一心堂药业集团股份有限公司
2023年半年度报告
2023-069号
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人阮鸿献、主管会计工作负责人代四顺及会计机构负责人(会计主管人员)肖冬磊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司业务经营受各种风险因素影响，存在宏观经济与市场风险、公司主要业务方面的风险，公司在本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”部分就此做了专门说明，敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录第一节 重要提示、目录和释义....................................................................................................................2第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................6第三节 管理层讨论与分析..............................................................................................................................9第四节 公司治理................................................................................................................................................25第五节 环境和社会责任..................................................................................................................................27第六节 重要事项................................................................................................................................................29第七节 股份变动及股东情况.........................................................................................................................51第八节 优先股相关情况..................................................................................................................................59第九节 债券相关情况.......................................................................................................................................60第十节 财务报告................................................................................................................................................61
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义释义项 指 释义内容中国证监会 指 中国证券监督管理委员会国家商务部 指 中华人民共和国商务部国家发改委指中华人民共和国国家发展和改革委员会国家药监局指国家药品监督管理局国家医保局 指 国家医疗保障局深交所 指 深圳证券交易所本公司、公司、鸿翔一心堂、股份公司、鸿翔一心堂公司、鸿翔药业、一心堂
指
一心堂药业集团股份有限公司（原：云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司）广西一心堂 指 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司贵州一心堂 指 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司四川一心堂 指 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司重庆一心堂指重庆鸿翔一心堂药业有限公司山西一心堂指山西鸿翔一心堂药业有限公司鸿云药业 指 云南鸿云医药供应链有限公司中药科技 指 云南鸿翔中药科技有限公司点线运输 指 云南点线运输有限公司三色空间 指 云南三色空间广告有限公司成都一心堂指四川一心堂医药连锁有限公司上海一心堂指上海鸿翔一心堂药业有限公司天津一心堂 指 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司海南一心堂 指
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司，前身为海南联合广安堂药品超市连锁经营有限公司河南一心堂 指 河南鸿翔一心堂药业有限公司红云制药、华宁鸿翔 指
鸿翔中药科技有限责任公司（原：云南红云制药有限公司）星际元 指 云南星际元生物科技有限公司云商优品 指 云南云商优品电子商务有限公司一心堂健康管理 指 一心堂健康管理有限公司一心到家 指 一心到家科技（云南）有限公司会计师、会计师事务所指中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)医保店指基本医疗保险定点零售药店O2O 指
Online-to-Offline的缩写，指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易前台的一种电子商务模式B2C 指
Business-to-Customer,是电子商务的一种模式，由企业直接面向消费者销售产品和服务财务报表 指
本公司报告期的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注A股、股票指
本公司发行的每股面值人民币1.00元的人民币普通股元、万元 指 人民币元、人民币万元报告期 指 2023年1月1日至2023年6月30日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 一心堂 股票代码 002727股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称一心堂药业集团股份有限公司公司的中文简称（如有）一心堂公司的外文名称（如有） Yixintang Pharmaceutical Co., Ltd.公司的法定代表人 阮鸿献
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名李正红 肖冬磊、阴贯香联系地址
云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号
云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号电话0871-68185283 0871-68185283传真0871-68185283 0871-68185283电子信箱 002727ir@hxyxt.com 002727ir@hxyxt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用公司注册地址 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号公司注册地址的邮政编码 650500公司办公地址云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号公司办公地址的邮政编码650500公司网址 www.hx8886.com公司电子信箱 002727ir@hxyxt.com临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2023年07月12日临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
http://www.cninfo.com.cn、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 8,675,535,753.007,965,021,522.518.92%归属于上市公司股东的净利润（元） 504,575,676.17418,244,999.2120.64%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
504,999,285.84397,833,190.3426.94%经营活动产生的现金流量净额（元） 682,045,431.62625,774,512.588.99%基本每股收益（元/股）
0.84890.706020.24%稀释每股收益（元/股）
0.84770.704420.34%加权平均净资产收益率 6.57%6.22%0.35%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元） 15,866,309,385.0116,179,093,228.09-1.93%归属于上市公司股东的净资产（元） 7,687,711,685.757,426,145,337.113.52%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-11,170,394.26越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
10,284,799.08
项目 金额 说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
非货币性资产交换损益 0.00委托他人投资或管理资产的损益 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00
债务重组损益 0.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -377,262.23其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00减：所得税影响额 -962,616.17少数股东权益影响额（税后） 123,368.43合计 -423,609.67其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司的主营业务为医药零售连锁和医药配送业务，其中医药零售连锁是公司的核心业务，主要以中西成药为主，其次包含中药、医疗器械、保健品及其他个护美妆业务。
（一）行业发展情况
随着政策环境及医药服务体系的变化，医药的重要性日益凸显，为此我国持续加大基层医药政策支持力度，持续探索数字化改革路径，加强基层医药机构监督管理，旨在利用信息化手段促进医药资源纵向流动，提高医药资源可及性和服务规范性。
2023年2月15日，国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，为更好推进职工医保门诊共济保障机制改革，不断提高人民群众医疗保障水平，贯彻落实好《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》和《零售药店医疗保障定点管理暂行办法》的有关要求，将定点零售药店纳入门诊统筹，更好发挥职工医保门诊医药费用保障功能，切实保障参保人员权益。明确门诊统筹基金支付范围，完善门诊统筹总额预算管理，加强门诊统筹医保服务协议管理，做好门诊统筹费用审核结算。明确参保人员凭定点医药机构处方在定点零售药店购买医保目录内药品发生的费用可由统筹基金按规定支付。支持定点零售药店通过省级医药采购平台采购药品，鼓励自愿参与药品集中带量采购。倡导参考省级医药采购平台价格销售医保药品。零售药店纳入集采加速，随后，多地发文表示，定点零售药店可申报参与药品网上集中采购工作。今后，药店参与集采范围将持续扩大，不仅是带量药品，挂网药品也可在药店销售。此举丰富了药店的产品结构，也满足了患者的购药需求。于企业而言，今后药店销售终端的市场占比也将发生改变，纳入门诊统筹管理有助于进一步发挥院外特慢病终端的功能，扩大医疗服务供给，带动药品销售与客流向院外市场流转，有利于药店的长期发展。
今年3月1日，国家发布《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》，提出“鼓励对已有省份集采、价格竞争充分的品种开展带量价格联动”，从国家层面肯定了带量联动方式。2023年上半年，地方新增带量采购项目中过半采取带量联动的方式，可见部分地区带量采购的降价成效将扩大到其他地区。
2023年4月19日，国家药品监督管理局发布了《药品监督管理统计年度数据（2022年）》（下称《年报》），对2022年全国药品经营行业的发展状况进行了详细统计和分析。截至2022年底，全国共有《药品经营许可证》持证企业约64.4万家，其中批发企业约1.4万家；零售连锁企业6650家，零售连锁企业门店约36.0万家；零售药店约26.3万家，全国门店总数突破62.3万家。与2021年相比，各类药品经营企业数量均有所增加。连锁企业控制的门店数量由上年的33.7万家增至36.0万家，增幅6.8%；单体药店由上年的25.2万家增至26.3万家，增幅4.3%。从这些数据可以看出，药品经营行业呈现出数量增长、规模扩大、连锁率提高的特点。
（二）公司所处市场地位
公司主营业务为药品零售连锁，目前已成为国内直营连锁规模领先的药品零售连锁企业之一。现阶段重点发展区域在西南地区，主要以川渝地区为主，兼顾华南地区、华北地区同步发展。药品零售业务涉足云南、四川、重庆、广西、贵州、海南、山西、河南、上海及天津，旗下控股子公司四川本草堂药业有限公司，以药品配送为主。公司是A股连锁药店第一家上市公司，荣获中国药店2022-2023年度价值榜百强榜第五名，米内网2022-2023年度中国连锁药店综合实力百强榜第五名及直营力百强榜第一名、米内网2022年中国连锁药店直营门店数量排名第一名等荣誉。
（三）公司经营模式
1、采购模式：公司根据行业特征和主要市场区域特点，确立了“以需定进、勤进快销、满足需求、质量控制”的采
购原则，保证资金周转、库存比例的平衡及经营活动的正常进行。公司设采购管理部门，负责公司整体采购品类规划、供应链建设、战略型供应商发掘和维护、采购政策的制定、价格政策制定等，并监督管理采购过程，具体采购业务由集团采购中心、省外子公司下设的采购部门负责。目前，公司主要采用集中采购与地区采购相结合的采购模式。
2、销售模式：公司业务以药品零售为主，通过建立医药零售终端网络，以门店为基础，通过提供健康咨询、顾客慢
病管理、用药周期管理等服务，不断完善产品+服务的商业模式，提升顾客的满意度和黏性，从而实现公司业务规模的持续、稳定增长。公司设立商品管理部和营运中心负责定价、市场开发、市场营销等系列销售活动的开展。连锁直营药店具有质量控制严格、执行力强、响应速度快等特点，有利于保证品牌形象和服务质量的一致性，从而在社会高度关注食品药品安全的情形下，能更多获得监管部门和消费者的认可，以及能够获得上游供应商较大的支持。
（四）公司主要业务进展情况
公司所属医药零售行业，经营的产品以药品及其他健康品类为主。医药零售行业所经营的药品具备时效性、地域性和消费者用药习惯性，具备自身的行业特性，属于社会刚性需求，受宏观经济环境的波动影响较小，不存在明显的周期性。2023年上半年，公司在董事会及管理层的有力领导下，不断优化经营策略，扎实推进各项基础性工作，加快专业化服务能力提升，强化预算事前管理，稳步提高门店经营效率。在现有的基础上，公司经营成果和规模得以巩固和发展。
1、会员管理与服务业务
公司作为全国领先的医药零售连锁企业之一，始终秉承“一心做事、以心换心”的企业精神，和“一心为民，全心服务”的服务宗旨，以顾客为中心，用专业化的贴心服务，为顾客提供全面的健康解决方案。公司持续打造以城市为单位的立体化经营店群，各类型门店经营面向于不同地域、不同阶层的顾客，不断丰富商品种类，提升服务水平，提高抗风险能力，增强核心竞争力。 截止2023年6月30日，公司拥有有效会员人数达到3900万人。通过市场调研、商圈分析及未来市场的规划方向，对消费顾客客单价、品类购买、需求等进行分析研究、精准定位，全面完善顾客画像，让消费者更加立体，顾客群体识别和细分更加完善。将顾客群体划分为特慢病人群、中老年及家庭主妇人群、年轻消费群体、母婴人群、高价值人群、活动偏好人群、美妆人群、大健康消费人群、保健人群等。针对不同顾客群体，采取不同的方式获取顾客需求，提供不同的服务和产品，充分满足顾客需求。针对目标顾客群、市场的定位及分析，以连锁门店、客服中心为核心，职能中心依据业务配合开展顾客需求、期望的了解，以促进公司管理过程的改进优化，满足不同顾客群对公司产品、服务的期望，进一步实现公司战略，提升顾客满意度和忠诚度。以顾客健康问题解决方案为核心，实现全程、全渠道、专业药事、慢病关爱、健康管理等场景为会员提供服务。利用CRM客户关系管理系统提供慢病管理、母婴管理等深度服务，更好的维护现有顾客群体，不断挖掘新的潜在顾客群体，以顾客为中心，围绕顾客实际需求为着力点，提升顾客粘性。通过顾客画像与商品品类的贴合度达到经营效率的提升。
2、新零售业务发展情况
经过多年的发展，一心堂的新零售业务已经形成了O2O业务为主线的电商业务布局，自营平台为辅的电商业务布局，初步拥有了全人群、全场景、全品类的服务能力；
一心堂2023年上半年新零售总销售额为3.78亿元，其中：
O2O业务完成销售3.05亿元。业务目前已涉及全国10个省级行政区。接下来三方O2O业务将持续深化与线下的融合，提高运营效率，高效的服务好用户用药最后一公里；
B2C业务完成销售7397万元。业务目前已开通天猫、京东、拼多多、美团等所有主流B2C平台，云南及多个省子公司均开通了三方B2C业务。三方B2C业务将专注于优化用户服务链及供应链的搭建，同时也会推进开展省公司的B2C业务，实现集团级的供应链高效利用。
目前所有省公司（包含自营及控股），均已开通自营业务。自营业务将专注于目前集团缺失的服务场景补全工作，同时利用第三方供应链持续补全集团的非药品供应链。对于用户需求和服务场景的挖掘，扩大集团服务边界将会是自营业务的主要发展发向；
公司将继续从业务数字化、供应链打造、业务融合等多个方面，加大对于新零售业务的支持和投入，持续提升业务效率，保持新零售业务的高速增长。
3、慢病医保情况
随着我国居民的生活水平不断提高，大众对健康的理念持续增强，在人口老龄化程度日益加深等因素的推动下，慢病医药消费需求将会呈现逐步增长的发展趋势。公司着重发展慢病医保业务，持续加大对慢病医保业务的投入。截止2023年6月末，慢病医保门店为1193家，慢病医保门店占连锁门店总数12.47%，慢病医保覆盖省、州、市、区、县各级门店。
集团慢病业务部联合一心堂职业技能培训学校培养一批慢病内训师队伍。邀请行业资深慢病讲师做慢病药事全流程服务线上专业培训，包括慢病服务建档痛点及应对，慢病服务回访难点与攻略，慢病服务管理流程和方法等，提升员工专业服务技能，增强顾客满意度。联合厂家及业内资深慢病讲师到现场授课，讲解慢病的疾病知识和用药知识、药事服务、案例分析、实操演练等，为门店开展三高共管慢病管理服务，提供了科学专业的指导依据，对药师在实际服务场景中的综合用药指导能力进行了全面的升级。对慢病品种的用药周期进行精准计算，以患者为中心推送购药提醒进行回访，复购占比逐月提升。
4、门诊统筹业务发展情况
随着医疗技术的发展，门诊可提供的医疗服务范围大幅增加，服务功能明显加强。当前慢性病已成为影响我国居民健康的主要疾病。治疗慢性病最有效的方式，就是通过门诊早诊早治、健康管理，避免小病拖成大病，有效减轻群众病痛和经济负担。为此，国务院办公厅印发《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》，改革建立门诊统筹报销，参保人凭定点医药机构处方在定点零售药店购买医保目录内药品，可由统筹基金按规定报销。要求各地加大力度，实现定点医疗机构电子处方顺畅流转到定点零售药店，方便参保人凭处方开药。各地区根据当地经济社会发展水平和群众就医需求，研究优化门诊报销比例、“起付线”和“封顶线”等政策，不断细化配套措施，优化管理服务，提高保障水平，努力提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。为此，公司将完善整体业务，加大相关专业人才引进力度，培育员工专业素养，储备相关人才及资质，拓展药诊店业务发展。
5、个护美妆产品发展情况
个护美妆业务作为近年来公司创新业务之一，发展势态良好。公司将个护美妆旗舰店打造成为新零售业务模式下的新窗口，让更多顾客从新视角了解一心堂多元化品类发展。个护美妆业务的推进增加了年轻消费群体进店频次，将年轻顾客转化为一心堂忠实会员，提升新会员开发力度。从而带动门店全品类销售的增长，将个护美妆产品陈列在药店货架上，更加直观的反映新时代下药店的多元化品类发展。
2023年上半年集团内个护美妆产品目前销售贡献主要集中在云南，占比接近85%，省外公司还有较大发展空间。后续公司将继续丰富美妆个护产品线，强化营销及宣传工作，积极推广省外公司美妆个户产品的引入及推广。随着市场需求的变化，未来通过公司不断的推广与发展，与全国药妆上市公司强强联合，该项业务还会有较好的成长空间。
6、彩票业务发展
2023年1-6月，彩票销售2852万元，同比增长192.1%。目前公司在云南、广西、山西、海南、贵州、重庆、天津等地区共计两千多家连锁药店开通体育彩票和福利彩票渠道销售点。公司在门店安置彩票代销陈列柜，营造彩票销售氛围，对门店员工销售彩票的业务培训，提升彩票代销业务能力，为门店销售赋能。公司与体彩中心深入合作，通过公司网点的布局优势，可以参与公益建设，营造体育彩票和一心堂公益、公信的正面形象，为公益事业、健康事业做出更大的贡献。
7、门店经营情况分析
（1）报告期内，公司深耕细作坚持核心区域门店高密度布局，形成城乡一体化的门店网络布局结构。公司品牌自上
而下下沉式渗透发展，各行政区域门店规模保持均衡发展势头。公司重点发展区域在西南、华南地区，同时兼顾华北地区的门店发展。未来公司战略将逐步着眼于全国市场。
（2）报告期末已开业门店按物业权属划分
地区
经营业态 自有物业门店租赁物业门店
门店数量建筑面积
(平米)
门店数量 建筑面积
(平米)西南地区 医药零售连锁 345,099.327,530
1,001,418.18华南地区 医药零售连锁
1,281 164,055.70
地区
经营业态 自有物业门店租赁物业门店
门店数量建筑面积
(平米)
门店数量 建筑面积
(平米)华北地区 医药零售连锁
661 92,994.58华东地区 医药零售连锁
26 4,835.59华中地区 医药零售连锁
37 7,452.71合计 345,099.329,535 1,265,921.17注：西南地区包括：云南省、四川省、重庆市、贵州省；华南地区包括：广西壮族自治区、海南省；华北地区包括：山西省、天津市；华东地区包括：上海市；华中地区包括：河南省；
（3）报告期内主要区域门店拓展情况
地区 2023年1-6月
期初门店数量 新开业门店数量其中：搬迁门店
数量
关闭门店数量 期末门店数量云南省 5,22412246 31 5,269四川省 1,26920611 8 1,456重庆市 339 505 3 381广西省 864 4413 10 885山西省 634 255 4 650贵州省 429 4611 7 457海南省 389 2112 1 397河南省 34 10 0 35上海市 12 150 1 26天津市 12 10 0 13
合计 9,20653110365 9,569
2023年上半年，公司持续开展市县乡一体化垂直渗透拓展，将区域市场做深做透。报告期内，公司加大对新开门店经营质量的各项把控。加强收购标的门店的经营数据分析、未来市场预期分析、可行性研究等方面的执行。以单店为经营单元，通过各项经营指标的优化，从而提升单店经营效率。
报告期公司直营门店经营效率情况：
区域门店数量
门店经营面积
（平方米）
日均平效（含税，元/平方米）
租金效率（含税，年销售额/租
金）省会级2,154241,721.27
42.8010.10
地市级2,997317,306.67
39.1114.09
县市级2,560262,578.04
36.42
14.43
乡镇级1,858141,533.34
38.9123.59
合计9,569963,139.31
39.17
15.15
注：日均平效=日均营业收入/门店经营面积； 日均营业收入=门店当年含税营业收入/当年门店营业天数。
租金效率=年平均销售/年租金 报告期内，公司拓展团队持续推进降租增效的发展思路，通过前后台日常性费用的预算控制，实现运营成本的全面降低。在门店规模不断扩大的情况下，不断优化和控制门店各项经营费用及成本，提升门店利润率。加强后台管理水平，
优化人效创造力，提升人均产值。加强后台人员对前台终端业务的了解和学习，以后台支援前台的管理方式，达成前后台的高效协作。
（4）、门店取得医保资质情况
2023年上半年，公司积极争取达标门店的医保资质申报，持续提升医保资质门店占比。截止2023年6月30日，公司共9,569家直营连锁门店，已取得各类“医疗保险定点零售药店”资格的药店达9,023家，较上年年末净增加569家医保门店，同比上年同期净增加942家医保门店，同比增长4.4%。报告期内公司医保刷卡销售占总销售的43.83%。
地区 门店数量 获得各类医保定点资格门店数量获医保门店占门店总数的比例西南地区 7,563 7,330 96.92%华南地区 1,282 1,00678.47%华北地区 661 644 97.43%华东地区 26 9 34.62%华中地区 37 3491.89%合计 9,569 9,023 94.29%
（5）、营业收入排名前十名的门店情况
营业收入前十门店累计营业收入占公司整体营业收入的比例1.52%。
门店名称 地址开业日期建筑面积
（m2）
经营方式 物业权属一心堂成都一环路药店 四川省成都市2015年11月24日273.69直营 租赁物业一心堂昆明西昌路慢性病大药房 云南省昆明市2018年12月21日342.80直营 租赁物业一心堂昆明栗树头连锁店 云南省昆明市2010年4月30日250.00直营 租赁物业一心堂个旧人民路连锁店 云南省红河州2002年10月5日390.00直营 租赁物业一心堂昆明人民东路慢性病大药房 云南省昆明市2018年12月21日200.00直营 租赁物业一心堂下关人民南路连锁店 云南省大理州2018年12月14日360.00直营 租赁物业一心堂昆明东寺街连锁二店 云南省昆明市2018年3月27日105.21直营 租赁物业一心堂宁蒗万格路连锁店 云南省丽江市2010年8月13日143.00直营 租赁物业一心堂项城中心店 河南省周口市2021年7月6日265.20直营 租赁物业一心堂昆明丹霞路连锁三店 云南省昆明市2010年3月31日217.00直营 租赁物业公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
二、核心竞争力分析
1、立体化的店群经营
公司现阶段已形成以西南为核心经营地区、华南为战略纵深经营地区、华北为补充经营地区格局。同时，省会级城市、地市级城市、县级市场、乡镇级区域门店规模均衡发展，形成独具一格的立体化发展格局。省会、地市级门店从品牌、商品、服务、物流等维度形成中心辐射，单个门店间形成店群效应，利用先进的信息系统实时查询周边门店库存保有，充分发挥店间调拨的能动性，各单店之间相互配合和协同。开展店群式营销服务，拓展一心堂品牌在当地市场的影响力，发挥立体化、标准化经营的优势。通过区域做强，从而缩短新店及次新店盈利周期，更利于各层级市场提升竞争能力和形成成本优势，推动公司长期稳定的发展。
公司持续打造以城市为单位的立体化经营店群，结合城市商圈类型、顾客结构、消费需求、发展潜力等因素综合分析，通过对门店进行改造或布局规划，公司在各区域市场形成了标准化全品类旗舰店（中心店）、单品类旗舰店、品类加强店、标准店、乡镇及社区店构成的垂直渗透立体化店群。各类型门店经营面向于不同地域、不同阶层的顾客，也使商品和服务更加丰富，抗风险能力得到提升。依托于先进的信息管理系统，公司在多个城市启动同城互联项目，通过门
店同城互联，各店型的门店均能快速为顾客提供更加全面、多元的商品和服务保障，极大增强顾客需求满足能力，连锁经营效益得到进一步释放。
2、标准化管理助力门店纵深发展
公司继续坚持“少区域高密度网点”和“高度标准化统一管理”发展策略，将“打造当地药店第一品牌”、“建设合理密集的门店网络”、“实现较高市场占有率”作为区域市场经营目标。通过集中化经营系统的搭建，公司已在全国多个区域市场实现品牌和市场份额领先，各区域市场盈利能力持续提升。
2023年结合公司发展战略及业务规划，基于“健全、业务匹配、化繁为简”的原则，收集相关业务部门及门店的意见和建议，不断调整优化完善公司业务板块管理制度，并整理出每月重点制度执行推广，做到“工作有标准，事事有人管，人人有专责，工作有检查，结果有奖惩”的管理机制。加强监督全员掌握制度标准，确保工作提质高效。 统一执行门店形象标准，对店内外形象、员工形象、商品陈列等项目，进行管理人员店巡，店员工服务较好的给予奖励，助力门店员工能更好的服务顾客。完成视频巡检系统的安装，远程帮扶保障门店员工做好服务为销售赋能。安排神秘顾客暗访，从顾客的角度去发现问题，助力门店及时改善服务中的不足，从而提高顾客满意度。评选服务标杆门店、服务标杆员工等奖项，充分调动了门店员工的工作积极性、创造性，激励员工不断提升门店服务质量、规范门店服务管理，给顾客提供全方位的服务，展现公司企业精神、服务精神、核心价值观，提升一心堂品牌影响力。
3、全渠道经营网络
随着国内经济和市场环境的发展，消费者的购买习惯从原来的在多种平行渠道中选择其中一条，逐渐转变为同时关注多种渠道，并在其中选择一条最合适当前消费场景的。一心堂在稳步发展线下渠道的同时，也在逐步发展基于已有会员的全渠道服务的能力。
渠道拓展方面，一心堂目前稳定运营各主流三方O2O、B2C平台，利用第三方能力实现用户对于基本快、省的需求。在此基础上，一心堂入驻了抖音、视频号、小红书等内容平台，并进行了积极的内容开发，满足了用户于对商品、服务、知识类等的内容需求，并建立了较为成熟的变现逻辑。
同时，在与第三方平台的合作中，一心堂吸取了平台侧的产品、数据等基础能力中的优点，并结合自身业务情况，对系统进行了相应的个性化改进，初步实现了线上线下的数据互补，为打造围绕一心堂会员的全渠道运营打下了基础；服务侧，一心堂以一心到家为基础，展开了围绕用户全生命周期、全需求场景的运营工作，涉及体检、康养、零售等多个项目，同时利用已有的呼叫中心、公众号等积极与用户建立联系，挖掘、满足用户需求场景，力求带给用户卓越的无缝式消费体验。
4、全品类产品差异化布局
差异化管理品类的产品线是满足消费者需求的基础。把商品按属性类别、质量标准、作用机制、陈列特征、需求场景等细化商品分类。在品类细化基础上，结合产品品牌线，充分引进国内外知名一、二线品牌商品，兼顾地方三、四线品牌商品，以满足不同地区、市场的不同消费习惯的消费者需求；精细品类价格带管理，同类商品优化低、中、高价格带以满足不同消费层次的消费者需求；颗粒化品种管理，充分调研顾客需求，结合不同地区的气候、饮食、习俗等特点，在常规产品线上增加季节性商品、时令节气商品、特产类商品，使得产品线更贴合消费者生活。
药品产品线的差异化，除保障消费者日常用药需求外，积极应对门诊统筹政策落地，着重引进基层医疗机构中标品种以及门诊统筹支付品种，全力保障社会基本用药需求；同时紧跟国家政策，洽谈引进带量、国谈品种，发挥零售药店社会作用，积极响应国家政策落地；同时关注新特药上市动向，积极引进以满足罕见病、特殊病人群的用药需求。
非药品的产品线的差异化，除关注常规经营品类的产品线外，结合行业资讯、市场热点、顾客关注点等，持续调整、优化非药品的产品线。布局大健康供应链，发展个护、美妆类商品，同时提升店员专业知识，持续进行消费者教育，以满足顾客对大健康产品日新月异的需求变化。
差异化的产品线管理能够精准化满足不同消费群体，为消费者带来便捷、实惠，增强了消费者粘性和对公司品牌的认可度，为公司创造了价值。
5、全流程中药产业链布局
公司总部位于云南省，云南省拥有得天独厚的地理和气候条件，沉淀了品优质良的中药材资源。中药产业是公司未来主要发展方向之一，市场前景及实用性具备较大的成长空间。国务院办公厅发布《中医药振兴发展重大工程实施方案》，指出：中医药是我国重要的卫生、经济、科技、文化和生态资源，传承创新发展中医药是新时代中国特色社会主
义事业的重要内容，是中华民族伟大复兴的大事。贯彻落实加大“十四五”期间对中医药发展的支持和促进力度，着力推动中医药振兴发展，着力改善中医药发展条件，发挥中医药特色优势，提升中医药防病治病能力与科研水平，推进中医药振兴发展。加大支持力度，加快发展覆盖全生命周期的中医药健康服务，促进中西医协同发展，统筹推进中医药医疗、教育、科研、产业、文化等发展，满足人民群众日益增长的中医药需求。
目前公司已完成建立种苗培育、初加工、精加工、深加工、中药批发、医疗机构药材供应、中药零售销售业务等完整的产业链。在中药饮片产业方面，具有厚重的积淀和布局，结合十四五国家对大健康产业的支持以及大众对中药的重视和关注度，未来在政策助力下，将有较好的市场前景及较强的推广性。
6、完善的供应链体系
公司在发展过程中秉承“一心做事，以心换心”的企业精神和“诚信、负责、仁爱、共赢”的核心价值观，确立了“以需定进、勤进快销、满足需求、质量控制”的采购原则，致力与广大供应商建立良好关系，整合资源、提升效率，实现增值及合作共赢，共同发展壮大。作为药品零售企业，公司一直以打造绿色大健康产业为发展核心，目前主要采用集中采购与地区采购相结合的采购模式，通过集采分购、品牌共建等战略合作政策贯穿上下游供应链，发展全面、完整的供应链战略合作，与供应商开展品牌共建、贴牌、代理等多维度的合作方式，全渠道、多渠道降低采购成本、提高库存利用度、减少物流运转及损耗、降低运输成本。通过市场考察，根据市场需求，引进优质产品，利用规模化优势，集中采购，让利于民，巩固公司“价格低、品种全、质量优”的核心竞争优势。
公司构建了完善的供应商管理制度，全方位的搭建了管理机制，构建供应商矩阵管理模型，通过集团-子公司搭建完善的管理采购管理体系，实现资源互补，优势协同，为不同顾客群体提供不同的需求满足。通过整合国内线上线下多渠道多平台的资源，建立优质良好的上下游供应链合作，最终实现促进合作双方在提升企业品牌质量上都能得到更好的提升促进，也使得我司在供应链管理与建设中真正体现了携手共赢的良好局面。
7、专业的培训体系推动公司专业化发展
随着社会的进步对药店专业化服务水平要求的提高，专业化的零售连锁药店服务力深受广大消费者的青睐。结合公司规模化进程的不断发展，人才梯队培养同时，提升公司专业力是当前重要工作之一。公司旗下一心堂职业技能培训学校专注各项重点岗位人才的培养，落实公司战略考量，开展各项人才梯队培养项目。
店长培训项目：通过体系化搭建和系统性培训，运用线上线下结合的教学模式，围绕企业文化、专业技能、素养提升、实操训练四大类别，聚焦文化理念、心态建设、门店商品管理、门店基础管理、顾客管理、营销管理、GSP管理、财务管理、专业知识九大模块，赋能初中高三个层级的店长。提升门店店长店务实操力、专业服务力、商品管理力、营销执行力、人才培养力等综合能力，从而改善门店管理，促进业绩增长。
重点品类培训：集团根据大环境的影响和作用，统筹、牵引和指导培训战略，针对保健品、美妆、医疗器械、中药等重点品类设计赋能培训计划，成立专项项目、组建专职讲师团从集团到子公司，到分部进行一致性赋能培训，统一思想、统一动作、统一策略，并结合营销战略，培训营销双模式进行品类赋能，促使公司品类销售达成，做好业绩贡献。
内训师培训：建设一心堂梯级专业力讲师队伍，开展“专业内训师”培训。通过线上学习、线下训练、情景模拟、销售案例实战分析等培养模式，打造适配医药零售门店端人才储备需求的内部培训讲师，培养向一心堂集团门店销售人员进行专业知识、服务能力、店务技巧的内训师，快速为门店销售人员赋能，提升一心堂员工专业能力、服务能力。
执业药师继续教育：对全集团执业药师、药学技术人员进行持续性再教育工作，统筹组织实施执业药师队伍培训。通过网络培训、面授培训，对执业药师职业水平、管理服务水平、药学技术水平进行持续性教育，以患者和消费者需求为导向，开展药学服务、新医药信息等内容的学习。保障民众用药安全、壮大一心堂药师队伍，最大化发挥执业药师作用。
新员工培训：通过线上学习+线下培训+线下带教“三位一体”的培养模式，对新入职员工进行培训，使员工对企业文化认同、工作价值观认同、丰富医药专业知识、提升服务技巧，培养成为医药零售企业“生力军”。人是趋动货、场效益兑现的关键因素，只有人力资源的价值提升，其余资源的价值才能有效发挥。挖掘人力资源价值，提升人力资源绩效，建立有效的人力资源梯队，是公司可持续发展的关键，也是公司提升竞争力的核心。
8、专业化慢病管理服务
随着国家医改政策的推进、药店分类分级趋势化的发展和人民群众对健康意识的不断升级，消费者对连锁药店的专业化服务需求也不断攀升，医药连锁药店行业专业化服务正在逐步形成核心竞争力。公司注重专业化慢病管理服务，为
顾客提供全流程的专业化慢病管理服务。为顾客提供全面的健康解决方案，包括健康检测、疾病风险评估、健康生活形态指导、药物治疗指导、疗效评估、跟踪随访、风险提示、健康教育等。从销售品类开始进行数据分析，维护顾客关系管理。同时，为慢病患者提供增值服务，包括慢病服务、门诊绿通、医疗服务、健康科技应用、持续的健康支持和管理等一系列服务，以顾客为中心进行全方位专业服务。
9、数字化管理
搭建全新的数字化转型核心技术基础平台--金蝶“D-ERP”系统的预算管理、合并报表、银企直连、税务直连、GSP管控等业务的优化，实现了一体化管控。集团从内部集中管控到内部服务共享，把公司发展战略要求融入到了业务的流程管理中，成为业务最佳伙伴，转变业务职能、提高监督效率，为公司提供多角度的决策支持。通过梳理分析原有业务流程及全面梳理D-ERP外围系统集成关系，确保主数据对外围系统的进一步标准化管控，进一步优化原有业务流程，加强如商品价格、质量、采购和销售等环节的业务流程优化，加强集团层面的业务管控，提高业务执行效率，降低企业整体经营风险。完成了核心业务信息系统的云化及云迁移，将原IDC机房设施整体搬迁至全新的现代化IDC机房，在迁移过程中对系统部署进行规范和优化，达到降低总使用成本，提高系统运行质量的目的。在一心堂所有子公司物流中心（DC）上线了WMS系统。各DC出入库策略及商品货位管理更精准、更精细化和通透性更强；拣货效率与原有WCS系统相比人均效率提升20%左右；业务流程、操作更便捷，处理效率更高；系统管理功能更全面、清晰、易懂，逻辑性更强。目前，已立项且有序推进的项目有HR系统、SRM系统、数智化POS系统、公有云资源整合项目等。另外，在四川成都组建了一心堂自己的产研队伍，为数字化信息系统的迅速迭代提供了保障与支持。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入8,675,535,753.00 7,965,021,522.518.92%营业成本 5,763,845,960.46 5,203,397,569.4210.77%销售费用 2,027,291,173.80 2,014,933,329.140.61%管理费用 215,071,666.04 200,232,856.697.41%财务费用 20,298,997.25 49,170,251.97-58.72% 本期银行结息增加所得税费用61,328,219.13 54,731,739.2212.05%研发投入4,494,628.11 1,686,339.93166.53% 本期新增研发项目形成经营活动产生的现金流量净额
682,045,431.62 625,774,512.588.99%投资活动产生的现金流量净额
-115,720,503.87 -196,668,193.3641.16%
处置无形资产和收回收购合作款形成筹资活动产生的现金流量净额
-839,777,394.51 -582,484,742.82-44.17%
本期本草堂偿还借款、股利分配形成现金及现金等价物净增加额
-273,024,080.82 -153,168,185.52-78.25%
处置无形资产和收回收购合作款，以及偿还信用借款的影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减金额
占营业收入比
重
金额 占营业收入比重营业收入合计8,675,535,753.00100%7,965,021,522.51100%
8.92%
分行业药品零售 6,457,191,086.28 74.43%6,317,704,462.4179.32% 2.21%药品批发 1,925,222,256.92 22.19%1,488,800,230.7818.69% 29.31%其他业务收入 293,122,409.80 3.38%158,516,829.321.99% 84.92%分产品中西成药 6,461,752,203.68 74.48%6,021,789,141.7775.60% 7.31%医疗器械及计生、消毒用品
682,578,387.76 7.87%651,753,698.848.18% 4.73%中药 664,505,927.26 7.66%636,193,267.277.99% 4.45%其他 573,576,824.50 6.61%496,768,585.316.24% 15.46%其他业务收入 293,122,409.80 3.38%158,516,829.321.99% 84.92%分地区西南地区 7,160,662,250.13 82.54%6,743,173,704.5284.66% 6.19%华南地区 764,203,935.60 8.81%671,687,146.608.43% 13.77%华北地区 413,543,287.77 4.77%357,736,024.424.49% 15.60%其他 44,003,869.70 0.51%33,907,817.650.43% 29.77%其他业务收入 293,122,409.80 3.38%158,516,829.321.99% 84.92%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年同期增
减
营业成本比上年同期增减
毛利率比上年同期增减分行业药品零售 6,457,191,086.28 3,993,405,551.1538.16%2.21%4.75% -1.50%药品批发 1,925,222,256.92 1,713,194,317.4611.01%29.31%25.94% 2.38%分产品中西成药 6,461,752,203.68 4,642,494,118.1328.15%7.31%16.82% -5.85%分地区西南地区 7,160,662,250.13 4,861,462,209.6232.11%6.19%12.08% -3.57%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益-4,436,539.64 -0.78%康链通证公司股权转让及确认白云否
