深圳市全新好股份有限公司 2023年中期财务报告
深圳市全新好股份有限公司
二〇二三年中期财务报告
（未经审计）
二〇二三年八月二十九日
深圳市全新好股份有限公司 2023年中期财务报告
目 录
| 1 | 资产负债表 ······························································· | 1 - 2 |
| 2 | 利润表 ······································································ | 3 |
| 3 | 现金流量表 ······························································· | 4 |
| 4 |
合并股东权益变动表 ························································
| 5 | ||
| 5 | 母公司股东权益变动表 ················································· | 6 |
| 6 | 财务报表附注 ·································································· | 7 - 80 |
深圳市全新好股份有限公司 2023年中期财务报告
报告书共67页第1页
| 资 产 负 债 表 | ||||
| 编制单位：深圳市全新好股份有限公司 | 单位:人民币元 | |||
| 资 产 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 合并母公司合并母公司 | ||||
| 流动资产： | ||||
| 货币资金176,256,629.06 261,831.19 163,682,626.60 188,799.16 | ||||
| 交易性金融资产690,270.00 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款16,878,944.94 17,037,139.20 | ||||
| 预付款项3,485,074.90 3,001,727.02 | ||||
| 其他应收款16,657,600.41 197,721,896.55 18,218,070.12 190,569,202.58 | ||||
| 存货23,436,231.68 32,591,335.42 | ||||
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产2,031,140.43 4,268,861.00 | ||||
| 流动资产合计238,745,621.42 197,983,727.74 239,490,029.36 190,758,001.74 | ||||
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资54,824,337.78 54,824,337.78 | ||||
| 其他权益工具投资14,816,800.00 14,816,800.00 14,816,800.00 14,816,800.00 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产38,507,759.88 38,507,759.88 39,472,897.38 39,635,786.40 | ||||
| 固定资产45,422,397.82 101,040.29 46,368,887.80 105,959.57 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产14,751,123.66 4,388,959.88 5,439,316.87 864,139.51 | ||||
| 无形资产78,983.15 78,983.15 89,133.17 89,133.17 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用7,984,810.87 8,506,013.29 | ||||
| 递延所得税资产15,876.06 2,817.25 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计121,577,751.44 112,717,880.98 114,695,865.76 110,336,156.43 | ||||
| 资产总计360,323,372.86 310,701,608.72 354,185,895.12 301,094,158.17 | ||||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： | ||||
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| 资 产 负 债 表 (续) | ||||
| 编制单位：深圳市全新好股份有限公司 | 股东权益： | |||
| 资 产 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 股本346,448,044.00 346,448,044.00 346,448,044.00 346,448,044.00 | ||||
| 资本公积157,024,158.46 158,930,672.28 157,024,158.46 158,930,672.28 | ||||
| 减: 库存股 | ||||
| 其他综合收益-65,983,200.00 -65,983,200.00 -65,983,200.00 -65,983,200.00 | ||||
| 盈余公积8,998,897.98 8,998,897.98 8,998,897.98 8,998,897.98 | ||||
| 未分配利润-343,833,196.59 -432,642,677.94 -355,969,943.47 -444,713,422.70 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计102,654,703.85 15,751,736.32 90,517,956.97 3,680,991.56 | ||||
| 少数股东权益9,503,730.64 11,762,265.98 | ||||
| 所有者权益合计112,158,434.49 15,751,736.32 102,280,222.95 3,680,991.56 | ||||
| 负债和所有者权益总计360,323,372.86 310,701,608.72 354,185,895.12 301,094,158.17 | ||||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： | ||||
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报告书共67页第3页
| 利 润 表 | ||||
| 编制单位：深圳市全新好股份有限公司 | 七、每股收益： | |||
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| （一） 基本每股收益0.0350 -0.0288 | ||||
| （二） 稀释每股收益0.0350 -0.0288 | ||||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： | ||||
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报告书共67页第4页
| 现 金 流 量 表 | ||||
| 编制单位：深圳市全新好股份有限公司 | 六、期末现金及现金等价物余额176,058,903.52 64,105.65 141,427,697.62 85,584.09 | |||
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： | ||||
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报告书共67页第5页
| 股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润 |
| 一、上期期末余额346,448,044.00 157,024,158.46 -65,983,200.00 8,998,897.98 -355,969,943.47 11,762,265.98 102,280,222.95 346,448,044.00 157,024,158.46 -62,543,200.00 8,998,897.98 -348,613,456.95 12,734,162.70 114,048,606.19 |
| 加：会计政策变更- - |
| 前期差错更正- - |
| 同一控制下企业合并- - |
| 其他- - |
| 二、本期期初余额346,448,044.00 157,024,158.46 -65,983,200.00 8,998,897.98 -355,969,943.47 11,762,265.98 102,280,222.95 346,448,044.00 157,024,158.46 -62,543,200.00 8,998,897.98 -348,613,456.95 12,734,162.70 114,048,606.19 |
| 三、本期增减变动金额- - - - 12,136,746.88 -2,258,535.34 9,878,211.54 - - - - -9,989,822.79 -1,997,225.50 -11,987,048.29 |
| （一）综合收益总额12,136,746.88 -2,258,535.34 9,878,211.54 -9,989,822.79 -1,997,225.50 -11,987,048.29 |
| （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - - - - |
| 1、所有者投入的普通股- - |
| 2、其他权益工具持有者投入资本- - |
| 3、股份支付计入所有者权益的金额- - |
| 4、其他- - |
| （三）利润分配- - - - - - - - - - - - - - |
| 1、提取盈余公积- - |
| 2、对所有者(或股东)的分配- - |
| 3、其他- - |
| （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - - |
| 1、资本公积转增资本(或股本)- - |
| 2、盈余公积转增资本(或股本)- - |
| 3、盈余公积弥补亏损- - |
| 4、其他- - |
| （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - - |
| 1、本期提取- - |
| 2、本期使用- - |
| （六）其他- - |
| 四、本期期末余额346,448,044.00 157,024,158.46 -65,983,200.00 8,998,897.98 -343,833,196.59 9,503,730.64 112,158,434.49 346,448,044.00 157,024,158.46 -62,543,200.00 8,998,897.98 -358,603,279.74 10,736,937.20 102,061,557.90 |
归属于母公司所有者权益
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 | ||||||
| 编制单位：深圳市全新好股份有限公司 | 单位:人民币元 | |||||
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||
深圳市全新好股份有限公司 2023年中期财务报告
报告书共67页第6页
| 股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计 |
| 一、上期期末余额346,448,044.00 158,930,672.28 -65,983,200.00 8,998,897.98 -444,713,422.70 3,680,991.56 346,448,044.00 158,930,672.28 -62,543,200.00 8,998,897.98 -440,683,354.07 11,151,060.19 |
| 加：会计政策变更- - |
| 前期差错更正- - |
| 同一控制下企业合并- - |
| 其他- - |
| 二、本期期初余额346,448,044.00 158,930,672.28 -65,983,200.00 8,998,897.98 -444,713,422.70 3,680,991.56 346,448,044.00 158,930,672.28 -62,543,200.00 8,998,897.98 -440,683,354.07 11,151,060.19 |
| 三、本期增减变动金额- - - - 12,070,744.76 12,070,744.76 - - - - -12,784,639.62 -12,784,639.62 |
| （一）综合收益总额12,070,744.76 12,070,744.76 -12,784,639.62 -12,784,639.62 |
| （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - - |
| 1、所有者投入的普通股- - |
| 2、其他权益工具持有者投入资本- - |
| 3、股份支付计入所有者权益的金额- - |
| 4、其他- - |
| （三）利润分配- - - - - - - - - - - - |
| 1、提取盈余公积- - |
| 2、对所有者(或股东)的分配- - |
| 3、其他- - |
| （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - |
| 1、资本公积转增资本(或股本)- - |
| 2、盈余公积转增资本(或股本)- - |
| 3、盈余公积弥补亏损- - |
| 4、其他- - |
| （五）专项储备- - - - - - - - - - - - |
| 1、本期提取- - |
| 2、本期使用- - |
| （六）其他- - |
| 四、本期期末余额346,448,044.00 158,930,672.28 -65,983,200.00 8,998,897.98 -432,642,677.94 15,751,736.32 346,448,044.00 158,930,672.28 -62,543,200.00 8,998,897.98 -453,467,993.69 -1,633,579.43 |
母公司股东权益变动表
母公司股东权益变动表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：深圳市全新好股份有限公司
| 编制单位：深圳市全新好股份有限公司 | 单位:人民币元 | |||
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
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财务报表附注
一、公司基本情况
