公司于2023年6月28日对外披露了《关于控股孙公司诉讼事项的公告》（公告编号：2023-037） |
| 公司与浙江金时代生物技术有限公司（简称 | 737.99 | 否 | 终审判决 | 公司在以往年度已全额计提坏账准备，案件的 | （一）驳回金时代 要求公司支付剩余500 | 2023年06月01日 | 公司于2018年12月8日发布了《关于收到 |
| “金时代”）买卖合同纠纷纠纷一案。 | 判决亦不会对公司生产经营造成影响。 | 万元技术许可费、逾期付款违约金200.5万元、销售提成37.49万元，二审案件受理费63,459元，由金时代负担； （二）驳回公司要求金时代返还许可费500万元，二审案件受理费46,800元，由公司负担。 | 起诉状等法律文书的公告》（公告编号：2018-059）；公司于2023年6月1日对外披露了《关于诉讼事项的进展公告 》（公告编号：2023-036） |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 财信吉祥人寿保险股份有限公司 | 受控股股东的出资人控制 | 采购商品和接受劳务的关联交易 | 保险产品 | 市场定价 | 90元/份/年 | 26.63 | 95.48% | 330 | 否 | 银行转账 | 26.63 | 2023年04月21日 | 巨潮资讯网-公告编号：2023-020 |
| 长沙中心支公司 | |||||||||||
| 合计 | -- | -- | 26.63 | -- | 330 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 湖南财信金融控股集团有限公司 | 控股股东的出资人 | 借款及利息 | 2,565 | 66.8 | 66.8 | 6.00% | 66.8 | 2,565 |
| 湖南财信金融控股集团有限 | 控股股东的出资人 | 借款及利息 | 13,000 | 310.47 | 4.75% | 310.47 | 13,310.47 |
| 公司 | ||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 增加本期财务费用377.27万元，减少本期利润377.27万元。 | |
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
报告期内，公司及子公司租赁情况如下：
| 序号 | 承租人 | 出租人 | 地址 | 面积（㎡） | 用途 | 租赁期限 |
| 1 | 南华生物 | 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 长沙高新区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园 | 869.40 | 办公 | 2021.1.1-2028.2.28 |
| 2 | 博爱康民 | 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 长沙高新开发区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园B1栋3楼303房 | 869.40 | 办公 | 2021.1.1-2028.2.28 |
| 3 | 爱世为民 | 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 长沙高新区岳两大道1698号谷科技创新创业园B2栋北侧、BI栋中部区域 | 1,159.20 | 办公 | 2021.1.1-2028.2.28 |
| 4 | 爱世为民 | 常德中开院孵化器管理有限公司 | 湖南省常德市武陵区人民路1345号3层307号 | 157.41 | 办公 | 2023.3.1-2025.2.28 |
| 5 | 爱世为民 | 岳阳华邦置业有限公司 | 巴中路721号华邦·时代广场(深时代)小区01幢号(编号深置时代1栋:107、1608号) | 210.94 | 办公 | 2023.1.6-2028.1.5 |
| 6 | 爱世为民 | 财信期货有限公司 | 衡阳市崇业商业广场写字楼12楼的自有1208室场地原大户室 | 124.79 | 办公 | 2020.9.1-2023.12.31 |
| 7 | 江西爱世为民 | 南昌高新置业投资有限公司 | 江西省南昌市艾溪湖北路269号高人次产业园五栋七楼 | 908.50 | 办公 | 2021.6.20-2024.6.19 |
| 8 | 南华生物技术 | 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 长沙高新区岳麓西大道1698号C栋103 | 435.00 | 厂房 | 2020.11.18-2028.2.28 |
| 9 | 南华生物技术 | 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 长沙高新区岳麓西大道1698号C栋201 | 2,482.00 | 研发、办公 | 2021.1.1-2028.2.28 |
| 10 | 南华生物技术 | 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 长沙高新区岳麓西大道1698号A栋1101 | 620.00 | 办公 | 2021.2.1-2028.2.28 |
| 11 | 南华生物技术 | 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 长沙高新区岳麓西大道1698号A栋1104 | 150.00 | 办公 | 2021.4.1-2028.2.28 |
| 12 | 城光节能、财信节能环保、湘江水务、致威建设 | 湖南恒大种业高科技有限公司 | 长沙经济技术开发区东六路科技新城A3-3 | 700.00 | 办公 | 2023.4.26-2028.4.25 |
| 13 | 城光节能 | 湖南天雄物业管理有限公司 | 长沙市天雄皮革鞋业商贸城第10栋304号 | 106.72 | 食堂 | 2022.6.1-2023.5.31 |
| 14 | 厦门城光新能源 | 自然人周美华 | 厦门市集美区杏林湾516号410单元 | 50.97 | 办公 | 2021.5.21-2023.5.20 |
| 15 | 城光新能源 | 中粮可口可乐华中饮料有限公司 | 湖南省长沙市望城经济技术开发区普瑞西路二段6号 | 29,267 | 建设光伏电站、配电房 | 2018.1.1-2037.12.31 |
| 16 | 致威建设 | 孙煌林 | 长沙市芙蓉区古曲中路129号凯乐湘园7栋403 | 84.91 | 居住 | 2022.10.9-2023.10.8 |
| 17 | 致威建设 | 胡绍萍 | 长沙县盼盼路爵士湘3栋506室 | 109.00 | 居住 | 2023.5.12-2026.5.11 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 3,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 3,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用2023年3月21日，公司召开第十一届董事会第十一次会议审议通过《关于公司2022年度向特定对象发行A股股票预案（修订稿）的议案》《关于与特定对象签署附条件生效的股份认购合同之补充合同暨本次向特定对象发行涉及关联交易的议案》，同日公司与控股股东财信产业基金签署了《附生效条件的股份认购合同之补充合同》，约定财信产业基金认购公司发行的A股票，认购总金额不超过2.76亿元，目前该项目尚在推进中，协议尚在有效期内。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
公司控股孙公司城光节能收购陕西咨科建设工程有限公司100%股权，承接相应业务，陕西咨科建设工程有限公司已于2023年8月8日更名为陕西城光电力工程有限公司，且完成工商变更登记并取得营业执照。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 900,700 | 0.29% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 900,700 | 0.29% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 900,700 | 0.29% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 900,700 | 0.29% |
| 其中：境内法人持股 | 900,700 | 0.29% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 900,700 | 0.29% |
| 境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 310,673,201 | 99.71% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 310,673,201 | 99.71% |
| 1、人民币普通股 | 310,673,201 | 99.71% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 310,673,201 | 99.71% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 311,573,901 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 311,573,901 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 14,689 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 |
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 湖南省财信产业基金管理有限公司 | 国有法人 | 25.58% | 79,701,655 | 0 | 0 | 0 | ||
| 上海和平大宗股权投资基金管理有限公司 | 境内非国有法人 | 11.43% | 35,600,000 | 0 | 0 | 0 | 质押 | 35,600,000 |
| 合肥曦景科技有限公司 | 境内非国有法人 | 4.66% | 14,522,162 | 0 | 0 | 0 | ||
| 重庆遵晟富经贸有限公司 | 境内非国有法人 | 3.21% | 9,988,601 | +7,100,000 | 0 | 0 | ||
| 叶超英 | 境内自然人 | 2.14% | 6,674,401 | +2,500,000 | 0 | 0 | ||
| 邵雄 | 境内自然人 | 0.90% | 2,812,300 | +85,800 | 0 | 0 | ||
| 徐晓 | 境内自然人 | 0.90% | 2,797,081 | 0 | 0 | 0 | ||
| 深圳霖泽投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.89% | 2,780,900 | 0 | 0 | 0 | 质押 | 2,780,900 |
| 吕丽仙 | 境内自然人 | 0.79% | 2,476,600 | 0 | 0 | 0 | ||
| #张瞬钊 | 境内自然人 | 0.70% | 2,181,900 | +2,181,900 | 0 | 0 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司前 10 名股东中，控股股东财信产业基金与其他股东之间均不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无。 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 湖南省财信产业基金管理有限公司 | 79,701,655 | 人民币普通股 | 79,701,655 | |||||
| 上海和平大宗股权投资基金管理有限公司 | 35,600,000 | 人民币普通股 | 35,600,000 | |||||
| 合肥曦景科技有限公司 | 14,522,162 | 人民币普通股 | 14,522,162 | |||||
| 重庆遵晟富经贸有限公 | 9,988,601 | 人民币普 | 9,988,601 | |||||
| 司 | 通股 | ||
| 叶超英 | 6,674,401 | 人民币普通股 | 6,674,401 |
| 邵雄 | 2,812,300 | 人民币普通股 | 2,812,300 |
| 徐晓 | 2,797,081 | 人民币普通股 | 2,797,081 |
| 深圳霖泽投资有限公司 | 2,780,900 | 人民币普通股 | 2,780,900 |
| 吕丽仙 | 2,476,600 | 人民币普通股 | 2,476,600 |
| #张瞬钊 | 2,181,900 | 人民币普通股 | 2,181,900 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司前 10 名股东中，控股股东财信产业基金与其他股东之间均不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 股东张瞬钊通过普通证券账户持有公司股份数0股，信用证券账户持有公司股份2,181,900股，合计持有公司股份2,181,900股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南华生物医药股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 217,507,472.66 | 218,148,260.73 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,602,851.66 | 1,685,148.83 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 166,831,777.60 | 158,759,054.35 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,344,486.80 | 3,342,322.78 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 21,517,121.61 | 25,209,934.02 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 5,978,315.13 | 4,500,707.82 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 3,531,916.84 | 4,590,544.63 |
| 流动资产合计 | 419,313,942.30 | 416,235,973.16 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 5,479,883.06 | 5,484,304.54 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 19,922,382.21 | 20,362,355.83 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 14,587,249.41 | 15,571,324.23 |
| 无形资产 | 469,068.57 | 361,258.18 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 8,441,122.41 | 8,441,122.41 |
| 长期待摊费用 | 81,801,121.92 | 85,668,447.78 |
| 递延所得税资产 | 383,791.58 | 294,805.64 |
| 其他非流动资产 | 259,226.41 | 645,135.59 |
| 非流动资产合计 | 131,343,845.57 | 136,828,754.20 |
| 资产总计 | 550,657,787.87 | 553,064,727.36 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 58,123,362.93 | 63,082,774.56 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 80,782,912.12 | 82,031,637.91 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 140,050,792.41 | 119,737,249.21 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,808,946.40 | 6,460,621.37 |
| 应交税费 | 1,690,738.40 | 9,272,563.37 |
| 其他应付款 | 163,025,112.69 | 162,005,632.42 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 931,102.81 | 931,102.81 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,058,228.07 | 2,813,466.66 |
| 其他流动负债 | 10,749,388.85 | 9,747,718.68 |
| 流动负债合计 | 461,289,481.87 | 455,151,664.18 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 13,597,473.09 | 14,788,620.40 |
| 长期应付款 | 1,000,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,394,297.00 | 1,829,723.00 |
| 递延所得税负债 | 313,749.73 | 410,519.91 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 15,305,519.82 | 18,028,863.31 |
| 负债合计 | 476,595,001.69 | 473,180,527.49 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 311,573,901.00 | 311,573,901.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 170,816,843.30 | 170,816,843.30 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,545,734.18 | 34,545,734.18 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -512,138,429.86 | -503,165,274.86 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,798,048.62 | 13,771,203.62 |
