2023
2023半年度报告
半年度报告
杭州美登科技股份有限公司
838227
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3
第二节 公司概况 ...... 5
第三节 会计数据和经营情况 ...... 7
第四节 重大事件 ...... 20
第五节 股份变动和融资 ...... 22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 26
第七节 财务会计报告 ...... 29
第八节 备查文件目录 ...... 95
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人邹宇、主管会计工作负责人徐靓依及会计机构负责人（会计主管人员）徐靓依保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司 | 指 | 杭州美登科技股份有限公司 |
| 杭州一登 | 指 | 杭州一登科技有限公司 |
| 杭州海登 | 指 | 杭州海登科技有限公司 |
| 威海领新 | 指 | 威海领新信息技术有限公司 |
| 威海来金 | 指 | 威海来金信息技术有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 公司章程 | 指 | 杭州美登科技股份有限公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 杭州美登科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 杭州美登科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 杭州美登科技股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 上期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 报告期初 | 指 | 2023年1月1日 |
| 报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 电子商务 | 指 | 在因特网开放的网络环境下，基于浏览器、服务器应用方式，买卖双方不谋面地进行各种商贸活动，实现消费者的网上购物、商户之间的网上交易和在线电子支付以及各种商务活动、交易活动、金融活动和相关的综合服务活动的一种商业运营模式 |
| SaaS | 指 | Software as a Service（软件即服务），是一种通过网络提供软件的应用模式 |
| 电商服务市场 | 指 | 电子商务交易市场旗下的提供电子商务服务的平台 |
| 第三方服务提供商 | 指 | 电子商务交易过程中除电子交易平台及电商商家之外的提供电子商务交易服务的主体 |
| 阿里巴巴商家服务市场 | 指 | 阿里巴巴旗下电商平台的卖家服务中心（https://fuwu.taobao.com），为淘宝/天猫平台的电商商家提供电商运营过程中所需电商软件及增值服务 |
| 淘拍档 | 指 | 优质电子商务服务提供商，其产品及服务质量经过淘宝网审核，被授予“淘拍档”称号，拥有“淘拍档”授牌 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 美登科技 |
| 证券代码 | 838227 |
| 公司中文全称 | 杭州美登科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Hangzhou Meideng Technology Co.,Ltd. |
| - | |
| 法定代表人 | 邹宇 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 徐靓依 |
| 联系地址 | 浙江省杭州市拱墅区丰潭路380号城西银泰城E座9楼 |
| 电话 | 0571-87613221 |
| 传真 | 0571-88023393 |
| 董秘邮箱 | securities@meideng.net |
| 公司网址 | https://www.meideng.net |
| 办公地址 | 浙江省杭州市拱墅区丰潭路380号城西银泰城E座9楼 |
| 邮政编码 | 310011 |
| 公司邮箱 | hi@meideng.net |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2023年半年度报告 |
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 证券时报http://www.stcn.com/ |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
| 上市时间 | 2022年12月28日 |
| 行业分类 | I 信息传输、软件和信息技术服务业--I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 |
| 主要产品与服务项目 | 电子商务软件的研发、销售和运营 |
| 普通股总股本（股） | 38,941,500 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（邹宇） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（邹宇），无一致行动人 |
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
| 项目 | 内容 |
| 统一社会信用代码 | 913301060888642086 |
| 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区申花路798号五楼519室 |
| 注册资本（元） | 38,941,500 |
天健会计师事务所已经审验了截至2022年12月21日公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市新增的注册资本8,000,000元，2023年3月17日，公司完成工商变更登记。
六、 中介机构
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 国泰君安证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 上海市静安区南京西路768号国泰君安大厦 | |
| 保荐代表人姓名 | 黄万、王永杰 | |
| 持续督导的期间 | 2022年12月28日 - 2025年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 53,703,994.64 | 56,334,130.90 | -4.67% |
| 毛利率% | 70.86% | 70.01% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 | -1.67% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 17,177,064.67 | 20,960,549.08 | -18.05% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） | 5.28% | 10.93% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 4.27% | 10.60% | - |
| 基本每股收益 | 0.55 | 0.56 | -1.79% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 400,222,522.06 | 420,865,252.38 | -4.90% |
| 负债总计 | 12,927,146.00 | 15,905,580.37 | -18.73% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 387,295,376.06 | 404,959,672.01 | -4.36% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 9.95 | 10.40 | -4.33% |
| 资产负债率%（母公司） | 1.56% | 2.35% | - |
| 资产负债率%（合并） | 3.23% | 3.78% | - |
| 流动比率 | 2,298% | 1,887% | - |
| 利息保障倍数 | 2,582.79 | 6,735.70 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,732,768.95 | 16,341,717.67 | 26.87% |
| 应收账款周转率 | 716% | 705% | - |
| 存货周转率 | - | - | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -4.90% | 4.03% | - |
| 营业收入增长率% | -4.67% | -2.97% | - |
| 净利润增长率% | -1.67% | -12.35% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 272,723.68 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,748,536.02 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,064,774.92 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -329,633.97 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 45,601.91 |
| 非经常性损益合计 | 4,802,002.56 |
| 减：所得税影响数 | 720,537.07 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 4,081,465.49 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√是 □否
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发，是一家从事电子商务SaaS软件服务的企业。公司主打产品美折为一款促销管理工具软件，稳定高效的帮助商家更轻松的完成营销活动，是淘宝商家服务市场的淘拍档产品。公司另一款产品我打是提供电商平台卖家打单发货解决方案，无缝对接各大平台，自动同步订单，批量打印发货。此外公司还推出了直播提效工具光圈智播，为商家提供直播间的智能中控，有效提升直播效率及效果。公司拥有行业内领先地位，得到用户的高度认可，付费用户数在淘宝商家服务市场中位居前列。公司主要将应用软件发布在电商平台服务市场中开拓业务，通过向淘宝网、拼多多、抖音等平台卖家提供软件会员服务获取收入。公司拥有较高的品牌知名度、一流的研发团队和优秀的管理人才。研发方面，公司的研发人员保持与客户的沟通并及时掌握客户需求的第一手资料，从而能够不断的完善产品、维护产品的竞争优势地位。销售方面，公司因美折、我打产品销量较好被评为淘宝服务市场淘拍档，产品在市场内知名度较高，因而公司得以通过销量和口碑维持在服务市场中的较高排名，进而增加产品曝光度，吸引新的客户，并最终形成双向拉动和正向循环。运营方面，公司为产品量身打造了完备的使用教程，且以视频、图文教程为主，结合公司产品自身的设计优势，确保初始用户学习成本最低，一方面增强了客户体验，同时也降低了客户与公司两方面的沟通成本和时间成本。报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 其他相关的认定情况 | - |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
3、 业务发展情况
公司的产品为电商SaaS软件，报告期内公司除了积极拓展营销管理、订单管理产品的市场，还不断开发直播管理等产品并拓展海外电商平台等市场为公司提供新的增长点。
（二） 行业情况
新模式的电商模式快速兴起，电子商务营销的技术和模式更加多元化。电商商家借助大数据等数据实现精准营销，数字化营销下沉到电子商务领域的多个应用场景，加速了品牌与产品的势能传播，从而推动线上到线下全面的业务模式创新改革。电商SaaS企业凭借自身的技术优势，构建多元化的功能与服务模式辅助电商商家加速数字化升级。
3、公司市场地位
公司具体细分行业属于电商SaaS行业，公司旗下产品多次被阿里巴巴商家服务市场评为“淘拍档”，在行业内具有良好的口碑和品牌效应，在电商SaaS行业中处于领先地位。根据市场公开信息，按客户数量（付费用户数量）统计，公司美折产品在阿里巴巴商家服务所属功能类目下处于领先地位，我打产品在拼多多、1688、快手、抖音服务市场所属功能类目下处于领先地位。
公司自成立以来，以阿里巴巴商家服务市场作为SaaS业务开展的起始点，逐步向多类型电商平台渗透，形成了以阿里巴巴商家服务市场为主，多平台全面发展的SaaS产品线格局。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 197,541,468.61 | 49.36% | 194,673,328.17 | 46.26% | 1.47% |
| 应收票据 | - | - | - | - | - |
| 应收账款 | 7,120,886.40 | 1.78% | 7,137,476.20 | 1.70% | -0.23% |
| 存货 | - | - | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 36,162,950.24 | 9.04% | 36,455,532.23 | 8.66% | -0.80% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 无形资产 | 9,630,043.03 | 2.41% | 10,701,023.57 | 2.54% | -10.01% |
| 商誉 | 72,947,052.63 | 18.23% | 72,947,052.63 | 17.33% | 0.00% |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 交易性金融资产 | 67,300,991.01 | 16.82% | 90,551,991.01 | 21.52% | -25.68% |
| 预付款项 | 4,753,548.34 | 1.19% | 4,493,876.50 | 1.07% | 5.78% |
| 其他应收款 | 402,577.65 | 0.10% | 403,376.16 | 0.10% | -0.20% |
| 其他流动资产 | 2,121,979.77 | 0.53% | 2,874,787.74 | 0.68% | -26.19% |
| 长期待摊费用 | 928,076.43 | 0.23% | 45,970.85 | 0.01% | 1,918.84% |
| 递延所得税资产 | 254,935.70 | 0.06% | 227,457.81 | 0.05% | 12.08% |
| 应付账款 | 285,768.39 | 0.07% | 450,759.29 | 0.11% | -36.60% |
| 合同负债 | 5,033,153.68 | 1.26% | 4,904,854.96 | 1.17% | 2.62% |
| 应付职工薪酬 | 4,254,432.85 | 1.06% | 6,127,756.35 | 1.46% | -30.57% |
| 应交税费 | 1,621,380.52 | 0.41% | 1,291,419.03 | 0.31% | 25.55% |
| 其他应付款 | 579,301.85 | 0.14% | 2,503,837.12 | 0.59% | -76.86% |
| 一年内到期的非 | 230,352.00 | 0.06% | 477,872.10 | 0.11% | -51.80% |
| 流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 145,762.94 | 0.04% | 149,081.52 | 0.04% | -2.23% |
| 租赁负债 | 618,216.93 | 0.15% | 100.00% | ||
| 递延所得税负债 | 158,776.84 | 0.04% | 100.00% |
资产负债项目重大变动原因：
1、
本期末交易性金融资产比上年期末减少
25.68%，主要原因系本期末公司部分理财产品到期所
致。2、
本期末其他流动资产比上年期末减少 26.19%，主要原因系本期公司待抵扣增值税减少所致。3、
本期末长期待摊费用比上年期末增加 1918.84%，主要原因系本期公司及子公司领新都搬迁到新
办公室产生的装修费用需要摊销所致。4、
本期末应付账款比上年期末大幅减少，主要原因系本期公司支付了一些因向不特定合格投资者公
开发行股票产生的中介机构等费用所致。5、
本期末应付职工薪酬比上年期末减少 30.57%，主要原因系公司本期支付了上年计提年终奖所
致。6、
本期末其他应付款比上年期末大幅减少，主要原因系本期公司支付了一些因向不特定合格投资者
公开发行股票产生的中介机构等费用所致。
7、 本期末一年以内到期的非流动负债较上年期末减少 51.80%，主要原因系公司子公司领新租赁的
房产比期初公司租赁的房产每年付款金额更低所致。8、
本期末租赁负债较上年期末大幅增加，主要原因系本期公司子公司领新本期新租赁了办公房产所
致。
、
本期末递延所得税负债较上年期末大幅增加，主要原因系本期公司根据《企业会计准则解释第
号》规定，确认了因租赁办公场所产生的递延所得税负债。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 53,703,994.64 | - | 56,334,130.90 | - | -4.67% |
| 营业成本 | 15,650,407.22 | 29.14% | 16,896,174.43 | 29.99% | -7.37% |