深圳市全新好股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名深圳市赛格达声股份有限公司（以下简称“达声股份公司”）。达声股份公司系根据国家有关法律规定，经深圳市人民政府办公厅深府办（1988）1594号文批准，于1988年11月21日在深圳赛格集团公司所属的深圳市达声电子有限公司基础上改制成立；1992年4月13日，经中国人民银行深圳经济特区分行批准，达声股份公司发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市。
2010年1月20日，经深圳市市场监督管理局核准，深圳市赛格达声股份有限公司更名为深圳市零七股份有限公司。
2016年1月29日，经深圳市零七股份有限公司召开的2016年第二次临时股东大会表决通过，深圳市零七股份有限公司更名为深圳市全新好股份有限公司。本公司已于2016年2月3日完成注册名称工商变更登记，并收到了深圳市市场监督管理局下发的《营业执照》及《变更（备案）通知书》。
截至2023年6月30日，本公司注册资本为人民币346,448,044.00元，股本为人民币346,448,044.00元，股本情况详见附注五、26。
1、注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省深圳市福田区梅林街道梅康路8号理想时代大厦6楼
本公司总部办公地址：广东省深圳市福田区梅林街道梅康路8号理想时代大厦6楼
2、业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要从事自有房屋租赁、物业管理及停车场经营、日用品销售、汽车销售及相关服务等业务。
3、最终控制方名称
2020年10月份，根据相关方签订的《一致行动协议》及《一致行动协议之补充协议》约定，一致行动关系到期解除。结合实际情况公司认为一致行动协议解除后，公司控股股东由“深圳市博恒投资有限公司，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无控股股东”，公司实际控制人由“王玩虹，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无实际控制人”。截至2023年6月30日，公司仍处于“无实际控制人”状态。
2023年3月份，根据深圳市博恒投资有限公司与共青城汇富欣然投资合伙企业（有限合伙）、王可欣共同签订的《一致行动人协议书》，结合实际情况，公司认为公司控股股东及实际控制人存在变更的可能。
4、营业期限
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本公司营业期限为1983年3月11日至长期。
5、合并财务报表范围及其变化情况
本公司报告期内纳入合并财务报表范围的子公司共11户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司报告期内合并财务报表范围未变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本本公司已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
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损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。A. 对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1 合并内关联方组合（即对本公司合并范围内关联方的应收账款）
应收账款组合2 逾期账龄组合（除合并内关联方组合外的其他应收款）
对于未逾期的应收账款，以特定比率作为预期信用损失率，计算预期信用损失；对于已逾期的应收账款，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 合并内关联方组合（即对本公司合并范围内关联方的其他应收款）
其他应收款组合2 其他组合（除合并内关联方组合外的其他应收款）
对于合并内关联方组合和处于第一阶段的其他组合的其他应收款，编制其他应收款账龄与未来12个月内预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
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存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价；汽车整车销售业务的库存商品和发出商品发出时采用个别认定法计价，其他库存商品、发出商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
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13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准），预计出售将在一年内完成。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
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资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30~40年 | 5.00 | 2.38~3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6年 | 5.00 | 15.83 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5年 | 5.00 | 19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
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（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
20、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产，使用寿命有限无形资产的使用寿命列示如下：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 残值率% | 年折旧率% |
| 车位使用权 | 直线法 | 35~40年 | 2.50~2.86 | |
| 软件 | 直线法 | 5~10年 | 10.00~20.00 |
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
22、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
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值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、收入确认
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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
境内销售商品、汽车销售及汽车维修服务等，经客户验收（如取得交车检验表等）且收款或取得收款权时确认销售收入；销售给境外的商品，根据合同的约定，所售产品报关后货物装船出口时确认销售收入；提供物业管理服务，按照服务提供进度确认已提供服务对应的收入；提供汽车维保服务，根据相关维修工单、发票等资料，于完成服务时确认收入。
本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为销售商品、提供劳务或服务而发生的成本，确认为合同履约成本，按照履约进度结转主营业务成本。本公司将为获取销售合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照履约进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因销售商品、提供劳务或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价
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值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本期无重要会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
本期合并财务报表范围内各公司制主体适用企业所得税税率如下：
| 公司名称 | 企业所得税税率 | 备注 |
| 深圳市全新好股份有限公司 | 25% | |
| 深圳市零七物业管理有限公司 | 25% | |
| 深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司 | 25% | |
| 深圳市零七投资发展有限公司 | 25% | |
| 深圳市广博投资发展有限公司 | 25% | |
| 深圳丰远投资有限公司 | 20% | 享受小型微利企业税收优惠政策 |
| 零度大健康技术（深圳）有限公司 | 20% | 享受小型微利企业税收优惠政策 |
| 江门市都合纸业科技有限公司 | 20% | 享受小型微利企业税收优惠政策 |
| 盐城新城福德汽车销售服务有限公司 | 25% |
2、优惠税负及批文
根据财政部、国家税务总局下发的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）文件，根据广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合发布的《关于我省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（粤财税〔2022〕10号）文件，2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户以50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据财政部、国家税务总局下发的《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023年第6号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）文件，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。。
五、合并财务报表项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
以下注释项目除非特别指出，期初指2023年1月1日，期末指2023年6月30日，本期指2023年1-6月，上期指2022年1-6月。
报告书共67页第30页
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 20,908.74 | 53,172.64 |
| 银行存款 | 165,906,842.23 | 153,384,046.03 |
| 其他货币资金 | 10,328,878.09 | 10,245,407.93 |
| 合计 | 176,256,629.06 | 163,682,626.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：期末存在因司法冻结对使用有限制的款项197,725.54元；期初存在因司法冻结对使用有限制的款项88,425.46元。
2、交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 690,270.00 | |
| 其中：权益工具投资 | 690,270.00 | |
| 合计 | 690,270.00 |
注：管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制；交易性金融资产期末公允价值的确认方法以市场公开价格确认，对当期损益的影响详见附注五、38。
3、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 16,963,763.76 | 84,818.82 | 16,878,944.94 | 17,122,752.96 | 85,613.76 | 17,037,139.20 |
| 合计 | 16,963,763.76 | 84,818.82 | 16,878,944.94 | 17,122,752.96 | 85,613.76 | 17,037,139.20 |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
① 期末单项计提坏账准备
截至2023年6月30日，不存在单项计提坏账准备的应收账款。
②期末组合计提坏账准备
组合——逾期账龄组合
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 未逾期 | 16,963,763.76 | 0.50 | 84,818.82 |
| 合计 | 16,963,763.76 | 0.50 | 84,818.82 |
（3）坏账准备的变动
报告书共67页第31页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 85,613.76 | 794.94 | 84,818.82 | ||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额16,625,524.16元，占应收账款期末余额合计数的比例97.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额83,127.62元。
| 单位名称 | 账面余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| WANDE INDUSTRIAL (HK) LIMITED | 14,510,458.84 | 1年以内 | 85.54 | 72,552.29 |
| MAPLE PACKING INDUSTRIAL (H.K.) LIMITED | 1,481,371.65 | 1年以内 | 8.73 | 7,406.86 |
| M/S UNITECH ELECTRICAL ELECTRONICS MANUFACTURING INDUSTRIES LTD. | 258,199.37 | 1年以内 | 1.52 | 1,291.00 |
| NITORI CO.,LTD | 113,006.45 | 1年以内 | 0.67 | 565.03 |
| 上汽通用汽车金融有限责任公司 | 92,238.00 | 1年以内 | 0.54 | 461.19 |
| 合计 | 16,455,274.31 | —— | 97.00 | 82,276.37 |
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 1,212,676.90 | 34.8 | 2,719,329.02 | 90.59 |
| 1至2年 | 2,000,000.00 | 57.39 | 53,658.00 | 1.79 |
| 2至3年 | 243,658.00 | 6.99 | 200,000.00 | 6.66 |