| 少数股东权益 | 69,264,737.56 | 66,112,996.25 |
| 所有者权益合计 | 74,062,786.18 | 79,884,199.87 |
| 负债和所有者权益总计 | 550,657,787.87 | 553,064,727.36 |
法定代表人：杨云 主管会计工作负责人：林鹏彬 会计机构负责人：陈一
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 37,978,083.79 | 29,515,978.92 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 3,833,883.85 | 9,848,256.90 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 688,717.26 | 1,034,610.20 |
| 其他应收款 | 149,433,650.44 | 157,139,216.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 659,128.67 | 62,009.37 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 192,593,464.01 | 197,600,071.39 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 5,539,279.48 | 6,015,693.00 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,587,648.03 | 1,757,753.19 |
| 无形资产 | 80,474.94 | 85,332.12 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,816,688.21 | 2,012,926.97 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 67,030,506.96 | 67,878,121.58 |
| 资产总计 | 259,623,970.97 | 265,478,192.97 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 58,123,362.93 | 60,078,282.86 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 6,390.18 | |
| 应付职工薪酬 | 235,542.74 | 376,812.74 |
| 应交税费 | 791,819.80 | 1,432,828.43 |
| 其他应付款 | 177,453,280.70 | 174,552,839.15 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 931,102.81 | 931,102.81 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 320,730.23 | 305,522.94 |
| 其他流动负债 | 830.72 | |
| 流动负债合计 | 236,931,957.30 | 236,746,286.12 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,447,023.35 | 1,614,231.40 |
| 长期应付款 | 1,000,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,447,023.35 | 2,614,231.40 |
| 负债合计 | 238,378,980.65 | 239,360,517.52 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 311,573,901.00 | 311,573,901.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 75,006,018.37 | 75,006,018.37 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,545,734.18 | 34,545,734.18 |
| 未分配利润 | -399,880,663.23 | -395,007,978.10 |
| 所有者权益合计 | 21,244,990.32 | 26,117,675.45 |
| 负债和所有者权益总计 | 259,623,970.97 | 265,478,192.97 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 70,433,702.60 | 109,777,202.11 |
| 其中：营业收入 | 70,433,702.60 | 109,777,202.11 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 75,767,566.55 | 110,321,003.40 |
| 其中：营业成本 | 23,714,714.36 | 49,672,972.00 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 495,481.39 | 454,803.55 |
| 销售费用 | 18,423,602.23 | 24,717,447.24 |
| 管理费用 | 24,312,254.76 | 24,483,003.21 |
| 研发费用 | 4,360,387.52 | 4,339,826.77 |
| 财务费用 | 4,461,126.29 | 6,652,950.63 |
| 其中：利息费用 | 5,205,561.23 | 6,727,092.07 |
| 利息收入 | 1,391,888.45 | 880,894.71 |
| 加：其他收益 | 926,826.40 | 2,277,057.77 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 576,554.57 | -272,513.03 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,421.48 | -95,474.68 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -82,297.17 | -290,249.84 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,435,816.22 | 517,132.35 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,359.18 | -285.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -54,247.78 | 74,282.33 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -6,405,203.33 | 1,761,623.29 |
| 加：营业外收入 | 1,000,912.17 | 4,639,236.15 |
| 减：营业外支出 | 1,199.00 | 16,193.25 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -5,405,490.16 | 6,384,666.19 |
| 减：所得税费用 | 415,923.53 | 2,507,956.88 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -5,821,413.69 | 3,876,709.31 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -5,821,413.69 | 3,876,709.31 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -8,973,155.00 | 2,166,923.99 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 3,151,741.31 | 1,709,785.32 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -5,821,413.69 | 3,876,709.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -8,973,155.00 | 2,166,923.99 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,151,741.31 | 1,709,785.32 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0288 | 0.0070 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0288 | 0.0070 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：杨云 主管会计工作负责人：林鹏彬 会计机构负责人：陈一
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 3,804,306.29 | 7,304,893.79 |
| 减：营业成本 | 47,343.75 | 10,336.80 |
| 税金及附加 | 164,433.36 | 127,336.47 |
| 销售费用 | 48,816.71 | |
| 管理费用 | 7,488,678.60 | 7,125,998.76 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 2,038,010.05 | 1,675,651.78 |
| 其中：利息费用 | 4,982,769.82 | 6,437,324.21 |
| 利息收入 | 3,000,341.35 | 4,766,584.61 |
| 加：其他收益 | 32,348.39 | 1,306,304.87 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 82,488.86 | 16,998.49 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,554.40 | -2,568.71 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -5,872,693.33 | -313,695.37 |
| 加：营业外收入 | 1,000,008.20 | 91,929.16 |
| 减：营业外支出 | 1,382.80 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,872,685.13 | -223,149.01 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,872,685.13 | -223,149.01 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,872,685.13 | -223,149.01 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -4,872,685.13 | -223,149.01 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0156 | -0.0007 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0156 | -0.0007 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 97,410,846.58 | 113,958,741.05 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 525,254.98 | 2,632,272.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,497,380.76 | 129,477,433.27 |
| 经营活动现金流入小计 | 108,433,482.32 | 246,068,446.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 22,456,941.63 | 25,695,841.03 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,852,124.78 | 41,259,865.96 |
| 支付的各项税费 | 12,058,197.39 | 6,365,840.52 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 23,847,961.53 | 61,423,098.10 |
| 经营活动现金流出小计 | 99,215,225.33 | 134,744,645.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,218,256.99 | 111,323,801.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 314,000,000.00 | 87,490,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 599,313.01 | 145,717.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,400.00 | 270,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 314,600,713.01 | 87,905,717.02 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,036,312.82 | 9,583,444.31 |
| 投资支付的现金 | 314,000,000.00 | 90,490,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 316,036,312.82 | 100,073,444.31 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,435,599.81 | -12,167,727.29 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 18,000,000.00 | 35,140,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 18,000,000.00 | 35,140,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 23,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,909,803.60 | 1,120,416.56 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,513,741.95 | 101,129,504.35 |
| 筹资活动现金流出小计 | 26,423,545.55 | 127,249,920.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,423,545.55 | -92,109,920.91 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 100.30 | 128.91 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -640,788.07 | 7,046,281.82 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 218,118,260.73 | 153,004,696.71 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 217,477,472.66 | 160,050,978.53 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 10,065,230.17 | 3,320,500.00 |
| 收到的税费返还 | 387,708.96 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 501,880.57 | 20,271,196.08 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,567,110.74 | 23,979,405.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 421,157.73 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,261,683.94 | 4,694,601.76 |
| 支付的各项税费 | 1,470,680.83 | 820,856.01 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,771,691.81 | 21,379,607.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 8,925,214.31 | 26,895,064.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,641,896.43 | -2,915,659.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 9,000,000.00 | 19,490,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 82,488.86 | 16,998.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,521,666.66 | 108,641,319.44 |
| 投资活动现金流入小计 | 20,604,155.52 | 128,148,317.93 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 50,178.99 | 909,219.33 |