| 毛利率 | 70.86% | - | 70.01% | - | - |
| 销售费用 | 1,376,184.96 | 2.56% | 992,871.33 | 1.76% | 38.61% |
| 管理费用 | 6,332,472.22 | 11.79% | 4,798,789.17 | 8.52% | 31.96% |
| 研发费用 | 11,550,684.56 | 21.51% | 9,535,557.50 | 16.93% | 21.13% |
| 财务费用 | -835,422.82 | -1.56% | 26,140.07 | 0.05% | -3,295.95% |
| 信用减值损失 | 56,917.59 | 0.11% | -11,313.53 | -0.02% | 603.09% |
| 资产减值损失 | - | - | - | - | - |
| 其他收益 | 3,794,137.93 | 7.06% | 173,116.97 | 0.31% | 2,091.66% |
| 投资收益 | 1,064,774.92 | 1.98% | 612,108.79 | 1.09% | 73.95% |
| 公允价值变动 | - | - | - | - | - |
| 收益 | |||||
| 资产处置收益 | 272,723.68 | 0.51% | 1,490.20 | 0.00% | 18,201.15% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 24,463,022.39 | 45.55% | 24,399,120.15 | 43.31% | 0.26% |
| 营业外收入 | 41.78 | 0.00% | 1.29 | 0.00% | 3,138.76% |
| 营业外支出 | 330,936.71 | 0.62% | 10,087.01 | 0.02% | 3,180.82% |
| 净利润 | 21,258,530.16 | - | 21,620,674.94 | - | -1.67% |
项目重大变动原因：
1、本期销售费用比上年同期增加 38.61%，主要原因系公司本期相比去年同期加大了对运营人员的投入所致。
2、本期管理费用比上年同期增加 31.96%，主要原因系公司本期不再将自有房产对外出租导致折旧费用增加，此外以管理费用核算的人员增加、培训费用增加所致。
3、本期财务费用比上年同期减少 -3295.95%，主要原因系公司本期募集资金账户取得较多利息收入所致。
4、本期信用减值损失比上年同期减少 603.09%，主要原因系因部分其他应收款账龄增加，需要计提该部分信用减值损失所致。
5、本期其他收益比上年同期增加 2091.66%，主要原因系公司本期取得国家高新企业复审补助200,000 元和上市补助 3,500,000 元所致。
6、本期投资收益比上年同期增加 73.95%，主要原因系公司本期对闲置资金进行现金管理所致。
7、本期资产处置收益比上年同期增加 18201.15%，主要原因系因公司本期将原租赁的办公房产提前退租所致。
8、本期营业外支出比上年同期增加 3180.82%，主要原因系公司本期因提前退租支付了违约金所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 53,699,369.86 | 55,146,534.65 | -2.62% |
| 其他业务收入 | 4,624.78 | 1,187,596.25 | -99.61% |
| 主营业务成本 | 15,649,074.32 | 16,205,972.21 | -3.44% |
| 其他业务成本 | 1,332.90 | 690,202.22 | -99.81% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 电商SaaS软件 | 51,389,982.56 | 14,075,771.74 | 72.61% | -0.54% | 1.19% | 减少0.47个百分点 |
| 其他 | 2,314,012.08 | 1,574,635.48 | 31.95% | -33.46% | -31.41% | 减少2.04个百分点 |
| 合计 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 国内 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | 70.86% | -4.67% | -7.37% | 增加0.85个百分点 |
| 合计 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
公司本期收入构成无重大变化。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,732,768.95 | 16,341,717.67 | 26.87% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 23,239,942.23 | -29,279,780.94 | 179.37% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 58,895,429.26 | -10,473,007.10 | 662.35% |
现金流量分析：
1、本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加179.37%，主要原因系公司本期将募集资金进行现金管理，期末部分现金管理产品到期所致。
2、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加662.35%，主要原因系公司本期募集资金三方监管协议签署完毕，向不特定合格投资者公开发行股票的 1 亿元募集资金解除受限状态可以使用并且本期进行现金分红 38,941,500 元所致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 140,000,000.00 | 22,300,991.01 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 366,000,000.00 | 45,000,000.00 | 0 | 不存在 |
| 合计 | - | 506,000,000.00 | 67,300,991.01 | 0 | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 威海领新信息技术有限公司 | 控股子公司 | 订单管理软件产品及服务 | 5,000,000 | 89,767,804.33 | 53,009,472.53 | 33,511,398.30 | 17,863,120.65 |
| 杭州一登科技有限公司 | 控股子公司 | 电商 SaaS 软件及服务 | 2,000,000 | 1,115,883.91 | 463,056.49 | 972,600.03 | 291,299.90 |
| 杭州海登科技有限公司 | 控股子公司 | - | 100,000 | 945.08 | 945.08 | 0 | -169.71 |
| 杭州逸登科技有限公司 | 控股子公司 | - | 1,000,000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
| 威海领新信息技术有限公司 | 为电商商家提供订单管理软件及服务，为公司主营业务的重要组成部分 | 为电商商家提供订单管理软件及服务 |
| 杭州一登科技有限公司 | 为抖音、快手等平台的电商商家提供电商 SaaS 软件及服务，为公司主营业务的组成部分 | 为抖音、快手等平台的电商商家提供电商 SaaS 软件及服务 |
| 杭州海登科技有限公司 | 未实际开展经营 | 拟未来开展海外业务 |
| 杭州逸登科技有限公司 | 未实际开展经营 | 拟未来开展电商互动类业务 |
（一） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 杭州逸登科技有限公司 | 新设 | 无 |
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
注：杭州逸登科技有限公司于2023年6月16日设立，截至报告期末，尚无财务数据。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司遵纪守法，合法合规经营，在追求经济效益并保护股东利益的同时，充分地尊重和维护供应商、客户及员工的合法权益。公司为员工购买社会保险和商业保险、建立和完善员工培训体系、提供晋升空间和舒适工作坏境，促进员工长远发展。公司以持续发展为导向，注重倾听客户的意见建议，积极维护客户的合法权益。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2023年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 电商平台依赖风险 | 重大风险事项描述: 公司主要产品为电商SaaS软件及短信服务，下游客户主要为电商商家，因此公司业务主要通过淘宝/天猫、拼多多等电商平台运营的服务市场开展。该等电商平台集聚了大量电商商家资源，在电商行业中居于相对优势地位；同时，电商 |
| 平台针对入驻服务市场的服务商企业制定了收益分成规则，并基于平台的开发环境和基础设施部署向服务商企业提供API、服务器等主要业务资源。若电商平台将电商商家资源向公司的竞争对手倾斜，或者对技术服务费、API、数据同步服务的收费规则作出不利于公司的调整，均可能对公司的业绩产生不利影响。 此外，公司基于各电商平台进行运营，相关业务明细及收益分成数据保存于平台服务器，各平台定期向公司提供相关数据。公司依据各平台规则与其提供的数据核对，并主要依据平台向公司提供的账单进行结算。公司依据对账单上对应期间公司未分成收益及对应归属于平台的分成成本分别确认公司的收入及成本。由于公司的业务结算主要基于以上过程，若电商平台提供的业务数据源产生一定的偏差或未来平台结算规则发生重大变化，则可能会对公司结算产生重大影响。 因此，基于公司的业务与结算模式，公司存在对电商平台依赖的风险。 应对措施: 公司将增强公司对内部数据包括客户数量、采购单价、采购期间等信息的利用率，通过执行定期的内部数据与淘宝业务数据源的交叉核对来避免由于外部统计因素的错误对公司结算产生的重大影响。 | |
| 产品结构相对单一的风险 | 重大风险事项描述: 公司核心产品主要包括美折、我打，均为电商商家管理服务软件。报告期内，该等产品合计收入占营业收入的比重为91.07%，公司对上述两款产品依赖较大。相比部分同行业竞争对手，公司产品结构相对单一，后续若上述两款产品面向的市场发生不利变化，或者公司未能根据电商商家的需求变动对该等产品进行相应的功能开发或产品升级，抑或公司未能基于市场需求推出新的产品和丰富产品结构，则可能对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施: 公司努力拓展产品线，投入新功能、新产品的研发，根据公司发展战略，对公司的业务格局进行横向和纵向延伸， |
| 丰富收入来源和渠道。 | |
| 研发失败风险 | 重大风险事项描述: 公司产品与模块的开发需要经过立项、评审、开发与测试等多个环节，公司研发投入较大。若公司研发的产品无法上线，或产品上线后未获市场认可，将影响公司用户数量和收入的不断增长，对公司经营业绩产生不利影响。 此外，若公司的技术研发方向未能满足各电商平台的发展需求，或者公司的产品未能帮助电商商家在电商平台多元化发展中实现多个店铺跨平台的聚合管理，抑或公司的产品未能在与同行业的竞争中保持领先性，则公司可能存在丧失技术领先优势的风险，也有可能对公司的业绩造成不利影响。 应对措施: 公司将及时搜集商户的反馈，并作出快速的响应，制定有效的开发计划，降低新软件开发不成功的风险，进而降低研发投入无法产出客观的收入的风险。公司将继续专注于提升研发人员的技术能力。项目制作人、技术人员在项目制作中积累的技术经验，会在全公司的研发人员中定期分享；同时邀请公司外的专家，进行讲座，通过以上措施让全公司的研发人员提升技术能力。在日常的研发过程中，由总经理、核心技术人员和项目负责人带头，要求各项目组的研发人员时时关注和学习行业内先进技术的发展，进行前瞻性的技术积累，以备未来的技术应用。 |
| 商誉和无形资产减值风险 | 重大风险事项描述: 2020年6月，公司因收购威海领新100%股权，在合并层面确认了商誉7,294.71万元以及无形资产原值1,724.11万元；截至报告期末，该等商誉与无形资产的账面价值合计为8,257.71万元，占资产总额的比重为20.64%，占比较高。目前未发现上述资产存在减值迹象。若威海领新未来经营情况未达预期，则可能产生无形资产和商誉减值的风险，进而对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施: 公司在未来计划进一步优化升级订单软件系列产品，着力提升品牌价值，打造覆盖多平台、多渠道不同订单供应链 |
场景及其他电商服务场景的解决方案。通过加大对一系列订单供应链软件产品的研发投入，公司将不断强化产品核心能力，提升数据处理和分析等能力。
| 税收政策风险 | 重大风险事项描述: 报告期内，公司及重要子公司威海领新均为高新技术企业，均执行15%的高新技术企业所得税税率。如果国家或所在地税收主管部门对高新技术企业税收优惠政策进行调整，或者公司未来期间不能持续取得高新技术企业认证，无法持续享受高新技术企业税收优惠政策，将导致公司所得税的纳税税率发生较大变化，从而对公司利润情况造成不利影响。 应对措施: 不断提高公司的税务基础知识和管理能力，加强对高新技术企业税收政策的学习，尤其是法律方面的融会贯通，另外公司会不断进行创新，以满足高新企业的条件。 |
| 内部控制风险 | 重大风险事项描述: 公司已针对防范财务舞弊、避免资金占用、违规担保、确保财务独立性等重大事项制定了相关内部控制制度，并采取了额外的必要措施防范上述内控违规事项发生。若公司有关内部控制制度不能有效地贯彻落实或相关措施未能生效，将对公司生产经营活动及规范管理构成不利影响。 应对措施: 公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及其他各项内控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更加规范化的方向发展。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司相关承诺人严格按照承诺内容履行义务，未发生承诺超期未履行完毕情形。
（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 公司自有写字楼 | 固定资产-房屋建筑物 | 抵押 | 35,324,184.30 | 8.83% | 银行最高授信额度抵押 |
| 总计 | - | - | 35,324,184.30 | 8.83% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
公司自有写字楼资产权利受限对公司的经营没有影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 10,137,674 | 26.03% | -1,200,000 | 8,937,674 | 22.95% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 19,900 | 19,900 | 0.05% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 574,595 | 1.48% | -20,175 | 554,420 | 1.42% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 28,803,826 | 73.97% | 1,200,000 | 30,003,826 | 77.05% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 14,099,104 | 36.21% | 0 | 14,099,104 | 36.21% | |
| 董事、监事、高管 | 14,304,722 | 36.73% | 0 | 14,304,722 | 36.73% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 38,941,500 | - | 0 | 38,941,500 | - | |
| 普通股股东人数 | 9,394 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 邹宇 | 境内自然人 | 14,099,104 | 19,900 | 14,119,004 | 36.26% | 14,099,104 | 19,900 |
| 2 | 王良晶 | 境内自然人 | 7,708,416 | 0 | 7,708,416 | 19.79% | 7,708,416 | 0 |
| 3 | 苏鑫 | 境内自然人 | 5,781,313 | 0 | 5,781,313 | 14.85% | 5,781,313 | 0 |
| 4 | 上海云量资产管理有限公司－云量进取二十号私募证券投资基金 | 其他 | 0 | 1,265,931 | 1,265,931 | 3.25% | 1,200,000 | 65,931 |
| 5 | 马原 | 境内自然人 | 600,039 | 0 | 600,039 | 1.54% | 600,039 | 0 |
| 6 | 黄鋆 | 境内自然人 | 346,347 | 152,426 | 498,773 | 1.28% | 0 | 498,773 |
| 7 | 叶文 | 境内自然人 | 377,753 | -30,579 | 347,174 | 0.89% | 0 | 347,174 |
| 8 | 涂莹 | 境内自然人 | 320,284 | 0 | 320,284 | 0.82% | 0 | 320,284 |
| 9 | 东方证券股份有限公司 | 国有法人 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.51% | 200,000 | 0 |
| 10 | 赣州工兴中允股权投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.51% | 200,000 | 0 |
