武商集团(000501)_公司公告_武商集团：2023年半年度财务报告新浪财经

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市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

武商集团：2023年半年度财务报告（下载公告）

公告日期:2023-08-30

本报告书共103页第1页

合并资产负债表

法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

编制单位：武商集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	六、1	3,141,992,312.14	2,292,490,996.10
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	六、2	72,858,265.43	52,577,707.65
应收款项融资
预付款项	六、3	393,888,521.47	376,815,787.01
合同资产
其他应收款	六、4	232,656,107.83	218,154,282.75
其中：应收利息
应收股利	六、4	86,970.00	86,970.00
存货	六、5	1,772,527,572.50	1,910,939,653.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、6	414,559,329.72	355,667,471.53
流动资产合计		6,028,482,109.09	5,206,645,898.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、7	31,121,807.49	30,529,722.26
其他权益工具投资	六、8	766,905,435.24	744,228,171.43
其他非流动金融资产
投资性房地产	六、9	27,624,898.37	27,707,352.41
固定资产	六、10	15,631,354,780.85	13,826,866,127.82
在建工程	六、11	469,902,430.24	1,845,741,662.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	六、12	610,435,630.99	709,200,288.41
无形资产	六、13	7,443,274,840.30	7,526,341,917.01
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、14	835,024,684.86	718,451,323.80
递延所得税资产	六、15	95,383,854.28	107,922,259.87
其他非流动资产
非流动资产合计		25,911,028,362.62	25,536,988,825.74
资产总计		31,939,510,471.71	30,743,634,724.27

本报告书共103页第2页

合并资产负债表（续）

法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

编制单位：武商集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	2023年6月30日	2022年12月31日
流动负债：
短期借款	六、16	2,396,791,194.44	1,671,391,958.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、17	1,737,866,794.25	1,701,219,339.19
预收款项	六、18	44,830,020.66	38,399,817.41
合同负债	六、19	4,122,964,042.98	3,933,428,277.40
应付职工薪酬	六、20	261,152,590.46	297,694,881.86
应交税费	六、21	92,609,873.57	119,829,350.18
其他应付款	六、22	3,082,196,312.83	3,104,509,043.85
其中：应付利息
应付股利	六、22	2,846,864.03	2,846,864.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、23	1,612,464,671.71	1,688,501,270.95
其他流动负债	六、24	1,022,368,156.70	1,002,560,767.61
流动负债合计		14,373,243,657.60	13,557,534,706.78
非流动负债：
长期借款	六、25	5,355,420,095.69	5,001,258,176.32
应付债券	六、26	560,000,000.00	560,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债	六、27	636,953,340.61	710,933,104.47
长期应付款
长期应付职工薪酬	六、28	21,461,165.75	22,748,011.49
预计负债
递延收益
递延所得税负债	六、15	84,241,358.81	78,572,042.86
其他非流动负债
非流动负债合计		6,658,075,960.86	6,373,511,335.14
负债合计		21,031,319,618.46	19,931,046,041.92
股东权益：
股本	六、29	768,992,731.00	768,992,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、30	1,448,988,923.88	1,448,988,923.88
减：库存股
其他综合收益	六、31	252,724,076.43	235,716,128.57
专项储备
盈余公积	六、32	1,884,376,724.61	1,884,376,724.61
未分配利润	六、33	6,553,108,397.33	6,474,514,174.29
归属于母公司股东权益合计		10,908,190,853.25	10,812,588,682.35
少数股东权益
股东权益合计		10,908,190,853.25	10,812,588,682.35
负债和股东权益总计		31,939,510,471.71	30,743,634,724.27

本报告书共103页第3页法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹


编制单位：武商集团股份有限公司金额单位：人民币元
项目	注释	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业总收入		3,724,465,377.42	3,372,934,517.50
其中：营业收入	六、34	3,724,465,377.42	3,372,934,517.50
二、营业总成本		3,556,766,728.46	3,008,559,742.28
其中：营业成本	六、34	1,979,770,608.59	1,874,680,520.10
税金及附加	六、35	124,014,316.01	102,123,098.27
销售费用	六、36	1,198,770,119.48	881,115,636.35
管理费用	六、37	103,043,661.93	102,423,068.90
研发费用
财务费用	六、38	151,168,022.45	48,217,418.66
其中：利息费用	六、38	176,087,913.52	69,846,755.50
利息收入	六、38	25,198,286.03	21,932,316.16
加：其他收益	六、39	3,507,641.16	2,886,771.33
投资收益（损失以“-”号填列）	六、40	592,085.23	141,256.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、40	592,085.23	141,256.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	六、41	-5,742,715.59	-54,778.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）	六、42		63,640.20
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、43	3,713,778.98	-18,191.66
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		169,769,438.74	367,393,473.06
加：营业外收入	六、44	5,227,599.12	5,566,846.88
减：营业外支出	六、45	2,259,001.34	5,425,644.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		172,738,036.52	367,534,674.99
减：所得税费用	六、46	55,694,176.93	99,466,440.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		117,043,859.59	268,068,234.08
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		117,043,859.59	268,068,234.08
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		117,043,859.59	268,068,234.08
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额	六、47	17,007,947.86	25,112,163.40
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		17,007,947.86	25,112,163.40
1.不能重分类进损益的其他综合收益		17,007,947.86	25,112,163.40
（1）其他权益工具投资公允价值变动		17,007,947.86	25,112,163.40
2.将重分类进损益的其他综合收益
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		134,051,807.45	293,180,397.48
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		134,051,807.45	293,180,397.48
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	十七、2	0.15	0.35
（二）稀释每股收益	十七、2	0.15	0.35

本报告书共103页第4页

合并现金流量表
编制单位：武商集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项目	注释	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		9,677,415,827.70	8,746,902,218.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、48	80,211,309.68	40,949,037.20
经营活动现金流入小计		9,757,627,137.38	8,787,851,256.04
购买商品、接受劳务支付的现金		7,266,322,741.26	7,102,092,303.50
支付给职工以及为职工支付的现金		526,613,807.30	514,015,042.48
支付的各项税费		375,895,415.68	586,266,740.66
支付其他与经营活动有关的现金	六、48	475,296,620.72	335,301,974.04
经营活动现金流出小计		8,644,128,584.96	8,537,676,060.68
经营活动产生的现金流量净额		1,113,498,552.42	250,175,195.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		708,714.11	426,286.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		708,714.11	426,286.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		982,324,556.03	1,383,244,857.89
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		982,324,556.03	1,383,244,857.89
投资活动产生的现金流量净额		-981,615,841.92	-1,382,818,570.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,023,861,919.37	4,090,077,800.42
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,023,861,919.37	4,090,077,800.42
偿还债务支付的现金		2,046,700,000.00	1,731,425,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		196,653,141.59	249,989,862.17
支付其他与筹资活动有关的现金	六、48	71,390,172.24	79,520,790.07 2,060,935,652.24 2,029,142,148.18 896,498,772.60 2,157,879,145.09
筹资活动现金流出小计		2,314,743,313.83	2,060,935,652.24
筹资活动产生的现金流量净额		709,118,605.54	2,029,142,148.18
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		841,001,316.04	896,498,772.60
加：期初现金及现金等价物余额		2,256,490,996.10	2,157,879,145.09
六、期末现金及现金等价物余额		3,097,492,312.14	3,054,377,917.69

法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

本报告书共103页第5页

合并股东权益变动表
编制单位：武商集团股份有限公司										金额单位：人民币元
项目	2023年1-6月
	归属于母公司股东权益												少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积		未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	768,992,731.00				1,448,988,923.88		235,716,128.57		1,884,376,724.61		6,474,514,174.29	10,812,588,682.35		10,812,588,682.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	768,992,731.00				1,448,988,923.88		235,716,128.57		1,884,376,724.61		6,474,514,174.29	10,812,588,682.35		10,812,588,682.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）							17,007,947.86				78,594,223.04	95,602,170.90		95,602,170.90
（一）综合收益总额							17,007,947.86				117,043,859.59	134,051,807.45		134,051,807.45
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配											-38,449,636.55	-38,449,636.55		-38,449,636.55
1、提取盈余公积
2、对股东的分配											-38,449,636.55	-38,449,636.55		-38,449,636.55
3、其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	768,992,731.00				1,448,988,923.88		252,724,076.43		1,884,376,724.61		6,553,108,397.33	10,908,190,853.25		10,908,190,853.25
法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

本报告书共103页第6页法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

合并股东权益变动（续）
编制单位：武商集团股份有限公司												金额单位：人民币元
项目	2022年1-6月
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	768,992,731.00				1,448,988,923.88		282,445,676.66		1,797,388,631.75	6,379,836,162.18	10,677,652,125.47		10,677,652,125.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	768,992,731.00				1,448,988,923.88		282,445,676.66		1,797,388,631.75	6,379,836,162.18	10,677,652,125.47		10,677,652,125.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）							25,112,163.40			145,029,397.12	170,141,560.52		170,141,560.52
（一）综合收益总额							25,112,163.40			268,068,234.08	293,180,397.48		293,180,397.48
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配										-123,038,836.96	-123,038,836.96		-123,038,836.96
1、提取盈余公积
2、对股东的分配										-123,038,836.96	-123,038,836.96		-123,038,836.96
3、其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	768,992,731.00				1,448,988,923.88		307,557,840.06		1,797,388,631.75	6,524,865,559.30	10,847,793,685.99		10,847,793,685.99