| 投资支付的现金 | 9,000,000.00 | 19,490,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 700,000.00 | 50,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 9,750,178.99 | 20,449,219.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,853,976.53 | 107,699,098.60 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 18,000,000.00 | 32,140,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 18,000,000.00 | 32,140,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,833,036.99 | 972,888.79 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 200,831.40 | 112,297,552.75 |
| 筹资活动现金流出小计 | 22,033,868.39 | 133,270,441.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,033,868.39 | -101,130,441.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 100.30 | 128.91 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,462,104.87 | 3,653,126.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 29,515,978.92 | 13,522,137.23 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 37,978,083.79 | 17,175,263.31 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 311,573,901.00 | 170,816,843.30 | 34,545,734.18 | -503,165,274.86 | 13,771,203.62 | 66,112,996.25 | 79,884,199.87 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 311,573,901.00 | 170,816,843.30 | 34,545,734.18 | -503,165,274.86 | 13,771,203.62 | 66,112,996.25 | 79,884,199.87 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,973,155.00 | -8,973,155.00 | 3,151,741.31 | -5,821,413.69 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -8,973,155.00 | -8,973,155.00 | 3,151,741.31 | -5,821,413.69 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公 |
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 311,573,901.00 | 170,816,843.30 | 34,545,734.18 | -512,138,429.86 | 4,798,048.62 | 69,264,737.56 | 74,062,786.18 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 311,573,901.00 | 160,991,257.64 | 34,545,734.18 | -490,470,498.74 | 16,640,394.08 | 93,678,884.72 | 110,319,278.80 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 311,573,901.00 | 160,991,257.64 | 34,545,734.18 | -490,470,498.74 | 16,640,394.08 | 93,678,884.72 | 110,319,278.80 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,166,923.99 | 2,166,923.99 | 1,709,785.32 | 3,876,709.31 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,166,923.99 | 2,166,923.99 | 1,709,785.32 | 3,876,709.31 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 |
| 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 311,573,901.00 | 160,991,257.64 | 34,545,734.18 | -488,303,574.75 | 18,807,318.07 | 95,388,670.04 | 114,195,988.11 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 311,573,901.00 | 75,006,018.37 | 34,545,734.18 | -395,007,978.10 | 26,117,675.45 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 311,573,901.00 | 75,006,018.37 | 34,545,734.18 | -395,007,978.10 | 26,117,675.45 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,872,685.13 | -4,872,685.13 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,872,685. | -4,872,685. | ||||||||||
| 13 | 13 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期 | 311,573,90 | 75,006,018 | 34,545,734 | -399,8 | 21,244,990 |
| 末余额 | 1.00 | .37 | .18 | 80,663.23 | .32 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 311,573,901.00 | 65,964,677.05 | 34,545,734.18 | -394,009,753.69 | 18,074,558.54 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 311,573,901.00 | 65,964,677.05 | 34,545,734.18 | -394,009,753.69 | 18,074,558.54 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -223,149.01 | -223,149.01 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -223,149.01 | -223,149.01 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股 | ||||||||||||
| 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 311,573,901.00 | 65,964,677.05 | 34,545,734.18 | -394,232,902.70 | 17,851,409.53 |
三、公司基本情况
南华生物医药股份有限公司(以下简称公司或本公司)的前身为海南港澳实业股份有限公司(以下简称海南港澳实业)，海南港澳实业系经海南省人民政府琼府办(1991)100号文批准，在1988年11月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组创立的股份有限公司，于1992年12月8日在深圳证券交易所挂牌交易。经历次股权变更后，湖南省财信产业基金管理有限公司持有公司股份79,701,655股，占公司总股本的25.58%，为公司第一大股东。经公司2015年第一次临时股东大会决议批准公司名称变更为南华生物医药股份有限公司，并于2015年3月26日经湖南省工商行政管理局变更登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现有注册资本为人民币311,573,901.00元，每股面值1元，折股份总数311,573,901股。其中：有限售条件的流通股份为900,700股，占股份总数的0.29%，无限售条件的流通股份为310,673,201股，占股份总数的99.71%。
本公司属生物科技和节能环保服务双行业。主要经营活动为提供人源细胞等检测、存储保管等服务；合同能源管理及销售节能产品。本财务报表业经公司2023年8月29日第十一届董事会第十五次会议批准对外报出。本公司纳入本期合并财务报表范围的孙子公司如下所示，重要子公司情况详见本财务报表附注八之说明。
| 序号 | 子公司全称 | 子公司类型 | 子公司简称 |
| 1 | 湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司 | 有限责任公司 | 博爱康民公司 |
| 2 | 南华干细胞再生医学临床转化研究中心有限责任公司 | 有限责任公司 | 干细胞转化公司 |
| 3 | 湖南南华生物技术有限公司 | 有限责任公司 | 南华生物技术公司 |
| 4 | 湖南爱世为民生物技术有限公司 | 有限责任公司 | 湖南爱世为民公司 |
| 5 | 江西省爱世为民生物工程有限公司 | 有限责任公司 | 江西爱世为民公司 |
| 6 | 南华和平医院管理(湖南)有限公司 | 有限责任公司 | 南华和平公司 |
| 7 | 城光(湖南)节能环保服务股份有限公司 | 股份有限公司 | 城光节能公司 |
| 8 | 湖南城光新能源科技有限公司 | 有限责任公司 | 城光新能源公司 |
| 9 | 岷县万洁热力有限公司 | 有限责任公司 | 万洁热力公司 |
| 10 | 厦门城光新能源有限公司 | 有限责任公司 | 厦门城光公司 |
| 11 | 贵州濯清环保科技有限公司 | 有限责任公司 | 濯清环保公司 |
| 12 | 湖南湘江水务有限责任公司 | 有限责任公司 | 湘江水务公司 |
| 13 | 上海城邑新能源有限公司 | 有限责任公司 | 上海城邑公司 |
| 14 | 湖南城光能源发展有限公司 | 有限责任公司 | 能源发展公司 |
| 15 | 湖南致威建设工程有限公司 | 有限责任公司 | 致威建设公司 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面
价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——质保金组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2)应收账款、长期应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) | 长期应收款 预期信用损失率(%) |
| 未到收款期 | ||
| 1年以内(含，下同) | 1.00 | 1.00 |
| 1-2年 | 6.00 | 6.00 |
| 2-3年 | 15.00 | 15.00 |
| 3-4年 | 40.00 | 40.00 |
| 4-5年 | 70.00 | 70.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收账款
详见上述“10、金融工具”。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见上述“10、金融工具”。
13、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货除母公司南华生物以及孙公司城光节能原材料及库存商品发出采用个别计价法核算外，其余均采用月末一次加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
14、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见上述“10、金融工具”。
15、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-50 | 4.00 | 1.92-3.20 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6-12 | 4.00 | 8.00-16.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5-10 | 4.00 | 9.60-19.20 |
18、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。20、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 软件 | 5-10 |
| 商标使用权 | 10 |
| 专利权及非专利技术 | 5-10 |
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)检测劳务收入
公司检测劳务收入属于在某一时点履行的履约义务，公司接受委托对人源细胞等提供检测等劳务服务，在完成对细胞分离、冷冻及检测等程序，对符合接受细胞活性保管存储条件的人源细胞，公司将合格检测结果通知客户后上传报告至系统并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款一次性确认检测劳务收入。
(2)存储保管劳务收入
公司存储保管劳务收入属于在某一时段内履行的履约义务，公司为委托人提供跨年度的人源细胞活性保管服务，以时间进度确认为履约进度，即根据提供保管服务的期间，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款分期确定服务年度当期的保管收入。对于接受劳务方出现未按合同或协议支付价款的情况，若接受劳务方连续两年未支付储存费，则公司认为与该项劳务相关的经济利益流入存在重大不确定性，将不再继续确认与该项劳务相关的服务收入。若公司在终止确认收入之后的期间收到接受劳务方一次性支付的前期欠付储存费，公司则将实际收到款项超过应收账款的差额在收到款项当年一次性确认为当期劳务收入。
(3)医疗器械和医用耗材贸易业务收入
公司医疗器械和医用耗材贸易业务收入属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定将采购的医疗器械和医用耗材产品交付给购货方并由客户确认接受，客户在签收单上签字确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 公司根据客户签字确认的签收单以净额法确认收入。
(4)EMC(合同能源管理)及BT(建造-移交)收入
公司EMC(合同能源管理)及BT(建造-移交)收入属于在某一时段内履行的履约义务，对于提供BT(建造-移交)方式参与公共基础设施建设业务，公司根据产出法确定提供建设业务的履约进度，并按履约进度确认收入；对于EMC业务,公司根据每月节能量确认提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(5)销售产品收入
公司销售商品收入属于在某一时点履行的履约义务，公司在已根据合同约定将产品交付给购货方并由客户确认接受，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
29、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%、12.50% |
| 房产税 | 从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南华生物技术公司 | 15% |
| 江西爱世为民公司、能源发展公司、上海城邑公司、致威建设公司 | 20% |
| 城光新能源公司、厦门城光公司 | 12.50% |
| 湘江水务公司 | 免税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1.企业所得税
(1)南华生物技术公司于2022年度取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的编号为GR202243005410的高新技术企业证书，有效期为三年，南华生物技术公司2023年企业所得税减按15%的优惠税率执行。
(2)根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江西爱世为民公司、能源发展公司、上海城邑公司、致威建设公司2023年度适用该优惠政策。
(3)根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80号)、《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》(财税〔2014〕55号)的规定：对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》(财税〔2008〕46号)规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税。城光新能源公司2023年度销售的太阳能电力产品，按照第六年享受减半缴纳企业所得税。
(4)根据《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2012〕10号)、《财政部 税务总局 发展改革委 生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)〉的公告》(2021年第36号)的相关规定，纳税人从事公共垃圾处理项目中的“生活垃圾分类和无害化处理处置项目”的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。湘江水务公司2023年度从事的公共污水处理业务，按照第三年享受免征企业所得税。
