公司代码：600892 公司简称：大晟文化
大晟时代文化投资股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄苹、主管会计工作负责人费海江及会计机构负责人（会计主管人员）费海江声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”第五小节“五、其他披露事项”第（一）部分“可能面对的风险”，该部分描述了公司未来发展可能面对的风险因素。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 18
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 26
第八节 优先股相关情况 ...... 28
第九节 债券相关情况 ...... 28
第十节 财务报告 ...... 29
| 备查文件目录 | 经现任法定代表人签名和公司盖章的《2023年半年度报告》 |
| 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 | |
| 报告期内本公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》公开披露过所有公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、大晟文化 | 指 | 大晟时代文化投资股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《大晟时代文化投资股份有限公司章程》 |
| 悦融投资 | 指 | 深圳悦融投资管理有限公司 |
| 大晟资产 | 指 | 深圳市大晟资产管理有限公司 |
| 淘乐网络 | 指 | 深圳淘乐网络科技有限公司 |
| 中联传动 | 指 | 无锡中联传动文化传播有限公司（原“北京中联传动影视文化有限公司”） |
| 祺曜互娱 | 指 | 海南祺曜互动娱乐有限公司 |
| 康曦影业 | 指 | 康曦影业深圳有限公司（原“康曦影业无锡有限公司”） |
| 宝诚红土 | 指 | 深圳市宝诚红土投资管理有限公司 |
| 宝诚红土文化基金 | 指 | 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙） |
| 悦动无限 | 指 | 深圳悦动无限网络有限公司 |
| 实际控制人 | 指 | 本公司实际控制人周镇科先生 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 大晟时代文化投资股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 大晟文化 |
| 公司的外文名称 | DASHENG TIMES CULTURAL INVESTMENT CO.,LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | DS CULTURE |
| 公司的法定代表人 | 黄苹 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 费海江 | 张媛媛、曾庆生 |
| 联系地址 | 深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合楼6楼 | 深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合楼6楼 |
| 电话 | 0755-82359089 | 0755-82359089 |
| 传真 | 0755-82610489 | 0755-82610489 |
| 电子信箱 | dswh@600892.com.cn | dswh@600892.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 深圳市罗湖区东门街道城东社区深南东路2028号罗湖商务中心2406室 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 变更情况详见公司披露于上海证券交易所的公告 |
| 公司办公地址 | 深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合楼6楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 518034 |
| 公司网址 | http://www.600892.com.cn/ |
| 电子信箱 | dswh@600892.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报、证券时报、证券日报、中国证券报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 大晟文化 | 600892 | ST宝诚、宝诚股份、*ST大晟 |
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督导职责的财务顾问 | 名称 | 方正证券承销保荐有限责任公司 |
| 办公地址 | 北京市朝阳区北四环中路27号盘古大观A座40F-43F | |
| 签字的财务顾问主办人姓名 | 袁鸿飞 | |
| 持续督导的期间 | 2009年度至股改代垫股份全部偿还完毕止 |
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 107,963,738.73 | 117,611,525.37 | -8.20 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 4,522,004.35 | 7,277,541.57 | -37.86 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -10,520,754.02 | 3,556,951.13 | -395.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -33,663,055.04 | 3,479,581.15 | -1,067.45 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 183,194,742.39 | 178,672,738.04 | 2.53 |
| 总资产 | 367,777,272.66 | 381,884,676.28 | -3.69 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.01 | 0.01 | |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.01 | 0.01 | |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.02 | 0.01 | -300.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.50 | 4.62 | 减少2.12个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -5.81 | 2.26 | 减少8.07个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 71,547.79 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,058,017.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,310.64 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 | 152,023.58 |
| 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 438,679.50 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 13,457,525.36 | 主要系报告期内确认的业绩补偿款 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 390,798.56 | |
| 减：所得税影响额 | 190,687.37 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 338,456.85 | |
| 合计 | 15,042,758.37 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司的主营业务为网络游戏研发、运营以及影视剧制作、发行业务。在网络游戏业务方面，公司主要从事电脑客户端游戏、移动端游戏的研发和运营，主要以研发游戏产品，再独立运营或联合其他外部机构联合运营，玩家通过支付渠道进行虚拟道具消费的方式获取收入。在影视业务方面，公司主要投资、拍摄及制作影视剧项目，该业务中通常以剧组为生产单位，公司和其他投资方共同出资筹建剧组并进行拍摄创作，最终按各自出资比例或合同约定等方式进行利益分配，该业务主要面向的客户包括电视台、电影院线、视频网站、移动互联网平台等。
（二）行业情况
1.游戏方面
根据中国音数协游戏工委 (GPC)与中国游戏产业研究院发布的《2023年1-6月中国游戏产业报告》显示，在全球游戏产业普遍还未回暖的大背景下，中国游戏产业承压后反弹，市场收入呈现明显上行趋势，2023年上半年中国游戏市场实际销售收入1442.63亿元，环比增长
22.16%，但用户规模未见明显增长，2023年上半年中国游戏用户达6.68亿，同比增长0.35%。
2023年上半年中国游戏用户规模6.68亿，同比增长0.35%。在存量市场下，游戏企业间的竞争强度正不断加大。另一方面，玩家对于游戏质量的阈值也已明显提高。不仅是玩法、内容和题材，玩家对游戏运营、后续活动的要求标准均会提升，对内容的更新频率也会有要求。在全球游戏市场整体低迷背景下，我国游戏产业正逐渐“回暖”，呈现上升态势；在下半年中，我国游戏产业还会继续完善市场生态布局，在盈利的同时，还会继续深化对未成年人的保护。
2.影视方面
国家电影局最新统计数据显示，截至6月30日，2023年电影总票房为262.71亿元，相较2022年上半年171.81亿元的票房成绩，增长52.91%。相关统计显示，2023年1月1日至6月30日，电视剧播出总量跟去年同期持平，上半年一共播出电视剧682部，大约11.6万集，累计时长7000余小时。总体来看，2023年上半年，创作者用现实主义创作精神开掘内容深度与思想厚度，让高品质剧集不断涌现，以叫好又叫座的受众反馈赢得了市场尊重，也提振了行业信心。“精品化”“多样化”成为创作共识, 融合创新成为创作新动向。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）团队及人才优势
公司网络游戏业务核心管理团队均有多年的游戏从业经验，分别来自网易、腾讯等游戏行业知名企业，曾是多款成功网游大作的主创人员。在加入公司前，通过工作共事、行业交流等方式已建立起良好的合作关系，更在加入公司后共同合作过多款产品，团队之间的磨合已趋成熟，形成信任、稳定的合作关系。此外，公司网络游戏业务的核心管理团队充分利用其从业经验，对团队规模、经营成本、研发策划以及市场方向等企业经营过程中所涉及的核心因素进行严格、精准、全面地管控，确保自身业绩利润及行业市场地位的稳步增长。
（二）网络游戏产品线丰富
在手游市场竞争日趋激烈的背景下，公司正在不断调整战略布局，快速部署研发精品手游。在开展精品游戏研发业务战略目标下，公司具有以下两个明显的竞争优势：
第一，公司研发实力雄厚，通过在端游、页游、手游领域的持续积累，已培养了一批成熟的研发团队，积累了大量的游戏开发技术经验，尤其在图像压缩，安装包大小控制，内存占用，特效处理等关键技术上拥有明显优势，为提供高质量的移动游戏奠定基础。
第二，公司拥有稳定的自有用户。一般手游用户均集中掌握于游戏发行渠道商手中，没有用户基础的手游团队对渠道商的依赖度较高，目前游戏发行渠道商在整个手游产业链中拥有较大的话语权。不同于业内普遍手游中小型团队，公司通过自身在端游、页游领域的发展经验及竞争优势，已积攒了大量的回合制、角色扮演类游戏用户基础，该等玩家对公司现有主流产品的忠实度较高，将其转化为高质量手游用户的难度大大降低。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内，游戏公司头部效应凸显，影视行业处于调整周期。面对行业中短期困境，公司基于长远的发展愿景，始终坚持以深耕行业的心态经营发展，围绕 “大文化战略格局，打造泛娱乐产业平台”战略目标，强化规范化管理和风险控制、提升各项业务变现能力。公司将继续深化战略布局，持续关注游戏、影视类等文化板块的优质资产及项目，致力于为用户和观众提供丰富的文化娱乐内容及优质互联网服务，为公司未来发展创造新的利润增长点。
1.报告期内游戏业务经营情况
公司控股子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，已形成了研运一体的经营模式，通过自主创新进行新产品的开发及运营，重点发展手游。报告期内，淘乐网络主要产品有《桃花源记》（端游、手游）、《桃花源记2》（端游）、《仙灵逍遥》（手游）、《少年仙界传》（手游、2023年新上线）等。截至2023年6月30日，有1款休闲类手游产品研发正在有序推进中，预计将于2023年下半年上线运营。
公司全资孙公司祺曜互娱主营业务为基于H5网页、手机移动端研发的动作角色扮演类游戏，主要产品有H5游戏《魔界战记》《决战沙城》《神仙劫》等，目前平稳运营。祺曜互娱正在研发的H5新游戏，预计将在2023年下半年上线。
淘乐网络与祺曜互娱将做好原有游戏持续优化，积极推进新游戏研发，不断提升盈利能力。
2.报告期内影视文化业务经营情况
公司全资子公司中联传动主营影视项目投资及制作，包括电视剧、网络剧、电影（院线电影和网络大电影）。报告期内，中联传动持续优化整合资源配置，全力推进已有作品的发行工作，努力盘活影视项目资产，逐步退出部分与公司主营业务、产业链协同度较弱的投资项目，进一步完善轻资产运营模式，将回流的资金用于补充公司流动资金，更好地支持公司主营业务的推进。
网络剧项目方面，《西游记女儿国》正在发行阶段；泰国版《狐狸的夏天》于2022年3月份已在各平台开播，2023年度，该剧海外平台发行正在沟通中。
电视剧方面，《狐狸的夏天》2017年4月5日已在腾讯视频独播，并连续创下多次视频网站等排名前列的好成绩；《彼岸花》于2020年5月1日在腾讯及爱奇艺平台开播；42集电视剧《我爱你这是最好的安排》2022年已在新媒体海外发行播出；2023年，上述三部电视剧已实现在华南地区有线、无线广播电视台播映权销售，其他地区的发行正在沟通中。
由著名作家安妮宝贝的IP改编而成的电视剧项目《八月未央》已完成重新剪辑和后期制作，发行平台正在沟通中；28集电视剧《我们的青春1977》在2023年实现了新媒体销售。此外，公司参与投资的电影《余生那些年》于2023年上映。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 107,963,738.73 | 117,611,525.37 | -8.20 |
| 营业成本 | 11,132,434.93 | 9,355,748.99 | 18.99 |
| 销售费用 | 51,730,255.35 | 30,527,446.86 | 69.45 |
| 管理费用 | 17,232,966.68 | 28,000,835.92 | -38.46 |
| 财务费用 | 1,239,352.34 | 2,741,928.67 | -54.80 |
| 研发费用 | 41,052,661.38 | 37,264,560.70 | 10.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -33,663,055.04 | 3,479,581.15 | -1,067.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 15,483,363.21 | 20,278,159.08 | -23.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,943,856.57 | -63,918,233.57 |
营业收入变动原因说明：营业收入本期数为10,796.37万元（上年同期数11,761.15万元），较上年同期减少964.78万元，主要系老游戏有所下滑，新游戏上线较晚，导致销售收入同比小幅下降所致。
营业成本变动原因说明：营业成本本期数1,113.24万元（上年同期数935.57万元），较上年同期增加177.67万元，主要系本期游戏成本增加所致。
销售费用变动原因说明：销售费用本期数为5,173.03万元（上年同期数3,052.74万元），较上年同期增加2,120.29万元，主要系子公司新游戏上线，广告宣传费增加所致。
管理费用变动原因说明：管理费用本期数为1,723.30万元（上年同期数2,800.08万元），较上年同期减少1,076.78万元，主要系职工薪酬减少所致。
财务费用变动原因说明：财务费用本期数123.94万元（上年同期数274.19万元），较上年同期减少150.25万元，主要系公司归还借款本金、借款利息减少所致。
研发费用变动原因说明：研发费用本期数为4,105.27万元（上年同期数3,726.46万元），较上年同期增加378.81万元，主要系研发人工成本增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期数为-3,366.31万元，较上年同期347.96万元减少3,714.27万元，主要系本期支付广告宣传费增加及上期收到增值税进项税额留抵退税所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金净额本期数为1,548.34万元，较上年同期2,027.82万元减少479.48万元，主要系公司上年同期赎回理财产品金额较大所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金净额本期数为-694.39万元，较上年同期-6,391.82万元增加5,697.43万元，主要系上年同期归还银行借款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期内确认赵斌1,000万元业绩补偿款为营业外收入。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 40,129,877.91 | 10.91 | 65,248,709.79 | 17.09 | -38.50 | 主要系子公司本期支付推广费所致 |
| 交易性金融资产 | 1,887,934.30 | 0.49 | -100.00 | 主要系购买的股票赎回所致 | ||
| 应收账款 | 19,829,742.26 | 5.39 | 15,310,031.78 | 4.01 | 29.52 | |
| 预付款项 | 7,010,186.03 | 1.91 | 2,788,132.77 | 0.73 | 151.43 | 主要系公司本期预付影视剧投资款所致 |
| 其他应收款 | 14,812,395.64 | 4.03 | 6,997,272.98 | 1.83 | 111.69 | 主要系应收业绩承诺款增加所致 |
| 存货 | 23,229,266.49 | 6.32 | 21,928,134.41 | 5.74 | 5.93 | |
| 其他流动资产 | 7,708,552.54 | 2.10 | 8,334,152.99 | 2.18 | -7.51 | |
| 其他权益工具投资 | 8,125,560.69 | 2.21 | 8,125,560.69 | 2.13 | ||
| 投资性房地产 | 58,947,982.66 | 16.03 | 60,430,181.56 | 15.82 | -2.45 | |
| 固定资产 | 2,591,228.44 | 0.70 | 2,880,895.91 | 0.75 | -10.05 | |
| 使用权资产 | 10,104,295.92 | 2.75 | 12,186,637.32 | 3.19 | -17.09 | |
| 无形资产 | 331,585.31 | 0.09 | 357,655.37 | 0.09 | -7.29 | |
| 商誉 | 159,131,982.94 | 43.27 | 159,131,982.94 | 41.67 | ||
| 长期待摊费用 | 1,277,154.92 | 0.35 | 1,510,461.50 | 0.40 | -15.45 | |
| 递延所得税资产 | 14,547,460.91 | 3.96 | 14,766,931.97 | 3.87 | -1.49 | |
| 短期借款 | 20,032,222.23 | 5.45 | 20,035,444.45 | 5.25 | -0.02 | |
| 应付账款 | 48,262,132.83 | 13.12 | 48,053,916.15 | 12.58 | 0.43 | |
| 预收款项 | 140,035.71 | 0.04 | 134,973.67 | 0.04 | 3.75 | |
| 合同负债 | 32,936,942.01 | 8.96 | 35,807,185.44 | 9.38 | -8.02 | |
| 应付职工薪酬 | 14,114,780.61 | 3.84 | 36,395,711.12 | 9.53 | -61.22 | 主要系公司本期发放上年度年终奖及核心激励所致 |
| 应交税费 | 3,996,889.15 | 1.09 | 2,407,260.68 | 0.63 | 66.03 | 主要系本期应交企业所得税增加所致 |
| 其他应付款 | 30,130,917.48 | 8.19 | 16,381,760.34 | 4.29 | 83.93 | 主要系本期预收股权转让款所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,305,363.97 | 1.17 | 4,265,604.70 | 1.12 | 0.93 | |
| 其他流动负债 | 2,075,322.40 | 0.56 | 2,111,360.62 | 0.55 | -1.71 | |
| 租赁负债 | 7,333,559.30 | 1.99 | 9,603,143.42 | 2.51 | -23.63 | |
