工新3：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2023年半年度报告

2023

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重要提示

一、公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人孟庆津、主管会计工作负责人孙文博及会计机构负责人（会计主管人员）陈曦保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均

应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报

告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因

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目录

第一节公司概况 ...... 6

第二节会计数据和经营情况 ...... 7

第三节重大事件 ...... 15

第四节股份变动及股东情况 ...... 30

第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 33

第六节财务会计报告 ...... 35

附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 ...... 144

附件Ⅱ融资情况 ...... 145

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址	公司董事会办公室

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释义

释义项目		释义
公司、本公司、工大高新	指	哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
深圳高新投	指	深圳市高新投集团有限公司
《重整计划（草案）》	指	《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司等五家公司重整计划(草案)》
《重整计划》	指	《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司等五家公司重整计划》
《出资人权益调整方案》	指	《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司等五家公司重整计划(草案)之出资人权益调整方案》
《破产法》	指	《中华人民共和国企业破产法》
工大高总	指	哈尔滨工业大学高新技术开发总公司
工大集团	指	哈尔滨工大集团股份有限公司
红博会展	指	哈尔滨红博会展购物广场有限公司
红博物产	指	哈尔滨红博物产经营有限责任公司
红博广场	指	哈尔滨红博广场有限公司
红博商贸城	指	哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司红博商贸城
龙丹利民	指	哈尔滨龙丹利民乳业有限公司
工大高新等五家公司	指	公司及公司四家子公司红博会展、红博物产、红博广场和龙丹利民
红博商业	指	公司以红博会展、红博物产、红博广场及红博商贸城为经营主体的商业服务业
公司管理人	指	工大高新等五家公司实质合并重整案管理人
汉柏科技	指	汉柏科技有限公司
哈特商务酒店	指	哈尔滨哈特商务酒店有限公司
汉柏明锐	指	天津汉柏明锐电子科技有限公司
汉柏信息技术	指	天津汉柏信息技术有限公司
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
黑龙江证监局	指	中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
哈中院	指	黑龙江省哈尔滨市中级人民法院
省高院	指	黑龙江省高级人民法院
江海证券	指	江海证券有限公司
省七建	指	黑龙江省七建建筑工程有限责任公司
龙构建筑	指	黑龙江省龙构建筑工程有限责任公司
会展中心	指	哈尔滨国际会展体育中心有限公司
机场路公司	指	哈尔滨机场专用路有限公司
哈南国际	指	哈尔滨哈南国际开发开放总部投资有限公司
黑乳集团	指	黑龙江乳业集团有限责任公司
唐山渤海石油	指	唐山渤海石油有限责任公司
深圳彼岸大道	指	深圳市彼岸大道贰拾柒号投资合伙企业（有限合伙）
深圳盘古	指	深圳市盘古商业咨询有限公司

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新华富时	指	北京新华富时资产管理有限公司
华林证券	指	华林证券股份有限公司
交通银行天津分行	指	交通银行股份有限公司天津市分行
建设银行动力支行	指	中国建设银行股份有限公司哈尔滨动力支行
通成投资	指	哈尔滨通成投资顾问有限责任公司
报告期	指	2023年1月1日至2023年6月30日
上年同期	指	2022年1月1日至2022年6月30日

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第一节公司概况

企业情况公司中文全称哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司

HARBINGONGDAHIGH-TECHENTERPRISEDEVELOPMENTCo.,LT英文名称及缩写

D

HGDHTED法定代表人任会云成立时间1993年7月28日

控股股东为哈尔滨工业大

学高新技术开发总公控股股东

司

实际控制人及其一致行动人

实际控制人为哈尔滨工业大学，无一致行动人。行业（管理型行业分类）批发和零售-零售业-F52-主要产品与服务项目联系方式董事会秘书姓名周雪晶

黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路398联系地址

号电话[phone]电子邮箱[e-mail]传真[phone]

黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路398公司办公地址

号公司网

邮政编码150000址指定信息披露平

http://www.hit-hi-tech.com台www.neeq.com.cn注册情况统一社会信用代码91230199128022559C注册地址黑龙江省哈尔滨市南岗区西大直街118号注册资本（元）1,034,735,218元

注册情况报告期内是否变更

否注：报告期内，公司控股股东为工大高总，实际控制人为哈尔滨工业大学。2023年7月18日，经与中国证券登记结算有限责任公司北京分公司确认，公司重整计划中资本公积转增股本事项已实施完毕，公司第一大股东由工大高总变更为深圳高新投，公司变更为无控股股东，无实际控制人。

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第二节会计数据和经营情况

一、业务概要

（一）商业模式报告期内公司所从事的主要业务类型为商业服务业。公司红博商业经营项目主要有：商业信息咨询；服装；餐饮管理；批发、零售：针纺织品、日用百货、化妆品、数码产品、家用电器、办公用品等；餐饮服务；网络科技服务；食品生产经营；滑冰室内场所服务；为企业提供展览展示信息服务；在国家政策准许的范围内从事商场内商业物业管理等。

公司红博商业以出租商业物业、自营、联营等方式对公司商业综合体进行运营，是大型多业态、复合型商业运营机构。公司红博商业创立于1997年，长期以来，公司红博商业以业界领先的经营理念、适应时代发展的创新精神，与时俱进地进行发展战略的创新与升级。从以批发零售为主的红博广场为起点，发展为以艺术文化为引领、以创新商业为主体、以时尚产业为延伸、以智能科技为依托的新商业经济体，打造了“文、商、旅、展、学、研”六大业态融合发展的创新型商业模式。目前，以品牌服装专业化市场为主的“哈尔滨红博广场”、以“文化+商业”为主要驱动力的高品质购物中心“红博会展购物广场”、以公园为主题的城市生活方式空间“红博中央公园”，在商业界内已经具有较大的影响力和认知度，受到广大消费者的普遍认可。

二、主要会计数据和财务指标

单位：元盈利能力本期上年同期

增减比

例%营业收入120,661,431.97134,379,691.53-10.21%毛利率%17.95%50.37%-归属于两网公司或退市公司股东的净利润-231,352,839.78-337,188,636.8031.39%归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

-242,750,083.78-205,876,800.44加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算

-17.91%）

不适用不适用加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算

-

）

不适用不适用基本每股收

-益-0.224-0.32631.29%

偿债能力本期期末资产总

增减比

例上年期末

%计3,357,618,236.873,316,982,847.991.23%负债总计12,068,730,883.4611,793,331,299.442.34%归属于两网公司或退市公司股东的净资产-8,578,638,469.00-8,347,285,629.22-2.77%归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产-8.29-8.07-2.73%资产负债率%（母公司）303.64%309.10%-资产负债率%（合并）359.44%355.54%-流动比率0.080.07-

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利息保障倍数-303.69-3.71-营运情况本期上年同期经营活动产生的现金流量净

增减比例%额88,122,351.9121,683,979.95306.39%应收账款周转率1.203.54-存货周转率8.856.15-成长情况本期上年同期总资产增长率

增减比

例%%1.23%-0.51%-营业收入增长率%-10.21%-28.74%-净利润增长率%

34.99%-101.09%-

三、财务状况分析

（一）资产及负债状况分析

单位：元项目

本期期末上年期末

变动比例%金额金

占总资产的比重%

额货币资

占总资产的比重%金259,834,186.417.74%180,325,915.425.44%44.09%应收票据0-0--应收账款29,236,748.550.87%34,302,216.341.03%-14.77%存货8,449,473.670.25%10,222,488.620.31%-17.34%其他债权投资148,500,000.004.42%0--投资性房地产18,221,104.550.54%19,109,501.470.58%-4.65%长期股权投资0-0--固定资产2,514,948,644.7974.90%2,563,075,843.3777.27%-1.88%在建工程43,480,677.681.29%45,887,662.061.38%-5.25%无形资产168,653,246.835.02%171,668,768.475.18%-1.76%商誉0-0--短期借款20,000,000.000.60%20,000,000.000.60%0.00%长期借款0-0--预付款项2,646,399.560.08%2,809,209.920.08%-5.80%其他应收款112,495,198.073.35%81,267,214.192.45%38.43%持有待售资产0-10,817,592.410.33%-100.00%债权投资0-0--使用权资产1,852,395.910.06%146,685,828.054.42%-98.74%应付账款1,108,702,116.6733.02%1,255,409,374.0437.85%-11.69%预收账款50,351,103.531.50%37,688,733.591.14%33.60%应付职工薪酬362,160.360.01%4,840,324.260.15%-92.52%其他应付款3,123,902,776.1593.04%3,044,418,834.3291.78%2.61%

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一年内到期的非流动负债

1,185,786,331.0235.32%950,129,804.0928.64%24.80%租赁负债988,743.580.03%122,208,003.773.68%-99.19%预计负债6,518,964,694.05194.15%6,319,552,656.44190.52%3.16%项目重大变动原因：

货币资金：系公司进入重整程序后停止计息，公司无需支付融资成本，及预收款项增加等因素所致。其他应收款：因红博会展信托受益权资产支持专项计划系本公司应付债券产品，期初公司将其它债权投资本金及应收利息余额与应付债券抵消，本期出于未来公司债务重整计划考量，将红博会展信托受益权资产支持专项计划相关的“其它债权投资”、“应收利息”、“应付债券”和“应付利息”科目还原。应收利息期末余额为2,943.54万元。

持有待售资产：主要系公司之分公司位于香坊区香福路43号的土地使用权和所有地上建筑物已完成交接，本报告期将持有待售资产进行处置所致。

使用权资产：系公司之子公司红博会展与关联方会展中心签订《转让资产经营权协议》及其《补充协议》，2023年1月20日，红博会展已与会展中心解除该协议所致。

预收账款：主要系预收商户租金增加所致。

应付职工薪酬：系2022年度计提的职工薪酬在本期支付所致。

租赁负债：系公司之子公司红博会展与关联方会展中心签订《转让资产经营权协议》及其《补充协议》，2023年1月20日，红博会展已与会展中心解除该协议所致。

（二）营业情况与现金流量分析

单位：元项目

本期上年同期

变动比例%金额

占营业收入的比重%

金额营业收

占营业收入的比重%入120,661,431.97-134,379,691.53--10.21%营业成本99,004,248.1382.05%66,686,556.5649.63%48.46%毛利率17.95%-50.37%--税金及附加12,051,376.899.99%11,096,738.148.26%8.60%管理费用31,232,137.6625.88%88,052,426.1265.53%-64.53%其他收益43,899,192.9836.38%555,958.510.41%7,796.13%信用减值损失-214,769,240.21-177.99%-590,068.69-0.44%-36,297.33%资产处置收益11,108,466.939.21%-171,491.70-0.13%6,577.55%营业外收入86,308,646.0671.53%94,311.980.07%91,413.98%营业外支出131,143,250.03108.69%143,873,445.40107.06%-8.85%经营活动产生的现金流量净额

88,122,351.91-21,683,979.95-306.39%投资活动产生的现金流量净额

-8,614,080.92--15,569,788.47-44.67%筹资活动产生的现金流量净额

-899,709.46----

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项目重大变动原因：

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四、投资状况分析

（一）主要控股子公司、参股公司情况

√适用□不适用

单位：元公司类公司名称

型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润龙丹利民

子公司

生产和销售含乳制品、饮料、花色牛奶、麦香牛奶、核桃牛奶。

30,650,000.00237,282,451.00-201,147,293.33634,285.71-146,497,270.58红博广场

子公司

食品生产经营；在国家政策准许的范围内从事商场内商业物业管理。

50,000,000.00637,938,440.0779,962,939.23737,175.2821,678,397.87

红博会展

子公司

为食品生产经营；公共场所卫生；出版物零售；烟草制品零售；经营性停车场；电信业务经营。庆典礼仪服务；房屋租赁；商务信息咨询；网络技术服务；为企业提供展览展示信息服务；接受委托从事委托方的企业管理；按行业主管部门核定的范围从事物业管理；批发、零售:日用百货、玩具、珠宝首饰、钟表、办公用品、服装鞋帽、数码电器、化妆品、眼镜、农副产品；建筑物清洁服务；设计、制作、代理、发布国内广告业务；摄影服务；汽车租赁；企业营销策划。

50,000,000.001,841,003,626.3843,260,235.7551,238,016.953,839,450.91

哈特商务酒店

子公司

餐饮、卡拉OK、酒吧、商务服务、客房服务、美容美发、自有房屋租赁。

30,438,336.5792,435,657.4836,072,582.602,138,757.131,056,607.57

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红博物产	子公司	食品生产；食品流通；餐饮服务；娱乐场所；互联网上网服务；电影放映；出版物零售；烟草制品零售；健身服务；保龄球服务；杂技表演；理发及美容服务。经销:针纺织品、日用百货、化妆品、珠宝首饰、眼镜、数码产品、厨房用具、家用电器、办公用品、医疗器械、服装鞋帽；滑冰室内场所服务；商务信息咨询、网络技术服务；展览展示服务；接受委托从事餐饮企业管理；物业管理；建筑工程的设计及施工；园林绿化工程设计；房地产信息咨询；室内装饰设计；摄影服务；保洁服务；汽车租赁；自有房屋租赁；企业营销策划；设计、制作、代理、发布国内广告业务；城市停车场服务。	95,017,600.00	2,660,641,992.20	-395,503,254.78	64,092,766.99	-10,272,518.87
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	参股公司	机器人、自动化设备等高新技术产品的开发、生产和销售，机器技术咨询、技术服务和技术转让。代办有限、移动通信收费业务、邮政业务；计算机设备及相关产品技术咨询、技术服务；购销通信网络产品(国家有专项规定限制经营商品除外)；按与通信公司合作协议开展代维、代营电信业务；购销电子产品、办公用品；发布国内广告、电脑刻字。	8,125,000.00	4,873,403.98	1,507,526.66	221,857.80	152,171.17

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主要参股公司业务分析

√适用□不适用

公司名称持有目与公司从事业务的关联性的哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司无关联联营

（二）公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、企业社会责任

□适用√不适用

六、公司面临的重大风险分析

重大风险事项名称重大风险事项简要描述

工大高新等五家公司破产重整相关风险

2022年11月21日，哈中院裁定对工大高新等五家公司进行实质合并重整，并指定哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司清算组担任工大高新等五家公司实质合并重整案管理人。2023年6月13日，工大高新等五家公司收到了哈中院送达的（2022）黑01破86号之二《民事裁定书》，裁定批准工大高新等五家公司《重整计划》并终止工大高新等五家公司实质合并重整程序。公司现处于《重整计划》执行阶段，根据《破产法》第九十三条的规定，《重整计划》执行期间公司不能执行或者不执行《重整计划》的，公司仍存在被宣告破产清算的风险，请广大投资者充分注意投资风险。

工大高总、工大集团及其关联企业破产重整相关风险

2021年9月24日，哈中院裁定工大集团重整，2022年10月26日，公司接到工大高总通知，哈中院下达（2022）黑01破申105号《民事裁定书》，裁定受理工大高总破产重整申请。2023年1月3日，哈中院裁定工大高总、工大集团等73家公司实质合并重整。

截至本报告签发日，公司被工大集团及其关联企业资金占用本金余额为8.29亿元，为工大高总、工大集团及其关联企业违规担保本金余额为21.51亿元。工大高总、工大集团等73家公司能否重整成功存在重大不确定性。如重整不成功，存在被哈中院裁定终止重整程序并被宣告破产清算风险，公司的资金占用和违规担保等问题存在无法全部化解的风险，公司对工大集团、工大高总的债权存在不能全部收回的风险。

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资产注入承诺无法正常履行的风险	截至本报告签发日，工大高总资产注入承诺超期未履行，未来能否履行存在重大不确定性,请广大投资者充分注意投资风险。
诉讼风险	截至本报告签发日，公司累计涉及投资者诉讼索赔案件856起，诉讼请求总金额为2.28亿元。部分投资者诉讼索赔案件已下达判决。如果后续公司承担大额赔偿责任，对公司的经营将产生不利影响。
经营风险	报告期内，受诉讼及执行案件的影响，公司多个账户被冻结，公司和子公司资产及公司持有子公司股权被查封、冻结；公司被列为失信被执行人，流动性短缺，对公司正常生产经营构成影响。进入重整程序后，公司管理人已依法向哈中院申请解除有关工大高新等五家公司财产的保全措施、中止相关执行程序，目前公司及公司子公司部分账户已解除冻结、部分股权已解除冻结。截至本报告签发日，重整投资人深圳高新投根据《重整计划》已将认购工大高新股票2亿元重整投资款全额支付至管理人银行账户，公司及公司管理人按照《重整计划》已办理完成资本公积转增股本事宜，公司第一大股东已变更为深圳高新投；工大集团持有出资额为3400万元红博物产股权已按照《重整计划之出资人权益调整方案》完成置换，公司目前持有红博物产100%股权；《重整计划》执行相关工作正有序推进中。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化。

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第三节重大事件

一、重大事件索引

事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是□否三.二.（一）是否存在提供担保事项√是□否三.二.（二）是否对外提供借款□是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

√是□否三.二.（三）是否存在关联交易事项

□是√否是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项

□是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否是否存在股份回购事项□是√否是否存在已披露的承诺事项√是□否三.二.（四）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况

√是□否三.二.（五）是否存在被调查处罚的事项

□是√否是否存在失信情况√是□否三.二.（六）是否存在破产重整事项√是□否三.二.（七）

二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是√否

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2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元案被告原告/申请人/被申请人

由

涉及金是否结案额

案件进展或执行情是否形成预计负债

况

临时公告披露时间

华林证券

工大高新会展中心红博会展工大集团

金融借款合同纠纷

否910,394,311.19否

哈中院作出（2019）黑01民初965号《民事判决书》，判决工大高新给付借款本金910,394,311.19元及利息、违约金及其他费用；华林证券对质押物、抵押物享有优先受偿权。案件受理费、保全费4,648,108.40元由工大高新、会展中心、红博会展负担。

2020年11月3日

大连银行股份有限公司上海分行/杭州东方邦信橙和投资合伙企业（有限合伙）

工大集团黑乳集团唐山渤海石油工大高新工大高总

借款合同纠纷

否780,000,000.00是

哈中院作出（2021）黑01执恢290号《通知》：法院将对工大集团位于哈尔滨市南岗区颐园街2号A1栋-5-33层房产进行评估、拍卖；对上述房产被执行人能否与申请执行人共同协商议价，或共同确定评估机构，请5日内予以答复。因涉案资产价值较大，工大集团、黑乳集团、唐山渤海石油、工大高总、工大高新应委托执行代理人，以便及时履行义务、主张权利（公告编号：2021-052）。