(5)根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税〔2010〕110号)规定，自2011年1月1日起，对符合条件的公司合同能源管理项目收入暂免征收营业税、增值税，对于符合条件的节能服务收入企业所得税自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受“三免三减半”优惠政策，即自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，厦门城光公司2023年从事的节能服务收入，按照第六年享受减半缴纳企业所得税。
2.增值税
(1)根据《财政部 国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税〔2015〕78号)的规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。湘江水务公司提供污水处理劳务，享受上述增值税即征即退政策，退税比例为70%。
(2)根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税〔2010〕110号)规定，同时符合下列条件的合同能源管理服务免征增值税：1) 节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术，应当符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》(GB/T24915-2010)规定的技术要求；2) 节能服务公司与用能企业签订节能效益分享型合同，其合同格式和内容，符合《中华人民共和国合同法》和《合同能源管理技术通则》(GB/T24915-2010)等规定。城光节能公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务，免缴增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,774.71 | 2,674.41 |
| 银行存款 | 216,554,181.01 | 217,548,756.27 |
| 其他货币资金 | 950,516.94 | 596,830.05 |
| 合计 | 217,507,472.66 | 218,148,260.73 |
其他说明其他货币资金中信用证保证金30,000.00元，使用受限，其他主要为拉卡拉、微信等第三方支付平台结存的资金，使用不受限。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,602,851.66 | 1,685,148.83 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 1,602,851.66 | 1,685,148.83 |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,602,851.66 | 1,685,148.83 |
其他说明无。
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 70,085,926.85 | 33.14% | 35,042,963.43 | 50.00% | 35,042,963.42 | 70,085,926.85 | 34.54% | 35,042,963.43 | 50.00% | 35,042,963.42 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 | 141,375 | 66.86% | 9,587,1 | 6.78% | 131,788 | 132,816 | 65.46% | 9,100,6 | 6.85% | 123,716 |
| 计提坏账准备的应收账款 | ,954.33 | 40.15 | ,814.18 | ,711.32 | 20.39 | ,090.93 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 211,461,881.18 | 100.00% | 44,630,103.58 | 21.11% | 166,831,777.60 | 202,902,638.17 | 100.00% | 44,143,583.82 | 21.76% | 158,759,054.35 |
按单项计提坏账准备：单项金额重大单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 岷县宏源清洁热力有限公司 | 70,085,926.85 | 35,042,963.43 | 50.00% | 款项逾期，信用状况发生变化 |
| 合计 | 70,085,926.85 | 35,042,963.43 | ||
按组合计提坏账准备：采用账龄组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 80,848,287.03 | 808,482.88 | 1.00% |
| 1-2年 | 17,868,737.88 | 1,072,124.26 | 6.00% |
| 2-3年 | 39,124,100.53 | 5,868,615.08 | 15.00% |
| 3-4年 | 2,561,228.39 | 1,024,491.35 | 40.00% |
| 4-5年 | 533,913.08 | 373,739.16 | 70.00% |
| 5年以上 | 439,687.42 | 439,687.42 | 100.00% |
| 合计 | 141,375,954.33 | 9,587,140.15 | |
确定该组合依据的说明：
本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失率计提坏账准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 80,848,287.03 |
| 1年以内 | 80,848,287.03 |
| 1至2年 | 17,868,737.88 |
| 2至3年 | 109,210,027.38 |
| 3年以上 | 3,534,828.89 |
| 3至4年 | 2,561,228.39 |
| 4至5年 | 533,913.08 |
| 5年以上 | 439,687.42 |
| 合计 | 211,461,881.18 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 35,042,963.43 | 35,042,963.43 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,100,620.39 | 486,519.76 | 9,587,140.15 | |||
| 合计 | 44,143,583.82 | 486,519.76 | 44,630,103.58 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
无。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 岷县宏源清洁热力有限公司 | 70,085,926.85 | 33.14% | 35,042,963.43 |
| 湖南颐迅国际贸易有限公司 | 15,484,193.00 | 7.32% | 2,322,628.95 |
| 上海康佺企业发展有限公司 | 15,133,690.00 | 7.16% | 2,197,226.40 |
| 北京政通和顺商贸有限公司 | 10,599,750.00 | 5.01% | 105,997.50 |
| 北京鑫钰通医疗科技有限公司 | 10,127,250.00 | 4.79% | 101,272.50 |
| 合计 | 121,430,809.85 | 57.42% |
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,787,801.04 | 76.26% | 2,413,073.26 | 72.20% |
| 1至2年 | 485,365.13 | 20.70% | 921,963.74 | 27.58% |
| 2至3年 | 71,141.16 | 3.03% | 7,106.31 | 0.21% |
| 3年以上 | 179.47 | 0.01% | 179.47 | 0.01% |
| 合计 | 2,344,486.80 | 3,342,322.78 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 余额的比例(%) |
| 湖南大学 | 485,436.89 | 20.71 |
| 深圳市欣纵深垠科技有限公司 | 316,800.00 | 13.51 |
| 华实安装有限公司 | 225,000.00 | 9.60 |
| 南昌格云科技有限公司 | 200,000.00 | 8.53 |
| 湖南常佰通特医食品有限公司 | 146,611.68 | 6.25 |
| 小 计 | 1,373,848.57 | 58.60 |
其他说明：
无。
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 21,517,121.61 | 25,209,934.02 |
| 合计 | 21,517,121.61 | 25,209,934.02 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,068,940.45 | 953,067.09 |
| 应收暂付款 | 22,953,250.88 | 25,113,049.60 |
| 技术受让款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 员工借支款及其他 | 1,055,123.77 | 754,714.36 |
| 合计 | 30,077,315.10 | 31,820,831.05 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 9,616.11 | 1,540,163.07 | 5,061,117.85 | 6,610,897.03 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -6,104.39 | 6,104.39 | ||
| --转入第三阶段 | -1,381,651.28 | 1,381,651.28 | ||
| 本期计提 | 10,067.33 | -127,989.81 | 2,067,218.94 | 1,949,296.46 |
| 2023年6月30日余额 | 13,579.05 | 36,626.37 | 8,509,988.07 | 8,560,193.49 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,357,904.71 |
| 1年以内 | 1,357,904.71 |
| 1至2年 | 610,439.41 |
| 2至3年 | 23,027,521.29 |
| 3年以上 | 5,081,449.69 |
| 3至4年 | 31,849.69 |
| 4至5年 | 21,600.00 |
| 5年以上 | 5,028,000.00 |
| 合计 | 30,077,315.10 |
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 天富环保生物科技(江苏)有限公司 | 应收暂付款 | 16,285,388.74 | 2-3年 | 54.15% | 2,442,808.31 |
| 贵州基一防护用品有限公司 | 应收暂付款 | 6,500,000.00 | 2-3年 | 21.61% | 975,000.00 |
| 浙江金时代生物技术有限公司 | 技术服务费 | 5,000,000.00 | 5年以上 | 16.62% | 5,000,000.00 |
| 长沙高新技术产业开发区创业服务中心 | 押金、保证金 | 485,030.00 | 1-2年为352,350.00元； 2-3年为132,680.00元 | 1.53% | 41,043.00 |
| 长沙市芙蓉区人 | 其他 | 140,211.00 | 1年以内 | 0.47% | 1,402.11 |
| 民法院 | |||||
| 合计 | 28,410,629.74 | 94.46% | 8,460,253.42 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,059,766.44 | 152,721.68 | 1,907,044.76 | 1,429,576.69 | 152,721.68 | 1,276,855.01 |
| 库存商品 | 3,240,032.76 | 182,905.52 | 3,057,127.24 | 1,587,561.81 | 182,905.52 | 1,404,656.29 |
| 合同履约成本 | 981,225.18 | 981,225.18 | 1,802,436.58 | 1,802,436.58 | ||
| 发出商品 | 608,849.56 | 608,849.56 | 608,849.56 | 608,849.56 | ||
| 低值易耗品 | 404,629.81 | 371,711.86 | 32,917.95 | 388,471.80 | 371,711.86 | 16,759.94 |
| 合计 | 7,294,503.75 | 1,316,188.62 | 5,978,315.13 | 5,816,896.44 | 1,316,188.62 | 4,500,707.82 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 152,721.68 | 152,721.68 | ||||
| 库存商品 | 182,905.52 | 182,905.52 | ||||
| 低值易耗品 | 371,711.86 | 371,711.86 | ||||
| 发出商品 | 608,849.56 | 608,849.56 | ||||
| 合计 | 1,316,188.62 | 1,316,188.62 | ||||
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 |
| 原材料、低值易耗品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵(退)增值税 | 2,418,252.25 | 2,457,014.25 |
| 预缴税款 | 19,761.22 | 34,237.90 |
| 待摊费用 | 1,093,903.37 | 2,099,292.48 |
| 合计 | 3,531,916.84 | 4,590,544.63 |
其他说明：
无。
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南财信节能环保科技有限公司 | 5,484,304.54 | -14,888.00 | 5,469,416.54 | ||||||||
| 博爱和平（北京）医疗科技有限公司 | 10,466.52 | 10,466.52 | |||||||||
| 小计 | 5,484,304.54 | -4,421.48 | 5,479,883.06 | ||||||||
| 合计 | 5,484,304.54 | -4,421.48 | 5,479,883.06 | ||||||||
其他说明无。
9、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 |
其他说明：
其他非流动金融资产为公司对北京金策投资咨询公司和港澳文化公司的投资，投资成本为518,319.01元， 减值准
备518,319.01元，账面价值0.00元。
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 19,922,382.21 | 20,362,355.83 |
| 合计 | 19,922,382.21 | 20,362,355.83 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 12,942,930.50 | 3,514,206.45 | 18,874,261.46 | 35,331,398.41 |
| 2.本期增加金额 | 1,139,488.12 | 1,139,488.12 | ||
| （1）购置 | 1,139,488.12 | 1,139,488.12 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 253,249.96 | 253,249.96 | ||
| （1）处置或报废 | 253,249.96 | 253,249.96 | ||
| 4.期末余额 | 12,942,930.50 | 3,514,206.45 | 19,760,499.62 | 36,217,636.57 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 7,711,929.75 | 1,566,692.13 | 5,690,420.70 | 14,969,042.58 |
| 2.本期增加金额 | 428,436.90 | 191,146.92 | 959,877.92 | 1,579,461.74 |
| （1）计提 | 428,436.90 | 191,146.92 | 959,877.92 | 1,579,461.74 |
| 3.本期减少金额 | 253,249.96 | 253,249.96 | ||
| （1）处置或报废 | 253,249.96 | 253,249.96 | ||
| 4.期末余额 | 8,140,366.65 | 1,757,839.11 | 6,397,048.60 | 16,295,254.36 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 4,802,563.85 | 1,756,367.34 | 13,363,451.02 | 19,922,382.21 |
| 2.期初账面价值 | 5,231,000.75 | 1,947,514.32 | 13,183,840.76 | 20,362,355.83 |
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 4,802,563.85 |
11、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 22,177,564.14 | 22,177,564.14 |
| 2.本期增加金额 | 623,449.61 | 623,449.61 |
| 其中：租入 | 623,449.61 | 623,449.61 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 22,801,013.75 | 22,801,013.75 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 6,606,239.91 | 6,606,239.91 |
| 2.本期增加金额 | 1,607,524.43 | 1,607,524.43 |