| 3年以上 | 28,740.00 | 0.82 | 28,740.00 | 0.96 |
| 合计 | 3,485,074.90 | 100.00 | 3,001,727.02 | 100.00 |
说明：期末不存在账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额的比例% | 账龄 | 未结算原因 |
| 淮安益都汽车销售服务有限公司 | 非关联方 | 2,000,000.00 | 57.39 | 1-2年 | 未供货 |
| 上汽通用汽车销售有限公司 | 非关联方 | 529,862.10 | 15.20 | 1年以内 | 未供货 |
| 浙江美希化妆品有限公司 | 非关联方 | 200,000.00 | 5.74 | 2至3年 | 未供货 |
| 阳江市江城区浩世五金制品有限公司 | 非关联方 | 55,078.98 | 1.58 | 1年以内 | 未供货 |
| 武义大通文具厂 | 非关联方 | 43,658.00 | 1.25 | 2至3年 | 未供货 |
| 合计 | —— | 2,828,599.08 | 81.16 | —— | —— |
报告书共67页第32页
5、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 16,657,600.41 | 18,218,070.12 |
| 合计 | 16,657,600.41 | 18,218,070.12 |
（1）其他应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 204,275,823.16 | 187,618,222.75 | 16,657,600.41 | 211,379,499.48 | 193,161,429.36 | 18,218,070.12 |
| 合计 | 204,275,823.16 | 187,618,222.75 | 16,657,600.41 | 211,379,499.48 | 193,161,429.36 | 18,218,070.12 |
①坏账准备
A. 期末处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下
| 项目 | 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 上汽通用汽车销售有限公司 | 7,086,525.89 | 回收可能性 | ||
| 组合计提： | ||||
| 其他组合 | 10,101,404.46 | 7.97 | 804,601.15 | 回收可能性 |
| 合计 | 17,187,930.35 | 7.97 | 804,601.15 | —— |
B. 期末处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 组合计提： | ||||
| 其他组合 | 536,542.43 | 48.88 | 262,271.22 | 回收可能性 |
| 合计 | 536,542.43 | 48.88 | 262,271.22 | —— |
C. 期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 练卫飞 | 179,967,889.32 | 100.00 | 179,967,889.32 | 回收可能性 |
| 朱晓岚 | 5,734,560.00 | 100.00 | 5,734,560.00 | 回收可能性 |
| 史永辉 | 708,967.00 | 100.00 | 708,967.00 | 回收可能性 |
| 陈伟 | 138,093.89 | 100.00 | 138,093.89 | 回收可能性 |
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| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 其他多位债务人 | 1,840.17 | 100.00 | 1,840.17 | 回收可能性 |
| 合计 | 186,551,350.38 | 100.00 | 186,551,350.38 | —— |
②坏账准备的变动
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 6,347,807.76 | 262,271.22 | 186,551,350.38 | 193,161,429.36 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第一阶段 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 5,543,206.61 | 5,543,206.61 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 804,601.15 | 262,271.22 | 186,551,350.38 | 187,618,222.75 |
③本期坏账准备转回或转销金额重要的
无。
④其他应收款按账龄分类情况
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 10,899,911.34 | 12,145,560.81 |
| 1至2年 | 6,274,371.00 | 6,274,371.00 |
| 2至3年 | 92,590,495.03 | 98,448,521.88 |
| 3至4年 | 4,634,689.81 | 4,634,689.81 |
| 4至5年 | 82,789,704.48 | 82,789,704.48 |
| 5年以上 | 7,086,651.50 | 7,086,651.50 |
| 合计 | 204,275,823.16 | 211,379,499.48 |
⑤其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收非关联方款项-诚意金 | 5,734,560.00 | 5,734,560.00 |
| 应收非关联方款项-出售佳杉资产合伙份额款 | 5,858,026.85 | |
| 应收非关联方款项-其他 | 184,079,217.15 | 182,904,101.81 |
| 押金及保证金 | 7,198,770.00 | 9,201,500.00 |
| 员工社保及公积金 | 76,350.12 | 180,524.54 |
报告书共67页第34页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 汽车销售返利 | 7,086,525.89 | 7,400,386.28 |
| 其他 | 100,400.00 | 100,400.00 |
| 合计 | 204,275,823.16 | 211,379,499.48 |
⑥其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 练卫飞 | 否 | 应收非关联方款项-其他 | 179,967,889.32 | 2至3年、3至4年、4至5年 | 88.10 | 179,967,889.32 |
| 上汽通用汽车金融有限责任公司 | 否 | 押金及保证金 | 6,000,000.00 | 1年以内、1至2年 | 2.94 | 580,000.00 |
| 上汽通用汽车销售有限公司 | 否 | 汽车销售返利 | 7,086,525.89 | 1年以内 | 3.47 | |
| 朱晓岚 | 否 | 应收非关联方款项-诚意金 | 5,734,560.00 | 5年以上 | 2.80 | 5,734,560.00 |
| 广东琅博律师事务所 | 否 | 应收非关联方款项-其他 | 900,000.00 | 1年以内 | 0.44 | 45,000.00 |
| 合计 | —— | 199,688,975.21 | —— | 97.75 | 186,327,449.32 |
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,344,228.81 | 1,344,228.81 | 1,292,071.45 | 1,292,071.45 | ||
| 库存商品 | 22,271,744.31 | 179,741.44 | 22,092,002.87 | 31,174,671.36 | 278,182.84 | 30,896,488.52 |
| 发出商品 | 402,775.45 | 402,775.45 | ||||
| 合计 | 23,615,973.12 | 179,741.44 | 23,436,231.68 | 32,869,518.26 | 278,182.84 | 32,591,335.42 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 278,182.84 | 98,441.40 | 179,741.44 | |||
| 合计 | 278,182.84 | 98,441.40 | 179,741.44 | |||
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
报告书共67页第35页
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 成本低于可变现净值（即估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额）的金额 | 不适用 | 销售或使用 |
7、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税待抵扣进项税额 | 979,086.98 | 695,953.47 |
| 预缴所得税 | 18,967.87 | |
| 增值税留抵税额 | 1,052,053.45 | 3,552,395.77 |
| 待取得抵扣凭证的增值税进项税额 | 1,543.89 | |
| 合计 | 2,031,140.43 | 4,268,861.00 |
8、其他权益工具投资
| 项目 | 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本期股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |
| 本期终止确认 | 期末仍持有 | |||||
| 海南港澳资讯产业股份有限公司 | 78,200,000.00 | -64,600,000.00 | 13,600,000.00 | 非交易性 | ||
| 湖南蓝璟科技集团股份有限公司 | 2,600,000.00 | -1,383,200.00 | 1,216,800.00 | 非交易性 | ||
| 合计 | 80,800,000.00 | -65,983,200.00 | 14,816,800.00 | —— | ||
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、期初余额 | 98,291,458.48 | 98,291,458.48 |
| 2、本期增加金额 | 382,143.29 | 382,143.29 |
| （1）外购 | ||
| （2）固定资产转入 | 382,143.29 | 382,143.29 |
| （3）企业合并增加 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | 98,673,601.77 | 98,673,601.77 |
| 二、累计折旧 |
报告书共67页第36页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1、期初余额 | 58,818,561.10 | 58,818,561.10 |
| 2、本期增加金额 | 1,347,280.79 | 1,347,280.79 |
| （1）计提或摊销 | 1,128,026.52 | 1,128,026.52 |
| （2）固定资产转入 | 219,254.27 | 219,254.27 |
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | 60,165,841.89 | 60,165,841.89 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、期初余额 | ||
| 2、本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 38,507,759.88 | 38,507,759.88 |
| 2、期初账面价值 | 39,472,897.38 | 39,472,897.38 |
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 现代之窗3B62 | 45,959.87 | 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证 |
| 现代之窗3B65 | 45,959.87 | 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证 |
| 现代之窗3C36 | 53,740.49 | 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证 |
| 现代之窗4A07 | 71,298.50 | 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证 |
10、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 45,422,397.82 | 46,368,887.80 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 45,422,397.82 | 46,368,887.80 |
（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
A. 持有自用的固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 |
报告书共67页第37页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1、期初余额 | 76,718,046.85 | 7,722,747.15 | 3,588,549.37 | 2,277,424.37 | 90,306,767.74 |
| 2、本期增加金额 | 785,987.89 | 259,437.17 | 1,045,425.06 | ||
| （1）购置 | 785,987.89 | 259,437.17 | 1,045,425.06 | ||
| （2）在建工程转入 | 0.00 | ||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）经营租赁转为自用 | |||||
| 3、本期减少金额 | 382,143.29 | 543,554.17 | 1,563.33 | 927,260.79 | |
| （1）处置或报废 | 543,554.17 | 1,563.33 | 545,117.50 | ||
| （2）合并范围减少 | |||||
| （3）自用转为经营租赁 | |||||
| （4）转出至投资性房地产 | 382,143.29 | 382,143.29 | |||
