凯撒同盛发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月29日
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 90,328,750.64 | 61,045,624.11 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 51,915.52 | 61,818.84 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,000,000.00 | 839,492.30 |
| 应收账款 | 151,142,695.89 | 142,166,920.27 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 89,243,992.05 | 64,653,047.73 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,056,650,940.33 | 1,071,373,149.83 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 25,136,258.24 | 28,553,293.70 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 14,655,297.38 | 9,614,927.04 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,819,049.18 | 12,422,348.83 |
| 流动资产合计 | 1,415,892,640.99 | 1,362,177,328.95 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 518,912,626.09 | 515,092,299.70 |
| 其他权益工具投资 | 384,531,149.06 | 380,620,177.49 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 132,341,755.16 | 148,137,621.09 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 16,411,735.41 | 18,380,793.60 |
| 无形资产 | 18,823,022.80 | 19,930,171.87 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 8,920,174.92 | 12,030,523.21 |
| 递延所得税资产 | 14,418,823.10 | 14,703,723.43 |
| 其他非流动资产 | 71,112.98 | 71,112.98 |
| 非流动资产合计 | 1,094,430,399.52 | 1,108,966,423.37 |
| 资产总计 | 2,510,323,040.51 | 2,471,143,752.32 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 586,616,820.64 | 596,088,654.44 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 595,120,063.46 | 605,282,360.98 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 289,901,414.34 | 208,253,436.12 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 144,099,636.24 | 137,723,136.75 |
| 应交税费 | 12,070,137.12 | 11,093,674.42 |
| 其他应付款 | 711,951,551.64 | 603,510,549.19 |
| 其中：应付利息 | 179,888,601.77 | 77,379,979.10 |
| 应付股利 | 37,259,985.08 | 37,210,980.94 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 817,799,745.88 | 875,676,214.19 |
| 其他流动负债 | 8,940,639.10 | 12,869,885.20 |
| 流动负债合计 | 3,166,500,008.42 | 3,050,497,911.29 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 33,900,000.00 | 5,130,661.05 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 13,523,658.26 | 15,525,883.73 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 51,107,230.98 | 51,107,230.98 |
| 递延收益 | 3,722,666.10 | 4,249,190.93 |
| 递延所得税负债 | 2,708,138.67 | 3,151,637.24 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 104,961,694.01 | 79,164,603.93 |
| 负债合计 | 3,271,461,702.43 | 3,129,662,515.22 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 803,000,258.00 | 803,000,258.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 646,247,243.00 | 641,038,687.39 |
| 减：库存股 | 9,207,105.00 | 9,207,105.00 |
| 其他综合收益 | -863,131,051.08 | -872,553,761.28 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 63,942,161.85 | 63,942,161.85 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,649,327,564.78 | -1,531,413,295.41 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -1,008,476,058.01 | -905,193,054.45 |
| 少数股东权益 | 247,337,396.09 | 246,674,291.55 |
| 所有者权益合计 | -761,138,661.92 | -658,518,762.90 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,510,323,040.51 | 2,471,143,752.32 |
法定代表人：陈杰 主管会计工作负责人：虞巧燕 会计机构负责人：张英
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 61,567.20 | 368,058.06 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 139,527,687.19 | 133,291,129.93 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 10,979,855.70 | 10,979,855.70 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 21,306.04 | 5,713.94 |
| 流动资产合计 | 139,610,560.43 | 133,664,901.93 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,973,234,489.04 | 1,975,716,983.68 |
| 其他权益工具投资 | 284,168,095.48 | 280,270,274.75 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 34,629.88 | 39,923.44 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,000,220.66 | |
| 无形资产 | 796,009.30 | 818,574.76 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 2,258,233,223.70 | 2,257,845,977.29 |
| 资产总计 | 2,397,843,784.13 | 2,391,510,879.22 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 5,268.07 | 5,268.07 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 41,285,481.63 | 38,130,664.52 |
| 应交税费 | 5,536,398.35 | 4,482,167.16 |
| 其他应付款 | 739,244,223.23 | 713,596,807.95 |
| 其中：应付利息 | 67,446,092.15 | 50,197,959.27 |