| （1）计提 | 1,607,524.43 | 1,607,524.43 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 8,213,764.34 | 8,213,764.34 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 14,587,249.41 | 14,587,249.41 |
| 2.期初账面价值 | 15,571,324.23 | 15,571,324.23 |
其他说明：
无。
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 6,072,988.34 | 82,466.02 | 1,171,412.45 | 7,326,866.81 | ||
| 2.本期增加金额 | 132,743.36 | 132,743.36 | ||||
| （1）购置 | 132,743.36 | 132,743.36 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 6,072,988.34 | 82,466.02 | 1,304,155.81 | 7,459,610.17 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 5,757,901.89 | 36,294.29 | 1,171,412.45 | 6,965,608.63 | ||
| 2.本期增加金额 | 17,247.18 | 4,367.22 | 3,318.57 | 24,932.97 | ||
| （1）计提 | 17,247.18 | 4,367.22 | 3,318.57 | 24,932.97 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 5,775,149.07 | 40,661.51 | 1,174,731.02 | 6,990,541.60 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 297,839.27 | 41,804.51 | 129,424.79 | 469,068.57 | ||
| 2.期初账面价值 | 315,086.45 | 46,171.73 | 361,258.18 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 南华和平公司 | 23,152,356.41 | 23,152,356.41 | ||||
| 南华生物技术公司 | 1,983,226.77 | 1,983,226.77 | ||||
| 合计 | 25,135,583.18 | 25,135,583.18 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 南华和平公司 | 16,694,460.77 | 16,694,460.77 | ||||
| 南华生物技术公司 | ||||||
| 合计 | 16,694,460.77 | 16,694,460.77 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 合同能源管理服务成本 | 63,893,317.18 | 238,461.46 | 645,134.52 | 1,961,886.52 | 61,524,757.60 |
| 装修费 | 21,009,563.78 | 257,072.90 | 1,836,294.13 | 93,330.64 | 19,337,011.91 |
| 趸交客户返代理储存费 | 1,830,860.05 | 173,785.59 | 2,004,645.64 | ||
| 长期待摊费用减值准备 | -1,065,293.23 | -1,065,293.23 | |||
| 合计 | 85,668,447.78 | 669,319.95 | 2,481,428.65 | 2,055,217.16 | 81,801,121.92 |
其他说明无。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,702,992.33 | 383,791.58 | 1,314,140.20 | 294,805.64 |
| 合计 | 1,702,992.33 | 383,791.58 | 1,314,140.20 | 294,805.64 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 2,091,664.98 | 313,749.73 | 2,736,799.40 | 410,519.91 |
| 合计 | 2,091,664.98 | 313,749.73 | 2,736,799.40 | 410,519.91 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 383,791.58 | 294,805.64 | ||
| 递延所得税负债 | 313,749.73 | 410,519.91 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 51,502,241.97 | 51,832,690.55 |
| 可抵扣亏损 | 107,772,729.08 | 106,887,928.29 |
| 公允价值变动 | 1,907,663.22 | 1,825,366.05 |
| 合计 | 161,182,634.27 | 160,545,984.89 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 27,733,571.63 | 27,733,571.63 | |
| 2024年 | 1,630.96 | 1,630.96 | |
| 2025年 | 7,321,981.24 | 7,321,981.24 | |
| 2026年 | 17,533,377.63 | 17,533,377.63 | |
| 2027年 | 16,520,208.66 | 16,052,835.82 | |
| 2028年 | 4,881,647.12 | ||
| 2030年 | 7,040,245.57 | 7,040,245.57 | |
| 2031年 | 26,740,066.27 | 27,507,806.21 | |
| 2032年 | 3,696,479.23 | 3,696,479.23 | |
| 合计 | 111,469,208.31 | 106,887,928.29 |
其他说明无。
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 72,453.64 | 13,227.23 | 59,226.41 | 72,453.64 | 10,868.05 | 61,585.59 |
| 预付设备款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 583,550.00 | 583,550.00 | ||
| 合计 | 272,453.64 | 13,227.23 | 259,226.41 | 656,003.64 | 10,868.05 | 645,135.59 |
其他说明：
合同资产
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 72,453.64 | 13,227.23 | 59,226.41 | 72,453.64 | 10,868.05 | 61,585.59 |
| 小 计 | 72,453.64 | 13,227.23 | 59,226.41 | 72,453.64 | 10,868.05 | 61,585.59 |
2) 合同资产减值准备计提情况
① 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 10,868.05 | 2,359.18 | 13,227.23 | ||||
| 小 计 | 10,868.05 | 2,359.18 | 13,227.23 | ||||
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 72,453.64 | 13,227.23 | 18.26 |
| 其中：1年内 | 40,000.00 | 400.00 | 1.00 |
| 2-3年 | 616.89 | 92.53 | 15.00 |
| 3-4年 | 31,836.75 | 12,734.70 | 40.00 |
| 小 计 | 72,453.64 | 13,227.23 | 18.26 |
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 19,999,444.26 | 42,999,444.26 |
| 信用借款 | 38,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付利息 | 123,918.67 | 83,330.30 |
| 合计 | 58,123,362.93 | 63,082,774.56 |
短期借款分类的说明：
无。
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购材料 | 54,614,950.70 | 53,381,906.06 |
| 长期资产 | 26,132,000.33 | 28,227,877.79 |
| 其 他 | 35,961.09 | 421,854.06 |
| 合计 | 80,782,912.12 | 82,031,637.91 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏四方清洁能源装备制造有限公司（曾用名：江苏四方锅炉有限公司） | 39,721,136.75 | 岷县宏源项目未结算，延期支付供应商货款 |
| 河北苏辰空调净化工程有限公司 | 1,155,963.30 | 前期未决算 |
| 合计 | 40,877,100.05 |
其他说明：
无。
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款及干细胞检测储存费 | 140,050,792.41 | 119,737,249.21 |
| 合计 | 140,050,792.41 | 119,737,249.21 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,444,182.74 | 35,963,089.62 | 38,614,728.99 | 3,792,543.37 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 16,438.63 | 1,953,659.19 | 1,953,694.79 | 16,403.03 |
| 三、辞退福利 | 597,311.91 | 597,311.91 | ||
| 合计 | 6,460,621.37 | 38,514,060.72 | 41,165,735.69 | 3,808,946.40 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,066,414.86 | 30,966,327.01 | 33,587,138.03 | 3,445,603.84 |
| 2、职工福利费 | 119,876.67 | 2,263,104.01 | 2,279,909.63 | 103,071.05 |
| 3、社会保险费 | 8,233.70 | 1,260,586.85 | 1,260,551.25 | 8,269.30 |
| 其中：医疗保险费 | 6,600.51 | 1,185,988.03 | 1,185,988.03 | 6,600.51 |
| 工伤保险 | 989.63 | 66,469.57 | 66,433.97 | 1,025.23 |
| 费 | ||||
| 生育保险费 | 643.56 | 8,129.25 | 8,129.25 | 643.56 |
| 4、住房公积金 | 1,250,744.00 | 1,250,744.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 249,657.51 | 222,327.75 | 236,386.08 | 235,599.18 |
| 合计 | 6,444,182.74 | 35,963,089.62 | 38,614,728.99 | 3,792,543.37 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 16,100.98 | 1,874,149.80 | 1,874,149.80 | 16,100.98 |
| 2、失业保险费 | 337.65 | 79,509.39 | 79,544.99 | 302.05 |
| 合计 | 16,438.63 | 1,953,659.19 | 1,953,694.79 | 16,403.03 |
其他说明无。
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 308,569.37 | 1,374,889.49 |
| 企业所得税 | 839,217.82 | 7,194,895.41 |
| 个人所得税 | 260,583.38 | 354,962.88 |
| 城市维护建设税 | 151,019.99 | 151,237.31 |
| 教育费附加 | 24,620.82 | 40,512.09 |
| 房产税 | 29,213.25 | 29,213.25 |
| 土地使用税 | 2,719.62 | 2,719.62 |
| 印花税 | 10,949.08 | 35,785.36 |
| 其他 | 63,845.07 | 88,347.96 |
| 合计 | 1,690,738.40 | 9,272,563.37 |
其他说明无。
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 931,102.81 | 931,102.81 |
| 其他应付款 | 162,094,009.88 | 161,074,529.61 |
| 合计 | 163,025,112.69 | 162,005,632.42 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 931,102.81 | 931,102.81 |
| 合计 | 931,102.81 | 931,102.81 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
| 项 目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
| 普通股股利 | 931,102.81 | 国有股、法人股东尚未至公司确认股利 |
| 小 计 | 931,102.81 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款及利息 | 158,754,652.76 | 155,650,000.00 |
| 押金保证金 | 482,371.40 | 693,751.50 |
| 应付员工费用款 | 24,280.13 | 422,396.03 |
| 其他往来 | 2,832,705.59 | 4,308,382.08 |
| 合计 | 162,094,009.88 | 161,074,529.61 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南财信金融控股集团有限公司(以下简称财信金控集团) | 155,650,000.00 | 关联方拆借资金 |
| 合计 | 155,650,000.00 |
其他说明无。
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,058,228.07 | 2,813,466.66 |
| 合计 | 3,058,228.07 | 2,813,466.66 |
其他说明：
无。
24、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 10,749,388.85 | 9,747,718.68 |
| 合计 | 10,749,388.85 | 9,747,718.68 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
无。
25、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋设备租赁 | 13,597,473.09 | 14,788,620.40 |
| 合计 | 13,597,473.09 | 14,788,620.40 |
其他说明：
无。
26、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 莺歌海盐场联合开发资金 | 1,000,000.00 |
其他说明：
无。
27、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,829,723.00 | 435,426.00 | 1,394,297.00 | ||
| 合计 | 1,829,723.00 | 435,426.00 | 1,394,297.00 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 水务大厦项目节能改造补助 | 534,723.00 | 50,926.00 | 483,797.00 | 与收益相关 | ||||
| 集美区属管辖道路路灯公共照明节能改造补助 | 345,000.00 | 34,500.00 | 310,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 脐带间充质干细胞外泌体在急性肺损伤修复中的作用研究 | 350,000.00 | 350,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 湖南省现代服务业专项发展资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 小 计 | 1,829,723.00 | 435,426.00 | 1,394,297.00 |
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注七-50之说明。
28、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 311,573,901.00 | 311,573,901.00 | |||||
其他说明：
无。
29、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 160,663,743.69 | 160,663,743.69 | ||
| 其他资本公积 | 10,153,099.61 | 10,153,099.61 | ||
| 合计 | 170,816,843.30 | 170,816,843.30 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
30、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 34,545,734.18 | 34,545,734.18 | ||