本报告书共103页第7页

资产负债表

编制单位：武商集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		1,432,089,931.28	962,829,150.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项		331,165,084.17	337,924,299.32
合同资产
其他应收款	十六、1	4,419,562,833.85	3,855,953,879.32
其中：应收利息
应收股利	十六、1	86,970.00	86,970.00
存货		212,101,544.61	223,603,851.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		36,084,672.76	10,125,566.10
流动资产合计		6,431,004,066.67	5,390,436,746.21
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、2	1,419,257,288.65	1,418,665,203.42
其他权益工具投资		766,905,435.24	744,228,171.43
其他非流动金融资产
投资性房地产		10,435,852,014.68	10,529,291,689.53
固定资产		2,703,315,614.50	2,614,206,557.65
在建工程			95,576,144.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		135,462,650.15	165,950,341.85
无形资产		6,045,615,447.20	6,114,187,290.13
开发支出
商誉
长期待摊费用		331,742,377.84	296,608,618.17
递延所得税资产		43,803,269.02	48,890,298.82
其他非流动资产
非流动资产合计		21,881,954,097.28	22,027,604,315.12
资产总计		28,312,958,163.95	27,418,041,061.33
法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

本报告书共103页第8页

资产负债表（续）

编制单位：武商集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	2023年6月30日	2022年12月31日
流动负债：
短期借款		2,396,791,194.44	1,671,391,958.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		561,836,897.89	468,162,302.35
预收款项		12,684,330.51	42,623,527.02
合同负债		3,444,592,783.12	3,414,556,325.58
应付职工薪酬		160,280,462.41	185,565,755.63
应交税费		89,947,122.82	92,446,309.52
其他应付款		2,426,339,056.05	2,677,583,395.78
其中：应付利息
应付股利		2,846,864.03	2,846,864.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,514,787,866.16	1,590,224,389.69
其他流动负债		947,562,708.64	948,614,477.22
流动负债合计		11,554,822,422.04	11,091,168,441.12
非流动负债：
长期借款		5,355,420,095.69	5,001,258,176.32
应付债券		560,000,000.00	560,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债		177,375,315.74	185,012,679.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		84,241,358.81	78,572,042.86
其他非流动负债
非流动负债合计		6,177,036,770.24	5,824,842,898.54
负债合计		17,731,859,192.28	16,916,011,339.66
股东权益：
股本		768,992,731.00	768,992,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,561,981,099.46	1,561,981,099.46
减：库存股
其他综合收益		252,724,076.43	235,716,128.57
专项储备
盈余公积		1,884,376,724.61	1,884,376,724.61
未分配利润		6,113,024,340.17	6,050,963,038.03
股东权益合计		10,581,098,971.67	10,502,029,721.67
负债和股东权益总计		28,312,958,163.95	27,418,041,061.33

法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

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利润表
编制单位：武商集团股份有限公司金额单位：人民币元
项目	注释	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业收入	十六、3	1,351,221,347.75	1,220,616,915.20
减：营业成本	十六、3	442,750,812.34	435,218,217.97
税金及附加		86,908,186.90	74,833,829.03
销售费用		509,133,155.47	315,730,370.48
管理费用		100,167,903.81	99,626,505.32
研发费用
财务费用		116,667,731.61	19,900,336.90
其中：利息费用		129,063,248.45	32,935,981.50
利息收入		12,481,966.28	13,128,854.75
加：其他收益		2,001,995.80	1,045,599.19
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、4	30,603,842.99	77,543,551.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		592,085.23	141,256.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-4,990,788.36	-341,409.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		123,208,608.05	353,555,397.04
加：营业外收入		1,543,120.68	2,142,279.84
减：营业外支出		930,633.34	773,231.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		123,821,095.39	354,924,445.62
减：所得税费用		23,310,156.70	69,349,769.87
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		100,510,938.69	285,574,675.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		100,510,938.69	285,574,675.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		17,007,947.86	25,112,163.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		17,007,947.86	25,112,163.40
1.其他权益工具投资公允价值变动		17,007,947.86	25,112,163.40
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		117,518,886.55	310,686,839.15
法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

本报告书共103页第10页

现金流量表

编制单位：武商集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		4,316,670,386.61	3,944,003,833.69
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		30,402,835.89	137,472,715.32
经营活动现金流入小计		4,347,073,222.50	4,081,476,549.01
购买商品、接受劳务支付的现金		3,584,389,219.07	3,818,744,832.97
支付给职工以及为职工支付的现金		194,185,428.55	188,675,366.04
支付的各项税费		210,654,529.65	433,851,605.37
支付的其他与经营活动有关的现金		180,104,504.21	101,226,581.92
经营活动现金流出小计		4,169,333,681.48	4,542,498,386.30
经营活动产生的现金流量净额		177,739,541.02	-461,021,837.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		30,011,757.76	77,402,295.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		51,725.66	973.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		30,063,483.42	77,403,268.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		508,025,275.34	994,246,923.48
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		508,025,275.34	994,246,923.48
投资活动产生的现金流量净额		-477,961,791.92	-916,843,654.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金		3,023,861,919.37	4,090,077,800.42
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,023,861,919.37	4,090,077,800.42
偿还债务所支付的现金		2,046,700,000.00	1,731,425,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		204,766,825.80	257,126,172.50
支付的其他与筹资活动有关的现金		11,412,061.70	12,306,383.20
筹资活动现金流出小计		2,262,878,887.50	2,000,857,555.70
筹资活动产生的现金流量净额		760,983,031.87	2,089,220,244.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		460,760,780.97	711,354,752.62
加：期初现金及现金等价物余额		926,829,150.31	1,107,119,210.82
六、期末现金及现金等价物余额		1,387,589,931.28	1,818,473,963.44
法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

本报告书共103页第11页

股东权益变动表

编制单位：武商集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项目

2023年1-6月

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

768,992,731.00

1,561,981,099.46

235,716,128.57

1,884,376,724.61

6,050,963,038.03

10,502,029,721.67

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

768,992,731.00

1,561,981,099.46

235,716,128.57

1,884,376,724.61

6,050,963,038.03

10,502,029,721.67

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

17,007,947.86

62,061,302.14

79,069,250.00

（一）综合收益总额

17,007,947.86

100,510,938.69

117,518,886.55

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

-38,449,636.55

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

-38,449,636.55

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

768,992,731.00

1,561,981,099.46

252,724,076.43

1,884,376,724.61

6,113,024,340.17

10,581,098,971.67

法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

本报告书共103页第12页

股东权益变动表（续）

编制单位：武商集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项目

2022年1-6月

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

768,992,731.00

1,561,981,099.46

282,445,676.66

1,797,388,631.75

5,826,049,503.54

10,236,857,642.41

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

768,992,731.00

1,561,981,099.46

282,445,676.66

1,797,388,631.75

5,826,049,503.54

10,236,857,642.41

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

25,112,163.40

162,535,838.79

187,648,002.19

（一）综合收益总额

25,112,163.40

285,574,675.75

310,686,839.15

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

-123,038,836.96

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

-123,038,836.96

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

768,992,731.00

1,561,981,099.46

307,557,840.06

1,797,388,631.75

5,988,585,342.33

10,424,505,644.60

法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

本报告书共103页第13页

武商集团股份有限公司2023年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

武商集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是境内公开发行股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司于2017年12月27日取得武汉市工商行政管理局重新核发的91420100300251645N号《企业法人营业执照》。武商集团股份有限公司的前身是武汉商场，创建于1959年，是全国十大百货商店之一。1986年12月25日以武汉商场、中国工商银行武汉市信托投资公司、中国农业银行武汉市信托投资公司、中国人民建设银行武汉市信托投资公司、中国人民保险公司武汉市分公司、武汉针织一厂为发起人，经市政府七单位以武体改[1986]012号文、中国人民银行武汉市分行武银管字（1986）第63号文批准，改组设立本公司，1992年11月20日公司股票在深圳证券交易所上市，现已发展成为一家大型零售商业集团公司。

2006年2月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股获得3.5股的股份对价，由公司发起人股东以其持有的股份作为对价。该方案于2006年4月3日实施完毕。

经公司2014年度股东大会审议通过，公司于2015年4月29日实施首期限制性股票激励计划，向刘江超、王沅等214人授予2,177.70万股限制性股票，该等限制性股票需在满足解锁条件后予以行权，未满足解锁条件的激励对象持有的限制性股票不得解锁，由公司按回购价格回购注销。

2015年4月9日召开的2014年度股东大会审议通过了非公开发行股票预案, 2015年10月13日召开第七届十二次(临时)董事会审议通过《关于调整非公开发行方案的议案》等相关议案，2015年12月23日收到中国证券监督管理委员会印发的《关于核准武汉武商集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2983号），2016年3月23日公司完成向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）62,808,780股。

2017年5月12日召开2017年度股东大会审议通过了向全体股东每10股派现金股利4.2元（含税），同时，以资本公积转增股本每10股转增3股，共计转增177,550,311股。本次利润分配股权登记日为2017年5月26日，除权除息日、新增股份上市流通日及红利发放日为2017年5月31日。