| 合计 | - | 29,633,256 | 1,407,678 | 31,040,934 | 79.70% | 29,788,872 | 1,252,062 | |
| 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东之间不存在关联关系。 | ||||||||
公司是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
| 序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
| 1 | 上海云量资产管理有限公司－云量进取二十号私募证券投资基金 | 战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为 2022 年 12 月28 日，限售期自公司于北交所上市之日起六个月。 |
| 2 | 赣州工兴中允股权投资合伙企业（有限合伙） | 战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为 2022 年 12 月28 日，限售期自公司于北交所上市之日起六个月。 |
| 3 | 东方证券股份有限公司 | 战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为 2022 年 12 月28 日，限售期自公司于北交所上市之日起六个月。 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
√适用 □不适用
是否合并披露：
√是 □否
公司董事长邹宇先生直接持有公司36.26%的股份，为公司的控股股东及实际控制人。报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
邹宇，男，1987年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2008年7月毕业于华东理工大学数学与应用数学专业。2008年8月至2010年1 月，担任微软（中国）有限公司上海分公司研发工程师；2010年2月至2010年8月，担任北京创新工场投资中心软件开发工程师；2010年8月至2011年5月，担任北京风灵创景科技有限公司项目经理；2011年6月至2014年12月，担任北京万维商联科技有限公司执行董事；2013年12月至2015年12月，担任美登有限技术总监；2015年7月至2015年12月，兼任美登有限执行董事、总经理；2015年12月至2022年1月，担任公司董事长兼总经理；2022年1月至今，担任公司董事长。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
23,871,490.46 元后，募集资金净额为人民币 176,128,509.54 元。截至 2023年6月30日，本公司累计使用募集资金人民币6,253,863.20元，其中本年度使用6,253,863.20元，均投入募集资金项目，不存在变更募集资金用途的情形。募集资金具体内容详见公司在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）2023年8月29日披露的《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2023-053）。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 邹宇 | 董事长 | 男 | 1987年9月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 王良晶 | 董事、副总经理 | 男 | 1986年10月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 苏鑫 | 董事 | 男 | 1985年5月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 马原 | 董事、总经理 | 男 | 1985年9月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 王肇辉 | 独立董事 | 男 | 1978年1月 | 2022年7月26日 | 2023年10月10日 |
| 石磊 | 独立董事 | 男 | 1958年1月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 陈磊 | 独立董事 | 男 | 1983年9月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 吕兰兰 | 监事会主席、职工代表监事 | 女 | 1990年7月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 潘婷婷 | 监事 | 女 | 1991年8月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 高晓虎 | 监事 | 男 | 1981年2月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 徐靓依 | 董事会秘书、财务总监 | 女 | 1985年11月 | 2022年7月26日 | 2025年7月25日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
无关联关系
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 邹宇 | 董事长 | 14,099,104 | 19,900 | 14,119,004 | 36.26% | 0 | 0 | 19,900 |
| 王良晶 | 董事、副总经理 | 7,708,416 | 0 | 7,708,416 | 19.79% | 0 | 0 | 0 |
| 苏鑫 | 董事 | 5,781,313 | 0 | 5,781,313 | 14.85% | 0 | 0 | 0 |
| 马原 | 董事、总经理 | 600,039 | 0 | 600,039 | 1.54% | 0 | 0 | 0 |
| 王肇辉 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 石磊 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 陈磊 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 吕兰兰 | 监事会 主席、职工代表监事 | 82,152 | 0 | 82,152 | 0.21% | 0 | 0 | 0 |
| 潘婷婷 | 监事 | 43,865 | 0 | 43,865 | 0.11% | 0 | 0 | 0 |
| 高晓虎 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 徐靓依 | 董事会 秘书、财务总监 | 88,937 | 0 | 88,937 | 0.23% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | - | 28,403,826 | - | 28,423,726 | 72.99% | 0 | 0 | 19,900 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 6 | 0 | 0 | 6 |
| 技术人员 | 75 | 13 | 2 | 86 |
| 客服和销售人员 | 43 | 7 | 5 | 45 |
| 财务人员 | 5 | 1 | 0 | 6 |
| 员工总计 | 129 | 21 | 7 | 143 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 10 | 11 |
| 本科 | 73 | 84 |
| 专科 | 42 | 43 |
| 专科以下 | 4 | 5 |
| 员工总计 | 129 | 143 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 40 | 0 | 0 | 40 |
核心人员的变动情况：
公司本期核心员工无变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一）1 | 197,541,468.61 | 194,673,328.17 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五（一）2 | 67,300,991.01 | 90,551,991.01 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五（一）3 | 7,120,886.40 | 7,137,476.20 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五（一）4 | 4,753,548.34 | 4,493,876.50 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五（一）5 | 402,077.65 | 403,376.16 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（一）6 | 2,121,979.77 | 2,874,787.74 |
| 流动资产合计 | 279,240,951.78 | 300,134,835.78 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五（一）7 | 36,162,950.24 | 36,455,532.23 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 使用权资产 | 五（一）8 | 1,058,512.25 | 353,379.51 |
| 无形资产 | 五（一）9 | 9,630,043.03 | 10,701,023.57 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五（一）10 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 |
| 长期待摊费用 | 五（一）11 | 928,076.43 | 45,970.85 |
| 递延所得税资产 | 五（一）12 | 254,935.70 | 227,457.81 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 120,981,570.28 | 120,730,416.60 | |
| 资产总计 | 400,222,522.06 | 420,865,252.38 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五（一）13 | 285,768.39 | 450,759.29 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五（一）14 | 5,033,153.68 | 4,904,854.96 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（一）15 | 4,254,432.85 | 6,127,756.35 |
| 应交税费 | 五（一）16 | 1,621,380.52 | 1,291,419.03 |
| 其他应付款 | 五（一）17 | 579,301.85 | 2,503,837.12 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五（一）18 | 230,352.00 | 477,872.10 |
| 其他流动负债 | 五（一）19 | 145,762.94 | 149,081.52 |
| 流动负债合计 | 12,150,152.23 | 15,905,580.37 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五（一）20 | 618,216.93 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 五（一）12 | 158,776.84 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 776,993.77 | ||
| 负债合计 | 12,927,146.00 | 15,905,580.37 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五（一）21 | 38,941,500.00 | 38,941,500.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五（一）22 | 225,756,084.92 | 225,756,084.92 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五（一）23 | 18,154,765.28 | 18,152,897.89 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五（一）24 | 104,443,025.86 | 122,109,189.20 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 387,295,376.06 | 404,959,672.01 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 387,295,376.06 | 404,959,672.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 400,222,522.06 | 420,865,252.38 |
法定代表人：邹宇 主管会计工作负责人：徐靓依 会计机构负责人：徐靓依
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 136,989,606.72 | 145,324,752.53 | |
| 交易性金融资产 | 47,300,991.01 | 90,551,991.01 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十三（一）1 | 2,309,722.60 | 2,531,942.92 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,697,444.21 | 2,014,077.97 | |
| 其他应收款 | 十三（一）2 | 30,562,602.95 | 330,983.48 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,076,465.96 | 2,751,673.52 | |
| 流动资产合计 | 220,936,833.45 | 243,505,421.43 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三（一）3 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 35,890,555.72 | 36,311,352.23 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 353,379.51 | ||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 325,263.75 | 45,970.85 | |
| 递延所得税资产 | 89,905.96 | 191,278.09 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 137,608,725.43 | 138,204,980.68 | |
| 资产总计 | 358,545,558.88 | 381,710,402.11 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 216.20 | 310,651.67 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,549,531.20 | 2,413,495.16 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,621,054.87 | 3,566,450.03 | |
| 应交税费 | 409,372.50 | 272,831.45 | |
| 其他应付款 | 6,371.15 | 1,935,424.69 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 477,872.10 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 5,586,545.92 | 8,976,725.10 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 5,586,545.92 | 8,976,725.10 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 38,941,500.00 | 38,941,500.00 | |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 225,758,683.55 | 225,758,683.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 18,154,765.28 | 18,152,897.89 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 70,104,064.13 | 89,880,595.57 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 352,959,012.96 | 372,733,677.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 358,545,558.88 | 381,710,402.11 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 53,703,994.64 | 56,334,130.90 | |