| 合计 | 34,545,734.18 | 34,545,734.18 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
31、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -503,165,274.86 | -490,470,498.74 |
| 调整后期初未分配利润 | -503,165,274.86 | -490,470,498.74 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -8,973,155.00 | 2,166,923.99 |
| 期末未分配利润 | -512,138,429.86 | -488,303,574.75 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 70,192,839.44 | 23,673,449.10 | 104,114,702.61 | 49,672,533.94 |
| 其他业务 | 240,863.16 | 41,265.26 | 5,662,499.50 | 438.06 |
| 合计 | 70,433,702.60 | 23,714,714.36 | 109,777,202.11 | 49,672,972.00 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 人源细胞检测与存储 | 节能环保服 务 | 医疗器械及 医用耗材贸易 | 其他 | 合计 |
| 商品类型 | 53,439,347.96 | 15,923,116.90 | 420,000.05 | 445,386.91 | 70,227,851.82 | ||
| 其中： | |||||||
| 人源细胞检测与存储 | 53,439,347.96 | 53,439,347.96 | |||||
| EMC及工程建设 | 3,634,309.95 | 3,634,309.95 | |||||
| 节能产业销售及服务收入 | 12,288,806.95 | 12,288,806.95 | |||||
| 生物医药相关产品销售 | 420,000.05 | 445,386.91 | 865,386.96 | ||||
| 按经营地区分类 | 53,439,347.96 | 15,923,116.90 | 420,000.05 | 445,386.91 | 70,227,851.82 | ||
| 其中： | |||||||
| 湖南省内 | 48,487,502.66 | 3,675,772.31 | 163,208.68 | 52,326,483.65 | |||
| 湖南省外 | 4,951,845.30 | 12,247,344.59 | 420,000.05 | 282,178.23 | 17,901,368.17 | ||
| 市场或客户类型 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 合同类型 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 按商品转让的时间分类 | 53,439,347.96 | 15,923,116.90 | 420,000.05 | 445,386.91 | 70,227,851.82 | ||
| 其中： | |||||||
| 在某一时点确认收入 | 47,404,901.49 | 13,646.02 | 420,000.05 | 153,297.18 | 47,991,844.74 | ||
| 在某一时段内确认收入 | 6,034,446.47 | 15,909,470.88 | 292,089.73 | 22,236,007.08 | |||
| 按合同期限分类 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 按销售渠道分类 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 合计 | 53,439,347 | 15,923,116 | 420,000.05 | 445,386.91 | 70,227,851 |
| .96 | .90 | .82 |
与履约义务相关的信息：
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
无。
33、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 211,953.47 | 160,434.08 |
| 教育费附加 | 151,331.01 | 117,956.64 |
| 房产税 | 58,426.50 | 87,590.58 |
| 土地使用税 | 5,439.24 | 5,439.24 |
| 车船使用税 | 2,610.00 | 2,760.00 |
| 印花税 | 31,165.89 | 43,545.08 |
| 水利建设基金 | 34,555.28 | 37,077.93 |
| 合计 | 495,481.39 | 454,803.55 |
其他说明：
无。
34、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工成本 | 10,822,462.33 | 15,215,495.54 |
| 宣传推广费 | 2,691,279.68 | 430,266.24 |
| 业务招待费 | 1,980,260.91 | 5,101,983.84 |
| 差旅费 | 588,035.18 | 662,456.48 |
| 汽车费 | 669,778.90 | 1,560,470.01 |
| 服务费 | 87,986.34 | 260,787.42 |
| 运输及交通费用 | 231,764.56 | 23,000.60 |
| 维修费 | 678,367.88 | 572,364.42 |
| 其他 | 673,666.45 | 890,622.69 |
| 合计 | 18,423,602.23 | 24,717,447.24 |
其他说明：
无。
35、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工成本 | 15,309,727.76 | 15,350,705.23 |
| 折旧及摊销费用 | 2,292,613.51 | 2,158,174.49 |
| 中介机构及相关咨询费用 | 1,210,778.74 | 1,455,104.64 |
| 业务招待费 | 1,708,702.57 | 1,592,531.36 |
| 会议费 | 318,470.02 | 247,184.44 |
| 差旅费 | 461,948.76 | 302,268.13 |
| 广告宣传费 | 158,438.29 | 78,298.45 |
| 房租费 | 543,645.56 | 1,005,410.90 |
| 汽车费 | 452,602.01 | 345,214.54 |
| 其他 | 1,855,327.54 | 1,948,111.03 |
| 合计 | 24,312,254.76 | 24,483,003.21 |
其他说明无。
36、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 2,491,677.91 | 1,732,458.03 |
| 直接投入 | 491,323.66 | 571,644.30 |
| 专利技术认证服务费 | 29,533.74 | 52,717.88 |
| 折旧及摊销 | 583,539.70 | 776,102.34 |
| 差旅费 | 40,290.18 | 25,654.72 |
| 临床实验费 | 58,566.03 | 75,318.87 |
| 其他 | 665,456.30 | 1,105,930.63 |
| 合计 | 4,360,387.52 | 4,339,826.77 |
其他说明无。
37、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,205,561.23 | 6,727,092.07 |
| 减：利息收入 | 1,391,888.45 | 880,894.71 |
| 汇兑损益 | -100.30 | -128.91 |
| 银行手续费 | 203,706.00 | 251,653.87 |
| 租赁负债财务费用分摊 | 443,847.81 | 555,228.31 |
| 合计 | 4,461,126.29 | 6,652,950.63 |
其他说明无。
38、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 780,626.00 | 1,817,282.48 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 64,167.38 | 35,674.45 |
| 增值税加计抵减 | 79,211.25 | 424,100.84 |
| 其他 | 2,821.77 | |
| 合 计 | 926,826.40 | 2,277,057.77 |
39、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,421.48 | -95,474.68 |
| 银行理财产品收益 | 580,976.05 | 139,226.21 |
| 其他 | -316,264.56 | |
| 合计 | 576,554.57 | -272,513.03 |
其他说明无。40、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -82,297.17 | -290,249.84 |
| 合计 | -82,297.17 | -290,249.84 |
其他说明：
无。
41、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,949,296.46 | 134,754.08 |
| 应收账款坏账损失 | -486,519.76 | 382,378.27 |
| 合计 | -2,435,816.22 | 517,132.35 |
其他说明无。
42、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十二、合同资产减值损失 | -285.00 | |
| 十三、其他 | -2,359.18 | |
| 合计 | -2,359.18 | -285.00 |
其他说明：
无。
43、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -54,247.78 | 74,282.33 |
44、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 12,355.13 | ||
| 其他 | 1,000,912.17 | 4,626,881.02 | 1,000,912.17 |
| 合计 | 1,000,912.17 | 4,639,236.15 | 1,000,912.17 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
无。
45、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 10,711.62 | ||
| 赔款支出 | 999.00 | 999.00 | |
| 滞纳金 | 200.00 | 481.63 | 200.00 |
| 其他 | 5,000.00 | ||
| 合计 | 1,199.00 | 16,193.25 | 1,199.00 |
其他说明：
无。
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 601,679.65 | 2,681,656.58 |
| 递延所得税费用 | -185,756.12 | -173,699.70 |
| 合计 | 415,923.53 | 2,507,956.88 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -5,405,490.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -556,481.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -467,140.67 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 586,153.52 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -164,857.52 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,894,424.37 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -1,351,372.54 |
| 研发费用加计扣除 | -486,099.56 |
| 所得税费用 | 415,923.53 |
其他说明无。
47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行利息收入 | 1,389,468.98 | 878,257.28 |
| 政府补助 | 370,700.00 | 2,691,750.54 |
| 保证金押金及往来款 | 8,737,211.78 | 125,907,425.45 |
| 合计 | 10,497,380.76 | 129,477,433.27 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的费用支出 | 15,664,713.25 | 17,722,065.60 |
| 押金保证金 | 304,290.58 | 259,537.80 |
| 营业外支出 | 1,199.00 | 5,200.00 |
| 财务费用手续费 | 215,157.90 | 123,034.41 |
| 往来款及其他 | 7,662,600.80 | 43,313,260.29 |
| 合计 | 23,847,961.53 | 61,423,098.10 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还股东借款及利息 | 100,000,000.00 | |
| 使用权资产租金 | 1,513,741.95 | 1,129,504.35 |
| 合计 | 1,513,741.95 | 101,129,504.35 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -5,821,413.69 | 3,876,709.31 |
| 加：资产减值准备 | 2,438,175.40 | -516,847.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,579,461.74 | 1,355,147.30 |
| 使用权资产折旧 | 1,607,524.43 | 1,706,356.95 |
| 无形资产摊销 | 24,932.97 | 17,921.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,443,956.11 | 4,253,622.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 54,247.78 | -72,502.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -1,780.03 | |
| 公允价值变动损失（收益以 | 82,297.17 | 290,249.84 |
| “－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,205,661.53 | 6,727,220.98 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -576,554.57 | 272,513.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -88,985.94 | -60,153.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -96,770.18 | -113,545.83 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,337,552.97 | -72,094.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,096,062.86 | 110,693,609.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 607,214.35 | -17,032,625.66 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,218,256.99 | 111,323,801.11 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 217,477,472.66 | 160,050,978.53 |
| 减：现金的期初余额 | 218,118,260.73 | 153,004,696.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -640,788.07 | 7,046,281.82 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 217,477,472.66 | 218,118,260.73 |
| 其中：库存现金 | 2,774.71 | 2,674.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 216,524,181.01 | 217,548,756.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 950,516.94 | 566,830.05 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 217,477,472.66 | 218,118,260.73 |
其他说明：
无。
49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,774.71 | ||
| 其中：美元 | 384.00 | 7.2258 | 2,774.71 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
无。50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 水务大厦项目节能改造补助 | 50,926.00 | 其他收益 | 50,926.00 |
| 集美区属管辖道路路灯公共照明节能改造补助 | 34,500.00 | 其他收益 | 34,500.00 |
| 脐带间充质干细胞外泌体在急性肺损伤修复中的作用研究 | 350,000.00 | 其他收益 | 350,000.00 |