| 递延收益 | 50,070.00 | 0.01 | 50,070.00 | 0.01 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司子公司四川宝龙投资有限公司持有的房产处于抵押状态（为大晟文化向银行贷款作抵押）。具体详见详见第十节“财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“49所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 股票 | 1,887,934.30 | -116,032.35 | 964,627.05 | 3,021,714.58 | 0 | |||
| 合计 | 1,887,934.30 | -116,032.35 | 964,627.05 | 3,021,714.58 | 0 |
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
| 股票 | 600704 | 物产中大 | 639.88 | 自有资金 | 481.00 | 158.88 | 476.52 | -163.36 | 交易性金融资产 | |||
| 股票 | 01797 | 新东方在线 | 19,942.48 | 自有资金 | 23,475.64 | -3,533.16 | 415,486.06 | 452,367.35 | 16,938.81 | 交易性金融资产 |
| 股票 | 688185 | 康希诺 | 188.50 | 自有资金 | 146.02 | 42.48 | 148.90 | -39.60 | 交易性金融资产 | |||
| 股票 | 688366 | 昊海生科 | 111.99 | 自有资金 | 97.54 | 14.45 | 104.49 | -7.50 | 交易性金融资产 | |||
| 股票 | 01024 | 快手-W | 492,678.27 | 自有资金 | 533,741.52 | -41,063.25 | 337,726.96 | 873,724.26 | 43,319.03 | 交易性金融资产 | ||
| 股票 | 300365 | 恒华科技 | 4,440.66 | 自有资金 | 3,805.00 | 635.66 | 4,135.85 | -304.81 | 交易性金融资产 | |||
| 股票 | 000564 | ST大集 | 114,048.02 | 自有资金 | 113,208.00 | 840.02 | 13,302.00 | 134,531.36 | 7,181.34 | 交易性金融资产 | ||
| 股票 | 000732 | ST泰禾 | 5,075.00 | 自有资金 | 3,944.00 | 1,131.00 | 3,703.29 | -1,371.71 | 交易性金融资产 | |||
| 股票 | 02282 | 美高梅中国 | 1,134,777.15 | 自有资金 | 1,209,035.58 | -74,258.43 | 198,112.03 | 1,552,522.56 | 219,633.38 | 交易性金融资产 | ||
| 合计 | / | / | 1,771,901.95 | / | 1,887,934.30 | -116,032.35 | 964,627.05 | 3,021,714.58 | 285,185.58 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
为盘活资产，提升内部管理运营能力，公司与河北晖畅鑫建设工程有限公司、石家庄弧周网络科技有限公司签订了《关于河北劝业场酒店管理有限公司的股权转让协议》，向其转让公司持有的河北劝业场酒店管理有限公司83.3333%股权及酒店对应的土地使用权。截至本报告披露日，上述股权转让事项仍在推进当中。公司全资子公司悦融投资前期向深圳市华临天勤投资管理有限公司转让其持有康曦影业
45.4539%的股权在2023年1月已完成工商变更登记。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）深圳淘乐网络科技有限公司
公司控股子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，目前已形成了以回合制精品手游研发为主，研运一体的经营模式，研发的回合制游戏产品均位列行业前茅，获得业内一致好评。公司持有淘乐网络89.45%的股权。截至2023年6月30日，淘乐网络注册资本为1,117.94万元、总资产为15,561.11万元、归属于母公司净资产为10,740.42万元，淘乐网络报告期内归属于母公司股东的净利润为128.41万元。
（2）无锡中联传动文化传播有限公司
公司全资子公司中联传动是国内新兴的集影视剧策划、制作、发行及衍生业务于一体的公司，拥有影视剧集筛选、制作、改编能力。截至2023年6月30日，中联传动注册资本为300万元、总资产为2,812.66万元、净资产为-11,141.94万元，中联传动报告期内归属于母公司股东的净利润为242.32万元。
（3）深圳悦融投资管理有限公司
公司全资子公司悦融投资专注于股权及优质资产投资，对公司长远发展有着积极的影响。截至2023年6月30日，悦融投资注册资本为4000万元、总资产为5,910.43万元、归属于母公司净资产为-38,035.04万元，悦融投资报告期内归属于母公司股东的净利润为823.55万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
（一）市场竞争加剧的风险
游戏方面，中国网络游戏行业竞争激烈，若公司不能通过有效竞争稳固行业地位，将可能会造成玩家流失、市场份额也将会降低，将对公司的经营业绩产生不利影响。影视方面，近年来，
国产电影、影视剧质量有着较大程度的提升，但国内影视行业能否达到供需波动趋于稳定仍然有待验证。同时，以电影为例，影片放映的档期，将不可避免地出现上映日期难以协调、观影人群分流的竞争局面。随着网络媒体的迅速发展，对传统的影视剧播放模式也提出了新的挑战。
（二）网络游戏产品开发的风险
网络游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点。如果未来在游戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中，对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势把握不准确、对游戏投放周期的管理不够精准，导致其未能持续推出符合市场期待的新款游戏产品，亦或致使其未能对正在运营维护的游戏产品进行升级改良以保持对玩家的吸引力，则会对经营业绩产生负面影响。
（三）研发人员流失风险
我国游戏用户规模已进入存量时代，精品游戏研发和长生命周期运营的重要性愈加突显，使得研发能力和运营能力成为企业竞争力的重要根基。为了稳定公司研发团队，公司通过制定富有竞争力的薪酬福利体系，组织丰富的培训活动，以增强团队凝聚力。若公司未来的发展和人才政策无法持续吸引核心研发人员，则将对公司游戏产品开发造成不利影响。
（四）影视剧作品销售的风险
影视剧作品销售的风险影视剧是一种文化产品，观众主要根据自己的主观偏好和生活经验来决定是否观看影视剧作品。观众对影视剧作品的接受程度，最终体现为电视剧收视率或电影票房收入等指标。对于影视企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场和广大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。
（五）行业政策变化的风险
无论是影视、游戏行业或股权投资方面，均存在着受政策变化影响所导致的风险。例如游戏方面，国内版号审批政策趋严将影响行业内新游戏的上线速度，将不利于用户基数扩大。影视方面，国家对文化影视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程，若公司在作品制作过程中违反了相关监管规定或因不可抗力导致剧本未获备案、内容审查未获通过，将对公司影视发行带来挑战。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大 | 2023年4月13日 | http://www.sse.com.cn | 2023年4月14日 | 详见公司于2023年4月14日披露 |
| 会 | 的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2023-014） | |||
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年6月26日 | http://www.sse.com.cn | 2023年6月27日 | 详见公司于2023年6月27日披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临2023-044） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 陈建根 | 独立董事 | 离任 |
| 邵少敏 | 独立董事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司第十一届董事会独立董事陈建根先生因在公司连续担任独立董事职务已达到6年，公司根据《上市公司独立董事规则》等相关规定，独立董事连任时间不得超过六年，故陈建根先生已向公司董事会提交了辞任申请。经公司2023年第一次临时股东大会审议通过，选举邵少敏先生为为公司第十一届董事会独立董事。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 不适用 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 不适用 |
| 每10股转增数（股） | 不适用 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 中联传动与淘乐网络原股东及核心人员 | 中联传动、淘乐网络原股东及核心人员避免与公司及公司的子公司产生同业竞争 | 股权转让协议签署之日起五年，任职股东及核心人员从公司的子公司离职后两年内 | 是 | 是 | ||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 其他 | 深圳市大晟资产管理有限公司 | 保证公司人员独立 | 承诺时间：2014年10月8日 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 深圳市大晟资产管理有限公司 | 保证公司资产独立完整 | 承诺时间：2014年10月8日 | 否 | 是 | |||
| 其他承诺 | 其他 | 深圳市大晟资产管理有限公司 | 保证公司的财务独立 | 承诺时间：2014年10月8日 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 深圳市大晟资产管理有限公司 | 保证公司机构独立 | 承诺时间：2014年10月8日 | 否 | 是 | |||
| 其他 | 深圳市大晟资产管理有限公司 | 保证公司业务独立 | 承诺时间：2014年10月8日 | 否 | 是 | |||
| 解决关联交易 | 深圳市大晟资产管理有限公司 | 大晟资产及其关联公司将采取措施尽量避免或减少与公司发生关联交易，对于无法避免的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的 | 承诺时间：2014年10月8日 | 否 | 是 |
| 原则，依法签订关联交易合同，参照市场同行的标准，公允确定关联交易的价格，并严格按照公司章程及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务 | |||||||
| 解决同业竞争 | 深圳市大晟资产管理有限公司 | 大晟资产及其关联方避免与公司及公司的子公司产生同业竞争。 | 承诺时间：2014年10月8日 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 周镇科 | 周镇科直接或间接控制的公司避免与公司及公司的子公司产生同业竞争。 | 承诺时间：2015年1月8日 | 否 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 《公司关于涉及诉讼的公告》 | 公告编号：临2021-021 |
| 《公司关于子公司诉讼事项的进展公告》 | 公告编号：临2020-029、临2021-029 |
| 《关于子公司诉讼事项的进展公告》 | 公告编号：临2021-032、临2022-002、临2022-026、临2023-002 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 厦门华仁时代影视传媒有限公司（以下简称“厦门华仁”） | 无锡中联传动影视文化传播有限公司（以下简称“中联传动影视”）、无锡中联传动文化传播有限公司（以下简称“中联传动文化”）、大晟时代文化投资股份有限公司 | / | 民事诉讼（作品授权纠纷） | 厦门华仁与中联传动影视于2020年12月7月签署了《独占专有授权许可协议》。协议约定由中联传动影视授权厦门华仁独占专有地享有《狐狸的夏天》作品的信息网络传播权以及网络定时播放权的权利、点播院线放映权、维权以及转授权的权利。 协议生效后，无锡中联未按照协议约定时间交付版权文件及相关素材，故厦门华仁提起诉讼要求无锡中联履行协议。 | 68.8 | 否 | 正与对方协商和解 | 尚未一审判决 | 不适用 |
| 霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 | 蒋劲夫 | / | 民事诉讼（侵权责任纠纷） | 具体内容详见公司于2023年8月18日披露的《关于子公司诉讼事项的公告》（公告编号：临2023-051） | 1,739.10 | 否 | 尚未开庭审理 | 尚未开庭审理 | 不适用 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
√适用 □不适用
2023年7月，公司收到上海证券交易所下发的《关于对大晟时代文化投资股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》，公司因关联交易未按规定履行信息披露义务及转让子公司股权进展披露不及时，上海证券交易所对公司及董事会秘书费海江予以监管警示。公司已根据交易所的要求完成了整改，并将长期抓好落实，持续规范信息披露和规范运作。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 关于公司2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的公告 | 详见公司于2023年3月24日披露的《关于公司2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-007） |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 与关联人设立合资公司 | 具体内容详见公司于2023年4月27日在上海证券交易所网站披露的《关于拟设立合资公司暨关联交易的公告》（公告编号：临2023-018） |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
2023年5月，淘乐网络实施2022年度核心管理人员激励，关联人徐宁获得激励奖金400万元。具体内容详见公司于2023年7月20日在上海证券交易所网站披露的《关于子公司对核心管理人员实施奖金激励暨关联交易公告》（公告编号：临2023-048）。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 32,583 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 周镇科 | -41,180,000 | 126,373,120 | 22.59 | 0 | 质押 | 29,300,000 | 境内自然人 |
| 深圳市大晟资产管理有限公司 | 0 | 39,502,752 | 7.06 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 许锦光 | 0 | 34,188,164 | 6.11 | 0 | 冻结 | 34,188,164 | 境内自然人 | |
| 陈亮 | 30,000,000 | 30,000,000 | 5.36 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 安忠歌 | -7,866,900 | 27,973,100 | 5.00 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 江波 | 755,500 | 10,579,916 | 1.89 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 中国民生银行股份有限公司－华夏中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金 | 7,720,100 | 1.38 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 深圳市展诺科技有限公司 | 4,850,000 | 0.87 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 黄永建 | 0 | 4,010,140 | 0.72 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 江涛 | 468,332 | 3,872,432 | 0.69 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 周镇科 | 126,373,120 | 人民币普通股 | 126,373,120 | |||||
| 深圳市大晟资产管理有限公司 | 39,502,752 | 人民币普通股 | 39,502,752 | |||||
| 许锦光 | 34,188,164 | 人民币普通股 | 34,188,164 | |||||
| 陈亮 | 30,000,000 | 人民币普通股 | 30,000,000 | |||||
| 安忠歌 | 27,973,100 | 人民币普通股 | 27,973,100 | |||||
| 江波 | 10,579,916 | 人民币普通股 | 10,579,916 | |||||
| 中国民生银行股份有限公司－华夏中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金 | 7,720,100 | 人民币普通股 | 7,720,100 | |||||
| 深圳市展诺科技有限公司 | 4,850,000 | 人民币普通股 | 4,850,000 | |||||
| 黄永建 | 4,010,140 | 人民币普通股 | 4,010,140 | |||||
| 江涛 | 3,872,432 | 人民币普通股 | 3,872,432 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东周镇科与深圳市大晟资产管理有限公司为一致行动人，未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | |||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 大晟时代文化投资股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 40,129,877.91 | 65,248,709.79 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 1,887,934.30 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 19,829,742.26 | 15,310,031.78 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 7,010,186.03 | 2,788,132.77 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 14,812,395.64 | 6,997,272.98 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 23,229,266.49 | 21,928,134.41 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7,708,552.54 | 8,334,152.99 | |
| 流动资产合计 | 112,720,020.87 | 122,494,369.02 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 8,125,560.69 | 8,125,560.69 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 58,947,982.66 | 60,430,181.56 | |
| 固定资产 | 2,591,228.44 | 2,880,895.91 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 10,104,295.92 | 12,186,637.32 | |
| 无形资产 | 331,585.31 | 357,655.37 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 159,131,982.94 | 159,131,982.94 | |
| 长期待摊费用 | 1,277,154.92 | 1,510,461.50 | |
| 递延所得税资产 | 14,547,460.91 | 14,766,931.97 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 255,057,251.79 | 259,390,307.26 | |