| 应付股利 | 1,243,329.14 | 1,243,329.14 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 767,177,785.57 | 748,700,702.25 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,553,249,156.85 | 1,504,915,609.95 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 4,900,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 250,055.17 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,900,000.00 | 5,250,055.17 |
| 负债合计 | 1,558,149,156.85 | 1,510,165,665.12 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 803,000,258.00 | 803,000,258.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 855,070,770.04 | 855,070,770.04 |
| 减：库存股 | 9,207,105.00 | 9,207,105.00 |
| 其他综合收益 | -25,750,547.30 | -29,815,992.01 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 61,581,419.25 | 61,581,419.25 |
| 未分配利润 | -845,000,167.71 | -799,284,136.18 |
| 所有者权益合计 | 839,694,627.28 | 881,345,214.10 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,397,843,784.13 | 2,391,510,879.22 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 227,947,179.96 | 190,437,543.06 |
| 其中：营业收入 | 227,947,179.96 | 190,437,543.06 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 326,502,141.17 | 382,259,198.67 |
| 其中：营业成本 | 170,484,824.84 | 162,967,624.10 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,392,047.52 | 1,626,160.67 |
| 销售费用 | 43,668,347.25 | 64,293,328.70 |
| 管理费用 | 44,679,162.64 | 95,731,974.18 |
| 研发费用 | 995,395.76 | |
| 财务费用 | 66,277,758.92 | 56,644,715.26 |
| 其中：利息费用 | 54,366,742.77 | 57,235,563.59 |
| 利息收入 | 476,555.30 | 855,841.30 |
| 加：其他收益 | 4,573,098.11 | 6,586,029.49 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -15,349,955.27 | -3,308,330.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,704,752.79 | -1,906,725.22 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -9,903.32 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,273,150.34 | 3,381,495.19 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -163,724.21 | 8,681,008.96 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -115,778,596.24 | -176,481,452.90 |
| 加：营业外收入 | 36,021.87 | 897,818.63 |
| 减：营业外支出 | 1,203,667.63 | 1,369,616.27 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -116,946,242.00 | -176,953,250.54 |
| 减：所得税费用 | 304,922.83 | -6,195,549.51 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -117,251,164.83 | -170,757,701.03 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -117,251,164.83 | -170,757,701.03 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -117,914,269.37 | -165,146,850.04 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 663,104.54 | -5,610,850.99 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 9,422,710.20 | 135,271,672.44 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 9,422,710.20 | 135,227,225.61 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,065,444.71 | 135,125,076.52 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,065,444.71 | 135,125,076.52 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 5,357,265.49 | 102,149.09 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -2,610.36 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 5,359,875.85 | 102,149.09 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 44,446.83 | |
| 七、综合收益总额 | -107,828,454.63 | -35,486,028.59 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -108,491,559.17 | -29,919,624.43 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 663,104.54 | -5,566,404.16 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.1470 | -0.2059 |
| （二）稀释每股收益 | -0.1470 | -0.2059 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈杰 主管会计工作负责人：虞巧燕 会计机构负责人：张英
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 659.43 | |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 11,890,995.82 | 12,634,376.13 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 35,879,878.39 | 33,137,875.12 |
| 其中：利息费用 | 35,879,210.19 | 33,134,253.73 |
| 利息收入 | 668.20 | -829.79 |
| 加：其他收益 | 5,207.80 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,350,924.50 | 4,971,725.08 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,349,881.38 | 4,971,725.08 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -163,724.21 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -45,583,673.92 | -40,795,977.80 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 382,412.78 | 1,147,015.36 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -45,966,086.70 | -41,942,993.16 |