金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性
山一心堂长期股权投资损益公允价值变动损益否资产减值 -65,333,735.69 -11.48%计提存货跌价减值准备 否营业外收入 1,141,773.45 0.20%报告期内收到的违约金、赔偿金等 否营业外支出2,565,269.17 0.45%
报告期内固定资产损毁报废损失及
捐赠支出
否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减
重大变动说明金额 占总资产比例金额 占总资产比例货币资金 3,110,893,151.81 19.61%3,511,631,958.7821.70% -2.09%应收账款 1,595,388,092.93 10.06%1,727,357,874.4810.68% -0.62%存货 3,847,032,649.87 24.25%3,387,448,327.3420.94% 3.31%投资性房地产 22,265,507.35 0.14%37,986,611.990.23% -0.09%长期股权投资82,686,761.06 0.52%89,797,309.570.56% -0.04%固定资产860,558,208.00 5.42%885,385,421.405.47% -0.05%在建工程 5,374,204.90 0.03%3,865,597.920.02% 0.01%使用权资产 2,994,077,673.05 18.87%3,104,297,107.9419.19% -0.32%短期借款 448,033,780.73 2.82%402,569,108.302.49% 0.33%合同负债 103,880,847.19 0.65%147,737,659.490.91% -0.26%长期借款1,802,034.240.01% -0.01%租赁负债1,865,782,842.93 11.76%1,756,708,198.3510.86% 0.90%
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元项目 期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变动
本期计提的减值
本期购买金额
本期出售金额
其他变动
期末数金融资产
1.交易性
金融资产（不含衍生金融资产）
8,356,564.57 8,356,564.57
5.其他非
50,000,000.00 50,000,000.00
项目 期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价
值变动
本期计提的减值
本期购买金额
本期出售金额
其他变动
期末数流动金融资产金融资产小计
58,356,564.57 58,356,564.57上述合计58,356,564.57 58,356,564.57金融负债
0.00 0.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目期末余额年初余额受限制的原因其他货币资金524,436,957.46652,151,683.61票据承兑保证金固定资产77,689,876.9979,123,141.58借款抵押物合 计602,126,834.45731,274,825.19
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
40,000,000.00 500,000.007,900.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元募集年份
募集方
式
募集资金总额
本期已使用募集资金
总额
已累计使用募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
尚未使用募集资金总额
尚未使用募集资金用途及去向
闲置两年以上募集资金金额
2019年
向社会公众公开发行
59,603.
292.91 7,217000.00%
54,996.
尚未使用募集资金专户存储，将继续按计划用于募集项目支出。
合计 --
59,603.
292.91 7,217000.00%
54,996.
--
募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会于2018年10月23日出具的《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]2160号）核准，本公司于2019年04月19日向社会公众公开发行面值不超过60,263.92万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券每张票面金额为人民币100元，按面值平价发行，募集资金总额不超过60,263.92万元。上述募集资金总额扣除承销费用及其他发行费用共计人民币660.38万元后，实际募集资金净额为人民币59,603.54万元。截至2019年04月25日，上述募集资金的划转已经全部完成，募集资金业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具众环验字(2019)160005号验资报告。 2019年6月25日召开2019年度第二次临时股东大会，审议通过《关于使用2018年可转换公司债券部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币45,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。2020年5月8日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币45,000万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过12个月。 2022年4月20日召开2021年年度股东大会，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币45,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。2023年3月16日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币45,000万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过12个月。 2023年7月11日召开2023年度第二次临时股东大会，审议通过《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券信息化建设项目投资内容、投资金额及实施进度的议案》、《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券中药饮片产能扩建项目实施主体、实施地点、投资金额及实施进度的议案》，对公司2018年公开发行可转换公司债券募投项目投资内容、金额、实施主体、实施地点及实施进度进行调整。
截至2023年6月30日止，本公司累计使用募集资金人民币7,217.00万元，尚未使用募集资金余额人民币54,961.51万元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出818.35万元，购买理财产品累计收益1,791.61万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元承诺投资项目和超募资金投
向
是否已变更项目(含部分变更)
募集资金承诺投资总
额
调整后投资总额(1)
本报告期投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末投资进度(3)＝
(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
本报告期实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目中药饮片产能扩建项目
否
39,263.
38,603.
94.3
3,754.8
9.73% 否 否信息化建设项目
否 21,00021,000 198.61
3,462.1
16.49% 否 否承诺投资项目小计
--
60,263.
59,603.
292.917,217
-- -- -- --超募资金投向不适用合计 --
60,263.
59,603.
292.917,217
-- --
-- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）
无
项目可行性发生重大变化的情况说明
无超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况
适用报告期内发生经公司2023年度第二次临时股东大会审议通过《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券中药饮片产能扩建项目实施主体、实施地点、投资金额及实施进度的议案》，对中药饮片产能扩建项目实施地点进行调整，由全资子公司鸿翔中药科技有限责任公司所在地玉溪市华宁县青龙镇调整为由玉溪市华宁县青龙镇和昆明市呈贡区经济技术开发区共同实施。
募集资金投资项目实施方式调整情况
适用报告期内发生经公司2023年度第二次临时股东大会审议通过《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券信息化建设项目投资内容、投资金额及实施进度的议案》及《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券中药饮片产能扩建项目实施主体、实施地点、投资金额及实施进度的议案》，对公司2018年度公开发行可转换公司债券募集资金投资项目做如下调整：
1、信息化建设项目：项目总投资调整为21,908.53万元，其中，拟投入募集资金21,000.00万元不变，项
目建设资金不足部分，公司将根据项目需要以自有资金或自筹资金投入。投资内容主要包括软硬件设备的购置以及项目实施费用。该项目达到预定可使用状态的时间调整为2025年12月。
2、中药饮片产能扩建项目：实施主体由全资子公司鸿翔中药科技有限责任公司（以下简称：华宁公司）调
整为由华宁公司和全资子公司鸿翔中药有限公司（以下简称“鸿翔中药”）共同实施；实施地点由玉溪市华宁县青龙镇（华宁公司所在地）实施调整为由玉溪市华宁县青龙镇和昆明市呈贡区经济技术开发区共同实施；项目总投资调整为44,143.67万元，其中，拟投入募集资金保持38,603.54万元不变，项目建设资金不足部分公司将根据项目需要以自有资金或自筹资金投入；该项目达到预定可使用状态的时间调整为2025年12月。募集资金投资项目先期投入及置换情况
不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
适用公司分别于2022年3月29日召开第五届董事会第十四次会议，及2022年4月20日召开2021年年度股东大会，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币45,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。至2023年3月15日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金45,000万元全部归还至募集资金账户，使用期限未超过12个月。并将上述募集资金的归还情况及时通知了保荐机构东兴证券股份有限公司及保荐代表人。公司在上述暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好。项目实施出现募集资金结余的金额及原因
不适用尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用募集资金存放于募集资金专户，将按计划继续用于募集项目的支出。募集资金使用及披露中存在的问题或其他
无
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本总资产 净资产 营业收入营业利润 净利润鸿翔中药科技有限责任公司
子公司
中药材加工销售
150000000
695,986,3
53.33
666,209,3
14.75
121,131,6
13.19
87,493,40
6.47
87,493,477
.71报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响云南云鲜药材有限公司 新设立云南国云药材国际交易有限公司 新设立云南康链通证科技有服务有限公司 处置主要控股参股公司情况说明
新设全资子公司：云南云鲜药材有限公司及云南国云药材国际交易有限公司。
处置控股子公司股权：云南康链通证科技有服务有限公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、药品安全风险
公司所处的医药流通行业对药品安全的要求非常高，如果质量控制的某个环节出现疏忽，影响药品安全，本公司将要承担相应的责任。同时，药品安全事故的发生将对本公司的品牌和经营产生不利影响。自公司成立以来，对所有销售药品质量均进行严格的把关，并根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药品生产质量管理规范》和《中华人民共和国药品经营质量管理规范》制定了《首营企业和首营品种审核制度》、《药品进货管理程序》、《商品验收管理制度》、《供应商评审管理办法》、《三级质量管理办法》、《质检抽（送）样管理办法》、《质量投诉管理办法》等一整套比较完备的制度，在日常经营过程中，严格按照相关制度的规定执行，对所生产、采购药品均进行严格的质量控制。报告期内，未出现重大药品质量问题。但公司在对所采购药品进行质检时，因无法实现全检，故在经营中仍存在药品安全的风险。
2、门店租赁房产不能续租的风险
公司大部分门店通过租赁房产经营,虽然为了保证经营的稳定性，公司与大部分租赁房产的业主签署了3年或3年以上的租赁合同，明确了双方的权利和义务，并约定在同等条件下的优先续租权，但是仍可能因多种不确定因素而面临一定的风险，如：房产租赁期限届满后，出租方大幅度提高房屋租赁价格或不再续约；房产可能面临拆迁、改建及周边规划发生变化等，都有可能对该药店的正常经营造成影响。为此，公司积极采取各种措施，应对该风险。首先，公司拟定了关于门店拆除、搬迁的相关制度、流程，如有门店拆除、搬迁，其店内的资产、商品等物资将会在较短时间内按流程完成退库或店间调拨，从而避免或减小了因门店拆除、搬迁所带来的经营损失；其次，公司目前下属的零售连锁门店已形成了棋盘化的网络布局，能够有效实现门店间的相互支持和支撑。棋盘化的网络布局，使得节点上单一门店对整个网络体系的重要性降低，对于部分节点上门店的搬迁、拆除，公司可以选择其他节点，及时补充完善经营网络，确保经营网络的安全和效率。上述措施都可以有效降低因门店被迫拆除、搬迁而给公司带来的不利影响。
3、行业管理政策变化风险
药品零售行业的发展受到国家政策的规范及影响。随着我国药品零售行业管理标准逐年提升，对于企业经营提出了更高的要求。随着新医改的逐步深入，在全面推进公立医院改革、药品零差率、两票制、医保支付方式改革等系列政策的同时，行业监管日趋严格，如果公司无法及时根据政策变化，进行业务模式创新和内部管理提质，则有可能给公司经营带来一定风险。此外，国家在“十三五”期间，颁布多项政策推动新医改实施，全面推进公立医院改革、药品零差率、“两票制”、“4+7带量采购”、医保支付方式改革等系列政策，按趋势预计在“十四五”期间将会持续推进各项新医改政策。各项新医改政策体系由于涉及面较广，具体执行需要应对各种复杂情况，在实施过程中可能会根据实际情况进行调整，存在一定不确定性。
公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
4、市场竞争加剧的风险
随着行业集中度的提升，一些全国性和区域性的大型医药零售连锁企业逐步形成，这些企业可借助其资金、品牌和供应链管理等方面的优势逐步发展壮大，零售企业之间的竞争日趋激烈。同时随着基层医疗机构用药水平持续提升、药品零差率政策推广、药品零售企业经营成本上升，加之以互联网和移动终端购物方式为主的消费群体正在逐步形成，市场竞争加剧。
根据公司整体发展战略，通过“新开+收购”并重的方式，加快门店网络扩张；积极参与医改政策，创新经营模式持续提升公司整体竞争实力，保持和扩大区域竞争优势。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 会议决议
2022年年度股东大会
年度股东大会 53.33%2023年05月16日 2023年05月17日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2023-034号《一心堂：2022年年度股东大会暨中小投资者表决结果公告》。2023年度第一次临时股东大会
临时股东大会 47.61%2023年06月01日 2023年06月02日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2023-038号《一心堂：2023年度第一次临时股东大会暨中小投资者表决结果公告》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
公司采用限制性股票激励计划，其股票来源为公司向激励对象定向发行A股普通股。本次计划拟授予的限制性股票数量600.00万股，对应的标的股票数量600.00万股，占公司已发行股本总额的1.06%。经审议，公司本次限制性股票激励计划首次授予的限制性股票数量为512.20万股，授予价格为10.42元/股，占公司已发行股本总额的0.90%，占本
次授予限制性股票总量的85.37%；预留87.8万股，授予价格为19.08元/股，占公司已发行股份总额的0.15%，占本次授予限制性股票总量的14.63%。
公司于2022年11月24日召开第六届董事会第一次临时会议和第六届监事会第一次临时会议，于2022年12月13日召开2022年度第三次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。由于6名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心堂药业集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”）等相关规定，公司对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计47,100股进行回购注销。本次回购注销的限制性股票数量为47,100股，其中：首次授予部分限制性股票回购价格为授予价格10.42元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分限制性股票回购价格为授予价格19.08元/股加上银行同期存款利息之和。本次回购注销完成后，公司总股本由596,070,525股减至596,023,425股，回购资金均为公司自有资金。2023年1月7日，本次回购注销的限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
公司于2023年3月17日召开第六届董事会第二次临时会议和第六届监事会第二次临时会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了2020年限制性股票预留授予部分第二个解除限售期涉及的股份上市流通手续。公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计25人，可解除限售的限制性股票数量为23.46万股，占目前公司股本总额的0.04%，股票上市流通日期为2023年3月31日。
公司于2023年5月15日召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定为本次限制性股票激励对象办理了2020年限制性股票首次授予部分第三个解除限售期涉及的股份上市流通手续。公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计82人，可解除限售的限制性股票数量为
146.31万股，占目前公司股本总额的0.25%，上市流通日期为2023年6月5日。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称
处罚原因 违规情形 处罚结果
对上市公司生产
经营的影响
公司的整改措施无 无 无 无 无 无参照重点排污单位披露的其他环境信息本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
一、公司在经营发展过程中，始终牢记回报社会，履行社会责任的使命，通过积极参加社会公益，发挥公司的作用，
为 社会创造价值，为推动地方经济发展贡献力量。
（1）股东权益的保护
股东和债权人是企业生存的重要生命线，股东和债权人的认可是企业永续发展的动力，对股东负责，保护债权人权益是公司最重要的义务之一。公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。
（2）保护员工合法权益，实现员工与企业共同发展
员工是企业生存和发展的宝贵资源，企业与员工是互相尊重、互相信任、互相勉励、共同成长的关系。成就员工价值、实现共同成长，是公司战略发展目标之一。
①坚持以人为本，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，树立良好和谐的企业文化，实现企业与员工共
同发展，共享企业经营成果。
②宣导企业文化，关注员工成长、倾听员工心声。建立了良好的企业内部沟通渠道。
③依法保护员工合法权益。严格遵守《劳动法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权
益，切实关注员工健康、安全和满意度，开展职工培训，提高员工队伍整体素质。
（3）供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方 的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和 客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
（4）履行企业社会责任，积极参与公益事业
①提供岗位需求，缓解就业压力。
②公司诚信经营，依法纳税，吸纳社会就业。
③积极响应国家节能减排政策，开展清洁生产，节能减排，提高企业经济、社会和环境效益。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
自2002年开始，一心堂每年投入200万元举办"健康万里行"公益活动，历经21年，累计行程超过70万公里，本报告期内累计开展爱心公益活动近30场，健康义诊（社区活动）3千余场。每届健康万里行活动，除向老百姓宣传普及安全用药知识，提升全民健康意识外，每年还向贫困会员提供一心堂购药资助，报告期内已累计帮扶贫困会员近400人，让弱势人群通过"健康万里行"的爱心帮扶在生病时有药可用、及时得以医治。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺
发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺
其他承诺
1、招股说明
书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股。具体而言：（1）程序，如有权机关认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在公司收到有权机关作出的认定文件之日起10日内，督促公司启动依法回购首次公开发行的全部新股的程序。本人将依照法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则，启动、召集、参加相关会议并投赞成票，以保证公司通过回购该等股份的决议，并积极、善意、严
2014年06月03日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
格执行或配合执行公司相关决议内容。
（2）回购价
格：①未上市的，回购价格为投资者所缴股款及银行同期活期存款利率的利息之和；②已上市的，回购价格为投资者所缴股款及银行同期活期存款利率的利息之和与回购日前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值孰高者。（3）约束措施若本人不按上述承诺内容督促公司回购首次公开发行的全部新股，公司就此可自行任意扣减本人在公司应得分红及/或薪酬，直至本人全面履行该承诺内容。
2、招股说明
书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者因此而发生的全部实际损失。（1）投资者该等实际损失包括：①投资差额损失；A、投资者在基准日及以前卖出证券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与实际卖出证券
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。B、投资者在基准日之后卖出或者仍持有证券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏被揭露日或者更正日起至基准日期间，每个交易日收盘价的平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。
②投资差额损
失部分的佣金和印花税。③所涉及资金利息。该等资金利息自买入至卖出证券日或者基准日，按银行同期活期存款利率计算。其中，投资差额损失计算的基准日，是指虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏被揭露或者更正后，为将投资者应获赔偿限定在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏所造成的损失范围内，确定损失计算的合理期间而规定的截止日期。投资者持股期间基于股东身份取得的收益，包括红利、红股、公积金转增所得的股份以及投资人持股期间
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
出资购买的配股、增发股和转配股，不冲抵本人的赔偿金额。就上述赔偿投资者损失事宜，本人自愿与发行人对此承担连带责任。（2）约束措施本人若不履行该承诺，公司就此可自行扣减与赔偿投资者损失价款总额等额的本人在公司应得分红，由公司直接用以赔偿投资者损失，直至投资者损失得以足额赔偿。投资者损失获得足额赔偿前，本人不直接或间接减持所持公司股份。
发行人董事阮鸿献、刘琼：
首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺
其他承诺
发行人全体董事、监事及高级管理人员承诺：1、招股书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法对投资者因此发生的全部实际损失与发行人及/或控股股东等主体承担连带赔偿责任。投资者该等实际损失包括：（1）投资差额损失；
①投资者在基
准日及以前卖出证券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与实际卖出证券
2014年06月03日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。②投资者在基准日之后卖出或者仍持有证券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏被揭露日或者更正日起至基准日期间，每个交易日收盘价的平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。
（2）投资差
额损失部分的佣金和印花税。（3）所涉及资金利息。该等资金利息自买入至卖出证券日或者基准日，按银行同期活期存款利率计算。其中，投资差额损失计算的基准日，是指虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏被揭露或者更正后，为将投资者应获赔偿限定在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏所造成的损失范围内，确定损失计算的合理期间而规定的截止日期。投资者持股期间基于股东身份取得的收益，包括红利、红股、公积金转增所得的股份以及投资人持
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股期间出资购买的配股、增发股和转配股，不冲抵本人的赔偿金额。2、约束措施发行人董事、高级管理人员若不履行上述承诺，本人将在证监会指定的报刊上公开道歉，且公司有权自行扣减以赔偿投资者实际损失总额为限的本人在公司的应得薪酬及/或分红。发行人监事若不履行上述承诺，本人同意公司停止向本人发放薪酬，由公司将该等资金用于赔偿投资者损失，直至本人全面履行该承诺内容或投资者损失获得足额赔偿。
发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于避免同业竞争的承诺及约束措施
避免同业竞争承诺
发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼就避免与发行人产生同业竞争出具承诺，具体内容请详见本招股说明书"第七节同业竞争与关联交易"之"
一、同业竞争
"之"（二）避免同业竞争的承诺"相关内容。如未能履行《关于避免同业竞争的承诺函》，有关约束措施如下：（1）由此所得收益归公司所有，本人应向公司董事
2011年03月05日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
会上缴该等收益；（2）本人应在接到公司董事会通知之日起20日内启动有关消除同业竞争的相关措施，包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或业务、清算注销有关同业竞争的公司，并及时向公司及公众投资者披露消除同业竞争的相关措施的实施情况。
发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于促使公司避免和减少关联交易的约束措施
关联交易承诺
如未能促使公司履行其关于避免和减少关联交易的相关承诺，有关约束措施如下：
（1）如公司
由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。
（2）本人应
配合公司消除或规范相关关联交易，包括但不限于依法终止关联交易、采用市场公允价格等。
2011年03月05日
长期 正在履行
发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于代为
其他承诺
2011年3月，公司实际控制人阮鸿献、刘琼承诺：如应
2011年03月05日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
补缴社会保险和住房公积金的承诺及约束措施
有权部门要求、决定及/或司法机关的判决，云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（"公司"）及其子公司需要为其员工补缴社会保险及/或缴纳滞纳金、住房公积金或因未缴纳社会保险、住房公积金而承担罚款或其他损失，本人愿意无条件代公司及其子公司承担上述所有补缴金额及滞纳金、承担任何罚款或损失赔偿责任，且自愿放弃向公司及其子公司追偿的权利。如未能履行上述承诺，公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于代为承担租赁房产产权瑕疵的承诺函及约束措施
其他承诺
2011年3月，公司实际控制人阮鸿献、刘琼承诺：如应有权部门要求或决定、司法机关的判决、第三方的权利主张，云南鸿
2011年03月05日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
翔一心堂药业（集团）股份有限公司（"公司"）及其子公司租赁的物业因产权瑕疵问题而致使该等租赁物业的房屋及/或土地租赁关系无效或者出现任何纠纷，导致公司及其子公司需要另租其他房屋及/或土地而进行搬迁并遭受经济损失、被有权部门给予行政处罚、或者被有关当事人追索的，本人愿意无条件代公司及其子公司承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、代公司及其子公司承担上述所有经济损失，且自愿放弃向公司及其子公司追偿的权利。如未能履行上述承诺，公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。公司实际控制人阮鸿献：关
其他承诺
如鸿翔一心堂因2000年设
2011年03月05日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
于鸿翔药业2000年设立时实物出资未经评估的承诺及约束措施
立时实物出资未经评估事项被有权部门认定为注册资本并未缴足而导致需补足注册资本及/或受到相关行政处罚，或被债权人以注册资本不足追索相关民事赔偿责任的，本人愿意无条件代鸿翔一心堂承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、代一心堂承担上述所有经济损失，且自愿放弃向一心堂追偿的权利。如未能履行上述承诺，公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。
控股股东或实际控制人阮鸿献
解决同业竞争
1、截至本承
诺函签署之日，除发行人外，本人及本人所控制的公司、企业、组织均未以直接或间接的方式从事与发行人构成竞争或可能构成竞争的相同或相似的业务。2、在
2018年06月04日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本次发行实施完毕后，本人、本人所控制的公司、企业、组织以及将来成立的本人所控制的公司、企业、组织将不以直接或间接的方式从事与发行人构成竞争或可能构成竞争的相同或相似的业务，包括在与发行人存在竞争关系的单位内任职或以任何方式为该等单位提供服务，以避免与发行人的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争；保证将采取合法及有效的措施，促使本人拥有控制权的企业不从事或参与与发行人生产经营相竞争的任何业务。3、在本次发行实施完毕后，如本人或本人拥有控制权的企业有任何商业机会可从事或参与任何可能与发行人的生产经营构成竞争的业务，则立即将上述商业机会书面通知发行人，如在书面通知中所指定的合理期间内，发行人书面作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则应将该商业机会提供给发行人。
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
4、本人及本
人所控制的公司、企业、组织将不向其业务与本公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供经营信息、业务流程、采购销售渠道等商业秘密。5、如违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给发行人造成的所有直接或间接损失。本承诺函持续有效，且不可变更或撤销。
控股股东或实际控制人阮鸿献
其他请说明
如因发行人及其子公司报告期内税务、土地、房产、环保等或有事项给发行人带来的负债、负担、损失的，则本人愿意无条件代发行人及其子公司承担上述所有负债、负担、损失赔偿责任及/或经济损失，且自愿放弃向发行人及其子公司追偿的权利。如应有权部门要求或决定、司法机关的判决、第三方的权利主张，发行人及其子公司租赁的物业因产权瑕疵问题而致使该等租赁物业的房屋及/或土地租赁关系无效或者出现任何纠
2018年06月04日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
纷，导致发行人及其子公司需要另租其他房屋及/或土地而进行搬迁并遭受经济损失、被有权部门给予行政处罚、或者被有关当事人追索的，则本人愿意无条件代发行人及其子公司承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、所有经济损失，且自愿放弃向发行人及其子公司追偿的权利。如发行人及其子公司、分支机构因《药品经营许可证》、GSP认证及《医疗器械经营许可证》等资质证照未及时办理或到期未能及时续办，或者存在违反医保协议约定的行为，导致发行人被有权部门给予行政处罚或者被有关当事人追索的，则本人愿意无条件代发行人及其子公司承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、所有经济损失，且自愿放弃向发行人及其子公司追偿的权利。如本人未能履行上述承诺，发行人由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本人将在发行人董事会通知的时限内赔偿发行人因此遭受的损失。
控股股东或实际控制人阮鸿献
减少关联交易
1、在本次发
行实施完毕后，本人以及本人控股或实际控制的公司、企业或经济组织（以下统称“本人的关联企业”）原则上不与发行人及其下属公司发生关联交易，对于发行人及其下属公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由发行人及其下属公司与独立第三方进行。
2、在本次发
行实施完毕后，如果发行人及其下属公司在经营活动中必须与本人或本人的关联企业发生不可避免的关联交易，本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、发行人及其下属公司章程、有关规定履行有关程序，并与发行人及其下属公司依法签订书面协议，保证按照正常的商业条件进行，且本人及本人的关联企业将不会要求或接受发行人及其下属公司给予比在任何一项市场公平交易中第
2018年06月04日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害发行人及其下属公司的合法权益。本人及本人的关联企业将严格履行其与发行人及其下属公司签订的各种关联交易协议，不会向发行人及其下属公司谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。
3、在本次发
行实施完毕后，本人及本人的关联企业将严格避免向发行人及其下属公司拆借、占用发行人及其下属公司资金或采取由发行人及其下属公司代垫款、代偿债务等方式侵占发行人及其下属公司资金。4、如违反上述承诺给发行人及其下属公司造成损失，本人将向发行人及其下属公司作出赔偿。本承诺函持续有效，且不可变更或撤销。
其他持股5%以上股东广州白云山医药集团股份有限公司
减少关联交易
1、在本次发
行实施完毕后，如果发行人及其下属公司在经营活动中必须与本公司以及本公司控股或实际控制的公司、企业或经济组织（以下统称“本公司的关
2018年06月04日
长期 正在履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
联企业”）发生不可避免的关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、发行人及其下属公司章程、有关规定履行有关程序，并与发行人及其下属公司依法签订书面协议，保证按照正常的商业条件进行，且本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受发行人及其下属公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害发行人及其下属公司的合法权益。本公司及本公司的关联企业将严格履行其与发行人及其下属公司签订的各种关联交易协议，不会向发行人及其下属公司谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。
2、在本次发
行实施完毕后，本公司及本公司的关联企业将严格避免向发行人及其下属公司拆借、占用发行人及其下属公司资金或采取由发行人及其下属公司代垫款、代偿债务等方式侵占发
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
行人及其下属公司资金。
3、如违反上
述承诺给发行人及其下属公司造成损失，本公司将向发行人及其下属公司作出赔偿。本承诺函持续有效，且不可变更或撤销。承诺是否按时履行
是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生日期
实际担保金额
担保类型
担保物（如有）
反担保情况（如有）
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生日期
实际担保金额
担保类型
担保物（如有）
反担保情况（如有）
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保云南鸿云医药供应链有限公司
2021年11月27日
5,000
2022年05月16日
869.38
连带责任担保
一年 否 否
云南鸿云医药供应链有限公司
2022年10月21日
2,000
2023年05月23日
439.92
连带责任担保
一年 否 否海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司
2022年10月21日
3,000
2023年05月12日
1,654.4
连带责任担保
一年内 否 否广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
2022年10月21日
4,000
2023年05月11日
3,126.8
连带责任担保
一年 否 否广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
2022年10月21日
5,000
2023年01月18日
784.33
连带责任担保
一年 否 否重庆鸿翔一心堂药业有限公司
2022年10月21日
4,000
2023年01月03日
1,099.3
连带责任担保
一年 否 否重庆鸿翔一心堂药业有限公司
2023年05月16日
5,000
2023年06月25日
837.71
连带责任担保
一年内 否 否山西鸿翔一心堂药业有限公司
2022年10月21日
5,000
2022年12月07日
1,942.5
连带责任担保
一年 否 否四川本草堂药业有限公司
2022年10月21日
5,000
2023年06月06日
5,000
连带责任担保
有 一年 否 否四川本草堂药业有限公司
2022年10月21日
10,000
2022年11月29日
10,000
连带责任担保
有 一年 否 否四川本草堂药业有限公司