| 资产总计 | 367,777,272.66 | 381,884,676.28 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,032,222.23 | 20,035,444.45 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 48,262,132.83 | 48,053,916.15 | |
| 预收款项 | 140,035.71 | 134,973.67 | |
| 合同负债 | 32,936,942.01 | 35,807,185.44 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 14,114,780.61 | 36,395,711.12 | |
| 应交税费 | 3,996,889.15 | 2,407,260.68 | |
| 其他应付款 | 30,130,917.48 | 16,381,760.34 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 3,692,500.00 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,305,363.97 | 4,265,604.70 | |
| 其他流动负债 | 2,075,322.40 | 2,111,360.62 | |
| 流动负债合计 | 155,994,606.39 | 165,593,217.17 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 7,333,559.30 | 9,603,143.42 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 50,070.00 | 50,070.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,383,629.30 | 9,653,213.42 | |
| 负债合计 | 163,378,235.69 | 175,246,430.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 559,464,188.00 | 559,464,188.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,127,546,332.30 | 1,127,546,332.30 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -612,000.00 | -612,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 8,589,664.18 | 8,589,664.18 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -1,511,793,442.09 | -1,516,315,446.44 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 183,194,742.39 | 178,672,738.04 | |
| 少数股东权益 | 21,204,294.58 | 27,965,507.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 204,399,036.97 | 206,638,245.69 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 367,777,272.66 | 381,884,676.28 | |
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：大晟时代文化投资股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,066,183.41 | 309,178.54 | |
| 交易性金融资产 | 1,887,934.30 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 10,540.25 | 59,400.00 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,984,673.89 | 1,656,342.25 | |
| 其他应收款 | 5,619,479.28 | 5,306,867.27 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 3,382,869.42 | 685,510.93 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 302,234.96 | 87,288.48 | |
| 流动资产合计 | 15,365,981.21 | 9,992,521.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 346,707,608.28 | 346,707,608.28 | |
| 其他权益工具投资 | 283,445.00 | 283,445.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,208,466.01 | 1,298,966.47 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 328,195.92 | 344,097.84 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 353,027,715.21 | 353,134,117.59 | |
| 资产总计 | 368,393,696.42 | 363,126,639.36 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,032,222.23 | 20,035,444.45 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 1,690,840.11 | 65,840.11 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,295,981.23 | 2,058,189.66 | |
| 应交税费 | 86,184.36 | 103,927.85 | |
| 其他应付款 | 156,280,440.15 | 147,206,859.18 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 602.64 | 3,396.23 | |
| 流动负债合计 | 179,386,270.72 | 169,473,657.48 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 179,386,270.72 | 169,473,657.48 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 559,464,188.00 | 559,464,188.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,155,890,251.80 | 1,155,890,251.80 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 8,589,664.18 | 8,589,664.18 | |
| 未分配利润 | -1,534,936,678.28 | -1,530,291,122.10 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 189,007,425.70 | 193,652,981.88 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 368,393,696.42 | 363,126,639.36 | |
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 107,963,738.73 | 117,611,525.37 | |
| 其中：营业收入 | 107,963,738.73 | 117,611,525.37 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 123,199,739.83 | 109,296,568.95 | |
| 其中：营业成本 | 11,132,434.93 | 9,355,748.99 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 812,069.15 | 1,406,047.81 | |
| 销售费用 | 51,730,255.35 | 30,527,446.86 | |
| 管理费用 | 17,232,966.68 | 28,000,835.92 | |
| 研发费用 | 41,052,661.38 | 37,264,560.70 | |
| 财务费用 | 1,239,352.34 | 2,741,928.67 | |
| 其中：利息费用 | 932,309.75 | 2,416,269.36 | |
| 利息收入 | 407,374.68 | 814,803.04 | |
| 加：其他收益 | 1,448,815.72 | 1,963,570.27 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 268,056.93 | 509,670.66 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -116,032.35 | -508,413.69 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -201,183.20 | -138,516.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 71,546.79 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -13,764,797.21 | 10,141,266.82 | |
| 加：营业外收入 | 13,457,534.61 | 2,249,582.51 | |
| 减：营业外支出 | 9.25 | 152,828.89 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -307,271.85 | 12,238,020.44 | |
| 减：所得税费用 | 1,931,936.87 | 3,953,385.81 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -2,239,208.72 | 8,284,634.63 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -2,239,208.72 | 8,284,634.63 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 4,522,004.35 | 7,277,541.57 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -6,761,213.07 | 1,007,093.06 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -2,239,208.72 | 8,284,634.63 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 4,522,004.35 | 7,277,541.57 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -6,761,213.07 | 1,007,093.06 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.01 | 0.01 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.01 | 0.01 | |
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | -46,559.69 | ||
| 减：营业成本 | 368,679.25 | ||
| 税金及附加 | 30,170.00 | ||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 5,401,043.89 | 7,006,345.14 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 1,400,620.56 | 851,003.07 | |
| 其中：利息费用 | 1,402,741.97 | 877,172.21 | |
| 利息收入 | 3,616.51 | 28,150.04 | |
| 加：其他收益 | 25,161.92 | 52,194.12 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 268,055.93 | -27.99 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -116,032.35 | -14,051.02 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,099,475.71 | -30,439,729.75 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -4,970,412.18 | -38,258,962.85 | |
| 加：营业外收入 | 324,856.00 | ||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,645,556.18 | -38,258,962.85 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,645,556.18 | -38,258,962.85 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,645,556.18 | -38,258,962.85 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -4,645,556.18 | -38,258,962.85 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 105,237,243.44 | 125,456,139.08 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 53,770.36 | 10,738,714.75 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,080,039.14 | 3,367,354.93 | |
| 经营活动现金流入小计 | 108,371,052.94 | 139,562,208.76 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,524,318.59 | 3,530,411.08 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 76,592,081.09 | 84,715,292.44 | |
| 支付的各项税费 | 3,158,598.95 | 10,097,104.54 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 51,759,109.35 | 37,739,819.55 | |
| 经营活动现金流出小计 | 142,034,107.98 | 136,082,627.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -33,663,055.04 | 3,479,581.15 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,732,308.99 | 15,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 289,406.59 | 509,698.65 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 134,279.90 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 13,500,000.00 | 4,980,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 16,655,995.48 | 20,489,698.65 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 207,996.54 | 211,511.58 | |
| 投资支付的现金 | 964,635.73 | 27.99 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,172,632.27 | 211,539.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 15,483,363.21 | 20,278,159.08 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 60,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,278,944.45 | 2,180,166.67 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 3,692,500.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,664,912.12 | 1,738,066.90 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,943,856.57 | 63,918,233.57 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,943,856.57 | -63,918,233.57 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,716.52 | 6,202.11 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,118,831.88 | -40,154,291.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 65,248,709.79 | 112,364,928.90 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 40,129,877.91 | 72,210,637.67 | |
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | 536,419.53 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 220,288.15 | 82,455.49 | |
| 经营活动现金流入小计 | 220,288.15 | 618,875.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,700,000.00 | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 5,538,666.89 | 7,230,681.45 | |
| 支付的各项税费 | 36.00 | 35,422.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,735,915.14 | 2,814,185.39 | |
| 经营活动现金流出小计 | 13,974,618.03 | 10,080,289.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,754,329.88 | -9,461,414.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,732,307.99 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 289,406.59 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 16,730,129.78 | 11,200,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 19,751,844.36 | 11,200,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 964,635.73 | 27.99 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,869,000.00 | 41,830,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,833,635.73 | 41,830,027.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 15,918,208.63 | -30,630,027.99 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 36,385,000.00 | 64,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 36,385,000.00 | 64,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 586,444.45 | 457,500.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 37,205,429.43 | 813,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 37,791,873.88 | 21,270,500.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,406,873.88 | 43,229,500.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 757,004.87 | 3,138,057.69 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 309,178.54 | 3,626,025.84 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,066,183.41 | 6,764,083.53 |