根据公司《上市公司股权激励管理办法》、2015年4月召开的2014年度股东大会审议

本报告书共103页第14页

通过的《武汉武商集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，激励对象殷柏高、张宇燕因公司换届选举，已不符合本次限制性股票激励计划的激励条件。2017年9月召开的第八届三次（临时）董事会通过《关于回购注销部分未解锁的限制性股票的议案》，回购注销限制性股票391,950股。

公司分别于 2022 年 3 月30日、4 月20日召开第九届十四次董事会、2021 年度股东大会，审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称暨修订公司章程的议案》，自 2022 年 4月 26 日起，公司名称由“武汉武商集团股份有限公司”变更为“武商集团股份有限公司”，证券简称由“鄂武商 A”变更为“武商集团”，证券代码保持不变，仍为“000501”。截至2023年6月30日公司总股本为768,992,731股。本公司注册地、组织形式和总部地址本公司注册地：江汉区解放大道690号。本公司组织形式：股份有限公司。本公司总部办公地址：江汉区解放大道690号。

1、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司经营范围：百货、五金、交电、家具、其他食品、针纺织品、日用杂品、酒、西药、中成药、保健食品、建筑装饰材料、金银首饰零售兼批发；烟零售；装饰材料加工；家用电器维修、安装、配送；彩扩；干洗服务；花卉销售；蔬菜水果、水产品、肉禽加工、销售；蔬菜、水果、水产品、畜牧产品收购；粮油制售；复印、影印、打印；公开发行的国内版图书报刊零售；音像制品零售；会展服务；文化娱乐；通讯器材销售及售后服务；物业管理；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务；公司自有产权闲置房的出租和销售（以上经营范围中涉及专项审批的项目限持有许可证的分支机构经营）；场地出租；互联网信息服务；停车场管理；在线数据处理与交易处理业务；（仅限经营类电子商务，不含互联网金融）；公共设施、空调、水电、机电设备、通讯设备、电气设备、消防专用设备及相关设备的安装、维修、保养；管道安装及维修；房屋维修、养护；建筑装饰工程施工及设计；会议、礼仪策划和咨询；保洁服务；餐饮服务（仅限分支机构经营）；医疗器械I、II、III类批发兼零售（仅限分支机构经营）；农产品的销售。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）

2、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司第一大股东为武汉商联（集团）股份有限公司，武汉商联（集团）股份有限公司的控股股东系武汉商贸集团有限公司。武汉商贸集团有限公司为国有独资企业，直属于武汉

本报告书共103页第15页

市国有资产监督管理委员会管理。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年无变化。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本报告书共103页第16页

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

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计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、合并财务报表的编制方法

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（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——

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金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

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等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将

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资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利

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率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的

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影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确

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认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项

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融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额

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确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票：
关联方组合	本组合以合并范围内的企业间应收票据作为信用风险特征。
账龄组合	以应收票据的账龄作为信用风险特征

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收账款：
关联方组合	本组合以合并范围内的企业间应收款项作为信用风险特征。
账龄组合	本组合以除公司合并报表范围外应收账款的账龄作为信用风险特征，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失。
合同资产：
关联方组合	本组合以合并范围内的企业间合同资产作为信用风险特征。
账龄组合	本组合以除公司合并报表范围外应收账款的账龄作为信用风险特征，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失。

③应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到

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期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1（账龄组合）	本组合以除公司合并报表范围外应收账款的账龄作为信用风险特征，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失。

④其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
关联方组合	本组合以合并范围内的企业间应收款项作为信用风险特征。
保证金组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、个人借支等应收款项。
账龄组合	本组合以除公司合并报表范围外应收账款的账龄作为信用风险特征，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失。

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品、开发产品。

（2）存货取得和发出的计价方法

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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗和包装物品于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资

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产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

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制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产

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构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

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实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20－50	5－10	1.80－4.75
机器设备	年限平均法	5－10	5－10	9.00－19.00
电子设备	年限平均法	5	5－10	18.00－19.00
运输设备	年限平均法	8	5－10	11.25－11.88
其他设备	年限平均法	5－10	5－10	9.00－19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

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（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。

21、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

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本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

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收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

28、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

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对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

29、收入

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至

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今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）商品销售收入

收入确认的具体方法

①门店商品销售收入于收到款项或确认相关经济利益能够流入企业，商品扫码打印销售清单交付客户时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。对于符合退货标准，客户退货商品扫码入库时冲减当期收入。

②非门店商品（不含商品房）销售于收到款项或确认相关经济利益能够流入企业，按合同约定方式，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

③本集团的房地产开发产品销售合同仅包含一个单项履约义务，在满足以下条件时确认收入：A.与客户签订了销售合同；B.房地产开发产品已经建造完成并取得了竣工验收备案表；C.取得了买方的付款证明，收清商品房全部售楼款；D.买方接到书面交房通知书、办理了交房手续；

④向供应商提供促销服务等相关收入，按合同约定的时间和金额与供应商确认后确认收入。

⑤物业、柜台等对外租赁收入，在收到款项或确定款项可以收到的情况下按合同约定的时间和金额确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

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关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。会员消费积分、积分兑换的会计核算方法和账务处理方式：本集团在销售产品/提供劳务同时授予客户奖励积分，客户可使用这些积分兑换本集团提供的商品，也可以兑换第三方的商品，且客户可以在二者中进行选择。由于这些奖励积分向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照积分和商品单独售价的相对比例将交易价格的一部分分摊至积分。在客户选择兑换本集团商品时，本集团在相关商品控制权转让给客户之时确认积分收入；在客户选择兑换第三方商品时，如果本集团是主要责任人的，在商品控制权转移给客户之时确认收入，如果本集团是代理人的，在协助客户自第三方兑换完成积分时按照有权收取的佣金确认收入。如果客户没有进行积分兑换，则本集团在积分失效时确认与积分相关的收入。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

30、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

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支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

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得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

① 初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，

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并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

无。

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（2）会计估计变更

无。

35、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、29、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要

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对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

五、税项

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1、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按0、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。房屋出租及停车收入办理简易征收的增值税税率为5%。
消费税	对销售的钻石、金银和镶嵌首饰品按5%计缴消费税。
城市维护建设税	按应纳流转税额的7%计缴。
教育费附加	按应纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加	按应纳流转税额的2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。

武汉武商冰雪文化管理有限公司、咸宁市咸安区咸商商业服务有限公司报告期认定为小微企业，2023年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年6月30日，“年初”指2023年1月1日，“上期期末”指2022年12月31日，“本期发生额”指2023年1-6月发生额，“上期发生额”指2022年1-6月发生额，金额单位为人民币元。

1、货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	11,332,177.84	18,343,270.39
银行存款	3,086,160,134.30	2,238,147,725.71
其他货币资金	44,500,000.00	36,000,000.00
合计	3,141,992,312.14	2,292,490,996.10

注：其他货币资金主要系商业预付卡保证金。

2、应收账款

（1）按账龄披露

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账龄	期末余额
1年以内	72,931,196.63
4至5年	119,801.60
小计	73,050,998.23
减：坏账准备	192,732.80
合计	72,858,265.43

（2）按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	73,050,998.23	100.00	192,732.80	0.26	72,858,265.43
其中：
账龄组合	73,050,998.23	100.00	192,732.80	0.26	72,858,265.43
合计	73,050,998.23	——	192,732.80	——	72,858,265.43

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	52,750,139.58	100.00	172,431.93	0.33	52,577,707.65
其中：
账龄组合	52,750,139.58	100.00	172,431.93	0.33	52,577,707.65

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类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计	52,750,139.58	——	172,431.93	——	52,577,707.65

①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目	期末余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	72,931,196.63	72,931.20	0.10
4至5年	119,801.60	119,801.60	100.00
合计	73,050,998.23	192,732.80	0.26

（3）坏账准备的情况

类别	年初余额	本期变动金额				期末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按组合计提坏账准备的应收账款	172,431.93	20,300.87				192,732.80
合计	172,431.93	20,300.87				192,732.80

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为9,335,583.96元，占应收账款期末余额合计数的比例为12.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为9,335.58元。

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		年初余额
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	88,424,108.31	22.45	69,583,052.23	18.47
1至2年	378,826.51	0.10	2,235,627.24	0.59
2至3年	3,361,988.61	0.85	3,215,109.50	0.85

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账龄	期末余额		年初余额
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
3年以上	301,723,598.04	76.60	301,781,998.04	80.09
合计	393,888,521.47	——	376,815,787.01	——

注：账龄超过1年的预付款项未收回的原因主要是合同尚在履行中，尚未最终结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
武汉市江汉区土地整理储备事务中心	200,000,000.00	50.78
江汉城区改造和房屋征收管理办公室	100,000,000.00	25.39
贵州茅台集团营销有限公司	18,317,862.00	4.65
中建三局集团有限公司	17,987,864.40	4.57
昱乔设计装潢（上海）有限公司	11,009,174.31	2.79
合计	347,314,900.71	——

4、其他应收款

项目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利	86,970.00	86,970.00
其他应收款	232,569,137.83	218,067,312.75
合计	232,656,107.83	218,154,282.75

（1）应收股利

①应收股利情况

项目（或被投资单位）	期末余额	年初余额
武汉钢电股份有限公司	86,970.00	86,970.00
小计	86,970.00	86,970.00
减：坏账准备
合计	86,970.00	86,970.00