| 其中：营业收入 | 五（二）1 | 53,703,994.64 | 56,334,130.90 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 34,429,526.37 | 32,710,413.18 | |
| 其中：营业成本 | 五（二）1 | 15,650,407.22 | 16,896,174.43 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五（二）2 | 355,200.23 | 460,880.68 |
| 销售费用 | 五（二）3 | 1,376,184.96 | 992,871.33 |
| 管理费用 | 五（二）4 | 6,332,472.22 | 4,798,789.17 |
| 研发费用 | 五（二）5 | 11,550,684.56 | 9,535,557.50 |
| 财务费用 | 五（二）6 | -835,422.82 | 26,140.07 |
| 其中：利息费用 | 9,347.07 | 30,364.48 | |
| 利息收入 | 850,957.43 | 17,374.41 | |
| 加：其他收益 | 五（二）7 | 3,794,137.93 | 173,116.97 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五（二）8 | 1,064,774.92 | 612,108.79 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五（二）9 | 56,917.59 | -11,313.53 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五（二）10 | 272,723.68 | 1,490.20 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 24,463,022.39 | 24,399,120.15 | |
| 加：营业外收入 | 五（二）11 | 41.78 | 1.29 |
| 减：营业外支出 | 五（二）12 | 330,936.71 | 10,087.01 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 24,132,127.46 | 24,389,034.43 | |
| 减：所得税费用 | 五（二）13 | 2,873,597.30 | 2,768,359.49 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.55 | 0.56 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.55 | 0.56 |
法定代表人：邹宇 主管会计工作负责人：徐靓依 会计机构负责人：徐靓依
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十三（二）1 | 19,479,975.12 | 27,317,899.37 |
| 减：营业成本 | 十三（二）1 | 6,738,199.15 | 9,438,403.91 |
| 税金及附加 | 168,339.87 | 298,511.02 | |
| 销售费用 | 668,538.15 | 698,601.20 | |
| 管理费用 | 4,474,673.11 | 3,121,927.97 | |
| 研发费用 | 十三（二）2 | 8,154,573.78 | 6,658,950.79 |
| 财务费用 | -548,172.85 | 25,242.69 | |
| 其中：利息费用 | 6,879.28 | 30,364.48 | |
| 利息收入 | 557,964.35 | 12,080.10 | |
| 加：其他收益 | 3,762,157.06 | 112,195.89 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十三（二）3 | 15,921,778.20 | 287,152.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 86,132.26 | 20,715.87 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 272,723.68 | 1,490.20 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 19,866,615.11 | 7,497,816.61 | |
| 加：营业外收入 | 31.13 | 1.23 | |
| 减：营业外支出 | 321,039.27 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 19,545,606.97 | 7,497,817.84 | |
| 减：所得税费用 | 397,444.91 | 395,197.80 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,148,162.06 | 7,102,620.04 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,148,162.06 | 7,102,620.04 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 19,148,162.06 | 7,102,620.04 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.49 | 0.18 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.49 | 0.18 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 49,186,469.06 | 50,788,183.65 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 511,451.28 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（三）1 | 4,654,526.14 | 1,534,095.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 54,352,446.48 | 52,322,279.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,254,661.48 | 6,846,589.03 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,325,386.47 | 15,785,775.76 | |
| 支付的各项税费 | 4,701,694.15 | 8,048,775.19 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（三）2 | 3,337,935.43 | 5,299,421.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 33,619,677.53 | 35,980,561.33 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,732,768.95 | 16,341,717.67 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,200.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五（三）3 | 530,315,774.92 | 612,108.79 |
| 投资活动现金流入小计 | 530,315,774.92 | 614,308.79 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,075,832.69 | 237,609.64 | |
| 投资支付的现金 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五（三）4 | 506,000,000.00 | 29,656,480.09 |
| 投资活动现金流出小计 | 507,075,832.69 | 29,894,089.73 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 23,239,942.23 | -29,279,780.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五（三）5 | 100,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 9,990,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 38,945,394.15 | 16,899.76 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五（三）6 | 2,159,176.59 | 466,107.34 |
| 筹资活动现金流出小计 | 41,104,570.74 | 10,473,007.10 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 58,895,429.26 | -10,473,007.10 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 102,868,140.44 | -23,411,070.37 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 94,673,328.17 | 35,034,139.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 197,541,468.61 | 11,623,068.74 |
法定代表人：邹宇 主管会计工作负责人：徐靓依 会计机构负责人：徐靓依
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 17,365,574.19 | 23,587,968.28 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,324,432.21 | 1,365,667.24 | |
| 经营活动现金流入小计 | 21,690,006.40 | 24,953,635.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,894,588.09 | 3,255,966.64 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,892,758.99 | 10,308,361.14 | |
| 支付的各项税费 | 272,743.97 | 4,435,767.08 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 32,958,938.62 | 4,847,143.41 | |
| 经营活动现金流出小计 | 48,019,029.67 | 22,847,238.27 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,329,023.27 | 2,106,397.25 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 15,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,200.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 453,172,778.20 | 287,152.86 | |
| 投资活动现金流入小计 | 468,172,778.20 | 289,352.86 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 304,682.00 | 133,711.98 | |
| 投资支付的现金 | 100,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 409,000,000.00 | 14,300,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 409,304,682.00 | 14,533,711.98 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 58,868,096.20 | -14,244,359.12 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 9,990,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 38,945,394.15 | 16,899.76 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,928,824.59 | 466,107.34 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 40,874,218.74 | 10,473,007.10 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,125,781.26 | -10,473,007.10 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 91,664,854.19 | -22,610,968.97 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 45,324,752.53 | 26,924,948.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 136,989,606.72 | 4,313,979.68 |
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 38,941,500.00 | 225,756,084.92 | 18,152,897.89 | 122,109,189.20 | 404,959,672.01 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 1,867.39 | 16,806.50 | 18,673.89 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 38,941,500.00 | 225,756,084.92 | 18,154,765.28 | 122,125,995.70 | 404,978,345.90 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -17,682,969.84 | -17,682,969.84 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,258,530.16 | 21,258,530.16 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -38,941,500.00 | -38,941,500.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -38,941,500.00 | -38,941,500.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 38,941,500.00 | 225,756,084.92 | 18,154,765.28 | 104,443,025.86 | 387,295,376.06 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 30,941,500.00 | 57,627,575.38 | 15,470,750.00 | 82,892,256.15 | 186,932,081.53 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 30,941,500.00 | 57,627,575.38 | 15,470,750.00 | 82,892,256.15 | 186,932,081.53 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,620,674.94 | 21,620,674.94 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,620,674.94 | 21,620,674.94 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 |
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 30,941,500.00 | 57,627,575.38 | 15,470,750.00 | 104,512,931.09 | 208,552,756.47 |