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 559,464,188.00 | 1,127,546,332.30 | -612,000.00 | 8,589,664.18 | -1,516,315,446.44 | 178,672,738.04 | 27,965,507.65 | 206,638,245.69 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 559,464,188.00 | 1,127,546,332.30 | -612,000.00 | 8,589,664.18 | -1,516,315,446.44 | 178,672,738.04 | 27,965,507.65 | 206,638,245.69 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－” | 4,522,004.35 | 4,522,004.35 | -6,761,213.07 | -2,239,208.72 | |||||||||||
| 号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,522,004.35 | 4,522,004.35 | -6,761,213.07 | -2,239,208.72 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 |
| （或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 559,464,188.00 | 1,127,546,332.30 | -612,000.00 | 8,589,664.18 | -1,540,980,222.65 | 154,007,961.83 | 28,807,627.24 | 182,815,589.07 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
1．本期提取
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 559,464,188.00 | 1,127,546,332.30 | -612,000.00 | 8,589,664.18 | -1,511,793,442.09 | 183,194,742.39 | 21,204,294.58 | 204,399,036.97 |
| 二、本年期初余额 | 559,464,188.00 | 1,127,546,332.30 | -612,000.00 | 8,589,664.18 | -1,540,980,222.65 | 154,007,961.83 | 28,807,627.24 | 182,815,589.07 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,277,541.57 | 7,277,541.57 | 1,007,093.06 | 8,284,634.63 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,277,541.57 | 7,277,541.57 | 1,007,093.06 | 8,284,634.63 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 |
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 559,464,188.00 | 1,127,546,332.30 | -612,000.00 | 8,589,664.18 | -1,533,702,681.08 | 161,285,503.40 | 29,814,720.30 | 191,100,223.70 |
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | ||||||
| 一、上年期末余额 | 559,464,188.00 | 1,155,890,251.80 | 8,589,664.18 | -1,530,291,122.10 | 193,652,981.88 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 559,464,188.00 | 1,155,890,251.80 | 8,589,664.18 | -1,530,291,122.10 | 193,652,981.88 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,645,556.18 | -4,645,556.18 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,645,556.18 | -4,645,556.18 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 559,464,188.00 | 1,155,890,251.80 | 8,589,664.18 | -1,534,936,678.28 | 189,007,425.70 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 559,464,188.00 | 1,155,890,251.80 | 8,589,664.18 | -1,453,662,413.03 | 270,281,690.95 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 559,464,188.00 | 1,155,890,251.80 | 8,589,664.18 | -1,453,662,413.03 | 270,281,690.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -38,258,962.85 | -38,258,962.85 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -38,258,962.85 | -38,258,962.85 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 559,464,188.00 | 1,155,890,251.80 | 8,589,664.18 | -1,491,921,375.88 | 232,022,728.10 |
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1．历史沿革大晟时代文化投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是“石家庄劝业场股份有限公司”，于1986年11月25日经石家庄市人民政府市政（1986）131号文批准组建，并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发字284号文批准向社会公开招股而设立，是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。1996年3月公司1,530.97万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001年6月7日，本公司更名为河北湖大科技教育发展股份有限公司。本公司原总股本为5,050.00万股，2009年实施股权分置改革时，以2009年2月10日为资本公积转增股本股权登记日，以2009年2月25日为转送股份股权登记日，变更后总股本为6,312.50万股。
2003年中国华星汽车贸易（集团）公司（现更名为“中国华星氟化学投资集团有限公司”）通过收购公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持有的全部股权，成为公司第一大股东。2010年6月17日深圳市钜盛华股份有限公司（简称“钜盛华股份”）通过股权收购成为公司第一大股东，持有1,190.4142万股，占总股本的18.86%；2010年6月30日公司更名为宝诚投资股份有限公司。2013年12月31日深圳市钜盛华股份有限公司持有本公司股份为12,615,878股，占总股本的19.99%。股东中国华星氟化学投资集团有限公司因减持本公司无限售条件流通股，持有本公司股票占公司总股本的比例减少至5%以下。2014年10月8日，公司控股股东深圳市钜盛华股份有限公司与深圳市大晟资产管理有限公司(简称“大晟资产”)签署了《股份转让协议》，钜盛华股份将其持有的本公司全部股份及收回股改代垫股的权利转让给大晟资产。本次股权转让后，钜盛华股份不再持有公司股份，大晟资产持有公司股份为12,615,878股，占公司总股本的19.99%，成为公司第一大股东。2015年12月8日公司非公开发行股票申请获中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2856号文批准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）76,741,047新股，每股发行价格为人民币20.05元，共计人民币1,538,657,992.35元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用后，净募集资金共计人民币1,510,581,251.30元。本次增发后，公司总股本变更为139,866,047.00元，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的48.95%，成为公司的第一大股东。
2016年2月26日，沈阳大旭商务酒店管理有限公司向深圳市大晟资产管理有限公司归还了19,060股股改代垫股份。本次归还后，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的48.96%，仍为公司的第一大股东。经2016年4月22日召开的第九届董事会第二十一次会议、 2016年5月19日召开的2015年度股东大会审议通过，将公司中文名称“宝诚投资股份有限公司”变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”， 经国家工商行政管理总局核准，公司于2016年6月6日办理完成相关工商变更登记手续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》。本次工商变更登记完成后，公司中文名称正式变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，统一社会信用代码号为9144030010447100X4。2017年5月19日召开了2016年年度股东大会，审议通过资本公积金转增股本、变更注册地址、董事会换届选举、修订公司章程等事项，并授权公司管理层办理相应工商变更登记。以上工商变更登记事项已报深圳市市场监督管理局备案。经深圳市市场监督管理局批准，公司已完成了上述事项的工商变更登记手续并取得变更后的《营业执照》。
经2017年5月19日召开的2016年年度股东大会审议通过，公司实行资本公积转增股本，原股本139,866,047.00股，以资本公积金向全体股东每股转增3股，共计转增419,598,141.00股，股权登记日为2017年6月8日，转增后总股本为559,464,188.00股。
2019年6月14日周镇科与天创文投签署了《股份转让协议》，约定周镇科将其持有的大晟文化55,840,000.00股无限售流通股份（占上市公司总股本的 9.98%）以34,900.00万元（对应
6.25元/股）转让给天创文投。本次权益变动完成前，周镇科直接持有大晟文化223,393,120.00股股份，通过大晟资产间接控制大晟文化 50,682,752.00 股股份，合计控制大晟文化 48.99%股份；本次权益变动完成后，周镇科直接持有大晟文化 167,553,120.00 股股份，通过大晟资产间接控制大晟文化 50,682,752.00 股股份，合计控制大晟文化 39.01%股份。
2022年 12月 13日至 12月 15日大晟资产通过大宗交易方式减持公司股份11,180,000.00股，占公司总股本的 2.00%。本次权益变动完成前，大晟资产持有公司股份50,682,752.00股，占公司总股本9.06%，本次权益变动后，大晟资产持有公司股份39,502,752.00股，占公司总股本7.06%。大晟资产及其一致行动人周镇科先生合计持有公司股份207,055,872.00股，占公司总股本的37.01%。
2023年4月12日至2023年4月21日，周镇科通过大宗交易方式减持公司股份11,180,000.00股，占公司总股本的 2.00%；2023年5月12日，周镇科与陈亮签订《股权转让协议》，其向陈亮协议转让30,000,000.00股，占公司总股本的5.36%。上述权益变动完成前，周镇科持有公司股份167,553,120.00股，占公司总股本的29.95%。上述权益变动完成后，周镇科持有公司股份126,373,120.00股，占公司总股本的22.59%。大晟资产及其一致行动人周镇科先生合计持有公司股份165,875,872.00股，占公司总股本的29.65%。
注册资本：人民币559,464,188.00元；法定代表人：黄苹；公司注册地址：深圳市罗湖区东门街道城东社区深南东路2028号罗湖商务中心2406室；办公地址为深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合楼6楼。
2、经营范围
一般经营项目是：投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建筑材料、五金交电、机械设备、化肥、燃料油；机械设备的租赁；货物进出口，代理进出口，技术进出口；经济信息咨询、财务咨询。影视文化项目投资管理；影视文化信息咨询；文化活动策划；体育赛事项目投资、策划、运营；艺术培训；游戏相关产品的技术开发、销售； 计算机软件的设计、技术开发、销售；网页设计；网络产品的技术维护与技术咨询。（以上经营范围法律、行政法规、国务院规定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：影视文化项目策划、制作、发行（凭许可证经营）。
3、所处行业
本公司及各子公司主要从事网络游戏研发及运营、影视文化行业。
4、本财务报表业经本公司董事会于2023年8月28日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2023年度纳入合并范围的子、孙公司共31户，详见本附注 “在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加2户，详见本附注 “合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 内部往来组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息组合
其他应收款组合2 应收股利组合
其他应收款组合3 应收其他款项组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司非影视剧类存货购入按实际成本计价，发出采用加权平均法；影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，具体核算办法如下：
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期） 结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
14. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 32.67-40.00 | 4.00 | 2.40-2.94 |
15. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 50.00 | 4.00 | 1.92 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00 | 4.00 | 9.60-19.20 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00 | 4.00-5.00 | 9.50-19.20 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3.00-10.00 | 4.00-5.00 | 9.50-31.67 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
以下融资租入固定资产会计政策适用于2020年度及以前
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20。
17. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、20 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 类 别 | 预计使用寿命（年） |
| 土地使用权 | 按法定使用期限 |
| 软件 | 3-5 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊的费用项目不能使用以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
1）销售商品收入
本公司本期的销售收入主要为影视剧的销售收入及网络游戏收入；
①公司影视剧收入具体确认方法：
A：电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
B：电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
C：电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
D：电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
E：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入X计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
F：网络剧收入：在网络剧完成摄制，互联网视听节目服务单位审核确认，网络剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。结算方式通常包括：
a、分成；b、保底加分成；c、一次性支付版权费。a、b 结算方式，公司于收到版权保底金或分成款时确认收入的实现；c结算方式，收入确认的具体时点通常为网络剧母带移交的日期，金额为双方签订的合同金额。
②公司网络游戏收入具体确认方法：
根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两种运营模式：
A：自有平台运营：
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
B：第三方平台联合营运：
第三方平台联合营运是指公司将自主开发或委托开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。
2）服务收入
本公司本期的服务收入主要为基金管理服务收入，属于在某一时段内履行履约义务，在提供基金管理服务期间分摊确认收入。
3）租赁收入
本公司本期的租赁收入为经营租赁收入，具体确认方法详见“附注五、30租赁”。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
28. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、20 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
32. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
33. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | |
| 增值税 | 房屋出租的收入的按简易征收5%计缴 | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴 | |
| 企业所得税 | 12.5%、15%、16.5%、20%、25%，其中享受税收优惠的公司详见下表 | |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 霍尔果斯中联传动影视传媒有限公司 | 免征 |
| 霍尔果斯大晟时代影业有限公司 | 免征 |