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（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	196,013,960.05
1至2年	22,740,799.77
2至3年	2,551,908.92
3至4年	13,051,656.15
4至5年	2,250,675.41
5年以上	84,643,016.48
小计	321,252,016.78
减：坏账准备	88,682,878.95
合计	232,569,137.83

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
个人借款	636,589.20	388,365.00
个人五险一金等扣款	4,529,240.72	4,666,290.83
保证金（押金）	15,056,278.53	16,657,237.90
经营垫付费	122,839,788.99	70,081,474.48
信用卡手续费	32,949.27	29,815.53
其他往来款项	178,157,170.07	209,204,593.24
小计	321,252,016.78	301,027,776.98
减：坏账准备	88,682,878.95	82,960,464.23
合计	232,569,137.83	218,067,312.75

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2023年1月1日余额	26,053,120.76		56,907,343.47	82,960,464.23
2023年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	5,722,414.72			5,722,414.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额	31,775,535.48		56,907,343.47	88,682,878.95

④重要的单项评估信用风险的应收账款的其他应收款：

单位名称	期末余额
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
BOSCANLIMITED波士肯公司	48,642,068.81	48,642,068.81	100	可收回性很小，从2001年度起对其计提了全额坏账准备
武汉劲松集团有限公司	2,586,106.93	2,586,106.93	100	可收回性很小
湖北红色世纪影业有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00	100	可收回性很小
合计	54,228,175.74	54,228,175.74	——

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
BOSCANLIMITED波士肯公司	货款	48,642,068.81	5年以	15.14	48,642,068.81

本报告书共103页第56页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
			上
协和房地产（武汉）有限公司	土地款	14,100,000.00	5年以上	4.39	12,972,000.00
宜昌馨安泰商贸有限公司	应退赔偿款	5,629,580.94	3-4年	1.75	2,983,677.90
武广清算组	清算保证金	5,100,000.00	5年以上	1.59	40,800.00
湖北红色世纪影业有限公司	保证金	3,000,000.00	5年以上	0.93	3,000,000.00
合计	——	76,471,649.75	——	23.80	67,638,546.71

5、存货

（1）存货分类

项目	期末余额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
库存商品	885,398,926.60		885,398,926.60
开发产品	885,995,853.45		885,995,853.45
低值易耗品	1,132,792.45		1,132,792.45
合计	1,772,527,572.50		1,772,527,572.50

（续）

项目	年初余额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
库存商品	997,474,128.93		997,474,128.93
开发产品	912,273,468.61		912,273,468.61
低值易耗品	1,192,055.95		1,192,055.95
合计	1,910,939,653.49		1,910,939,653.49

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（2）开发产品明细

项目名称	竣工时间	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
时代花园项目	2020年6月	912,273,468.61		26,277,615.16	885,995,853.45
合计	——	912,273,468.61		26,277,615.16	885,995,853.45

（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为45,152,531.31元。

6、其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
预交税费	107,839,360.10	110,301,526.81
增值税留抵税额	306,719,969.62	245,365,944.72
合计	414,559,329.72	355,667,471.53

7、长期股权投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
二、联营企业
武汉华信管理有限公司	2,314,699.31			-114.75
武汉新兴医药科技有限公司	28,215,022.95			592,199.98
小计	30,529,722.26			592,085.23
合计	30,529,722.26			592,085.23

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

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被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
一、合营企业
二、联营企业
武汉华信管理有限公司				2,314,584.56
武汉新兴医药科技有限公司				28,807,222.93
小计				31,121,807.49
合计				31,121,807.49

8、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目	期末余额	年初余额
江苏高能时代在线股份有限公司	100,000.00	100,000.00
武汉九通实业（集团）股份有限公司	1,600,000.00	1,600,000.00
汉口商业大楼股份有限公司
武汉钢电股份有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00
劲松实业股份有限公司
企业家海南开发有限公司
武汉证券有限责任公司
汉口银行股份有限公司	679,673,671.30	664,839,357.94
湖北消费金融股份有限公司	82,531,763.94	74,688,813.49
合计	766,905,435.24	744,228,171.43

（2）非交易性权益工具投资情况

项目	原始投资成本	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	其他综合收益转入留存收益的原因
江苏高能时代在线股份有限公司	100,000.00

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项目	原始投资成本	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	其他综合收益转入留存收益的原因
武汉九通实业（集团）股份有限公司	2,000,000.00			400,000.00
汉口商业大楼股份有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
武汉钢电股份有限公司	3,000,000.00
劲松实业股份有限公司	100,000.00			100,000.00
企业家海南开发有限公司	250,000.00			250,000.00
武汉证券有限责任公司	20,000,000.00			20,000,000.00
汉口银行股份有限公司	380,240,000.00		299,433,671.30
湖北消费金融股份有限公司	45,000,000.00		37,531,763.94
合计	452,690,000.00		336,965,435.24	22,750,000.00

注：本集团将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是基于该部分投资属于非交易性权益工具并且本集团预计不会在可预见的未来出售。

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1、年初余额	251,714,759.33	8,245,400.00	259,960,159.33
2、本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加

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项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额	251,714,759.33	8,245,400.00	259,960,159.33
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额	227,690,353.85	4,562,453.07	232,252,806.92
2、本期增加金额		82,454.04	82,454.04
（1）计提或摊销		82,454.04	82,454.04
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额	227,690,353.85	4,644,907.11	232,335,260.96
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	24,024,405.48	3,600,492.89	27,624,898.37
2、年初账面价值	24,024,405.48	3,682,946.93	27,707,352.41

10、固定资产

项目	期末余额	年初余额
固定资产	15,631,354,780.85	13,826,866,127.82
固定资产清理
合计	15,631,354,780.85	13,826,866,127.82

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（1）固定资产

① 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1、年初余额	15,179,180,869.59	790,773,736.08	273,051,344.98	19,888,757.96	105,345,962.46	16,368,240,671.07
2、本期增加金额	1,767,137,991.57	175,296,410.81	51,296,088.58	1,687,694.06	11,655,517.07	2,007,073,702.09
（1）购置		7,302,651.00	6,455,235.58	1,687,694.06	9,597,269.78	25,042,850.42
（2）在建工程转入	1,767,137,991.57	167,993,759.81	44,840,853.00		2,058,247.29	1,982,030,851.67
（3）企业合并增加
3、本期减少金额		8,152,346.37	5,558,739.22	373,826.00	3,006,545.80	17,091,457.39
（1）处置或报废		8,152,346.37	5,558,739.22	373,826.00	3,006,545.80	17,091,457.39
（2）出售
4、期末余额	16,946,318,861.16	957,917,800.52	318,788,694.34	21,202,626.02	113,994,933.73	18,358,222,915.77
二、累计折旧
1、年初余额	1,909,067,298.72	441,754,759.87	102,310,069.27	16,170,603.31	72,071,812.08	2,541,374,543.25
2、本期增加金额	151,025,620.38	26,875,978.28	19,763,086.58	468,053.04	2,201,474.97	200,334,213.25
（1）计提	151,025,620.38	26,875,978.28	19,763,086.58	468,053.04	2,201,474.97	200,334,213.25
3、本期减少金额		6,987,557.66	4,642,265.20	355,134.70	2,855,664.02	14,840,621.58
（1）处置或报废		6,987,557.66	4,642,265.20	355,134.70	2,855,664.02	14,840,621.58
（2）出售
4、期末余额	2,060,092,919.10	461,643,180.49	117,430,890.65	16,283,521.65	71,417,623.03	2,726,868,134.92
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	14,886,225,942.06	496,274,620.03	201,357,803.69	4,919,104.37	42,577,310.70	15,631,354,780.85

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项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
2、年初账面价值	13,270,113,570.87	349,018,976.21	170,741,275.71	3,718,154.65	33,274,150.38	13,826,866,127.82

注：所有权受限的固定资产参见附注六、50。

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
城市奥莱房屋	1,439,984,976.08	正在办理中
黄石购物中心房屋	712,481,540.9	正在办理中
梦时代房屋	7,406,813,646.39	正在办理中

11、在建工程

项目	期末余额	年初余额
在建工程	469,902,430.24	1,845,741,662.73
工程物资
合计	469,902,430.24	1,845,741,662.73

（1）在建工程

①在建工程情况

项目	期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
梦时代广场工程				95,576,144.12		95,576,144.12
南昌商管购物广场工程	469,902,430.24		469,902,430.24	1,750,165,518.61		1,750,165,518.61
合计	469,902,430.24		469,902,430.24	1,845,741,662.73		1,845,741,662.73

注：所有权受限的在建工程参见附注六、50。

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数（亿元）	年初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
梦时代广场工程	79.62	95,576,144.12	69,040,311.66	164,616,455.78
南昌商管	27.89	1,750,165,518.61	537,151,307.52	1,817,414,395.89		469,902,430.24

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购物广场工程
合计		1,845,741,662.73	606,191,619.18	1,982,030,851.67		469,902,430.24

（续）

项目名称	预算数（亿元）	资金来源	工程累计投入占预算的比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额
梦时代广场工程	79.62	银行贷款、自筹等	100.00%	已完工	506,047,226.21
南昌商管购物广场工程	27.89	银行贷款、自筹等	82.01%	南昌购物中心已完工	106,464,652.36	26,893,822.43