2021年11月27日
9,800
2022年10月10日
5,079.9
连带责任担保
有 一年 否 否四川本草堂药业有限公司
2022年10月21日
5,000
2023年03月22日
5,000
连带责任担保
有 一年内 否 否四川本草堂药业有限公司
2021年11月27日
10,000
2022年06月17日
10,000
连带责任担保
有 一年 否 否四川本草堂药
2022年10月21
5,000
2022年12月27
5,000
连带责任担保
有 一年 否 否
业有限公司
日 日四川本草堂药业有限公司
2022年
10月21
日
5,000
2023年03月10日
5,000
连带责任担保
有 一年 否 否四川本草堂药业有限公司
2022年10月21日
2,000
2023年06月19日
2,000
连带责任担保
有 一年 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
135,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
53,450.46报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
84,800
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
57,834.45子公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额
度
实际发生日期
实际担保金额
担保类
型
担保物
（如有）
反担保
情况（如有）
担保期
是否履行完毕
是否为关联方
担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）
135,000
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
53,450.46报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
84,800
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
57,834.45实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例
7.52%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用为防范风险，公司展开全面自查自检，并统计了近几年行政处罚情况
近三年公司及其子公司受到食药监、工商、税收、城管等政府部门的行政处罚总金额分别为38.86万元、49.42万元和37.05万元。占公司各期收入的比率分别为0.0027%、0.0028%和0.0043%，比重较小。公司及其子公司受到相关处罚后，及时缴纳罚款或上交不合规的产品并采取整改措施。相关违法行为没有对公司生产经营造成重大不利影响，也未
对投资者的合法权益和社会公共利益造成严重损害，不属于重大违法行为。公司一贯坚持诚信经营、合规经营的理念，特别是在药品流通行业的特殊监管要求下，公司在药品质量管理、销售行业规范上始终坚持严格的管控，为广大顾客提供专业服务，加强员工专业知识的培训，加强公司内部管理制度的执行，使得公司经营中更为规范、专业。单位：万元分类/年度 2021年 2022年 2023年（1‐6月） 合计食药监类
1.20 0.00 0.00 1.20
工商类
23.23 10.70 18.91 52.84
税收类
5.95 29.05 10.15 45.15
城管类
3.30 1.38 0.25 4.93
其他
5.18 8.29 7.74 21.21
总计
38.86 49.42 37.05 125.33
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例
发行新股
送股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限
售条件股份
197,751,817 33.18% -1,804,800-1,804,800195,947,017 32.88%
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他
内资持股
197,751,817 33.18% -1,804,800-1,804,800195,947,017 32.88%其中：境内法人持股
境内自然人持股
197,751,817 33.18% -1,804,800-1,804,800195,947,017 32.88%
4、外资
持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限
售条件股份
398,318,708 66.82% 1,757,7001,757,700400,076,408 67.12%
1、人民
币普通股
398,318,708 66.82% 1,757,7001,757,700400,076,408 67.12%
2、境内
上市的外资股
3、境外
上市的外资股
4、其他
三、股份
总数
596,070,525 100.00% -47,100-47,100596,023,425 100.00%
股份变动的原因?适用 □不适用
（1）公司于2022年11月24日召开第六届董事会第一次临时会议和第六届监事会第一次临时会议，于2022年12
月13日召开2022年度第三次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。由于6名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心堂药业集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”）等相关规定，公司对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计47,100股进行回购注销。本次回购注销的限制性股票数量为47,100股，其中：首次授予部分限制性股票回购价格为授予价格10.42元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分限制性股票回购价格为授予价格19.08元/股加上银行同期存款利息之和。本次回购注销完成后，公司总股本由596,070,525股减至596,023,425股，回购资金均为公司自有资金。2023年1月7日，本次回购注销的限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
（2）公司于2023年3月17日召开第六届董事会第二次临时会议和第六届监事会第二次临时会议，审议通过了《关
于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了2020年限制性股票预留授予部分第二个解除限售期涉及的股份上市流通手续。公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计25人，可解除限售的限制性股票数量为23.46万股，占目前公司股本总额的0.04%，股票上市流通日期为2023年3月31日，本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。
（3）公司于2023年5月15日召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于2020
年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定为本次限制性股票激励对象办理了2020年限制性股票首次授予部分第三个解除限售期涉及的股份上市流通手续。公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计82人，可解除限售的限制性股票数量为146.31万股，占目前公司股本总额的0.25%，上市流通日期为2023年6月5日，本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。
（4）报告期内，高管锁定股变动导致股本结构发生变动。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
（1）公司于2022年11月24日召开第六届董事会第一次临时会议和第六届监事会第一次临时会议，于2022年12
月13日召开2022年度第三次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。由于6名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心堂药业集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”）等相关规定，公司对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计47,100股进行回购注销。本次回购注销的限制性股票数量为47,100股，其中：首次授予部分限制性股票回购价格为授予价格10.42元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分限制性股票回购价格为授予价格19.08元/股加上银行同期存款利息之和。本次回购注销完成后，公司总股本由596,070,525股减至596,023,425股，回购资金均为公司自有资金。2023年1月7日，本次回购注销的限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
（2）公司于2023年3月17日召开第六届董事会第二次临时会议和第六届监事会第二次临时会议，审议通过了《关
于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司2020年限制性股
票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了2020年限制性股票预留授予部分第二个解除限售期涉及的股份上市流通手续。公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计25人，可解除限售的限制性股票数量为23.46万股，占目前公司股本总额的0.04%，股票上市流通日期为2023年3月31日，本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。
（3）公司于2023年5月15日召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于2020
年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定为本次限制性股票激励对象办理了2020年限制性股票首次授予部分第三个解除限售期涉及的股份上市流通手续。公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计82人，可解除限售的限制性股票数量为146.31万股，占目前公司股本总额的0.25%，上市流通日期为2023年6月5日，本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。
股份变动的过户情况?适用 □不适用
公司于2022年11月24日召开第六届董事会第一次临时会议和第六届监事会第一次临时会议，于2022年12月13日召开2022年度第三次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。由于6名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心堂药业集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”）等相关规定，公司对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计47,100股进行回购注销。本次回购注销的限制性股票数量为47,100股，其中：首次授予部分限制性股票回购价格为授予价格10.42元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分限制性股票回购价格为授予价格19.08元/股加上银行同期存款利息之和。本次回购注销完成后，公司总股本由596,070,525股减至596,023,425股，回购资金均为公司自有资金。2023年1月7日，本次回购注销的限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
本次回购注销的限制性股票完成回购注销后，公司股本变更为596,023,425股。按最新股本摊薄计算，公司2022年度基本每股收益为1.6946元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容?适用 □不适用
截止2023年6月30日，公司股东总户数为24,930户，其中机构户数4,083户。
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售
股数
期末限售股数限售原因 解除限售日期阮鸿献 136,683,967136,683,967高管锁定股
期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。刘琼 58,473,075375,00058,098,075高管锁定股
期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。郭春丽 143,70075,000218,700高管锁定股
期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。张勇 143,77575,000218,775高管锁定股
期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。阮国伟 143,70075,000218,700高管锁定股
期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。李正红 98,70045,000143,700高管锁定股
期末限售股为在职高管每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。代四顺 67,50045,000112,500高管锁定股
期末限售股为在职高管每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。
股权激励股份 1,997,4001,744,800252,600
股权激励限售股
公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向91名激励对象定向发行A股普通股512.20万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2020年6月5日。公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向31名激励对象定向发行A股普通
股东名称 期初限售股数
本期解除限售股数
本期增加限售
股数
期末限售股数限售原因 解除限售日期
股87.8万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2021年3月23日。本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予登记完成之日起满 12 个月后，在未来36 个月内分3 次解锁。当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售。合计197,751,8172,119,800315,000195,947,017-- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数
24,930
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例
报告期末持有的普通股数量
报告期内增减变动
情况
持有有限售条件的普通股数量
持有无限售条件的普通股数量
质押、标记或冻结情况股份状态 数量阮鸿献
境内自然人
30.58%
182,245,2
136,683,9
45,561,32
质押
40,327,20
刘琼
境内自然人
11.33%
67,505,10
-9,959,000
58,098,07
9,407,025香港中央结算有限公司
境外法人 7.95%
47,398,31
2,601,1770
47,398,31
广州白云山医药集团股份有限公司
国有法人 5.18%
30,880,30
-3,107,800
30,880,30
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵
其他 4.06%
24,200,00
-4,336,039
24,200,00
活配置混合型证券投资基金招商银行股份有限公司－兴业收益增强债券型证券投资基金
其他 2.98%
17,759,62
9,054,6200
17,759,62
招商银行股份有限公司－安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金
其他 1.75%
10,413,09
1,868,7370
10,413,09
兴业银行股份有限公司－融通鑫新成长混合型证券投资基金
其他 1.00% 5,944,0004,307,54305,944,000兴业银行股份有限公司－财通资管健康产业混合型证券投资基金
其他 0.81% 4,800,0003,100,00004,800,000大家人寿保险股份有限公司－万能产品
其他 0.68% 4,070,544004,070,544战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）
经中国证券监督管理委员会于2017年10月20日签发的证监许可[2017]1873号文《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于2017年12月13日向特定投资者非公开发行A股普通股股票47,169,811股，每股面值1元，每股发行价格为人民币19.08元。本次非公开发行股票完成后，广州白云山医药集团股份有限公司为公司前10名股东之一。上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知前10名股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）
无
前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类股份种类 数量香港中央结算有限公司 47,398,316
人民币普通股
47,398,31
阮鸿献 45,561,323
人民币普通股
45,561,32
广州白云山医药集团股份有限公司
30,880,304
人民币普通股
30,880,30
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金
24,200,000
人民币普通股
24,200,00
招商银行股份有限公司－兴业收益增强债券型证券投资基金
17,759,620
人民币普通股
17,759,62
招商银行股份有限公司－安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金
10,413,091
人民币普通股
10,413,09
刘琼 9,407,025
人民币普通股
9,407,025兴业银行股份有限公司－融通鑫新成长混合型证券投资基金
5,944,000
人民币普通股
5,944,000兴业银行股份有限公司－财通资管健康产业混合型证券投资基金
4,800,000
人民币普通股
4,800,000大家人寿保险股份有限公司－万能产品
4,070,544
人民币普通股
4,070,544前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
公司未知前10名无限售条件股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）
无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
姓名 职务
任职状态
期初持股数
（股）
本期增持股份
数量（股）
本期减持股
份数量（股）
期末持股数
（股）
期初被授予的限制性股票数量（股）
本期被授予的限制性股票数量（股）
期末被授予的限制性股票数量（股）阮鸿献
董事长、高管
现任 182,245,290 182,245,290刘琼 董事 现任 77,464,100 9,959,00067,505,100郭春丽 董事 现任 291,600 291,600张勇
董事、高管
现任 291,700 291,700阮国伟 董事、高现任 291,600 291,600
姓名 职务
任职状态
期初持股数
（股）
本期增持股份数量（股）
本期减持股
份数量（股）
期末持股数
（股）
期初被授予的限制性股票数量（股）
本期被授予的限制性股票数量（股）
期末被授予的限制性股票数量（股）管李正红
董事会秘书、高管
现任 191,600 191,600代四顺 高管 现任 150,000 150,000
合计 -- -- 260,925,890 09,959,000250,966,8900 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产： 货币资金3,110,893,151.813,511,631,958.78结算备付金拆出资金交易性金融资产 8,356,564.578,356,564.57衍生金融资产应收票据3,968,955.57913,200.00应收账款1,595,388,092.931,727,357,874.48应收款项融资 44,511,287.6147,437,892.44预付款项 210,261,793.72351,205,656.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款277,410,064.37284,044,311.25其中：应收利息应收股利 1,805,337.461,024,566.65买入返售金融资产存货 3,847,032,649.873,387,448,327.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 126,771,934.80139,247,407.82流动资产合计 9,224,594,495.259,457,643,193.26非流动资产：
项目 2023年6月30日 2023年1月1日发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资82,686,761.0689,797,309.57其他权益工具投资其他非流动金融资产 50,000,000.0050,000,000.00投资性房地产 22,265,507.3537,986,611.99固定资产 860,558,208.00885,385,421.40在建工程 5,374,204.903,865,597.92生产性生物资产油气资产使用权资产 2,994,077,673.053,104,297,107.94无形资产 158,741,365.76165,671,080.83开发支出商誉 1,457,221,758.001,397,180,502.63长期待摊费用644,714,073.02629,897,181.12递延所得税资产94,770,494.2494,109,038.12其他非流动资产 271,304,844.38263,260,183.31非流动资产合计 6,641,714,889.766,721,450,034.83资产总计 15,866,309,385.0116,179,093,228.09流动负债：
短期借款448,033,780.73402,569,108.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 1,511,294,271.451,695,561,605.49应付账款2,477,924,197.202,633,235,740.01预收款项11,460,398.318,876,853.61合同负债 103,880,847.19147,737,659.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬246,963,757.21374,949,195.31应交税费 138,846,861.91250,379,501.24其他应付款 415,022,770.07396,972,217.39其中：应付利息应付股利 26,113,705.3327,031,285.33应付手续费及佣金
项目 2023年6月30日 2023年1月1日应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 795,468,671.24932,968,118.47其他流动负债 34,127,656.2033,541,970.23流动负债合计6,183,023,211.516,876,791,969.54非流动负债：
保险合同准备金长期借款 1,802,034.24应付债券
其中：优先股永续债租赁负债1,865,782,842.931,756,708,198.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 10,970,976.2912,153,724.76递延所得税负债4,023,995.054,054,740.62其他非流动负债非流动负债合计 1,880,777,814.271,774,718,697.97负债合计 8,063,801,025.788,651,510,667.51所有者权益： 股本 596,023,425.00596,023,425.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,122,517,713.832,146,944,174.76减：库存股 2,968,255.5322,689,925.53其他综合收益 6,297,755.636,192,922.23专项储备盈余公积 364,289,986.72364,289,986.72一般风险准备未分配利润 4,601,551,060.104,335,384,753.93归属于母公司所有者权益合计 7,687,711,685.757,426,145,337.11
少数股东权益 114,796,673.48101,437,223.47所有者权益合计 7,802,508,359.237,527,582,560.58负债和所有者权益总计 15,866,309,385.0116,179,093,228.09法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：代四顺 会计机构负责人：肖冬磊
2、母公司资产负债表
单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：
货币资金 2,399,822,097.282,846,021,854.60交易性金融资产
项目 2023年6月30日 2023年1月1日衍生金融资产应收票据 592,142.221,740,000.00应收账款 1,718,372,672.091,530,776,053.83应收款项融资 1,361,496.302,124,004.20预付款项44,521,489.4173,609,231.40其他应收款427,493,079.88538,109,676.33其中：应收利息
应收股利存货 2,050,611,204.111,996,100,865.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 31,097,496.7635,217,309.75流动资产合计 6,673,871,678.057,023,698,995.98非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 2,325,459,494.792,252,863,816.69其他权益工具投资其他非流动金融资产 50,000,000.0050,000,000.00投资性房地产固定资产497,654,914.67516,069,559.67在建工程64,896.753,489,909.85生产性生物资产油气资产使用权资产 1,544,763,786.751,624,881,018.45无形资产 57,434,198.1162,509,128.86开发支出商誉146,518,134.12146,518,134.12长期待摊费用 230,021,209.34244,203,258.02递延所得税资产 36,969,884.7340,807,034.20其他非流动资产 248,643,338.91212,658,333.31非流动资产合计 5,137,529,858.175,154,000,193.17资产总计11,811,401,536.2212,177,699,189.15流动负债： 短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据 1,191,679,571.571,310,598,624.09应付账款2,192,816,398.182,343,885,233.31
项目 2023年6月30日 2023年1月1日预收款项 5,005,921.034,101,850.43合同负债 68,426,345.6999,252,687.53应付职工薪酬 156,308,385.74232,709,914.87应交税费 76,817,170.32131,464,474.26其他应付款806,501,115.72813,408,007.77其中：应付利息
应付股利 346,860.001,264,440.00持有待售负债一年内到期的非流动负债 394,859,802.54487,486,410.58其他流动负债 225,175.044,117,242.84流动负债合计4,892,639,885.835,427,024,445.68非流动负债： 长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债937,386,445.98870,619,255.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 1,969,680.872,045,212.77递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计939,356,126.85872,664,468.58负债合计 5,831,996,012.686,299,688,914.26所有者权益：
股本 596,023,425.00596,023,425.00其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积 2,154,085,294.172,153,673,766.32减：库存股 2,968,255.5322,689,925.53其他综合收益专项储备盈余公积 364,289,986.72364,289,986.72未分配利润 2,867,975,073.182,786,713,022.38所有者权益合计 5,979,405,523.545,878,010,274.89负债和所有者权益总计 11,811,401,536.2212,177,699,189.15
3、合并利润表
单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度
一、营业总收入 8,675,535,753.007,965,021,522.51其中：营业收入 8,675,535,753.007,965,021,522.51
项目 2023年半年度 2022年半年度利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,053,474,852.577,486,061,812.75其中：营业成本5,763,845,960.465,203,397,569.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 22,472,426.9116,641,465.60销售费用 2,027,291,173.802,014,933,329.14管理费用 215,071,666.04200,232,856.69研发费用 4,494,628.111,686,339.93财务费用20,298,997.2549,170,251.97其中：利息费用58,941,549.2768,476,151.88利息收入 41,059,970.3521,298,953.46加：其他收益 32,718,654.9717,886,029.03投资收益（损失以“－”号填列）
-4,436,539.644,574,346.15其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-3,912,223.30-1,778,454.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
355,833.33
信用减值损失（损失以“-”号填列）
-4,873,979.54-3,593,013.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-65,333,735.69-44,886,889.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）
-9,430,220.401,677,981.77
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
570,705,080.13454,973,996.63加：营业外收入 1,141,773.4518,734,878.83减：营业外支出 2,565,269.173,652,662.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
569,281,584.41470,056,213.25
项目 2023年半年度 2022年半年度减：所得税费用 61,328,219.1354,731,739.22
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
507,953,365.28415,324,474.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
507,953,365.28415,324,474.03
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
（净亏损以“-”号填列）
504,575,676.17418,244,999.21
2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
3,377,689.11-2,920,525.18
六、其他综合收益的税后净额 104,833.40-2,319,378.37归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
104,833.40-2,319,378.37
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
104,833.40-2,319,378.37
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 104,833.40-2,319,378.37
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 508,058,198.68413,005,095.66
归属于母公司所有者的综合收益总额
504,680,509.57415,925,620.84
归属于少数股东的综合收益总额 3,377,689.11-2,920,525.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.84890.7060
（二）稀释每股收益 0.84770.7044本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：代四顺 会计机构负责人：肖冬磊
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023年半年度 2022年半年度
一、营业收入 4,689,352,896.784,527,811,248.44
减：营业成本 3,011,007,655.032,805,675,758.61
税金及附加 8,913,498.596,259,615.15销售费用 1,192,015,029.391,202,005,593.18管理费用117,497,736.9575,760,544.18研发费用财务费用 -8,563,315.1513,548,086.70其中：利息费用 26,347,322.3931,034,455.36
利息收入 36,204,183.4118,660,078.79加：其他收益 14,981,482.248,930,689.33
投资收益（损失以“－”号填列）
-4,616,883.762,740,359.04其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-3,922,943.39-2,705,728.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
355,833.33
信用减值损失（损失以“-”号填列）
3,515,473.93-76,349.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-15,020,512.12-31,793,018.54
资产处置收益（损失以“-”号填列）
3,863,754.735,333,964.80
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
371,205,606.99410,053,129.13加：营业外收入 308,542.285,155,792.24减：营业外支出 1,287,593.282,534,912.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
370,226,555.99412,674,008.96减：所得税费用50,555,135.1964,011,627.34
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
319,671,420.80348,662,381.62
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
319,671,420.80348,662,381.62
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
项目 2023年半年度 2022年半年度变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 319,671,420.80348,662,381.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.53780.5885
（二）稀释每股收益 0.53710.5872
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,312,027,801.297,362,916,354.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 191,892.371,381,609.24收到其他与经营活动有关的现金 168,678,480.38143,751,524.03经营活动现金流入小计 8,480,898,174.047,508,049,487.60购买商品、接受劳务支付的现金 5,667,228,193.034,864,519,557.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,387,705,881.191,258,830,926.60支付的各项税费 330,862,926.04257,529,700.30支付其他与经营活动有关的现金 413,055,742.16501,394,790.74经营活动现金流出小计 7,798,852,742.426,882,274,975.02
项目 2023年半年度 2022年半年度经营活动产生的现金流量净额 682,045,431.62625,774,512.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 898,000,000.00取得投资收益收到的现金 667,554.406,947,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
18,477,166.90247,172.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 37,800,000.00投资活动现金流入小计 56,944,721.30905,194,172.30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
86,570,779.75115,693,610.03投资支付的现金 7,000,000.00958,658,315.40质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,094,445.4227,510,440.23投资活动现金流出小计 172,665,225.171,101,862,365.66投资活动产生的现金流量净额 -115,720,503.87-196,668,193.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,330,000.008,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
7,330,000.008,000.00
取得借款收到的现金 377,518,992.00220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 384,848,992.00220,008,000.00