| 减：所得税费用 | -250,055.17 | -91,406.28 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -45,716,031.53 | -41,851,586.88 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -45,716,031.53 | -41,851,586.88 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 4,065,444.71 | 134,843,274.75 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,065,444.71 | 134,843,274.75 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,065,444.71 | 134,843,274.75 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -41,650,586.82 | 92,991,687.87 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 326,548,596.27 | 125,936,889.78 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 219,524.38 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,693,467.14 | 35,285,270.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 329,242,063.41 | 161,441,685.06 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 185,045,366.08 | 350,491,844.76 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 77,761,232.63 | 104,933,866.19 |
| 支付的各项税费 | 11,916,320.39 | 5,252,196.29 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 29,699,449.72 | 122,984,392.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 304,422,368.82 | 583,662,299.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,819,694.59 | -422,220,614.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,350,000.00 | 63,240,177.13 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,417,035.46 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,319.38 | 17,105,373.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 460,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,772,354.84 | 80,805,550.13 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 72,083.45 | 1,191,634.80 |
| 投资支付的现金 | 800,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 560,104.81 | |
| 投资活动现金流出小计 | 632,188.26 | 1,991,634.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,140,166.58 | 78,813,915.33 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 45,140,000.00 | 26,890,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 45,140,000.00 | 26,890,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 33,984,466.38 | 27,861,271.81 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,234,646.73 | 8,220,029.10 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 500,750.11 | 2,315,617.37 |
| 筹资活动现金流出小计 | 35,719,863.22 | 38,396,918.28 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,420,136.78 | -11,506,918.28 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,871.69 | 323,483.10 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 39,390,869.64 | -354,590,134.55 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 28,264,744.65 | 394,130,857.98 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 67,655,614.29 | 39,540,723.43 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,248,223.03 | 72,018,352.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,248,223.03 | 72,018,352.39 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,076,087.44 | 7,036,232.35 |
| 支付的各项税费 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,631,184.09 | 64,624,436.55 |
| 经营活动现金流出小计 | 10,707,271.53 | 71,660,668.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -459,048.50 | 357,683.49 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 1,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 170.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 500,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 501,170.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -501,170.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -459,048.50 | -143,486.51 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 497,395.27 | 505,992.94 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 38,346.77 | 362,506.43 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 803,000,258.00 | 641,038,687.39 | 9,207,105.00 | -872,553,761.28 | 63,942,161.85 | -1,531,076,108.34 | -904,855,867.38 | 246,674,291.55 | -658,181,575.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -337,187.07 | -337,187.07 | -337,187.07 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 803,000,258.00 | 641,038,687.39 | 9,207,105.00 | -872,553,761.28 | 63,942,161.85 | -1,531,413,295.41 | -905,193,054.45 | 246,674,291.55 | -658,518,762.90 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,208,555.61 | 9,422,710.20 | -117,914,269.37 | -103,283,003.56 | 663,104.54 | -102,619,899.02 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 9,422,710.20 | -117,914,269.37 | -108,491,559.17 | 663,104.54 | -107,828,454.