哈中院作出（2021）黑01执恢290号之一《执行裁定书》，裁定变更杭州东方邦信橙和投资合伙企业（有限合伙）为本案申请执行人。

2021年12月27日

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省七建/龙构建筑

会展中心红博商贸城工大高新

履行和解协议纠纷

否

230,931,615.77

否

哈中院对公司位于哈尔滨市香坊区香福路43号土地使用权上的消防水池、变电设备、铁路专用线及哈特建设库存，以9,239,470.00元的价值以物抵债给申请执行人龙构建筑，抵偿其所欠部分债务（公告编号：2022-022）。哈中院作出（2018）黑01执35号之五《执行裁定书》，查封红博中央公园地上及地下商业区（黄河公园地下二期工程）1至-2层的31轴/3/0A轴至T轴；T轴/31轴至52轴；52轴/T轴至W轴；W轴/52轴至61轴；61轴/W轴至A轴；A轴/61轴至53轴；53轴/A轴至3/A01轴；3/A01轴/53轴至31轴合围区域及地下停车场、本馆、别馆（公告编号：2020-079）。哈中院作出（2018）黑01执35号之八《执行裁定书》，查封红博商贸城、工大高新开发的位于哈尔滨市南岗区红旗大街、海河路、黄河路、泰山北路合围区域的红博中央公园地下商业区（黄河公园地下二期工程）-1至-2层的15轴／A轴至Q1轴；Q1轴／15轴至1／2轴；1／2轴／Q1轴至F1轴；F1轴／1／2轴至1轴；1轴／F1轴至A轴；A轴／1轴至15轴合围区域（公告编号：2022-023）。哈中院作出（2018）黑01执35号《执行裁定书》，裁定拍卖工大高新所有的位于哈尔滨市红博中央公园的(1)别馆，建筑面积：5,917.73平方米；(2)商场负一层42轴至61轴之间，建筑面积：22,522.51平方米；(3)商场负二层42轴至61轴之间，建筑面积：23,816.06平方米；(4)地下停车场，建筑面积：23,670.50平方米；(5)垃圾转运间，建筑面积：150.31平方米五处房产。2022年11月1日哈中院发布公告：将于2022年12月2日10时至2022年12月3日10时止（延时的除外）在京东网络司法拍卖平台上进行公开拍卖活动。2022年11月23日哈中院发布变更公告：因被执行人破产，撤回拍卖公告。

2022年11月2日

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深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）	工大集团工大高新通成投资工大高总哈尔滨工大高科技实业股份有限公司上海俱仁贸易有限公司	金融借款合同纠纷	否	348,510,000.00	是	浙江省高级人民法院作出（2018）浙民初18号《民事判决书》，判决工大集团偿还本金34,851万元和利息、罚息、复利以及其他费用，并承担案件受理费等2,356,958.55元。工大高新、工大高总、哈尔滨工大高科技实业股份有限公司对付款义务承担连带清偿责任（公告编号：2018-141）。哈中院作出（2019）黑01执1885号《执行通知书》，责令公司等立即履行（2018）浙民初18号判决书确定的义务并承担本案申请执行费用。	2019年10月24日
建设银行动力支行	红博广场工大高新工大集团	金融借款合同纠纷	否	274,969,939.17	否	哈中院作出（2021）黑01民初1217号《民事裁定书》，裁定冻结红博广场、工大高新、工大集团名下284,768,511.53元银行存款或查封同等价值房产、土地、股权及其他有价值财产（公告编号：2021-060）。哈中院作出（2021）黑01民初1217号《民事判决书》，判决确认红博广场与建设银行动力支行签订的《中国建设银行人民币资金借款合同》提前到期并终止；红博广场偿还借款本金280,428,291.55元及利息，工大高新承担连带清偿责任。建设银行动力支行对工大集团抵押的房产享有优先受偿权；案件受理费、保全费1,471,648.62元由红博广场、工大高新、工大集团负担。	2021年12月27日
新华富时	工大高新工大集团工大高总	合同纠纷	否	693,348,924.53	是	北京市高级人民法院作出（2018）京民初104号《民事判决书》，判决工大集团支付回购款693,348,924.53元、违约金及其他费用；工大高总承担连带清偿责任，工大高新对工大集团不能清偿判决所确定债务的部分，向北京新华富时资产管理有限公司承担二分之一的赔偿责任。工大集团、工大高总、工大高新共同负担案件受理费和保全费共计3,713,756.33元。	2020年9月9日

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徐英捷	工大高新工大集团张大成	民间借贷纠纷	否	198,400,000.00	否	哈中院作出（2019）黑01民初949号《民事判决书》，判决工大高新给付借款本金19,840万元及利息、罚息和其他费用，工大集团、张大成承担连带清偿责任，案件受理费、保全费1,259,743.20元，由工大高新、工大集团、张大成负担。	2020年4月27日
经开租赁有限公司	工大高新工大集团工大高总	金融借款合同纠纷	否	200,000,000.00	否	北京市第四中级人民法院作出（2018）京04民初111号《民事判决书》，判决工大高新偿还本金200,000,000元及利息、罚息和其他费用。工大集团、工大高总承担连带保证责任，工大高新、工大集团、工大高总共同承担案件受理费及财产保全费共计1,091,301元。工大高新上诉至北京市高级人民法院，北京市高级人民法院驳回上诉，维持原判（公告编号：2018-141）。北京市第四中级人民法院作出（2018）京04执196号《执行决定书》，将工大高新列为失信被执行人，并被限制高消费。	2019年4月20日
重庆宗申资本管理有限公司/宗申产业集团有限公司	工大高新工大高总工大集团会展中心黑乳集团机场路公司重庆润捷商贸有限公司	借款合同纠纷	否	190,000,000.00	否	重庆仲裁委员会作出（2018）渝仲字第502号《裁决书》，裁决工大高新归还借款本金190,000,000元、复利、罚息及其他费用，保全费和仲裁费1,206,600元，由工大高总、工大集团、会展中心、黑乳集团、机场路公司承担连带保证责任，重庆润捷商贸有限公司承担一般保证责任（公告编号：2018-117）。重庆市巴南区人民法院冻结工大高总持有公司的股权（公告编号：2018-009）。	2018年9月19日

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交通银行天津分行	汉柏科技工大高新中国教学仪器设备有限公司陈圆彭海帆田坤	金融借款合同纠纷	否	140,000,000.00	是	哈中院作出（2019）黑01民初871号《民事判决书》，判决汉柏科技偿还借款本金14,000万元及利息、罚息、复利等，工大高新、陈圆、彭海帆承担连带清偿责任，田坤以夫妻共同财产承担连带清偿责任。交通银行天津分行对汉柏科技的抵押物、陈圆的质押物享有优先受偿权。案件受理费772,549.23元，由汉柏科技、工大高新、陈圆、彭海帆、田坤负担。	2020年5月6日
周世平	汉柏科技彭海帆汉柏明锐汉柏信息技术工大高新	合同纠纷	否	100,000,000.00	是	北京仲裁委员会作出（2018）京仲裁字第2053号《裁决书》，裁决汉柏科技返还本金100,000,000元、利息及其他费用，仲裁费543,538.61元，由汉柏科技承担。彭海帆、汉柏明锐、汉柏信息技术、工大高新承担连带清偿责任。	2018年11月15日
恒丰银行股份有限公司北京分行	工大高新汉柏科技彭海帆	金融借款合同纠纷	否	100,000,000.00	是	哈中院作出（2019）黑01执1961号之二《执行裁定书》，裁定续行冻结汉柏科技持有汉柏明锐和汉柏信息技术的100%股权以及彭海帆持有工大高新股票103,068,783股。	2021年9月17日
北京中关村科技融资担保有限公司	汉柏科技彭海帆工大高新	公证债权文书	否	100,000,000.00	是	北京市长安公证处作出的（2016）京长安内经证字第26742号、（2018）京长安内经证字第30245号《公证书》、（2018）京长安执字第192号执行证书已经发生法律效力，北京中关村科技融资担保有限公司向法院申请强制执行。北京市第三中级人民法院作出（2018）京03执944号《执行裁定书》，裁定冻结、划拨彭海帆、工大高新、汉柏科技银行存款10,174.49万元及罚息、应支付的迟延履行期间的债务利息、应负担的案件执行费人民币16.91万元。	2020年7月4日

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方美凤	工大高总工大集团工大高新张大成烟台和为置业有限公司	民间借贷纠纷	否	100,000,000.00	是	深圳市中级人民法院作出（2018）粤03民初550号《民事判决书》，判决工大高总还借款本金1亿元、利息及其他费用，并负担案件受理费和保全费共计713,466.66元。工大高新、工大集团、张大成、烟台和为置业有限公司承担连带清偿责任。深圳市中级人民法院作出(2019)粵03执1358号《执行裁定书》，裁定查封、冻结或划拨工大高总、工大高新、工大集团、张大成、烟台和为置业有限公司的财产。	2019年5月18日
北京中关村科技融资担保有限公司	汉柏科技彭海帆工大高新	公证债权文书	否	100,000,000.00	是	北京市长安公证处作出的（2017）京长安内经证字第49163号公证书、（2018）京长安执字第59号执行证书已经发生法律效力，北京中关村科技融资担保有限公司向法院申请强制执行。北京市第三中级人民法院作出（2018）京03执423号《执行裁定书》，裁定轮候冻结了彭海帆持有工大高新的股权103,068,783股（公告编号：2018-057）。该案移交至哈中院，哈中院作出（2019）黑01执326号《执行通知书》，责令工大高新支付欠款100,000,000元、罚息及承担实现债权的费用及本案执行费，并支付迟延履行期间的债务利息。	2019年3月16日

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深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司	汉柏科技工大高新彭海帆田坤	借款合同及担保合同纠纷	否	100,000,000.00	是	深圳市中级人民法院作出（2018）粤03民初877号《民事判决书》，判决汉柏科技偿还借款本金1亿元及逾期罚息,工大高新、田坤、彭海帆承担连带清偿责任，工大高新、田坤、彭海帆代偿后，有权向汉柏科技追偿。案件受理费、财产保全费由汉柏科技、工大高新、田坤、彭海帆负担516,072.5元。深圳市中级人民法院(2019)粤03执832号《执行通知书》，裁定查封、冻结或划拨被执行人汉柏科技、工大高新、彭海帆、田坤的财产（公告编号：2019-021）。哈中院作出(2020）黑01执671号《执行通知书》，责令履行广东省深圳市中级人民法院（2018)粤03民初877号判决书确定的义务，支付迟延履行期间的债务利息，并承担本案执行费。	2020年7月29日
安徽省金丰典当有限公司	工大高新工大高总工大集团大华新创投资（北京）有限公司张大成	合同纠纷	否	100,000,000.00	否	哈中院作出（2020）黑01民初591号《民事判决书》，判决工大高新给付当金10,000万元、综合费用、违约金及其他费用，工大集团、工大高总承担连带清偿责任。安徽省金丰典当有限公司对质押物享有优先受偿权。案件受理费和保全费共计631,809.91元，由工大高新、工大集团、工大高总、大华新创投资（北京）有限公司负担（公告编号：2021-027）。哈中院作出（2021）黑01执2362号《执行通知书》，责令公司履行哈中院作出的（2020）黑01民初591号判决书确定的义务、支付迟延履行期间的债务利息，并承担本案执行费（公告编号：2021-060）。哈中院作出（2021）黑01执2362号《执行裁定书》，裁定查封工大集团所有的产权证号为开国00060913、南00065080、里00061135、里00061136、里00061140、开国00060914、开国00060915、里00061137、1301041382、1301041379、里00059331、里00061138、黑（2017)哈尔	2022年9月30日

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						滨市不动产权第0151523号、里00061139的房产。后续哈中院又作出（2021）黑01执2362号之二《执行裁定书》，裁定终结哈中院（2020）黑01民初591号民事判决书本次执行程序。申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以申请恢复执行。
686名投资者	工大高新（部分案件被告涉及哈尔滨工业大学、工大高总、工大集团、中准会计师事务所及时任董监高）	证券虚假陈述责任纠纷	否	199,676,811.54	是	工大高新于2018年7月23日收到中国证监会《调查通知书》，于2020年10月23日收到黑龙江证监局《行政处罚决定书》。2021年度共有138名投资者据此向哈中院提起诉讼，请求判令工大高新赔偿原告投资差额损失、佣金等合计128,038,595.77元及诉讼费用；部分案件原告请求法院判令哈尔滨工业大学、工大高总及公司时任董监高承担连带赔偿责任（公告编号：2021-052、2021-072）。2022年度共有458名投资者向哈中院提起诉讼，请求判令工大高新赔偿原告投资差额损失、佣金等合计67,429,878.99元及诉讼费用；部分案件原告请求法院判令工大高总、工大集团、中准会计师事务所及公司时任董监高承担连带赔偿责任。哈中院作出3起案件的《民事判决书》，判决工大高新赔偿投资者投资差额损失、印花税损失、佣金损失共计78,744.46元，并负担案件受理费1,653.52元。部分被告对工大高新上述给付义务在全部或部分范围内承担连带赔偿责任。部分当事人已提起上诉（公告编号：2022-005、2022-040）。报告期内共有90名投资者向哈中院提起诉讼，请求判令工大高新赔偿原告投资差额损失、佣金等合计4,208,336.78元及诉讼费用；个别案件原告请求法院判令中准会计师事务所、公司时任董监高承担连带赔偿责任。报告期内省高院对公司提起上诉的1起案件作出二审《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。哈中院作出181起案件的《民事判决书》，判决工大高新赔偿投资者	2023年3月3日

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投资差额损失、印花税损失、佣金损失共计15,458,698.31元，并负担案件受理费212,930.23元。部分被告对工大高新上述给付义务在全部或部分范围内承担连带赔偿责任。部分当事人提起上诉。总计---4,866,231,602.20---

备注：上表中“涉及金额”一栏，686名投资者与公司证券虚假陈述案件为原告起诉金额，省七建/龙构建筑与公司履行和解协议纠纷案件为账面本金余额，其余均为涉案本金。重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：

上述案件对公司损益产生的影响尚不能确定，具体影响以公司年度审计会计师的审计结果为准。

（二）公司发生的提供担保事项两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%

√是□否

单位：元

序号被担保人担保金额

实际履行担保责任的金额

担保余额

担保期间

责任类型

是否履行必要的决策程

被担保人是否为两网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企业

序起始终止1红博广场400,000,000.000274,969,939.172014年2月27日2024年2月26日

连带

否

已事前及时履行2工大高总50,000,000.00035,000,000.002017年5月15日2019年6月30日

连带

是尚未履行3工大高总100,000,000.000100,000,000.002017年7月30日2020年8月19日

连带

是尚未履行

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4	工大集团工大高总	100,000,000.00	0	99,400,000.00	2017年7月14日	2019年10月13日	连带	是	尚未履行
5	工大集团	100,000,000.00	14,821,800.00	80,178,200.00	2017年5月26日	2019年5月30日	连带	是	尚未履行
6	工大高总	150,000,000.00	0	0	2017年3月23日	2020年3月22日	连带	是	尚未履行
7	工大高总	200,000,000.00	0	0	2017年3月29日	2020年3月28日	连带	是	尚未履行
8	工大高总	300,000,000.00	0	0	2017年7月17日	2019年5月5日	连带	是	尚未履行
9	哈尔滨市龙丹日高乳业有限责任公司	50,000,000.00	0	0	2015年12月1日	2020年12月1日	连带	是	尚未履行
10	工大集团	100,000,000.00	0	21,910,000.00	2017年3月3日	2021年1月7日	连带	是	尚未履行
11	彭海帆	100,000,000.00	0	0	2014年12月15日	2018年12月14日	连带	是	尚未履行
12	工大集团	200,000,000.00	0	0	2017年6月1日	2019年7月1日	连带	是	尚未履行
13	工大集团	250,000,000.00	0	0	2018年1月1日	2023年1月1日	连带	是	尚未履行
14	工大集团	300,000,000.00	0	150,000,000.00	2017年9月1日	2021年3月1日	连带	是	尚未履行
15	工大集团	400,000,000.00	0	200,000,000.00	2017年6月6日	2020年7月6日	连带	是	尚未履行
16	工大集团	400,000,000.00	0	348,510,000.00	2017年2月22日	2021年2月21日	连带	是	尚未履行
17	机场路公司	500,000,000.00	0	0	2016年5月1日	2019年6月1日	连带	是	尚未履行

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18	哈南国际	500,000,000.00	0	0	2016年10月18日	2020年10月28日	连带	是	尚未履行
19	工大集团	500,000,000.00	0	0	2016年12月1日	2020年6月1日	连带	是	尚未履行
20	工大集团	750,000,000.00	0	335,674,462.27	2016年6月1日	2020年12月1日	连带	是	尚未履行
21	工大集团黑乳集团唐山渤海石油	780,000,000.00	0	780,000,000.00	2017年8月10日	2021年8月9日	连带	是	尚未履行
22	汉柏科技	24,000,000.00	0	24,000,000.00	2017年9月22日	2020年3月19日	连带	是	已事前及时履行
23	汉柏科技	76,000,000.00	0	76,000,000.00	2017年10月19日	2020年4月14日	连带	是	已事前及时履行
24	汉柏科技	100,000,000.00	0	100,000,000.00	2017年4月13日	2020年4月13日	连带	是	已事前及时履行
25	汉柏科技	100,000,000.00	0	100,000,000.00	2017年11月28日	2020年11月30日	连带	是	已事前及时履行
26	汉柏科技	100,000,000.00	0	100,000,000.00	2017年6月12日	2020年6月11日	连带	是	已事前及时履行
27	汉柏科技	100,000,000.00	0	100,000,000.00	2018年6月7日	2020年5月22日	连带	是	已事前及时履行
28	汉柏科技	150,000,000.00	0	150,000,000.00	2016年7月15日	2020年8月20日	连带	是	已事前及时履行
29	汉柏科技	150,000,000.00	0	150,000,000.00	2017年9月12日	2020年8月11日	连带	是	已事前及时履行
30	汉柏科技	290,000,000.00	0	289,158,149.50	2018年6月29日	2020年9月29日	连带	是	已事前及时履行
31	汉柏科技	300,000,000.00	0	300,000,000.00	2017年8月18日	2024年8月18日	连带	是	已事前及时履行

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32汉柏科技300,000,000.000300,000,000.002017年10月23日2024年10月23日

连带

是已事前及

时履行

上海建奥实业有限公司

76,000,000.0076,000,000.000.002017年10月1日2018年10月1日

连带

是尚未履行总计-7,996,000,000.0090,821,800.004,114,800,750.94-----

担保合同履行情况上述担保事项，一部分已通过生效判决、哈中院下达的确认债权《民事裁定书》（[2022]黑01破86号之一、[2022]黑01破86号之三）解除或部分解除保证责任；一部分尚未解除保证责任；一部分依据生效判决承担保证责任。公司提供担保分类汇总