偿还债务支付的现金 332,301,846.288,937,088.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
249,133,460.31183,251,489.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 643,191,079.92610,304,165.10筹资活动现金流出小计 1,224,626,386.51802,492,742.82筹资活动产生的现金流量净额 -839,777,394.51-582,484,742.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
428,385.94210,238.08
五、现金及现金等价物净增加额 -273,024,080.82-153,168,185.52
加：期初现金及现金等价物余额 2,859,480,275.171,661,943,574.51
六、期末现金及现金等价物余额 2,586,456,194.351,508,775,388.99
6、母公司现金流量表
单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,611,942,014.654,376,109,057.48收到的税费返还 1,837.51收到其他与经营活动有关的现金 417,898,947.78453,933,248.09经营活动现金流入小计 5,029,842,799.944,830,042,305.57购买商品、接受劳务支付的现金 3,177,069,777.442,947,841,526.50支付给职工以及为职工支付的现金 789,345,129.99745,258,824.55支付的各项税费 188,471,089.78166,744,724.52支付其他与经营活动有关的现金 526,229,146.31491,918,852.35经营活动现金流出小计 4,681,115,143.524,351,763,927.92
项目 2023年半年度 2022年半年度经营活动产生的现金流量净额 348,727,656.42478,278,377.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 769,520.50768,000,000.00取得投资收益收到的现金 5,939,500.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
37,306.95205,144.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 806,827.45774,144,644.30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
52,505,722.7940,234,146.64投资支付的现金 76,958,069.50887,796,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 17,344,597.00投资活动现金流出小计 146,808,389.29928,030,146.64投资活动产生的现金流量净额 -146,001,561.84-153,885,502.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
239,326,950.00178,120,254.90支付其他与筹资活动有关的现金 326,792,648.00314,768,276.46筹资活动现金流出小计 566,119,598.00492,888,531.36筹资活动产生的现金流量净额 -566,119,598.00-492,888,531.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -363,393,503.42-168,495,656.05加：期初现金及现金等价物余额 2,387,866,180.351,344,716,795.02
六、期末现金及现金等价物余额 2,024,472,676.931,176,221,138.97
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2023年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
一、上年期
末余额
,023,425.
2,146,
,17
4.7
22,
,92
5.5
6,192,
.23
,289,986.
4,335,
,75
3.9
7,426,
,33
7.1
,437,223.
7,527,
,56
0.5
项目
2023年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期
初余额
,023,425.
2,146,
,17
4.7
22,
,92
5.5
6,192,
.23
,289,986.
4,335,
,75
3.9
7,426,
,33
7.1
,437,223.
7,527,
,56
0.5
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填列）
-24,
,46
0.9
-19,
,67
0.0
,83
3.4
,166,306.
,566,348.
13,
,45
0.0
,925,798.
（一）综合
收益总额
,83
3.4
,575,676.
,680,509.
3,377,
.11
,058,198.
（二）所有
者投入和减少资本
-24,
,46
0.9
-19,
,67
0.0
-4,704,
.93
9,981,
.90
5,276,
.971．所有者投入的普通股
7,330,
.00
7,3
30,
.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
,52
7.8
-19,
,67
0.0
20,
,19
7.8
20,
,19
7.8
4．其他
-24,
-24,
2,651,
-22,
项目
2023年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
,98
8.7
,98
8.7
.90
,22
7.8
（三）利润
分配
-
,409,370.
-
,409,370.
-
,409,370.
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-
,409,370.
-
,409,370.
-
,409,370.
4．其他
（四）所有
者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
项目
2023年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他2．本期使用
（六）其他
四、本期期
末余额
,023,425.
2,122,
,71
3.8
2,968,
.53
6,297,
.63
,289,986.
4,601,
,06
0.1
7,687,
,68
5.7
,796,673.
7,802,
,35
9.2
上年金额
单位：元
项目
2022年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
一、上年期
末余额
,180,525.
2,156,
,97
9.6
46,
,11
1.5
2,929,
.95
,289,986.
3,504,
,75
3.5
6,577,
,35
5.3
94,
,24
9.7
6,672,
,60
5.0
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期
初余额
,180,525.
2,156,
,97
9.6
46,
,11
1.5
2,929,
.95
,289,986.
3,504,
,75
3.5
6,577,
,35
5.3
94,
,24
9.7
6,672,
,60
5.0
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填
-
,00
0.0
5,873,
.53
-23,
,30
-2,319,
,390,841.
,380,130.
-2,912,
,467,605.
项目
2022年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他列） 0 8.0
.377187 .1869
（一）综合
收益总额
-2,319,
.37
,244,999.
,925,620.
-2,920,
.18
,005,095.
（二）所有
者投入和减少资本
-
,00
0.0
5,873,
.53
-23,
,30
8.0
29,
,66
7.5
8,000.
29,
,66
7.5
1．所有者投入的普通股
-
,00
0.0
-
,00
0.0
8,000.
-
,00
0.0
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
5,873,
.53
-23,
,30
8.0
29,
,66
7.5
29,
,66
7.5
4．其他
（三）利润
分配
-
,854,157.
-
,854,157.
-
,854,157.
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-
,854,157.
-
,854,157.
-
,854,157.
4．其他
（四）所有
项目
2022年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
末余额
,070,525.
2,162,
,33
9.1
23,
,80
3.5
,84
3.5
,289,986.
3,743,
,59
5.2
6,844,
,48
6.1
91,
,72
4.5
6,936,
,21
0.7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目
2023年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利
润
其他
所有者权益合
计优先
股
永续
债
其他
一、上年期
596,0 2,15322,68364,22,7865,878
项目
2023年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利
润
其他
所有者权益合计优先
股
永续
债
其他末余额 23,42
5.00
,673,
766.3
9,925
.53
89,98
6.72
,713,
022.3
,010,
274.8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期
初余额
596,023,42
5.00
2,153,673,
766.3
22,689,925.53
364,289,98
6.72
2,786,713,
022.3
5,878,010,
274.8
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填列）
411,5
27.85
-19,721,670.00
81,262,050.80
101,395,24
8.65
（一）综合
收益总额
319,671,42
0.80
319,671,42
0.80
（二）所有
者投入和减少资本
411,5
27.85
-19,721,670
.00
20,133,197
.851．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
411,5
27.85
-19,721,670
.00
20,133,197
.854．其他
（三）利润
分配
-238,409,37
0.00
-238,409,37
0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-238,409,37
0.00
-238,409,37
0.00
3．其他
（四）所有
项目
2023年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
所有者权益合
计优先股
永续
债
其他者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
末余额
596,023,42
5.00
2,154,085,
294.1
2,968,255.
364,289,98
6.72
2,867,975,
073.1
5,979,405,
523.5
上年金额
单位：元项目
2022年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利
润
其他
所有者权益合
计优先
股
永续债
其他
一、上年期
末余额
596,180,52
5.00
2,160,136,
900.0
46,861,111
.53
364,289,98
6.72
2,168,446,
244.1
5,242,192,
544.4
加：会计政策变更
前期差错更正
其
项目
2022年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
所有者权益合计优先股
永续债
其他他
二、本年期
初余额
596,180,52
5.00
2,160,136,
900.0
46,861,111
.53
364,289,98
6.72
2,168,446,
244.1
5,242,192,
544.4
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填列）
-110,0
00.00
5,873,359.
-23,545,308.00
169,808,22
4.12
199,116,89
1.65
（一）综合
收益总额
348,662,38
1.62
348,662,38
1.62
（二）所有
者投入和减少资本
-110,0
00.00
5,873,359.
-23,545,308.00
29,308,667.531．所有者投入的普通股
-110,0
00.00
-110,0
00.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
5,873,359.
-23,545,308
.00
29,418,667
.534．其他
（三）利润
分配
-178,854,15
7.50
-178,854,15
7.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-178,854,15
7.50
-178,854,15
7.50
3．其他
（四）所有
者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
项目
2022年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
所有者权益合
计优先
股
永续
债
其他3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
末余额
596,070,52
5.00
2,166,010,
259.5
23,315,803.53
364,289,98
6.72
2,338,254,
468.3
5,441,309,
436.0
三、公司基本情况
1、公司概况
一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于2009年6月18日整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码91530000725287862K。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票6,510万股，每股发行价格12.20元，实际募集资金净额74,904.87万元，本公司注册资本变更为26,030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司 2015年12月31日260,300,000股为基数，用资本公积转增股本260,300,000股，本公司注册资本变更为52,060.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团股份有限公司发行股份47,169,811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899,999,993.88元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用22,669,811.30元，募集资金净额人民币877,330,182.58元，其中增加股本人民币47,169,811.00元，增加资本公积人民币830,160,371.58元。公司注册资本变更为567,769,811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。
2019年6月5日公司召开董事会，2019年6月25日召开股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修订〈公司章程〉的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业集团股份有限公司”。公司已于2019 年6月26日完成工商变更登记。
经证监会证监许可[2018]2160号文核准，公司于2019年4月19日发行票面金额为100元的可转换债券6,026,392.00张，发行面值总额602,639,200.00元，债券简称“一心转债”。截至2020年11月2日，公司总股本因“一心转债”转股累计增加普通股22,420,714.00股。
根据公司第五届董事会第二次临时会议及第五届监事会第二次临时会议决议，公司拟向91名激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A股）5,122,000.00股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为10.42元/股。截至2020年5月22日止，公司已收到91名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币53,371,240.00元，其中增加股本人民币5,122,000.00元。
根据公司于2021年1月26日第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，计划拟授予预留部分的限制性股票数量87.8万股，授予价格为19.08元/股。截至2021年2月2日止，公司收到31名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币16,752,240.00元，增加股本人民币878,000.00元。同时，根据《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划》等相关规定，因公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中的1名不再具备激励对象资格，公司决定对此不具备激励资格的1名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计10,000股于本期进行了回购注销。
根据2022年3月6日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的30名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共34.32万股的解除限售相关事宜。
根据2022年5月16日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于 2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的86名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共149.46万股的解除限售相关事宜。
2022年5月16日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，同时，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分4名激励对象、预留授予部分2名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但未解除限售的限制性股票共计11万股进行回购注销。
2022年12月13日，公司2022年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对不具备激励资格的4名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计
3.15万股进行回购注销，对不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计1.56万股进行回购注
销。
2023年3月17日，公司第六届董事会第二次临时会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的预留授予的限制性股票第二个限售期将于2023年3月22日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第二个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
2023年5月15日，公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的首次授予的限制性股票第三个限售期将于2023年6月4日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满《2020年限制性股票激励计划》规定的第三个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的82名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共146.31万股的解除限售相关事宜。
截止2023年6月30日，公司股本为人民币596,023,425.00元。公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。注册资本：596,023,425.00元。法定代表人：阮鸿献。
2、业务性质及主要经营活动
许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售；消毒器械销售；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；互联网信息服务；食品互联网销售；呼叫中心；第二类增值电信业务；互联网直播技术服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；出版物零售；中药饮片代煎服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第三类医疗器械租赁；消毒剂销售（不含危险化学品）；诊所服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售；化妆品批发；化妆品零售；眼镜制造；眼镜销售（不含隐形眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；中国体育彩票代销（仅限分支机构经营，且按其代销证核定的经营范围及时限开展具体经营）；销售代理；农副产品销售；成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理（不含医疗服务）；养生保健服务（非医疗）；家政服务；游乐园服务；居民日常生活服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；商务代理代办服务；票务代理服务；个人互联网直播服务；远程健康管理服务；企业会员积分管理服务；外卖递送服务；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；货物进出口；技术进出口；地产中草药（不含中药饮片）购销；初级农产品收购；母婴用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；针纺织品及原料销售；玩具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；五金产品批发；五金产品零售；电子产品销售；电子烟雾化器（非烟草制品、不含烟草成分）销售；包装服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；广告制作；广告发布；贸易经纪；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；装卸搬运；国内货物运输代理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；日用电器修理；专用设备修理；中草药种植；医院管理；供应链管理服务；市场营销策划；品牌管理；柜台、摊位出租；（诊所服务、中医诊所服务仅限分支机构经营）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
3、公司的实际控制人
本公司2023年半年度实际控制人为自然人阮鸿献。
4、财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共47户，详见本附注八、“合并范围的变更”、附注九 、“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告年末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、10、“金融工具”、“金融资产减值”、本附注五、32、“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“本附注五、38、其他之重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于销售、加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注17、“长期股权投资”或本附注10、“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注17“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、17、“长期股权投资”权益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法集团合并内关联组合 合并范围内关联方组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失医保款 零售业务应收医保款组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
批发款 批发业务应收批发款组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
支付结算平台 零售业务支付结算平台收款组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业保险 零售业务应收商业保险款组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失现金[注] 零售业务门店现金收款组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
注：每天银行停业之前，营业款超过3000元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全天营业数据确认收入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注五、10、“金融工具”及“金融资产减值”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法集团合并内关联组合 集团合并内关联方组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
备用金 门店备用金组合房租押金 门店房租押金暂支款 员工暂支款供应商往来 应收供应商广告及促销费用组合保证金 支付给合作方的保证金组合
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）存货分类
本公司存货包括：库存商品、原材料、周转材料、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单项比较法对存货成本高于可变现净值的差额计提。
16、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
①重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
②共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
A.本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
B.除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券
直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
A.本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
B.本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在
发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋、建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375%-4.75%机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%电器及电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%运输设备 年限平均法 4 5% 23.75%工具用具 年限平均法 5 5% 19.00%货架柜台 年限平均法 5 5% 19.00%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22、生物资产
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资产主要是种植的中药材。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
23、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见附注五、35“租赁”。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
主要无形资产摊销年限如下表：
资产名称 摊销年限（年）SAP企业管理软件 10土地使用权 50办公软件 3-10商标 10D-ERP系统 10
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25、“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次重新装修，将2万元以下的维修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均摊销。
租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。
27、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
29、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、35、“租赁30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、股份支付
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积；
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至
实际可行权的权益工具数量。
④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权
日调整至实际可行权水平。
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）修改计划的处理
①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
②如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应继续对取得的
服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5）终止计划的处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，以
处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品零售收入
本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。
本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（2）医药批发收入
本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（3）提供劳务收入
本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。
（4）利息收入
利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。
（5）转租收入
本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
33、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
①交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的
当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。
本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的终止经营利润。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
38、其他
重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的，可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量（即收益法）的现值两者之间较高者确定。本公司通过聘请有资质的评估公司对相关公司及资产组以2022年12月31日为基准日进行评估，为本公司拟进行商誉减值测试事宜提供专业的价值参考依据。资产组预计未来现金流量的现值均采用收益法的评估结果，收益法体现了被评估公司或资产组价值的重要组成部分，即被评估公司或资产组在相关地区的市场竞争地位及药店网点的分布优势所带来超额收益而形成的价值。这些计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算（或盈利预测）和税前折现率确定。资产组的现金流量预测的详细预测期为5年，现金流在第6年及以后年度增长率均保持稳定。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的销项税额，扣除当期允许抵扣
本公司按中西成药销售收入的13%、中药材销售收入的9%计算销项税（计
税种 计税依据 税率
的进项税额后，差额部份为应交增值税。
生用品免税），并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司按广告宣传促销收入的6%、运输收入的9%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司大部分门店为小规模纳税人，报告期内，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。其余部分增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。城市维护建设税
不同地区门店按增值税的应纳税额确定相应税率计缴
不同地区门店按实际缴纳流转税的7%、5%、1%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。企业所得税 应纳税所得额
不同所得税税率的纳税主体，详见下表。教育费附加 增值税的应纳税额
按实际缴纳流转税的3%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。地方教育费附加 增值税的应纳税额
按实际缴纳流转税的2%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率一心堂药业集团股份有限公司 15%云南鸿翔中药科技有限公司 免税、25%云南点线运输有限公司 参见2、税收优惠（4）广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 15%四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%云南鸿云医药供应链有限公司 15%云南三色空间广告有限公司 25%山西鸿翔一心堂药业有限公司 25%上海鸿翔一心堂药业有限公司 25%重庆鸿翔一心堂药业有限公司 15%天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%四川一心堂医药连锁有限公司 15%云南云商优品电子商务有限公司 25%云南星际元生物科技有限公司 25%鸿翔中药科技有限责任公司 免税、25%河南鸿翔一心堂药业有限公司 25%美国瑞富进出口贸易有限公司 34%美国瑞福祥经贸有限公司 34%一心堂健康管理有限公司 25%一心到家科技（云南）有限公司 25%云中药业有限公司 免税、25%云南鸿云医药股务有限公司 25%一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 25%一心堂医养服务股份公司 25%医云医疗产业发展（云南）股份有限公司 参见2、税收优惠（14）一心医疗（海南）有限公司 25%云南云检技术有限公司 25%云南康链通证科技服务有限公司 25%
纳税主体名称 所得税税率一心便利连锁（云南）有限公司 25%医云药房（云南）有限公司 参见2、税收优惠（15）一心堂药业（山西）有限公司 25%山西一心堂广生药业连锁有限公司 25%海南一心堂医药有限公司 25%创新医疗产业发展云南有限公司 参见2、税收优惠（16）云南茯苓产业有限公司 免税、25%云南云天麻有限公司 免税、25%一心堂药业（四川）有限公司 25%四川本草堂药业有限公司 25%绵阳本草堂药业有限公司 25%广安昌宇药业有限公司 参见2、税收优惠（19）华蓥市泰康大药房连锁有限公司 参见2、税收优惠（20）绵阳本草堂大药房连锁有限公司 参见2、税收优惠（21）云南云鲜药材有限公司 参见2、税收优惠（22）鸿翔中药有限公司 25%
2、税收优惠
（1）普惠性税收减免政策
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，其余部分增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）以及《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第11号文）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）之规定，2021年4月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减按50%征收。
（2）本公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的相关规定，本公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835号“税务事项通知书”，本公司申请享受减按15%税率征收企业所得税符合相关规定，本公司2017年度按15%计算企业所得税。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司2023年半年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（3）云南鸿翔中药科技有限公司税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定，云南鸿翔中药科技有限公司2011年向昆明市五华区国税局申请农产品初加工业务免征企业所得税，昆明市五华区国税局于2012年1月10日完成云南鸿翔中药科技有限公司农产品初加工业务减免税申请的登记备案确认。根据《国家税务总局公告2018
年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司2023年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（4）云南点线运输有限公司税收优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云财税[2011]129号）的相关规定，云南点线运输有限公司主要经营项目属于国家鼓励类产业的第二十四类的第七条中"公路集装箱和厢式运输"相关条件，经主管税务局审核同意，确认云南点线运输有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年半年度云南点线运输有限公司选择享受小型微利企业所得税优惠政策，因此计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（5）广西鸿翔一心堂药业有限责任公司税收优惠