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 5,208,555.61 | 5,208,555.61 | 5,208,555.61 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 803,000,258.00 | 646,247,243.00 | 9,207,105.00 | -863,131,051.08 | 63,942,161.85 | -1,649,327,564.78 | -1,008,476,058.01 | 247,337,396.09 | -761,138,661.92 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 803,000,258.00 | 643,880,637.57 | 9,207,105.00 | -866,067,272.70 | 63,942,161.85 | -500,365,785.52 | 135,182,894.20 | 311,372,725.90 | 446,555,620.10 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 41,875.58 | 41,875.58 | 41,875.58 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 803,000,258.00 | 643,880,637.57 | 9,207,105.00 | -866,067,272.70 | 63,942,161.85 | -500,323,909.94 | 135,224,769.78 | 311,372,725.90 | 446,597,495.68 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 135,227,225.61 | 0.00 | -165,159,795.46 | -29,932,569.85 | -42,827,764.34 | -72,760,334.19 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 135,227,225.61 | -165,146,850.04 | -29,919,624.43 | -5,566,404.16 | -35,486,028.59 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -12,945.42 | -12,945.42 | -37,261,360.18 | -37,274,305.60 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 803,000,258.00 | 643,880,637.57 | 9,207,105.00 | -730,840,047.09 | 63,942,161.85 | -665,483,705.40 | 105,292,199.93 | 268,544,961.56 | 373,837,161.49 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 803,000,258.00 | 855,070,770.04 | 9,207,105.00 | -29,815,992.01 | 61,581,419.25 | -799,034,081.01 | 881,595,269.27 | |||||
| 加：会计政策变更 | -250,055.17 | -250,055.17 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 803,000,258.00 | 855,070,770.04 | 9,207,105.00 | -29,815,992 | 61,581,419.25 | -799,284,13 | 881,345,214.10 | |||||
| .01 | 6.18 | |||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,065,444.71 | -45,716,031.53 | -41,650,586.82 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,065,444.71 | -45,716,031.53 | -41,650,586.82 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 803,000,258.00 | 855,070,770.04 | 9,207,105.00 | -25,750,547.30 | 61,581,419.25 | -845,000,167.71 | 839,694,627.28 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 803,000,258.00 | 855,070,770.04 | 9,207,105.00 | 5,113,534.63 | 61,581,419.25 | -499,730,408.28 | 1,215,828,468.64 | |||||
| 加：会计政策变更 | -615,957.31 | -615,957.31 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 803,000,258.00 | 855,070,770.04 | 9,207,105.00 | 5,113,534.63 | 61,581,419.25 | -500,346,365.59 | 1,215,212,511.33 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 134,843,274.75 | -41,851,586.88 | 92,991,687.87 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 134,843,274.75 | -41,851,586.88 | 92,991,687.87 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支 | ||||||||||||
| 付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 803,000,258.00 | 855,070,770.04 | 9,207,105.00 | 139,956,809.38 | 61,581,419.25 | -542,197,952.47 | 1,308,204,199.20 |
三、公司基本情况
凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“凯撒旅业”）系易食集团股份有限公司（以下简称“易食股份”）、海航凯撒旅游集团股份有限公司更名而来，易食股份的前身为宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“宝商股份”），宝商
股份是经陕西省经济体制改革委员会“陕改发（1992）69号”、“陕改发（1993）4号”及“陕股办（1993）3号”文件批准，于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。本公司注册地址为海南省三亚市天涯区凤凰岛1号楼6层618室，现总部位于海南省海口市龙华区滨海大道123号鸿联商务9层。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主营业务为旅游服务和航空、铁路餐饮服务等。旅游服务业务主要客户为旅游散客、同业旅行社等；餐饮服务业务的主要客户为航空公司及高铁旅客等。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。
本公司的母公司为凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司（以下简称“凯撒世嘉股份公司”）；本公司最终控制方为陈小兵先生。
截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共77户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，减少2户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期财务报表在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、36“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG）GROUP LIMITED、CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.、CHINA EDUCATION TRAINING CENTERHAMBURG GMBH、CAISSA TOURISTIC（UK）LIMITED、CAISSA DMC（US）,INC.、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司、CAISSA JAPAN株式会社，根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定欧元或美元、英镑、日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日， 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易 ”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、17“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、17“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行。 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。 |
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：非关联方组合 | 本组合以非关联方应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2：合并外关联方组合 | 本组合以合并范围外关联方应收款项作为信用风险特征。 |
| 组合3：合并内关联方组合 | 本组合为本公司合并范围内关联方款项。 |