法定代表人：邹宇 主管会计工作负责人：徐靓依 会计机构负责人：徐靓依
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 38,941,500.00 | 225,758,683.55 | 18,152,897.89 | 89,880,595.57 | 372,733,677.01 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 1,867.39 | 16,806.50 | 18,673.89 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 38,941,500.00 | 225,758,683.55 | 18,154,765.28 | 89,897,402.07 | 372,752,350.90 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 19,148,162.06 | 19,148,162.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -38,941,500.00 | -38,941,500.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -38,941,500.00 | -38,941,500.00 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 38,941,500.00 | 225,758,683.55 | 18,154,765.28 | 70,104,064.13 | 352,959,012.96 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 30,941,500.00 | 57,630,174.01 | 15,470,750.00 | 65,741,264.55 | 169,783,688.56 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 30,941,500.00 | 57,630,174.01 | 15,470,750.00 | 65,741,264.55 | 169,783,688.56 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,102,620.04 | 7,102,620.04 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,102,620.04 | 7,102,620.04 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 | ||||||||||||
| 资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 30,941,500.00 | 57,630,174.01 | 15,470,750.00 | 72,843,884.59 | 176,886,308.60 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 三（二十三） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 五（一）24 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | √是 □否 | 十二（一） |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
无
（二） 财务报表项目附注
杭州美登科技股份有限公司
财务报表附注
2023年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州美登科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州美登科技有限公司，系经杭州市市场监督管理局批准，由刘丽、王良晶和苏鑫共同出资组建，于2013年12月27日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301060888642086的营业执照，注册资本38,941,500.00元，股份总数38,941,500股（每股面值1元）。公司股票已于2022年12月28日在北京证券交易所挂牌交易。本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动折扣软件及快递打单软件的研发、生产和销售。产品主要有：营销促销软件、快递打单软件。
本财务报表业经公司2023年8月28日三届八次董事会批准对外报出。本公司将威海领新信息技术有限公司、杭州一登科技有限公司、杭州海登科技有限公司、威海来金信息技术有限公司（以下分别简称威海领新公司、杭州一登公司、杭州海登公司、威海来金公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2023 年 1月 1日起至 2023 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 29 | 5 | 3.28 |
| 电子设备 | 直线法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 与生产经营活动有关的器具、工具、家具 | 直线法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 软件 | 3 |
| 商标及软件著作权 | 8 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售折扣软件、快递打单软件和提供技术服务，销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 公司销售折扣软件和快递打单软件属于在某一时段履行的履约义务，各客户在商家平台按月度、季度、半年度和年度等时段购买公司软件，公司根据收到的商家平台账单按照软件服务期分期确认收入。
(2) 公司提供短信服务属于在某一时点履行的履约义务，在客户实际使用短信服务，取得相关商品控制权时点确认收入。
(3) 公司提供技术服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在提供完技术服务后一次性确认收入。
(十八) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确
认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十九) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十三) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。
公司将按《企业会计准则解释第16号》规定，将承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，将累积影响数调整财务报表期初留存收益及其他相关财务报表项目。
执行《企业会计准则解释第16号》对公司2023年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2022年12月31日 | 调整影响 | 2023年1月1日 | |
| 递延所得税资产 | 227,457.81 | 71,680.82 | 299,138.63 |
| 递延所得税负债 | 53,006.93 | 53,006.93 | |
| 未分配利润 | 122,109,189.20 | 16,806.50 | 122,125,995.70 |
| 盈余公积 | 18,152,897.89 | 1,867.39 | 18,154,765.28 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 威海领新公司 | 15% |
| 杭州一登公司 | 20% |
| 杭州海登公司 | 20% |
| 威海来金公司 | 20% |
(二) 税收优惠
1. 根据2020年1月20日全国高新技术企业认定管理工作小组发布的《关于浙江省2019年高新技术企业备案复函》（国科火字〔2020〕32号），本公司通过高新技术企业资格认定，2023年企业所得税按15% 计缴。
2. 根据2021年1月17日全国高新技术企业认定管理工作小组发布的《关于山东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕25号），子公司威海领新公司通过高新技术企业资格认定，2023年企业所得税按15%计缴。
3. 根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。子公司杭州一登公司、杭州海登公司、威海来金公司本期企业所得税税率为20%。
4. 根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。公司、子公司威海领新公司本期未形成无形资产计入当期损益，研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 945.52 | 945.52 |
| 银行存款 | 191,200,031.74 | 182,767,575.87 |
| 其他货币资金[注] | 6,340,491.35 | 11,904,806.78 |
| 合 计 | 197,541,468.61 | 194,673,328.17 |
[注]其他货币资金主要系支付宝、京东、快手等电商平台账户收款的资金余额
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 67,300,991.01 | 90,551,991.01 |
| 其中：银行理财产品 | 67,300,991.01 | 90,551,991.01 |
| 合 计 | 67,300,991.01 | 90,551,991.01 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,495,669.90 | 100.00 | 374,783.50 | 5.00 | 7,120,886.40 |
| 合 计 | 7,495,669.90 | 100.00 | 374,783.50 | 5.00 | 7,120,886.40 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,513,132.84 | 100.00 | 375,656.64 | 5.00 | 7,137,476.20 |
| 合 计 | 7,513,132.84 | 100.00 | 375,656.64 | 5.00 | 7,137,476.20 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,495,669.90 | 374,783.50 | 5.00 |
| 小 计 | 7,495,669.90 | 374,783.50 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 375,656.64 | -873.14 | 374,783.50 | |||||
| 合 计 | 375,656.64 | -873.14 | 374,783.50 | |||||
(3) 本期无核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 淘宝（中国）软件有限公司 | 4,480,682.73 | 59.78 | 224,034.14 |
| 上海寻梦信息技术有限公司 | 1,553,773.83 | 20.73 | 77,688.69 |
| 北京抖音信息服务有限公司 | 872,635.16 | 11.64 | 43,631.76 |
| 成都快购科技有限公司 | 455,175.39 | 6.07 | 22,758.77 |
| 阿里巴巴网络技术有限公司 | 94,808.92 | 1.26 | 4,740.45 |
| 小 计 | 7,457,076.03 | 99.48 | 372,853.81 |
4. 预付款项
(1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 4,743,240.39 | 99.78 | 4,743,240.39 | 4,483,568.55 | 99.77 | 4,483,568.55 | ||
| 1-2 年 | 10,307.95 | 0.22 | 10,307.95 | 10,307.95 | 0.23 | 10,307.95 | ||
| 合 计 | 4,753,548.34 | 100.00 | 4,753,548.34 | 4,493,876.50 | 100.00 | 4,493,876.50 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 阿里云计算有限公司 | 2,707,242.54 | 56.95 |
| 北京火山引擎科技有限公司 | 596,900.69 | 12.56 |
| 上海寻梦信息技术有限公司 | 528,969.78 | 11.13 |
| 淘宝（中国）软件有限公司 | 337,426.37 | 7.10 |
| 杭州云片网络科技有限公司 | 164,719.97 | 3.47 |
| 小 计 | 4,335,259.35 | 91.20 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,000,000.00 | 63.27 | 1,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 580,501.07 | 36.73 | 178,423.42 | 30.74 | 402,077.65 |
| 合 计 | 1,580,501.07 | 100.00 | 1,178,428.02 | 74.56 | 402,077.65 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,000,000.00 | 61.06 | 1,000,000.00 | 100.00 | |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 637,844.03 | 38.94 | 234,467.87 | 36.76 | 403,376.16 |
| 合 计 | 1,637,844.03 | 100.00 | 1,234,467.87 | 75.37 | 403,376.16 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 小圈信息科技（上海）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 对方经营情况恶化预计款项无法回收 |
| 小 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 580,501.07 | 178,428.02 | 30.74 |
| 其中：1年以内 | 279,082.16 | 13,954.11 | 5.00 |
| 1-2年 | 102,230.11 | 10,223.01 | 10.00 |
| 2-3年 | 89,885.00 | 44,942.50 | 50.00 |
| 3年以上 | 109,303.80 | 109,303.80 | 100.00 |
| 小 计 | 580,501.07 | 178,423.42 | 30.74 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 279,082.16 |
| 1-2年 | 102,230.11 |
| 2-3年 | 89,885.00 |
| 3年以上 | 1,109,303.80 |
| 合 计 | 1,580,501.07 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 10,739.57 | 9,112.50 | 1,214,615.80 | 1,234,467.87 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,060.26 | 2,060.26 | ||
| --转入第三阶段 | -3,010.00 | 3,010.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,006.94 | 2,060.25 | 18,040.00 | 26,107.19 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | -732.14 | -81,419.50 | -82,151.64 | |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 13,954.11 | 10,223.01 | 1,154,246.30 | 1,178,423.42 |
(4) 本期无核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 1,014,020.00 | 1,019,662.77 |
| 押金保证金 | 500,123.91 | 557,237.91 |
| 代扣代缴五险一金 | 66,357.16 | 60,943.35 |
| 合 计 | 1,580,501.07 | 1,637,844.03 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 小圈信息科技（上海）有限公司 | 应收暂付款 | 1,000,000.00 | 3年以上 | 63.27 | 1,000,000.00 |
| 北京抖音信息服务有限公司 | 押金保证金 | 80,000.00 | 1年以内 | 5.06 | 4,000.00 |
| 20,000.00 | 2-3年 | 1.27 | 10,000.00 | ||
| 威海高新创业园运营管理有限公司 | 押金保证金 | 61,000.00 | 1年以内 | 3.86 | 3,050.00 |