12、使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1、年初余额	1,042,436,295.42	1,042,436,295.42
2、本期增加金额	16,962,420.73	16,962,420.73
3、本期减少金额	46,515,669.45	46,515,669.45
4、期末余额	1,012,883,046.70	1,012,883,046.70
二、累计折旧
1、年初余额	333,236,007.01	333,236,007.01
2、本期增加金额	79,510,347.14	79,510,347.14
（1）计提	79,510,347.14	79,510,347.14
3、本期减少金额	10,298,938.44	10,298,938.44
（1）处置	10,298,938.44	10,298,938.44
4、期末余额	402,447,415.71	402,447,415.71
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提

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项目	房屋及建筑物	合计
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	610,435,630.99	610,435,630.99
2、年初账面价值	709,200,288.41	709,200,288.41

13、无形资产

项目	土地使用权	软件	商标权	合计
一、账面原值
1、年初余额	8,902,070,941.49	59,571,199.71	455,271.64	8,962,097,412.84
2、本年增加金额		33,142,858.69		33,142,858.69
（1）购置		33,142,858.69		33,142,858.69
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额	8,902,070,941.49	92,714,058.40	455,271.64	8,995,240,271.53
二、累计摊销
1、年初余额	1,395,952,465.72	39,765,631.51	37,398.60	1,435,755,495.83
2、本年增加金额	112,212,621.24	3,974,078.50	23,235.66	116,209,935.40
（1）计提	112,212,621.24	3,974,078.50	23,235.66	116,209,935.40
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额	1,508,165,086.96	43,739,710.01	60,634.26	1,551,965,431.23
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额

本报告书共103页第65页

项目	土地使用权	软件	商标权	合计
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	7,393,905,854.53	48,974,348.39	394,637.38	7,443,274,840.30
2、年初账面价值	7,506,118,475.77	19,805,568.20	417,873.04	7,526,341,917.01

注：所有权受限的土地使用权参见附注六、50。

14、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产改良	718,136,282.71	188,743,797.06	71,711,557.97	432,206.65	834,736,315.15
电增容	315,041.09		26,671.38		288,369.71
合计	718,451,323.80	188,743,797.06	71,738,229.35	432,206.65	835,024,684.86

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项目	期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	24,826,945.91	6,206,736.48	19,963,570.94	4,990,892.74
应付职工薪酬	226,882,906.97	56,720,726.76	269,200,612.37	67,300,153.09
可弥补的税务亏损	105,680,431.69	26,420,107.92	116,945,685.70	29,236,421.43
辞退福利	24,145,132.47	6,036,283.12	25,579,170.44	6,394,792.61
合计	381,535,417.04	95,383,854.28	431,689,039.45	107,922,259.87

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

本报告书共103页第66页

项目	期末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	336,965,435.24	84,241,358.81	314,288,171.43	78,572,042.86
合计	336,965,435.24	84,241,358.81	314,288,171.43	78,572,042.86

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	年初余额
坏账准备	64,048,665.84	63,169,325.22
可抵扣亏损	195,901,043.90	149,964,487.98
可抵扣暂时性差异	239,911.50	216,743.36
合计	260,189,621.24	213,350,556.56

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	年初余额	备注
2023		6,193,367.07
2024	2,550,714.44	2,649,778.11
2025	2,131,022.15	2,339,859.91
2026	12,099,140.11	15,622,960.43
2027	91,027,579.52	123,158,522.46
2028	88,092,587.68
合计	195,901,043.90	149,964,487.98

16、短期借款

项目	期末余额	年初余额
抵押借款
信用借款	2,395,000,000.00	1,670,000,000.00
未到期利息	1,791,194.44	1,391,958.33
合计	2,396,791,194.44	1,671,391,958.33

本报告书共103页第67页

17、应付账款

（1）应付账款列示

项目	期末余额	年初余额
1年以内	1,230,687,468.36	1,447,714,906.00
1-2年	301,202,415.16	32,289,466.01
2-3年	19,081,615.98	110,334,287.64
3-4年	104,433,582.58	13,677,036.18
4-5年	10,118,307.66	3,909,782.37
5年以上	72,343,404.51	93,293,860.99
合计	1,737,866,794.25	1,701,219,339.19

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中建三局集团有限公司	48,572,854.22	未结算
武汉满江红服饰有限公司	4,594,159.65	未结算
湖北浩文博商贸有限公司	3,199,284.07	未结算
武汉市副食品商业储备有限公司	1,524,958.26	未结算
洪湖市晨光实业有限公司	1,038,975.07	未结算
合计	58,930,231.27	——

18、预收款项

（1）预收款项列示

项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	23,698,519.56	16,647,322.92
1-2年（含2年）	130,948.10	580,487.44
2-3年（含3年）		86,896.86
3-4年（含4年）	21,000,553.00	21,069,110.19
4-5年（含5年）		10,000.00
5年以上		6,000.00

本报告书共103页第68页

项目	期末余额	年初余额
合计	44,830,020.66	38,399,817.41

（2）账龄超过1年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
武汉市硚口区土地储备事务中心	21,000,000.00	尚未征收
合计	21,000,000.00	——

19、合同负债

（1）合同负债情况

项目	期末余额	年初余额
预收房款	307,793,254.33	333,997,467.80
预收货款	3,815,170,788.65	3,599,430,809.6
合计	4,122,964,042.98	3,933,428,277.40

注：预收房款系预收时代花园项目还建房房款，预收货款增加主要系预售卡增加。

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	294,286,943.41	447,127,585.50	483,616,079.51	257,798,449.40
二、离职后福利设定提存计划		47,203,798.01	47,193,623.67	10,174.34
三、辞退福利	576,779.50	521,983.00	438,762.50	660,000.00
四、一年内到期的其他福利	2,831,158.95	1,280,954.33	1,428,146.56	2,683,966.72
合计	297,694,881.86	496,134,320.84	532,676,612.24	261,152,590.46

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	279,667,464.75	373,916,992.68	410,369,656.67	243,214,800.76

本报告书共103页第69页

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
2、职工福利费		9,293,221.08	8,913,239.08	379,982.00
3、社会保险费		25,153,400.44	25,152,189.05	1,211.39
其中：医疗生育保险费		24,482,084.14	24,480,911.87	1,172.27
工伤保险费		671,316.30	671,277.18	39.12
4、住房公积金	3,939,828.71	30,159,450.49	30,326,048.39	3,773,230.81
5、工会经费和职工教育经费	10,594,684.95	8,522,980.81	8,773,406.32	10,344,259.44
6、其他	84,965.00	81,540.00	81,540.00	84,965.00
其中：残疾人就业保障金	84,965.00	81,540.00	81,540.00	84,965.00
合计	294,286,943.41	447,127,585.50	483,616,079.51	257,798,449.40

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		45,240,502.10	45,230,418.90	10,083.20
2、失业保险费		1,963,295.91	1,963,204.77	91.14
合计		47,203,798.01	47,193,623.67	10,174.34

21、应交税费

项目	期末余额	年初余额
增值税	44,758,684.07	3,191,881.29
消费税	6,658,606.72	3,763,527.66
企业所得税	8,474,518.35	81,394,347.97
教育费附加	1,508,289.76	1,487,122.96
城市维护建设税	3,552,596.72	3,501,926.57
房产税	16,488,744.99	16,418,387.07
土地使用税	1,603,764.04	1,757,458.09
个人所得税	3,328,010.39	1,599,662.04
印花税	3,167,581.05	3,660,100.31

本报告书共103页第70页

项目	期末余额	年初余额
地方教育费附加	3,069,077.48	3,054,936.22
合计	92,609,873.57	119,829,350.18

22、其他应付款

项目	期末余额	年初余额
应付利息
应付股利	2,846,864.03	2,846,864.03
其他应付款	3,079,349,448.80	3,101,662,179.82
合计	3,082,196,312.83	3,104,509,043.85

（1）应付股利

项目	期末余额	年初余额
普通股股利
1．武汉华中电力实业公司	466,557.44	466,557.44
2．武汉国兴投资咨询有限责任公司	338,932.80	338,932.80
3．其他投资者	2,041,373.79	2,041,373.79
合计	2,846,864.03	2,846,864.03

（2）其他应付款

①按款项性质列示

项目	期末余额	年初余额
工程设备应付款	2,320,319,959.93	2,406,436,178.65
往来款	219,241,275.98	181,848,591.20
暂收代付款	160,826,335.26	174,249,032.59
厂商保证金（押金）	244,555,911.54	235,963,231.75
宣传推广费	50,817,221.49	15,103,985.72
租赁费	36,055,643.59	37,876,284.72
职工安置费	19,283,392.78	24,008,150.32
工程保证金	10,202,165.91	10,822,143.99

本报告书共103页第71页

项目	期末余额	年初余额
物业管理费	17,705,440.92	15,015,672.79
个人应付款	342,101.40	338,908.09
合计	3,079,349,448.80	3,101,662,179.82

②账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中建三局集团有限公司	568,698,498.38	工程未结算
深圳市科源建设集团有限公司	38,999,076.86	工程未结算
深圳三森装饰集团股份有限公司	16,059,330.75	工程未结算
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司	10,000,000.00	工程未结算
武汉市浩枫建筑装饰工程有限公司	7,937,288.05	工程未结算
合计	641,694,194.04	——