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：合并内关联方组合 | 本组合为本公司合并范围内关联方款项。 |
| 组合2：款项性质组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类往来款、押金、备用金等应收款项。 |
14、存货
（1）存货分类：
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法摊销。
15、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融工具”。
16、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比
例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋、建筑物 | 年限平均法 | 25-50 | 4-5 | 1.90-3.84 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-15 | 4-5 | 6.33-12.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 4-5 | 9.50-32.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-15 | 4-5 | 6.33-32.00 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-10 | 4-5 | 9.50-32.00 |
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
②无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括特许使用权及赞助费、门店装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团的收入包括配餐及服务收入、食品饮料收入、旅游服务收入。配餐及服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函）时确认收入；食品饮料在商品已经发
出并收到客户的签收单时点确认收入；旅游服务在旅游活动结束时确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
? 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。? 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
? 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。? 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房产、土地使用权、机器设备。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产和处置组”相关描述。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品销售收入适用增值税，商品销项税率为13%；旅游服务业务、航机服务业务销项税率为 6%；租赁业务销项税率为 5% 、9%。 本公司在德国的全资孙公司 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.（以下简称“德国凯撒”）2022年度按应税收入的7%或19%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 19%、13%、9%、7%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 本集团城市维护建设税以应纳增值税为计税依 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 公司及子公司适用25%的企业所得税税率， CAISSA TOURISTIC DMC(HONG KONG)GROUP LIMITED（以下简称“香港DMC”）、德国凯撒、甘肃海航汉莎航空食品有限公司（以下简称“甘肃航食”）、海南航空食品有限公司（以下简称“海南航食”）、海南航旅饮品股份有限公司（以下简称“海旅饮品”）除外。 | 25% |
| 教育费附加税 | 本集团教育费附加税以应纳增值税为计税依据 | 3% |
| 地方教育附加税 | 本集团地方教育附加税应纳增值税为计税依据 | 2% |
| 房产税 | 本公司之控股子公司甘肃航食、海南航食、新疆海航汉莎航空食品有限公司（以下简称“新疆航食”）自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；宜昌三峡机场航空食品有限公司（以下简称“宜昌航食”）自用房产以房产原值的75%为计税依据，适用税率为1.2%。 出租房屋的房产税以租金收入为计税依据，适用税率12%。 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
根据香港税例，离岸收入可以从利得税豁免，公司下属全资孙公司香港DMC满足离岸收入条件，免征企业所得税。 公司下属全资孙公司德国凯撒上交国税部分亦称公司法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；上交地税部分亦称营业所得税，税率为16.45%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交所得税。 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，甘肃航食减按15%计缴企业所得税。 2021年，海旅饮品取得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，通过高新技术企业认定。证书编号为：GR202146000180，发证时间为：2021 年11月30日，有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，海旅饮品2021年度至2023年度减按15％的税率征收企业所得税。 2020年，财政部、国家税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31 号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税；本通知自2020年1月1日执行至2024年12月31日；海南航食、海旅饮品减按15%税率征收企业所得税。 根据财政部税务总局公告2020年第8号相关文件，“四、受影响较大的困难行业企业2020 年度发生的亏损，最长结转年限由5 年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。”本公司符合
减免条件的下属旅游业务子公司享受此政策。
3、其他
（1）德国凯撒具体税率情况如下：
增值税：按应税收入的7%或19%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税； 所得税：上交德国汉堡税务局的法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；上交德国汉堡税务局的营业所得税，税率为16.45%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交； 公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴金额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务师再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。
（2）CAISSA DMC（US）,INC.具体税率情况如下：
除了按照美国联邦规定的阶梯式应税所得额按比例交税外（具体缴税方案详见下表），还需缴纳加利福尼亚州所规定的8.84%的州际税。
| 应税收入（$） | 税率 |
| 0-50,000 | 15% |
| 50,000-75,000 | $7,500+超过50,000部分的25% |
| 75,000-100,000 | $13,750+超过75,000部分的34% |
| 100,000-335,000 | $22,250+超过100,000部分的39% |
| 335,000-10,000,000 | $113,900+超过335,000部分的34% |
| 10,000,000-15,000,000 | $3,400,000+超过10,000,000部分的35% |
| 15,000,000 - 18,333,333 | $5,150,000+超过15,000,000部分的38% |
| 18,333,333 以上 | 35% |
但若公司当年亏损，则只向加利福尼亚州缴纳 800 美元固定税额。
（3）香港DMC、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司按所得额的16.5%上交利得税。
（4）CAISSA JAPAN株式会社具体税率情况如下：
法人税：按净利润的23.4%缴纳国家法人税；按净利润的7%缴纳地方法人税；按净利润9.6%缴纳都民税且不论盈亏至少缴纳7万日元；消费税：按营业毛利的8%缴纳消费税，2019 年10月份税率调整为10%。
（5）其他税项
其他税项，如土地使用税，按国家或政府有关的具体规定计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 887,321.52 | 2,217,263.02 |
| 银行存款 | 82,591,681.31 | 55,528,353.14 |
| 其他货币资金 | 6,849,747.81 | 3,300,007.95 |
| 合计 | 90,328,750.64 | 61,045,624.11 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 16,956,271.36 | 13,991,140.65 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 22,673,136.35 | 32,780,879.46 |