| 4、期末余额 | 76,335,903.56 | 7,722,747.15 | 3,830,983.09 | 2,535,298.21 | 90,424,932.01 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、期初余额 | 35,695,456.47 | 4,836,532.27 | 1,662,884.45 | 969,162.01 | 43,164,035.20 |
| 2、本期增加金额 | 904,465.62 | 146,855.16 | 179,701.78 | 156,658.09 | 1,387,680.65 |
| （1）计提 | 904,465.62 | 146,855.16 | 179,701.78 | 156,658.09 | 1,387,680.65 |
| （2）企业合并增加 | |||||
| （3）经营租赁转为自用 | |||||
| 3、本期减少金额 | 219,254.27 | 102,221.96 | 1,550.17 | 323,026.40 | |
| （1）处置或报废 | 102,221.96 | 1,550.17 | 103,772.13 | ||
| （2）合并范围减少 | |||||
| （3）自用转为经营租赁 | |||||
| （4）转出至投资性房地产 | 219,254.27 | 219,254.27 | |||
| 4、期末余额 | 36,380,667.82 | 4,983,387.43 | 1,740,364.27 | 1,124,269.93 | 44,228,689.45 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、期初余额 | 773,844.74 | 773,844.74 | |||
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）企业合并增加 | |||||
| （3）经营租赁转为自用 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）合并范围减少 | |||||
| （3）自用转为经营租赁 | |||||
| 4、期末余额 | 773,844.74 | 773,844.74 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 39,955,235.74 | 1,965,514.98 | 2,090,618.82 | 1,411,028.28 | 45,422,397.82 |
报告书共67页第38页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 2、期初账面价值 | 41,022,590.38 | 2,112,370.14 | 1,925,664.92 | 1,308,262.36 | 46,368,887.80 |
B. 经营租赁租出的固定资产本期无经营租赁租出的固定资产。
②暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 1,116,797.47 | 142,566.96 | 773,844.74 | 200,385.77 | |
| 合计 | 1,116,797.47 | 142,566.96 | 773,844.74 | 200,385.77 | —— |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 星海华庭停车库 | 11,705,209.70 | 性质特殊，目前暂无法办理产权证书 |
| 现代之窗-地下室 | 25,502,459.67 | 性质特殊，目前暂无法办理产权证书 |
| 现代之窗-地下室风井 | 61,996.58 | 性质特殊，目前暂无法办理产权证书 |
| 现代之窗-屋面库房 | 121,766.18 | 性质特殊，目前暂无法办理产权证书 |
| 现代之窗-管理房 | 117,753.03 | 性质特殊，目前暂无法办理产权证书 |
| 星海华庭管理用房/消防中心 | 53,514.20 | 性质特殊，目前暂无法办理产权证书 |
11、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、期初余额 | 13,024,014.95 | 13,024,014.95 |
| 2、本期增加金额 | 11,236,674.29 | 11,236,674.29 |
| 3、本期减少金额 | 137,321.08 | 137,321.08 |
| 4、期末余额 | 24,123,368.16 | 24,123,368.16 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、期初余额 | 7,584,698.08 | 7,584,698.08 |
| 2、本期增加金额 | 1,924,867.50 | 1,924,867.50 |
| 3、本期减少金额 | 137,321.08 | 137,321.08 |
| 4、期末余额 | 9,372,244.50 | 9,372,244.50 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、期初余额 | ||
| 2、本期增加金额 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| 4、期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 14,751,123.66 | 14,751,123.66 |
| 2、期初账面价值 | 5,439,316.87 | 5,439,316.87 |
报告书共67页第39页
12、无形资产
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、期初余额 | 893,000.00 | 893,000.00 |
| 2、本期增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| （2）内部研发 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | 893,000.00 | 893,000.00 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、期初余额 | 803,866.83 | 803,866.83 |
| 2、本期增加金额 | 10,150.02 | 10,150.02 |
| （1）摊销 | 10,150.02 | 10,150.02 |
| （2）企业合并增加 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | 814,016.85 | 814,016.85 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、期初余额 | ||
| 2、本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 78,983.15 | 78,983.15 |
| 2、期初账面价值 | 89,133.17 | 89,133.17 |
说明：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
13、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 深圳市广博投资有限公司 | 78,582,870.00 | 78,582,870.00 |
报告书共67页第40页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 合计 | 78,582,870.00 | 78,582,870.00 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 深圳市广博投资有限公司 | 78,582,870.00 | 78,582,870.00 | ||
| 合计 | 78,582,870.00 | 78,582,870.00 |
注：深圳市广博投资有限公司已无房地产开发经营资质，并停止房地产开发业务，目前深圳市广博投资有限公司不存在任何与房地产开发经营具有承继关系的业务，可以判断形成并购商誉的基础已不存在，商誉所在资产组未来已无法获得现金流入，从谨慎性原则考虑，本公司判断因并购深圳市广博投资有限公司所形成的商誉应全额计提减值准备。
14、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 | 其他减少的原因 |
| 车位使用权 | 186,383.85 | 3,727.68 | 182,656.17 | |||
| 盐城福德厂房装饰维修费用 | 6,806,191.30 | 429,864.72 | 6,376,326.58 | |||
| 盐城福德厂区道路改造费用 | 1,513,438.14 | 87,610.02 | 1,425,828.12 | |||
| 合计 | 8,506,013.29 | 521,202.42 | 7,984,810.87 |
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 信用减值准备 | 15,876.06 | 63,504.24 | 2,817.25 | 11,269.01 |
| 合计 | 15,876.06 | 63,504.24 | 2,817.25 | 11,269.01 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 宁波佳杉产业基金的投资收益 | 6,153,656.71 | 24,614,626.84 | ||
| 合计 | 6,153,656.71 | 24,614,626.84 | ||
报告书共67页第41页
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 95,599,858.60 | 99,797,071.43 |
| 存货跌价准备 | 179,741.44 | 278,182.84 |
| 固定资产减值准备 | 773,844.74 | 773,844.74 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 65,983,200.00 | 65,983,200.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 327,723.06 | |
| 信用减值准备 | 187,639,537.33 | 193,235,774.11 |
| 合计 | 350,176,182.11 | 360,395,796.18 |
注：由于期末除深圳市零七物业管理有限公司外其他主体未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故这些主体的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年 | 309.98 | ||
| 2024年 | 22,156,976.23 | 22,156,976.23 | |
| 2025年 | 57,220,738.71 | 57,220,738.71 | |
| 2026年 | 6,704,798.83 | 6,704,798.83 | |
| 2027年 | 3,777,131.47 | 3,777,131.47 | |
| 2028年 | 5,740,213.36 | 5,740,213.36 | |
| 合计 | 95,599,858.60 | 95,600,168.58 | —— |
16、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 2,731,352.40 | 2,472,433.00 |
| 抵押及保证借款 | 20,254,112.58 | 28,545,547.70 |
| 信用借款 | 1,411,714.16 | 946,576.19 |
| 抵押借款 | ||
| 应计利息 | 35,782.42 | |
| 合计 | 24,397,179.14 | 32,000,339.31 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
17、应付账款
（1）应付账款列示
报告书共67页第42页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付经营性项目款项 | 16,678,746.07 | 17,229,958.00 |
| 应付工程款-历史遗留 | 4,843,275.72 | 4,843,275.72 |
| 合计 | 21,522,021.79 | 22,073,233.72 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
期末不存账龄超过1年的重要应付账款。
18、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 472,893.35 | 902,175.45 |
| 减：列示于其他非流动负债的部分 | ||
| 合计 | 472,893.35 | 902,175.45 |
（1）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 421,621.63 | 438,966.40 |
| 预收服务费 | 51,271.72 | 463,209.05 |
| 合计 | 472,893.35 | 902,175.45 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,532,741.47 | 10,267,824.67 | 10,439,835.13 | 1,360,731.01 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 929,854.87 | 929,854.87 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,532,741.47 | 11,197,679.54 | 11,369,690.00 | 1,360,731.01 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,327,276.14 | 9,116,136.88 | 9,288,147.34 | 1,155,265.68 |
| 2、职工福利费 | 73,140.58 | 73,140.58 | ||
| 3、社会保险费 | 512,625.07 | 512,625.07 | ||
| 其中：医疗保险费 | 456,240.60 | 456,240.60 | ||
| 工伤保险费 | 17,378.42 | 17,378.42 | ||
| 生育保险费 | 39,006.05 | 39,006.05 | ||
| 4、住房公积金 | 565,922.14 | 565,922.14 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 205,465.33 | 205,465.33 | ||
| 6、短期带薪缺勤 |