经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2014]21号批复，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司经营业务符合《国家产业结构调整指导目录（2011）年本》第一类“鼓励类”第三十三条“商贸服务业“第五款"商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定，南宁经济技术开发区国家税务局（南经国税审字[2014]2号）文审核确认，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。广西鸿翔一心堂药业有限责任公司2014年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税，2023年半年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（6）四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011) 58号)的相关规定，四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》(2011年本)第一类、第三十三条、第五款:"商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。攀枝花市仁和区国家税务局批复四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司享受西部大开发企业所得税15%税率。根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”因此四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司2023年半年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（7）贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠
根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011) 58号)以及中华人民共和国国家发展和改革委员令第15号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第21号令"国家发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录(2011年本) 》鼓励类第一类、第三十三条、第五款:"商贸企业的统一配送和分销网络建设"的项目是国家鼓励类产业的规定，贵州鸿翔一心堂
医药连锁有限公司符合国家鼓励类产业，2023年半年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。
（8）云南鸿云医药供应链有限公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011) 58号)、2012年云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发《财政部、国家税务总局、海关总署关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》( 云财税[2011]129号)的相关规定，经云南省发展和改革委员会《关于云南鸿云药业有限公司相关业务属于国家鼓励类产业的确认书》(云发改办西部[2012]419号)明确，云南鸿云药业有限公司主营项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员令第15号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第21号令"国家发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录(2011年本) 》鼓励类第二十九条"现代物流业"第3款"药品物流配送(含冷链)技术应用和设施建设，药品物流质量安全控制技术服务"是国家鼓励类产业的规定。经主管税务局审核同意，确认云南鸿云医药供应链有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。云南鸿云医药供应链有限公司2023年半年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。
（9）重庆鸿翔一心堂药业有限公司税收优惠
根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。经主管税局审核同意，重庆鸿翔一心堂药业有限公司2017年度符合西部大开发企业所得税减免优惠条件，故重庆鸿翔一心堂药业有限公司2023年半年度按15%计缴企业所得税。
（10）四川一心堂医药连锁有限公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011) 58号)的相关规定，四川一心堂医药连锁有限公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》(2011年本)第一类、第三十三条、第五款:“商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。及根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：
“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”因此四川一心堂医药连锁有限公司2023年半年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（11）鸿翔中药科技有限责任公司税收优惠
鸿翔中药科技有限责任公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，鸿翔中药科技有限责任公司2023年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（12）海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠
根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）第一条规定，海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司的主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司2020年-2024年度享受按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（13）云中药业有限公司税收优惠
云中药业有限公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云中药业有限公司2023年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（14）医云医疗产业发展（云南）股份有限公司税收优惠
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年半年度医云医疗产业发展（云南）股份有限公司选择享受小型微利企业所得税优惠政策，因此计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（15）医云药房（云南）有限公司税收优惠
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年半年度医云药房（云南）有限公司选择享受小型微利企业所得税优惠政策，因此计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（16）创新医疗产业发展云南有限公司税收优惠
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年半年度创新医疗产业发展云南有限公司选择享受小型微利企业所得税优惠政策，因此计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（17）云南茯苓产业有限公司税收优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022年第5号）的规定：2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”《财政部 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。云南茯苓产业有限公司符合小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。云南茯苓产业有限公司2023年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（18） 云南云天麻有限公司税收优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022年第5号）的规定：“2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”《财政部 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。云南云天麻有限公司符合小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。云南云天麻有限公司2023年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（19）广安昌宇药业有限公司税收优惠
根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“财税〔2019〕13号”第二条、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；当年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照规定自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。广安昌宇药业有限公司符合以上小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（20） 华蓥市泰康大药房连锁有限公司税收优惠
根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“财税〔2019〕13号”第二条、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；当年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照规定自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。华蓥市泰康大药房连锁有限公司符合以上小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（21） 绵阳本草堂大药房连锁有限公司税收优惠
根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“财税〔2019〕13号”第二条、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；当年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照规定自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。绵阳本草堂大药房连锁有限公司符合以上小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（22）云南云鲜药材有限公司
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年半年度云南云鲜药材有限公司选择享受小型微利企业所得税优惠政策，因此计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
3、其他
无其他需要说明的情况。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 95,901.82149,760.78银行存款2,586,360,292.532,859,330,514.39其他货币资金524,436,957.46652,151,683.61合计 3,110,893,151.813,511,631,958.78其中：存放在境外的款项总额 358,717.62569,481.62
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
524,436,957.46652,151,683.61其他说明受限制的货币资金情况
单位：元项目 年末余额 年初余额 受限制的原因其他货币资金524,436,957.46652,151,683.61票据承兑保证金合计524,436,957.46652,151,683.61
2、交易性金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
8,356,564.578,356,564.57其中： 四川本草堂药业有限公司股权收购或有对价
8,356,564.578,356,564.57其中： 合计 8,356,564.578,356,564.57其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 3,968,955.57913,200.00合计 3,968,955.57913,200.00
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例
金额计提比例
金额 比例
金额
计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收票据
3,968,955.57 100.00% 3,968,955.57913,200.00100.00% 913,200.00其中：
批发款 3,968,955.57 100.00% 3,968,955.57913,200.00100.00% 913,200.00合计 3,968,955.57 100.00% 3,968,955.57913,200.00100.00% 913,200.00如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生应收票据核销说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价
值
账面余额 坏账准备
账面价
值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额
计提比
例按单项计提坏账准备的应收账款
71,682,
774.01
4.19%
71,682,
774.01
100.00%
71,574,
618.87
3.89%
71,574,
618.87
100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
1,640,0
63,285.
95.81%
44,675,
192.22
2.72%
1,595,388,092.
1,766,806,051.
96.11%
39,448,
176.70
2.23%
1,727,357,874.
其中：
医保款
646,007
,164.87
37.74%
415,405.87
0.06%
645,591,759.00
802,062,340.67
43.63%
471,136.49
0.06%
801,591,204.18批发款
888,761
,306.06
51.91%
37,165,
430.69
4.18%
851,595,875.37
808,070,022.49
43.96%
27,876,
513.40
3.45%
780,193,509.09支付结算平台
44,340,
971.91
2.59%
221,704
.86
0.50%
44,119,
267.05
54,050,
824.45
2.94%
270,957
.01
0.50%
53,779,
867.44
商业保险
46,305,
670.85
2.71%
6,872,6
50.80
14.84%
39,433,
020.05
79,134,
898.93
4.30%
10,829,
569.80
13.68%
68,305,
329.13
现金
14,648,
171.46
0.86%
14,648,
171.46
23,487,
964.64
1.28%
23,487,
964.64
合计
1,711,7
46,059.
100.00%
116,357,966.23
6.80%
1,595,388,092.
1,838,380,670.
100.00%
111,022,795.57
6.04%
1,727,357,874.
按单项计提坏账准备：71,682,774.01
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海聚音信息科技有限公司
69,333,715.77 69,333,715.77100.00% 预期无法收回四川永同药业有限责任公司
691,810.56 691,810.56100.00% 债务人破产清算四川太星药业有限公司
605,108.41 605,108.41100.00%
经法院执行未收回相关款项四川世民百姓大药房有限公司
384,765.36 384,765.36100.00%
经法院执行未收回相关款项四川省西充医药有限责任公司
269,227.70 269,227.70100.00%
经法院执行未收回相关款项资阳川西耳鼻喉医院（普通合伙）
94,631.97 94,631.97100.00%
经法院执行未收回相关款项四川新吉医药有限责任公司
81,220.47 81,220.47100.00%
经法院执行未收回相关款项成都蓉一大药房有限公司
54,016.97 54,016.97100.00%
经法院执行未收回相关款项四川亿达康商贸有限公司
47,021.80 47,021.80100.00%
经法院执行未收回相关款项成都显微手足外科医院有限公司
42,210.00 42,210.00100.00%
经法院执行未收回相关款项四川南渝康健医疗器械有限公司
40,952.00 40,952.00100.00%
经法院执行未收回相关款项成都武侯康爱佳福诊所有限公司
38,093.00 38,093.00100.00%
经法院执行未收回相关款项合计 71,682,774.01 71,682,774.01
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 1,550,002,965.011至2年 114,272,080.882至3年37,550,646.723年以上9,920,366.55合计 1,711,746,059.16
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他医保款 471,136.49 311,283.68358,066.708,947.60 415,405.87批发款 30,133,037.37 11,333,650.931,921,772.5330,426.84 39,514,488.93支付结算平台 270,957.01 48,549.2697,801.41 221,704.86商业保险 80,147,664.70 7,488,816.9711,430,115.10 76,206,366.57合计 111,022,795.57 19,182,300.8413,807,755.7439,374.44 116,357,966.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额医保款 8,947.60批发款 30,426.84其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生遵义市红花岗区社保局
医保款 8,947.60无法收回 公司审批 否西安泰生医药连锁有限公司
批发款 853.62无法收回 公司审批 否陕西医药控股集团兴庆医药有限公司
批发款 1,580.35无法收回 公司审批 否单家金额较小应收项目核销
批发款 27,992.87无法收回 公司审批 否合计 39,374.44应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额客户A 69,332,539.134.05%69,332,539.13客户B 59,716,477.923.49%29,858.24客户C 51,094,206.382.98%25,547.10客户D 34,286,069.172.00%58,047.95客户E 25,184,500.001.47%12,592,250.00合计 239,613,792.6013.99%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据 44,511,287.6147,437,892.44合计 44,511,287.6147,437,892.44应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元账龄
期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 200,734,895.76 95.47%348,714,710.01 99.29%1至2年 9,414,728.43 4.48%2,343,670.31 0.67%2至3年 112,169.53 0.05%147,276.26 0.04%合计210,261,793.72351,205,656.58账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元单位名称 账面余额 占预付款项比例(%)供应商A 15,015,383.807.14%供应商B 12,180,198.385.79%供应商C 10,987,035.985.23%供应商D 9,009,000.004.28%供应商E 8,677,852.624.13%合 计 55,869,470.7826.57%其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额应收股利 1,805,337.461,024,566.65其他应收款 275,604,726.91283,019,744.60合计277,410,064.37284,044,311.25
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额2） 重要逾期利息
单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判断依据其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额广安本草堂药业有限公司 1,024,566.651,024,566.65乐至县本草堂医药物流有限公司 780,770.81合计1,805,337.461,024,566.65
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目（或被投资单位）
期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 1,443,735.281,607,026.03
款项性质 期末账面余额 期初账面余额房租押金 56,838,428.6966,846,754.48供应商往来 166,042,769.67159,032,839.71暂支款 20,585,320.9229,479,272.33保证金 40,117,995.7936,272,380.30合计 285,028,250.35293,238,272.852） 坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2023年1月1日余额10,188,528.25 30,000.00 10,218,528.252023年1月1日余额在本期
本期计提 1,677,318.84 1,677,318.84本期转回 2,205,940.02 2,205,940.02本期核销 266,383.63 266,383.632023年6月30日余额
9,393,523.44 30,000.00 9,423,523.44损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）206,871,973.811至2年37,780,601.332至3年 17,561,859.993年以上 22,813,815.22合计 285,028,250.353） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他备用金 1,544.14 121.00319.40 1,345.74房租押金 3,282,311.45 109,486.16586,624.12 2,805,173.49供应商往来 5,039,135.69 1,029,793.331,368,504.13171,883.63 4,528,541.26暂支款 53,417.95 254,451.60225,306.39 82,563.16保证金 1,842,119.02 283,466.7525,185.9894,500.00 2,005,899.79合计 10,218,528.25 1,677,318.842,205,940.02266,383.63 9,423,523.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额保证金 94,500.00供应商往来 171,883.63其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生广东泽盛药业有限公司 保证金 20,000.00无法收回公司审批 否广东罗特药业股份有限公司 保证金 50,000.00无法收回公司审批 否青海制药厂有限公司 保证金 12,000.00无法收回公司审批 否北京同仁堂制药有限公司 保证金 1,500.00无法收回公司审批 否成都华贝康医药有限公司 保证金 2,000.00无法收回公司审批 否山东齐鲁万和医药营销有限公司 保证金 2,000.00无法收回公司审批 否山西亚宝医药经销有限公司 保证金 6,000.00无法收回公司审批 否四川维奥制药有限公司 保证金 1,000.00无法收回公司审批 否成都格睿特医药有限公司 供应商往来 20.00无法收回公司审批 否辽宁奥达制药有限公司 供应商往来 4,226.00无法收回公司审批 否山东福牌阿胶药业有限公司 供应商往来 223.00无法收回公司审批 否四川创健医药贸易有限公司 供应商往来 22,000.00无法收回公司审批 否四川好医生攀西药业有限责任公司 供应商往来 2,200.00无法收回公司审批 否四川桓远医药发展有限公司 供应商往来 6,516.00无法收回公司审批 否四川蓝皓药业有限公司 供应商往来 3,780.00无法收回公司审批 否四川罗欣医药有限公司 供应商往来 2,340.00无法收回公司审批 否四川小葵花贸易有限公司 供应商往来 7,476.00无法收回公司审批 否四川新天奇药业有限公司 供应商往来 3,228.40无法收回公司审批 否四川鑫永博药业有限公司 供应商往来 7,950.00无法收回公司审批 否四川智同医药有限公司 供应商往来 1,800.00无法收回公司审批 否四川中天医药有限公司 供应商往来 3,700.00无法收回公司审批 否扬州一洋制药有限公司 供应商往来 60.00无法收回公司审批 否成都格睿特医药有限公司 供应商往来 7,080.00无法收回公司审批 否江油市人民医院 供应商往来 75.00无法收回公司审批 否绵阳爱康国宾体检门诊部 供应商往来 815.10无法收回公司审批 否绵阳安州仁济医院 供应商往来 852.00无法收回公司审批 否绵阳经济技术开发区塘汛镇卫生院 供应商往来 596.28无法收回公司审批 否四川绵阳科伦医药贸易有限公司 供应商往来 10.00无法收回公司审批 否中江县兴隆中心卫生院 供应商往来 0.25无法收回公司审批 否梓潼崇文医院 供应商往来 89,329.00无法收回公司审批 否梓潼工人医院 供应商往来 7,606.60无法收回公司审批 否合计266,383.63
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额客户A 供应商往来 15,654,394.121年内 5.49% 1,565.44客户B 保证金 13,500,000.001-2年 4.74% 675,000.00客户C 供应商往来 6,400,000.001年内 2.25% 640.00客户D 供应商往来 6,150,499.691年内 2.16% 615.05客户E 保证金 5,000,000.003年以上 1.75% 250,000.00合计 46,704,893.81
16.39% 927,820.49
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减值准备
账面价值原材料7,427,826.317,427,826.317,393,895.57 7,393,895.57库存商品
3,887,682,02
8.22
60,386,699.4
3,827,295,32
8.81
3,436,163,09
7.25
68,419,525.3
3,367,743,57
1.94
周转材料9,277,750.789,277,750.789,540,397.26 9,540,397.26消耗性生物资产
3,031,743.973,031,743.972,770,462.57 2,770,462.57合计
3,907,419,34
9.28
60,386,699.4
3,847,032,64
9.87
3,455,867,85
2.65
68,419,525.3
3,387,448,32
7.34
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他库存商品 68,419,525.31 65,333,735.7073,366,561.60 60,386,699.41合计68,419,525.31 65,333,735.7073,366,561.60 60,386,699.41
项目 计提存货跌价准备的依据
本年转回存货跌价准备的原因
本年转回金额占该项存货年末余
额的比例(%)库存商品
期末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在日常经营过程中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
报告期内无转回情况
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元项目 期末余额 期初余额应收退货成本 19,363,579.5823,250,097.44预交税款 790,683.15143,897.16待抵扣增值税进项税额 106,617,672.07115,853,413.22合计 126,771,934.80139,247,407.82其他说明：
10、长期股权投资
单位：元被投资单位
期初余额（账面价值）
本期增减变动
期末余额（账面价值）
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或
利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
广州白云山一心堂医药投资发展有限公司
86,609,704.4
-3,922,
943.39
82,686,761.0
乐至县本草堂
62,987
.37
-62,987
0.00
药品连锁有限公司
.37乐至县本草堂医药物流有限公司
3,124,
617.75
1,750,
000.00
73,707
.46
1,448,
325.21
0.00
小计
89,797,309.5
0.00
1,750,
000.00
-3,912,
223.30
1,448,
325.21
82,686,761.0
合计
89,797,309.5
0.00
1,750,
000.00
-3,912,
223.30
1,448,
325.21
82,686,761.0
其他说明
11、其他非流动金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
50,000,000.0050,000,000.00合计 50,000,000.0050,000,000.00其他说明：
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,411,121.41 18,019,390.00 45,430,511.41
2.本期增加金额 1,453,680.00 0.000.00 1,453,680.00
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
1,453,680.00 1,453,680.00
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 18,019,390.00 18,019,390.00
（1）处置 18,019,390.00 18,019,390.00
（2）其他转
出
4.期末余额 28,864,801.41 0.000.00 28,864,801.41
二、累计折旧和累计
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计摊销
1.期初余额 5,660,928.18 1,782,971.24 7,443,899.42
2.本期增加金额
938,365.88 227,613.360.00 1,165,979.24
（1）计提或
摊销
938,365.88 227,613.36 1,165,979.24
3.本期减少金额
2,010,584.60 2,010,584.60
（1）处置 2,010,584.60 2,010,584.60
（2）其他转
出
4.期末余额 6,599,294.06 0.000.00 6,599,294.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,265,507.35 0.00 22,265,507.35
2.期初账面价值
21,750,193.23 16,236,418.76 37,986,611.99
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明
13、固定资产
单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产860,558,208.00885,385,421.40合计 860,558,208.00885,385,421.40
（1） 固定资产情况
单位：元项目
房屋、建筑物
机器设备
电器及电子
设备
运输设备 工具用具 货架柜台 合计
一、账面原
值：
1.期初
余额
785,070,73
1.41
74,680,116
.46
254,921,21
1.39
40,898,804
.89
14,849,186
.10
320,680,26
2.64
1,491,100,
312.89
2.本期
增加金额
4,117,660.
6,371,834.
13,125,938
.44
878,938.05578,529.08
10,958,593
.89
36,031,494
.13（1）购置
3,796,040.
6,285,038.
12,750,700
.05
878,938.05578,529.08
10,958,593
.89
35,247,840
.01（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他 321,620.60 86,795.13 375,238.39 783,654.12
3.本期
减少金额
8,814,505.
864,041.97
6,028,716.
664,752.79295,644.07
4,451,719.
21,119,380
.85
（1）处置或报废
330,103.15
5,540,721.
664,752.79291,506.07
4,419,459.
11,246,543
.86
（2）其他
8,814,505.
533,938.82 487,994.714,138.0032,260.00
9,872,836.
4.期末
余额
780,373,88
6.55
80,187,908
.56
262,018,43
3.20
41,112,990
.15
15,132,071
.11
327,187,13
6.60
1,506,012,
426.17
二、累计折
旧
1.期初
余额
126,654,54
2.04
28,847,971
.72
193,383,51
6.24
32,268,212
.03
12,099,712
.64
212,460,93
6.82
605,714,89
1.49
2.本期
增加金额
11,519,281
.87
3,333,026.
16,070,176
.98
1,471,771.
634,255.97
17,312,322
.60
50,340,835
.09
（1）计提
11,519,281
.87
3,333,026.
15,770,490
.42
1,471,771.
634,255.97
17,312,322
.60
50,041,148
.53
（2）其他 299,686.56 299,686.56
3.本期
减少金额
423,116.92 283,133.10
5,268,256.
501,948.89256,249.92
3,868,803.
10,601,508
.41
（1）处置或报废
283,133.10
5,268,256.
501,948.89256,249.92
3,868,803.
10,178,391
.49 （2）其他
423,116.92 423,116.92
4.期末
余额
137,750,70
6.99
31,897,864
.65
204,185,43
6.83
33,238,034
.78
12,477,718
.69
225,904,45
6.23
645,454,21
8.17
三、减值准
备
1.期初
余额
项目
房屋、建筑物
机器设备
电器及电子
设备
运输设备 工具用具 货架柜台 合计
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置或报废
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末
账面价值
642,623,17
9.56
48,290,043
.91
57,832,996
.37
7,874,955.
2,654,352.
101,282,68
0.37
860,558,20
8.00
2.期初
账面价值
658,416,18
9.37
45,832,144
.74
61,537,695
.15
8,630,592.
2,749,473.
108,219,32
5.82
885,385,42
1.40
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因开远水岸逸城商铺 1,529,979.62
公司于2021年11月30日通过拍卖形式取得，该商铺未进行过户的原因在于转让方税务相关问题未处理完毕，故产权证暂时不能办理。昭通锦绣昭阳小区店商铺 2,302,823.41
开发商建设初期已将土地抵押融资，目前土地尚未解押，故产权证暂时不能办理。个旧市绿洲康园2号院附131号商铺 1,473,487.53
因开发商正在办理相应产权证分割及相关事宜，故产权证暂时不能办理。个旧市绿洲康园2号院附132号商铺 2,943,720.81
因开发商正在办理相应产权证分割及相关事宜，故产权证暂时不能办理。合 计 8,250,011.37其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
14、在建工程
单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程5,374,204.903,865,597.92合计 5,374,204.903,865,597.92
（1） 在建工程情况
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值WMS系统切换上线项目 64,896.75 64,896.7564,896.75 64,896.75总部宾馆改扩建综合项目工程
3,272,100.48 3,272,100.48园区污水处理站设计改造 152,912.62 152,912.62春城慧谷体检中心建设项目
4,799,445.77 4,799,445.77变压器安装及厂内部分线路改造工程
509,862.38 509,862.38375,688.07 375,688.07合计5,374,204.90 5,374,204.903,865,597.92 3,865,597.92
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目名称
预算数
期初余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：
本期利息资本化金
额
本期利息资本化率
资金来源 WMS系统切换上线项目
4,500,000.
64,89
6.75
64,89
6.75
86.53
%99% 总部宾馆改扩建综合
7,384,862.
3,272,100.
3,272,100.
0.00
100.0
0%
100.0
0%
项目名称
预算
数
期初余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：
本期利息资本化金
额
本期利息资本化率
资金来源项目工程 园区污水处理站设计改造
210,0
00.00
152,9
12.62
152,9
12.62
0.00
100.0
0%
100.0
0%
变压器安装及厂内部分线路改造工程
585,0
00.00
375,6
88.07
134,1
74.31
509,8
62.38
87.16
%
87.16
%
春城慧谷体检中心建设项目
28,000,000
.00
4,799,445.
4,799,445.
17.14
%
17.14
%
合计
40,679,862
.41
3,865,597.
4,933,620.
0.00
3,425,013.
5,374,204.