其他说明
注：截至2023年6月
日，本集团的所有权受到限制的货币资金为22,673,136.35元，受到限制的货币资金主要为旅行社质保金和保证金、账户冻结、质押存单。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 51,915.52 | 61,818.84 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 51,915.52 | 61,818.84 |
| 合计 | 51,915.52 | 61,818.84 |
其他说明无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,000,000.00 | 839,492.30 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 839,492.30 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,223,357.50 | |
| 合计 | 1,223,357.50 |
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 78,050,997.00 | 27.22% | 78,050,997.00 | 100.00% | 70,095,214.08 | 26.18% | 70,095,214.08 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 208,698,964.27 | 72.78% | 57,556,268.38 | 27.58% | 151,142,695.89 | 197,690,052.45 | 73.82% | 55,523,132.18 | 28.09% | 142,166,920.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：非关联方组合 | 203,542,519.90 | 70.98% | 54,707,217.47 | 26.88% | 148,835,302.43 | 121,614,486.78 | 45.41% | 38,510,267.73 | 31.67% | 83,104,219.05 |
| 组合2：合并外关联方组合 | 5,156,444.37 | 1.80% | 2,849,050.91 | 55.25% | 2,307,393.46 | 76,075,565.67 | 28.41% | 17,012,864.45 | 22.36% | 59,062,701.22 |
| 合计 | 286,749,961.27 | 100.00% | 135,607,265.38 | 47.29% | 151,142,695.89 | 267,785,266.53 | 100.00% | 125,618,346.26 | 46.91% | 142,166,920.27 |
按单项计提坏账准备：78,050,997.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 散客 | 35,184,444.36 | 35,184,444.36 | 100.00% | 无法联系，预计无法收回 |
| V SQUARED M. I. K.E. | 5,434,383.64 | 5,434,383.64 | 100.00% | 无法联系，预计无法收回 |
| 皇家加勒比邮轮 | 5,130,000.00 | 5,130,000.00 | 100.00% | 无法联系，预计无法收回 |
| 景鸿-散客（北京团队） | 3,969,438.74 | 3,969,438.74 | 100.00% | 无法联系，预计无法收回 |
| 北京捷达假期国际旅行社有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00% | 被法院列为失信被执行人，明显 缺乏清偿能力 |
| 其他单位（金额小于300万） | 25,332,730.26 | 25,332,730.26 | 100.00% | 无法联系，预计无法收回等 |
| 合计 | 78,050,997.00 | 78,050,997.00 | ||
按组合计提坏账准备：54,707,217.47
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 106,628,799.50 | 9,556,585.49 | 8.96% |
| 1至2年 | 44,504,899.74 | 8,528,571.10 | 19.16% |
| 2至3年 | 17,387,782.94 | 5,587,730.06 | 32.14% |
| 3至4年 | 10,512,211.09 | 7,748,876.29 | 73.71% |
| 4至5年 | 18,377,344.27 | 17,428,171.83 | 94.84% |
| 5年以上 | 6,131,482.36 | 5,857,282.70 | 95.53% |
| 合计 | 203,542,519.90 | 54,707,217.47 | |
确定该组合依据的说明：
按非关联方组合计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备：2,849,050.91
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,439,151.80 | 79,902.12 | 5.55% |
| 1至2年 | 509,248.22 | 109,641.13 | 21.53% |
| 2至3年 | 903,387.17 | 354,850.48 | 39.28% |
| 3至4年 | 365,106.82 | 365,106.82 | 100.00% |
| 4至5年 | 517,753.50 | 517,753.50 | 100.00% |
| 5年以上 | 1,421,796.86 | 1,421,796.86 | 100.00% |
| 合计 | 5,156,444.37 | 2,849,050.91 | |
确定该组合依据的说明：
按合并外关联方组合计提坏账准备的应收账款如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 108,067,951.30 |
| 1至2年 | 45,014,547.96 |
| 2至3年 | 38,992,602.29 |
| 3年以上 | 94,674,859.72 |
| 3至4年 | 16,687,219.79 |
| 4至5年 | 52,367,667.62 |
| 5年以上 | 25,619,972.31 |
| 合计 | 286,749,961.27 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 70,095,214.08 | 6,834,313.63 | 1,121,469.29 | 78,050,997.00 | ||
| 组合计提 | 55,523,132.18 | 1,042,812.87 | 990,323.33 | 57,556,268.38 | ||
| 合计 | 125,618,346.26 | 7,877,126.50 | 2,111,792.62 | 135,607,265.38 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 60,825,199.99 | 21.21% | 7,417,985.96 |
| 客户2 | 26,173,225.99 | 9.13% | 26,173,225.99 |
| 客户3 | 11,719,692.82 | 4.09% | 1,984,059.53 |
| 客户4 | 9,749,026.72 | 3.40% | 9,748,522.20 |
| 客户5 | 7,014,422.66 | 2.45% | 498,413.16 |
| 合计 | 115,481,568.18 | 40.28% |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 32,419,843.55 | 36.33% | 3,367,175.25 | 5.21% |
| 1至2年 | 5,235,731.79 | 5.87% | 13,584,301.38 | 21.01% |
| 2至3年 | 20,992,272.45 | 23.52% | 23,211,296.64 | 35.90% |
| 3年以上 | 30,596,144.26 | 34.28% | 24,490,274.46 | 37.88% |
| 合计 | 89,243,992.05 | 64,653,047.73 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 供应商1 | 5,170,000.00 | 5.79 |
| 供应商2 | 4,554,257.86 | 5.10 |
| 供应商3 | 4,351,077.64 | 4.88 |
| 供应商4 | 4,087,296.15 | 4.58 |
| 供应商5 | 4,040,789.44 | 4.53 |
| 合计 | 22,203,421.09 | 24.88 |
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 25,136,258.24 | 28,553,293.70 |
| 其他应收款 | 1,031,514,682.09 | 1,042,819,856.13 |
| 合计 | 1,056,650,940.33 | 1,071,373,149.83 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 三亚汉莎航空食品有限公司 | 24,614,627.45 | 28,031,662.91 |