报告书共67页第43页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 1,532,741.47 | 10,267,824.67 | 10,439,835.13 | 1,360,731.01 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 914,932.65 | 914,932.65 | ||
| 2、失业保险费 | 14,922.22 | 14,922.22 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 929,854.87 | 929,854.87 |
20、应交税费
| 税项 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,721,408.25 | 166,388.52 |
| 企业所得税 | 6,870,241.90 | 480,637.64 |
| 个人所得税 | 80,028.85 | 98,577.25 |
| 印花税 | 22,467.21 | 24,524.19 |
| 城市维护建设税 | 110,764.20 | 11,381.42 |
| 教育费附加 | 79,028.90 | 8,041.24 |
| 房产税 | 422,997.60 | |
| 地方性综合基金 | 336.00 | |
| 合计 | 9,306,936.91 | 789,886.26 |
21、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 56,603,507.48 | 68,863,107.01 |
| 合计 | 56,603,507.48 | 68,863,107.01 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、质保金 | 16,192,092.41 | 16,438,809.24 |
| 资金往来 | 28,714,658.46 | 29,275,165.00 |
| 地产赔付款 | 834,241.90 | 926,967.28 |
| 业主赔付款 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 |
| 房产税滞纳金 | 6,154,487.57 | 6,154,487.57 |
| 暂收款 | 13,000,000.00 | |
| 其他 | 3,658,027.14 | 2,017,677.92 |
报告书共67页第44页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 56,603,507.48 | 68,863,107.01 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市博恒投资有限公司 | 28,560,000.00 | 借款，未到期 |
| 深圳粤新商业管理有限公司 | 7,260,585.00 | 租赁保证金，未到期 |
| 房产税滞纳金 | 6,154,487.57 | 尚未进行汇算清缴 |
| 深圳赛博宏大电子通讯市场 | 2,653,354.43 | 租赁押金，未到期 |
| 陈乔阳（工业大厦五楼） | 2,000,000.00 | 租赁押金，未到期 |
| 合计 | 46,628,427.00 | —— |
22、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债（附注五、24） | 3,435,455.29 | 2,080,768.38 |
| 合计 | 3,435,455.29 | 2,080,768.38 |
23、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收增值税税款 | 57,887.11 | 54,629.56 |
| 合计 | 57,887.11 | 54,629.56 |
24、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期租赁负债 | 14,559,677.79 | 5,144,604.30 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、22） | 3,435,455.29 | 2,080,768.38 |
| 合计 | 11,124,222.50 | 3,063,835.92 |
25、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 谢楚安案 | 119,884,103.79 | 114,391,298.38 | 详见附注十二、2、（1） |
| 合计 | 119,884,103.79 | 114,391,298.38 | —— |
26、股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（＋、－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 346,448,044.00 | 346,448,044.00 | |||||
报告书共67页第45页
注：期末本公司股东汉富控股有限公司共持有本公司股份49,382,527.00股，其中45,000,127.00股已质押给北京泓钧资产管理有限公司，且其持有本公司部分股份已冻结，详见附注十四、3。
27、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 154,608,803.92 | 154,608,803.92 | ||
| 其他资本公积 | 2,415,354.54 | 2,415,354.54 | ||
| 合计 | 157,024,158.46 | 157,024,158.46 |
28、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -65,983,200.00 | -65,983,200.00 | |||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -65,983,200.00 | -65,983,200.00 | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其他综合收益合计 | -65,983,200.00 | -65,983,200.00 | |||||
29、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积金 | 8,998,897.98 | 8,998,897.98 | ||
| 合计 | 8,998,897.98 | 8,998,897.98 |
30、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | -355,969,943.47 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -355,969,943.47 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 12,136,746.88 | |
| 其他 | ||
| 减：提取法定盈余公积 |
报告书共67页第46页
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备金 | ||
| 应付普通股股利/应付利润 | ||
| 转作股本的普通股股利/转作资本 | ||
| 期末未分配利润 | -343,833,196.59 |
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 103,404,430.27 | 85,283,555.84 | 104,620,386.68 | 87,811,740.87 |
| 其他业务 | 447,541.39 | 413,811.35 | ||
| 合计 | 103,851,971.66 | 85,283,555.84 | 105,034,198.03 | 87,811,740.87 |
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 物业管理及停车费 | 9,815,312.34 | 6,041,627.65 | 9,703,634.55 | 5,943,883.72 |
| 房屋租赁 | 13,387,054.30 | 387,935.04 | 13,006,106.57 | 443,483.43 |
| 杀菌卫生产品 | 5,442,707.27 | 5,165,235.07 | 9,800,415.41 | 9,697,862.51 |
| 日常用品贸易 | 930,945.77 | 388,619.53 | ||
| 汽车销售及相关服务 | 64,933,989.68 | 67,755,871.20 | 64,207,558.00 | 66,962,703.41 |
| 汽车售后服务（维修、保养等） | 9,328,957.87 | 5,932,886.88 | 7,919,537.43 | 4,763,807.80 |
| 其他 | 13,004.43 | 8,326.54 | ||
| 合计 | 103,851,971.66 | 85,283,555.84 | 105,034,198.03 | 87,811,740.87 |
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 97,522,760.80 | 80,150,446.43 | 95,388,765.43 | 78,642,326.62 |
| 境外 | 6,329,210.86 | 5,133,109.41 | 9,645,432.60 | 9,169,414.25 |
| 合计 | 103,851,971.66 | 85,283,555.84 | 105,034,198.03 | 87,811,740.87 |
（4）履约义务相关的信息
本公司收入确认政策详见附注三、26。
（5）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息
报告书共67页第47页
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为93,583,675.54元，其中，18,759,821.60元预计将于2023年度确认收入，26,425,609.94元预计将于2024年度确认收入，23,774,105.10元预计将于2025年度确认收入。
（6）本年度作为出租人相关损益情况列示如下
| 经营租赁： | |
| 租赁收入 | 13,387,054.30 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
32、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市建设维护税 | 170,528.71 | 66,601.14 |
| 教育费附加 | 72,765.54 | 28,225.20 |
| 地方教育附加 | 48,510.40 | 18,816.81 |
| 房产税 | 422,997.60 | 422,997.60 |
| 印花税 | 9,698.50 | 21,518.70 |
| 车船使用税 | 510.00 | |
| 地方性综合基金 | 174.00 | |
| 其他 | 7,941.94 | 5,731.21 |
| 合计 | 733,126.69 | 563,890.66 |
33、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,205,801.08 | 2,156,081.46 |
| 折旧及摊销 | 862,489.75 | 647,594.66 |
| 使用权资产折旧 | 677,958.30 | 674,526.50 |
| 办公费 | 242,020.93 | 171,405.97 |
| 服务及推广费 | 451,084.95 | 82,433.51 |
| 财产保险费 | 78,568.97 | 85,542.46 |
| 交通费 | 744.50 | 3,600.67 |
| 储运费 | 257,191.30 | 361,446.85 |
| 其他 | 137,910.42 | 138,966.30 |
| 合计 | 4,913,770.20 | 4,321,598.38 |
34、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,514,540.02 | 7,167,295.41 |
| 折旧及摊销 | 951,726.06 | 1,178,036.32 |
| 使用权资产折旧 | 1,246,909.20 | 1,339,208.85 |
| 办公费 | 239,429.07 | 231,722.75 |
报告书共67页第48页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中介及诉讼费 | 1,163,878.20 | 3,666,646.05 |
| 差旅费 | 189,324.03 | 130,437.59 |
| 董事会费 | 88,380.24 | |
| 业务招待费 | 373,522.18 | 112,762.33 |
| 物业管理费 | 153,870.10 | 158,578.89 |
| 汽车使用费 | 85,856.90 | |
| 其他 | 57,482.90 | |
| 合计 | 10,890,681.76 | 14,158,925.33 |
35、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 480,712.53 | 441,368.24 |
| 减：利息收入 | 1,259,179.40 | 477,128.32 |
| 汇兑损失（减收益） | -341,709.89 | -730,138.95 |
| 手续费 | 56,812.89 | 38,977.06 |
| 合计 | -1,063,363.87 | -726,921.97 |
注：本期财务费用中确认租赁负债利息费用为198,720.76元（上期为185,365.42元）。
36、其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 43,541.33 | 49,668.04 | 43,541.33 |
| 减免税款 | 25,068.61 | 49,423.41 | 25,068.61 |
| 合计 | 68,609.94 | 99,091.45 | 68,609.94 |
计入当期其他收益的政府补助：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关： | ||
| 稳岗补贴 | 49,668.04 | |
| 盐城市盐都区消费补贴 | 43,541.33 | |
| 合计 | 43,541.33 | 49,668.04 |
37、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 53,224.73 | |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 23,755.34 | -821,825.68 |
| 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益 | 93,209.25 | |
| 债务重组产生的投资收益 | 12,618,861.06 |