23、一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、25）	458,922,412.28	561,319,132.92
1年内到期的应付债券（附注六、26）	989,778,608.21	962,222,969.86
1年内到期的租赁负债（附注六、27）	163,763,651.22	164,959,168.17
合计	1,612,464,671.71	1,688,501,270.95

24、其他流动负债

项目	期末余额	年初余额
待转销项税	518,694,458.07	495,964,740.21
短期融资券	503,673,698.63	506,596,027.40
合计	1,022,368,156.70	1,002,560,767.61

25、长期借款

项目	期末余额	年初余额
抵押借款	4,794,480,095.69	4,593,118,176.32

本报告书共103页第72页

项目	期末余额	年初余额
信用借款	1,013,300,000.00	962,500,000.00
未到期利息	6,562,412.28	6,959,132.92
减：一年内到期的长期借款（附注六、23）	458,922,412.28	561,319,132.92
合计	5,355,420,095.69	5,001,258,176.32

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、50。

26、应付债券

（1）应付债券

项目	期末余额	年初余额
中期票据	560,000,000.00	560,000,000.00
合计	560,000,000.00	560,000,000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额
武汉武商集团股份有限公司2020 年度第一期中期票据	100.00	2020年07 月27日	3年	940,000,000.00	955,787,879.45
武汉武商集团股份有限公司2021年度第一期中期票据	100.00	2021年08月31日	3年	560,000,000.00	566,435,090.41
小计				1,500,000,000.00	1,522,222,969.86
减：一年内到期部分期末余额（附注六、23）	——	——	——	——	962,222,969.86
合计	——	——	——	1,500,000,000.00	560,000,000.00

（续）

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
武汉武商集团股份有限公司2020 年度第一期中期票据		18,086,115.07			973,873,994.52

本报告书共103页第73页

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
武汉武商集团股份有限公司2021 年度第一期中期票据		9,469,523.28			575,904,613.69
小计		27,555,638.35			1,549,778,608.21
减：一年内到期部分期末余额（附注六、23）	——	——	——	——	989,778,608.21
合计	——	——	——	——	560,000,000.00

27、租赁负债

项目	期末余额	年初余额
租赁付款额	903,323,348.15	1,002,460,201.38
未确认融资费用	-102,606,356.32	-126,567,928.74
减：一年内到期的租赁负债（附注六、23）	163,763,651.22	164,959,168.17
合计	636,953,340.61	710,933,104.47

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本附注九、3“流动性风险”。

28、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

项目	期末余额	年初余额
辞退福利	21,461,165.75	22,748,011.49
合计	21,461,165.75	22,748,011.49

29、股本

项目	年初余额	本期增减变动（+ 、）					期末余额
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	768,992,731.00						768,992,731.00

本报告书共103页第74页

30、资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,430,347,336.99			1,430,347,336.99
其他资本公积	18,641,586.89			18,641,586.89
其中：原制度转入资本公积	18,571,373.34			18,571,373.34
合计	1,448,988,923.88			1,448,988,923.88

31、其他综合收益

项目	年初余额	本期发生金额						期末余额
项目	年初余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益	235,716,128.57	22,677,263.81			5,669,315.95	17,007,947.86		252,724,076.43
其中：其他权益工具投资公允价值变动	235,716,128.57	22,677,263.81			5,669,315.95	17,007,947.86		252,724,076.43
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计	235,716,128.57	22,677,263.81			5,669,315.95	17,007,947.86		252,724,076.43

32、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	934,631,545.34			934,631,545.34
任意盈余公积	949,745,179.27			949,745,179.27
合计	1,884,376,724.61			1,884,376,724.61

本报告书共103页第75页

33、未分配利润

项目	本期	上年度
调整前上期期末未分配利润	6,474,514,174.29	6,379,836,162.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后年初未分配利润	6,474,514,174.29	6,379,836,162.18
加：本期归属于母公司股东的净利润	117,043,859.59	304,704,941.93
减：提取法定盈余公积		43,494,046.43
提取任意盈余公积		43,494,046.43
应付普通股股利	38,449,636.55	123,038,836.96
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	6,553,108,397.33	6,474,514,174.29

34、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,297,504,530.03	1,972,925,898.73	3,026,848,952.93	1,869,765,951.02
其他业务	426,960,847.39	6,844,709.86	346,085,564.57	4,914,569.08
合计	3,724,465,377.42	1,979,770,608.59	3,372,934,517.50	1,874,680,520.10

（2）主营业务（分行业）

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
商品零售业务	3,271,300,316.57	1,947,895,363.77	2,977,453,565.72	1,829,723,583.84
房地产业务	26,204,213.46	25,030,534.96	49,395,387.21	40,042,367.18
合计	3,297,504,530.03	1,972,925,898.73	3,026,848,952.93	1,869,765,951.02

注：房地产业务系时代花园还建房项目。

35、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	16,185,687.99	12,750,173.64

本报告书共103页第76页

项目	本期发生额	上期发生额
教育费附加	6,941,342.75	5,466,281.01
地方教育费附加	4,627,591.88	3,638,945.51
房产税	45,316,739.42	38,898,520.89
印花税	3,119,564.77	3,494,728.11
土地使用税	3,207,741.62	2,797,797.69
车船使用税	17,828.76	15,181.74
消费税	44,597,818.82	35,061,469.68
合计	124,014,316.01	102,123,098.27

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

36、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	78,518,626.18	85,631,643.38
折旧费	157,756,515.75	54,426,249.62
长期待摊费用摊销	71,423,078.63	40,612,751.92
无形资产摊销	89,557,100.34	23,640,750.91
水电燃气费	99,528,808.41	78,980,590.05
物业管理费	104,731,552.22	69,891,952.30
员工费用	454,092,195.11	434,604,388.62
行管费用	9,739,330.92	6,415,832.47
CI费用	42,614,227.40	34,977,062.50
经营费用	26,195,596.38	23,446,160.53
开办费	31,509,802.06	12,503,800.53
聘请中介机构费	15,547,745.83	2,645,173.35
其他费用	17,555,540.25	13,339,280.17
合计	1,198,770,119.48	881,115,636.35

37、管理费用

本报告书共103页第77页

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	1,066,326.42	1,066,326.42
折旧费	42,569,215.31	42,483,418.08
长期待摊费用摊销	315,150.72	1,692,390.40
无形资产摊销	17,933,044.98	17,903,710.29
水电燃气费	107,148.79	132,375.79
物业管理费	2,302,832.22	2,135,875.60
员工费用	33,129,444.71	32,169,983.37
行管费用	3,118,999.59	1,326,396.16
CI费用	27,870.08	435,849.05
经营费用	538,671.42	775,691.52
聘请中介机构费	1,708,948.40	2,178,633.99
董事会费	100,000.00	5,660.38
其他费用	126,009.29	116,757.85
合计	103,043,661.93	102,423,068.90

38、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	176,087,913.52	69,846,755.50
减：利息收入	25,198,286.03	21,932,316.16
金融机构手续费	278,394.96	302,979.32
合计	151,168,022.45	48,217,418.66

39、其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
与日常活动相关的政府补助	3,059,234.93	2,374,484.14	3,059,234.93
代扣个人所得税手续费返回	448,406.23	416,159.87	448,406.23
进项税加计抵减		96,127.32

本报告书共103页第78页

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
合计	3,507,641.16	2,886,771.33	3,507,641.16

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、44“营业外收入”。

40、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	592,085.23	141,256.46
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
合计	592,085.23	141,256.46

41、信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款减值损失	-20,300.87	-25,808.27
其他应收款坏账损失	-5,722,414.72	-28,970.22
合计	-5,742,715.59	-54,778.49

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

42、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失		63,640.20
合计		63,640.20

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

43、资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）	3,713,778.98	-18,191.66	3,713,778.98
合计	3,713,778.98	-18,191.66	3,713,778.98

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44、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
1．收银长款	14,289.19	42,115.48	14,289.19
2．废品收入	1,744,567.68	1,998,097.88	1,744,567.68
3．罚款收入	1,906,409.04	1,985,897.57	1,906,409.04
4．其他收入	1,562,333.21	1,540,735.95	1,562,333.21
合计	5,227,599.12	5,566,846.88	5,227,599.12

计入当期损益的政府补助：

补助项目	本期发生额			上期发生额			与资产/收益相关
补助项目	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	与资产/收益相关
促进消费升级奖励		747,400.00					与收益相关
进限奖励奖金		40,000.00					与收益相关
经济信息化局国家级军民融合试点示范项目奖励					340,000.00		与收益相关
粮食补贴		411,950.00			203,000.00		与收益相关
纳税突出贡献奖		150,000.00			150,000.00		与收益相关
商贸、服务业进限企业奖励		10,000.00					与收益相关
商贸局小进限奖励					50,000.00		与收益相关
商务局补贴					50,000.00		与收益相关
社保及就业补贴					2,000.00		与收益相关
失业保险补贴		6,000.00					与收益相关
税收贡献优胜企业奖励		200,000.00					与收益相关
退伍军人税收减免		351,336.33			388,027.37		与收益相关
稳岗补贴		41,766.00			802,956.77		与收益相关