单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）7,996,000,000.004,114,800,750.94公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保7,596,000,000.003,839,830,811.77公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保7,996,000,000.004,114,800,750.94公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额7,996,000,000.004,114,800,750.94公司为报告期内出表公司提供担保0.000.00

应当重点说明的担保情况

√适用□不适用

截至本报告签发日，工大高新对外担保本金余额为41.15亿元。其中：公司对子公司红博广场担保本金余额为2.75亿元；对公司原子公司汉柏科技（现为工大集团关联方）担保本金余额为16.89亿元；对工大集团及其关联方和工大高总的违规担保本金余额为21.51亿元。本报告期内未发生新增对外担保。

报告期内，公司解除担保责任3.62亿元。具体进展情况如下：

1、公司为工大集团提供违规担保（债权人深圳彼岸大道、深圳盘古、陈启娇等72位自然人）：依据哈中院下达的确认债权《民事裁定书》（[2022]黑01破86号之三），违规担保本金余额由7亿元调整为3.5亿元；

2、公司为工大集团提供违规担保（债权人新华富时）：依据哈中院下达的确认债权《民事裁定书》（[2022]黑01破86号之一），违规担保本金余额由3.47亿元调整为3.36亿元；

3、公司为汉柏科技提供担保（债权人交通银行天津分行）：依据哈中院下达的确认债权《民事裁定书》（[2022]黑01破86号之一），担保本金余额由2.9亿元调整为2.89亿元。

/

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况

√适用□不适用

单位：元占用性占用主体

质

本期新期初余额

增

本期减少

单日最高占用余期末余额

额工大集团及其关联

是否履行审议

程序方

其他828,680,176.6800828,680,176.68828,680,176.68合

尚未履

行计-828,680,176.6800828,680,176.68828,680,176.68-发生原因、整改情况及对公司的影响：

本期未发生新增资金占用。本期期初余额与上期不符原因系公司重整计划执行前按照相关规定对公司与工大集团债权和债务进行抵销处理，即将应付工大集团款项冲减对工大集团应收款项，冲抵后工大集团及其关联方资金占用本金余额为7.63亿元。2023年6月13日起，公司进入重整计划执行期，债权债务需分开列示。公司对工大集团及关联方的债权（其他应收款）金额为82,868.02万元，债务（其他应付款）金额为6,541.16万元。故本报告期工大集团及其关联方资金占用本金余额由7.63亿元调整为

8.29亿元（即公司对工大集团的其他应收款、其他应付款同时增加6,541.16万元）。

（四）承诺事项的履行情况

承诺主临时公告

索引

体承诺开始日承诺类型期承诺结束日期

2021-00

承诺履行情况

实际控制人或控股股东

其他承诺（与重大资产重组相关的承诺）

2016年3月5日

下述两个日期中较晚出现的日期：（1）本次发行或交易结束之日起满三十六个月内；（2）与工大高新就本次交易签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》约定的盈利预测补偿实施完毕之日。

正在履行中

2021-007其他股东

其他承诺（与重大资产重组相关的承诺）

2016年3月25日

下述两个日期中较晚出现的日期：（1）本次发行或交易结束之日起满三十六个月内；（2）与工大高新就本次交易签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》约定的盈利预测补偿实施完毕之日。

正在履行中

2019-083

实际控制人或控股股东

其他承诺2019年12月20日2020年12月31日未履行超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

截至本报告签发日，工大高总资产注入承诺超期未履行，未来能否履行存在重大不确定性,请广大投资者充分注意投资风险。

/

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元资产名称资产类别账面价

权利受限类型

值发生原

占总资产的比例%

因银行存款流动资产冻结93,304.840.003%法院冻结银行存款流动资产保证金受限5,308,480.770.16%业户保证金、久悬投资性房地产非流动资产查封10,715,607.390.32%法院查封固定资产固定资产查封、抵押825,369,515.7024.58%法院查封、贷款抵押土地使用权无形资产查封、抵押168,077,199.035.01%法院查封、贷款抵押

总计--1,009,564,107.7330.07%-资产权利受限事项对公司的影响：

公司管理人已于2022年11月22日开始依法向哈中院申请解除有关工大高新等五家公司财产的保全措施、中止相关执行程序。财务报表截止日，尚有部分资产未解除查封措施，对公司的影响存在不确定性。

（六）失信情况

报告期内，公司、公司子公司龙丹利民和红博物产、公司分公司红博商贸城及公司原控股股东工大高总存在未履行生效法律文书确定义务等情形而被列为失信被执行人。

（七）破产重整事项

2022年11月21日，哈中院裁定对工大高新等五家公司进行实质合并重整。2023年1月30日，公司管理人与深圳高新投签署《重整投资协议》。2023年5月25日，工大高新等五家公司第二次债权人会议及出资人组会议召开，各债权人表决组表决通过了《重整计划（草案）》，出资人组表决通过了《出资人权益调整方案》。2023年6月13日，工大高新等五家公司收到了哈中院送达的（2022）黑01破86号之二《民事裁定书》，裁定批准工大高新等五家公司《重整计划》并终止工大高新等五家公司重整程序。2023年7月18日，公司实施完成《重整计划》中资本公积转增股本事项，工大高新第一大股东变更为深圳高新投。2023年8月21日，公司子公司红博物产完成工商变更登记手续，工大集团持有出资额为3400万元红博物产股权已按照《重整计划》中出资人权益调整方案完成置换，公司目前持有红博物产100%股权。

截至本报告签发日，公司《重整计划》正在执行中。根据《破产法》第九十三条的规定，重整计划执行期间，工大高新等五家公司不能执行或者不执行重整计划的，工大高新等五家公司仍存在被宣告破产清算的风险；公司将依法配合法院及公司管理人开展相关工作，并积极做好日常运营管理工作，持续关注相关事项的后续进展，及时履行信息披露义务。

/

第四节股份变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股股份性质

期初本期变动

期末数量比例%数量比例%无限售条件股

份

无限售股份总数832,489,78580.45%0832,489,78580.45%其中：控股股东、实际控制人83,132,8388.03%083,132,8388.03%

董事、监事、高管1,0680.0001%01,0680.0001%核心员工00%000%有限售条件股份

有限售股份总数202,245,43319.55%0202,245,43319.55%其中：控股股东、实际控制人66,115,5936.39%066,115,5936.39%

董事、监事、高管3,2060.0003%03,2060.0003%核心员工00%000%总股本1,034,735,218--1,034,735,218-普通股股东人数35,046股本结构变动情况：

□适用√不适用

/

（二）普通股前十名股东情况

单位：股股东名序号

称期初持股数期末持股

持股变动

数

期末持股比例%

期末持有无限售股份数期末持有限售股份数量量

期末持有的质押股份数量

期末持有的司法冻结股份数量

哈尔滨工业大学高新技术开发总公司

149,248,4310149,248,43114.42%66,115,59383,132,838066,785,5932彭海帆103,068,7830103,068,7839.96%103,068,7830102,250,000103,068,783

宁波兴远联融投资中心（有限合伙）

33,057,851033,057,8513.19%33,057,851033,057,00033,057,8514曲知学13,604,800013,604,8001.31%013,604,800005陈圆13,223,140013,223,1401.28%013,223,14013,223,14013,223,1406吴蓓英11,695,400011,695,4001.13%011,695,400007侯福海9,588,81809,588,8180.93%09,588,81800

鹏华基金－工商银行－鹏华基金增发精选2号资产管理计划

8,050,00008,050,0000.78%08,050,000009乐明留7,552,89207,552,8920.73%07,552,8920010王跃乐7,260,03507,260,0350.70%07,260,03500

合计356,350,150-356,350,15034.43%202,242,227154,107,923148,530,140216,135,367普通股前十名股东间相互关系说明：

在前十名股东中，工大高总与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《非上市公众公司收购管理办法（2020年修订）》中规定的一致行动人；公司未知其他股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《非上市公众公司收购管理办法（2020年修订）》中规定的一致行动人。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

三、特别表决权安排情况

□适用√不适用

第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况姓名职务出生年

性别

月

任职起止日期起始日期终止日期孙垠

董事董事长

男1981年6月2020年3月30日2023年7月19日曲建奇董事男1980年4月2018年11月2日2023年7月20日王丽梅董事女1962年8月2018年11月2日第九届董事会届满之日止莫丽董事女1964年11月2020年6月29日2023年7月20日苏宏瑞董事男1984年4月2022年9月20日第九届董事会届满之日止周雪晶董事女1983年4月2020年6月29日第九届董事会届满之日止李伟独立董事男1968年7月2020年3月30日第九届董事会届满之日止张冬独立董事女1969年1月2020年3月30日第九届董事会届满之日止宋金友独立董事男1971年11月2020年3月30日第九届董事会届满之日止徐榕滨监事男1972年11月2018年11月2日2023年8月16日徐榕滨监事会主席男1972年11月2022年6月2日2023年7月20日张柔监事女1974年3月2022年6月24日第九届监事会届满之日止郑丽群职工监事女1971年9月2018年8月2日第九届监事会届满之日止任会云总经理女1954年3月2018年10月15日2023年8月21日范春强副总经理男1971年12月2020年3月30日第九届董事会届满之日止苏宏瑞副总经理男1984年4月2018年10月15日第九届董事会届满之日止周雪晶副总经理女1983年4月2020年6月29日第九届董事会届满之日止周雪晶董事会秘书女1983年4月2020年3月30日第九届董事会届满之日止

公司第九届董事会及监事会应于2023年6月29日任期届满。鉴于公司正处于《重整计划》执行期间，相关工作需要进一步推动落实，为确保董事会及监事会工作的连续性及稳定性，公司第九届董事会及监事会将延期换届。

截至本报告签发日，孙垠先生已辞去公司第九届董事会非独立董事、董事长职务，曲建奇先生、莫丽女士已辞去公司第九届董事会非独立董事职务，徐榕滨先生已辞去公司第九届监事会监事、监事会主席职务。2023年8月16日，公司召开2023年第一次临时股东大会审议通过樊庆峰先生、孟庆津先生、孙文博先生为公司第九届董事会非独立董事，刘彦国先生为公司第九届监事会监事。2023年8月22日，公司第九届董事会第十八次会议选举樊庆峰先生为公司第九届董事会董事长，聘任孟庆津先生为公司总经理、孙文博先生为公司副总经理兼财务总监；公司第九届监事会第十四次会议选举刘彦国先生为公司第九届监事会主席董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

截至本报告签发日，公司原总经理任会云女士担任公司股东工大高总法定代表人；公司董事长樊庆峰先生担任公司第一大股东深圳高新投副总裁；公司监事会主席刘彦国先生担任公司第一大股东深圳高新投人力资源部部长。

（二）变动情况

□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况

□适用√不适用

（三）董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数管理人员3737销售人员117102技术人员185183财务人员98100行政人员5947

其他3837员工总计534506

（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

第六节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产：

货币资金

五、注释1259,834,186.41180,325,915.42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

五、注释229,236,748.5534,302,216.34应收款项融资预付款项

五、注释32,646,399.562,809,209.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款

五、注释4112,495,198.0781,267,214.19其中：应收利息29,435,381.18

应收股利买入返售金融资产存货

五、注释58,449,473.6710,222,488.62合同资产持有待售资产10,817,592.41一年内到期的非流动资产其他流动资产

五、注释644,199,991.8841,017,893.93流动资产合计456,861,998.14360,762,530.83非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资

五、注释7

其他债权投资

五、注释8148,500,000.00长期应收款长期股权投资

五、注释9

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

五、注释1018,221,104.5519,109,501.47固定资产

五、注释112,514,948,644.792,563,075,843.37在建工程

五、注释1243,480,677.6845,887,662.06生产性生物资产油气资产使用权资产

五、注释131,852,395.91146,685,828.05无形资产

五、注释14168,653,246.83171,668,768.47开发支出商誉长期待摊费用

五、注释155,089,191.909,792,163.19递延所得税资产

五、注释16

637.85550.55其他非流动资产

五、注释1710,339.22非流动资产合计2,900,756,238.732,956,220,317.16

资产总计3,357,618,236.873,316,982,847.99流动负债：

短期借款

五、注释1820,000,000.0020,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

五、注释191,108,702,116.671,255,409,374.04预收款项

五、注释2050,351,103.5337,688,733.59合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬

五、注释21362,160.364,840,324.26应交税费

五、注释2259,672,958.1039,083,568.93其他应付款

五、注释233,123,902,776.153,044,418,834.32其中：应付利息1,209,097,708.581,178,016,793.05

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

五、注释241,185,786,331.02950,129,804.09其他流动负债

流动负债合计5,548,777,445.835,351,570,639.23

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股

永续债租赁负债

五、注释25988,743.58122,208,003.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

五、注释266,518,964,694.056,319,552,656.44递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6,519,953,437.636,441,760,660.21

负债合计12,068,730,883.4611,793,331,299.44所有者权益：

股本

五、注释271,034,735,218.01,034,735,218.000其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积

五、注释282,784,497,157.812,784,497,157.81减：库存股其他综合收益

五、注释29

专项储备盈余公积

五、注释3092,510,735.4592,510,735.45一般风险准备未分配利润

五、注释31-12,490,381,580.26-12,259,028,740.48

-8,578,638,469.0归属于母公司所有者权合计0-8,347,285,629.22少数股东权益-132,474,177.59-129,062,822.23

-8,711,112,646.5所有者权益合计9-8,476,348,451.45

3,357,618,236.8负债和所有者权益总计73,316,982,847.99法定代表人：任会云主管会计工作负责人：孙文博会计机构负责人：陈曦

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产：

货币资金8,218,969.514,453,289.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

十三、注释1426,629.01455,930.36应收款项融资预付款项28,691.1628,691.16其他应收款

十三、注释2853,250,340.95672,516,561.32其中：应收利息

应收股利买入返售金融资产存货1,453,927.831,401,174.66合同资产持有待售资产10,817,592.41一年内到期的非流动资产其他流动资产739,056,375.18752,425,349.02

流动资产合计1,602,434,933.641,442,098,588.09非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款920,000,000.00920,000,000.00长期股权投资

十三、注释3659,177,946.36659,177,946.36其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产6,556,409.286,822,156.44固定资产480,001,678.35490,585,771.28在建工程43,328,786.0045,713,972.74生产性生物资产油气资产使用权资产385,000.00440,000.00无形资产108,767.48110,855.48开发支出商誉长期待摊费用246,010.29273,859.83递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2,109,804,597.762,123,124,562.13

资产总计3,712,239,531.403,565,223,150.22流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款252,906,472.29256,817,626.01预收款项24,947,608.2116,481,469.85合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬190,488.792,322,919.55应交税费51,058,175.4530,356,712.27其他应付款3,513,419,648.453,484,034,127.85其中：应付利息

应付股利持有待售负债

910,394,311.1一年内到期的非流动负债9910,394,311.19其他流动负债

流动负债合计4,752,916,704.384,700,407,166.72非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债6,518,964,694.056,319,552,656.44递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计6,518,964,694.056,319,552,656.44负债合计11,271,881,398.4311,019,959,823.16所有者权益：

股本1,034,735,218.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积2,810,497,059.292,810,497,059.29减：库存股

其他综合收益专项储备盈余公积83,110,877.9383,110,877.93一般风险准备未分配利润-11,487,985,022.25-11,383,079,828.16

-7,559,641,867.0所有者权益合计3-7,454,736,672.94

3,712,239,531.4负债和所有者权益合计03,565,223,150.22

（三）合并利润表

单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月

一、营业总收入

五、注释32120,661,431.97134,379,691.53其中：营业收入

五、注释32120,661,431.97134,379,691.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本148,394,145.08351,512,174.27其中：营业成本99,004,248.1366,686,556.56

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加

五、注释3312,051,376.8911,096,738.14销售费用

五、注释346,964,353.5738,046,952.90管理费用

五、注释3531,232,137.6688,052,426.12研发费用财务费用

五、注释36-857,971.17147,629,500.35其中：利息费用770,331.09148,957,961.71

利息收入1,673,564.98977,512.58加：其他收益

五、注释3743,899,192.98555,958.51投资收益（损失以“-”号填列）

五、注释38-21,137.61其中：对联营企业和合营企业的投资收益-21,137.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）

五、注释39-214,769,240.21-590,068.69资产减值损失（损失以“-”号填列）

五、注释40-2,385,186.74资产处置收益（损失以“-”号填列）

五、注释4111,108,466.93-171,491.70

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-189,879,480.15-217,359,222.23加：营业外收入

五、注释4286,308,646.0694,311.98减：营业外支出

五、注释43131,143,250.03143,873,445.40

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-234,714,084.12-361,138,355.65减：所得税费用

五、注释4450,111.029,191.26

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-234,764,195.14-361,147,546.91其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-234,764,195.14-361,147,546.91

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3,411,355.36-23,958,910.11

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

-231,352,839.78-337,188,636.80

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-234,764,195.14-361,147,546.91

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-231,352,839.78-337,188,636.80

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3,411,355.36-23,958,910.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.224-0.326

（二）稀释每股收益（元/股）-0.224-0.326

法定代表人：任会云主管会计工作负责人：孙文博会计机构负责人：陈曦

（四）母公司利润表

单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月

一、营业收入

十三、注释41,820,429.918,808,738.12减：营业成本

十三、注释4265,747.164,718,649.84税金及附加792,605.03915,196.33销售费用596,134.351,033,352.38管理费用19,708,010.2524,906,977.65研发费用财务费用2,950.86142,243,506.56其中：利息费用136,726,218.22

利息收入6,919.77117,297.00加：其他收益43,416,235.0972,728.36投资收益（损失以“-”号填列）

十三、注释5-21,137.61收其中：对联营企业和合营企业的投资益

以摊余成本计量的金融资产终

-21,137.61止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-59,043,021.58-10,131.81资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,385,186.74资产处置收益（损失以“-”号填列）-171,491.70

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-37,556,990.97-165,138,977.40加：营业外收入61,270,505.4820,630.00减：营业外支出128,618,708.6099,272,996.21

-104,905,194.0三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9-264,391,343.61减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-104,905,194.09-264,391,343.61

-104,905,194.0（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号9-264,391,343.61

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-104,905,194.09-264,391,343.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金347,616,213.42177,282,601.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还49,208.45收到其他与经营活动有关的现金

五、注释4510,193,061.7523,003,993.23经营活动现金流入小计357,809,275.17200,335,803.61购买商品、接受劳务支付的现金201,999,375.1359,063,659.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金31,312,948.5934,546,074.15支付的各项税费21,953,785.7718,201,796.83支付其他与经营活动有关的现金

五、注释4514,420,813.7766,840,293.05经营活动现金流出小计269,686,923.26178,651,823.66经营活动产生的现金流量净额88,122,351.9121,683,979.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净