| 北京空间变换科 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1-2年 | 1.90 | 3,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 技有限公司 | 30,790.00 | 2-3年 | 1.95 | 15,395.00 | |
| 上海寻梦信息技术有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 2-3年 | 0.63 | 5,000.00 |
| 30,000.00 | 3年以上 | 1.90 | 30,000.00 | ||
| 小 计 | 1,363,629.00 | 79.84 | 1,070,445.00 |
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴企业所得税 | 1,369,509.13 | 1,369,509.13 | 1,409,787.96 | 1,409,787.96 | ||
| 预缴增值税 | 405,007.17 | 405,007.17 | 1,161,814.56 | 1,161,814.56 | ||
| 待摊物业燃气费 | 347,463.47 | 347,463.47 | 303,185.22 | 303,185.22 | ||
| 合 计 | 2,121,979.77 | 2,121,979.77 | 2,874,787.74 | 2,874,787.74 | ||
7. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 42,105,999.25 | 1,734,598.83 | 43,840,598.08 |
| 本期增加金额 | 534,086.21 | 534,086.21 | |
| 1) 购置 | 534,086.21 | 534,086.21 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 42,105,999.25 | 2,268,685.04 | 44,374,684.29 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 6,092,147.71 | 1,292,918.14 | 7,385,065.85 |
| 本期增加金额 | 689,667.24 | 137,000.96 | 826,668.20 |
| 1) 计提 | 689,667.24 | 137,000.96 | 826,668.20 |
| 本期减少金额 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 合 计 |
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 6,781,814.95 | 1,429,919.10 | 8,211,734.05 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 35,324,184.30 | 838,765.94 | 36,162,950.24 |
| 期初账面价值 | 36,013,851.54 | 441,680.69 | 36,455,532.23 |
8. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 2,650,346.38 | 2,650,346.38 |
| 本期增加金额 | 1,076,453.14 | 1,076,453.14 |
| 1) 租入 | 1,076,453.14 | 1,076,453.14 |
| 本期减少金额 | 2,650,346.38 | 2,650,346.38 |
| 1) 租赁到期 | 2,650,346.38 | 2,650,346.38 |
| 期末数 | 1,076,453.14 | 1,076,453.14 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 2,296,966.87 | 2,296,966.87 |
| 本期增加金额 | 371,320.40 | 371,320.40 |
| 1) 计提 | 371,320.40 | 371,320.40 |
| 本期减少金额 | 2,650,346.38 | 2,650,346.38 |
| 1) 租赁到期 | 2,650,346.38 | 2,650,346.38 |
| 期末数 | 17,940.89 | 17,940.89 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,058,512.25 | 1,058,512.25 |
| 期初账面价值 | 353,379.51 | 353,379.51 |
9. 无形资产
| 项 目 | 软件 | 商标及软著 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 项 目 | 软件 | 商标及软著 | 合 计 |
| 期初数 | 679,894.70 | 16,600,000.00 | 17,279,894.70 |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 679,894.70 | 16,600,000.00 | 17,279,894.70 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 311,059.96 | 6,267,811.17 | 6,578,871.13 |
| 本期增加金额 | 26,345.34 | 1,044,635.20 | 1,070,980.54 |
| 1) 计提 | 26,345.34 | 1,044,635.20 | 1,070,980.54 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 337,405.30 | 7,312,446.37 | 7,649,851.67 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 342,489.40 | 9,287,553.63 | 9,630,043.03 |
| 期初账面价值 | 368,834.74 | 10,332,188.83 | 10,701,023.57 |
10. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 威海领新公司 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 | ||
| 合 计 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 | ||
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 威海领新公司 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 | ||
| 合 计 | 72,947,052.63 | 72,947,052.63 |
(3) 本期无商誉减值准备。
(4) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 威海领新公司 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 18,471,745.06 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 72,947,052.63 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 91,418,797.69 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据子公司威海领新公司管理层所做出的未来盈利预测确定，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，现金流量折现使用的折现率为15.79%（2022年度：15.79%）。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
11. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 37,170.02 | 942,079.70 | 51,173.29 | 928,076.43 | |
| 安装费 | 8,800.83 | 8,800.83 | |||
| 合 计 | 45,970.85 | 942,079.70 | 59,974.12 | 928,076.43 |
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 477,808.74 | 71,671.31 | 1,141,927.16 | 171,289.07 |
| 资产减值准备 | 373,193.69 | 55,979.05 | 374,458.27 | 56,168.74 |
| 租入房屋 | 848,568.93 | 127,285.34 | 477,872.10 | 71,680.82 |
| 合 计 | 1,699,571.36 | 254,935.70 | 1,994,257.53 | 299,138.63 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 租入房屋 | 1,058,512.25 | 158,776.84 | 353,379.51 | 53,006.93 |
| 合 计 | 1,058,512.25 | 158,776.84 | 353,379.51 | 53,006.93 |
[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十三)1之说明
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,178,423.42 | 1,235,666.24 |
| 可抵扣亏损 | 106,046.83 | 106,734.09 |
| 合 计 | 1,284,470.25 | 1,342,400.33 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 856.97 | ||
| 2024年 | 460.32 | 460.32 | |
| 2025年 | 167.38 | 167.38 | |
| 2026年 | 14,863.60 | 14,863.60 | |
| 2027 年 | 90,385.82 | 90,385.82 | |
| 2028 年 | 169.71 | ||
| 合 计 | 106,046.83 | 106,734.09 |
13. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 费用类款项 | 285,768.39 | 450,759.29 |
| 合 计 | 285,768.39 | 450,759.29 |
14. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 5,033,153.68 | 4,904,854.96 |
| 合 计 | 5,033,153.68 | 4,904,854.96 |
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 6,047,732.35 | 16,685,261.55 | 18,548,291.52 | 4,184,702.38 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 80,024.00 | 774,619.70 | 784,913.23 | 69,730.47 |
| 辞退福利 | ||||
| 合 计 | 6,127,756.35 | 17,459,881.25 | 19,333,204.75 | 4,254,432.85 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,002,568.80 | 13,303,695.69 | 15,165,932.16 | 4,140,332.33 |
| 职工福利费 | 653,126.67 | 653,126.67 | ||
| 社会保险费 | 36,230.55 | 414,871.12 | 415,664.62 | 35,437.05 |
| 其中：医疗保险费 | 35,720.99 | 392,235.31 | 393,117.60 | 34,838.70 |
| 工伤保险费 | 509.56 | 22,635.81 | 22,547.02 | 598.35 |
| 住房公积金 | 8,933.00 | 1,817,568.80 | 1,817,568.80 | 8,933.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 495,999.27 | 495,999.27 | ||
| 小 计 | 6,047,732.35 | 16,685,261.55 | 18,548,291.52 | 4,184,702.38 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 77,403.42 | 741,078.36 | 751,765.64 | 66,716.14 |
| 失业保险费 | 2,620.58 | 33,541.34 | 33,147.59 | 3,014.33 |
| 小 计 | 80,024.00 | 774,619.70 | 784,913.23 | 69,730.47 |
16. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 935,693.50 | 746,741.65 |
| 增值税 | 241,729.85 | 238,935.06 |
| 代扣代缴个人所得税 | 230,146.35 | 234,804.77 |
| 房产税 | 176,845.20 | 31,524.18 |
| 城市维护建设税 | 16,647.78 | 16,272.53 |
| 教育费附加 | 7,160.79 | 6,973.94 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 地方教育附加 | 4,773.85 | 4,649.29 |
| 印花税 | 5,131.95 | 5,015.11 |
| 土地使用税 | 3,251.25 | 6,502.50 |
| 合 计 | 1,621,380.52 | 1,291,419.03 |
17. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付暂收款 | 572,965.60 | 568,407.30 |
| 发行费用 | 6,062.10 | 1,934,886.69 |
| 其他 | 274.15 | 543.13 |
| 合 计 | 579,301.85 | 2,503,837.12 |
18. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 230,352.00 | 477,872.10 |
| 合 计 | 230,352.00 | 477,872.10 |
19. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 145,762.94 | 149,081.52 |
| 合 计 | 145,762.94 | 149,081.52 |
20. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付租赁付款额 | 691,056.00 | |
| 减：未确认融资费用 | 72,839.07 | |
| 合 计 | 618,216.93 |
21. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 38,941,500 | 38,941,500 | |||||
22. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 225,756,084.92 | 225,756,084.92 | ||
| 合 计 | 225,756,084.92 | 225,756,084.92 |
23. 盈余公积
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 18,154,765.28 | 18,154,765.28 | ||
| 合 计 | 18,154,765.28 | 18,154,765.28 |
[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十三)1之说明
24. 未分配利润
（1）明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 122,109,189.20 | 82,892,256.15 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 16,806.50 | |
| 期初未分配利润 | 122,125,995.70 | 82,892,256.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 |
| 应付普通股股利 | 38,941,500.00 | |
| 期末未分配利润 | 104,443,025.86 | 104,512,931.09 |
(2) 调整期初未分配利润明细
本公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》（以下简称解释第16号）。公司作为承租人，根据解释第16号衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行解释第16号的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，影响期初未分配利润 16,806.50元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 53,699,369.86 | 15,649,074.32 | 55,146,534.65 | 16,205,972.21 |