本报告书共103页第80页

补助项目	本期发生额			上期发生额			与资产/收益相关
补助项目	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	与资产/收益相关
武昌区增幅性奖励					300,000.00		与收益相关
夜游经济发展奖励补贴		300,000.00					与收益相关
以工代训补贴		214,000.00			36,000.00		与收益相关
疫情防控补贴		186,702.80					与收益相关
营收增幅企业奖励		50,000.00					与收益相关
招聘大学生扩岗补助		4,000.00					与收益相关
政府储备肉投放补贴		201,579.80					与收益相关
职业技能补贴		144,500.00			52,500.00		与收益相关
合计		3,059,234.93			2,374,484.14

45、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计	1,447,907.35	4,580,132.43	1,447,907.35
其中：固定资产报废损失	1,016,709.15	1,519,803.95	1,016,709.15
其他非流资产（投资除外）报废损失	431,198.20	3,060,328.48	431,198.20
收银短款	40,816.76	44,833.61	40,816.76
罚款	45,200.00	700.00	45,200.00
滞纳金	12,328.29	35,947.38	12,328.29
其他	712,748.94	764,031.53	712,748.94
合计	2,259,001.34	5,425,644.95	2,259,001.34

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46、所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	43,155,771.34	90,117,552.30
递延所得税费用	12,538,405.59	9,348,888.61
合计	55,694,176.93	99,466,440.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	172,738,036.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	43,184,509.13
子公司适用不同税率的影响	-63,705.10
非应税收入的影响	-148,021.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-246,125.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	12,967,519.63
其他
所得税费用	55,694,176.93

47、其他综合收益

详见附注六、31。

48、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	25,198,286.03	21,932,316.16
补贴收入	3,507,641.16	2,790,644.01
废品收入	1,744,567.68	1,998,097.88
罚款收入	1,906,409.04	1,985,897.57
其他营业外收入	1,576,622.40	1,582,851.43

本报告书共103页第82页

项目	本期发生额	上期发生额
往来款等	46,277,783.37	10,659,230.15
合计	80,211,309.68	40,949,037.20

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	4,699,131.86	3,945,916.24
水电费	139,402,289.00	100,052,192.86
促销费	43,195,255.17	30,426,102.52
物业管理费	48,567,205.87	25,997,264.24
广告费	9,289,311.50	6,504,976.09
保洁费	47,704,337.57	30,559,044.78
印刷费	466,621.91	492,477.08
修理费	25,060,938.68	19,218,150.74
运输费	4,967,204.41	4,474,753.49
业务宣传费	9,332,507.66	12,726,200.69
银行手续费	278,394.96	302,979.32
差旅费	2,465,039.11	891,562.00
招待费	255,184.93	306,066.18
董事会费	100,000.00	5,660.38
会务费	210,424.52	177,360.01
聘请中介机构费	21,703,661.85	4,570,355.79
电话费	1,477,190.00	1,141,545.92
办公费	2,573,348.23	1,473,083.31
保险费	651,028.12	1,334,807.80
其他	112,897,545.37	90,701,474.60
合计	475,296,620.72	335,301,974.04

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	71,390,172.24	79,520,790.07

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项目	本期发生额	上期发生额
合计	71,390,172.24	79,520,790.07

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	117,043,859.59	268,068,234.08
加：资产减值准备		-63,640.20
信用减值损失	5,742,715.59	54,778.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	200,416,667.29	97,716,377.38
使用权资产折旧	79,510,347.14	87,590,498.70
无形资产摊销	107,490,145.32	41,544,461.20
长期待摊费用摊销	71,738,229.35	42,305,142.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-3,713,778.98	18,191.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,447,907.35	4,580,132.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	176,087,913.52	69,846,755.50
投资损失（收益以“－”号填列）	-592,085.23	-141,256.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	12,538,405.59	9,348,888.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	138,412,080.99	186,026,065.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	178,170,588.24	205,839,807.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	29,205,556.66	-762,559,241.73
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,113,498,552.42	250,175,195.36

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补充资料	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,097,492,312.14	3,054,377,917.69
减：现金的年初余额	2,256,490,996.10	2,157,879,145.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	841,001,316.04	896,498,772.60

（2）现金及现金等价物的构成

项目	期末余额	年初余额
一、现金	3,097,492,312.14	2,256,490,996.10
其中：库存现金	11,332,177.84	18,343,270.39
可随时用于支付的银行存款	3,086,160,134.30	2,238,147,725.71
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,097,492,312.14	2,256,490,996.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

50、所有权或使用权受限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金：	44,500,000.00	商业预付卡保证金
固定资产：
武商MALL·世贸自建楼地下1层－8层	159,054,467.41	贷款抵押
武商MALL·世贸购买楼1-9层	202,904,048.44	贷款抵押

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项目	期末账面价值	受限原因
仙桃武商MALL房屋	607,727,968.25	贷款抵押
武商梦时代房屋	7,406,813,646.39	贷款抵押
无形资产：
仙桃武商MALL土地	105,517,658.70	贷款抵押
武商梦时代土地	3,905,320,526.29	贷款抵押
合计	12,431,838,315.48

注：截止 2023 年 6月 30 日，武商 MALL·世贸自建楼地下 1 层－8 层、武商MALL·世贸购买楼1层－9 层、仙桃武商 MALL、武商梦时代作抵押分别向银行贷款175,500,000.00 元、 1,547,184,000.00 元、3,071,796,095.69元，合计 4,794,480,095.69元。

七、合并范围的变更

本报告期无合并范围变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
武汉武商百盛实业发展有限公司	武汉	武汉市	多种经营	100		设立
武汉武商百盛置业有限公司	武汉	武汉市	房地产开发		100	设立
武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司	武汉	武汉市	进出口贸易	100		设立
武汉武商量贩连锁有限公司	武汉	武汉市	商品销售	100		设立
武汉武商农产品经营有限公司	武汉	武汉市	商品销售	2	98	设立
武汉武商集团十堰人民商场有限公司	十堰	十堰市	商品销售	95	5	设立

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
武汉武商冰雪文化管理有限公司	十堰、黄石	武汉市	冰雪文化管理	100		设立
武汉武商电子商务有限公司	武汉	武汉市	商品销售	100		设立
武汉梦时代广场管理有限公司	武汉	武汉市	商品销售	100		设立
武商仙桃购物中心管理有限公司	仙桃	仙桃市	商品销售	100		设立
武汉武商进出口贸易有限公司	武汉	武汉市	进出口	2	98	设立
武商黄石购物中心管理有限公司	黄石	黄石市	商品销售	100		设立
武汉武商奥特莱斯商业管理有限公司	武汉	武汉市	商品销售	100		设立
武商老河口购物广场管理有限公司	老河口	老河口市	商品销售	16.08	83.92	设立
武汉武商超市管理有限公司	武汉	武汉市	商品销售	100		设立
南昌武商商业管理有限公司	南昌	南昌市	资产管理	100		设立
南昌武商购物中心有限公司	南昌	南昌市	商品销售	100		设立
武汉展览馆有限公司	武汉	武汉市	展览设计与制作	100		非同一控制合并
武汉武商皇经堂农副产品批发市场有限公司	武汉	武汉市	商品批发	100		非同一控制合并
武汉市武昌大东门市场发展有限公司	武汉	武汉市	物业管理		100	非同一控制合并
咸宁市咸安区咸商商业服务有限公司	咸宁	咸宁市	策划服务、商场管理		100	非同一控制合并

注：子公司武汉武商超市管理有限公司（以下简称“武商超市”）吸收合并武汉武商量贩连锁有限公司（以下简称“武商量贩”），吸收合并完成后，武商超市存续经营，武商量贩

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全部资产、负债、权益、人员和业务由武商超市承继，武商量贩将依法注销独立法人资格，截止报告日，武商量贩尚未注销。

（2）重要的非全资子公司

无

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
武汉华信管理有限公司	武汉市	武汉市	物业管理	49.00		权益法
武汉新兴医药科技有限公司	武汉市	武汉市	多种经营	35.625		权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目	武汉华信管理有限公司		武汉新兴医药科技有限公司
项目	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上期发生额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上期发生额
流动资产	6,119,880.45	6,120,114.63	5,738,160.51	6,569,417.08
非流动资产	1,416,663.11	1,416,663.11	100,867,500.50	102,508,615.48
资产合计	7,536,543.56	7,536,777.74	106,605,661.01	109,078,032.56

流动负债	2,812,901.61	2,812,901.61	27,765,102.71	31,899,790.01
非流动负债
负债合计	2,812,901.61	2,812,901.61	27,765,102.71	31,899,790.01
归属于母公司所有者的股东权益	4,723,641.95	4,723,876.13	78,840,558.30	77,178,242.55

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项目	武汉华信管理有限公司		武汉新兴医药科技有限公司
项目	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上期发生额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上期发生额

按持股比例计算的净资产份额	2,314,584.56	2,314,699.31	28,086,948.89	27,494,748.91
调整事项
其中：其他			720,274.04	720,274.04
对联营企业权益投资的账面价值	2,314,584.56	2,314,699.31	28,807,222.93	28,215,022.95

营业收入			7,293,102.71	6,104,392.15
净利润	-234.18	-2,002.05	1,662,315.75	399,263.06
其他综合收益
综合收益总额	-234.18	-2,002.05	1,662,315.75	399,263.06
本期收到的来自联营企业的股利

九、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

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理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的经营活动均以人民币计价结算，不存在外汇风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为3,087,484,000.00（上年末：3,420,184,000.00元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为5,115,296,095.69元（上年末：5,805,434,176.32元）。