| 霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 | 12.50% |
| 深圳悦想网络技术有限公司 | 15.00% |
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 15.00% |
| 行星国际有限公司 | 16.50% |
| 符合小微企业税收减免政策的子公司及孙公司 | 20.00% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）企业所得税
①根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、
霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据上述规定及财税[2011]60号《关于公布新建困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》，本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视传媒有限公司、霍尔果斯大晟时代影业有限公司2023年度免征企业所得税。根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号），落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视文化有限公司自2015年6月1日至2019年12月31日免征企业所得税，于2020年1 月1日至2024年12月31日施行免征五年企业所得税地方分享部分。
②本公司子公司淘乐网络于2022年12月19日经相关部门批准复审通过取得国家高新技术企业证书，证书编号为:GR202244205027，有限期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，淘乐网络2023年按15%的税率征收企业所得税。
③本公司子公司悦想网络于2020年12月11日经相关部门批准复审通过取得国家高新技术企业证书，证书编号为:GR202044202995，有限期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，悦想网络2023年按15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）、《财政部税务总局关于关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行至2027年12月31日。本公司部分子公司及孙公司2023年适用该项税收优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 11,061.90 | 11,179.94 |
| 银行存款 | 38,083,690.33 | 63,321,223.10 |
| 其他货币资金 | 2,035,125.68 | 1,916,306.75 |
| 合计 | 40,129,877.91 | 65,248,709.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 133,923.99 | 130,061.66 |
| 存放财务公司存款 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,887,934.30 | |
| 其中： | ||
| 股票 | 1,887,934.30 | |
| 合计 | 1,887,934.30 | |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 17,107,521.11 |
| 1年以内小计 | 17,107,521.11 |
| 1至2年 | 1,476,729.82 |
| 2至3年 | 894,711.29 |
| 3年以上 | 92,781,588.02 |
| 合计 | 112,260,550.24 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 85,626,777.49 | 76.28 | 84,545,976.28 | 98.74 | 1,080,801.21 | 85,870,970.74 | 79.79 | 84,790,169.53 | 98.74 | 1,080,801.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 84,159,773.90 | 74.97 | 83,078,972.69 | 98.72 | 1,080,801.21 | 84,598,453.40 | 78.60 | 83,517,652.19 | 98.72 | 1,080,801.21 |
| 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,467,003.59 | 1.31 | 1,467,003.59 | 100.00 | 1,272,517.34 | 1.18 | 1,272,517.34 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 26,633,772.75 | 23.72 | 7,884,831.70 | 29.60 | 18,748,941.05 | 21,755,736.50 | 20.21 | 7,526,505.93 | 34.60 | 14,229,230.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合的应收账款 | 26,633,772.75 | 23.72 | 7,884,831.70 | 29.60 | 18,748,941.05 | 21,755,736.50 | 20.21 | 7,526,505.93 | 34.60 | 14,229,230.57 |
| 合计 | 112,260,550.24 | / | 92,430,807.98 | / | 19,829,742.26 | 107,626,707.24 | / | 92,316,675.46 | / | 15,310,031.78 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 霍尔果斯康曦影业有限公司 | 53,412,262.85 | 53,412,262.85 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 海南海视旅游卫视传媒有限责任公司 | 14,448,000.00 | 14,448,000.00 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 石家庄市山和水投资有限公司 | 7,711,226.19 | 7,711,226.19 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 上海欣烁网络科技有限公司 | 3,602,670.71 | 2,521,869.50 | 70.00 | 单独判断发生减值 |
| 天津金狐文化传播有限公司 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 上海永州影视有限公司 | 2,385,614.15 | 2,385,614.15 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 深圳市爱贝信息技术有限公司 | 787,077.34 | 787,077.34 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 北京顺合伟业影视艺术发展有限公司 | 485,440.00 | 485,440.00 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 陕西鑫创互娱网络科技有限公司 | 194,486.25 | 194,486.25 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
| 合计 | 85,626,777.49 | 84,545,976.28 | 98.74 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 17,107,521.11 | 171,075.20 | 1.00 |
| 1-2年 | 1,475,959.22 | 73,797.96 | 5.00 |
| 2-3年 | 820,667.77 | 410,333.89 | 50.00 |
| 3年以上 | 7,229,624.65 | 7,229,624.65 | 100.00 |
| 合计 | 26,633,772.75 | 7,884,831.70 | 29.60 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按账龄划分以前年度信用损失率，再按照应收款项的性质计提一定比例信用减值损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 84,790,169.53 | 194,486.25 | 438,679.50 | 84,545,976.28 | ||
| 账龄组合 | 7,526,505.93 | 358,325.77 | 7,884,831.70 | |||
| 合计 | 92,316,675.46 | 552,812.02 | 438,679.50 | 92,430,807.98 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为88,431,193.86元，占应收账款期末余额合计数的比例为78.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为78,661,393.21元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,960,333.83 | 99.29 | 2,738,280.57 | 98.21 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 49,852.20 | 0.71 | 49,852.20 | 1.79 |
| 合计 | 7,010,186.03 | 100.00 | 2,788,132.77 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占用原因 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 13,500,000.00 | 3年以上 | 项目成本结余 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为19,777,785.32元，占预付款项期末余额合计数的比例为96.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13,500,000.00元。
其他说明
√适用 □不适用
全额计提坏账准备的预付款项如下：
| 预付款项（按单位） | 2023年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 康曦影业深圳有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 100.00 | 单独判断发生减值 |
5、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,812,395.64 | 6,997,272.98 |
| 合计 | 14,812,395.64 | 6,997,272.98 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 14,418,730.03 |
| 1年以内小计 | 14,418,730.03 |
| 1至2年 | 2,178,692.88 |
| 2至3年 | 941,840.99 |
| 3年以上 | 85,648,624.89 |
| 合计 | 103,187,888.79 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 37,654,650.21 | 37,828,605.21 |
| 关联方借款 | 52,029,120.62 | 52,029,120.62 |
| 业绩承诺款 | 9,000,000.00 | 500,000.00 |
| 押金、保证金 | 1,855,746.79 | 2,151,209.70 |
| 其他 | 2,648,371.17 | 2,776,779.92 |
| 合计 | 103,187,888.79 | 95,285,715.45 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余 | 44,935.33 | 1,685,280.83 | 86,558,226.31 | 88,288,442.47 |
| 额 | ||||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 82,051.98 | 4,998.70 | 87,050.68 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 126,987.31 | 1,690,279.53 | 86,558,226.31 | 88,375,493.15 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金融重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 86,558,226.31 | 86,558,226.31 | ||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,730,216.16 | 87,050.68 | 1,817,266.84 | |||
| 合计 | 88,288,442.47 | 87,050.68 | 88,375,493.15 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 关联方借款 | 52,029,120.62 | 3年以上 | 50.42 | 52,029,120.62 |
| 喀什博思影业有限公司 | 单位往来款 | 20,360,472.80 | 3年以上 | 19.73 | 20,360,472.80 |
| 赵斌 | 业绩补偿款 | 9,000,000.00 | 1年以内 | 8.72 | 90,000.00 |
| 深圳市金鸿商贸有限公司 | 单位往来款 | 7,000,000.00 | 3年以上 | 6.78 | 7,000,000.00 |
| 毕节市融达公路桥梁工程有限责任公司 | 单位往来款 | 3,165,801.60 | 3年以上 | 3.07 | 3,165,801.60 |
| 合计 | / | 91,555,395.02 | / | 88.72 | 82,645,395.02 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 549,841.39 | 549,841.39 | 549,841.39 | 549,841.39 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 129,236,241.91 | 106,556,816.81 | 22,679,425.10 | 128,033,524.14 | 106,655,231.12 | 21,378,293.02 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 129,786,083.30 | 106,556,816.81 | 23,229,266.49 | 128,583,365.53 | 106,655,231.12 | 21,928,134.41 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 106,655,231.12 | 98,414.31 | 106,556,816.81 | |||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 106,655,231.12 | 98,414.31 | 106,556,816.81 | |||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末存货余额前五名的电影电视剧情况：
| 项目名称 | 类型 | 年末余额 | 状态 | 占存货年末余额合计数的比例（%） |
| 《八月未央》 | 电视剧 | 46,698,113.21 | 已取得发行许可证，出售中 | 35.98 |
| 《米露露求爱记》 | 电视剧 | 44,714,773.76 | 已取得发行许可证，出售中 | 34.45 |
| 《紧急救援》 | 电影 | 17,966,402.50 | 已上映未结算 | 13.84 |
| 《彼岸花》 | 电视剧 | 10,563,980.58 | 已取得发行许可证，出售中 | 8.14 |
| 《我爱你，这是最好的安排》 | 电视剧 | 4,973,924.11 | 已取得发行许可证，出售中 | 3.83 |
| 合计 | 124,917,194.16 | 96.24 |
7、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交税费 | 222,198.97 | 1,660,546.00 |
| 待认证进项税 | 1,294,336.03 | 374,675.00 |
| 待抵扣进项税 | 5,558,654.44 | 5,064,127.94 |
| 未消耗充值费用 | 633,363.10 | 1,234,804.05 |
| 合计 | 7,708,552.54 | 8,334,152.99 |
8、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非上市权益工具投资 | 8,125,560.69 | 8,125,560.69 |
| 合计 | 8,125,560.69 | 8,125,560.69 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | |||||
其他说明：
√适用 □不适用
其他权益工具投资具体情况：
| 公司名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 锦绣资源开发管理股份有限公司 | 283,445.00 | 283,445.00 |
| 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙） | 842,115.69 | 842,115.69 |
| 深圳进化之星科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 合计 | 8,125,560.69 | 8,125,560.69 |
9、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 122,209,114.48 | 122,209,114.48 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 122,209,114.48 | 122,209,114.48 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 61,778,932.92 | 61,778,932.92 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,482,198.90 | 1,482,198.90 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,482,198.90 | 1,482,198.90 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 63,261,131.82 | 63,261,131.82 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 58,947,982.66 | 58,947,982.66 | ||
| 2.期初账面价值 | 60,430,181.56 | 60,430,181.56 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,591,228.44 | 2,880,895.91 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,591,228.44 | 2,880,895.91 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 108,881.61 | 220,000.00 | 2,839,736.50 | 5,418,047.05 | 8,586,665.16 |
| 2.本期增加金额 | 176,993.00 | 176,993.00 | |||
| （1）购置 | 176,993.00 | 176,993.00 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 142,500.00 | 784,385.99 | 926,885.99 | ||
| （1）处置或报废 | 142,500.00 | 784,385.99 | 926,885.99 | ||
| 4.期末余额 | 108,881.61 | 220,000.00 | 2,697,236.50 | 4,810,654.06 | 7,836,772.17 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 60,539.42 | 130,240.00 | 1,637,229.09 | 3,877,760.74 | 5,705,769.25 |
| 2.本期增加金额 | 1,045.32 | 21,120.00 | 70,418.34 | 326,791.89 | 419,375.55 |