42,886.27额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计42,886.27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

8,614,080.9215,612,674.74投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8,614,080.9215,612,674.74投资活动产生的现金流量净额-8,614,080.92-15,569,788.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

五、注释45264,748.31

筹资活动现金流入小计264,748.31

偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

五、注释451,164,457.77筹资活动现金流出小计1,164,457.77筹资活动产生的现金流量净额-899,709.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额78,608,561.536,114,191.48加：期初现金及现金等价物余额175,823,839.27166,202,279.32

六、期末现金及现金等价物余额254,432,400.80172,316,470.80

法定代表人：任会云主管会计工作负责人：孙文博会计机构负责人：陈曦

（六）母公司现金流量表

单位：元项目附注2023年1-6月

一、经营活动产生的现金流量

2022年1-6月：

销售商品、提供劳务收到的现金25,342,398.9318,662,947.60收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金18,009,193.6012,067,952.28

经营活动现金流入小计43,351,592.5330,730,899.88购买商品、接受劳务支付的现金1,777,865.99333,800.71支付给职工以及为职工支付的现金11,246,045.1812,797,802.43支付的各项税费1,229,861.563,046,532.59支付其他与经营活动有关的现金25,301,690.4514,126,298.64

经营活动现金流出小计39,555,463.1830,304,434.37经营活动产生的现金流量净额3,796,129.35426,465.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

42,886.27处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计42,886.27

30,449.0购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金07,674.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计30,449.007,674.00投资活动产生的现金流量净额-30,449.0035,212.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金259,506.48

筹资活动现金流入小计259,506.48偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额259,506.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4,025,186.83461,677.78加：期初现金及现金等价物余额4,164,660.833,387,656.45

六、期末现金及现金等价物余额8,189,847.663,849,334.23

三、财务报表附注

（一）附注事项索引

事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否附注三（三十一）2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否3．是否存在前期差错更正

□是√否4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征

□是√否5．存在控制关系的关联方是否发生变化

□是√否6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告

□是√否10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项

□是√否11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况

□是√否12．是否存在企业结构变化情况□是√否13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出	□是√否
16．是否存在重大的资产减值损失	√是□否	附注五、注释39
17．是否存在预计负债	√是□否	附注五、注释26

附注事项索引说明：

（二）财务报表项目附注

一、公司基本情况

（一）公司历史沿革哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司是1993年经黑龙江省体改委黑体改复(1993)337号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为人民币100,000,000.00元。

1996年5月6日经中国证监会证监发审字(1996)35号文件批准，公司公开发行社会公众股30,000,000股，并于1996年5月28日在上海证券交易所正式挂牌交易，公司总股本增至130,000,000.00元。

1997年6月23日经中国证监会证监上字[1997]31号文件批准公司实施增资配股方案，此次配股共配售27,243,461股，公司总股本增至157,243,461.00元。

1998年10月17日经中国证监会证监上字[1998]133号文件批准公司实施增资配股方案，此次配股共配售22,807,077股，公司总股本增至180,050,538.00元。

根据1999年6月16日召开的公司1998年度股东大会决议，公司以1998年12月31日股本总额180,050,538股为基数，向全体股东每10股送4股，以资本公积金每10股转增4股，此次共送转股144,040,430股，公司总股本增至324,090,968.00元。

2007年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以2007年2月9日流通股本174,690,968.00股为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股可获得转增股10股，共计转增174,690,968.00股。转增后公司总股本增至498,781,936.00元。

2016年4月29日，经中国证监会证监许可[2016]947号文件批准，公司向彭海帆等40名交易对象发行股份413,223,122股，向哈尔滨工业大学高新技术开发总公司等9名特定投资者非公开发行股份122,730,160股，公司的总股本增至1,034,735,218.00元。

根据上海证券交易所[2021]98号自律监管决定书，及上海证券交易所于2021年4月26日发布的《关于哈尔滨工大高新技术产业开发股份公司股票摘牌的公告》，上海证券交易所决定终止公司股票上市。2021年11月1日公司发布股票转让公告，宣布公司可在全国中小

企业股份转让系统有限责任公司管理的两网和退市公司板块转让原在上海证券交易所股票交易的流通股份，股份总额103,473.5218万股。

2022年11月21日，哈中院裁定对哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司及公司四家子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司、哈尔滨红博物产经营有限责任公司、哈尔滨红博广场有限公司和哈尔滨龙丹利民乳业有限公司进行实质合并重整。

2023年6月13日，工大高新等五家公司收到了哈中院送达的（2022）黑01破86号之二《民事裁定书》，裁定批准工大高新等五家公司《重整计划》并终止工大高新等五家公司重整程序。

2023年7月18日，根据《出资人权益调整方案》，启动办理出资人权益调整事项，经与中国证券登记结算有限责任公司北京分公司沟通确认，公司以总股本1,034,735,218股为基数，按照每10股转增约27.16股的比例实施资本公积转增股本，共计转增2,810,340,852股。资本公积转增股本实施完毕后,公司总股本将增加至3,845,076,070股。公司原第一大股东、控股股东工大高总持有公司股份数量为149,248,431股，持股比例变更为3.88%，工大高总不再是公司第一大股东、控股股东，哈尔滨工业大学不再是公司实际控制人。深圳高新投通过债转股以及受让工大高新转增股份方式投资，共计受让转增股份935,326,611股，占总股本比例24.33%，公司第一大股东变更为深圳高新投。

公司在哈尔滨市市场监督管理局开发区分局注册登记，社会统一信用代码为：

91230199128022559C。

公司注册地：哈尔滨市南岗区西大直街118号。

法定代表人：任会云

（二）公司业务性质和主要经营活动

公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让；国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）按建委核定的资质等级从事房地产开发（仅限分支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发，生产，销售农用车及汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列产品的研发、制造、销售；生产、销售食用植物油；销售饲料；仓储及代料加工。（以上项目需国家专项审批除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营公司2023年度1-6月归属于母公司股东净利润为-23,135.28万元，截止2023年6月30日归属于母公司股东权益为-857,863.85万元。归属于母公司股东净利润连续六年为负数。公司流动资产小于流动负债509,191.54万元。

目前公司主营业务为红博商业服务业，公司红博商业目前经营状态正常，经营现金流为正数。同时，2023年6月13日，工大高新等五家公司收到了哈中院送达的（2022）黑01破86号之二《民事裁定书》，裁定批准工大高新等五家公司《重整计划》并终止工大高新等五家公司重整程序。2023年7月18日，公司实施完成《重整计划》中资本公积转增股本事项，公司第一大股东变更为深圳高新投。截止本报告签发日，公司第一大股东深圳高新投已开始逐步介入公司经营管理，《重整计划》执行相关工作正有序推进中。根据《重整计划》债务重组方式，预计未来一年流动负债将会小于流动资产。因此本财务报表仍然在持续经营假设的基础上编制。

（三）记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为自2023年1月1日至2023年6月30日止。

（三）营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3、非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4、为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损

益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2、金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理

人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（a）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。（b）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（c）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（d）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（九）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	根据以前年度与之相同或类似的、按照账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（十）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据同应收账款。

（十一）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、低值易耗品（周转材料）等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法

（十二）持有待售

1、划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十三）其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

（十四）长期股权投资

1、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（十五）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	20-50	3.00-5.00	1.90-4.85

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十六）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3、固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	直线法	20-50	3-5	1.90-4.85
通用设备	直线法	3-20	5	4.75-31.67
专用设备	直线法	3-15	3-5	6.47-31.67
运输设备	直线法	4-15	5	6.33-23.75
其他设备	直线法	3-10	5	9.50-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十七）在建工程

1、在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生变化；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十九）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商场经营权等。

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	采用合同规定的期限
软件	10年	预期更新年限
商铺使用权	20年	采用合同规定的期限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

有关无形资产的减值测试，具体参见本附注（二十一）长期资产减值。

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（二十一）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十二）长期待摊费用摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（二十三）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

1、短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2、离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3、辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（二十四）预计负债

1、预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且

履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十五）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（二十六）收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）租金收入

（2）餐饮服务业收入

（3）商业商品销售收入

1、收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（二十七）政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3、会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十九）租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2、租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3、本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释（十九）和（二十五）。

4、本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（三十）资产证券化业务

本公司将红博会展信托受益权资产证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

1、当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；

2、当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；

3、如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

（三十一）重要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	公司第九届董事会第十九次会议审议通过。

（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行相关的会计处理。

执行企业会计准则解释第16号对本公司的本期的财务报表无影响。

2、会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	境内销售	13
	提供不动产租赁服务	9
	其他应税销售服务行为	6
	简易计税方法	5或3
消费税	对销售的金银首饰、化妆品缴纳消费税	5

城市维护建设税	实缴流转税税额	7
企业所得税	应纳税所得额	20或25

(二)税收优惠政策及依据

1、根据财政部、税务总局发布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

2、根据财政部、税务总局印发《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控的需要，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受2022年10号公告的优惠政策。

3、根据财政部、税务总局印发《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即在2022年1月1日至2024年12月31日期间，小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分实际税负为5%。

按照上述政策享受税收减免优惠的公司如下。

公司名称	适用政策
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司	小规模纳税人
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	小微企业
哈尔滨市霖轩阁酒店管理咨询有限公司	小微企业、小规模纳税人
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司第一工业园	小规模纳税人
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司工大科技市场	小规模纳税人
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司哈特购物广场	小规模纳税人
上海哈青贸易有限公司	小规模纳税人

哈尔滨沪青商贸有限公司

小规模纳税人

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年6月30日，期初指2023年1月1日，本期指2023年1-6月，上期指2022年1-6月）

注释1.货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	137,427.46	346,855.17
银行存款	254,388,278.18	174,678,430.54
其他货币资金	5,308,480.77	5,300,629.71
合计	259,834,186.41	180,325,915.42

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金	5,308,480.77	4,168,829.91
被冻结的银行存款	93,304.84	333,246.24
合计	5,401,785.61	4,502,076.15

注释2.应收账款

1、按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	22,494,272.98	17,061,893.03
1-2年	1,260,305.63	1,396,227.89
2-3年	560,883.07	553,458.07
3-4年	11,674,451.50	11,704,168.50
4-5年	6,085,409.96	6,076,423.96
5年以上	60,746,600.53	61,838,740.73
小计	102,821,923.67	98,630,912.18
减：坏账准备	73,585,175.12	64,328,695.84
合计	29,236,748.55	34,302,216.34

2、按坏账准备计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	78,573,382.09	76.42	72,290,595.71	92.00	6,282,786.38
按组合计提坏账准备的应收账款	24,248,541.58	23.58	1,294,579.41	5.34	22,953,962.17
其中：账龄组合	24,248,541.58	23.58	1,294,579.41	5.34	22,953,962.17
合计	102,821,923.67	100.00	73,585,175.12		29,236,748.55

续：

单位：元

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	67,091,164.12	68.02	60,808,377.74	90.64	6,282,786.38
按组合计提坏账准备的应收账款	31,539,748.06	31.98	3,520,318.10	11.16	28,019,429.96
其中：账龄组合	31,539,748.06	31.98	3,520,318.10	11.16	28,019,429.96
合计	98,630,912.18	100.00	64,328,695.84		34,302,216.34

3、单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
黑龙江乳业集团有限责任公司	60,657,241.35	54,591,517.22	90.00	预计损失率计提
哈尔滨申格体育连锁有限公司	12,626,519.17	12,626,519.17	100.00	预计损失率计提
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	841,620.08	757,458.07	90.00	预计损失率计提

哈尔滨国际会展体育中心有限公司	626,353.67	563,718.30	90.00	预计损失率计提
哈尔滨金星乳业有限责任公司	432,274.05	432,274.05	100.00	账龄长，收回可能性小
哈尔滨哈特购物商城有限责任公司	355,408.60	319,867.74	90.00	预计损失率计提
其他金额较小往来单位	3,033,965.17	2,999,241.15	98.86	账龄长，收回可能性小
合计	78,573,382.09	72,290,595.71

4、按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

单位：元

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	22,494,272.98	1,124,713.65	5.00
1-2年	1,260,305.63	88,221.39	7.00
2-3年	360,883.07	36,088.31	10.00
3-4年	8,662.50	1,732.50	20.00
4-5年	29,717.00	5,943.40	20.00
5年以上	94,700.40	37,880.16	40.00
合计	24,248,541.58	1,294,579.41	5.34

5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	60,808,377.74	12,595,089.17		1,112,871.20		72,290,595.71
按组合计提坏账准备的应收账款	3,520,318.10		2,225,738.69			1,294,579.41
其中：账龄组合	3,520,318.10		2,225,738.69			1,294,579.41
合计	64,328,695.84	12,595,089.17	2,225,738.69	1,112,871.20		73,585,175.12

6、本报告期实际核销的应收账款

单位：元

项目核销金额（元）实际核销的应收账款1,112,871.20其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称

应收账款

性质

核销金额（元）

核销原因履行的核销程序

是否由关联交易产生哈尔滨新大地实业有限公司

往来款1,112,871.20无法收回

管理层审批办公

会议纪要

否

7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位：元

单位名称期末余额

占应收账款期末余额的比例(%)

已计提坏账准备黑龙江乳业集团有限责任公司60,657,241.3558.9954,591,517.22哈尔滨申格体育连锁有限公司12,626,519.1712.2812,626,519.17希杰希界维（哈尔滨）国际影城有限公司南岗分公司

7,981,106.807.76399,055.34哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司

841,620.080.82757,458.07哈尔滨华旭体育发展有限公司821,790.000.8041,089.50

合计82,928,277.4080.6568,415,639.30注释3.预付款项

1.预付款项按账龄列示

单位：元

账龄

期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内2,527,988.512,691,796.995.5241至2

95.81年9,083.410.3475,229.982.682至3年77,144.642.9232,183.001.153年以上32,183.001.2210,000.000.36

合计2,646,399.56100.002,809,209.92100.00

2.公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项

3.按预付对象归集的期末金额较大的预付款情况

单位：元

单位名称	期末金额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算的原因
欧莱雅（中国）有限公司	2,314,257.22	87.45	2023年6月	尚未到结算期
刘超群	119,719.08	4.52	2023年3-6月	尚未到结算期
合计	2,433,976.30	91.97

注释4.其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	29,435,381.18
应收股利
其他应收款	83,059,816.89	81,267,214.19
合计	112,495,198.07	81,267,214.19

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息1．应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他债券投资	53,518,874.87
减：坏账准备	24,083,493.69
合计	29,435,381.18

2．重要逾期利息

单位：元

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其原因
光大信托—瑞富宝集合资金信托计划	53,518,874.87	2018年	详见其他债权投资说明	发生减值，预计无法全部收回

3．应收利息坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月坏账准备	整个存续期坏账准备(未发生信用减值)	整个存续期坏账准备(已发生信用减值)
期初余额
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提			24,083,493.69	24,083,493.69
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额			24,083,493.69	24,083,493.69

（二）其他应收款

1.按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	72,162,985.42	6,948,138.37
1-2年	180.00	182,712.22
2-3年	282,532.22	602,669.84
3-4年	502,669.84	53,234.73
4-5年	14,976,002.28	14,928,615.86
5年以上	756,240,198.09	756,240,198.09
小计	844,164,567.85	778,955,569.11
减：坏账准备	761,104,750.96	697,688,354.92
合计	83,059,816.89	81,267,214.19

2.按款项性质分类情况

单位：元

项目	期末余额	期初余额
往来款	840,291,414.78	778,955,569.11
保证金、备用金	2,158,943.65
其他	1,714,209.42
小计	844,164,567.85	778,955,569.11
减：坏账准备	761,104,750.96	697,688,354.92
合计	83,059,816.89	81,267,214.19

3.按坏账准备计提方法分类披露

单位：元

组合名称	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款	841,008,190.49	99.63	760,791,184.80	90.46	80,217,005.69
按组合计提坏账准备的其他应收款	3,156,377.36	0.37	313,566.16	9.93	2,842,811.20
其中：账龄组合	3,156,377.36	0.37	313,566.16	9.93	2,842,811.20
合计	844,164,567.85	100.00	761,104,750.96		83,059,816.89

续：

单位：元

组合名称	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款	770,996,590.22	98.98	697,181,117.14	90.43	73,815,473.08
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,958,978.89	1.02	507,237.78	6.37	7,451,741.11
其中：账龄组合	7,958,978.89	1.02	507,237.78	6.37	7,451,741.11
合计	778,955,569.11	100.00	697,688,354.92		81,267,214.19

4.单项计提坏账准备的其他应收款情况

单位：元

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
哈尔滨工大集团股份有限公司	772,829,208.68	695,546,287.81	90.00	预计损失率计提
汉柏科技有限公司	54,200,000.00	51,354,500.00	94.75	预计损失率计提
北京哈特科技发展有限公司	4,600,000.00	4,600,000.00	100.00	预计损失率计提
天津汉柏明锐电子科技有限公司	1,650,968.00	1,564,292.18	94.75	预计损失率计提
其他金额较小往来单位	7,728,013.81	7,726,104.81	99.98	账龄长，预计无法收回
合计	841,008,190.49	760,791,184.80

5.按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄组合

单位：元

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	2,151,385.15	107,569.26	5.00
1-2年	180.00	12.60	7.00
2-3年	282,532.22	28,253.22	10.00
3-4年	502,669.84	100,533.97	20.00
4-5年	53,234.73	10,646.95	20.00
5年以上	166,375.42	66,550.16	40.00
合计	3,156,377.36	313,566.16

6.其他应收款坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月坏账准备	整个存续期坏账准备(未发生信用减值)	整个存续期坏账准备(已发生信用减值)
期初余额	346,205.88	161,031.90	697,181,117.14	697,688,354.92
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	60,503.15	51,470.37	59,010,067.65	59,122,041.17
本期转回	299,139.78	6,505.35		305,645.13
本期转销
本期核销
其他变动			4,600,000.00	4,600,000.00
期末余额	107,569.25	205,996.92	760,791,184.79	761,104,750.96

7.本报告期无实际核销的其他应收款

8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位：元

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备期末余额
哈尔滨工大集团股份有限公司	往来款	772,829,208.68	4-5年、5年以上	91.55	695,546,287.81
汉柏科技有限公司	往来款	54,200,000.00	5年以上	6.42	51,354,500.00
北京哈特科技发展有限公司	往来款	4,600,000.00	1年以内	0.54	4,600,000.00
天津汉柏明锐电子科技有限公司	往来款	1,650,968.00	5年以上	0.20	1,564,292.18
管理人履职备用金	备用金	1,430,000.00	1年以内	0.17	71,500.00
合计		834,710,176.68		98.88	753,136,579.99