| 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 521,630.79 | 521,630.79 |
| 合计 | 25,136,258.24 | 28,553,293.70 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 三亚汉莎航空食品有限公司 | 24,614,627.45 | 1年至3年 | 被投资单位尚未支付 | 否，该公司生产经营正常，暂未发现存在减值迹象 |
| 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 521,630.79 | 4至5年 | 被投资单位尚未支付 | 否，该公司生产经营正常，暂未发现存在减值迹象 |
| 合计 | 25,136,258.24 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 964,761,626.19 | 978,376,514.26 |
| 重组债权款 | 404,287,974.26 | 413,017,292.70 |
| 押金、保证金 | 26,604,246.24 | 30,269,817.18 |
| 应收股权转让款 | 15,282,609.45 | 9,192,609.45 |
| 备用金借支 | 2,357,010.94 | 2,061,866.63 |
| 其他 | 9,075,843.11 | 2,672,245.63 |
| 合计 | 1,422,369,310.19 | 1,435,590,345.85 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 7,432,808.42 | 385,337,681.30 | 392,770,489.72 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -1,603,976.16 | -1,603,976.16 | ||
| 其他变动 | -311,885.46 | -311,885.46 | ||
| 2023年6月30日余额 | 5,516,946.80 | 385,337,681.30 | 390,854,628.10 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 22,254,717.93 |
| 1至2年 | 300,440,594.47 |
| 2至3年 | 78,145,919.83 |
| 3年以上 | 1,021,528,077.96 |
| 3至4年 | 491,673,905.38 |
| 4至5年 | 318,711,366.49 |
| 5年以上 | 211,142,806.09 |
| 合计 | 1,422,369,310.19 |
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 | 往来款 | 316,121,542.20 | 1-3年 | 22.22% | |
| 海南航空控股股份有限公司 | 往来款、重组债权款、保证金 | 288,854,234.06 | 1年以内、1-5年以上 | 20.31% | 132,974,238.09 |
| 北京美乐亿路国际旅行社有限公司 | 往来款 | 157,438,799.00 | 1-2年 | 11.07% | |
| 绿佳味（北京）食品有限公司 | 往来款 | 70,956,104.27 | 1-2年 | 4.99% | |
| 天津航空有限责任公司 | 往来款、保证金 | 70,771,141.02 | 3-5年以上 | 4.98% | 34,348,070.51 |
| 合计 | 904,141,820.55 | 63.57% | 167,322,308.60 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,797,619.49 | 9,797,619.49 | 6,068,975.38 | 6,068,975.38 | ||
| 库存商品 | 4,857,677.89 | 4,857,677.89 | 3,545,951.66 | 3,545,951.66 | ||
| 合计 | 14,655,297.38 | 14,655,297.38 | 9,614,927.04 | 9,614,927.04 | ||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 4,815,606.76 | 5,667,443.93 |
| 待认证进项税额 | 5,649,257.68 | 5,367,239.80 |
| 法院划扣款 | 1,300,707.50 | 1,349,001.65 |
| 预缴税款 | 868,880.73 | 29,189.03 |
| 待摊费用 | 184,596.51 | 9,474.42 |
| 合计 | 12,819,049.18 | 12,422,348.83 |
其他说明：
注：法院划扣款是北京新华空港航空食品有限公司发生的款项。
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 易生金服控股集团有限公司 | 407,994,927.57 | 2,349,881.38 | 167,623.98 | 410,512,432.93 | 0.00 | ||||||
| 北京嘉宝润成免税品商贸有限公司 | 70,036,597.20 | -1,595,029.49 | 68,441,567.71 | 0.00 | |||||||
| 麦芬保险经纪有限公司 | 19,495,194.69 | 19,495,194.69 | 0.00 | ||||||||
| 三亚汉莎航空食品有限公司 | 9,629,783.71 | 3,914,954.07 | 13,544,737.78 | 0.00 | |||||||
| 江苏中服免税品有限公司 | 6,221,244.39 | -959,277.56 | 5,261,966.83 | 0.00 | |||||||
| 北京旭日旅行社有限公司 | 773,090.49 | 4.88 | 773,095.37 | 78,154.61 | |||||||
| 天津中服免税品有限公司 | 424,698.23 | 195,594.77 | 620,293.00 | 0.00 | |||||||
| 华兴联合（北京）体育文化发展有限公司 | 396,763.42 | -253,496.98 | 143,266.44 | 0.00 | |||||||
| 北京思行国际旅行社有限责任公司 | 120,000.00 | 71.34 | 120,071.34 | 0.00 | |||||||
| 小计 | 515,092,299.70 | 3,652,702.41 | 167,623.98 | 518,912,626.09 | 78,154.61 | ||||||
| 合计 | 515,092,299.70 | 3,652,702.41 | 167,623.98 | 518,912,626.09 | 78,154.61 |
其他说明无
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市活力天汇科技股份有限公司 | 149,324,820.73 | 145,427,000.00 |
| 海航集团破产重整专项服务信托 | 134,843,462.91 | 134,843,462.91 |
| 天津亿利金威旅游开发有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| CAISSA GLORYHOPE INVESTMENTS LIMITED | 361,290.00 | 348,230.00 |
| MalvaCon AG | 1,575.42 | 1,484.58 |
| 合计 | 384,531,149.06 | 380,620,177.49 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳市活力天汇科技股份有限公司 | 3,897,820.73 | 104,573,000.00 | 根据管理层持有意图判断 | |||
| 海航集团破产重整专项服务信托 | 根据管理层持有意图判断 | |||||
| 天津亿利金威旅游开发有限公司 | 100,000,000.00 | 根据管理层持有意图判断 | ||||
| CAISSA GLORYHOPE INVESTMENTS LIMITED | 根据管理层持有意图判断 | |||||
| MalvaCon AG | 根据管理层持 |
| 有意图判断 | ||||||
| 北京通州中银富登村镇银行股份有限公司 | 1,053,289.44 | 1,053,289.44 | 根据管理层持有意图判断 | 处置 | ||
| 海航酒店控股集团有限公司 | 785,000,000.00 | 根据管理层持有意图判断 | ||||
| 海南易食食品科技产业有限公司 | 20,000,000.00 | 根据管理层持有意图判断 | ||||
| 西北海航置业有限公司 | 10,000,000.00 | 根据管理层持有意图判断 | ||||
| 宝鸡啤酒股份有限公司 | 4,200,000.00 | 根据管理层持有意图判断 | ||||
| 合计 | 3,897,820.73 | 1,024,826,289.44 | 1,053,289.44 |
其他说明：
无
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 132,341,755.16 | 148,137,621.09 |
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 132,341,755.16 | 148,137,621.09 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 157,557,907.53 | 192,182,380.46 | 67,801,776.42 | 16,249,149.28 | 433,791,213.69 |
| 2.本期增加金额 | 1,638,774.61 | 126,219.82 | 154,498.17 | 1,919,492.60 | |