| 2022年湖南省研发财政奖补 | 243,200.00 | 其他收益 | 243,200.00 |
| 隆平高科技园管理委员会科技创新奖 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 稳岗补贴 | 1,500.00 | 其他收益 | 1,500.00 |
| 一次性留工培训补助 | 500.00 | 其他收益 | 500.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
1.水务大厦项目节能改造补助是根据《厦门市建设局关于拨付第四批公共建筑节能改造财政补助的通知》(厦建科〔2018〕63 号)收到的补助款，共 1,018,520.00 元，根据项目期进行分摊,本期分摊收益金额 50,926.00 元。 2.集美区属管辖道路路灯公共照明节能改造补助是根据《厦门市工业和信息化关于下达 2019 年市级节约能源和发展循环经济专项资金的通知》(GXJBF2019059)收到的补助款，共 690,000.00 元，根据项目期进行分摊,本期分摊收益金额 34,500.00 元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 博爱康民公司 | 湖南省长沙市 | 长沙高新开发区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园B1栋3楼303房 | 生物资源、干细胞和免疫细胞储存及生物转化医学技术服务、化妆品、保健用品、生物制品的销售 | 100.00% | 设立 | |
| 干细胞转化公司 | 湖南省长沙市 | 长沙高新开发区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园B1栋3楼305 | 干细胞生物医学领域的基础和应用研究、化妆品、护肤品的生产、代理及销售，医疗器械销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 南华和平公司 | 湖南省长沙市 | 长沙高新开发区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园B2栋306房 | 医院经营管理;健康医疗产业项目的管理;医院经营管理咨询; 纺织、服装及家庭用品批发 | 52.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 城光节能公司 | 湖南省长沙市 | 长沙市芙蓉区张公岭隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦A栋第七层A区 | 合同能源管理、节能项目管理；节能环保产品的研发、生产、销售 | 45.61% | 非同一控制下企业合并 | |
| 南华生物技术公司 | 湖南省长沙市 | 长沙高新开发区岳麓西大道1698号麓谷科技创新创业园C栋201室 | 生物资源、干细胞和免疫细胞储存及生物转化医学技术服务、生物制 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
品、化妆品及卫生用品、保健品的销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司通过子公司南华和平公司持有城光节能公司股权比例为45.61%，南华和平公司为其第一大股东，占其董事会席位的4/5，能够决定其财务和经营政策，对其拥有实际控制权,故将其纳入合并财务报表范围。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 城光节能公司 | 76.28% | 562,562.18 | 47,399,582.31 | |
| 南华生物技术公司 | 20.00% | 344,965.29 | 6,953,001.18 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。其他说明：
无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 城光节能公司 | 102,499,301.62 | 55,313,911.54 | 157,813,213.16 | 83,882,780.91 | 2,177,588.56 | 86,060,369.47 | 99,393,554.20 | 57,675,191.67 | 157,068,745.87 | 85,590,342.31 | 2,228,362.19 | 87,818,704.50 |
| 南华生物技术公司 | 118,221,111.52 | 39,130,831.52 | 157,351,943.04 | 105,034,675.16 | 12,271,159.41 | 117,305,834.57 | 115,209,260.46 | 40,951,064.04 | 156,160,324.50 | 107,142,348.58 | 11,158,475.64 | 118,300,824.22 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 城光节能公司 | 16,103,253.40 | 2,502,782.07 | 2,502,782.07 | 1,213,770.18 | 39,133,603.95 | -4,918,050.72 | -4,918,050.72 | -7,501,814.74 |
| 南华生物技术公司 | 43,644,992.11 | 2,186,608.19 | 2,186,608.19 | 9,640,456.90 | 50,092,633.82 | 9,057,942.81 | 9,057,942.81 | 15,557,183.29 |
其他说明：
无。
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南财信节能环保科技有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 科学推广和应用服务业 | 49.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 湖南财信节能环保科技有限公司 | 湖南财信节能环保科技有限公司 | |
| 流动资产 | 14,272,956.60 | 15,309,385.74 |
| 非流动资产 | 712.46 | 15,027.62 |
| 资产合计 | 14,273,669.06 | 15,324,413.36 |
| 流动负债 | 3,111,594.49 | 4,131,955.11 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 3,111,594.49 | 4,131,955.11 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 11,162,074.57 | 11,192,458.25 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,469,416.54 | 5,484,304.54 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 5,469,416.54 | 5,484,304.54 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -30,383.68 | -194,846.29 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -30,383.68 | -194,846.29 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 10,466.52 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 10,466.52 | |
| --综合收益总额 | 10,466.52 |
其他说明
（1）湖南爱备康健康科技有限公司本期未实际出资。
（2）博爱和平（北京）医疗科技有限公司：博爱和平公司于2021年12月01日成立，南华和平公司持股51%，董事会占三分之二的席位，但南华和平公司一直未实际出资，也未参与经营，结合业务的实际开展情况，公司后续拟逐步退出博爱和平公司，因此公司按权益法核算。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七-3、七-5、七-7、及七-16之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的57.42%(2022年12月31日：57.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的其他应收款主要系应付暂收款、押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还正常经营业务债务。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 58,123,362.93 | 59,133,018.33 | 59,133,018.33 | ||
| 应付账款 | 80,782,912.12 | 80,782,912.12 | 80,782,912.12 | ||
| 其他应付款 | 163,025,112.69 | 167,215,351.58 | 167,215,351.58 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,058,228.07 | 3,873,771.79 | 3,873,771.79 | ||
| 租赁负债 | 13,597,473.09 | 14,907,173.71 | 3,693,139.65 | 11,214,034.06 | |
| 长期应付款 | |||||
| 小 计 | 318,587,088.90 | 325,912,227.53 | 311,005,053.82 | 3,693,139.65 | 11,214,034.06 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 63,082,774.56 | 64,603,466.39 | 64,603,466.39 | ||
| 应付账款 | 82,031,637.91 | 82,031,637.91 | 82,031,637.91 | ||
| 其他应付款 | 162,005,632.42 | 162,005,632.42 | 162,005,632.42 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,813,466.66 | 3,303,985.92 | 3,303,985.92 | ||
| 租赁负债 | 14,788,620.40 | 16,538,021.55 | 6,665,517.18 | 9,872,504.37 | |
| 长期应付款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 小 计 | 325,722,131.95 | 329,482,744.19 | 311,944,722.64 | 6,665,517.18 | 10,872,504.37 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以借款日同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行等金融机构借款人民币58,123,362.93元(2022年12月31日：人民币63,082,774.56元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七-49之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 1,602,851.66 | 1,602,851.66 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,602,851.66 | 1,602,851.66 | ||
| （2）权益工具投资 | 1,602,851.66 | 1,602,851.66 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,602,851.66 | 1,602,851.66 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南省财信产业基金管理有限公司 | 长沙市 | 商务服务业 | 650,000.00万元 | 25.58% | 25.58% |
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制方是湖南省人民政府，湖南省人民政府通过财信金控集团持有湖南省财信产业基金管理有限公司100%股权。本企业最终控制方是湖南省人民政府。其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 湖南爱备康健康科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明无。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海和平大宗股权投资基金管理有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 湖南省财信科技小额贷款有限公司 | 受控股股东的出资人控制 |
| 财信吉祥人寿保险股份有限公司长沙中心支公司 | 受控股股东的出资人控制 |
| 财信吉祥人寿保险股份有限公司 | 受控股股东的出资人控制 |
| 湖南省外国企业服务有限公司 | 受控股股东的出资人控制 |
| 财信期货有限公司 | 受控股股东的出资人控制 |
| 湖南银行 | 受控股股东的出资人控制 |
| 湖南爱备康健康科技有限公司 | 联营企业 |
| 黄少和 | 公司孙公司法定代表人 |
| 司军 | 公司孙公司法定代表人 |
| 谭坤荣 | 公司孙公司职工监事 |
| 王国仪 | 公司孙公司副总 |
其他说明无。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 财信吉祥人寿保险股份有限公司长沙中心支公司 | 保险产品 | 266,348.18 | 3,300,000.00 | 否 | |
| 湖南省财信科技小额贷款有限公司 | 推广费 | 30,000.00 | 否 | 14,471.70 | |
| 湖南省外国企业服务有限公司 | 服务费 | 300.00 | 否 | ||
| 财信期货有限公司 | 物业费及水电费 | 12,295.53 | 30,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南爱备康健康科技有限公司 | 储存保管费 | 287,264.15 | |
| 湖南银行 | 存款利息收入 | 3,518.63 | |
| 财信吉祥人寿保险股份有限公司 | 护肤品销售 | 41,500.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海和平大宗股权投资基金管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2020年11月26日 | 2023年12月24日 | 否 |
| 上海和平大宗股权投资基金管理有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年09月29日 | 2023年12月24日 | 否 |
| 湖南财信金融控股集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年02月25日 | 2023年02月20日 | 是 |
关联担保情况说明无。
（3） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 财信金控集团 | 25,650,000.00 | 2017年11月29日 | 2024年03月31日 | 公司于2017年11月28日与财信金控集团签订借款协议，协议约定借款金额为2,565.00万元，后持续续期。截至目前，借款协议期限为2023年4月1日至2024年3月31日，借款年利率为6%。 |
| 财信金控集团 | 100,000,000.00 | 2020年11月26日 | 2023年12月24日 | 公司于2022年9月28日与财信金控集团借款补充协议，将1.3亿元借款展期至2023年12月24日，借款年利率为4.75%。 |
| 财信金控集团 | 30,000,000.00 | 2020年12月25日 | 2023年12月24日 | 公司于2022年9月28日与财信金控集团借款补充协议，将1.3亿元借款展期至2023年12月24日，借款年利率为4.75%。 |
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,877,176.60 | 3,755,622.57 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 谭坤荣 | 111,147.36 | 1,111.47 | ||
| 其他应收款 | 王国仪 | 75,000.00 | 750.00 | ||
| 小计 | 186,147.36 | 1,861.47 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 财信金控集团 | 158,754,652.76 | 155,650,000.00 |
| 其他应付款 | 湖南爱备康健康科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应付款 | 黄少和 | 55,936.47 | 55,936.47 |
| 其他应付款 | 司军 | 1,149.60 | |
| 小计 | 159,311,738.83 | 156,205,936.47 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1.与浙江金时代生物技术有限公司的涉诉事项
2015年8月，公司因非公开发行建设干细胞储存库项目的需要，与浙江金时代生物技术有限公司(以下简称金时代公司)签署了《技术授权许可协议书》，约定金时代公司授权公司使用其所拥有的干细胞及免疫细胞制备、保管、储存、复苏等技术，公司向金时代支付技术许可费1,000万元。协议签署后，公司按照约定先后向金时代公司支付了500万元技术授权许可费。金时代公司作为技术授权方未履行协议项下的技术资料交接、技术人员培训等合同义务，客观上已无继续履行《技术授权许可协议》的基础，因此公司未予支付剩余的技术许可费500万元。2018年10月，公司收到浙江省杭州市中级人民法院送达的《起诉状》和《应诉通知书》(〔2018〕浙01民初4088号)，杭州中院于2018年10月26日受理金时代公司向本公司提起的“技术秘密许可使用合同纠纷”诉讼，金时代公司诉讼要求本公司支付剩余的技术授权费500.00万元、逾期付款违约金200.50万元、销售提成费用37.49万元、继续履行双方签订的《技术授权许可协议》及本案诉讼费用。公司已向长沙中级人民法院起诉金时代公司、陆敏、王健，要求对方返还技术授权费500.00万元及相应的资金占用费，长沙中级人民法院于2019年4月1日受理公司提交的“技术服务合同纠纷”诉讼。该诉讼经长沙中级人民法院移送浙江省杭州市中级人民法院，并于2020年1月13日立案。2020年9月25日，杭州市中级人民法院进行了判决，并于10月向公司送到了《民事判决书》(〔2020〕浙01民初49号)，驳