注释5.存货1．存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	833,701.52	596,437.52	237,264.00	1,005,114.52	251,702.35	753,412.17
库存商品	5,908,963.07	888,100.12	5,020,862.95	7,741,925.93	1,070,977.89	6,670,948.04
委托加工物资	275,713.51	275,713.51		275,713.51	275,713.51
周转材料	3,232,782.02	41,435.30	3,191,346.72	3,096,282.57	298,154.16	2,798,128.41
合计	10,251,160.12	1,801,686.45	8,449,473.67	12,119,036.53	1,896,547.91	10,222,488.62

2．存货跌价准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	251,702.35					-344,735.17	596,437.52
库存商品	1,070,977.89					182,877.77	888,100.12
委托加工物资	275,713.51						275,713.51
周转材料	298,154.16				94,861.46	161,857.40	41,435.30
合计	1,896,547.91				94,861.46		1,801,686.45

说明：本期存货跌价准备其他系项目重分类。注释6.其他流动资产其他流动资产分项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预缴税金	25,025,497.71	25,068,370.11
待抵扣进项税额	19,174,494.17	15,949,523.82
合计	44,199,991.88	41,017,893.93

注释7.债权投资债权投资情况

单位：元

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
红博会展信托受益权资产支持专项计划	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00

债权投资说明：

本公司债权投资系工大高新认购的红博会展信托受益权资产支持专项计划5,000万元次级资产支持证券。红博会展信托受益权资产支持专项计划系2017年9月，工大高新以红博会展未来9年的全部租金、管理服务费、停车费等商业物业租金收入为信托贷款的还款来源并提供质押担保，与华林证券股份有限公司（以下简称“华林证券”）签订《红博会展信托受益权资产支持专项计划》，此专项计划工大高新取得认购资金9.5亿元作为应付债券，同时购买了该专项计划5,000万元次级资产支持证券作为投资。

因红博会展信托受益权资产支持专项计划无法按照原计划偿还本息，同时工大高新持有的5,000万元投资为劣后级资产支持证券，故市场价值及清算价值预计为0元。故对其全额计提减值。

注释8.其他债权投资

1.其他债权投资情况

单位：元

项目	期初余额	其他增加	应计利息	本期公允价值变动	期末余额	摊余成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备
光大信托—瑞富宝集合资金信托计划		270,000,000.00		-121,500,000.00	148,500,000.00	270,000,000.00	-121,500,000.00	121,500,000.00

小计		270,000,000.00		-121,500,000.00	148,500,000.00	270,000,000.00	-121,500,000.00	121,500,000.00
减：一年内到期的长期债权投资
合计				-121,500,000.00	148,500,000.00	270,000,000.00	-121,500,000.00	121,500,000.00

其他债权投资说明：

2017年10月子公司龙丹利民通过认购光大信托—瑞富宝集合资金信托计划购得红博会展信托受益权资产支持专项计划中17红博08和17红博09两项产品共2.7亿元。因红博会展信托受益权资产支持专项计划无法按照原计划偿还本息，根据2023年3月8日北京中企华资产评估责任有限公司出具的情况说明，预计红博会展信托受益权资产支持专项计划偿债率为55%，故对其本金及累计应收利息按照45%坏账比例计提坏账。

2.减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月坏账准备	整个存续期坏账准备（未发生信用减值）	整个存续期坏账准备（已发生信用减值）
期初余额
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提			121,500,000.00	121,500,000.00

本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额		121,500,000.00	121,500,000.00

对本期发生损失准备变动的情况详见上其他债权投资说明。

注释9.长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	531,880.98
对联营企业投资合计	531,880.98

续：

单位：元

被投资单位					期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司					531,880.98	531,880.98
对联营企业投资合计					531,880.98	531,880.98

长期股权投资说明：

根据2022年9月23日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院民事裁定书（[2021]黑01破08之二），裁定哈尔滨工大集团股份有限公司等71家关联公司进行实质合并重整，本公司之联营企业哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司为上述71家重整公司之一，预计无法归还投资本金，故公司对其投资全额计提减值损失。

注释10.投资性房地产

1．投资性房地产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	合计
一.账面原值
1．期初余额	51,641,934.35	51,641,934.35
2．本期增加金额	0.01	0.01
其他	0.01	0.01
3．本期减少金额
4．期末余额	51,641,934.36	51,641,934.36
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额	32,149,528.40	32,149,528.40
2．本期增加金额	888,396.93	888,396.93

本期计提	888,396.93	888,396.93
3．本期减少金额
4．期末余额	33,037,925.33	33,037,925.33
三.减值准备
1．期初余额	382,904.48	382,904.48
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额	382,904.48	382,904.48
四.账面价值
1．期末账面价值	18,221,104.55	18,221,104.55
2．期初账面价值	19,109,501.47	19,109,501.47

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	期末余额	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	14,630,524.93	尚未办理产权变更

说明：上述尚未办理产权变更资产情况详见本报告附注十二、其他重要事项说明、（六）。3．投资性房地产的说明投资性房地产期末余额中，原值33,101,629.46元、净值10,715,607.39元的资产被法院查封。

注释11.固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,514,948,644.79	2,563,075,843.37
固定资产清理
合计	2,514,948,644.79	2,563,075,843.37

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1.固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输设备	其他设备	合计
一.账面原值						-
1．期初余额	2,784,411,254.24	459,785,387.84	60,906,664.76	4,705,438.87	15,354,575.77	3,325,163,321.48
2．本期增加金额	3,804,649.50	5,996,200.88	34,498.00	-	-	9,835,348.38
购置	-	-	34,498.00	-	-	34,498.00
重分类		5,996,200.88				5,996,200.88
持有待售的资产转回	3,804,649.50	-	-	-	-	3,804,649.50
3．本期减少金额	6,731,093.05	593,586.20	8,932,372.34	414,000.00	2,724,537.34	19,395,588.93
处置或报废	2,131,093.05	593,586.20	2,936,171.46	414,000.00	2,724,537.34	8,799,388.05
重分类			5,996,200.88			5,996,200.88
其他减少	4,600,000.00	-	-	-	-	4,600,000.00
4．期末余额	2,781,484,810.69	465,188,002.52	52,008,790.42	4,291,438.87	12,630,038.43	3,315,603,080.93
二.累计折旧						-
1．期初余额	506,104,233.51	179,169,056.25	57,296,218.49	4,429,704.82	8,874,631.58	755,873,844.65
2．本期增加金额	40,275,416.57	16,225,382.63	991,940.67	73,630.46	246,449.13	57,812,819.46
本期计提	38,128,947.29	9,310,626.26	916,355.80	73,630.46	246,449.13	48,676,008.94
重分类		6,914,756.37	75,584.87	-	-	6,990,341.24
持有待售的资产转回	2,146,469.28	-	-	-	-	2,146,469.28
3．本期减少金额	3,316,682.93	593,312.12	9,850,558.03	401,580.20	1,664,804.33	15,826,937.61

处置或报废	1,165,495.14	593,312.12	2,935,801.86	401,580.00	1,664,804.33	6,760,993.45
重分类	75,584.87		6,914,756.17	0.20	-	6,990,341.24
其他减少	2,075,602.92	-	-	-	-	2,075,602.92
4．期末余额	543,062,967.15	194,801,126.76	48,437,601.13	4,101,755.08	7,456,276.38	797,859,726.50
三.减值准备						-
1．期初余额	2,524,397.08	351,679.02	101,901.41		3,235,655.95	6,213,633.46
2．本期增加金额						-
3．本期减少金额	2,524,397.08	-	-	-	894,526.74	3,418,923.82
处置或报废	-	-	-	-	894,526.74	894,526.74
其他减少	2,524,397.08	-	-	-	-	2,524,397.08
4．期末余额	-	351,679.02	101,901.41	-	2,341,129.21	2,794,709.64
四.账面价值						-
1．期末账面价值	2,238,421,843.54	270,035,196.74	3,469,287.88	189,683.79	2,832,632.84	2,514,948,644.79
2．期初账面价值	2,275,782,623.65	280,264,652.57	3,508,544.86	275,734.05	3,244,288.24	2,563,075,843.37

2.期末未办妥产权证书的固定资产

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	12,993,972.12	尚未办理产权变更
房屋及建筑物	2,203,895,674.77	尚未办理产证
合计	2,216,889,646.89

说明：上述尚未办理产权变更资产情况详见本报告附注十二、其他重要事项说明、（六）。

3.固定资产的其他说明固定资产期末余额中，原值1,074,227,002.99元、净值825,369,515.70元的资产被法院查封。

注释12.在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	43,480,677.68	45,887,662.06
工程物资
合计	43,480,677.68	45,887,662.06

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程1．在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
老年会馆二期工程	45,713,972.74	2,385,186.74	43,328,786.00	45,713,972.74		45,713,972.74
红博一期升级改造工程				173,689.32		173,689.32
红博中央公园地下商场负二层底板结构检测	108,910.89		108,910.89
零星工程	104,394.67	61,413.88	42,980.79	61,413.88	61,413.88
合计	45,927,278.30	2,446,600.62	43,480,677.68	45,949,075.94	61,413.88	45,887,662.06

说明：老年会馆二期工程系分公司考培大厦的工程。该工程自2007年开工以来至今尚未完工，2013年后处于停建状态，已建成部分的房屋建筑物及设备均处于闲置状态。2．本报告期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目名称	本期计提金额	计提原因
老年会馆二期工程	2,385,186.74	工程减值

说明：根据2023年7月31日北京中企华资产评估责任有限公司出具的情况说明，老年会馆工程市场评估价值为43,328,786.00元，故该工程计提减值准备2,385,186.74元。

注释13.使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一.账面原值
1.期初金额	219,038,578.17	660,000.00	219,698,578.17
2.本期增加金额
3.本期减少金额	216,837,484.26		216,837,484.26
租赁到期	216,837,484.26		216,837,484.26
4.期末余额	2,201,093.91	660,000.00	2,861,093.91
二.累计折旧
1.期初余额	72,792,750.12	220,000.00	73,012,750.12
2.本期增加金额	2,163,097.61	55,000.00	2,218,097.61
本期计提	2,163,097.61	55,000.00	2,218,097.61
3.本期减少金额	74,222,149.73		74,222,149.73
租赁到期	74,222,149.73		74,222,149.73
4.期末余额	733,698.00	275,000.00	1,008,698.00
三.减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四.账面价值

1.期末账面价值	1,467,395.91	385,000.00	1,852,395.91
2.期初账面价值	146,245,828.05	440,000.00	146,685,828.05

说明：公司房屋及建筑物使用权主要系子公司红博会展租赁哈尔滨国际会展体育中心有限公司（会展中心）的资产经营权，公司重整管理人于2023年1月20日向会展中心发出《解除协议通知书》，解除公司全资子公司红博会展与会展中心签订的《转让资产经营权协议》及《补充协议》暨关联交易事项。注释14.无形资产1．无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	软件	商场经营权	合计
一.账面原值
1．期初余额	226,242,064.32	2,736,076.80	400,624,521.00	629,602,662.12
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额	226,242,064.32	2,736,076.80	400,624,521.00	629,602,662.12
二.累计摊销
1．期初余额	55,215,740.73	2,093,631.92	400,624,521.00	457,933,893.65
2．本期增加金额	2,949,124.56	66,397.08		3,015,521.64
本期计提	2,949,124.56	66,397.08		3,015,521.64
3．本期减少金额
4．期末余额	58,164,865.29	2,160,029.00	400,624,521.00	460,949,415.29
三.减值准备

1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值	168,077,199.03	576,047.80		168,653,246.83
2．期初账面价值	171,026,323.59	642,444.88		171,668,768.47

2．无形资产说明无形资产期末余额中，原值226,242,064.32元，净值168,077,199.03元的土地使用权用被法院查封。

注释15.长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
商场装修改造工程	9,518,303.36	966,072.07	5,641,193.82		4,843,181.61
供热管网工程	273,859.83		27,849.54		246,010.29
合计	9,792,163.19	966,072.07	5,669,043.36		5,089,191.90

注释16.递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	12,757.00	637.85	11,011.00	550.55
合计	12,757.00	637.85	11,011.00	550.55

注释17.其他非流动资产

单位：元

类别及内容	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
预付工程款	10,339.22		10,339.22
合计	10,339.22		10,339.22

注释18.短期借款1．短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00

2．已逾期未偿还的短期借款本期末已逾期未偿还的短期借款总额为20,000,000.00元。3．短期借款说明抵押资产情况详见报告十、（一）/1、抵押及质押资产情况。

注释19.应付账款

单位：元

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	167,665,462.99	216,144,542.75
1-2年	158,540,560.48	74,446,293.23
2-3年	85,685,134.80	110,747,872.85
3年以上	696,810,958.40	854,070,665.21
合计	1,108,702,116.67	1,255,409,374.04

期末金额较大的应付账款

单位：元

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
黑龙江省七建建筑工程有限责任公司	571,119,389.35	逾期未还
山东莱钢建设有限公司广州分公司	99,151,326.43	逾期未还
汕头市潮阳建筑工程总公司哈尔滨分公司	71,467,406.20	逾期未还
哈尔滨国际会展体育中心有限公司	65,924,837.87	逾期未还
黑龙江华庭建设工程有限公司	35,417,476.66	逾期未还
广东申菱环境系统股份有限公司	24,939,908.02	逾期未还
哈尔滨国脉装饰工程有限公司	20,715,556.95	逾期未还
黑龙江省安装工程公司	19,815,159.71	逾期未还
哈尔滨亿博通建筑工程有限公司	17,687,182.12	逾期未还
哈尔滨市香坊市政建设有限公司第八分公司	12,320,000.00	逾期未还
黑龙江化工建设有限责任公司	11,334,174.45	逾期未还
合计	949,892,417.76

注释20.预收款项1．预收款项情况

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	46,430,947.15	34,581,027.76
1－2年	1,422,944.81	499,375.24
2－3年	496,205.16	708,533.56
3年以上	2,001,006.41	1,899,797.03
合计	50,351,103.53	37,688,733.59

2．公司无账龄超过一年的重要预收款项。

注释21.应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	4,840,306.24	24,128,702.09	28,606,847.97	362,160.36
离职后福利—设定提存计划	18.02	2,723,263.57	2,723,281.59
合计	4,840,324.26	26,851,965.66	31,330,129.56	362,160.36

2．短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	4,587,545.79	21,154,006.81	25,551,824.10	189,728.50
职工福利费		115,244.63	115,244.63
社会保险费		1,712,543.54	1,712,543.54
其中：基本医疗保险费		1,589,501.49	1,589,501.49
工伤保险费		78,950.05	78,950.05
生育保险费		44,092.00	44,092.00
住房公积金	878.00	733,150.00	733,450.00	578.00
工会经费和职工教育经费	251,882.45	413,757.11	493,785.70	171,853.86
合计	4,840,306.24	24,128,702.09	28,606,847.97	362,160.36

3．设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		2,640,796.26	2,640,796.26
失业保险费	18.02	82,467.31	82,485.33
合计	18.02	2,723,263.57	2,723,281.59

注释22.应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	10,254,831.81	991,243.02
消费税	365,468.75	37,995.66
营业税	304,973.66	304,973.66
企业所得税	2,699,637.73	5,234,280.37
个人所得税	254,228.72	285,809.22
城市维护建设税	817,767.61	361,187.15
房产税	9,067,010.09	8,145,942.30
教育费附加	594,618.78	153,458.90
土地使用税	24,518,353.32	23,058,342.50
印花税	129,442.84	34,494.99
土地增值税	10,486,238.35	299,114.59
其他税费	180,386.44	176,726.57
合计	59,672,958.10	39,083,568.93

注释23.其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	1,209,097,708.58	1,178,016,793.05
应付股利
其他应付款	1,914,805,067.57	1,866,402,041.27
合计	3,123,902,776.15	3,044,418,834.32

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付企业借款利息	511,074,761.14	514,624,440.06
应付企业债券利息	325,598,923.85	272,080,048.98
应付金融机构利息	41,363,789.32	46,965,537.35
应付民间拆借利息	331,060,234.27	344,346,766.66
合计	1,209,097,708.58	1,178,016,793.05

说明：上述应付利息因公司无力偿还，皆已逾期。

（二）其他应付款1．按账龄列示的其他应付款

单位：元

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	256,090,766.13	195,695,680.00
1-2年	51,727,883.15	190,108,869.40
2-3年	132,754,075.38	67,870,500.20
3年以上	1,474,232,342.91	1,412,726,991.67
合计	1,914,805,067.57	1,866,402,041.27

2．期末余额较大的其他应付款

单位：元

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
出售商场使用权融资款	453,732,071.02	逾期未还
经开租赁有限公司	254,296,301.00	逾期未还
重庆宗申资本管理有限公司	245,427,850.00	逾期未还
徐英捷	239,905,183.20	逾期未还
华林证券股份有限公司	122,899,068.82	逾期未还
安徽省金丰典当有限公司	107,893,557.78	逾期未还
深圳市高新投集团有限公司	84,249,500.00	逾期未还
赵林香	82,750,900.00	逾期未还
深圳瞬赐商业保理有限公司	33,780,638.50	逾期未还
长融信（深圳）商业保理有限公司	28,274,972.01	逾期未还
合计	1,653,210,042.33

注释24.一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	274,969,939.17	274,969,939.17
一年内到期的租赁负债	422,080.66	34,765,553.73
一年内到期的应付债券	910,394,311.19	640,394,311.19
合计	1,185,786,331.02	950,129,804.09

一年内到期的非流动负债说明：

1.一年内到期的长期借款27,496.99万元，系公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司2014年从中国建设银行股份有限公司哈尔滨动力支行取得的借款，期限10年，由关联方哈

尔滨工大集团股份有限公司以自有房屋提供抵押担保。因哈尔滨红博广场有限公司自2020年12月31日起未按时履行还款义务，中国建设银行股份有限公司哈尔滨动力支行于2021年4月宣布贷款立即到期，合同提前终止。余额均已逾期。

2.一年内到期的应付债券91,039.43万元。详见附注十二、其他重要事项说明（七）。注释25.租赁负债

单位：元

剩余租赁年限	期末余额	期初余额
租赁付款额	1,590,908.57	178,333,156.18
减：未确认融资费用	180,084.33	21,359,598.68
租赁付款额现值小计	1,410,824.24	156,973,557.50
减：一年内到期的租赁负债	422,080.66	34,765,553.73
合计	988,743.58	122,208,003.77

说明：①如本报告五、注释13所述，公司子公司红博会展以前年度与关联方哈尔滨国际会展体育中心有限公司签署的《转让资产经营权协议》及《补充协议》于2023年1月20日解除导致本期租赁负债减少153,723,801.46元。②公司期末租赁情况详见本报告九/（五）/2./(1)/2）。注释26.预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
对外担保承担连带责任形成的预计损失	6,404,486,847.47	6,289,584,270.32	对外担保承担连带责任
证券虚假陈述责任纠纷形成的预计损失	26,880,357.50	29,968,386.12	证券虚假陈述责任纠纷
资产处置形成或有债务形成的预计损失	87,597,489.08		资产处置形成或有债务
合计	6,518,964,694.05	6,319,552,656.44