| （1）计提 | 1,045.32 | 21,120.00 | 70,418.34 | 326,791.89 | 419,375.55 |
| 3.本期减少金额 | 145,302.50 | 734,298.57 | 879,601.07 | ||
| （1）处置或报废 | 145,302.50 | 734,298.57 | 879,601.07 | ||
| 4.期末余额 | 61,584.74 | 151,360.00 | 1,562,344.93 | 3,470,254.06 | 5,245,543.73 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 47,296.87 | 68,640.00 | 1,134,891.57 | 1,340,400.00 | 2,591,228.44 |
| 2.期初账面价值 | 48,342.19 | 89,760.00 | 1,202,507.41 | 1,540,286.31 | 2,880,895.91 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
11、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 18,908,448.28 | 18,908,448.28 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 18,908,448.28 | 18,908,448.28 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 6,721,810.96 | 6,721,810.96 |
| 2.本期增加金额 | 2,082,341.40 | 2,082,341.40 |
| (1)计提 | 2,082,341.40 | 2,082,341.40 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 8,804,152.36 | 8,804,152.36 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 10,104,295.92 | 10,104,295.92 |
| 2.期初账面价值 | 12,186,637.32 | 12,186,637.32 |
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,431,662.92 | 38,274,262.99 | 39,705,925.91 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | |||||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 1,431,662.92 | 38,274,262.99 | 39,705,925.91 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,102,965.02 | 38,245,305.52 | 39,348,270.54 | ||
| 2.本期增加金额 | 13,701.90 | 12,368.16 | 26,070.06 | ||
| （1）计提 | 13,701.90 | 12,368.16 | 26,070.06 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 1,116,666.92 | 38,257,673.68 | 39,374,340.60 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 314,996.00 | 16,589.31 | 331,585.31 | ||
| 2.期初账面价值 | 328,697.90 | 28,957.47 | 357,655.37 | ||
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 无锡中联传动文化传播有限公司 | 502,347,822.46 | 502,347,822.46 | ||||
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 693,777,675.99 | 693,777,675.99 | ||||
| 海南祺曜互动娱乐有限公司 | 146,048,372.46 | 146,048,372.46 | ||||
| 上海富朗网络科技有限公司 | 155,000.00 | 155,000.00 | ||||
| 合计 | 1,342,328,870.91 | 1,342,328,870.91 | ||||
本公司于2015年12月完成对无锡中联传动文化传播有限公司的100%股权收购，使其成为本公司全资子公司。合并成本金额60,475.80万元，购买日无锡中联传动文化传播有限公司的可辨认净资产公允价值10,241.02万元，确认商誉50,234.78万元。
本公司于2015年12月完成对深圳淘乐网络科技有限公司的100%股权收购，使其成为本公司全资子公司。合并成本金额81,250.00万元，购买日深圳淘乐网络科技有限公司的可辨认净资产公允价值11,872.24万元，确认商誉69,377.76万元。
本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司于2017年8月完成对海南祺曜互动娱乐有限公司的80%股权收购，使其成为本公司控股孙公司。合并成本金额17,008.00万元，购买日海南祺曜互动娱乐有限公司的可辨认净资产公允价值2,403.16万元，确认商誉14,604.84万元。 本公司之孙公司深圳万物可爱科技有限公司于2022年11月完成对上海富朗网络科技有限公司的100%股权收购，使其成为控股孙公司的全资子公司。合并成本金额15.50万元，购买日上海富朗网络科技有限公司的可辨认净资产公允价值0.00万元，确认商誉15.50万元。
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 无锡中联传动文化传播有限公司 | 502,347,822.46 | 502,347,822.46 | ||||
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 534,800,693.05 | 534,800,693.05 | ||||
| 海南祺曜互动娱乐有限公司 | 146,048,372.46 | 146,048,372.46 | ||||
| 合计 | 1,183,196,887.97 | 1,183,196,887.97 | ||||
14、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,510,461.50 | 233,306.58 | 1,277,154.92 | ||
| 合计 | 1,510,461.50 | 233,306.58 | 1,277,154.92 |
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 28,807,032.66 | 7,060,235.06 | 29,690,104.85 | 7,280,631.72 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 推广费 | 49,531,375.77 | 7,429,706.37 | 49,531,375.77 | 7,429,706.37 |
| 新租赁准则导致的暂时性差异 | 342,170.52 | 57,519.48 | 336,664.29 | 56,593.88 |
| 合计 | 78,680,578.95 | 14,547,460.91 | 79,558,144.91 | 14,766,931.97 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 保证借款-利息调整 | 32,222.23 | 35,444.45 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 20,032,222.23 | 20,035,444.45 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 影视分成及制作款 | 47,875,898.58 | 47,735,754.94 |
| 其他 | 386,234.25 | 318,161.21 |
| 合计 | 48,262,132.83 | 48,053,916.15 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 44,919,925.00 | 未结算分成款 |
| 合计 | 44,919,925.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
18、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 游戏款 | 140,035.71 | 134,973.67 |
| 合计 | 140,035.71 | 134,973.67 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收分成款 | 18,399,553.63 | 18,220,386.61 |
| 未消耗游戏充值款 | 14,537,388.38 | 17,586,798.83 |
| 合计 | 32,936,942.01 | 35,807,185.44 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末账龄超过1年的重要预收分成款：
| 项 目 | 2023年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 18,113,207.55 | 影视剧尚未确认收入 |
20、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 36,054,823.22 | 51,546,349.06 | 73,601,849.57 | 13,999,322.71 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,487.90 | 1,809,810.70 | 1,809,840.70 | 5,457.90 |
| 三、辞退福利 | 335,400.00 | 1,296,850.00 | 1,522,250.00 | 110,000.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 36,395,711.12 | 54,653,009.76 | 76,933,940.27 | 14,114,780.61 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 35,375,272.60 | 47,513,944.99 | 69,459,998.11 | 13,429,219.48 |
| 二、职工福利费 | 2,409,588.81 | 2,409,588.81 | ||
| 三、社会保险费 | 3,326.00 | 877,902.89 | 876,682.24 | 4,546.65 |
| 其中：医疗保险费 | 3,259.48 | 803,174.72 | 801,942.07 | 4,492.13 |
| 工伤保险费 | 66.52 | 17,109.58 | 17,121.58 | 54.52 |
| 生育保险费 | 57,618.59 | 57,618.59 | ||
| 四、住房公积金 | 704,520.09 | 704,520.09 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 676,224.62 | 40,392.28 | 151,060.32 | 565,556.58 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 36,054,823.22 | 51,546,349.06 | 73,601,849.57 | 13,999,322.71 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 5,321.60 | 1,768,742.59 | 1,768,742.59 | 5,321.60 |
| 2、失业保险费 | 166.30 | 41,068.11 | 41,098.11 | 136.30 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 5,487.90 | 1,809,810.70 | 1,809,840.70 | 5,457.90 |
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,031,597.80 | 1,004,112.45 |
| 企业所得税 | 1,589,559.71 | 3,521.57 |
| 个人所得税 | 525,950.80 | 700,193.81 |
| 城市维护建设税 | 76,165.83 | 84,590.12 |
| 教育费附加 | 59,902.87 | 66,663.16 |
| 房产税 | 658,706.11 | 544,184.65 |
| 印花税 | 37,815.38 | 3,907.08 |
| 土地使用税 | 17,054.81 | |
| 其他 | 135.84 | 87.84 |
| 合计 | 3,996,889.15 | 2,407,260.68 |
22、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,692,500.00 | |
| 其他应付款 | 30,130,917.48 | 12,689,260.34 |
| 合计 | 30,130,917.48 | 16,381,760.34 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 3,692,500.00 | |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 合计 | 3,692,500.00 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 1,066,906.29 | 3,011,917.94 |
| 应付费用 | 12,405,678.00 | 6,199,823.98 |
| 保证金 | 309,895.05 | 834,751.05 |
| 预收股权转让款 | 12,000,000.00 | |
| 其他 | 4,348,438.14 | 2,642,767.37 |
| 合计 | 30,130,917.48 | 12,689,260.34 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
23、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 4,305,363.97 | 4,265,604.70 |
| 合计 | 4,305,363.97 | 4,265,604.70 |
24、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 应交税费-待转销项税额贷方余额重分类 | 898,968.68 | 670,993.78 |
| 待结转税金 | 1,176,353.72 | 1,440,366.84 |
| 合计 | 2,075,322.40 | 2,111,360.62 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 12,446,472.27 | 14,978,996.73 |
| 减：未确认融资费用 | -807,548.99 | -1,110,248.61 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -4,305,363.98 | -4,265,604.70 |
| 合计 | 7,333,559.30 | 9,603,143.42 |
26、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 50,070.00 | 50,070.00 | 专项资金，项目已暂停 | ||
| 合计 | 50,070.00 | 50,070.00 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 《桃花源记》国际品牌培育推广项目发展专项资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 《大明天子》互联网产业发展专项资金 | 70.00 | 70.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 50,070.00 | 50,070.00 |
27、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 559,464,188.00 | 559,464,188.00 | |||||
28、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,014,242,063.30 | 1,014,242,063.30 | ||
| 其他资本公积 | 113,304,269.00 | 113,304,269.00 | ||
| 合计 | 1,127,546,332.30 | 1,127,546,332.30 |
29、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益 | 减：前期计入其他综合收益当期转 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 当期转入损益 | 入留存收益 | |||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -612,000.00 | -612,000.00 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -612,000.00 | -612,000.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -612,000.00 | -612,000.00 |
30、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,551,154.00 | 1,551,154.00 | ||
| 任意盈余公积 | 7,038,510.18 | 7,038,510.18 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 8,589,664.18 | 8,589,664.18 |
31、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,516,315,446.44 | -1,540,980,222.65 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -1,516,315,446.44 | -1,540,980,222.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 4,522,004.35 | 24,664,776.21 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 |
| 期末未分配利润 | -1,511,793,442.09 | -1,516,315,446.44 |
32、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 107,359,435.51 | 10,590,600.19 | 116,832,437.22 | 8,859,918.66 |
| 其他业务 | 604,303.22 | 541,834.74 | 779,088.15 | 495,830.33 |
| 合计 | 107,963,738.73 | 11,132,434.93 | 117,611,525.37 | 9,355,748.99 |
33、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 246,534.34 | 350,158.45 |
| 教育费附加 | 175,813.69 | 250,018.63 |
| 房产税 | 310,504.60 | 750,488.19 |
| 土地使用税 | 34,384.06 | 34,384.06 |
| 车船使用税 | 1,960.00 | 2,320.00 |
| 印花税 | 42,872.46 | 18,678.48 |
| 合计 | 812,069.15 | 1,406,047.81 |
34、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 46,430,231.01 | 27,388,230.67 |
| 职工薪酬 | 4,734,820.20 | 3,059,572.66 |
| 差旅费 | 12,860.84 | |
| 业务招待费 | 2,341.80 | 1,100.00 |
| 其他 | 550,001.50 | 78,543.53 |
| 合计 | 51,730,255.35 | 30,527,446.86 |
35、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,691,750.85 | 21,352,433.44 |
| 中介费 | 1,673,325.38 | 1,034,920.31 |
| 租赁费 | 1,289,416.42 | 1,649,287.01 |
| 差旅费 | 187,117.58 | 98,328.23 |