报告书共67页第49页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 12,735,825.65 | -768,600.95 |
38、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 327,723.06 | 476,729.09 |
| 其中：权益工具投资公允价值变动 | 327,723.06 | 476,729.09 |
| 合计 | 327,723.06 | 476,729.09 |
39、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -794.94 | -9,266.75 |
| 其他应收款信用减值损失 | 67,975.69 | -840,205.47 |
| 合计 | 67,180.75 | -849,472.22 |
40、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 77,782.86 | 12,801.78 | 77,782.86 |
| 其中：固定资产 | 77,782.86 | 12,801.78 | 77,782.86 |
| 合计 | 77,782.86 | 12,801.78 | 77,782.86 |
41、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 15,998.11 | ||
| 其他 | 13,485.21 | 47,984.16 | 13,485.21 |
| 合计 | 13,485.21 | 63,982.27 | 13,485.21 |
42、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 13.16 | 687.40 | 13.16 |
| 对外捐赠 | 3,000.00 | ||
| 滞纳金及罚款 | 1,000.00 | 207.86 | 1,000.00 |
| 违约利息 | 5,492,805.41 | 5,492,805.42 | 5,492,805.41 |
| 与练卫飞相关的仲裁费、律师费、执行费 | 3,874,400.00 | ||
| 其他 | 18,050.00 | ||
| 合计 | 5,493,818.57 | 9,389,150.68 | 5,493,818.57 |
报告书共67页第50页
43、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,957,398.52 | 553,073.72 |
| 递延所得税费用 | -8,944,620.12 | -15,679.93 |
| 合计 | 1,012,778.40 | 537,393.79 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 10,890,989.94 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,722,747.49 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -103,400.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,189,452.03 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,231,074.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,435,053.34 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 1,012,778.40 |
44、其他综合收益
详见附注五、28
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到企业间往来及代其他企业收款 | 21,534,653.54 | 14,724,370.60 |
| 收到利息收入 | 1,259,179.40 | 477,128.32 |
| 北京泓钧资产管理有限公司(担保款) | 100,000,000.00 | |
| 收到北京泓钧诉讼补偿款 | 80,000,000.00 | |
| 暂收款项及其他 | 404,748.67 | 1,118,650.10 |
| 合计 | 23,198,581.61 | 196,320,149.02 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付企业间往来及代其他企业付款 | 22,513,328.33 | 14,172,170.60 |
| 支付吴海萌和解款 | 70,000,000.00 | |
| 支付王沛雁和解款 | 20,000,000.00 |
报告书共67页第51页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付押金、保证金等 | 366,000.00 | |
| 付现费用及其他 | 1,308,508.41 | 2,950,403.14 |
| 合计 | 24,187,836.74 | 107,122,573.74 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁负债 | 1,820,993.52 | 2,295,870.12 |
| 合计 | 1,820,993.52 | 2,295,870.12 |
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 9,878,211.54 | -11,987,048.29 |
| 加：信用减值损失 | -67,180.75 | 849,472.22 |
| 资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,514,157.00 | 2,382,236.42 |
| 使用权资产折旧 | 1,924,867.50 | 2,013,735.35 |
| 无形资产摊销 | 10,150.02 | 10,294.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 521,202.42 | 667,967.76 |
| 资产处置损失（收益以“-”填列） | -77,782.86 | -12,801.78 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 13.16 | 687.40 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -327,723.06 | -476,729.09 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 480,712.53 | 441,368.24 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -12,735,825.65 | 768,600.95 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） | -13,058.81 | -15,679.93 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） | -6,153,656.71 | |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 9,253,545.14 | 703,267.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 6,779,317.64 | 74,581,920.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 76,767,971.06 | 88,457,972.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 88,754,920.17 | 158,385,264.75 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 确认使用权资产的租赁 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 176,058,903.52 | 141,427,697.62 |
| 减：现金的期初余额 | 163,594,201.14 | 58,897,322.17 |
报告书共67页第52页
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,464,702.38 | 82,530,375.45 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 176,058,903.52 | 141,427,697.62 |
| 其中：库存现金 | 20,908.74 | 17,421.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 165,709,116.69 | 130,768,293.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,328,878.09 | 10,641,982.51 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 176,058,903.52 | 141,427,697.62 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
47、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 197,725.54 | 司法冻结 |
| 投资性房地产 | 216,958.73 | 被深圳地税局查封 |
| 投资性房地产 | 38,230,925.86 | 谢楚安诉讼查封 |
| 存货 | 22,091,988.41 | 抵押 |
| 合计 | 60,737,598.54 | —— |
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 89,948.15 | 7.2258 | 649,947.63 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,226,477.06 | 7.2258 | 16,088,077.94 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 378,000.00 | 7.2258 | 2,731,352.40 |
（2）境外经营实体说明
本期无境外经营实体。
49、政府补助
（1）本期确认的政府补助
报告书共67页第53页
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
| 递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
| 盐城市盐都区消费补贴 | 43,541.33 | 43,541.33 | 是 | |||||
| 合计 | 43,541.33 | 43,541.33 | —— | |||||
（2）计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 盐城市盐都区消费补贴 | 与收益相关 | 43,541.33 |
（3）本期退回的政府补助情况
本期不存在退回政府补助的情况。
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市零七物业管理有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 物业管理 | 95.00 | 5.00 | 设立 |
| 深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 64.29 | 35.71 | 非同一控制下企业合并 |
| 深圳市零七投资发展有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市广博投资发展有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 90.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳丰远投资有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市全新好丰泽投资中心（有限合伙） | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 80.00 | 20.00 | 设立 |
| 深圳市全新好福泽投资中心（有限合伙） | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 50.00 | 50.00 | 设立 |
| 深圳市全新好辉泽投资中心（有限合伙） | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 50.00 | 50.00 | 设立 |
| 零度大健康技术（深圳）有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 大健康 | 100.00 | 设立 | |
报告书共67页第54页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江门市都合纸业科技有限公司 | 广东省江门市 | 广东省江门市 | 贸易 | 95.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 盐城新城福德汽车销售服务有限公司 | 江苏省盐城市 | 江苏省盐城市 | 汽车销售、维修、保养 | 51.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 盐城新城福德汽车销售服务有限公司 | 49.00 | -2,267,929.90 | 6,187,038.37 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
①资产负债表主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 盐城新城福德汽车销售服务有限公司 | 46,250,258.50 | 22,358,746.79 | 68,609,005.29 | 27,675,727.67 | 9,114,015.63 | 36,789,743.30 |
（续）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 盐城新城福德汽车销售服务有限公司 | 57,640,788.64 | 16,844,092.73 | 74,484,881.37 | 34,973,355.09 | 3,063,835.92 | 38,037,191.01 |
②利润表及现金流量表主要财务信息