说明：预计负债形成的或有事项详见本报告十、（二）。

注释27.股本

单位：股

项目	上年年末余额	本次变动增减（＋、－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股	66,115,593.00						66,115,593.00
3.其他内资持股	136,129,840.00						136,129,840.00
其中:境内法人持股	33,057,851.00						33,057,851.00
境内自然人持股	103,071,989.00						103,071,989.00
4.外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	202,245,433.00						202,245,433.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	832,489,785.00						832,489,785.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
无限售条件股份合计	832,489,785.00						832,489,785.00
三、股份总数	1,034,735,218.00						1,034,735,218.00

注释28.资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,766,848,352.26			2,766,848,352.26
其他资本公积	17,648,805.55			17,648,805.55
合计	2,784,497,157.81			2,784,497,157.81

注释29.其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.其他债权投资公允价值变动		-121,500,000.00					-121,500,000.00
2.其他债权投资信用减值准备		121,500,000.00					121,500,000.00
其他综合收益合计

/

注释30.盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	91,426,968.92			91,426,968.92
其他	1,083,766.53			1,083,766.53
合计	92,510,735.45			92,510,735.45

注释31.未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期期末未分配利润	-12,259,028,740.48	-11,018,854,143.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
期初未分配利润	-12,259,028,740.48	-11,018,854,143.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-231,352,839.78	-1,240,174,596.94
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润	-12,490,381,580.26	-12,259,028,740.48

注释32.营业收入和营业成本营业收入、营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	92,538,943.51	98,738,500.97	88,516,058.55	66,359,935.02
其他业务	28,122,488.46	265,747.16	45,863,632.98	326,621.54
合计	120,661,431.97	99,004,248.13	134,379,691.53	66,686,556.56

注释33.税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	2,647,888.52	2,197,946.94
营业税	408.33	372,837.64
城市维护建设税	855,900.94	778,460.01
教育费附加	598,598.66	557,384.96
房产税	6,673,526.51	5,925,063.79
土地使用税	1,143,819.74	1,145,417.24
印花税	129,854.19	1,380.00
车船使用税	1,380.00	118,247.56
合计	12,051,376.89	11,096,738.14

/

注释34.销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,175,491.00	8,686,426.07
商场活动费		1,071,921.63
改造费用		3,284,445.33
水电、采暖及燃油费	3,653.47	16,610,497.68
业务招待费	831,633.83	25,141.80
材料及修理		1,231,402.25
广告宣传费	7,323.30	2,886,206.81
差旅费	913,643.34	3,474.46
固定资产折旧	579,230.88	637,078.56
物料消耗		11,417.74
办公费	3,359,608.21
其他	93,769.54	3,598,940.57
合计	6,964,353.57	38,046,952.90

注释35.管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,026,907.96	16,150,983.03
业务招待费	26,607.60	574,174.19
差旅费	119,833.87	81,552.96
修理费	423,151.30	206,618.65
无形资产摊销	183,225.92	10,994,865.94
固定资产折旧	12,420,252.61	46,314,488.77
水电费	31,408.82	36,070.23
审计咨询费	3,457,281.71	2,225,192.62
外聘商场临时工费用		6,007,714.49
租赁费	1,412,038.78
其他	1,131,429.09	5,460,765.24
合计	31,232,137.66	88,052,426.12

注释36.财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	770,331.09	148,957,961.71
减：利息收入	1,673,564.98	977,512.58
银行手续费	45,262.72	-350,948.58
合计	-857,971.17	147,629,500.55

/

注释37.其他收益其他收益明细情况

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
税收减免及返税	294,774.95	412,097.50
代扣个人所得税手续费返还	68,253.48	143,861.01
其他补贴	200,321.55
债务重组收益	43,335,843.00
合计	43,899,192.98	555,958.51

注释38.投资收益投资收益明细情况

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-21,137.61
合计		-21,137.61

注释39.信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-69,185,746.52	-590,068.69
其他债权投资信用减值损失	-145,583,493.69
合计	-214,769,240.21	-590,068.69

注释40.资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
在建工程减值损失	-2,385,186.74
合计	-2,385,186.74

注释41.资产处置收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失		-171,491.70
使用权资产处置收益	11,108,466.93
合计	11,108,466.93	-171,491.70

注释42.营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
补贴收入		20,340.00

/

违约金及罚款收入	43,187.18	17,134.43	43,187.18
无需支付的应付款	86,228,458.88		86,228,458.88
其他	37,000.00	56,837.55	37,000.00
合计	86,308,646.06	94,311.98	86,308,646.06

注释43.营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,143,498.26		1,143,498.26
诉讼费及罚息		125,142,175.33
小股民诉讼赔偿支出	15,616,552.04	18,731,253.31	15,616,552.04
预计对外担保承担连带责任形成损失	114,902,577.15		114,902,577.15
预计证券虚假陈述责任纠纷形成的损失	-3,088,028.62		-3,088,028.62
债务重组损失	2,511,415.52		2,511,415.52
其他	57,235.68	16.76	57,235.68
合计	131,143,250.03	143,873,445.40	131,143,250.03

注释44.所得税费用所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	50,198.32	9,191.26
递延所得税费用	-87.30
合计	50,111.02	9,191.26

注释45.现金流量表附注收到其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到利息收入	1,673,564.98	416,008.26
代收水电费和物业费		1,311,633.82
收质保金、押金等	8,162,458.74	18,409,241.22
收到的政府补助及税费返还	280,050.93	278,346.69
其他	76,987.10	2,588,763.24
合计	10,193,061.75	23,003,993.23

/

1．支付其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用及销售费用	13,453,139.89	42,355,224.50
退质保金、押金等	967,242.05	13,600,465.24
其他	431.83	10,884,603.31
合计	14,420,813.77	66,840,293.05

2．收到其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
受限货币资金的减少	264,748.31

3．支付其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
受限货币资金的增加	1,164,457.77

注释46.现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	-234,764,195.14	-361,147,546.91
加：信用减值损失	214,769,240.21	590,068.69
资产减值准备	2,385,186.74
固定资产折旧、投资性房地产折旧	49,564,405.87	48,863,862.19
使用权资产摊销	2,218,097.61	18,344,899.78
无形资产摊销	3,015,521.64	10,996,953.94
长期待摊费用摊销	5,669,043.36	6,722,104.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失	-11,108,466.93
固定资产报废损失	1,143,867.86	171,491.70
财务费用		148,957,961.71
投资损失		21,137.61
递延所得税资产减少	-87.30
存货的减少	1,773,014.95	1,484,440.14
经营性应收项目的减少	-72,419,297.82	-9,639,292.33
经营性应付项目的增加	125,876,020.86	157,128,270.58
其他		-810,371.94
经营活动产生的现金流量净额	88,122,351.91	21,683,979.95
不涉及现金收支的投资和筹资活动

/

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	254,432,400.80	172,316,470.80
减：现金的期初余额	175,823,839.27	166,202,279.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	78,608,561.53	6,114,191.48

2．现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末金额	期初金额
一、现金	254,432,400.80	172,316,470.80
其中：库存现金	137,427.46	421,459.52
可随时用于支付的银行存款	254,294,973.34	171,895,011.28
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	254,432,400.80	172,316,470.80

注释47.所有权或使用权受到限制的资产本公司于2022年11月21日进入实质合并重整，此前本公司及分、子公司大部分资产已被法院查封、冻结，另有部分资产已被法院裁定给买受人及以物抵债给债权人。工大高新管理人已于2022年11月22日开始依法向哈尔滨市中级人民法院申请解除有关工大高新等五家公司财产的保全措施、中止相关执行程序。2023年2月8日，工大高新管理人发函哈尔滨市中级人民法院，请求破产庭协调执行庭加速解除哈尔滨市中级人民法院对工大高新等五家公司相关资产采取的查封措施、中止相关执行程序。截至2023年6月30日，资产方面尚存在下列受限情况：

1.受限的实物资产

单位：元

项目	账面价值	受限原因
货币资金	5,401,785.61	保证金及银行账户冻结、久悬
投资性房地产	10,715,607.39	法院查封
固定资产	825,369,515.70	法院查封、贷款抵押
无形资产	168,077,199.03	法院查封、贷款抵押
合计	1,009,564,107.73

注：上述被查封资产中，公司之子公司哈尔滨红博物产经营有限责任公司被查封的南岗区红旗大街、海河路、黄河路、泰山北路合围区域的红博中央公园地上及地下商业区（黄河公园地下二期工程）土地使用权，已于2023年8月7日解封，涉及账面价值合计958,095,767.88元。

2.受限的股权

公司持有子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司100%股权、哈尔滨红博广场有限公司100%股权、哈尔滨龙丹利民乳业有限公司100%股权、哈尔滨哈特商务酒店有限公司75%股权、哈尔滨红博物产经营

/

有限责任公司64.22%股权及北京瑞鑫嘉业投资管理中心（有限合伙）25.13%股权，因公司的诉讼、仲裁案件已进入执行阶段，存在被多个法院冻结及轮候冻结的情形。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下的企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并

(二)同一控制下的企业合并本期未发生同一控制下的企业合并

(三)其他原因导致的合并范围变动本期未发生其他原因导致的合并范围变动

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
哈尔滨龙丹利民乳业有限公司	哈尔滨	哈尔滨	制造业	100.00		同一控制下合并
哈尔滨红博广场有限公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	100.00		同一控制下合并
哈尔滨红博会展购物广场有限公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	100.00		同一控制下合并
上海哈青贸易有限公司	上海	上海	商业	100.00		投资设立
哈尔滨沪青商贸有限公司	哈尔滨	哈尔滨	商业		100.00	投资设立
哈尔滨红博物业管理有限公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业		100.00	投资设立
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业	75.00		投资设立
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	64.22		非同一控制下合并
哈尔滨市霖轩阁酒店管理咨询有限公司	哈尔滨	哈尔滨	商业		75.00	投资设立

其中：未纳入合并财务报表范围的公司情况

子公司/分公司名称	主要经营地	注册地	持股比例（%）	经营状态
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司北京分公司	北京市	北京市	/	吊销
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司电梯安装分公司	哈尔滨市	哈尔滨市	/	吊销
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司大连分公司	大连市	大连市	/	吊销
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司电子文化城分公司	哈尔滨市	哈尔滨市	/	存续
北京协和瑞草天然药业有限公司	北京市	北京市	51.00	吊销

说明：由于公司无上述子公司、分公司任何财务相关数据，故未将上述公司纳入合并财务报表范围。

/

2.重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例(%)	当期归属于少数股东损益	当期向少数股东支付股利	期末累计少数股东权益	备注
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	25.00	264,151.89		9,018,145.67
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	35.78	-3,675,507.25		-141,492,323.26

3.重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：

单位：元

项目	期末余额
	哈尔滨哈特商务酒店有限公司	哈尔滨红博物产经营有限责任公司
流动资产	79,658,545.47	485,196,294.65
非流动资产	12,777,112.01	2,175,445,697.55
资产合计	92,435,657.48	2,660,641,992.20
流动负债	56,363,074.88	3,056,145,246.98
非流动负债	-	-
负债合计	56,363,074.88	3,056,145,246.98
营业收入	2,138,757.13	64,092,766.99
净利润	1,056,607.57	-10,272,518.87
综合收益总额	1,056,607.57	-10,272,518.87
经营活动现金流量	-120,082.25	44,775,752.36

续

单位：元

项目	期初余额
	哈尔滨哈特商务酒店有限公司	哈尔滨红博物产经营有限责任公司
流动资产	78,797,271.96	449,052,080.04
非流动资产	13,524,343.47	2,216,859,677.63
资产合计	92,321,615.43	2,665,911,757.67
流动负债	57,305,640.40	3,051,142,493.58
非流动负债	-	-
负债合计	57,305,640.40	3,051,142,493.58
营业收入	1,963,714.31	71,148,676.30
净利润	1,086,516.91	-67,720,903.69
综合收益总额	1,086,516.91	-67,720,903.69
经营活动现金流量	-10,543,578.56	13,711,225.18

/

（二）在合营安排或联营企业中的权益1．重要的合营企业或联营企业

单位：元

合营或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		会计处理方法
				直接	间接
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业	30.00		权益法

2．重要联营企业的主要财务信息

单位：元

项目	期末金额/本期发生额
	哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司
流动资产	1,324,013.10
非流动资产	3,549,390.88
资产合计	4,873,403.98
流动负债	3,365,877.32
非流动负债
负债合计	3,365,877.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益	1,507,526.66
按持股比例计算的净资产份额	452,258.00
调整事项
——计提减值	531,880.98
对联营企业权益投资的账面价值
营业收入	221,857.80
净利润	152,171.17
综合收益总额	152,171.17

续：

单位：元

项目	期初金额/上期发生额
	哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司
流动资产	1,398,661.81
非流动资产	3,616,078.36
资产合计	5,014,740.17
流动负债	3,659,384.68
非流动负债
负债合计	3,659,384.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益	1,355,355.49
按持股比例计算的净资产份额	406,606.65
调整事项

/

——计提减值	531,880.98
对联营企业权益投资的账面价值
营业收入
净利润	-70,458.71
综合收益总额	-70,458.71

3．其他联营企业情况公司对哈尔滨工大集团龙江客车有限责任公司（以下简称“龙江客车”）持股比例为40%，目前龙江客车营业执照处于吊销状态。由于公司无龙江客车任何财务相关数据，故未将该公司纳入联营企业范围。

八、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量持续的公允价值计量

单位：元

	第1层次	第2层次	第3层次	合计
其他债权投资			148,500,000.00	148,500,000.00

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

九、关联方及关联交易

（一）本企业的控股股东情况

单位：万元

控股股东名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司	哈尔滨	高新技术	6,349.90	14.42	14.42

说明：如本报告一、（一）历史沿革所述，2023年7月18日，深圳市高新投集团有限公司通过债转股以及受让工大高新转增股份方式变更为公司第一大股东。工大高总不再是公司第一大股东、控股股

/

东，哈尔滨工业大学不再是实际控制人。

（二）本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

（三）本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
哈尔滨工大集团股份有限公司	同一控制人
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司	同一控制人
哈尔滨国际会展体育中心有限公司	同一控制人
黑龙江乳业集团有限责任公司	同一控制人
哈尔滨哈南国际开发开放总部投资有限公司	同一控制人
黑龙江乳业集团有限责任公司销售分公司	同一控制人
哈尔滨金星乳业有限责任公司	同一控制人
哈尔滨工园物业管理有限责任公司	同一控制人
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司	同一控制人
哈尔滨市龙丹日高乳业有限责任公司	同一控制人
哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司	同一控制人
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	同一控制人
哈尔滨松花江乳业有限责任公司	同一控制人
哈尔滨龙成消防设施安装有限公司	同一控制人
哈尔滨哈特新型建材制品有限责任公司	同一控制人
哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂	同一控制人
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司	同一控制人
白城龙丹乳业科技有限公司（以下简称“白城龙丹”）	同一控制人
哈尔滨北方世贸商务有限公司	同一控制人
开元工大资产管理有限公司	同一控制人
哈尔滨工大高科技实业股份有限公司	同一控制人
上海程达投资发展有限公司（以下简称“上海程达”）	同一控制人
哈尔滨机场专用路有限公司（以下简称“机场专用路”）	同一控制人
大华新创投资（北京）有限公司（以下简称“大华新创”）	同一控制人
哈尔滨通成投资顾问有限责任公司	同一控制人
华杰实业发展（深圳）有限公司	同一控制人
汉柏科技有限公司	同一控制人
天津汉柏明锐电子科技有限公司	同一控制人
唐山渤海石油有限责任公司(以下简称“渤海石油”）	同一控制人
哈尔滨驿辰物业管理有限公司（以下简称“驿辰物业）	同一控制人
哈尔滨哈特购物商城有限责任公司	同一控制人

/

哈尔滨工大集团广告传媒有限公司	同一控制人
彭海帆	股东之一
张大成	原董事长
北京瑞鑫嘉业投资管理中心（有限合伙）	其他投资

本企业的其他关联方情况的说明：

公司对北京瑞鑫嘉业投资管理中心（有限合伙）实际出资20,005万元，但由于其他出资方未及时出资，加之待投资项目尚不成熟，2017年12月19日，北京瑞鑫嘉业投资管理中心（有限合伙）将原收到的出资额2亿元转入工大集团，公司将2亿元出资款转为对工大集团的应收债权，并于2020年将剩余5万元投资全额计提公允减值。目前北京瑞鑫嘉业投资管理中心（有限合伙）处于吊销状态。

（五）关联方交易

1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2.关联租赁情况

本公司作为承租方

（1）子公司红博会展房屋租赁事项

1）根据子公司红博会展与关联方会展中心签订《转让资产经营权协议》及《补充协议》，红博会展买断的资产经营权范围为：会展中心8米1轴/65轴至A轴/A26轴外档上墙内，红旗大街一侧的下沉广场，期限为18年，即2009年1月1日至2026年12月31日。每年租金为人民币5,000.00万元整。2023年1月20日，红博会展已与会展中心解除该租赁协议。

2）根据子公司红博会展与关联方会展中心签订的《租赁协议书》，红博会展租赁哈尔滨国际会展体育中心综合训练馆，租赁面积919平方米，租赁期限自2020年11月1日至2026年10月31日，期限6年，第一、二年租金、物业费53.00万元/年，第三、四年递增3%，第五、六年递增3%。截止报告出具日，上述租赁协议尚在执行中。

截止2023年6月30日，针对上述租赁业务，公司已向关联方支付本年度租金0元，确认费用支出金额293.34万元。

（2）子公司红博会展资产经营权过渡期事项

子公司红博会展与关联方会展中心于2023年1月20日签订《过渡期协议》，在原协议解除日至会展中心重新招募确定资产管理方或整体承租人这一过渡期间（以下简称“过渡期间”），会展中心授权红博会展在过渡期内按原方式继续运营“红博会展购物广场”。在过渡期间内红博会展向会展中心支付营业收入扣减成本费用后的全部余额。

2023年8月15日，子公司红博会展与关联方会展中心签订《过渡期协议之补充协议》协议约定，上述协议明确了双方在过渡期内的账务处理、税务处理以及结算方式等问题。

截止2023年6月30日，针对上述过渡期事项，公司向关联方支付租金0元，确认费用支出金额1,318.51万元。

（3）其他承租事项

本公司母公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司租用驿辰物业位于哈尔滨市南岗区长江路398号工大集团总部大厦21层整层，租金1,481,005.74元/年，建筑面积1212.28㎡，室内面积811.51㎡,租赁期限自2022年12月1日起至2023年11月30日止。