| 无形资产摊销 | 26,070.06 | 28,626.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 63,644.87 | 48,038.97 |
| 折旧 | 1,441,935.54 | 1,435,528.87 |
| 办公费 | 503,189.17 | 502,652.26 |
| 业务招待费 | 496,723.51 | 735,083.37 |
| 财产保险费 | 68,034.04 | 71,992.42 |
| 其他 | 1,791,759.26 | 1,043,944.32 |
| 合计 | 17,232,966.68 | 28,000,835.92 |
36、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 37,364,643.24 | 35,761,452.34 |
| 租赁费 | 657,502.26 | 87,515.85 |
| 折旧 | 214,958.23 | 181,629.39 |
| 其他 | 2,815,557.65 | 1,233,963.12 |
| 合计 | 41,052,661.38 | 37,264,560.70 |
37、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 932,309.75 | 2,416,269.36 |
| 减：利息收入 | -407,374.68 | -814,803.04 |
| 汇兑损失 | 60,353.58 | |
| 减：汇兑收益 | -106,559.33 | |
| 金融机构手续费及其他 | 654,063.69 | 1,247,021.68 |
| 合计 | 1,239,352.34 | 2,741,928.67 |
38、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | ||
| 进项加计扣除 | 112,311.72 | 147,089.03 |
| 生育津贴 | 49,205.80 | |
| 稳岗补贴 | 26,814.20 | 146,859.90 |
| 研发资金扶助 | 869,685.44 | 1,306,700.00 |
| 一次性留工培训补助 | 74,250.00 | |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | ||
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 356,690.10 | 254,839.79 |
| 附加税减免优惠 | 34,108.46 | 33,831.55 |
| 合计 | 1,448,815.72 | 1,963,570.27 |
39、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 268,055.93 | 509,670.66 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 268,056.93 | 509,670.66 |
40、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -116,032.35 | -508,413.69 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | -116,032.35 | -508,413.69 |
41、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -114,132.52 | -181,776.35 |
| 其他应收款坏账损失 | -87,050.68 | 43,259.51 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 |
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -201,183.20 | -138,516.84 |
42、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 71,546.79 | |
| 合计 | 71,546.79 |
其他说明：
□适用 √不适用
43、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 业绩承诺补偿款 | 10,000,000.00 | 1,980,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他 | 3,457,534.61 | 269,582.51 | 3,457,534.61 |
| 合计 | 13,457,534.61 | 2,249,582.51 | 13,457,534.61 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 其他 | 9.25 | 152,828.89 | 9.25 |
| 合计 | 9.25 | 152,828.89 | 9.25 |
45、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,712,465.81 | 3,960,029.14 |
| 递延所得税费用 | 219,471.06 | -6,643.33 |
| 合计 | 1,931,936.87 | 3,953,385.81 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注29
47、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,242,940.68 | 1,474,522.25 |
| 代扣代缴手续费返还 | 377,528.51 | |
| 利息收入 | 407,374.68 | 814,803.04 |
| 其他 | 1,052,195.27 | 1,078,029.64 |
| 合计 | 3,080,039.14 | 3,367,354.93 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 51,759,109.35 | 37,739,819.55 |
| 合计 | 51,759,109.35 | 37,739,819.55 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赵斌业绩补偿款 | 1,500,000.00 | 4,980,000.00 |
| 预收股权转让款 | 12,000,000.00 | |
| 合计 | 13,500,000.00 | 4,980,000.00 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收青豆借款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁付款 | 2,664,912.12 | 1,738,066.90 |
| 归还青豆借款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 3,664,912.12 | 1,738,066.90 |
48、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -2,239,208.72 | 8,284,634.63 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 201,183.20 | 138,516.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,901,574.45 | 1,878,742.03 |
| 使用权资产摊销 | 2,082,341.40 | 1,245,895.26 |
| 无形资产摊销 | 26,070.06 | 28,626.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 233,306.58 | 165,723.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -71,546.79 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 116,032.35 | 508,413.69 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 932,309.75 | 2,955,081.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -268,056.93 | -509,670.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 219,471.06 | -6,744.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,301,132.08 | 2,926,576.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -17,869,219.17 | 39,603,303.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,626,180.20 | -51,759,517.48 |
| 其他 | -10,000,000.00 | -1,980,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -33,663,055.04 | 3,479,581.15 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 40,129,877.91 | 72,210,637.67 |
| 减：现金的期初余额 | 65,248,709.79 | 112,364,928.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,118,831.88 | -40,154,291.23 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 40,129,877.91 | 65,248,709.79 |
| 其中：库存现金 | 11,061.90 | 11,179.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 38,083,690.33 | 63,321,223.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,035,125.68 | 1,916,306.75 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 40,129,877.91 | 65,248,709.79 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
49、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | ||
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,729,743.26 | 本公司向光大银行申请贷款，以子公司四川宝龙投资有限公司位于四川省成都市高新区交子大道88号2栋13层1305号、高新区交子大道88号2栋13层1306号、高新区交子大道88号2栋13层1307号、高新区交子大道88号2栋13层1308号的投资性房地产作为抵押物进行担保。 |
| 合计 | 9,729,743.26 | / |
50、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 15,267.36 | 7.2258 | 110,318.89 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 25,602.62 | 0.92198 | 23,605.10 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：韩元 | 10,202,004.00 | 0.00549 | 56,064.21 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
51、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 研发资金扶助 | 869,685.44 | 其他收益 | 869,685.44 |
| 进项加计扣除 | 112,311.72 | 其他收益 | 112,311.72 |
| 生育津贴 | 49,205.80 | 其他收益 | 49,205.80 |
| 稳岗补贴 | 26,814.20 | 其他收益 | 26,814.20 |
| 《桃花源记》国际品牌培育推广项目发展专项资金 | 50,000.00 | 递延收益 | |
| 《大明天子》互联网产业发展专项资金 | 70.00 | 递延收益 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2023年1月5日成立北海万物可爱科技有限公司，自成立日纳入合并范围。2023年5月9日成立深圳万物可爱互动娱乐有限公司，自成立日纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河北劝业场酒店管理有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 酒店服务 | 83.33 | 设立 | |
| 四川宝龙投资有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易 | 90.00 | 设立 | |
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 非同一控制下合并 | |
| 无锡中联传动文化传播有限公司 | 无锡 | 无锡 | 影视投资 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 深圳悦融投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳星际互娱科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发及运营 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳大晟影业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳悦想网络技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 非同一控制下合并 | |
| 无锡中联传动影视文化传播有限公司 | 无锡 | 无锡 | 影视制作 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 | 伊梨州霍尔果斯口岸 | 伊梨州霍尔果斯口岸 | 影视制作 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 深圳市宝诚红土投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 货币金融服务 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳市天澜云海影视传媒有限公司 | 深圳 | 深圳 | 其他文化艺术业 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳前海青云网络游戏有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 设立 | |
| 深圳行星网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 设立 | |
| 深圳前海辰星互娱科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 设立 | |
| 大晟文化新媒体科技（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳时刻新媒体科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件和信息技术服务业 | 70.00 | 设立 | |
| 大晟时代影业（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 影视制作 | 100.00 | 设立 | |
| 海南祺曜互动娱乐有限公司 | 广州 | 海南 | 网络游戏研发及运营 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 行星国际有限公司 | 香港 | 香港 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 设立 | |
| 海南极星互娱网络科技有限公司 | 海南 | 海南 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 非同一控制下合并 | |
| 霍尔果斯大晟时代影业有限公司 | 伊梨州霍尔果斯口岸 | 伊梨州霍尔果斯口岸 | 影视制作 | 100.00 | 设立 | |
| 霍尔果斯中联传动影视传媒有限公司 | 伊梨州霍尔果斯口岸 | 伊梨州霍尔果斯口岸 | 影视制作 | 100.00 | 设立 | |
| 海南天乐网络科技有限公司 | 海南 | 海南 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 设立 | |
| 深圳悦动无限网络有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 设立 | |
| 深圳万物可爱科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏运营 | 51.00 | 设立 | |
| STELLARIS TECHNOLOGY PTE.LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 网络游戏研发及运营 | 89.45 | 设立 | |
| OASIS REPUBLIC PTE.LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 网络游戏运营 | 51.00 | 设立 | |
| 上海富朗网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 网络游戏运营 | 51.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北海万物可爱科技有限公司 | 北海 | 北海 | 网络游戏运营 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳万物可爱互动娱乐有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏研发 | 51.00 | 设立 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 10.55 | 135,471.28 | 11,331,138.96 | |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 129,460,608.47 | 26,150,516.58 | 155,611,125.05 | 47,394,743.21 | 6,886,487.89 | 54,281,231.10 | 149,524,402.55 | 28,054,777.14 | 177,579,179.69 | 62,400,491.39 | 8,731,851.38 | 71,132,342.77 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 103,470,745.87 | -5,116,942.97 | -5,116,942.97 | -19,899,304.01 | 112,088,756.51 | 24,143,711.97 | 24,143,711.97 | 4,755,781.24 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例，定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步，债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司无外币货币项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的政策是保持这些借款的固定利率。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 珠海市乐通化工股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 公司的董事、监事、高级管理人员 | 关联自然人 |
| 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙） | 本公司为其基金管理人 |