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明
（4） 工程物资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：
15、使用权资产
单位：元项目 房屋及建筑物 土地 合计
一、账面原值
1.期初余额
4,676,358,629.60208,331.724,676,566,961.32
项目房屋及建筑物 土地合计
2.本期增加金额 516,759,000.20249,422.18517,008,422.38
（1）租入 516,759,000.20249,422.18517,008,422.38
3.本期减少金额 249,235,638.300.00249,235,638.30
（1）转租或处置 120,906,660.56120,906,660.56
（2）租赁到期 128,328,977.74128,328,977.74
4.期末余额
4,943,881,991.50457,753.904,944,339,745.40
二、累计折旧
1.期初余额 1,572,131,600.77138,252.611,572,269,853.38
2.本期增加金额 519,807,593.4848,896.36519,856,489.84
（1）计提 519,807,593.4848,896.36519,856,489.84
3.本期减少金额 141,864,270.870.00141,864,270.87
（1）处置
（1）转租或处置 13,535,293.1313,535,293.13
（2）租赁到期 128,328,977.74128,328,977.74
4.期末余额 1,950,074,923.38187,148.971,950,262,072.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2,993,807,068.12270,604.932,994,077,673.05
2.期初账面价值
3,104,227,028.8370,079.113,104,297,107.94其他说明：
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元项目
土地使用权
专利权
非专利技术
SAP系统
办公软件
呈贡物流系统
D-ERR项目（金蝶
三七区块链开发系统
区块链接入技术溯源
系统
合计
一、账
面原值
1.期初余额
111,875,505.22
2,860,8
27.32
43,844,
034.51
37,340,
231.02
2,818,6
81.68
27,024,
858.79
738,000
.00
265,000
.00
226,767,
138.54
2.本期增
23,762.
790,756.27
814,518.
项目
土地使
用权
专利权
非专利
技术
SAP系
统
办公软件
呈贡物流系统
D-ERR项目（金蝶
三七区块链开发系统
区块链接入技术溯源
系统
合计加金额1）购置
23,762.
783,602.25
807,364.
2）内部研发
3）企业合并增加
（4）其他
7,154.0
7,154.023.本期减少金额
561,161
.38
243,199
.08
738,000
.00265,000.001,807,36
0.46
1）处置
561,161.38243,199.08
804,360.
（2）其他
738,000.00265,000.001,003,00
0.00
4.期末余额
111,875,505.22
2,884,5
89.70
43,282,
873.13
37,887,
788.21
2,818,6
81.68
27,024,
858.79
225,774,
296.73
二、累
计摊销
1.期初余额
9,700,7
16.48
502,001
.11
23,372,
886.50
23,145,
799.12
2,818,6
81.68
1,355,3
72.84
73,800.
126,799
.98
61,096,0
57.71
2.本期增加金额
1,156,0
94.41
139,960
.95
2,294,8
00.31
1,459,4
65.60
0.00
1,356,1
98.84
41,791.
6,448,31
1.76
1）计提
1,156,0
94.41
139,960
.95
2,294,8
00.31
1,459,4
65.60
1,356,1
98.84
41,791.
6,448,31
1.76
3.本期减少金额
226,802
.44
42,244.
73,800.
168,591
.63
511,438.
1）处置
226,802
.44
42,244.
269,046.
（2）其他
73,800.
168,591
.63
242,391.
4.期末余额
10,856,
810.89
641,962
.06
25,440,
884.37
24,563,
020.29
2,818,6
81.68
2,711,5
71.68
67,032,9
30.97
三、减
项目
土地使
用权
专利权
非专利
技术
SAP系
统
办公软
件
呈贡物流系统
D-ERR项目（金蝶
三七区块链开发系统
区块链接入技术溯源
系统
合计值准备1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3.本期减少金额
1）处置
4.期末余额
四、账
面价值
1.期末账面价值
101,018,694.33
2,242,6
27.64
17,841,
988.76
13,324,
767.92
24,313,
287.11
158,741,
365.76
2.期初账面价值
102,174,788.74
2,358,8
26.21
20,471,
148.01
14,194,
431.90
25,669,
485.95
664,200.00
138,200.02165,671,
080.83
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
其他 处置其他玉溪市红塔区门店收购 6,781,485.47 6,781,485.47
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并
形成的
其他 处置其他昭通市崛起药业门店收购 3,750,000.00 3,750,000.00云南三明鑫疆药业股份有限公司门店收购
31,263,344.23 31,263,344.23上海鸿翔一心堂药业有限公司
1,539,501.60 1,539,501.60天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司
5,585,461.17 5,585,461.17海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司
309,256,218.07 309,256,218.07河南鸿翔一心堂药业有限公司
16,119,362.20 16,119,362.20山西晋中泰来公司门店收购 12,042,569.30 12,042,569.30山西百姓平价药房门店收购 48,582,192.28 48,582,192.28山西白家药铺门店收购 19,150,168.74 19,150,168.74山西长城公司门店收购 146,583,910.00 146,583,910.00成都蜀康医药连锁公司门店收购
32,735,011.00 32,735,011.00成都康福隆公司门店收购 8,650,645.59 8,650,645.59成都市博文百姓大药房公司门店收购
26,961,864.31 26,961,864.31广西百色博爱公司门店收购 31,221,000.00 31,221,000.00广西桂杏霖春公司门店收购 16,798,853.86 16,798,853.86重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店收购
55,429,585.00 55,429,585.00海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店收购
2,268,176.00 2,268,176.00美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司
19,066,553.20 19,066,553.20广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店收购
26,792,522.95 26,792,522.95眉山市芝林大药房有限公司门店收购
11,384,581.57 11,384,581.57兴文县老百姓大药房门店收购
10,432,764.03 10,432,764.03隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店收购
7,504,033.50 7,504,033.50绵竹政盛老百姓大药房门店收购
13,785,471.75 13,785,471.75四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购
45,008,806.08 45,008,806.08成都同乐康桥大药房门店收购
45,014,354.65 45,014,354.65绵阳老百姓大药房门店收购 26,709,539.08 26,709,539.08曾理春门店收购 12,581,927.96 12,581,927.96（三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司门店收购
9,818,356.00 9,818,356.00（三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店收购
19,005,488.43 19,005,488.43（三台）三台县潼川镇益丰大药房门店收购
8,704,001.09 8,704,001.09广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门店收购
27,185,988.00 27,185,988.00
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并
形成的
其他 处置其他云南千弘药业门店收购 3,924,000.00 3,924,000.00广西联康大药房门店收购 7,932,943.07 7,932,943.07重庆江津邹洪杰/李萍门店收购
3,983,391.60 3,983,391.60山西灵石大众药房门店收购 16,830,000.00 16,830,000.00山西阳泉天润大药房门店收购
2,072,734.00 2,072,734.00四川自贡同盛大药房门店收购
3,759,601.94 3,759,601.94曲靖康桥门店收购 7,286,274.27 7,286,274.27鸿仁堂33个店 51,237,693.71 51,237,693.71万民7个店 7,200,000.00 7,200,000.00良兴11个店 8,405,147.76 8,405,147.76德宏象城28家店 13,840,000.00 13,840,000.00红河州健康宝10家店 12,830,188.68 12,830,188.68贵州沁春堂标的21个门店 13,411,195.04 13,411,195.04温江明宏标的21个门店 18,299,897.24 18,299,897.24百兴康标的10个门店 10,541,905.09 10,541,905.09重庆江津周维波19个门店 12,015,164.00 12,015,164.00贵州红瑞乐邦18个门店 24,800,000.00 24,800,000.00广西百色利康门店 8,089,760.00 8,089,760.00河南项城开心人16个门店收购
24,000,000.00 24,000,000.00民心13个店 11,495,901.98 11,495,901.98山西百姓药业门店收购 35,645,283.02 35,645,283.02山西祁县阳光门店收购 26,316,981.14 26,316,981.14山西一心堂广生药业连锁有限公司
16,422,136.56 16,422,136.56兴文博都标的14个门店 8,735,798.22 8,735,798.22宜宾市龙丹堂23个门店 19,019,211.65 19,019,211.65四川本草堂药业有限公司 41,407,512.21 41,407,512.21一心便利连锁（云南）有限公司
5,967,142.67 5,967,142.67绵阳本草堂药业有限公司 2,844,363.81 2,844,363.81上海富民大药房门店收购 26,814,339.63 26,814,339.63四川宣汉百姓人、民济堂、济民堂门店收购
6,792,452.83 6,792,452.83四川简阳康之欣、天顺祥 18,855,849.06 18,855,849.06四川西昌项目10个门店收购7,578,613.85 7,578,613.85合计1,476,027,964.7760,041,255.37 1,536,069,220.14
（2） 商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 其他 处置 其他河南鸿翔一心堂药业有限公司 10,162,511.61 10,162,511.61山西长城公司门店收购 28,481,081.11 28,481,081.11美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司
19,066,553.20 19,066,553.20四川贝尔康大药房连锁有限公司门店21,137,316.22 21,137,316.22
收购合计78,847,462.14 78,847,462.14商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额转让费 382,863,584.41 52,189,771.6030,841,857.25280,453.42 403,931,045.34装修费 247,033,596.71 44,132,363.4342,295,110.348,087,822.12 240,783,027.68合计629,897,181.12 96,322,135.0373,136,967.598,368,275.54 644,714,073.02其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 173,911,950.41 30,948,746.24177,321,158.80 31,304,771.25内部交易未实现利润
91,539,657.55 13,747,987.05121,751,663.20 19,486,235.84可抵扣亏损66,473,503.50 12,413,433.4337,577,568.57 6,114,898.88与资产相关的政府补助
1,969,680.87 295,452.132,045,212.77 306,781.92会员积分 73,150,514.86 11,077,304.0072,606,825.12 10,954,704.34股份支付 7,839,284.50 1,175,892.6834,706,819.98 5,206,023.00预计退货 1,435,081.91 332,152.691,211,360.61 288,984.49合计416,319,673.60 69,990,968.22447,220,609.05 73,662,399.72
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值
16,095,980.20 4,023,995.0516,218,962.48 4,054,740.62合计 16,095,980.20 4,023,995.0516,218,962.48 4,054,740.62
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额递延所得税资产 94,770,494.24 94,109,038.12递延所得税负债 4,023,995.05 4,054,740.62
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损50,209,684.4139,452,015.45资产减值准备 91,873,474.6991,187,152.47递延收益 9,001,295.4210,108,511.99交易性金融资产公允价值变动 11,717,776.8111,717,776.81预计退货 301,689.06364,151.69使用权资产 888,103.267,172.77合计 163,992,023.65152,836,781.18
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2024年 94,197.30672,024.282025年 1,169,659.571,176,636.702026年 7,433,719.837,433,719.832027年 16,299,731.5816,299,731.582028年 8,533,632.01合计 33,530,940.2925,582,112.39
其他说明美国公司的可抵扣亏损16,678,744.12元可以无限期结转以抵销后净额列示的重大递延所得税资产
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁154,094,980.70 24,779,526.02127,736,396.8120,446,638.40
20、其他非流动资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值预付不动产购置款 42,485,005.60 42,485,005.6010,000,000.00 10,000,000.00
预付合作款 10,660,000.00 10,660,000.0038,460,000.00 38,460,000.00预付门店收购款 1,000,000.00 1,000,000.00预付设备购置款 2,001,505.47 2,001,505.471,141,850.00 1,141,850.00大额存单及利息 216,158,333.31 216,158,333.31212,658,333.31 212,658,333.31合计271,304,844.38 271,304,844.38263,260,183.31 263,260,183.31其他说明：
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款20,531,816.3725,133,695.89保证借款420,495,672.21370,427,424.66信用借款 7,006,292.157,007,987.75合计 448,033,780.73402,569,108.30短期借款分类的说明：
短期借款明细
单位：元贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日借款终止日币种
利率
抵押或担保情况（%）四川本草堂药业有限公司
中信银行成都武阳大道支行
100,129,166.662022‐12‐52023‐12‐5人民币
4.65
一心堂药业集团股份有限公司四川本草堂药业有限公司
浙江民泰商业银行成都彭州支行
20,025,533.332023‐6‐202024‐6‐16人民币
4.6
一心堂药业集团股份有限公司四川本草堂药业有限公司
上海浦东发展银行股份有限公司成都分行
50,038,194.442022‐10‐202023‐10‐19人民币
4.5
一心堂药业集团股份有限公司四川本草堂药业有限公司
兴业银行股份有限公司成都分行
20,531,816.372023‐6‐262024‐6‐25人民币
4.5
四川本草堂药业有限公司彭州不动产权四川本草堂药业有限公司
中国民生银行股份有限公司成都分行
100,122,222.222023‐5‐222024‐5‐21人民币
4.4
一心堂药业集团股份有限公司四川本草堂药业有限公司
上海银行成都分行50,055,555.562023‐3‐312024‐3‐22人民币
一心堂药业集团股份有限公司四川本草堂药业有限公司
大连银行成都蜀汉支行50,062,500.002022‐12‐292023‐12‐29人民币
4.5
一心堂药业集团股份有限公司四川本草堂药业有限公司
中国银行股份有限公司彭州支行
50,062,500.002023‐3‐132024‐3‐12人民币
4.5
一心堂药业集团股份有限公司绵阳本草堂药业有限公司
中国工商银行股份有限公司绵阳安州支行
3,003,095.832023‐4‐32023‐9‐30人民币
4.21
无广安昌宇药业有限公司
中国工商银行股份有限公司华蓥支行
2,001,031.942023‐6‐252023‐12‐22人民币
无广安昌宇药业有限公司
中国建设银行股份有限公司广安分行
2,002,164.382022‐8‐12023‐8‐1人民币
无合计 448,033,780.73 抵押借款
单位：元贷款单位 借款余额 抵押物四川本草堂药业有限公司20,531,816.37
四川本草堂药业有限公司彭州不动产权合计20,531,816.37
保证借款
单位：元贷款单位 借款余额 担保人四川本草堂药业有限公司420,495,672.21
一心堂药业集团股份有限公司合 计420,495,672.21
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明
22、应付票据
单位：元种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票199,852.03279,647.00银行承兑汇票1,511,094,419.421,695,281,958.49合计 1,511,294,271.451,695,561,605.49本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额货款 2,429,263,711.792,548,085,108.75工程款 867,725.804,803,717.16其他 47,792,759.6180,346,914.10合计 2,477,924,197.202,633,235,740.01
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商A 10,611,587.87货款未结算供应商B 7,421,997.18货款未结算供应商C 7,154,013.25货款未结算
项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商D 6,094,342.98货款未结算供应商E 2,614,410.35货款未结算合计 33,896,351.63
其他说明：
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额房屋转租 10,802,697.548,690,403.72医疗费 377,824.29186,449.89加盟费 279,876.48合计11,460,398.318,876,853.61
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额会员积分 73,150,648.2372,606,825.12预收货款 27,934,928.9874,837,480.86充值卡 2,795,269.9817,315.77广告款 276,037.74合计103,880,847.19147,737,659.49报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 345,076,952.29 1,214,174,808.671,334,949,792.83 224,301,968.13
二、离职后福利-设
定提存计划
29,872,243.02 144,249,607.62151,460,061.56 22,661,789.08
三、辞退福利 31,273.7731,273.77合计 374,949,195.31 1,358,455,690.061,486,441,128.16 246,963,757.21
（2） 短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴
300,198,322.19 1,040,963,300.971,147,396,233.57 193,765,389.59
2、职工福利费 14,758,870.23 4,333,079.7518,956,964.90 134,985.08
3、社会保险费
3,662,810.03 70,624,445.4272,127,246.08 2,160,009.37其中：医疗保险费1,396,277.00 67,886,158.0168,874,183.98 408,251.03工伤保险费 1,153,124.04 2,553,528.912,953,849.95 752,803.00生育保险费 1,113,408.99 184,758.50299,212.15 998,955.34
4、住房公积金 966,838.18 20,560,840.3320,607,496.46 920,182.05
5、工会经费和职工教育
经费
14,953,348.16 20,682,401.3918,851,111.01 16,784,638.54
6、其他短期薪酬 10,536,763.50 57,010,740.8157,010,740.81 10,536,763.50合计 345,076,952.29 1,214,174,808.671,334,949,792.83 224,301,968.13
（3） 设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
27,734,493.89 140,456,583.93147,222,136.40 20,968,941.42
2、失业保险费 2,137,749.13 3,793,023.694,237,925.16 1,692,847.66合计29,872,243.02 144,249,607.62151,460,061.56 22,661,789.08其他说明
27、应交税费
单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 74,520,265.2340,629,758.07企业所得税 47,648,556.27197,863,181.16个人所得税7,683,345.975,305,102.88城市维护建设税3,701,500.362,063,423.30房产税 316,913.80316,913.80土地使用税 114,548.63114,548.53印花税 1,487,576.571,544,465.42教育费附加 2,180,177.541,458,828.00地方教育费附加 821,496.58797,601.63文化事业建设费 365,641.15240,632.05环保税 4,896.137,253.72地方水利建设基金 37,792.68车船税 1,943.68合计138,846,861.91250,379,501.24其他说明
28、其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额应付股利 26,113,705.3327,031,285.33其他应付款 388,909,064.74369,940,932.06合计415,022,770.07396,972,217.39
（1） 应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：
（2） 应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额普通股股利26,113,705.3327,031,285.33合计 26,113,705.3327,031,285.33其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额保证金 79,259,974.5473,186,435.47代扣员工保险等 5,232,797.617,409,090.53代收款 11,291,735.439,040,136.21收购门店款 89,235,410.8749,557,749.72押金 9,623,573.678,263,257.88应付费用 105,141,696.0796,588,189.21暂收款 26,977,461.1034,406,380.43装修工程款 22,709,891.8329,265,166.58限制性股票回购义务 2,976,086.5222,702,598.02不动产购置款 2,937,700.82应付股权收购款 34,650,000.0034,650,000.00其他 1,810,437.101,934,227.19合计388,909,064.74369,940,932.06
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商A 9,076,375.00未到结算时间供应商B 7,950,250.00未到结算时间供应商C 7,392,000.00未到结算时间供应商D 2,136,750.00未到结算时间供应商E 1,896,125.00未到结算时间供应商F 1,896,125.00未到结算时间合计 30,347,625.00
其他说明金额较大的其他应付款
单位：元债权单位名称 所欠金额 性质或内容供应商G 24,984,000.00门店收购款供应商H 24,255,000.00门店收购款供应商A 9,076,375.00应付股权收购款供应商B 7,950,250.00应付股权收购款供应商C 7,392,000.00应付股权收购款
合 计
73,657,625.00
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 1,801,800.00200,226.03一年内到期的租赁负债 793,666,871.24932,767,892.44合计 795,468,671.24932,968,118.47其他说明：
一年内到期的长期借款明细
单位：元贷款单位 贷款银行 借款金额借款起始日借款终止日币种
利率（%）
抵押或担
保情况广安昌宇药业有限公司
四川华蓥农村商业银行股份有限公司
1,801,800.00 2022/3/8 2024/3/2人民币
4.00
无合计 1,801,800.00
30、其他流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额应付退货款21,100,350.5824,825,609.75待转销项税额 13,027,305.628,716,360.48合计 34,127,656.2033,541,970.23
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名称
面值
发行日
期
债券期限
发行金额
期初余额
本期发
行
按面值计提利
息
溢折价摊销
本期偿还
期末余
额
合计
其他说明：
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额信用借款1,802,034.24合计1,802,034.24长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元项目 期末余额 期初余额房屋及建筑物 1,865,541,605.381,756,634,887.96土地 241,237.5573,310.39合计 1,865,782,842.931,756,708,198.35其他说明：
33、递延收益
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 12,153,724.76 1,182,748.4710,970,976.29 见下表合计 12,153,724.76 1,182,748.4710,970,976.29
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关呈贡基地项目补助
1,570,212.77 25,531.921,544,680.85
与资产相
关中药饮片加工能力提升
475,000.00 49,999.98425,000.02
与资产相
关
负债项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入
金额
本期计入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关产业化项目中药材原材料基地建设项目
1,000,000.00 1,000,000.00
与资产相关云南重要道地药材配方颗粒饮片加工关键技术、质量标准研究及生产示范
1,355,277.78 192,715.05480,000.00682,562.73
与资产相关云南重要道地药材破壁饮片加工关键技术、质量标准研究及生产规范
398,072.15 70,248.00327,824.15
与资产相关鸿翔中药科技老厂房改造一期工程
4,883,333.35 349,999.984,533,333.37
与资产相关一心堂（怒江）医药产业园建设项目
2,471,828.71 14,253.542,457,575.17
与资产相关合 计 12,153,724.76 702,748.47480,000.0010,970,976.29其他说明：
34、股本
单位：元期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数596,023,425.00 596,023,425.00其他说明：
35、资本公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
2,069,845,427.76 24,837,988.78 2,045,007,438.98其他资本公积 77,098,747.00 3,809,144.753,397,616.90 77,510,274.85合计2,146,944,174.76 3,809,144.7528,235,605.68 2,122,517,713.83其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、库存股
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股权激励回购 22,689,925.53 19,721,670.00 2,968,255.53合计 22,689,925.53 19,721,670.00 2,968,255.53其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益
单位：元项目 期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入
损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：
所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
二、将重
分类进损益的其他综合收益
6,192,922.23 104,833.40 104,833.40 6,297,755.63外币财务报表折算差额
6,192,922.23 104,833.40 104,833.40 6,297,755.63其他综合收益合计
6,192,922.23 104,833.40 104,833.40 6,297,755.63其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 364,289,986.72 364,289,986.72合计 364,289,986.72 364,289,986.72盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 4,335,384,753.933,504,242,753.53调整后期初未分配利润 4,335,384,753.933,504,242,753.53加：本期归属于母公司所有者的净利润
504,575,676.171,009,996,157.90应付普通股股利238,409,370.00178,854,157.50期末未分配利润 4,601,551,060.104,335,384,753.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务8,382,413,343.20 5,706,599,868.617,806,504,693.19 5,172,668,042.86其他业务 293,122,409.80 57,246,091.85158,516,829.32 30,729,526.56合计 8,675,535,753.00 5,763,845,960.467,965,021,522.51 5,203,397,569.42收入相关信息：
单位：元合同分类 分部1 分部2
合计商品类型其中：
中西成药 6,461,752,203.68医疗器械及计生、消毒用品
682,578,387.76中药 664,505,927.26其他 573,576,824.50合 计 8,382,413,343.20按经营地区分类 其中： 西南地区 7,160,662,250.13华南地区 764,203,935.60华北地区 413,543,287.77其他 44,003,869.70合 计 8,382,413,343.20市场或客户类型其中：
药品零售 6,457,191,086.28药品批发 1,925,222,256.92合 计 8,382,413,343.20与履约义务相关的信息：
（1）履约义务的说明
详见：“本附注五、32、收入”。
（2）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为103,880,847.19元，其中：预收货款27,934,928.98元预计将于2023年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转计入收入，充值卡于客户实际消费时计入收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为103,880,847.19元，其中，27,934,928.98元预计将于2023年度确认收入。其他说明
前五名客户的营业收入情况
单位：元
公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）客户A75,193,005.660.87客户B62,825,783.170.72客户C62,781,831.640.72客户D49,803,141.270.57客户E43,072,892.380.5合计293,676,654.123.38
41、税金及附加
单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 7,209,984.466,242,369.09教育费附加 3,320,015.562,961,976.13房产税3,134,649.56973,695.20土地使用税626,658.95408,036.88车船使用税110,824.6678,541.58印花税3,954,323.572,979,675.98环境保护税 9,315.159,325.98地方教育费附加 2,215,680.981,757,496.56文化事业建设费 1,928,766.701,141,447.35地方水利建设基金 -37,792.6888,900.85合计22,472,426.9116,641,465.60其他说明：
42、销售费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额财产保险费 2,037,176.961,663,386.23低值易耗品摊销 5,933,919.726,755,436.86房租费 607,566,543.05563,713,386.94广告宣传及促销费 19,411,412.4324,302,477.76日常办公费 30,766,620.5629,986,718.25水电卫生物业费 37,499,986.9835,697,908.71
项目 本期发生额 上期发生额医保系统维护费 4,869,753.254,933,376.04折旧费 29,149,260.1930,458,270.93职工薪酬 1,107,831,277.061,151,477,880.38转让费 31,288,461.4830,080,624.22装修费 42,632,203.9845,823,844.60平台服务费 97,035,189.7478,311,590.42其他 11,269,368.4011,728,427.80合计 2,027,291,173.802,014,933,329.14其他说明：
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额安全生产费8,306,967.087,524,168.72财产保险费293,501.43
0.00
车辆费用2,001,091.171,730,682.86低值易耗品摊销1,278,754.801,492,411.05房租费6,688,469.176,317,871.99日常办公费6,957,291.696,615,469.13商品损耗13,472,889.8213,435,951.70水电卫生物业费3,671,121.683,703,217.96无形资产摊销6,204,824.755,451,994.05业务招待费2,498,923.622,207,703.22折旧费16,233,248.6215,285,571.85职工薪酬132,126,295.86123,195,851.04中介机构服务费9,076,985.047,220,761.73装修费2,979,899.553,990,911.31其他3,281,401.762,060,290.08合计 215,071,666.04200,232,856.69其他说明
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额配方颗粒项目 2,266,629.91208,154.02鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及质量标准研究
1,554,986.841,459,115.29高山药材种植示范基地项目 14,200.00云木香种植用工具专利开发 540.00食品研发 3,577.9217,753.14灯盏花粉标准提高项目 1,317.48销售系统APP自主研发项目 654,693.44合计4,494,628.111,686,339.93其他说明
45、财务费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 58,941,549.2768,476,151.88减：利息收入 41,059,970.3521,298,953.46利息净支出 17,881,578.9247,177,198.42汇兑损失 119,249.02减：汇兑收益汇兑净损失 119,249.02银行手续费 2,417,418.331,873,804.53合计 20,298,997.2549,170,251.97其他说明
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额重点人群及退役士兵增值税减免 13,500.00127,800.00个人所得税手续费返还 599,261.35361,303.21房产税、土地使用税减免 454,154.66小规模纳税人增值税减免 20,116,485.2715,594,891.70进项税加计抵减额 374,988.06599,482.75鸿翔中药科技老厂房改造一期工程补助 350,000.00呈贡基地项目补助 49,999.98云南重要道地药材配方颗粒饮片加工 关键技术、质量标准研究及生产示范
262,963.0512,644.56退增值税留底税额 764,374.89中药饮片加工能力提升产业化项目 75,531.922021年省级工业和信息化发展专项资 14,253.542022年省级纾困奖补奖金 650,000.002022年省级新型基础设施建设专项资金 100,000.002022年限上企业培育促消费奖补资金 7,000.00高新技术企业认定补贴 300,000.00工业企业2022年四季度推动产业企稳回升奖励资金
292,900.00华宁县工业商贸和科技信息局中药配方颗粒生产线项目前期工作经费
349,999.98见习补贴 712,660.00建档贫困户增值税减免 198,250.00就业补助 419,531.75科技厅科技创新奖补贴 12,500.00困难企业补贴 343,800.00扩岗补贴 380,500.00留工补助 643,500.00蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及质量标准研究 400,000.00商贸企业促进消费增长奖励 100,000.00社保补贴 213,832.24
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额省级中药饮片产业发展专项资金 1,000,000.00卫生经费 330,714.92稳岗补贴 222,860.17新型学徒补贴 745,000.00云南省科学技术厅办公室企业奖补 2,000,000.00云南省科学技术厅办公室企业销售额增长奖补 1,400,000.00云南省市场监督管理局知识产权优势企业补助 10,000.00合计 32,718,654.9717,886,029.03
47、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,912,223.30-1,778,454.09处置长期股权投资产生的投资收益 -524,316.34交易性金融资产在持有期间的投资收益
6,352,800.24合计-4,436,539.644,574,346.15其他说明
48、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产355,833.33合计 355,833.33其他说明：
49、信用减值损失
单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失516,994.936,094,736.75应收账款减值损失 -5,390,974.47-9,687,750.19合计 -4,873,979.54-3,593,013.44其他说明50、资产减值损失
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
-65,333,735.69-44,886,889.97合计-65,333,735.69-44,886,889.97
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置非流动资产的利得 -43,554.59搬迁店和闭店 -9,386,665.811,677,981.77合计 -9,430,220.401,677,981.77
52、营业外收入
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额非流动资产毁损报废利得 100,165.07173,046.69100,165.07与企业日常活动无关的政府补助 15,528,950.89其他 1,041,608.383,032,881.251,041,608.38合计1,141,773.4518,734,878.831,141,773.45计入当期损益的政府补助：
单位：元补助项目
发放主体
发放原因
性质类型
补贴是否影响当年
盈亏
是否特殊补贴
本期发生金额
上期发生金额