截止2023年6月30日，针对上述租赁业务，确认费用支出金额135.76万元，本报告期公司向关联方已全部支付租金。

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3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方

单位：万元

序号	被担保方	债权人	担保本金余额	预计负债总金额	备注
1	工大集团	北京新华富时资产管理有限公司	33,567.45	58,500.28
2	工大集团黑乳集团渤海石油	杭州东方邦信橙和投资合伙企业（有限合伙）	78,000.00	103,720.96
3	工大集团	深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）（代“阳明2号私募投资基金”）	34,851.00	71,196.73
4	工大集团	吴成文	8,017.82	21,202.48
5	工大集团工大高总	李佳	9,940.00	21,823.78
6	工大集团	陈启娇等72个自然人	9,030.00	15,351.00
		深圳市彼岸大道贰拾柒号投资合伙企业（有限合伙）	5,970.00	10,809.15
7	工大集团	深圳市盘古商业咨询有限公司	20,000.00	35,030.87
8	工大集团	工大集团2017定向融资计划-未涉诉人员	1,279.00	2,284.58
	工大集团	陈桂兴	500	709.45	工大集团2017定向融资计划涉诉投资者
	工大集团	董蓓	100	147.68
	工大集团	姚春凤	300	402.13
	工大集团	于蕾蕾	12	16.48
	工大集团小计		201,567.27	341,195.57
1	工大高总	方美凤	10,000.00	24,854.66
2	工大高总	苏州安泰成长投资发展集团有限公司	3,500.00	8,592.41	原名苏州安泰成长投资发展有限公司
	工大高总小计		13,500.00	33,447.07
1	汉柏科技	周世平	10,000.00	21,381.73
2	汉柏科技	交通银行股份有限公司天津市分行	28,915.81	42,626.33
3	汉柏科技	上海浦东发展银行股份有限公司天津分行	15,000.00	22,939.50

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4	汉柏科技	恒丰银行股份有限公司北京分行	20,000.00	21,226.79
5	汉柏科技	深圳担保集团有限公司	10,000.00	18,495.07
6	汉柏科技	北京中关村科技融资担保有限公司	25,000.00	52,435.31
7	汉柏科技	深圳市高新投集团有限公司	60,000.00	86,701.31
	汉柏科技小计		168,915.81	265,806.04
	合计		383,983.08	640,448.68

公司之子公司龙丹利民以其持有的《光大信托-瑞富宝集合资金信托计划资金资金信托合同》项下的10,000万份信托单位所对应之信托收益权以0.00元转让给互联惠（上海）金融信息服务有限公司（以下简称“互联惠公司”）。在资产支持收益权产品逾期未兑付的情况下，互联惠公司有权自行处置上述信托受益权，处置回款优先用于支付资产支持受益权产品本金、收益及相关费用，剩余金额退还给龙丹利民。截止基准日上述受益权为安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）所有。

（2）本公司作为被担保方

单位：元

序号	担保方	被担保方	债权人	担保本金余额	保证情况
1	工大集团、张大成	工大高新	徐英捷	19,840.00	连带保证责任
2	工大集团、工大高总	工大高新	经开租赁有限公司	20,000.00	连带保证责任
3	工大高总、工大集团、会展中心、机场专用路、黑乳集团	工大高新	重庆宗申资本管理有限公司	19,000.00	连带保证责任
	重庆润捷商贸有限公司				一般保证责任
4	工大集团	工大高新	华林证券股份有限公司	91,039.43	连带保证责任
	会展中心				房屋及土地抵押担保
5	工大高新	红博广场	中国建设银行股份有限公司哈尔滨动力支行	27,496.99	连带保证责任
	工大集团				房屋抵押担保
6	黑乳集团、白城龙丹	龙丹利民	龙江银行哈尔滨南阳支行	2,000.00	连带保证责任
7	工大高总、工大集团	工大高新	安徽省金丰典当有限公司	10,000.00	连带保证责任
	大华新创				股权质押担保
	工大高总、工大集团			700.00	连带保证责任
	上海程达				股权质押担保
8	工大高总、工大集团	工大高新	赵林香	8,175.00	连带保证责任
	合计			198,251.42

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4.关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	黑龙江乳业集团有限责任公司	60,657,241.35	54,591,517.22	60,657,241.35	54,591,517.22
	哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	841,620.08	757,458.07	841,620.08	757,458.07
	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	626,353.67	563,718.30	626,353.67	563,718.30
	哈尔滨金星乳业有限责任公司	432,274.05	432,274.05	432,274.05	432,274.05
	哈尔滨哈特购物商城有限责任公司	355,408.60	319,867.74	355,408.60	319,867.74
	黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司	199,642.97	199,642.97	199,642.97	199,642.97
	白城龙丹乳业科技有限公司	84,045.00	84,045.00	84,045.00	84,045.00
	黑龙江乳业集团有限责任公司销售分公司	30,731.00	26,170.40	30,731.00	26,170.40
	哈尔滨工大集团广告传媒有限公司	20,000.00	18,000.00	20,000.00	18,000.00
	哈尔滨北方世贸商务有限公司	20,138.00	20,138.00	20,138.00	20,138.00
	哈尔滨松花江乳业有限责任公司	6,618.50	13,455.50	6,618.50	13,455.50
	哈尔滨工园物业管理有限责任公司	2,573.57	2,316.21	2,573.57	2,316.21
	哈尔滨工大高科技实业股份有限公司	213.20	213.20	213.20	213.20
	小计	63,276,859.99	57,028,816.66	63,276,859.99	57,028,816.66
其他应收款
	哈尔滨工大集团股份有限公司	772,829,208.68	695,546,287.81	707,417,608.41	636,675,847.57
	汉柏科技有限公司	54,200,000.00	51,354,500.00	54,200,000.00	51,219,000.00
	天津汉柏明锐电子科技有限公司	1,650,968.00	1,564,292.18	1,650,968.00	1,560,164.76
	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	100,000.00	10,000.00	100,000.00	5,000.00
	哈尔滨驿辰物业管理有限公司	20,000.00	1,000.00
	哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司	1,100.00	990.00	1,100.00	990.00

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白城龙丹乳业科技有限公司	280.00	280.00	280.00	280.00
小计	828,801,556.68	748,477,349.99	763,369,956.41	689,461,282.33

（2）本公司应付关联方款项

单位：元

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	65,924,837.87	50,228,310.51
	黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司	4,269,734.61	4,269,734.61
	哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司	832,768.39	729,443.10
	白城龙丹乳业科技有限公司	344,487.98	344,487.98
	哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司	187,899.52	187,899.52
	哈尔滨工大集团物流有限责任公司	115,493.26	115,493.26
	哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	4,265.57	4,265.57
	哈尔滨龙成消防设施安装有限公司	1,570,233.02	1,570,233.02
	小计	73,249,720.22	57,449,867.57
预收款项
	哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	386,734.98	386,734.98
	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	35,000.00	35,000.00
	哈尔滨工园物业管理有限责任公司	10,000.00	10,000.00
	小计	431,734.98	431,734.98
应付利息
	深圳市高新投集团有限公司	33,747,287.96	34,449,509.48
	小计	33,747,287.96	34,449,509.48
其他应付款
	深圳市高新投集团有限公司	84,249,500.00	84,249,500.00
	哈尔滨工大集团股份有限公司	83,992,875.91	11,218,981.18

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	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	1,664,281.80	1,664,281.80
	哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂	470,000.00	470,000.00
	哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司	194,821.70	194,821.70
	黑龙江乳业集团有限责任公司	48,736.14	48,736.14
	哈尔滨龙成电梯电气安装有限公司	7,772.50	7,772.50
	哈尔滨驿辰物业管理有限公司		123,417.15
	小计	170,627,988.05	97,977,510.47
租赁负债（含一年内到期）
	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	1,410,824.24	156,973,557.50
	小计	1,410,824.24	156,973,557.50

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十、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项1．抵押及质押资产情况

（1）抵押资产情况

单位：元

资产科目	账面价值	抵押权人	借款本金	借款开始日	借款结束日
固定资产	21,364,583.97	龙江银行股份有限公司哈尔滨南阳支行	20,000,000.00	2017/5/23	2019/5/21
无形资产	6,995,447.07

（2）质押资产情况2017年9月，公司以红博会展未来9年的全部租金、管理服务费、停车费等商业物业租金收入为信托贷款的还款来源并提供质押担保，与华林证券股份有限公司（以下简称“华林证券”）签订《红博会展信托受益权资产支持专项计划》，由华林证券担任计划管理人，厦门国际信托有限公司为信托受托人，公司与厦门国际信托有限公司签订信托贷款合同，取得认购资金9.5亿元。

华林证券根据《基础资产买卖协议》的约定在应当给付工大高新的红博会展购物中心自2017年9月29日起至2026年9月29日止产生的全部租金、管理服务费、停车费收入等商业租金收入的应收账款在199,019.17万元范围内享有优先受偿权；如工大高新不履行上述债务，华林证券对哈尔滨国际会展体育中心有限公司建筑面积119,559.76平方米房产和82,730.3平方米国有土地使用权折价或者拍卖、变卖的价款按照抵押登记顺序优先受偿，及华林证券有权收取上述抵押房产和国有土地使用权在《转让资产经营权协议》范围内产生的自2019年7月3日起的法定孳息。

除存在上述承诺事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1.公司为工大高总、工大集团等公司提供担保

如本报告九、关联方关系及其交易（五）、关联方交易3.关联方担保（2）所述，公司为原控股股东工大高总违规提供担保2笔，担保本金余额13,500.00万元；为工大集团等关联方违规提供担保8笔，担保本金余额201,567.27万元（包含北京新华富时资产管理有限公司与工大集团借款合同纠纷案，因法院认定担保合同无效而应由公司承担赔偿责任的本金33,567.45万元）。

截止2023年6月30日，针对上述本金及相应利息费用，公司依据民事判决书、民事调解书、保证合同及法院裁定的无异议债权表，累计确认预计负债374,642.64万元。

2.公司为汉柏科技提供担保

如本报告九、关联方关系及其交易（五）、关联方交易3.关联方担保（2）所述，公司为汉柏科技提供担保11笔，担保本金余额168,915.81万元。

截止2023年6月30日，针对上述本金及相应利息费用，公司依据民事判决书、保证合同及法院裁定的无异议债权表累计确认预计负债265,806.05万元。

3.证券虚假陈述责任纠纷：

截至本报告出具日，公司共收到证券虚假陈述责任纠纷案件856件，投资者请求法院判令工大高新等赔偿其投资差额损失、佣金等合计22,736.03万元及诉讼费用。截至本报告出具日，180起案件被法院裁定准许撤诉或按撤诉处理，相关投资者的起诉金额为1,245.96万元，参考《证券投资者损失核定专家意见书》及北京市金杜律师事务所分析的理想赔判金额，涉及公司承担责任金额1,146.12万元；截至本报告出具日，472起案件作出一审判决，相关案件涉及起诉金额合计18,279.14万元，涉及公司承担责任金额3,068.82万元，其中，上述案件中，10起案件原告或其他共同被告已向法院提起上诉，

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法院尚未作出二审判决，涉及公司承担责任金额21.60万元。

本案项下尚在审理的案件共203起，该等案件涉及金额共3,198.86万元。根据北京市金杜律师事务所出具的法律意见书，公司可能承担责任的金额在较为理想的情况下为1,520.32万元或以下。

综上，截至本报告出具日，本公司承担的尚未判决的证券虚假陈述责任纠纷案为203起、10起二审上诉案件和180起撤诉案件，本公司已计提预计负债金额为2,688.04万元,本公司承担的已判决虚假陈述责任纠纷案债务金额为3,047.22万元。

4.其它未决诉讼案件

截止2023年6月30日，公司及子、分公司涉及未判决的诉讼案件6起，案涉金额约10,278.01万元。

5.其他或有负债

根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院2021年7月9日和2022年6月22日作出的（2018）黑01执35号执行裁定书裁定，一园香坊区香福路43号的土地使用权及地上附着物作价14,980.34万元，土地使用权上的消防水池等动产以923.95万元的价值，抵偿债务人所欠黑龙江省龙构建筑工程有限责任公司（原债务人为“黑龙江省七建建筑工程有限责任公司”）的部分债务。截止报告日，上述资产已交接完成。

2021年4月1日，工大集团就香福路43号土地使用权上的部分建筑物（涉及10套房产、1处构筑物）的所有权应归属于工大集团并向工大高新出具了《告知函》，并要求工大高新就上述被拍卖资产所得款项抵扣工大集团对公司的资金占用款。

2021年5月24日，工大高总就香福路43号部分土地使用权（涉及土地使用权面积5918.59平方米）及其地上建筑物（涉及7套房产、1处构筑物）的所有权应归属于工大高总并向工大高新出具了《告知函》，并要求工大高新就上述被拍卖资产所得款项予以归还。

截至本报告出具日，工大集团和工大高总已向本公司重整管理人申报债权，管理人尚未确认该些债权。

按照哈尔滨市中级人民法院委托黑龙江兴华土地房地产资产评估测绘科技有限公司出具的评估报告，一园香坊区香福路43号的土地使用权和所有地上建筑物评估价值为1.76亿元；根据哈尔滨市中级人民法院委托黑龙江天极惠资产评估房地产土地估价有限公司出具的评估报告，一园香坊区香福路43号的土地使用权上的消防水池等设备评估价值为923.95万元。出于谨慎性原则，本期公司就工大集团和工大高总告知函中申诉的被拍卖土地使用权和地上建筑物，以及企业自行梳理的以前年度已转让予工大集团和工大高总厂区内设备，结合评估报告各资产价值，向工大集团和工大高总确认或有负债合计8,759.75万元。

除存在上述或有事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

（一）期后权益变动事项说明

2023年7月18日，根据重整计划之出资人权益调整方案，启动办理出资人权益调整事项，经与中国证券登记结算有限责任公司北京分公司沟通确认，公司以总股本1,034,735,218股为基数，按照每10股转增约27.16股的比例实施资本公积转增股本，共计转增2,810,340,852股。转增后公司总股本变为3,845,076,070股。资本公积转增股本实施完毕后,公司总股本增加至3,845,076,070股。公司原第一大股东、控股股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司持有公司股份数量为149,248,431股，持股比例变更为3.88%，哈尔滨工业大学高新技术开发总公司不再是公司第一大股东、控股股东，哈尔滨工业大学不再是公司实际控制人。深圳市高新投集团有限公司通过债转股以及受让工大高新转增股份方式投资，共计受让转增股份935,326,611股，占总股本比例24.33%，变更为公司第一大股东。

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（二）期后重大经营相关协议签订如本报告附注九、关联方及关联方交易、（五）、2.（2）子公司红博会展资产经营权过渡期事项所述，2023年8月15日，子公司红博会展与关联方会展中心签订《过渡期协议之补充协议》。上述协议明确了双方在过渡期间内的账务处理、税务处理以及结算方式等问题。

（三）期后重大资产解封事项如本报告附注五、注释47所述，公司之子公司哈尔滨红博物产经营有限责任公司被查封的南岗区红旗大街、海河路、黄河路、泰山北路合围区域的红博中央公园地上及地下商业区（黄河公园地下二期工程）土地使用权，已于2023年8月7日解封，涉及账面价值合计958,095,767.88元。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

（一）红博地下商城经营权事项

2023年3月2日，公司管理人收到工大集团及其管理人致红博广场《告知函》：“2021年9月24日，哈尔滨市中级人民法院裁定工大集团重整，并于同日指定管理人。经了解，贵司当前经营管理的位于哈尔滨市南岗区东、西直大街、红军街交口处，哈房权证南字第00065080号，建筑面积58,839.30㎡的南岗红博地下广场，其证载工大集团名下，属于工大集团的资产，贵司对上述资产经营管理权已于2022年8月到期。截至目前，贵司仍在占有经营。请贵司收到此函7日内向工大集团移交资产及相应经营材料，并支付超期继续占用期间产生的费用以及经营收益。若你方欲继续租赁上述资产，需收到此函3日内与工大集团及管理人联系，重新协商签署经营管理协议等事宜。

依据协议约定,公司子公司哈尔滨红博广场有限公司对红博地下商城的经营管理期间为1997年8月至2022年8月。

”

因上述事项的存在，红博广场自2022年8月16日以后的经营成果归属尚不明确，故公司将2022年8月16日后的收入及直接成本调整至其他应付款，并将账面相关长期待摊及在建工程余额予以全部摊销，待上述事项明确解决后再确定经营成果归属。截止报告日，公司尚未与产权人就超期占用期间产生的费用及经营收益结果协商一致，也尚未与产权人签署经营管理协议。

（二）红博会展过渡期资产经营权事项

如本报告九、关联方及关联交易、（五）、2关联方租赁情况所述，公司管理人于2023年1月20日向会展中心发出《解除协议通知书》，解除公司全资子公司红博会展与会展中心签订的《转让资产经营权协议》及《补充协议》暨关联交易事项。为确保“红博会展购物广场”平稳运营，在终止关联交易过渡期间，“红博会展购物广场”经营管理工作暂由红博会展代管。截止报告日，会展中心尚未重新招募确定资产管理方或整体承租人。

（三）一园香坊区香福路43号的土地和所有地上建筑物税金事项

如本报告十、承诺及或有事项、（二）.5其他或有负债所述，一园香坊区香福路43号的土地使用权和所有地上建筑物已完成交接。但截止报告日，上述事项涉及的流转税由谁承担责任，公司尚未与黑龙江省龙构建筑工程有限责任公司商谈确认，缴纳税负的实际金额也尚未与税务机关明确。公司根据税法准则已于本报告期计提了相应的流转税金1,895.01万元。

（四）“巡船胡同16号”土地使用权及地上建筑物（以下简称“不动产”）权属事项

“巡船胡同16号”不动产目前由红博广场经营。该不动产系1996年7月8日，工大高新与北京发亚经济贸易公司（以下简称“北京发亚”）签订《楼宇及土地转让协议》，以人民币2,080万元购

/

入所得。后于1999年12月9日签订补充协议，将转让价款变更为2,052万元。上述购买价款已由红博广场前身“哈尔滨市博物广场有限公司”于1996年-2000年支付，并计入其在建工程科目。经核查，北京发亚已于2006年吊销，但上述不动产权属至今未变更。截止本报告出具日，工大高新已就该房屋买卖合同纠纷案起诉北京发亚，目前法院尚未开庭。

（五）大连分公司13处房产事项据了解，登记为哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司大连分公司的13处房产，实质非工大高新管理层管理，由于公司未获取任何财务资料，故未纳入合并范围，账面价值为0元。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的声明，此13处房产评估价值合计人民币1,086.84万元。因黑龙江省建筑安装集团有限公司与红博商贸城建设施工合同纠纷案，上述房产已被法院查封。公司管理人对该被查封资产的权属问题尚在核实中。