| 其他业务收入 | 4,624.78 | 1,332.90 | 1,187,596.25 | 690,202.22 |
| 合 计 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | 56,334,130.90 | 16,896,174.43 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | 55,147,424.92 | 16,206,507.19 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电商SaaS软件 | 51,389,982.56 | 14,075,771.74 | 51,669,610.59 | 13,910,718.81 |
| 其他 | 2,314,012.08 | 1,574,635.48 | 3,477,814.33 | 2,295,788.38 |
| 小 计 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | 55,147,424.92 | 16,206,507.19 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | 55,147,424.92 | 16,206,507.19 |
| 小 计 | 53,703,994.64 | 15,650,407.22 | 55,147,424.92 | 16,206,507.19 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,314,012.08 | 2,610,608.15 |
| 在某一时段内确认收入 | 51,389,982.56 | 52,536,816.77 |
| 小 计 | 53,703,994.64 | 55,147,424.92 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 157,188.08 | 150,194.78 |
| 城市维护建设税 | 103,043.92 | 166,982.59 |
| 教育费附加 | 44,187.70 | 71,563.02 |
| 地方教育附加 | 29,458.47 | 47,708.67 |
| 印花税 | 18,070.81 | 21,180.37 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地使用税 | 3,251.25 | 3,251.25 |
| 合 计 | 355,200.23 | 460,880.68 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,162,806.48 | 871,729.63 |
| 业务推广费 | 110,701.71 | 65,678.48 |
| 折旧费 | 92,335.45 | 53,020.73 |
| 其他 | 10,341.32 | 2,442.49 |
| 合计 | 1,376,184.96 | 992,871.33 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,093,835.71 | 1,799,738.35 |
| 折旧与摊销 | 1,356,570.98 | 1,239,761.58 |
| 中介机构服务费 | 761,215.33 | 1,072,328.67 |
| 办公费 | 276,202.48 | 221,881.68 |
| 业务招待费 | 242,475.50 | 198,883.93 |
| 交通差旅费 | 175,379.13 | 119,974.41 |
| 物业费 | 176,775.46 | 32,960.35 |
| 董事会费 | 108,000.00 | 108,000.00 |
| 其他 | 142,017.63 | 5,260.20 |
| 合计 | 6,332,472.22 | 4,798,789.17 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 10,826,797.55 | 9,090,006.45 |
| 折旧费 | 663,292.80 | 437,846.41 |
| 其他 | 60,594.21 | 7,704.64 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | 11,550,684.56 | 9,535,557.50 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | -850,957.43 | -17,374.41 |
| 利息支出 | 3,621.40 | |
| 手续费 | 6,187.54 | 13,150.00 |
| 未确认融资费用摊销 | 9,347.07 | 26,743.08 |
| 合 计 | -835,422.82 | 26,140.07 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,702,450.85 | 47,218.17 | 3,702,450.85 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 45,601.91 | 29,451.78 | 45,601.91 |
| 增值税加计抵减 | 46,085.17 | 96,447.02 | 46,085.17 |
| 合 计 | 3,794,137.93 | 173,116.97 | 3,794,137.93 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 1,064,774.92 | 612,108.79 |
| 其中： 理财产品收益 | 1,064,774.92 | 612,108.79 |
| 合 计 | 1,064,774.92 | 612,108.79 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 56,917.59 | -11,313.53 |
| 合 计 | 56,917.59 | -11,313.53 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 使用权资产处置收益 | 272,723.68 | 272,723.68 | |
| 固定资产处置收益 | 1,490.20 | ||
| 合 计 | 272,723.68 | 1,490.20 | 272,723.68 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 41.78 | 1.29 | 41.78 |
| 合 计 | 41.78 | 1.29 | 41.78 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金 | 319,778.30 | 319,778.30 | |
| 赔偿款 | 9,897.34 | 9,784.02 | 9,897.34 |
| 税收滞纳金 | 1,260.96 | ||
| 其他 | 0.11 | 302.99 | 0.11 |
| 合 计 | 330,936.71 | 10,087.01 | 329,675.75 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 2,723,624.46 | 2,773,011.64 |
| 递延所得税费用 | 149,972.84 | -4,652.15 |
| 合 计 | 2,873,597.30 | 2,768,359.49 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 24,132,627.46 | 24,389,034.43 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 3,619,894.12 | 3,658,355.17 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -29,986.61 | -2,311.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 371,929.85 | 5,934.45 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法发放现金股利，确认投资收益的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 14,737.67 | 10,983.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 159,070.38 | 158,725.12 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -12,311.66 | -532.29 |
| 研发费用加计扣除 | -1,249,736.45 | -1,062,794.76 |
| 股权处置收益合并抵消的影响 | ||
| 所得税费用 | 2,873,597.30 | 2,768,359.49 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到收益相关的政府补助 | 3,701,500.00 | 47,218.17 |
| 利息收入 | 850,957.43 | 17,374.41 |
| 收到房屋租金 | 1,293,509.50 | |
| 收回押金保证金 | 22,005.00 | |
| 收到应付暂收款 | 124,533.70 | |
| 其他 | 102,068.71 | 29,454.57 |
| 合 计 | 4,654,526.14 | 1,534,095.35 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 费用类支出 | 2,977,199.95 | 1,871,890.30 |
| 支付押金保证金 | 73,100.00 | 54,205.11 |
| 其他 | 287,635.48 | 14,466.17 |
| 受限银行存款 | 3,358,859.77 | |
| 合 计 | 3,337,935.43 | 5,299,421.35 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 赎回理财产品本金及收益 | 530,315,774.92 | 612,108.79 |
| 合 计 | 530,315,774.92 | 612,108.79 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品 | 506,000,000.00 | 29,656,480.09 |
| 合 计 | 506,000,000.00 | 29,656,480.09 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 募集资金监管使用限制解除[注] | 100,000,000.00 | |
| 合 计 | 100,000,000.00 |
[注]系公司杭州银行海创园支行的3301040160022366200账户为验资户，由于期初公司签订的三方监管协议尚在审批中，期末余额1亿元银行存款存在募集资金监管使用受限，本期已解除限制
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付首次公开募股发行费用 | 1,928,824.59 | |
| 支付房屋租赁费 | 230,352.00 | 466,107.34 |
| 合 计 | 2,159,176.59 | 466,107.34 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 21,258,530.16 | 21,620,674.94 |
| 加：资产减值准备 | -56,917.59 | 11,313.53 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 826,668.20 | 811,284.49 |
| 使用权资产折旧 | 159,292.70 | 611,611.82 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 无形资产摊销 | 1,070,980.54 | 1,070,980.54 |
| 长期待摊费用摊销 | 42,993.48 | 57,771.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 331,129.68 | -1,490.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,467.79 | 30,364.48 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,064,774.92 | -612,108.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 44,202.93 | -4,652.15 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 105,769.91 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 625,698.16 | -4,651,683.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,989,697.61 | -2,602,349.04 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,732,768.95 | 16,341,717.67 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 94,673,328.17 | 35,034,139.11 |
| 减：现金的期初余额 | 35,034,139.11 | 8,259,370.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 59,639,189.06 | 26,774,768.53 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 197,541,468.61 | 94,673,328.17 |
| 其中：库存现金 | 945.52 | 945.52 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 191,200,031.74 | 82,767,575.87 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,340,491.35 | 11,904,806.78 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 197,541,468.61 | 94,673,328.17 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 35,324,184.30 | 银行最高授信额度抵押[注] |
| 合 计 | 35,324,184.30 |
[注]截至资产负债表日，该最高授信额度下借款余额为0
2. 政府补助
(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| “凤凰行动”计划补助 | 3,500,000.00 | 其他收益 | 根据《杭州市人民政府关于印发杭州市深入推进经济高质量发展“凤凰行动”计划 (2021-2025 年)的通知》（杭政函〔2021〕94号）有关规定，对推动企业登陆境内外资本市场给予的补助资金 |
| 高企补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市科技局《下达2022年国家重点扶持领域高新技术企业补助计划的通知》（杭科高〔2022〕149号）有关规定，对认定国家级高新企业给予的补助资金 |
| 一次性扩岗补贴 | 1,500.00 | 其他收益 | 《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社厅发〔2022〕41号） |
| 其他零星补助 | 950.85 | 其他收益 | |
| 小 计 | 3,702,450.85 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,702,450.85元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 威海领新公司 | 威海 | 威海 | 软件业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 威海来金公司 | 威海 | 威海 | 软件业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州一登公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州海登公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生
信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.48%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 285,768.39 | 285,768.39 | 285,768.39 | ||