与资产相关/与收益相关稳岗补贴 4,028,284.86 与收益相关以工代训补贴 833,708.40 与收益相关2019年中药产业发展专项资金
2,000,000.00 与收益相关高新企业认定培育库补助 20,000.00 与收益相关疾人辅助器具适配限额补贴
4,800.00 与收益相关见习补贴 5,073,856.00 与收益相关就业补贴 76,940.47 与收益相关南宁市限额以上商贸企业上台阶和增速奖励
100,000.00 与收益相关企业新型学徒补贴 333,800.00 与收益相关鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及质量标准研究项目资金
580,000.00 与收益相关社保补贴 979,198.96 与收益相关市级绿色食品“10大名品”奖励资金
250,000.00 与收益相关一次性留工补助 368,500.00 与收益相关中央外经贸发展专项资金支持服务贸易发展项目经费
150,000.00 与收益相关中央外经贸专项资金促进稳中提质项目资金
5,323.00 与收益相关中药材加工企业奖补资金 724,539.20 与收益相关其他说明：
53、营业外支出
单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠380,611.46140,149.39380,611.46非流动资产毁损报废损失 1,146,398.562,700,291.621,146,398.56其他 1,038,259.15812,221.201,038,259.15合计 2,565,269.173,652,662.212,565,269.17其他说明：
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 65,537,270.8174,987,352.56递延所得税费用 -4,209,051.68-20,255,613.34合计 61,328,219.1354,731,739.22
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额利润总额 569,281,584.41按法定/适用税率计算的所得税费用 85,392,237.66子公司适用不同税率的影响12,387,934.28调整以前期间所得税的影响-7,321,529.51非应税收入的影响-29,618,940.73不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,617,038.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,157,748.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
4,991,078.89股份支付导致的不影响递延所得税费用的特殊事项中涉及的暂时性差异
-1,175,892.68残疾人工资加计扣除的影响 -662,901.24研发费用加计扣除的影响 -1,123,057.03所得税费用61,328,219.13其他说明
55、其他综合收益
详见附注详见附注七、37、其他综合收益
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额代收款 14,053,541.2613,453,591.99利息收入 43,054,457.9918,826,510.25政府补助 11,513,845.7015,337,464.33保证金 49,901,469.5229,978,254.30手续费、租金收入及备用金收回等 40,311,297.2943,015,411.61往来款 9,843,868.6223,140,291.55合计 168,678,480.38143,751,524.03收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他日常费用 237,163,197.21250,322,516.42房租费 47,116,101.2621,316,947.96代付款 18,269,094.9813,435,500.00保证金 43,097,606.8555,579,041.96往来款 67,409,741.86160,740,784.40合计413,055,742.16501,394,790.74支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额收回支付的收购合作款 37,800,000.00合计 37,800,000.00收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额门店收购价款 79,094,445.4227,510,440.23合计 79,094,445.4227,510,440.23支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额回购公司股票 3,495.541,423,320.00租赁支出 622,698,936.37608,880,845.10购买少数股东权益 20,488,648.01合计 643,191,079.92610,304,165.10支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 507,953,365.28415,324,474.03加：资产减值准备70,207,715.2348,479,903.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
50,340,835.0944,859,914.57使用权资产折旧 519,856,489.84570,031,258.93无形资产摊销 6,448,311.766,108,308.91长期待摊费用摊销 73,136,967.5948,743,643.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
9,430,220.40固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
1,146,398.56公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
58,941,549.2768,476,151.88
投资损失（收益以“－”号填列）
4,436,539.64-4,574,346.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-661,456.12-16,504,190.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-30,745.57
存货的减少（增加以“－”号填列）
-375,825,479.55-53,632,590.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
78,463,756.32-338,016,788.19
补充资料 本期金额 上期金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-449,513,762.27-323,400,487.40其他 127,714,726.15159,879,260.41经营活动产生的现金流量净额 682,045,431.62625,774,512.582．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,586,456,194.351,508,775,388.99减：现金的期初余额 2,859,480,275.171,661,943,574.51加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -273,024,080.82-153,168,185.52
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额其中：
其中： 其中： 其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 769,520.50其中：
云南康链通证科技服务有限公司 769,520.50减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,206,795.52其中：
云南康链通证科技服务有限公司 1,206,795.52其中：
处置子公司收到的现金净额 -437,275.02其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金
2,586,456,194.352,859,480,275.17
项目 期末余额 期初余额其中：库存现金 95,901.82149,760.78
可随时用于支付的银行存款 2,586,360,292.532,859,330,514.39
三、期末现金及现金等价物余额 2,586,456,194.352,859,480,275.17其他说明：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目 期末账面价值 受限原因固定资产 77,689,876.99借款抵押物其他货币资金 524,436,957.46票据保证金合计 602,126,834.45
其他说明：
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金其中：美元 49,644.007.2258 358,717.62欧元
港币
应收账款 其中：美元 162,458.007.2258 1,173,889.02欧元港币其他应收款 其中：美元 115,275.007.2258 832,954.10应付账款 其中：美元 578,743.007.2258 4,181,881.17
长期借款 其中：美元
欧元港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
60、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额重点人群及退役士兵增值税减免 13,500.00其他收益 13,500.00房产税、土地使用税减免 454,154.66其他收益 454,154.66小规模纳税人增值税减免 20,116,485.27其他收益 20,116,485.27进项税加计抵减额 374,988.06其他收益 374,988.06呈贡基地项目补助 49,999.98其他收益 49,999.98云南重要道地药材配方颗粒饮片加工 关键技术、质量标准研究及生产示范
262,963.05其他收益 262,963.052021年省级工业和信息化发展专项资 14,253.54其他收益 14,253.542022年省级纾困奖补奖金 650,000.00其他收益 650,000.002022年省级新型基础设施建设专项资金 100,000.00其他收益 100,000.002022年限上企业培育促消费奖补资金 7,000.00其他收益 7,000.00高新技术企业认定补贴 300,000.00其他收益 300,000.00工业企业2022年四季度推动产业企稳回升奖励资金
292,900.00其他收益 292,900.00华宁县工业商贸和科技信息局中药配方颗粒生产线项目前期工作经费
349,999.98其他收益 349,999.98见习补贴 712,660.00其他收益 712,660.00建档贫困户增值税减免 198,250.00其他收益 198,250.00就业补助 419,531.75其他收益 419,531.75科技厅科技创新奖补贴 12,500.00其他收益 12,500.00困难企业补贴 343,800.00其他收益 343,800.00扩岗补贴 380,500.00其他收益 380,500.00留工补助 643,500.00其他收益 643,500.00蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及质量标准研究
400,000.00其他收益 400,000.00商贸企业促进消费增长奖励 100,000.00其他收益 100,000.00社保补贴 213,832.24其他收益 213,832.24省级中药饮片产业发展专项资金 1,000,000.00其他收益 1,000,000.00卫生经费 330,714.92其他收益 330,714.92稳岗补贴 222,860.17其他收益 222,860.17新型学徒补贴 745,000.00其他收益 745,000.00云南省科学技术厅办公室企业奖补 2,000,000.00其他收益 2,000,000.00云南省科学技术厅办公室企业销售额增长奖补 1,400,000.00其他收益 1,400,000.00云南省市场监督管理局知识产权优势企业补助 10,000.00其他收益 10,000.00合计 32,119,393.62其他收益 32,119,393.62
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方
名称
股权取得时点
股权取得
成本
股权取得
比例
股权取得方式
购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收
入
购买日至期末被购买方的净
利润其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债
净资产减：少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元被合并方名称
企业合并中取得的权益比例
构成同一控制下企业合并的
依据
合并日
合并日的确定依据
合并当期期初至合并日被合并方的收入
合并当期期初至合并日被合并方的净利润
比较期间被合并方的收入
比较期间被合并方的净利润其他说明：
（2） 合并成本
单位：元合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项
净资产减：少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
子公司名称
股权处置价款
股权处置比例
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假
设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金
额
云南康链通证科技服务有限公司
836,0
59.63
51.00
%
股权转让
2023年04月30日
注
其他说明：
注：2023年4月17日一心堂药业集团股份有限公司2023年第8次总裁办公会会议作出决议，同意将持有的云南康链通证科技服务有限公司（以下简称“康链通证”）51%股权转让给云链云拍卖（云南）有限公司，转让完毕后，公司将不再持有康链通证股权，公司退出康链通证股东会，不再享有股东权利和承担股东义务。股权转让协议于2023年4月23日签署完成，截止报告披露日，已收取部分股权交易款项。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期导致合并范围变动的原因是新设立2家三级子公司。新设立公司情况：新设立2家非全资三级子公司云南云鲜药材有限公司和云南国云药材国际交易有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司
贵州省 贵州贵阳 医药零售连锁 100.00% 设立云南鸿云医药供应链有限公司
云南省 云南昆明 医药批发 100.00% 设立云南点线运输有限公司
云南省 云南昆明 货物运输 100.00% 设立云南三色空间广告有限公司
云南省 云南昆明 广告服务 100.00% 设立山西鸿翔一心堂药业有限公司
山西省 山西太原 医药零售连锁 100.00% 设立云南鸿翔中药科技有限公司
云南省 云南昆明 中药饮片生产 100.00% 设立重庆鸿翔一心堂药业有限公司
重庆市
重庆市北部新区
医药零售连锁 100.00% 设立
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司
四川省 四川攀枝花 医药零售连锁 100.00%
非同一控制下企业合并广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
广西省 广西南宁 医药零售连锁 100.00%
同一控制下企业合并四川一心堂医药连锁有限公司
四川省 四川成都 医药零售连锁 100.00% 设立上海鸿翔一心堂药业有限公司
上海市 上海市普陀区 医药零售连锁 93.00%
非同一控制下企业合并天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司
天津市 天津 医药零售连锁 100.00%
非同一控制下企业合并云南云商优品电子商务有限公司
云南省 云南昆明 药品零售 100.00% 设立云南星际元生物科技有限公司
云南省 云南昆明 保健食品生产 100.00% 设立海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司
海南省 海南海口市 医药零售连锁 100.00%
非同一控制下企业合并鸿翔中药科技有限责任公司
云南省 云南玉溪 中药饮片生产 66.67%33.33%
同一控制下企业合并河南鸿翔一心堂药业有限公司
河南省 河南郑州 医药零售连锁 100.00%
非同一控制下企业合并一心堂健康管理有限公司
云南省 云南昆明
健康咨询、养生保健服务
100.00% 设立
一心到家科技（云南）有限公司
云南省 云南昆明
药品互联网信息服务
100.00% 设立
美国瑞富进出口贸易有限公司
美国纽约州 美国纽约
药品、食品、保健品批发
100.00%
非同一控制下企业合并美国瑞福祥经贸有限公司
美国纽约州 美国纽约
药品、食品、保健品零售
100.00%
非同一控制下企业合并云中药业有限公司
云南省 云南省怒江州
中药材加工及销售；农产品初加工服务
92.00% 设立
一心堂互联网医院（海南）有限公司
海南省 海南澄迈县
医疗、诊所、依托实体医院的互联网医院服务；
100.00% 设立
云南云检技术有限公司
云南省 云南昆明
检验检测、认证服务、农产品质量安全检测
100.00% 设立
一心堂职业技能培训学
云南省 云南昆明
营利性民办职业技能培训
100.00% 设立
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接校（云南）有限公司云南一心堂医养服务有限公司
云南省 云南昆明
医院管理；医疗服务；养老服务；保健服务；健康咨询；
100.00% 设立
云南鸿云医药服务有限公司
云南省 云南昆明
医药项目投资；农副产品、化妆品、卫生用品批发
83.33% 设立
医云医疗产业发展（云南）股份有限公司
云南省 云南昆明
依托实体医院的互联网医院服务；药品零售；第三类医疗器械经营
67.00%33.00% 设立
医云药房（云南）有限公司
云南省 云南昆明 零售批发 100.00% 设立一心堂（海南）进出口有限公司
海南省 海南澄迈县 零售批发 100.00% 设立一心堂药业（山西）有限公司
山西省 山西太原 零售批发 100.00% 设立鸿翔中药有限公司
云南省 云南昆明
新型中药饮片研究、生产
100.00% 设立
一心堂药业（四川）有限公司
四川省 四川成都 批发业 100.00% 设立一心便利连锁（云南）有限公司
云南省 云南昆明 商务服务业 100.00%
非同一控制合并云南茯苓产业有限公司
云南省 云南普洱
中草药收购，农副产品销售
100.00% 设立
云南云天麻有限公司
云南省 云南昭通
中草药收购，农副产品销售
75.00% 设立
创新医疗产业发展云南有限公司
云南省 云南昆明
互联网医院服务
100.00% 设立
遵义一心堂医药连锁有限公司
贵州省 贵州遵义 药品批发 100.00% 设立山西一心堂广生药业连锁有限公司
云南省 山西侯马 药品批发 51.00%
非同一控制下企业合并四川本草堂药业有限公司
云南省 四川彭州 药品批发 56.00%
非同一控制下企业合并云南小草坝生物技术有限公司
云南省 云南昭通
中草药收购，农副产品销售
100.00% 设立
广安昌宇药业有限公司
四川省 四川华蓥 药品批发 100.00%
非同一控制下企业合并绵阳本草堂四川省 四川绵阳 药品批发 55.00% 非同一控制下
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接药业有限公司
企业合并华蓥市泰康大药房连锁有限公司
四川省 四川华蓥 医药零售连锁 100.00%
非同一控制下
企业合并绵阳本草堂大药房连锁有限公司
四川省 四川绵阳 医药零售连锁 55.00%
非同一控制下
企业合并云南云鲜药材有限公司
云南省 云南昆明 中药批发 51.00% 设立云南国云药材国际交易有限公司
云南省 云南昆明 中药批发 67.00% 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余
额四川本草堂药业有限公司 44.00%3,884,139.27 97,845,843.29云中药业有限公司 8.00%-24,740.91 2,463,598.65上海鸿翔一心堂药业有限公司 7.00%-58,630.53 2,771,369.47子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名称
期末余额 期初余额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
流动资产
非流动资
产
资产合计
流动负债
非流动负
债
负债合计四川本草堂药业有限公司
1,084,998,
553.8
106,836,57
1.72
1,191,835,
125.5
981,923,83
9.65
860,7
80.60
982,784,62
0.25
1,128,925,
598.5
110,238,90
7.21
1,239,164,
505.7
1,037,180,
982.9
2,693,560.
1,039,874,
543.3
单位：元
子公司名
称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量
营业收入净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量四川本草堂药业有限公司
1,281,232
,513.03
8,710,542.878,710,542.87
-31,855,16
6.51
1,018,710,885.47
9,484,561.529,484,561.52
-155,353,2
10.61
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 对合营企业或
联营企业投资的会计处理方
法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：
投资账面价值合计 82,686,761.0689,797,309.57下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-3,912,223.30-1,778,454.09--综合收益总额 -3,912,223.30-1,778,454.09其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失
本期未确认的损失（或本期分享的净利润）
本期末累积未确认的损失其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、应付票据、短期借款、长期借款、租赁负债、其他非流动金融资产，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的下属子公司美国瑞福祥经贸有限公司以及美国瑞富进出口贸易有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年06月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元项目 2023年6月30日 2022年12月31日现金及现金等价物358,717.62569,481.62应收账款1,173,889.023,109,229.91其他应收款832,954.10802,844.27应付账款4,181,881.172,324,581.71
注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：元
项目 本年 上年对利润的影响 对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响人民币对美元汇率增加5%个基准点‐140,442.0599,205.90‐15,277.02 234,406.28人民币对美元汇率降低5%个基准点140,442.05‐99,205.9015,277.02 ‐234,406.28
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例。
截至2023年06月30日,本公司无以浮动利率计息的带息负债，故本公司无现金流量利率风险。
2、信用风险
2023年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。具体包括：
为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执行，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、微信、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在每天下午银行下班以前存入公司银行账户，且门店现金额超过3,000.00元时在下午5点前立即送存银行，资金部每天上午提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进行跟踪监控；医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，因此在本公司不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告年末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占13.99%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2023年06月30日，本公司现金及现金等价物（包括受限制资金）余额为3,110,893,151.81元（2022年12月31日：3,511,631,958.78元）。
本公司统一负责公司内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于2023年06月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项目 1年以内（含1年） 1‐3年（含3年）3‐5年（含5年） 5年以上短期借款460,672,874.92 应付账款2,477,924,197.20 应付票据1,511,294,271.45 其他应付款415,022,770.07 一年内到期的非流动负债—长期借款1,850,326.03 一年内到期的非流动负债—租赁负债1,088,671,718.71 租赁负债1,431,851,791.89339,945,694.54 40,377,624.80
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目
期末公允价值第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计
量
第三层次公允价值计
量
合计
一、持续的公允价
值计量
-- -- -- --
（一）交易性金融
资产
8,356,564.57 8,356,564.57
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
8,356,564.57 8,356,564.57四川本草堂药业有限公司股权收购或有对价
8,356,564.57 8,356,564.57
（六）应收款项融
资
44,511,287.61 44,511,287.61应收票据 44,511,287.61 44,511,287.61
（七）其他非流动
金融资产
50,000,000.00 50,000,000.00持续以公允价值计量的资产总额
94,511,287.618,356,564.57 102,867,852.18
二、非持续的公允
价值计量
-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目为两类。一是本公司所持有的应收票据，都是由银行承兑，因此其信用风险较小；票据到期日较短，因此流动风险也较小，所以使用票据账面价值作为其公允价值。二是本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资，本公司以其近期交易价格确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目四川本草堂药业有限公司业绩承诺或有对价，公司采用BS模型计算，并结合《增资协议》、《股权转让协议》、《股权合作协议》、承诺利润、未来的盈利能力等进行估算。其公允价值的计量根据未来剩余业绩承诺期预测利润与承诺利润的差异，以及业绩补偿义务人的信用风险、货币时间价值、剩余业绩承诺期预期利润的风险等因素计算确定。截止2023年06月30日，该或有对价的评估价值为8,356,564.57元。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：
本公司的实际控制人
实际控制人 控制人类型 持股比例 表决权比例
阮鸿献 自然人
30.58% 30.58%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、10、长期股权投资。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系云南红药制药有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云健康管理服务有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南云鸿房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司昆明云鸿房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药集团股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药（玉溪）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药（梁河）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司成都锦华药业有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药（成都）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药（昆明）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药（贵州）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司贵州飞云岭生态食品饮料有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司大英绅济药业有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司梁河梁药中药材种植有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司贵州凯里农村商业银行股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） 实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云投资控股有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司文山鑫汇源水电开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天健康运动休闲度假村有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天物业管理有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南通红温泉有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司上海匹特欧企业管理有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系海南葫芦娃药业集团股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司上海小方制药股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南琼月企业管理有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司华龙圣爱中医集团有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司成都圣爱中医馆有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司江苏华龙圣爱中医馆有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司湖北华龙圣爱中医馆有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣爱养生堂有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司昆明圣爱中医馆有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司常州全心堂中医门诊部有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司重庆圣爱中医馆有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南华龙圣爱中医药研究有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣智健康科技有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣爱智慧养老服务控股有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南华龙圣爱教育科技有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣爱康养服务有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣爱郭氏针灸有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣爱中医基金会 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司南京鼓楼中康综合门诊部有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司南京佳辉健康管理有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣爱中药堂科技有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南粋养养生有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司上海圣有爱科技有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司云南圣爱天德中医药生物科技有限公司 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司广州医药集团有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州神农草堂中医药博物馆 本公司董事徐科一任职企业广州白云山和记黄埔中药有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州白云山和黄医药有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州白云山和黄大健康产品有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州白云山陈李济药厂有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州白云山星群（药业）股份有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州白云山潘高寿药业股份有限公司 本公司董事徐科一任职企业广西白云山盈康药业有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州神农草堂大药房有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司 本公司董事徐科一任职企业白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司 本公司董事徐科一任职企业阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司 本公司董事徐科一任职企业清远白云山中药有限公司 本公司董事徐科一任职企业文山白云山和黄三七有限公司 本公司董事徐科一任职企业西藏林芝广药发展有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州葫芦文化传播有限公司 本公司董事徐科一任职企业广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 与本公司有同一董事-郭春丽广东百源堂医药连锁有限公司 与本公司有同一董事-郭春丽华能澜沧江水电股份有限公司 与本公司有同一独立董事-杨先明云南红塔银行股份有限公司 本公司独立董事龙小海在其任职监事云南驰宏锌锗股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东建设工业集团（云南）股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东云南国鹤药业有限公司 董事、副总裁阮国伟关联方广州白云山中一药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山汉方现代药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州奇星药厂有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山敬修堂药业股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉药业股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广州白云山医药集团股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山拜迪生物医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉大健康产业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山奇星药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州敬修堂一七九零营销有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州广药益甘生物制品股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州市潘高寿天然保健品有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司王老吉大健康产业（雅安）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州健民医药连锁有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州健民医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药器化医疗设备有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司福建广药洁达医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司湖北广药安康医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州国盈医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州欣特医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州国盈医药有限公司新特药房 持股5%以上的股东投资的其他公司梅州广药中药材有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医疗健康产业投资有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山中药饮片有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山中药饮片有限公司经营部 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山星珠药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉食品有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司佛山市广药健择医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司深圳广药联康医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司湖南广药恒生医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司海南广药晨菲医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药陕西医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州陈李济药厂有限公司中医门诊部 持股5%以上的股东投资的其他公司广东省梅县医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司江门广药侨康医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山星群健康科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司黑龙江森工广药中药材开发有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司乌兰察布广药中药材开发有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司山东广药中药材开发有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药四川医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司梅州广药采芝林药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广西广药新时代医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉投资有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山天心制药股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山光华制药股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山明兴制药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司白云山威灵药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医药科技发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司王老吉大寨饮品有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药白云山香港有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药（香港）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山光华保健食品有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药股份有限公司大众药品销售分公司 持股5%以上的股东投资的其他公司健民国际有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司珠海广药康鸣医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药白云山化学药科技（珠海横琴）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广州医药海马品牌整合传播有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医药销售有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司浙江广康医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医院有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉大健康企业发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司王老吉大健康产业（梅州）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药研究总院有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药有限公司大众医药商场 