于2023年6月30日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约5,789,032.50元，不包括留存收益的股东权益将减少或增加约5,789,032.50元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。于2023年6月30日，本公司期末无受市场价格变动影响的金融工具，故无其他价格风险。

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2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2023年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。本集团与客户间的交易以零售为主，只有少量信用交易，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行，应收账款余额占公司销售收入的比例非常小，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、2和附注六、4的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2023年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	1年以内（含1年）	1-3年（含3年）	3-5年（含5年）	5年以上	合计
短期借款（含利息）	2,432,961,830.56				2,432,961,830.56
应付账款	1,737,866,794.25				1,737,866,794.25

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项目	1年以内（含1年）	1-3年（含3年）	3-5年（含5年）	5年以上	合计
其他应付款	3,082,196,312.83				3,082,196,312.83
一年内到期的非流动负债（含利息）	2,150,942,420.16				2,150,942,420.16
长期借款（含利息）		1,900,906,442.29	1,450,972,317.35	2,923,290,523.49	6,275,169,283.13
应付债券（含利息）		563,191,386.30			563,191,386.30
租赁负债（含利息）		356,961,483.11	156,650,616.30	90,833,673.37	604,445,772.78

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资
（三）其他权益工具投资			766,905,435.24	766,905,435.24
持续以公允价值计量的资产总额			766,905,435.24	766,905,435.24

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资以被投资单位期末净资产作为评估其公

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允价值的重要参考依据。对于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行的单位，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此年末以原账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自身信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明

无

十一、关联方及关联交易

1、本公司的第一大股东

第一大股东	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
武汉商联(集团)股份有限	第一大股东	股份有	武汉市江汉区	王建	法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方可经营；法律、法规未规定审批的，	53,089.65万元

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公司

限公司

唐家墩32号

国

企业可自行开展经营活动。

第一大股东名称	第一大股东对本企业的持股比例（%）	第一大股东对本企业的表决权比例（%）	组织机构代码
武汉商联(集团)股份有限公司	21.55	27.01	91420100799790313Q

注：第一大股东武汉商联(集团)股份有限公司对本公司的持股比例21.55 %，武汉商贸集团有限公司对本公司的持股比例3.89%、第一大股东下属全资子公司武汉汉通投资有限公司对本公司的持股比例1.57%，合计持股比例为27.01%。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本集团的关系
武汉新兴医药科技有限公司	集团联营企业

4、其他关联方情况

无

5、关联方交易情况

（1）关联租赁情况

本集团作为承租方

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费、财务费用

上期确认的租赁等费用

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出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费、财务费用	上期确认的租赁等费用
武汉新兴医药科技有限公司	房屋	4,731,211.93	4,656,372.38

（2）关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,314.68万元	353.51万元

（3）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	期末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
武汉新兴医药科技有限公司	200,000.00	1,600.00	200,000.00	1,600.00
合计	200,000.00	1,600.00	200,000.00	1,600.00

（2）应付项目

项目名称	期末余额	年初余额
一年内到期的非流动负债：
武汉新兴医药科技有限公司	7,754,680.35	7,568,696.62
租赁负债：
武汉新兴医药科技有限公司	24,344,938.80	28,271,364.97
合计	32,099,619.15	35,840,061.59

7、关联方承诺

无

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十二、股份支付

无

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

无

2、或有事项

无

十四、资产负债表日后事项

无

十五、其他重要事项

1、前期差错更正

无

2、债务重组

无

3、资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

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本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

7、租赁

（1）本集团作为承租人

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12、27。

②计入本期损益情况

项目	计入本期损益
项目	列报项目	金额
租赁负债的利息	财务费用	18,508,450.26
短期租赁费用（适用简化处理）	销售费用	1,530,258.34
低价值资产租赁费用（适用简化处理）	销售费用
低价值资产租赁费用（适用简化处理）	管理费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	销售费用	-1,316,568.19
转租使用权资产取得的收入	其他业务收入	30,122,453.31
售后租回交易

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

③与租赁相关的现金流量流出情况

项目	现金流量类别	本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	筹资活动现金流出	71,390,172.24
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）	经营活动现金流出	4,132,727.51
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额	经营活动现金流出	566,404.35
合计	——	76,089,304.10

（2）本集团作为出租人

无

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8、其他对投资者决策有影响的重要事项

无

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利	86,970.00	86,970.00
其他应收款	4,419,475,863.85	3,855,866,909.32
合计	4,419,562,833.85	3,855,953,879.32

（1）应收股利

①应收股利情况

项目（或被投资单位）	期末余额	年初余额
武汉钢电股份有限公司	86,970.00	86,970.00
小计	86,970.00	86,970.00
减：坏账准备
合计	86,970.00	86,970.00

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	1,175,381,090.86
1至2年	2,918,587,129.91
2至3年	184,146,685.53
3至4年	136,336,545.54
4至5年	955,323.08
5年以上	22,607,655.55
小计	4,438,014,430.47
减：坏账准备	18,538,566.62
合计	4,419,475,863.85

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②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
对子公司的应收款项	4,316,618,301.79	3,724,195,661.34
个人借款	379,607.53	224,562.71
个人五险一金等扣款	1,092,473.32	1,388,220.65
保证金（押金）	2,740,700.00	2,658,600.00
经营垫付费	40,425,542.45	44,045,636.52
其他往来款项	76,757,805.38	96,902,006.36
小计	4,438,014,430.47	3,869,414,687.58
减：坏账准备	18,538,566.62	13,547,778.26
合计	4,419,475,863.85	3,855,866,909.32

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2023年1月1日余额	7,382,503.60		6,165,274.66	13,547,778.26
2023年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	4,990,788.36			4,990,788.36
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额	12,373,291.96		6,165,274.66	18,538,566.62

④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
南昌武商商业管理有限公司	借款及利息	3,273,262,856.52	2年以内	73.75
武汉武商百盛置业有限公司	借款及利息	491,514,000.67	4年以内	11.08
武汉武商集团十堰人民商场有限公司	往来款	266,325,103.82	2年以内	6.00
武汉武商超市管理有限公司	往来款	263,263,620.80	1年以内	5.93
武汉武商电子商务有限公司	往来款	10,075,203.33	2年以内	0.23
合计	——	4,304,440,785.14	——	96.99

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目	期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,393,135,481.16	5,000,000.00	1,388,135,481.16	1,393,135,481.16	5,000,000.00	1,388,135,481.16
对联营、合营企业投资	31,121,807.49		31,121,807.49	30,529,722.26		30,529,722.26
合计	1,424,257,288.65	5,000,000.00	1,419,257,288.65	1,423,665,203.42	5,000,000.00	1,418,665,203.42

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
武汉武商百盛实业发展有限公司	169,228,002.09			169,228,002.09
武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司	5,000,000.00			5,000,000.00		5,000,000.00
武汉展览馆有限公司	67,668,500.00			67,668,500.00
武汉武商皇经堂农副产	57,500,500.00			57,500,500.00

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被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
品批发市场有限公司
武汉武商农产品经营有限公司	100,000.00			100,000.00
武汉武商集团十堰人民商场有限公司	23,750,000.00			23,750,000.00
武汉武商冰雪文化管理有限公司	16,780,509.66			16,780,509.66
武商仙桃购物中心管理有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
武汉市武商电子商务有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
武汉武商进出口贸易有限公司	100,000.00			100,000.00
武汉武商奥特莱斯商业管理有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
武商黄石购物中心管理有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
武商老河口购物广场管理有限公司	9,650,000.00			9,650,000.00
武汉武商超市管理有限公司	393,357,969.41			393,357,969.41
武汉梦时代广场管理有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
南昌武商商业管理有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
南昌武商购物中心有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
合计	1,393,135,481.16			1,393,135,481.16		5,000,000.00

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
二、联营企业

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被投资单位	年初余额	本期增减变动
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
武汉华信管理有限公司	2,314,699.31			-114.75
武汉新兴医药科技有限公司	28,215,022.95			592,199.98
小计	30,529,722.26			592,085.23
合计	30,529,722.26			592,085.23

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
一、合营企业
二、联营企业
武汉华信管理有限公司				2,314,584.56
武汉新兴医药科技有限公司				28,807,222.93
小计				31,121,807.49
合计				31,121,807.49

3、营业收入和营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,079,638,524.27	442,407,675.73	1,003,966,746.52	433,849,291.17
其他业务	271,582,823.48	343,136.61	216,650,168.68	1,368,926.80
合计	1,351,221,347.75	442,750,812.34	1,220,616,915.20	435,218,217.97

4、投资收益

项目

本期发生额

上期发生额

本报告书共103页第102页

项目	本期发生额	上期发生额
对子公司长期股权投资的股利收益	30,011,757.76	77,402,295.22
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	592,085.23	141,256.46
处置长期股权投资产生的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
合计	30,603,842.99	77,543,551.68

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	2,265,871.63
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	3,059,234.93
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

本报告书共103页第103页

项目	金额	说明
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,864,911.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	10,190,017.92
所得税影响额	2,258,045.80
少数股东权益影响额（税后）
合计	7,931,972.12

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.08	0.15	0.15
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	1.00	0.14	0.14

法定代表人：陈军主管会计工作负责人：李轩会计机构负责人：王莹

附件：公告原文

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