| 其他关联方 | 关联自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母等）及其控制、持股5%以上的，担任董事、监事、高级管理人员的公司、康曦影业深圳有限公司及法律法规规定的其他情形 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙） | 基金管理收入 | -1,350,448.46 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周镇科 | 30,000,000.00 | 2022-07-29 | 2026-07-28 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 康曦影业深圳有限公司 | 2,000,000.00 | 2019-06-04 | 2020-10-28 | 已逾期 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 19,100,000.00 | 2018-11-15 | 2020-10-28 | 已逾期 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 10,000,000.00 | 2018-11-15 | 2020-10-28 | 已逾期 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 10,300,000.00 | 2018-11-22 | 2020-10-28 | 已逾期 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 4,000,000.00 | 2018-11-26 | 2020-10-28 | 已逾期 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 3,700,000.00 | 2018-12-03 | 2020-10-28 | 已逾期 |
(4). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(5). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 175.71 | 178.67 |
(6). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 康曦影业深圳有限公司 | 53,412,262.85 | 53,412,262.85 | 53,850,942.35 | 53,850,942.35 |
| 预付账款 | 康曦影业深圳有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 |
| 其他应收款 | 康曦影业深圳有限公司 | 52,029,120.62 | 52,029,120.62 | 52,029,120.62 | 52,029,120.62 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 康曦影业深圳有限公司 | 18,113,207.55 | 18,113,207.55 |
| 其他应付款 | 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙） | 1,935,770.42 | 1,935,770.42 |
| 应付账款 | 康曦影业深圳有限公司 | 45,287,139.00 | 44,919,925.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为网络游戏业务、影视剧业务、其他三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为网络游戏业务、影视剧业务、其他。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、网络游戏业务分部：网络游戏的研发及运营B、影视剧业务分部：影视策划及影视制作C、其他分部：投资与资产管理及其他分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注五、27所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 网络游戏业务分部 | 影视剧业务分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 105,001,466.51 | 3,094,339.62 | 494,432.89 | -626,500.29 | 107,963,738.73 |
| 营业成本 | 8,620,136.93 | 1,950,525.73 | 561,772.27 | 11,132,434.93 | |
| 利润总额 | -4,859,402.94 | 2,155,558.02 | 1,675,443.29 | 721,129.78 | -307,271.85 |
| 净利润 | -6,448,956.52 | 2,155,558.02 | 1,333,060.00 | 721,129.78 | -2,239,208.72 |
| 资产总额 | 199,871,108.96 | 40,178,618.69 | 421,902,197.64 | -294,174,652.63 | 367,777,272.66 |
| 负债总额 | 56,155,453.65 | 144,826,387.29 | 169,145,434.66 | -206,749,039.91 | 163,378,235.69 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）根据本公司之子公司深圳悦融投资管理有限公司（以下简称“悦融公司”）与康曦影业深圳有限公司（以下简称“康曦影业”）原股东王小康、王劲茹签署的业绩补偿协议约定，康曦影业原股东王小康、王劲茹应向悦融公司2018年度、2019年度业绩补偿款分别为103,796,956.59元、182,704,427.78元。因王小康及王劲茹无履约能力，不满足资产确认条件。
截至本报告日，王小康、王劲茹应向悦融公司支付的2018年度、2019年度业绩补偿款尚未支付。
（2）海南祺曜互动娱乐有限公司
根据本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司与海南祺曜互动娱乐有限公司原股东分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌签订的《股权转让协议之补充协议（二）》：
分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌同意按照《股权转让协议》及《盈利预测补偿协议》的约定，向深圳淘乐网络科技有限公司支付补偿金额12,924万元，其中包括因未完成当期盈利预测应补偿金额8,560万元，因标的股权减值应补偿金额4,364万元。
补偿金支付方式及担保如下：
1）各方同意，深圳淘乐网络科技有限公司以上述补偿金额来冲抵深圳淘乐网络科技有限公司依据《股权转让协议》应向分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）支付的剩余股权转让款6,059万元。
2）分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）应在2020年5月31日前，将其账面现金资产1,064万元作为第一笔现金补偿一次性支付至深圳淘乐网络科技有限公司账户。
3）剩余现金补偿款5,800万元，支付期限如下：宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌承诺在2022年12月31日之前，累计偿还的剩余现金补偿款项不低于1,500万元；在2024年12月31日之前，累计偿还的现金补偿款项不低于2,500万元；并在2027年12月31日之前足额偿还全部的现金补偿款至深圳淘乐网络科技有限公司银行账户。
4）赵斌同意将其合法持有的房产为本协议项下未支付的补偿金提供担保。
截至2020年5月31日，分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌已实现7,123.91万元的业绩补偿款还款，其中包括冲抵股权转让款6,059万元和现金补偿1,064万元。
2020年6月深圳淘乐网络科技有限公司将其持有的海南祺曜100%股权转让至深圳悦融投资管理有限公司，原淘乐网络对分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌的业绩补偿款债权（5,800万元）一起转让至悦融投资。
2020年度，赵斌已实现151.96万元的业绩补偿款，悦融投资2020年已确认营业外收入；2021年度，赵斌已实现950.00万元的业绩补偿款，悦融投资2021年已确认营业外收入；2022年度，赵斌已实现398.00万元的业绩补偿款，悦融投资2022年已确认营业外收入。2023年，赵斌已实现1,000.00万元的业绩补偿款，悦融投资本期已确认营业外收入。
因分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌履约能力存在重大不确定性，剩余业绩补偿款不满足资产确认条件。
（3）诉讼判决
本公司之子公司深圳悦融投资管理有限公司（以下简称“悦融投资”、“原告”）于2020年4月26日就与王小康（“被告一”）、王劲茹（“被告二”）业绩补偿协议纠纷向深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）提起诉讼，深圳中院于2020年4月29日立案受理，原告与两被告及康曦影业于2019年4月25日就两被告向原告作2018年度业绩补偿事宜签订《业绩补偿协议》及《业绩补偿协议补充协议》确认：两被告应向原告支付2018年度现金补偿款本金及利息合计为103,796,956.59元，其中被告一应支付83,037,565.27元，被告二应支付20,759,391.32元；两被告应在2019年12月31日前将现金补偿款全部支付至原告银行账户。
但两被告均未在《业绩补偿协议》及《业绩补偿协议补充协议》约定的付款期限2019年12月31日届满前向原告支付任何业绩补偿款，亦未按照《房屋抵押承诺书》约定协助原告办理两套房屋的抵押登记手续。该案件已于2021年7月5日判决，结果如下：
1）被告王小康应于本判决生效之日起十日内向原告深圳悦融投资管理有限公司支付业绩补偿款 83,037,565.27 元和违约金（以83,037,565.27元为基数，按照每日0.05%自 2020年1月1日计至款项清偿之日止）；
2）被告王劲茹应于本判决生效之日起十日内向原告深圳悦融投资管理有限公司支付业绩补偿款 20,759,391.32 元和违约金（以2,0759,391.32元为基数，按照每日0.05%自2020年1月1日计至款项清偿之日止）；
3）被告王小康、王劲茹应于本判决生效之日起十日内向原告深圳悦融投资管理有限公司赔偿律师代理费 80万元。
4）驳回原告深圳悦融投资管理有限公司其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
因被告王小康、王劲茹均未在判决指定的期间内还款，悦融公司已向深圳中院申请强制执行，轮候查封、冻结了王小康及王劲茹名下已知财产，后因前述财产均不具备执行条件，深圳中院依法对王小康、王劲茹采取信用惩戒措施，并裁定终结本次执行程序。
截至本报告日，案件尚未实际执行到款项。
（4）实际控制人股权质押、冻结情况
截至本报告日，深圳市大晟资产管理有限公司及周镇科先生累计质押公司股份29,300,000股，占其合计持有公司股份的17.66%，占公司总股本的5.24%；周镇科先生持有的9,055,779股被司法冻结，占其所持有本公司股份的7.17%，占其与一致行动人深圳市大晟资产管理有限公司合计持有公司股份的5.46%，占公司总股本的1.62%。
（5）2023年6月，公司与河北晖畅鑫建设工程有限公司（以下简称“晖畅鑫”）、石家庄弧周网络科技有限公司（以下简称“弧周网络”）签订了《关于河北劝业场酒店管理有限公司的股权转让协议》，向晖畅鑫转让公司持有劝业场酒店83.3333%股权及土地使用权。2023年8月，公司与晖畅鑫、弧周网络签订《关于河北劝业场酒店管理有限公司的股权转让协议之补充协议》，对土地出让金、土地使用金及其滞纳金分摊进行约定，公司已将相关款项进行补缴。截至目前两证合一已办理完毕。
（6）2023年7月，公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行（以下简称“光大银行”）签订了《综合授信协议》，公司向光大银行申请授信3,000万元。公司控股子公司四川宝龙投资有限公司（以下简称“四川宝龙”）与光大银行签订了《最高额抵押合同》，四川宝龙以其所有权处分的四川省成都市高新区交子大道88号2栋13层1305号、1036号、1037号、1308号作为抵押物为公司上述授信提供抵押担保，同时公司实际控制人周镇科提供连带责任担保。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 10,646.72 |
| 1年以内小计 | 10,646.72 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 10,646.72 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,646.72 | 100.00 | 106.47 | 1.00 | 10,540.25 | 60,000.00 | 100.00 | 600.00 | 1.00 | 59,400.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 10,646.72 | 100.00 | 106.47 | 1.00 | 10,540.25 | 60,000.00 | 100.00 | 600.00 | 1.00 | 59,400.00 |
| 合计 | 10,646.72 | / | 106.47 | / | 10,540.25 | 60,000.00 | / | 600.00 | / | 59,400.00 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,646.72 | 106.47 | 1.00 |
| 合计 | 10,646.72 | 106.47 | 1.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄计提 | 600.00 | -493.53 | 106.47 | |||
| 合计 | 600.00 | -493.53 | 106.47 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为10,646.72元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为106.47元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 5,619,479.28 | 5,306,867.27 |
| 合计 | 5,619,479.28 | 5,306,867.27 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 54,654,092.57 |
| 1年以内小计 | 54,654,092.57 |
| 1至2年 | 66,340,172.05 |
| 2至3年 | 98,660,936.82 |
| 3年以上 | 321,445,258.06 |
| 合计 | 541,100,459.50 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 3,291,346.12 | 3,464,450.12 |
| 押金 | 150,222.05 | 150,222.05 |
| 内部往来款 | 485,233,057.04 | 487,094,186.82 |
| 关联方借款 | 52,029,120.62 | 52,029,120.62 |
| 其他 | 396,713.67 | 148,850.06 |
| 合计 | 541,100,459.50 | 542,886,829.67 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,603.33 | 277,250.03 | 537,299,109.04 | 537,579,962.40 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,147.60 | 7,147.60 | ||
| 本期转回 | 2,106,129.78 | 2,106,129.78 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 10,750.93 | 277,250.03 | 535,192,979.26 | 535,480,980.22 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 537,579,962.40 | 7,147.60 | 2,106,129.78 | 535,480,980.22 | ||
| 合计 | 537,579,962.40 | 7,147.60 | 2,106,129.78 | 535,480,980.22 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳悦融投资管理有限公司 | 往来款 | 406,375,936.82 | 0-3年以上 | 75.10 | 406,375,936.82 |
| 霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 | 借款 | 72,022,120.22 | 0-3年以上 | 13.31 | 72,022,120.22 |
| 康曦影业深圳有限公司 | 借款 | 52,029,120.62 | 3年以上 | 9.62 | 52,029,120.62 |
| 大晟时代影业（北京）有限公司 | 往来款 | 5,235,000.00 | 0-3年以上 | 0.97 | |
| 毕节市融达公路桥梁工程有限责任公司 | 租赁收入 | 3,165,801.60 | 3年以上 | 0.59 | 3,165,801.60 |
| 合计 | / | 538,827,979.26 | / | 99.59 | 533,592,979.26 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,627,358,000.00 | 1,280,650,391.72 | 346,707,608.28 | 1,627,358,000.00 | 1,280,650,391.72 | 346,707,608.28 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,627,358,000.00 | 1,280,650,391.72 | 346,707,608.28 | 1,627,358,000.00 | 1,280,650,391.72 | 346,707,608.28 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 河北劝业场酒店管理有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 41,103,182.57 | |||
| 四川宝龙投资有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 无锡中联传动文化传播有限公司 | 604,758,000.00 | 604,758,000.00 | 604,758,000.00 | |||
| 深圳淘乐网络科技有限公司 | 812,500,000.00 | 812,500,000.00 | 581,828,461.71 | |||
| 深圳悦融投资管理有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||
| 深圳星际互娱科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 深圳大晟影业有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 12,960,747.44 | |||
| 合计 | 1,627,358,000.00 | 1,627,358,000.00 | 1,280,650,391.72 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | -46,559.69 | 368,679.25 | ||
| 其他业务 | ||||
| 合计 | -46,559.69 | 368,679.25 | ||
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 268,055.93 | -27.99 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 268,055.93 | -27.99 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 71,547.79 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,058,017.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,310.64 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 152,023.58 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 438,679.50 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 13,457,525.36 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 390,798.56 | |
| 减：所得税影响额 | 190,687.37 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 338,456.85 | |
| 合计 | 15,042,758.37 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.50 | 0.01 | 0.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.81 | -0.02 | -0.02 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：黄苹董事会批准报送日期：2023年8月28日
修订信息
□适用 √不适用