2022年2月7日，工大集团已就上述房产所有权向法院提起异议之诉，截止报告日，公司该案代理律师尚未收到法院送达的裁判文书。

（六）公司资产产权瑕疵事项

在公司管理人对公司清产核资的过程中，发现下述账面资产存在和哈尔滨工大集团股份有限公司、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司呼兰木糖厂（以下简称“呼兰木糖厂”）、哈尔滨工大玉米淀粉糖有限责任公司（以下简称“淀粉糖公司”）资产交叉的情形：

序号	资产名称	资产位置	所涉证号	产权瑕疵
1	考培大厦长岭湖一期资产	道里区哈双北路12公里处	哈国用（2003）第44403号、哈国用（2003）第44404号；哈房权证里字第00061135号、第00061136号、第00061137号、第00061138号、第00061139号、第00061140号	账载工大高新，登记在工大集团，但由工大高新实际管理
2	学子公寓	南岗区护军街40号0-4层	哈房权证开国字第00060915号
3	哈特购物广场	南岗区西大直街118号1-3层	哈房权证南字第1301041382号
4	五园木糖厂及其门卫室	呼兰镇火车站北道口东侧	房权证东风街字第D001号	账载五园，登记在呼兰木糖厂，但由五园实际管理
			呼双字第80048号	账载五园，登记在淀粉糖公司，但由五园实际管理
5	哈特酒店	南岗区西大直街108号0-6层	哈国用（2003）字第43290号、哈房权证开国字第00060913号	不动产账载哈特酒店，登记在工大集团，但由哈特酒店实际管理

注：上述五园系指哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司呼兰玉米淀粉糖分公司。

由于上述资产权属未办妥，且因关联方工大集团已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，存在被多个法院查封及轮候查封的情形；工大集团进入重整程序后，公司就上述资产权属问题分别向工大集团管理人提供相关权属证明材料，并于2022年3月21日向工大集团管理人发出资产《取回通知》。

截止2023年6月30日，上述资产账面价值合计为27,624,497.05元。截止报告日公司管理人与工大集团管理人就上述权属未办妥及有争议资产的相关问题尚在沟通中，公司将持续关注资产权属确认情况，并根据进展情况按照相关规则及时履行信息披露义务。

/

（七）重大诉讼事项2017年9月，公司以红博会展未来9年的全部租金、管理服务费、停车费等商业物业租金收入为信托贷款的还款来源并提供质押担保，与华林证券签订《红博会展信托受益权资产支持专项计划》，由华林证券担任计划管理人，厦门国际信托有限公司为信托受托人，公司与厦门国际信托有限公司签订信托贷款合同[合同编号（2017）XMXT-HBHZ(贷)第1909号]，取得认购资金9.5亿元。2017年10月公司之子公司龙丹利民通过认购光大信托—瑞富宝集合资金信托计划购得红博会展信托受益权资产支持专项计划中17红博08和17红博09两项产品共2.7亿元，至此公司取得认购资金净额6.8亿元，共支付本金39,605,688.81元。因公司未能足额支付信托贷款本息，华林证券于2018年10月宣布信托借款提前到期，并提起诉讼，公司于2020年11月收到哈尔滨市中级人民法院民事判决书[（2019）黑01民初965号],判令工大高新给付华林证券借款本金91,039.43万元、利息15.82万元、自2018年9月18日起至实际给付之日止的利息（以91,039.43万元为基数，按年利率8.5%计算）及违约金47.50万元、律师费90.00万元、保全担保费91.89万元；华林证券对红博会展根据《基础资产买卖协议》的约定应当给付工大高新的红博会展自2017年9月29日起至2026年9月29日止产生的全部租金、管理服务费、停车费收入等商业租金收入应收账款在199,019.17万元范围内享有优先受偿权；如工大高新不履行上述债务，华林证券对会展体育中心建筑面积119,559.76平方米房产和82,730.3平方米国有土地使用权折价或者拍卖、变卖的价款按照抵押登记顺序优先受偿，及华林证券有权收取上述抵押房产和国有土地使用权在《转让资产经营权协议》范围内产生的自2019年7月3日起的法定孳息；工大高新、会展中心、红博会展负担案件受理费和保全费464.81万元。截止2023年6月30日，借款本金余额91,039.43万元及相关利息等尚未支付。

（八）关联方资金占用事项截至2023年6月30日，关联方工大集团、汉柏科技有限公司和天津汉柏明锐电子科技有限公司占用公司资金本金余额为82,868.02万元（本报告期，工大高新增加对工大集团资金占用的债权6,541.16万元，系此次重整期间将以前年度抵消的债权债务进行还原），公司对上述资金占用累计计提信用减值损失74,846.51万元。

（九）公司股票冻结事项公司原控股股东工大高总持有公司股份149,248,431股,上述股份中66,785,593股因其已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，存在被多个法院冻结及轮候冻结的情形；82,462,838股通过中信证券股份有限公司信用担保账户持有。

公司股东彭海帆持有公司股份103,068,783股（包含未确权部分），存在质押及因其已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，被多个法院冻结及轮候冻结的情形。

（十）终止重整程序

2022年11月21日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院裁定对哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司及公司四家子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司、哈尔滨红博物产经营有限责任公司、哈尔滨红博广场有限公司和哈尔滨龙丹利民乳业有限公司进行实质合并重整。

2023年6月13日，工大高新等五家公司收到了哈中院送达的（2022）黑01破86号之二《民事裁定书》，裁定批准工大高新等五家公司重整计划并终止工大高新等五家公司实质合并重整程序。

（十一）其他事项

工大高总、工大集团等73家公司进入实质合并重整程序，公司及公司之子、分公司已按照相关法律规定向工大集团管理人全额申报了涉及资金占用、违规担保、工程款和货款等本金、利息及其他费用债权。截止本报告出具日，工大集团管理人已完成部分债权审核，结果如下：

/

1.涉及违规担保债权，因工大高新作为保证人并未向债权人实际代偿，且债权人已经向主债务人工大集团、工大高总全额申报，现债务人、保证人均进入破产程序，根据《中华人民共和国企业破产法》第五十一条、《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（三）第五条之规定，对工大高新以将来求偿权申报的债权不予确认。

2.涉及资金占用债权

⑴工大高新资金占用债权，予以确认的债权金额1,016,092,931.48元,不予确认的债权金额163,140,697.07元。其中，不予确认本金40,000,000.00元，不予确认利息123,140,697.07元。不予确认的理由如下：

本金申报项中4,000万元为汉柏科技债权，不属于工大高新资金占用，不予确认；浙江中院扣划款及汉柏科技股权被拍卖形成的债权，因未列入《还款安排》且未约定利息，对该部分申报利息不予确认；根据司法解释2020年8月20日之后利率不应超出1年期LPR的4倍，对超出的利息不予确认。

⑵龙丹利民资金占用债权，予以确认的债权金额120,006,955.56元，不予确认的债权金额1,783,044.44元；上海哈青资金占用债权，予以确认的债权金额171,853,888.89元，不予确认的债权金额2,046,111.11元。不予确认的理由如下：

调减自2020年8月20日起至2021年9月24日利息，按年利率LPR四倍（15.4%）计算。

对于上述资金占用债权，公司账面金额与申报金额及对方审查后结果如下：

单位：元

申报本金	申报利息	对方已确认金额	对方不予确认金额	公司账面应收金额	公司申报金额与账面金额差异	对方予以确认的金额和账面金额差异
812,829,208.68	662,094,419.87	1,307,953,775.93	166,969,852.62	772,829,208.68	702,094,419.87	535,124,567.25

公司申报金额与账面金额差异7.02亿元系工大集团不予确认的4000万元本金，企业已于2023年之前进行了重分类调整，同时出于谨慎性原则考虑，考虑到工大集团预计偿还率较低，公司账面未对工大集团计提资金占用利息。

对方予以确认的债权金额与公司账面金额的差异5.35亿元均系资金占用利息，如上理由公司暂未在报告期计提资金占用利息。

3.其他申报的债权金额67,551,299.99元，对方予以确认的金额61,011,915.79元，不予确认的金额6,539,384.20元。不予确认系由于双方未约定利息，或债务人财务账面未体现债务或与账载不符，工大高新出于谨慎性原则，账面未计提过资金占用利息。

4.不予受理申报的债权金额745,141.11元。因债务主体并非工大集团73家合并重整范围内企业，故不予受理。

5.尚有1,158,281.94元债权工大集团管理人尚未审核完成。

公司及公司管理人将就债权事项与工大集团管理人持续沟通，最终结果以哈尔滨中级人民法院裁定书为准。

其他重大事项详见附注十、承诺及或有事项和附注十一、资产负债表日后事项。

截至2023年6月30日，除上述事项外，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1.按账龄披露应收账款

/

单位：元

账龄	期末余额	期初余额
1年以内		188,817.59
1-2年	143,917.59
3-4年		29,717.00
4-5年	29,717.00	13,130.00
5年以上	5,376,204.57	6,475,945.77
小计	5,549,839.16	6,707,610.36
减：坏账准备	5,123,210.15	6,251,680.00
合计	426,629.01	455,930.36

2.按坏账准备计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	5,289,621.57	95.31	5,072,559.32	95.90	217,062.25
按组合计提坏账准备的应收账款	260,217.59	4.69	50,650.83	19.46	209,566.76
其中：账龄组合	260,217.59	4.69	50,650.83	19.46	209,566.76
合计	5,549,839.16	100.00	5,123,210.15		426,629.01

续：

单位：元

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	6,433,922.77	95.92	6,216,860.52	96.63	217,062.25
按组合计提坏账准备的应收账款	273,687.59	4.08	34,819.48	12.72	238,868.11
其中：账龄组合	273,687.59	4.08	34,819.48	12.72	238,868.11
合计	6,707,610.36	100.00	6,251,680.00		455,930.36

3.单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	841,620.08	757,458.07	90.00	账龄长，收回可能性小

/

哈尔滨国际会展体育中心有限公司

626,353.67563,718.3090.00账龄长，收回可能性小哈尔滨金星乳业有限责任公司

432,274.05432,274.05100.00账龄长，收回可能性小哈尔滨哈特购物商城有限责任公司

355,408.60319,867.7490.00账龄长，收回可能性小其他金额较小往来单位3,033,965.1798.82,999,241.166账龄长，收回可能性小

合计5,289,621.575,072,559.3295.90

4.按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

单位：元

账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1-2年143,917.5910,074.237.004-5年29,717.005,943.4020.005年以上86,583.0034,633.2040.00

合计260,217.5950,650.8319.46

5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元类别期初余额

本期变动情况

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

6,216,860.521,112,871.205,103,989.32按组合计提坏账准备的应收账款

34,819.4815,598.6519,220.83其中：账龄组合34,819.4815,598.6519,220.83

合计6,251,680.0015,598.651,112,871.205,123,210.15

6.本报告期实际核销的应收账款

单位：元

项目核销金额实际核销的应收账款1,112,871.20其中重要的应收账款核销情况如下：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

是否由关联

交易产生哈尔滨新大地实业有限公司

往来款1,112,871.20无法收回办公会议纪要否

/

7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位：元单位名称期末余额

占应收账款期末余额的比例(%)

已计提坏账准备哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司

841,620.0815.16757,458.07哈尔滨国际会展体育中心有限公司626,353.6711.29563,718.30哈尔滨金星乳业有限责任公司432,274.057.79432,274.05哈尔滨哈特购物商城有限责任公司355,408.606.40319,867.74黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司199,642.973.60199,642.97

合计2,455,299.3744.242,272,961.13注释2．其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款853,250,340.95672,516,561.32

合计853,250,340.95672,516,561.32注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1.按账龄披露其他应收款

单位：元

账龄期末余额期初余额1年以内259,350,631.77616,232,657.761-2年601,274,605.85180.002-3年3-4年14,922,767.554-5年14,922,767.555年以上579,983,239.73579,983,239.73

小计1,455,531,244.901,211,138,845.04减：坏账准备602,280,903.95538,622,283.72

合计853,250,340.95672,516,561.32

2.按款项性质分类情况

单位：元

项目期末余额期初余额往来款1,452,887,488.681,211,138,845.04保证金、备用金1,729,959.87其他913,796.35

/

小计	1,455,531,244.90	1,211,138,845.04
减：坏账准备	602,280,903.95	538,622,283.72
合计	853,250,340.95	672,516,561.32

/

3.按坏账准备计提方法分类披露

单位：元

组合名称	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款	664,758,380.44	45.67	602,141,374.75	90.58	62,617,005.69
按组合计提坏账准备的其他应收款	790,772,864.46	54.33	139,529.20	0.02	790,633,335.26
其中：账龄组合	1,675,922.23	0.12	139,529.20	8.33	1,536,393.03
合并范围内关联方组合	789,096,942.23	54.21			789,096,942.23
合计	1,455,531,244.90	100.00	602,280,903.95		853,250,340.95

续：

单位：元

组合名称	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款	594,746,780.17	49.11	538,531,307.09	90.55	56,215,473.08
按组合计提坏账准备的其他应收款	616,392,064.87	50.89	90,976.63	0.01	616,301,088.24
其中：账龄组合	495,787.68	0.04	90,976.63	18.35	404,811.05
合并范围内关联方组合	615,896,277.19				615,896,277.19
合计	1,211,138,845.04	100.00	538,622,283.72		672,516,561.32

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4.单项计提坏账准备的其他应收款情况

单位：元

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
哈尔滨工大集团股份有限公司	596,829,208.68	537,146,287.81	90.00	预计损失率计提
汉柏科技有限公司	54,200,000.00	51,354,500.00	94.75	预计损失率计提
北京哈特科技发展有限公司	4,600,000.00	4,600,000.00	100.00	预计损失率计提
天津汉柏明锐电子科技有限公司	1,650,968.00	1,564,292.18	94.75	预计损失率计提
其他金额较小往来单位	7,478,203.76	7,476,294.76	99.97	账龄长，预计无法收回
合计	664,758,380.44	602,141,374.75	90.58

5.按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合1

单位：元

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1,516,515.12	75,825.76	5.00
1-2年	180.00	12.60	7.00
5年以上	159,227.11	63,690.84	40.00
合计	1,675,922.23	139,529.20	8.33

（2）合并范围内关联方组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
哈尔滨红博会展购物广场有限公司	385,200,783.78
哈尔滨红博广场有限公司	236,664,241.56
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	159,042,875.00
哈尔滨红博物业管理有限公司	8,189,041.89
合计	789,096,942.23

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6.其他应收款坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	15,325.58	75,651.04	538,531,307.09	538,622,283.71
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	60,500.18		59,010,067.66	59,070,567.84
本期转回		11,947.60		11,947.60
本期转销
本期核销
其他变动			4,600,000.00	4,600,000.00
期末余额	75,825.76	63,703.44	602,141,374.75	602,280,903.95

7.本报告期无实际核销的其他应收款

8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位：元

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备期末余额
哈尔滨工大集团股份有限公司	往来款	596,829,208.68	4-5年、5年以上	41.00	537,146,287.81
哈尔滨红博会展购物广场有限公司	往来款	385,200,783.78	1年以内、1-2年	26.46
哈尔滨红博广场有限公司	往来款	236,664,241.56	1年以内、1-2年	16.26

/

哈尔滨红博物产经营有限责任公司往来款159,042,875.001年以内10.93汉柏科技有限公司往来款54,200,000.005年以上3.7251,354,500.00

合计98.31,431,937,109.027588,500,787.81注释3．长期股权投资

单位：元

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资659,177,946.36659,177,946.36659,177,946.36659,177,946.36对联营、合营企业投资531,880.98531,880.98531,880.98531,880.98

合计659,709,827.34531,880.98659,177,946.36659,709,827.34531,880.98659,177,946.36

1.对子公司投资

单位：元

被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额哈尔滨龙丹利民乳业有限公司52,198,149.0552,198,149.0552,198,149.05哈尔滨红博广场有限公司36,983,447.0636,983,447.0636,983,447.06哈尔滨哈特商务酒店有限公司22,828,752.4322,828,752.4322,828,752.43哈尔滨红博会展购物广场有限公司72,628,495.8272,628,495.8272,628,495.82哈尔滨红博物产经营有限责任公司424,539,102.00424,539,102.00424,539,102.00上海哈青贸易有限公司50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00

合计659,177,946.36659,177,946.36659,177,946.36

/

2.对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	531,880.98
对联营企业投资合计	531,880.98

续：

单位：元

被投资单位					期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司					531,880.98	531,880.98
对联营企业投资合计					531,880.98	531,880.98

注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,421,333.79		7,109,190.96	4,392,028.30
其他业务	399,096.12	265,747.16	1,699,547.16	326,621.54
合计	1,820,429.91	265,747.16	8,808,738.12	4,718,649.84

注释5．投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-21,137.61
合计		-21,137.61

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

单位：

元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	9,964,968.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	495,096.50
债务重组损益	40,824,427.48
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-111,814,548.53

/

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	70,634,858.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目	68,253.48
减：少数股东权益影响额(减少以“-”表示）	-1,225,123.31
所得税影响额	935.25
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	11,397,244.00

（二）净资产收益率及每股收益

单位：元

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	不适用	-0.224	-0.224
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）	不适用	-0.235	-0.235

/

附件Ⅰ会计信息调整及差异情况

一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一)会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额非流动资产处置损益9,964,968.67计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

495,096.50债务重组损益40,824,427.48与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-111,814,548.53除上述各项之外的其他营业外收入和支出70,634,858.34其他符合非经常性损益定义的损益项目68,253.48非经常性损益合计10,173,055.94减：所得税影响数

-1,225,123.31少数股东权益影响额（税后）

935.25非经常性损益净额11,397,244.00

三、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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附件Ⅱ融资情况

一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一）报告期内的股票发行情况

□适用√不适用

（二）存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元发行次数

发行情况报告书披

露时间

募集金额变更用途情

是否变更募集资金报告期内使用金额

用途

况

变更用途的募集资金金额

2016年第一次非公开发

变更用途是否履行必要

决策程序

行

2016年11月17日713,517,468.003,098,906.49是

公司于2018年12月27日召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第十五次会议审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，公司汉柏明锐云数据中心项目被占用的20,000.00万元募集资金变更募集资金用途，用于偿还银行贷款和永久补充流动资金，上述议案已经公司于2019年1月14日召开的第一次临时股东大会审议通过。详见公司于2018年12月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金的公告》（公告编号：2018-155）。

200,000,000.00

已事后补充履行

募集资金使用详细情况：

/

二、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、存续至本期的债券融资情况

□适用√不适用

四、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用