| 其他应付款 | 579,301.85 | 579,301.85 | 579,301.85 | ||
| 租赁负债 | 848,568.93 | 921,408.00 | 230,352.00 | 460,704.00 | 230,352.00 |
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 小 计 | 1,713,639.17 | 1,786,478.24 | 1,095,422.24 | 460,704.00 | 230,352.00 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 450,759.29 | 450,759.29 | 450,759.29 | ||
| 其他应付款 | 2,503,837.12 | 2,503,837.12 | 2,503,837.12 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 477,872.10 | 484,400.97 | 484,400.97 | ||
| 小 计 | 3,432,468.51 | 3,438,997.38 | 3,438,997.38 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 67,300,991.01 | 67,300,991.01 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 67,300,991.01 | 67,300,991.01 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市
场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司最终控制方是邹宇，其直接持有本公司股权36.26%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
(二) 关联交易情况
1. 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,113,439.00 | 910,982.00 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 期末无应收关联方款项。
2. 期末无应付关联方款项。
十、或有事项
截至2023年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
| 项 目 | 营业收入 | 营业成本 | 其中：与客户的合同之间产生的收入 |
| 电商SaaS软件 | 51,389,982.56 | 14,079,137.26 | 51,389,982.56 |
| 其他 | 2,314,012.08 | 1,574,635.48 | 2,314,012.08 |
| 合 计 | 53,703,994.64 | 15,653,772.74 | 53,703,994.64 |
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)8之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 136,224.73 | 15,120.79 |
| 合 计 | 136,224.73 | 15,120.79 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 9,347.07 | 26,743.08 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 230,352.00 | 666,907.00 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,431,286.95 | 100.00 | 121,564.35 | 5.00 | 2,309,722.60 |
| 合 计 | 2,431,286.95 | 100.00 | 121,564.35 | 5.00 | 2,309,722.60 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,665,203.07 | 100.00 | 133,260.15 | 5.00 | 2,531,942.92 |
| 合 计 | 2,665,203.07 | 100.00 | 133,260.15 | 5.00 | 2,531,942.92 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,431,286.95 | 121,564.35 | 5.00 |
| 小 计 | 2,431,286.95 | 121,564.35 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 133,260.15 | -11,695.80 | 121,564.35 | |||||
| 合 计 | 133,260.15 | -11,695.80 | 121,564.35 | |||||
(3) 本期无核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 淘宝（中国）软件有限公司 | 2,431,286.95 | 100.00 | 121,564.35 |
| 小 计 | 2,431,286.95 | 100.00 | 121,564.35 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,000,000.00 | 3.16 | 1,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 30,614,710.00 | 96.84 | 52,107.05 | 0.17 | 30,562,602.95 |
| 合 计 | 31,614,710.00 | 100.00 | 1,052,107.05 | 3.33 | 30,562,602.95 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,000,000.00 | 68.61 | 1,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 457,526.99 | 31.39 | 126,543.51 | 27.66 | 330,983.48 |
| 合 计 | 1,457,526.99 | 100.00 | 1,126,543.51 | 77.29 | 330,983.48 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 小圈信息科技（上海）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 对方经营情况恶化预计款项无法回收 |
| 小 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 30,521,561.20 | ||
| 账龄组合 | 93,148.80 | 52,107.05 | 55.94 |
| 其中：1年以内 | 31,625.00 | 1,581.25 | 5.00 |
| 1-2年 | 12,220.00 | 1,222.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 49,303.80 | 49,303.80 | 100.00 |
| 小 计 | 30,614,710.00 | 52,107.05 | 27.66 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 30,553,186.20 |
| 1-2年 | 12,220.00 |
| 2-3年 | |
| 3年以上 | 1,049,303.80 |
| 合 计 | 31,614,710.00 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,218.21 | 102.00 | 1,125,223.30 | 1,126,543.51 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -560.00 | 560.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,581.25 | 560.00 | 5,500.00 | 7,641.25 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | -658.21 | -81,419.50 | -82,077.71 | |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,581.25 | 1,222.00 | 1,049,303.80 | 1,052,107.05 |
(4) 本期无核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 1,000,000.00 | 1,013,184.19 |
| 押金保证金 | 93,148.80 | 224,342.80 |
| 关联方款项 | 30,521,561.20 | 220,000.00 |
| 合 计 | 31,614,710.00 | 1,457,526.99 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 威海领新信息技术有限公司 | 关联方往来款 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 94.89 | |
| 小圈信息科技（上海）有限公司 | 应收暂付款 | 1,000,000.00 | 3年以上 | 3.16 | 1,000,000.00 |
| 杭州一登科技有限公司 | 关联方往来款 | 521,561.20 | 1年以内 | 1.65 | |
| 南都物业服务股份有限公司 | 押金保证金 | 37,303.80 | 3年以上 | 0.12 | 37,303.80 |
| 江西合庚建筑劳务有限公司 | 押金保证金 | 31,625.00 | 1年以内 | 0.10 | 1,581.25 |
| 小 计 | 31,590,490.00 | 99.92 | 1,038,885.05 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 | ||
| 合 计 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 威海领新公司 | 101,000,000.00 | 101,000,000.00 | ||||
| 杭州一登公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 杭州海登公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||||
| 小 计 | 101,303,000.00 | 101,303,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 19,479,975.12 | 6,738,199.15 | 26,131,193.39 | 8,748,736.67 |
| 其他业务收入 | 1,186,705.98 | 689,667.24 | ||
| 合 计 | 19,479,975.12 | 6,738,199.15 | 27,317,899.37 | 9,438,403.91 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 19,479,975.12 | 6,738,199.15 | 26,131,193.39 | 8,748,736.67 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电商SaaS软件 | 17,195,397.34 | 5,212,133.02 | 22,698,775.88 | 6,453,483.27 |
| 其他 | 2,284,577.78 | 1,526,066.13 | 3,432,417.51 | 2,295,253.40 |
| 小 计 | 19,479,975.12 | 6,738,199.15 | 26,131,193.39 | 8,748,736.67 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 19,479,975.12 | 6,738,199.15 | 26,131,193.39 | 8,748,736.67 |
| 小 计 | 19,479,975.12 | 6,738,199.15 | 26,131,193.39 | 8,748,736.67 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,284,577.78 | 2,565,211.33 |
| 在某一时段内确认收入 | 17,195,397.34 | 23,565,982.06 |
| 小 计 | 19,479,975.12 | 26,131,193.39 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 7,517,446.43 | 6,269,754.86 |
| 折旧费 | 637,127.35 | 389,195.93 |
| 合 计 | 8,154,573.78 | 6,658,950.79 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 15,000,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 921,778.20 | 287,152.86 |
| 其中：理财产品收益 | 921,778.20 | 287,152.86 |
| 合 计 | 15,921,778.20 | 287,152.86 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 272,723.68 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,748,536.02 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,064,774.92 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -329,633.97 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 45,601.91 | |
| 小 计 | 4,802,002.56 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 720,537.07 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,081,465.49 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.28 | 0.55 | 0.55 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.27 | 0.44 | 0.44 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 21,258,530.16 | |
| 非经常性损益 | B | 4,081,465.49 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 17,177,064.67 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 404,978,345.90 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 38,941,500.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 2 | |
| 其他 | 回购一登少数股东权益减少的归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 股份支付 | I2 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | ||
| 报告期月份数 | K | 6.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 402,627,110.98 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 5.28% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 4.27% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 21,258,530.16 |
| 非经常性损益 | B | 4,081,465.49 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 17,177,064.67 |
| 期初股份总数 | D | 38,941,500 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 38,941,500 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.55 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.44 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州美登科技股份有限公司二〇二三年八月二十九日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
杭州美登科技股份有限公司董事会办公室