回公司的《起诉状》和《应诉通知书》全部诉讼的请求，驳回金时代公司的全部诉讼请求，公司负担案件受理费人民币46,800.00元，金时代公司负担案件受理费人民币63,459.00元。本案一审审理结束。金时代公司不服一审判决于2020年10月22日向最高人民法院提起上诉，本公司不服一审判决于2020年10月23日向最高人民法院提起上诉。最高人民法院于2023年5月 23 日出具的（2021）最高法知民终321号《民事判决书》、（2021） 最高法知民终955号《民事判决书》，判决驳回金时代及本公司的上诉请求，维持原判。本判决为终审判决。
截至资产负债表日，公司针对支付给金时代公司的500万元，已全额计提坏账准备。
2.与岷县宏源热力有限公司的涉诉事项
（1）2022年8月，万洁热力公司向岷县人民法院诉讼,要求宏源热力公司返还万洁热力公司代其支付的超额代付款1,242.04万元；2022年10月，宏源热力公司向岷县人民法院对万洁热力公司提起反诉，要求万洁热力公司共同分担2021年-2022年供热期因煤炭价格飙涨造成的损失。
根据（2022）甘1126民初2745号《甘肃省岷县人民法院民事判决书》判决，准予万洁热力公司与宏源热力公司解除双方签订的《岷县集中供热项目供热配套设施的租赁协议》《供用热合同》，对于万洁热力公司要求宏源热力公司偿还超额代付款，法院未予支持，万洁热力公司已经于2023年7月13日上诉至定西市中级人民法院，等待立案开庭；对于宏源热力公司要求万洁热力公司共同分担因煤炭上涨造成的煤炭亏损的诉讼请求，法院不予支持。
（2）为运营岷县城区集中供热项目，宏源热力公司于2020年8月24日与城光节能公司签订了《岷县集中供热改扩建设备采购及技术服务合同书》和《岷县集中供热改扩建技术服务及安装工程合同书》，约定城光节能向宏源热力销售一台116MW 流化床锅炉及辅助设备，并负责安装。城光节能按照合同约定履行了相应义务，岷县住房和城乡建设局于2020年9月20日临时接管了前述锅炉，并确认该锅炉项目已完95%。宏源热力仅向城光节能支付货款700万元，并多次向城光节能承诺将会履行剩余款项的付款义务，却一直不予实际支付。随着宏源热力自身经营状况不断恶化危及岷县集中供热项目的正常运营，导致岷县住建局要求与其解除《特许经营权协议》，并最终导致城光节能与宏源热力所签订的合同目的无法实现。城光节能要求终止与宏源热力签订的《岷县集中供热改扩建设备采购及技术服务合同书》和《岷县集中供热改扩建技术服务及安装工程合同书》，并要求宏源热力承担违约责任。
2023年6月20日，长沙市芙蓉区人民法院受理原告提起的诉讼，截至目前，案件尚未开庭。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2023年3月21日，根据第十一届董事会第十一次会议审议通过的《关于公司2022年度向特定对象发行A股股票预案(修订稿)的议案》《关于与特定对象签署附条件生效的股份认购合同之补充合同暨本次向特定对象发行涉及关联交易的议案》，公司拟向湖南省财信产业基金管理有限公司(特定对象)发行A股股票不低于18,449,197股(含本数)，最终发行股票数量经深圳证券交易所审核通过并取得中国证监会同意注册的批复后，由公司董事会根据公司股东大会的授权及发行时的实际情况，与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定。发行价格为定价基准日前二十个交易日股票交易均价的80%,定价基准日为第十一届董事会第五次会议决议公告日。
2022年3月22日公司与湖南省财信产业基金管理有限公司签订《南华生物医药股份有限公司与湖南省财信产业基金管理有限公司之附条件生效的股份认购合同》(以下简称附条件生效的股份认购合同)，根据附条件生效的股份认购合同约定的股票的价格为14.96元/股，认购股份数量为18,449,197股(含本数)，实际认购数量以中国证监会同意注册的发行数量为准。
公司向湖南省财信产业基金管理有限公司(特定对象)发行A股股票的事宜已取得董事会、股东大会的批准和授权，尚需获得深圳证券交易所审核通过和中国证监会同意注册的批复。
2023年4月6日，南华生物公司2023年第一次临时股东大会决议审议通过上述《关于公司2022年度向特定对象发行A股股票预案(修订稿)的议案》《关于与特定对象签署附条件生效的股份认购合同之补充合同暨本次向特定对象发行涉及关联交易的议案》。
公司于2023年7月12日收到深交所上市审核中心出具的《关于南华生物医药股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》。深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 人源细胞检测与存储 | 节能环保服务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 业务收入 | 53,439,347.96 | 15,923,116.90 | 4,849,346.05 | -3,778,108.31 | 70,433,702.60 |
| 业务成本 | 13,900,759.07 | 9,731,741.22 | 177,166.15 | -94,952.08 | 23,714,714.36 |
| 资产总额 | 204,950,520.51 | 169,069,595.50 | 135,700,542.58 | 40,937,129.28 | 550,657,787.87 |
| 负债总额 | 171,293,894.99 | 88,222,531.00 | 149,538,466.81 | 67,540,108.89 | 476,595,001.69 |
2、其他
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七-11之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五-31之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 574,895.28 | 242,413.48 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 34,299.90 | |
| 合 计 | 574,895.28 | 276,713.38 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 443,847.81 | 470,087.63 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,497,975.95 | 1,360,112.14 |
(4) 租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理
租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（二）之说明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 205,850.78 |
(2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 4,802,563.85 | 5,231,000.75 |
| 小 计 | 4,802,563.85 | 5,231,000.75 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注七-10之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 54,000.00 | 27,000.00 |
| 合 计 | 54,000.00 | 27,000.00 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,196,523.85 | 100.00% | 362,640.00 | 8.64% | 3,833,883.85 | 10,210,896.90 | 100.00% | 362,640.00 | 3.55% | 9,848,256.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 4,196,523.85 | 100.00% | 362,640.00 | 8.64% | 3,833,883.85 | 10,210,896.90 | 100.00% | 362,640.00 | 3.55% | 9,848,256.90 |
| 合计 | 4,196,523.85 | 100.00% | 362,640.00 | 8.64% | 3,833,883.85 | 10,210,896.90 | 100.00% | 362,640.00 | 3.55% | 9,848,256.90 |
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 3,833,883.85 | ||
| 账龄组合 | 362,640.00 | 362,640.00 | 100.00% |
| 其中：5年以上 | 362,640.00 | 362,640.00 | 100.00% |
| 合计 | 4,196,523.85 | 362,640.00 | |
确定该组合依据的说明：
本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失率计提坏账准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,833,883.85 |
| 1年以内 | 3,833,883.85 |
| 3年以上 | 362,640.00 |
| 5年以上 | 362,640.00 |
| 合计 | 4,196,523.85 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 362,640.00 | 362,640.00 | ||||
| 合计 | 362,640.00 | 362,640.00 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖南爱世为民生物技术有限公司 | 2,156,413.03 | 51.39% | |
| 湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司 | 754,170.56 | 17.97% | |
| 湖南南华生物技术有限公司 | 591,226.05 | 14.09% | |
| 扬州信息产业发展公司 | 362,640.00 | 8.64% | 362,640.00 |
| 江西省爱世为民生物工程有限公司 | 297,110.71 | 7.08% | |
| 合计 | 4,161,560.35 | 99.17% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 149,433,650.44 | 157,139,216.00 |
| 合计 | 149,433,650.44 | 157,139,216.00 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方应收款项 | 149,146,445.65 | 156,852,896.46 |
| 技术受让款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 押金保证金 | 95,861.80 | 95,861.80 |
| 其他 | 212,538.70 | 207,099.05 |
| 合计 | 154,454,846.15 | 162,155,857.31 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,050.99 | 3,625.97 | 5,010,964.35 | 5,016,641.31 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -104.33 | 104.33 | ||
| --转入第三阶段 | -4,825.74 | 4,825.74 | ||
| 本期计提 | 158.73 | 1,721.41 | 2,674.26 | 4,554.40 |
| 2023年6月30日余额 | 2,105.39 | 625.97 | 5,018,464.35 | 5,021,195.71 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 921,101.79 |
| 1年以内 | 921,101.79 |
| 1至2年 | 84,432.80 |
| 2至3年 | 148,442,311.56 |
| 3年以上 | 5,007,000.00 |
| 4至5年 | 2,000.00 |
| 5年以上 | 5,005,000.00 |
| 合计 | 154,454,846.15 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,641.31 | 4,554.40 | 21,195.71 | |||
| 合计 | 5,016,641.31 | 4,554.40 | 5,021,195.71 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 南华干细胞再生医学临床转化研究中心 | 合并范围内关联方应收款项 | 147,300,000.00 | 2-3年 | 95.37% | |
| 浙江金时代生物技术有限公司 | 技术受让款 | 5,000,000.00 | 5年以上 | 3.24% | 5,000,000.00 |
| 南华和平公司 | 合并范围内关联方应收款项 | 1,840,872.26 | 1年以内：704,989.70元； 1-2年：74,000.00元； 2-3年：1,061,882.56元 | 1.19% | |
| 常建军 | 其他 | 132,122.57 | 1年以内 | 0.09% | 1,321.23 |
| 马子健 | 其他 | 78,083.95 | 1年以内 | 0.05% | 780.84 |
| 合计 | 154,351,078.78 | 99.94% | 5,002,102.07 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 | ||
| 合计 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准 | 其他 | ||||
| 值） | 备 | 值） | |||||
| 博爱康民公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 南华和平公司 | 39,543,860.10 | 39,543,860.10 | |||||
| 干细胞转化公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||
| 南华生物技术公司 | 12,462,556.20 | 12,462,556.20 | |||||
| 合计 | 58,006,416.30 | 58,006,416.30 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 161,720.52 | 47,343.75 | 21,238.94 | 10,336.80 |
| 其他业务 | 3,642,585.77 | 7,283,654.85 | ||
| 合计 | 3,804,306.29 | 47,343.75 | 7,304,893.79 | 10,336.80 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 其他 | 合计 |
| 商品类型 | 3,778,592.01 | 3,778,592.01 | ||
| 其中： | ||||
| 生物医药相关产品销售 | 161,720.52 | 161,720.52 | ||
| 管理服务费 | 3,616,871.49 | 3,616,871.49 | ||
| 按经营地区分类 | 3,778,592.01 | 3,778,592.01 | ||
| 其中： | ||||
| 湖南省内 | 3,498,298.89 | 3,498,298.89 | ||
| 湖南省外 | 280,293.12 | 280,293.12 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 3,778,592.01 | 3,778,592.01 | ||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认收入 | 161,720.52 | 161,720.52 | ||
| 在某一时段内确认收入 | 3,616,871.49 | 3,616,871.49 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 |
| 其中： | ||||
| 合计 | 3,778,592.01 | 3,778,592.01 |
与履约义务相关的信息：
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品收益 | 82,488.86 | 16,998.49 |
| 合计 | 82,488.86 | 16,998.49 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -54,247.78 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 780,626.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 580,609.74 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -81,930.86 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,002,534.94 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 143,378.63 | |
| 减：所得税影响额 | 88,228.13 |
| 少数股东权益影响额 | 408,894.42 | |
| 合计 | 1,873,848.12 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目包含增值税加计扣除金额79,211.25元，本期个税返还64,167.38元。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -96.65% | -0.0288 | -0.0288 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -116.83% | -0.0348 | -0.0348 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无。
4、其他