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉餐饮管理发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司佛山广药凤康医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药器化医疗设备有限公司珠海分公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉大寨饮品有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州市陈李济大健康产业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉大健康电子商务有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山医疗器械投资有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药白云山化学制药（珠海）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山天心制药科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药大药房有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司成都广药新汇源医药有限公司温江西凤街药店 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药信息科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州医药南皮大药房有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司中山广药桂康医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药白云山澳门有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山润康月子会所有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广东省梅县医药有限公司粤东便民药房 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山维一实业股份有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州兴际实业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州欣特医药有限公司广药欣特番禺中心大药房 持股5%以上的股东投资的其他公司王老吉大健康产业（兰州）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司甘肃广药白云山中药科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司海南广药晨菲大药房连锁有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司清远广药正康医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林国医馆有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州创赢广药白云山知识产权有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药（珠海横琴）医药产业园有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药王老吉（毕节）产业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药国际（珠海横琴）中医药产业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司浙江白云山昂利康制药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药（珠海横琴）医药进出口有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司湖南恒生医药有限公司广药恒生新电大药房 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山壹护健康科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司贵州王老吉刺柠吉产业发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州澳马医疗器械有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药汉方（珠海横琴）药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林国医馆有限公司东华西分店 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林国医馆有限公司穗红分店 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林国医馆有限公司花地湾分店 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林国医馆有限公司北商大药房 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山健护医疗用品有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林药业连锁有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药（清远）医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山国际医药健康产业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广州白云山花城科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广东汉潮中药科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山中医院有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山九吉公健康产业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州王老吉荔枝产业发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司王老吉大健康（茂名）荔枝产业发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司王老吉大健康产业（珠海横琴）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州采芝林国医馆有限公司杏林堂分店 持股5%以上的股东投资的其他公司梅州广药采芝林药业有限公司高新区分公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山众胜大健康发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州三公仔药业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山化学制药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司西藏广药汉方灵芝产业有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山一五七医院有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山比格生物科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广药（广州花都）医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司敬修堂（宁波）健康产业发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司西藏林芝广药发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司清远白云山和记黄埔中药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司文山白云山和黄三七有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州葫芦文化传播有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山和记黄埔中药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山和黄医药有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山和黄大健康产品有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州神农草堂大药房有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 持股5%以上的股东投资的其他公司其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方
关联交易内
容
本期发生额
获批的交易
额度
是否超过交易额度
上期发生额红云制药(昆明)有限公司 药品采购 24,102,546.87否 29,351,338.84云南国鹤药业有限公司 药品采购 2,435,045.19否红云制药集团股份有限公司 药品采购 15,017,499.80否 29,671,193.75成都锦华药业有限责任公司 药品采购 7,860,288.16否 4,407,172.66红云制药（贵州）有限公司 药品采购 24,945,742.26否 25,657,224.66红云制药(梁河)有限公司 药品采购 24,393,908.70否 22,398,296.45红云制药(玉溪)有限公司 药品采购 2,570,669.24否 4,130,857.83广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业
药品采购 188,524,704.68否 144,884,226.60出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额成都锦华药业有限责任公司 药品销售 49,787.89成都圣爱中医馆有限公司 药品销售 25,755.19红云制药（贵州）有限公司 药品销售 6,526,596.281,494,605.38红云制药(昆明)有限公司 药品销售 3,796,226.901,910,302.96红云制药(梁河)有限公司 药品销售 1,006,607.232,212,933.31红云制药(玉溪)有限公司 药品销售 10,617,858.718,602,148.23湖北华龙圣爱中医馆有限公司 药品销售 13,478.4714,013.12昆明圣爱中医馆有限公司 药品销售 1,050,425.2984,276.99云南圣爱中医基金会 药品销售 1,360.62云南圣爱郭氏针灸有限公司 药品销售 12,841.40重庆圣爱中医馆有限公司 药品销售 14,811.81广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业
药品销售 39,808,106.4319,245,290.37广东百源堂医药连锁有限公司 药品销售 1,084,473.22云南圣爱中药堂科技有限公司呈贡店 药品销售 32,037.44广药四川医药有限公司 药品销售 110,910.39购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元委托方/出包
方名称
受托方/承包
方名称
受托/承包资
产类型
受托/承包起
始日
受托/承包终
止日
托管收益/承包收益定价依据
本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元委托方/出包方名称
受托方/承包方名称
委托/出包资产类型
委托/出包起始日
委托/出包终止日
托管费/出包费定价依据
本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：
单位：元出租方
名称
租赁资产种类
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费
用（如适用）
未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额（如适
用）
支付的租金
承担的租赁负债
利息支出
增加的使用权资
产
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发生额
本期发
生额
上期发生额阮鸿献
房屋租赁
1,207,
381.41
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完
毕四川本草堂药业有限公司 98,000,000.00 2022年10月10日 2023年10月31日 否四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2023年06月06日 2024年06月06日 否四川本草堂药业有限公司 100,000,000.00 2022年11月29日 2023年11月28日 否四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2023年03月22日 2023年12月31日 否四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2022年12月26日 2023年12月22日 否四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2023年03月10日 2024年03月10日 否四川本草堂药业有限公司 20,000,000.00 2023年06月16日 2024年06月16日 否四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2022年03月24日 2023年01月24日 是四川本草堂药业有限公司 100,000,000.00 2022年06月17日 2023年05月26日 是本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完
毕关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 3,120,400.002,468,273.41
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
成都圣爱中医馆有限公司高新天府大道中医门诊部
355.95 3.56
应收账款
成都圣爱中医馆有限公司锦江武成大街中医诊所
11,502.95 115.03应收账款 广东百源堂药业有限公司 240,783.002,407.832,341.00 23.41应收账款 广东百源堂医药连锁有限公司 32,565.06 325.65应收账款 广州白云山和黄医药有限公司 303,047.70 3,030.48应收账款 红云制药（贵州）有限公司 3,319,637.2133,196.37861,055.61 8,610.56应收账款 梅州广药中药材有限公司 20,254,757.12202,547.5725,167,190.56 251,671.91应收账款 广药四川医药有限公司 558,345.455,090.0824,700.00 247.00应收账款 红云制药（昆明）有限公司 811,056.188,110.56应收账款 红云制药(玉溪)有限公司 1,650.0016.50应收账款
广州白云山和记黄埔中药有限公司
4,120,500.0041,205.00应收账款 昆明圣爱中医馆有限公司 1,942.5019.43预付款项 成都锦华药业有限责任公司 766,433.141,632,700.00预付款项
广州白云山和记黄埔中药有限公司
1,311,367.96518,957.96预付款项
广州白云山潘高寿药业股份有限公司
504,019.20预付款项 广州白云山医药销售有限公司 5,576,435.3815,000,000.00预付款项 广州白云山中一药业有限公司 114,866.40145,531.61预付款项 广州王老吉药业股份有限公司 1,450,816.16预付款项 红云制药（贵州）有限公司 1,710.00预付款项 红云制药(玉溪)有限公司 11,200.0011,200.00预付款项 广州医药股份有限公司 3,683.781,675.17预付款项 广州白云山和黄医药有限公司 130.09应收票据
广州白云山和记黄埔中药有限公司
1,797,142.22其他应收款 成都锦华药业有限责任公司 765,418.2776.54511,758.59 51.18其他应收款 广药四川医药有限公司 4,952.120.50138,878.44 13.89其他应收款
广州白云山和记黄埔中药有限公司
365,580.04536.56456,915.85 544.69其他应收款
广州白云山潘高寿药业股份有限公司
127,249.4212.72321,227.02 32.12其他应收款
广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂
385,600.0038.5614,400.00 1.44其他应收款 广州白云山医药销售有限公司 2,158,875.51215.89108,496.81 10.85其他应收款 广州白云山中一药业有限公司 12,334.701.2321,112.97 2.11其他应收款 广州王老吉药业股份有限公司 258,245.8225.82507,215.71 50.72其他应收款 广州医药股份有限公司 378,826.3937.88432,116.21 43.21
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 红云制药（贵州）有限公司 247,535.6524.7537,573.92 3.76其他应收款 红云制药(玉溪)有限公司 14,088.51 1.41其他应收款 红云制药(梁河)有限公司 3,000.00 0.30其他应收款 广西白云山盈康药业有限公司 1,317.090.131,317.09 0.13其他应收款 广西广药新时代医药有限公司 225.800.02225.80 0.02其他应收款 红云制药集团股份有限公司 3,775.380.38
（2） 应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款
广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业
14,667,849.8737,258,103.07应付账款 成都锦华药业有限责任公司 587,433.474,497,391.27应付账款 红云制药（贵州）有限公司 4,187,939.6419,190,189.31应付账款 云南国鹤药业有限公司 2,276,112.871,590,517.07应付账款 红云制药(昆明)有限公司 5,353,884.7719,800,401.56应付账款 红云制药(梁河)有限公司 8,672,755.5113,431,912.56应付账款 红云制药(玉溪)有限公司 576,915.811,872,407.11应付票据 成都锦华药业有限责任公司 0.002,807.99应付票据 广州白云山中一药业有限公司 568,320.001,372,764.00应付票据 广州医药股份有限公司 8,164,116.983,733,070.34应付票据 红云制药（贵州）有限公司 0.0026,626.00应付票据 海南广药晨菲医药有限公司 2,098,707.383,806,224.41应付票据 红云制药(昆明)有限公司 561,945.00应付票据 红云制药(玉溪)有限公司 12,856.00应付票据 广州白云山和记黄埔中药有限公司 1,029,500.00492,600.00应付票据 广州白云山医药销售有限公司 15,000,000.0015,000,000.00应付票据 广东创美药业有限公司 949,361.46应付票据 广药四川医药有限公司 1,086,750.00应付票据
广州医药股份有限公司大众药品销售分公司
3,178,073.35其他应付款 广州白云山和记黄埔中药有限公司 192.00其他应付款 广州白云山中一药业有限公司 19.8219.82其他应付款 广州王老吉药业股份有限公司 14,863.00其他应付款 红云制药（贵州）有限公司 75,600.00210,300.00其他应付款 海南广药晨菲医药有限公司 3,960.00其他应付款 云南国鹤药业有限公司 1,052.001,052.00其他应付款 云南红云健康管理服务有限公司 48.0048.00其他应付款 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 53.6053.60其他应付款 广州白云山星群药业股份有限公司 107.80其他应付款 红云制药(昆明)有限公司 127,700.002,000.00其他应付款
广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂
14,400.00其他应付款 成都锦华药业有限责任公司 8,800.00合同负债 广州王老吉药业股份有限公司 724.86合同负债 广药四川医药有限公司 34,061.705,677.60合同负债 广州白云山和记黄埔中药有限公司 3,638,400.00合同负债 广州白云山和黄医药有限公司 192,859.50
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00公司本期行权的各项权益工具总额 19,721,670.00公司本期失效的各项权益工具总额 625,878.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
无其他说明
（1）本公司于2020年5月12日，根据2020年限制性股票激励计划向91名激励对象首次授予部分限制性股票
5,122,000股，每股面值均为人民币1元，授予价格为10.42元/股。截至 2020年5月22日，激励对象认购上述限制性股票合计增加本公司股本 5,122,000.00 元及股本溢价 48,249,240.00 元。于授予日按照授予的限制性股票的数量以及约定的回购价格计算和确定回购义务，计入其他应付款人民币53,371,240.00元，并确认相应的库存股。
本计划预留的限制性股票解锁安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间解除限售比例首次授予限制性股票第一个解除限售期
自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日至首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
40%首次授予限制性股票第二个解除限售期
自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
30%首次授予限制性股票第三个解除限售期
自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
30%
（2）本公司于2021年1月26日，根据 2020 年限制性股票激励计划向31名激励对象授予预留部分限制性股
票 878,000股，每股面值均为人民币1元，授予价格为19.08元/股。截至2021年2月2日止，贵公司实际已收到31名股权激励对象缴纳的限制性股票股权激励认购款合计人民币16,752,240.00元，其中增加股本人民币878,000.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币15,874,240.00元，股款均以货币出资的形式缴足。于授予日按照授予的限制性股票的数量以及约定的回购价格计算和确定回购义务，计入其他应付款人民币16,752,240.00元，并确认相应的库存股。
本计划预留的限制性股票解锁安排入下表所示：
解除限售安排 解除限售时间解除限售比例预留授予限制性股票第一个解除限售期
自预留授予登记完成之日起12个月后的首个交易日至预留授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
40%预留授予限制性股票第二个解除限售期
自预留授予登记完成之日起24个月后的首个交易日至预留授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
30%预留授予限制性股票第三个解除限售期
自预留授予登记完成之日起36个月后的首个交易日至预留授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
30%
（3）公司本次激励计划设定的公司及激励对象首次授予部分限制性股票第二个解除限售期和预留授予部分第一个解除限
售期解除限售条件已经成就。对于首次授予部分，本次解除限售股份数为1,463,100股,本次符合解除限售的激励对象人数为82人。对于预留授予部分，本次解除限售股份数为234,600股,本次符合解除限售的激励对象人数为25人。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的收盘价与授予价的差额可行权权益工具数量的确定依据
依据在职激励对象对应的权益工具、2023年度公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额153,041,085.45本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,789,894.04其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容 处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
归属于母公司所有者的终止
经营利润其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目
分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额
计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
62,493,
644.05
3.50%
62,493,
644.05
100.00%
62,478,
065.42
3.90%
62,478,
065.42
100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
1,724,8
23,026.
96.50%
6,450,3
54.72
0.62%
1,718,372,672.
1,540,387,462.
96.10%
9,611,4
08.36
0.62%
1,530,776,053.
其中： 集团合并内关联组合
1,262,0
77,347.
70.62%
1,262,077,347.
1,020,581,940.
63.67%
1,020,581,940.
医保款
376,305
,083.45
21.05%
191,670
.21
0.05%
376,113,413.24
398,986,569.25
24.89%
203,184
.74
0.05%
398,783,384.51批发款
24,206,
699.28
1.35%
1,378,5
39.62
5.69%
22,828,
159.66
16,383,
051.79
1.02%
1,382,4
09.41
8.44%
15,000,
642.38
支付结算平台
23,361,
125.04
1.31%
116,805
.63
0.50%
23,244,
319.41
36,392,
947.29
2.27%
182,656
.62
0.50%
36,210,
290.67
商业保险
30,817,
890.79
1.72%
4,763,3
39.26
15.46%
26,054,
551.53
53,636,
265.82
3.35%
7,843,1
57.59
0.15%
45,793,
108.23
现金
8,054,8
80.90
0.45%
8,054,8
80.90
14,406,
687.30
0.90%
14,406,
687.30
合计
1,787,3
16,670.
100.00%
68,943,
998.77
3.86%
1,718,372,672.
1,602,865,527.
100.00%
72,089,
473.78
4.50%
1,530,776,053.
按单项计提坏账准备：62,493,644.05
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海聚音信息科技有限公司
62,493,644.05 62,493,644.05100.00% 预期无法收回合计 62,493,644.05 62,493,644.05如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 1,141,041,621.201至2年 288,263,062.172至3年 232,205,884.273年以上125,806,103.22合计1,787,316,670.86
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额 期末余额计提 收回或转回 核销 其他 医保款 203,184.74 188,561.81200,076.34 191,670.21批发款 1,382,409.41 3,869.79 1,378,539.62支付结算平台 182,656.62 233,101.69298,952.68 116,805.63商业保险 70,321,223.01 476,680.623,540,920.32 67,256,983.31合计72,089,473.78 898,344.124,043,819.13 68,943,998.77其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额四川一心堂医药连锁有限公司
481,536,295.9126.94%云南鸿云医药供应链有限公司
331,643,842.1018.56%贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司
205,531,406.1211.50%广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
99,770,836.965.58%重庆鸿翔一心堂药业有限公司
63,811,607.813.57%合计 1,182,293,988.9066.15%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 427,493,079.88538,109,676.33合计 427,493,079.88538,109,676.33
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额2） 重要逾期利息
单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额集团合并内关联组合 372,688,802.99483,923,497.86备用金 583,700.00870,700.00房租押金 14,572,976.9623,148,866.63供应商往来 27,211,541.8630,150,541.55暂支款 13,324,015.651,274,026.79合计 428,381,037.46539,367,632.832） 坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2023年1月1日余额 1,257,956.50 1,257,956.502023年1月1日余额在本期
本期计提 59,082.55 59,082.55本期转回429,081.47 429,081.472023年6月30日余额
887,957.58 887,957.58损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 230,347,288.681至2年 152,980,435.562至3年 41,255,188.393年以上 3,798,124.83合计428,381,037.463） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他集团合并内关联组合
备用金 870.70287.00 583.70房租押金 1,157,443.33428,794.47 728,648.86供应商往来 99,005.4653,057.56 152,063.02暂支款 637.016,024.99 6,662.00合计 1,257,956.5059,082.55429,081.47 887,957.58其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末
余额山西鸿翔一心堂药业有限公司
关联方往来 170,194,866.71
1年以内、1-2年、2-3年
39.73%
四川一心堂医药连锁有限公司
关联方往来 44,648,994.141年以内 10.42%
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末
余额一心堂药业（四川）有限公司
关联方往来 40,031,030.001年以内 9.34%河南鸿翔一心堂药业有限公司
关联方往来 35,001,813.40
1年以内、1-2年、2-3年
8.17%
一心堂健康管理有限公司
关联方往来 30,524,166.951年以内、1-2年 7.13%合计320,400,871.20
74.79%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金
额及依据7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
2,242,772,73
3.73
2,242,772,73
3.73
2,166,254,11
2.24
2,166,254,11
2.24
对联营、合营企业投资
82,686,761.0
82,686,761.0
86,609,704.4
86,609,704.4
合计
2,325,459,49
4.79
2,325,459,49
4.79
2,252,863,81
6.69
2,252,863,81
6.69
（1） 对子公司投资
单位：元被投资单位
期初余额（账面价
值）
本期增减变动
期末余额（账面价
值）
减值准备期末
余额追加投资 减少投资
计提减值准
备
其他贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司
95,000,000
.00
95,000,000
.00云南鸿云医药供应链有限公司
10,000,000
.00
10,000,000
.00云南点线运输有限公司
10,000,000
.00
10,000,000
.00
被投资单位
期初余额（账面价
值）
本期增减变动
期末余额（账面价值）
减值准备期末余额追加投资 减少投资
计提减值准
备
其他云南三色空间广告有限公司
1,000,000.
1,000,000.
山西鸿翔一心堂药业有限公司
320,680,00
0.00
320,680,00
0.00
云南鸿翔中药科技有限公司
40,000,000
.00
40,000,000
.00重庆鸿翔一心堂药业有限公司
164,000,00
0.00
164,000,00
0.00
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
252,495,53
0.40
252,495,53
0.40
上海鸿翔一心堂药业有限公司
12,938,581
.84
12,938,581
.84天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司
20,560,000
.00
20,560,000
.00云南云商优品电子商务有限公司
25,000,000
.00
25,000,000
.00云南星际元生物科技有限公司
5,000,000.
5,000,000.
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司
400,020,00
0.00
400,020,00
0.00
鸿翔中药科技有限责任公司
100,000,00
0.00
100,000,00
0.00
河南鸿翔一心堂药业有限公司
33,000,000
.00
33,000,000
.00一心堂健康管理有限公司
35,894,131
.00
35,894,131
.00云中药业有限公司
41,400,000
.00
41,400,000
.00云南云检技术有限公司
15,000,000
.00
15,000,000
.00云南康链1,530,000. 1,530,000.
被投资单
位
期初余额（账面价
值）
本期增减变动
期末余额（账面价
值）
减值准备期末
余额追加投资 减少投资
计提减值准备
其他通证科技服务有限公司
00 00医云医疗产业发展（云南）股份有限公司
10,200,000
.00
11,719,200
.00
21,919,200
.00一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司
一心堂药业（四川）有限公司
544,250,00
0.00
544,250,00
0.00
一心便利连锁（云南）有限公司
14,180,000
.00
51,029,421
.49
65,209,421
.49一心到家科技（云南）有限公司
14,105,869
.00
14,105,869
.00鸿翔中药有限公司
15,300,000
.00
15,300,000
.00合计
2,166,254,
112.24
78,048,621
.49
1,530,000.
2,242,772,
733.73
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元投资单位
期初余额（账
面价值）
本期增减变动
期末余额（账
面价值）
减值准备期末
余额追加投
资
减少投
资
权益法下确认的投资
损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或
利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
广州白云山一心堂医药投资发展有限公司
86,609,704.4
-3,922,
943.39
82,686,761.0
小计
86,609,704.4
-3,922,
82,686,761.0
5 943.396合计
86,609,704.4
-3,922,
943.39
82,686,761.0
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务4,501,745,710.65 3,001,510,763.644,425,607,656.77 2,795,912,866.90其他业务187,607,186.13 9,496,891.39102,203,591.67 9,762,891.71合计 4,689,352,896.78 3,011,007,655.034,527,811,248.44 2,805,675,758.61收入相关信息：
单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型其中：
中西成药 3,404,659,391.89医疗器械及计生、消毒用品
391,659,235.21中药 328,084,472.35其他 377,342,611.20合 计 4,501,745,710.65按经营地区分类
其中： 西南地区 4,501,745,710.65合 计 4,501,745,710.65市场或客户类型其中：
药品零售 4,024,752,449.99药品批发 476,993,260.66合 计 4,501,745,710.65与履约义务相关的信息：
（1）履约义务的说明
详见“附注五、32、收入”。
（2）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为68,426,345.69元，其中：预收货款595,741.34元预计将于2023年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转计入收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为68,426,345.69元，其中，595,741.34元预计将于2023年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-3,922,943.39-2,705,728.69处置长期股权投资产生的投资收益-693,940.37交易性金融资产在持有期间的投资收益5,446,087.73合计 -4,616,883.762,740,359.04
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-11,170,394.26越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
10,284,799.08计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
非货币性资产交换损益 0.00委托他人投资或管理资产的损益 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00
债务重组损益
0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
0.00
项目 金额 说明产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0.00
对外委托贷款取得的损益
0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-377,262.23其他符合非经常性损益定义的损益项目
0.00
减：所得税影响额 -962,616.17
少数股东权益影响额123,368.43
合计-423,609.67--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润
6.57%0.84890.8477扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.58%0.84960.8484
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
（1）资产负债表项目
单位：元项目 期末余额 年初余额 变动额 变动率 原因投资性房地产22,265,507.3537,986,611.99‐15,721,104.64‐41.39%本期处置投资性房地产形成在建工程5,374,204.903,865,597.921,508,606.9839.03%本报告期新增春城慧谷建设项目应付职工薪酬246,963,757.21374,949,195.31‐127,985,438.10‐34.13%本期支付职工薪酬应交税费138,846,861.91250,379,501.24‐111,532,639.33‐44.55%本期缴纳2022年企业所得税形成库存股2,968,255.5322,689,925.53‐19,721,670.00‐86.92%本期首发限制性股票全部解锁形成
（2）利润表项目
单位：元项目 本期数 上年数 变动额 变动率 原因税金及附加22,472,426.9116,641,465.605,830,961.3135.04%本期确认增值税增加形成研发费用4,494,628.111,686,339.932,808,288.18166.53%本期新增研发项目形成财务费用20,298,997.2549,170,251.97‐28,871,254.72‐58.72%本期银行结息增加投资收益‐4,436,539.644,574,346.15‐9,010,885.79‐196.99%
康链通证公司股权转让及确认白云山一心堂长期股权投资损益公允价值变动收益
355,833.33‐355,833.33‐100.00%上期理财产品公允价值变动形成信用减值损失‐4,873,979.54‐3,593,013.44‐1,280,966.10‐35.65%本期坏账准备计提增加资产减值损失‐65,333,735.69‐44,886,889.97‐20,446,845.72‐45.55%计提存货跌价减值准备资产处置收益‐9,430,220.401,677,981.77‐11,108,202.17‐662.00%本期租赁合同到期报废增加少数股东损益3,377,689.11‐2,920,525.186,298,214.29215.65%
本期控股子公司四川本草堂净利润大幅增加其他综合收益的税后净额
104,833.40‐2,319,378.372,424,211.77104.52%本期增加外币折算差异
（3）现金流量表项目
单位：元
项目 本期数 上年数 变动额 变动率 原因收到的税费返还191,892.37 1,381,609.24‐1,189,716.87‐86.11%本期收到的税费返还减少收回投资收到的现金 898,000,000.00‐898,000,000.00‐100.00%上期收回理财产品
项目 本期数 上年数 变动额 变动率 原因取得投资收益收到的现金
667,554.40 6,947,000.00‐6,279,445.60‐90.39%上期购买理财产品收回投资收益收到其他与投资活动有关的现金
37,800,000.00 37,800,000.00本期收回收购合作款处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
18,477,166.90 247,172.3018,229,994.607375.42%本期处置投资性房地产形成投资支付的现金7,000,000.00 958,658,315.40‐951,658,315.40‐99.27%上期购买理财产品支付其他与投资活动有关的现金
79,094,445.42 27,510,440.2351,584,005.19187.51%本期资产组收购增加投资活动产生的现金流量净额
‐115,720,503.87 ‐196,668,193.3680,947,689.4941.16%
处置无形资产和收回收购合作款形成吸收投资收到的现金7,330,000.00 8,000.007,322,000.0091525.00%本期吸收少数股东投资增加取得借款所收到的现金377,518,992.00 220,000,000.00157,518,992.0071.60%本期本草堂短期借款增加形成偿还债务支付的现金332,301,846.28 8,937,088.45323,364,757.833618.23%本期本草堂偿还借款形成分配股利、利润或偿付利息支付的现金
249,133,460.31 183,251,489.2765,881,971.0435.95%本期股利分配形成筹资活动产生的现金流量净额
‐839,777,394.51 ‐582,484,742.82‐257,292,651.69‐44.17%
本期本草堂偿还借款、股利分配形成现金及现金等价物净增加额
‐273,024,080.82 ‐153,168,185.52‐119,855,895.30‐78.25%
处置无形资产和收回收购合作款，以及偿还信用借款的影响
一心堂药业集团股份有限公司
法定代表人：阮鸿献二〇二三年八月二十九日