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 盐城新城福德汽车销售服务有限公司 | 74,275,951.98 | -4,628,428.37 | -4,628,428.37 | -2,980,499.25 |
（续）
报告书共67页第55页
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 盐城新城福德汽车销售服务有限公司 | 72,135,421.97 | -4,068,935.23 | -4,068,935.23 | -3,062,992.18 |
2、在其他主体中的权益
本公司报告期内不存在合营企业或联营企业，不存在重要的共同经营。本公司报告期内无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期借款及相关投资等。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
（2）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
对于本公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
报告书共67页第56页
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1、权益工具投资 | ||||
| （二）其他权益工具投资 | 14,816,800.00 | 14,816,800.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 14,816,800.00 | 14,816,800.00 | ||
2、持续的和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确认依据
对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，公司以公开市场价格为依据。
3、持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，主要采用的估值技术为收益法。
十、关联方及其交易
1、本公司的最终控制方情况
2020年10月份，根据相关方签订的《一致行动协议》及《一致行动协议之补充协议》约定，一致行动关系到期解除。结合实际情况公司认为一致行动协议解除后，公司控股股东由“深圳市博恒投资有限公司，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无控股股东”，公司实际控制人由“王玩虹，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无实际控制人”。截至2023年6月30日，公司仍处于“无实际控制人”状态。
2023年3月份，根据深圳市博恒投资有限公司与共青城汇富欣然投资合伙企业（有限合伙）、王可欣共同签订的《一致行动人协议书》，结合实际情况，公司认为公司控股股东及实际控制人存在变更的可能。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本期无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
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| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 汉富控股有限公司 | 持股5%以上的股东 |
| 深圳市博恒投资有限公司 | 持股5%以上的股东 |
| 共青城汇富欣然投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 黄国铭 | 董事长 |
| 杨春龙 | 董事 |
| 施森捷 | 董事 |
| 吴琼洁 | 曾任独立董事 |
| 卞欢 | 独立董事 |
| 李媛媛 | 独立董事 |
| 孙华 | 监事会主席 |
| 李亚萍 | 职工代表监事 |
| 陈志伟 | 监事 |
| 陆波 | 总经理、法定代表人 |
| 王其帅 | 副总经理 |
| 陈伟彬 | 董事会秘书 |
| 陈桂 | 财务总监 |
| 许雄 | 曾任董事 |
| 深圳市东城绿色投资有限公司 | 黄国铭担任执行董事及法定代表人的公司 |
| 深圳前海宏丞新材料科技有限公司 | 黄国铭担任执行董事及法定代表人的公司 |
| 泰兴市宏丞纳米材料科技有限公司 | 深圳前海宏丞新材料科技有限公司全资子公司 |
| 盐城新城汽车销售服务有限公司 | 持股子公司盐城新城福德汽车销售服务有限公司49%的股东 |
注：盐城新城汽车销售服务有限公司系本公司子公司盐城新城福德汽车销售服务有限公司的关联方。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市东城绿色投资有限公司 | 纳米胶囊 | 17,450.00 | 32,980.00 |
②出售商品/提供劳务情况
本期及上期，不存在向关联方出售商品/提供劳务情况。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期及上期，不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
①作为出租方
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本期及上期，不存在作为出租方的关联租赁情况。
②作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 盐城新城汽车销售服务有限公司 | 房屋及建筑物 | 735,714.28 | 721,428.57 |
（4）关联担保情况
本期及上期，不存在关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 深圳市博恒投资有限公司 | 1,000,000.00 | 2021年4月30日 | 2024年6月30日 | |
| 7,000,000.00 | 2021年7月13日 | 2024年6月30日 | ||
| 10,000,000.00 | 2021年10月13日 | 2024年6月30日 | ||
| 10,560,000.00 | 2021年12月16日 | 2024年6月30日 |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本期及上期，不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 265.73 | 212.01 |
（8）其他关联交易
本期及上期，不存在其他关联交易情况。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 李亚萍 | 100,400.00 | 5,020.00 | ||
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 账面余额 | ||
| 其他应付款 | 深圳市博恒投资有限公司 | 28,560,000.00 | 28,560,000.00 |
7、关联方承诺
无。
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十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本承诺
| 项目 | 期末余额 |
| 已签约但尚未出资的对外投资承诺 | 23,000,000.00 |
说明：
经本公司2017年6月30日召开的第十届董事会第二十七次（临时）会议审议批准，本公司与子公司深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司（以下简称“全新好投资”，曾用名为“深圳市德福联合金融控股有限公司”）共同投资设立了深圳市全新好丰泽投资中心（有限合伙）（以下简称“丰泽投资”）。丰泽投资2017年6月26日成立时，全体合伙人认缴的出资总额为人民币500.00万元，其中本公司作为有限合伙人认缴出资400.00万元，全新好投资作为普通合伙人认缴出资100.00万元。截至2022年12月31日，本公司已实际出资100.00万元，全新好投资已实际出资100万元，本公司尚有300.00万元未出资。
本公司在2019年12月12日新设立全资子公司零度大健康技术（深圳）有限公司（以下简称“零度大健康”），认缴注册资本为2,000.00万元，截至2022年12月31日，本公司尚未缴付出资，零度大健康实际已经营。
（2）其他承诺事项
截至2023年6月30日，无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）谢楚安担保仲裁案
2014年6月19日，谢楚安与练卫飞、广州博融投资有限公司以及本公司签署《借款及保证担保合同》（合同编号：J2014-0619）。合同约定谢楚安向练卫飞出借借款1000万元，借款期限2个月，自2014年6月19日至2014年8月18日，利息为1.8%/月，违约金为应支付本息的3‰/日。广州博融投资有限公司和本公司对上述借款承担连带保证责任，保证期限为合同约定的借款到期之日起两年。
2014年7月25日，谢楚安与练卫飞、林辉云以及本公司签署《借款及保证担保合同》（合同编号：J2014-0725）。合同约定：谢楚安向练卫飞出借借款1,500.00万元，借款期限5天，自2014年7月28日至2014年8月1日，利息为60000.00元，违约金为应支付本息的3‰/日。本公司和林辉云对上述借款承担连带保证责任，保证期限为合同约定的借款到期之日起两年。
2014年8月5日，谢楚安与练卫飞、林辉云以及本公司签署《借款及保证担保合同》（合同编号：J2014-0805）。该合同约定：谢楚安向练卫飞出借借款1,500.00万元，借款期限30日，自2014年8月5日至2014年9月3日，利率为2.4%/月，违约金为
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应支付本息的3‰/日。后该合同实际借款本金1,200.00万元。林辉云和本公司对上述两笔借款承担连带保证责任，保证期限为合同约定的借款到期之日起两年。2021年2月4日，深圳国际仲裁院针对J2014-0619《借款及保证担保合同》作出（2019）深国仲裁 3032号《裁决书》：第一被申请人（练卫飞）偿还申请人（谢楚安）借款本金、违约金、律师费及其他费用人民币24,135,278.38元（其中借款本金人民币9,100,000.00元、需支付自2014年8月19日暂计至2019年5月13日的逾期还款违约金人民币10,339,594.52元（之后以拖欠借款本金数额为基数按年利率24%计至全部款项清偿之日止）、律师费人民币900,000.00元；第二被申请人（公司）对第一被申请人（练卫飞））应向申请人（谢楚安）承担的全部借款本金人民币9,100,000.00元及其违约金、律师费、仲裁费承担连带保证责任。2021年2月4日，深圳国际仲裁院针对J2014-0725及J2014-0805的两份《借款及保证担保合同》作出（2019）深国仲裁3033号《裁决书》：第一被申请人（练卫飞）偿还申请人（谢楚安）借款本金、违约金、律师费及其他费用人民币68,433,216.65元（其中借款本金人民币27,000,000.00元，支付逾期还款违约金人民币30,262,726.00元（暂计至2019年5月13日，之后的逾期还款违约金以拖欠借款本金数额为基数按年利率24%计至全部款项清偿之日止），律师费人民币85,000.00元；第二被申请人（公司）、第三被申请人（林辉云）对第一被申请人应向申请人承担的全部借款本金人民币27,000,000.00元及其违约金、律师费、仲裁费承担连带保证责任。因谢楚安申请法院执行，广东省深圳市中级人民法院于2021年3月17日向本公司针对（2019）深国仲裁3033号案件（2019）深国仲裁3033号案件分别送达（2021）粤03执2450号）（2021）粤03执2448号《执行通知书》。广东省深圳市中级人民法院2021年3月17日裁定：查封、冻结或划拨执行人深圳市全新好股份有限公司、练卫飞的财产（以人民币94,140,75.00元及延迟履行期间的债务利息、申请执行费、执行中实际支出的费用等为限）。
2021年12月13日，广东省深圳市福田区人民法院因上述案件向北京泓钧资产管理有限公司（以下简称“北京泓钧”）下达《协助执行通知》，冻结全新好公司在北京泓钧的债权上限合计94,140,752.00元，冻结查封期限为三年。截至2023年6月30日，本公司针对谢楚安案计提预计负债合计119,884,103.79元（含利息）。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、应收练卫飞款项的可回收性
公司以前年度多次公告，由于练卫飞违规以公司名义对外借款及担保，公司涉及吴海萌、王沛雁、谢楚安等多起案件造成损失，该损失公司作应收练卫飞款项处理。2018年2月7日，公司收到北京泓钧资产管理有限公司（以下简称“北京泓钧”）送达的《股份转让协议》，2018年5月4日公司收到北京泓钧送达的《关于重新签署股份转让协议的说明》及《股份转让协议》（以下简称《协议》）。北京泓钧将所持4,685.85万股公司股份转让给汉富控股有限公司（以下简称汉富控股），《协议》同时约定若全新好因吴海萌和谢楚安共计四件诉讼、仲裁案件所受到的全部直接经济损失未得到
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全额补偿、赔偿的，双方一致同意且北京泓钧授权汉富控股立即从1.59亿尾款中扣除全新好因上述吴海萌和谢楚安共计四件诉讼、仲裁案件所受到的全部直接经济损失而应获补偿、赔偿的金额后，作为上述诉讼、仲裁案件造成直接经济损失的补偿、赔偿款直接支付给全新好。《协议》签署后，汉富控股累计向北京泓钧质押其持有公司的股份45,000,127股，用途为担保支付《股份转让协议》项下尾款1.59亿元及违约金（如有）等应向质权人支付的款项。2020年11月3日，公司公告因检察机关来函暂缓拍卖汉富控股持有的公司股票。2021年12月30日，公司与北京泓钧签订《履行<股票质押合同>相关安排的协议》，明确如达成协议所附条件后，汉富控股在2022年11月30日前未履行对公司的债务，公司可直接申请法院强制执行汉富控股质押给北京泓钧的公司股票。2022年2月28日，公司与北京泓钧共同向北京市仲裁委员会提出仲裁请求，请求北京市仲裁委员依法裁决汉富控股向北京泓钧指定账户支付股份转让尾款人民币15,900万元；裁决确认北京泓钧有权在上述债权范围内，对汉富控股质押给北京泓钧的全新好4,500.0127万股股票折价或拍卖、变卖价款享有优先受偿，2022年3月16日，北京仲裁委员会受理上述仲裁请求。2022年4月22日，北京市仲裁委员会出具（2022）京仲调字第0294号调解书，调解结果：汉富控股于2022年5月30日前支付15,900.00万元至北京泓钧与全新好公司共管账户，北京泓钧对汉富控股持有的4,500.01万股在汉富控股支付义务内享有优先受偿权。
北京泓钧资产管理有限公司根据《关于履行《股票质押合同》相关安排的协议》，于2022年4月28日提前支付全新好公司8,000.00万元保底款项。
因练卫飞与王沛雁、吴海萌民间借贷纠纷，全新好公司承担还款责任，在案件执行阶段，2021年12月2日，全新好与练卫飞、吴海萌、王沛雁签署《执行和解协议》，约定公司应支付吴海萌、王沛雁的款项由16,000.00万元降为12,000.00万元，练卫飞承担剩余支付义务。2022年4月公司已按《执行和解协议》履行完毕全部支付义务，与吴海萌、王沛雁的案件已全部结案。
2、大股东部分股份被司法冻结
汉富控股有限公司作为本公司第一大股东，其持有本公司的股份45,000,127股质押给北京泓钧资产管理有限公司，同时该部分股份因汉富控股与有格投资有限公司合同纠纷一案，导致其持有的本公司合计45,000,127股股票被北京市第三中级人民法院司法冻结；冻结期限为2019年2月1日至2022年1月31日，冻结占上市公司总股本数12.99%，冻结占汉富控股持股比例91.13%；2019年7月15日深圳市福田区人民法院轮候冻结汉富控股持有全新好1,200,000股；2019年12月23日，苏州工业区人民法院轮候冻结汉富控股持有全新好70,700股；2020年1月15日，北京市公安局朝阳区分局轮候冻结汉富控股持有的全新好45,000,127股，2020年7月21日，被广东省深圳市中级人民法院司法轮候冻结汉富控股持有的全新好45,000,127股。根据京东司法拍卖网公示，北京市第三中级人民法院将于2020年10月31日10时至2020年11月1日10时止（延时的除外）在京东网司法拍卖网络平台上（网址：http://sifa.jd.com/29，户名：北京市第三中级人民法院）进行公开拍卖，拍卖标的为汉富控股有限公司持有的本公司3,920万股股票。2020年11月3日，检察机关来函暂缓拍卖汉富控股持有的公司股票。
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汉富控股有限公司通过首创证券有限责任公司客户融资融券信用交易担保证券账户持有公司股份数量为30,000,000股（占其持有公司股份总数的40%，占公司股份总数的8.66%）。2021年1月29日汉富控股通过首创证券有限责任公司客户融资融券信用交易担保证券账户持有的30,000,000股公司股份中有20,140,100股被强制平仓减持，平仓减持股份比例占上市公司总股本的5.81%。平仓减持后，截止2021年1月29日收市汉富控股持有公司股份54,860,027股（占上市公司总股本15.83%）：其中汉富控股累计质押其持有的公司股份45,000,127股（占其持有公司股份总数的82.03%，占公司股份总数的12.99%），汉富控股通过首创证券有限责任公司客户融资融券信用交易担保证券账户持有公司股份数量为9,859,900股（占其持有公司股份总数的17.97%，占公司股份总数的2.85%）。2021年6月16日汉富控股减持其持有的公司股票3,450,500股，约占公司总股本的1%，2021年9月15日汉富控股减持其所有的公司股票2,027,000股，约占公司总股本的0.59%，至2023年6月30日，汉富控股持有公司股份49,382,527股，其中质押并冻结45,000,127股。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 197,721,896.55 | 190,569,202.58 |
| 合计 | 197,721,896.55 | 190,569,202.58 |
（1）其他应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 395,755,428.47 | 198,033,531.92 | 197,721,896.55 | 393,675,949.99 | 203,106,747.41 | 190,569,202.58 |
| 合计 | 395,755,428.47 | 198,033,531.92 | 197,721,896.55 | 393,675,949.99 | 203,106,747.41 | 190,569,202.58 |
①坏账准备
A. 期末处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下
| 项目 | 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 组合计提： | ||||
| 合并内关联方组合 | 207,730,836.39 | 5.38 | 11,173,075.36 | 回收可能性 |
| 其他组合 | 936,699.27 | 5.00 | 46,834.96 | 回收可能性 |
| 合计 | 208,667,535.66 | 5.38 | 11,219,910.32 | —— |
B. 期末处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下
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| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 组合计提： | ||||
| 其他组合 | 536,542.43 | 48.88 | 262,271.22 | 回收可能性 |
| 合计 | 536,542.43 | 48.88 | 262,271.22 | —— |
C. 期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 练卫飞 | 179,967,889.32 | 100.00 | 179,967,889.32 | 回收可能性 |
| 朱晓岚 | 5,734,560.00 | 100.00 | 5,734,560.00 | 回收可能性 |
| 史永辉 | 708,967.00 | 100.00 | 708,967.00 | 回收可能性 |
| 陈伟 | 138,093.89 | 100.00 | 138,093.89 | 回收可能性 |
| 其他多位债务人 | 1,840.17 | 100.00 | 1,840.17 | 回收可能性 |
| 合计 | 186,551,350.38 | 100.00 | 186,551,350.38 | —— |
②坏账准备的变动
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 16,293,125.81 | 262,271.22 | 186,551,350.38 | 203,106,747.41 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第一阶段 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | 403,672.42 | 403,672.42 | ||
| 本期转回 | 5,476,887.91 | 5,476,887.91 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 11,219,910.32 | 262,271.22 | 186,551,350.38 | 198,033,531.92 |
③本期坏账准备转回或转销金额重要的
无。
④本期实际核销的其他应收款情况
无。
⑤其他应收款按账龄分类情况
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 202,763,973.26 | 194,826,467.93 |
| 1至2年 | 1,008,000.00 | 1,008,000.00 |
| 2至3年 | 97,483,557.42 | 103,341,584.27 |
| 3至4年 | 4,634,689.81 | 4,634,689.81 |
| 4至5年 | 82,789,704.48 | 82,789,704.48 |
| 5年以上 | 7,075,503.50 | 7,075,503.50 |
| 合计 | 395,755,428.47 | 393,675,949.99 |
⑥其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收合并内关联方款项 | 207,730,836.39 | 199,796,979.40 |
| 应收非关联方款项-诚意金 | 5,734,560.00 | 5,734,560.00 |
| 应收非关联方款项-出售佳杉资产合伙份额款 | 5,858,026.85 | |
| 应收非关联方款项-其他 | 181,761,262.08 | 181,724,332.82 |
| 押金及保证金 | 528,770.00 | 529,000.00 |
| 员工社保及公积金 | 33,050.92 | |
| 合计 | 395,755,428.47 | 393,675,949.99 |
⑦其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 练卫飞 | 否 | 应收非关联方款项-其他 | 179,967,889.32 | 2至3年、3至4年、4至5年 | 45.47 | 179,967,889.32 |
| 深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司 | 是 | 应收合并内关联方款项 | 111,807,974.00 | 1年以内 | 28.25 | 5,590,398.70 |
| 零度大健康技术（深圳）有限公司 | 是 | 应收合并内关联方款项 | 95,343,409.50 | 1年以内、1至2年、2至3年 | 24.09 | 5,468,681.90 |
| 朱晓岚 | 否 | 应收非关联方款项-诚意金 | 5,734,560.00 | 5年以上 | 1.46 | 5,734,560.00 |
| 史永辉 | 否 | 应收非关联方款项-其他 | 708,967.00 | 5年以上 | 0.18 | 708,967.00 |
| 合计 | —— | 393,562,799.82 | —— | 99.45 | 197,470,496.92 |
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 159,932,870.00 | 105,108,532.22 | 54,824,337.78 | 159,932,870.00 | 105,108,532.22 | 54,824,337.78 |
| 合计 | 159,932,870.00 | 105,108,532.22 | 54,824,337.78 | 159,932,870.00 | 105,108,532.22 | 54,824,337.78 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 深圳市零七物业管理有限公司 | 2,850,000.00 | 2,850,000.00 | ||
| 深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||
| 深圳市零七投资发展有限公司 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | ||
| 深圳市广博投资发展有限公司 | 92,082,870.00 | 92,082,870.00 | ||
| 深圳市全新好丰泽投资中心(有限合伙) | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 减：长期股权投资减值准备 | 105,108,532.22 | 105,108,532.22 | ||
| 合计 | 54,824,337.78 | —— | —— | 54,824,337.78 |
（3）长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||
| 深圳市广博投资发展有限公司 | 69,108,532.22 | 69,108,532.22 | ||
| 合计 | 105,108,532.22 | 105,108,532.22 |
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 14,638,325.82 | 1,128,026.52 | 14,191,076.88 | 1,183,574.91 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 14,638,325.82 | 1,128,026.52 | 14,191,076.88 | 1,183,574.91 |
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房屋租赁 | 14,638,325.82 | 1,128,026.52 | 14,191,076.88 | 1,183,574.91 |
| 合计 | 14,638,325.82 | 1,128,026.52 | 14,191,076.88 | 1,183,574.91 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
报告书共67页第66页
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为89,774,715.97元，其中，14,950,862.03元预计将于2023年度确认收入，26,425,609.94元预计将于2024年度确认收入，23,774,105.10元预计将于2025年度确认收入。
4、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债务重组产生的投资收益 | 12,618,861.06 | |
| 合计 | 12,618,861.06 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 77,782.86 | 固定资产处置损益 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 25,068.61 | 税收减免 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 43,541.33 | 政府补助 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 12,618,861.06 | 收回宁波佳杉转让尾款确认的债务重组收益 |
| 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -5,492,805.41 | 谢楚安案件新增利息 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 444,687.65 | 证券投资收益 |
报告书共67页第67页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,472.05 | 其他 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 7,729,608.15 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,790,874.08 | |
| 非经常性损益净额 | 5,938,734.07 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | 21,335.25 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 5,917,398.82 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.57 | 0.0350 | 0.0350 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 6.44 | 0.0180 | 0.0180 |
深圳市全新好股份有限公司
2023年8月29日