| （1）购置 | 1,638,774.61 | 126,219.82 | 154,498.17 | 1,919,492.60 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 8,765,725.39 | 5,875,057.37 | 2,313,072.77 | 307,279.12 | 17,261,134.65 |
| （1）处置或报废 | 323,034.56 | 137,073.06 | 77,412.07 | 537,519.69 | |
| 其他转出（处置子公司等） | 8,765,725.39 | 5,552,022.81 | 2,175,999.71 | 229,867.05 | 16,723,614.96 |
| 4.期末余额 | 150,430,956.75 | 186,433,542.91 | 65,488,703.65 | 16,096,368.33 | 418,449,571.64 |
| 二、累计折旧 |
| 1.期初余额 | 62,212,102.91 | 144,704,958.09 | 43,564,732.56 | 14,198,821.45 | 264,680,615.01 |
| 2.本期增加金额 | 3,069,501.01 | 2,169,318.10 | 1,587,484.62 | 591,553.29 | 7,417,857.02 |
| （1）计提 | 3,069,501.01 | 2,169,318.10 | 1,587,484.62 | 591,553.29 | 7,417,857.02 |
| 3.本期减少金额 | 1,658,640.68 | 3,165,422.40 | 1,904,054.66 | 235,515.40 | 6,963,633.14 |
| （1）处置或报废 | 272,393.73 | 130,219.41 | 48,376.73 | 450,989.87 | |
| 其他转出（处置子公司等） | 1,658,640.68 | 2,893,028.67 | 1,773,835.25 | 187,138.67 | 6,512,643.27 |
| 4.期末余额 | 63,622,963.24 | 143,708,853.79 | 43,248,162.52 | 14,554,859.34 | 265,134,838.89 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 15,081,195.22 | 5,659,906.48 | 231,875.89 | 20,972,977.59 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 15,081,195.22 | 5,659,906.48 | 231,875.89 | 20,972,977.59 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 86,807,993.51 | 27,643,493.90 | 16,580,634.65 | 1,309,633.10 | 132,341,755.16 |
| 2.期初账面价值 | 95,345,804.62 | 32,396,227.15 | 18,577,137.38 | 1,818,451.94 | 148,137,621.09 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋、建筑物 | 47,925,508.01 | 20,516,929.05 | 27,408,578.96 | ||
| 机器设备 | 76,353,937.44 | 58,260,352.40 | 14,510,200.70 | 3,583,384.34 | |
| 运输设备 | 21,577,164.49 | 10,123,671.38 | 5,572,398.08 | 5,881,095.03 | |
| 电子设备及其他 | 2,640,335.49 | 2,301,897.11 | 227,334.07 | 111,104.31 | |
| 合计 | 148,496,945.43 | 91,202,849.94 | 20,309,932.85 | 36,984,162.64 |
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新疆航食房屋建筑物 | 24,213,181.81 | 土地使用权不在公司名下 |
| 甘肃航食房屋建筑物 | 21,456,133.34 | 土地使用权不在公司名下 |
| 海旅饮品房屋建筑物 | 14,697,526.95 | 土地使用权不在公司名下 |
| 海南航食新建厂房 | 8,735,978.79 | 正在办理 |
| 合计 | 69,102,820.89 |
其他说明无
（4） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
无
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 52,708,212.30 | 16,736,959.78 | 1,701,707.53 | 71,146,879.61 |
| 2.本期增加金额 | 249,981.75 | 249,981.75 | ||
| 3.本期减少金额 | 6,058,180.76 | 6,058,180.76 | ||
| 4.期末余额 | 46,900,013.29 | 16,736,959.78 | 1,701,707.53 | 65,338,680.60 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 50,572,423.80 | 1,673,695.95 | 519,966.26 | 52,766,086.01 |
| 2.本期增加金额 | 955,116.79 | 418,423.98 | 141,808.98 | 1,515,349.75 |
| （1）计提 | 955,116.79 | 418,423.98 | 141,808.98 | 1,515,349.75 |
| 3.本期减少金额 | 5,354,490.57 | 5,354,490.57 | ||
| （1）处置 | 5,354,490.57 | 5,354,490.57 | ||
| 4.期末余额 | 46,173,050.02 | 2,092,119.93 | 661,775.24 | 48,926,945.19 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 726,963.27 | 14,644,839.85 | 1,039,932.29 | 16,411,735.41 |
| 2.期初账面价值 | 2,135,788.50 | 15,063,263.83 | 1,181,741.27 | 18,380,793.60 |
其他说明：
无
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 32,444,948.28 | 8,616,022.73 | 168,965,112.44 | 128,591.40 | 210,154,674.85 |
| 2.本期增加金额 | 3,614,855.89 | 3,614,855.89 | |||
| （1）购置 | 3,614,855.89 | 3,614,855.89 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,055,481.47 | 1,055,481.47 | |||
| （1）处置 | 1,055,481.47 | 1,055,481.47 | |||
| 4.期末余额 | 31,389,466.81 | 8,616,022.73 | 172,579,968.33 | 128,591.40 | 212,714,049.27 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 15,743,477.31 | 2,401,166.53 | 109,406,024.39 | 106,275.87 | 127,656,944.10 |
| 2.本期增加金额 | 83,274.06 | 105,617.34 | 3,633,417.89 | 2,549.00 | 3,824,858.29 |
| （1）计提 | 83,274.06 | 105,617.34 | 3,633,417.89 | 2,549.00 | 3,824,858.29 |
| 3.本期减少金额 | 158,334.80 | 158,334.80 | |||
| （1）处置 | 158,334.80 | 158,334.80 | |||
| 4.期末余额 | 15,668,416.57 | 2,506,783.87 | 113,039,442.28 | 108,824.87 | 131,323,467.59 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 4,544,022.72 | 58,023,536.16 | 62,567,558.88 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计 |
| 提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 0.00 | 4,544,022.72 | 58,023,536.16 | 0.00 | 62,567,558.88 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 15,721,050.24 | 1,565,216.14 | 1,516,989.89 | 19,766.53 | 18,823,022.80 |
| 2.期初账面价值 | 16,701,470.97 | 1,670,833.48 | 1,535,551.89 | 22,315.53 | 19,930,171.87 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG） GROUP LIMITED | 98,734,009.04 | 98,734,009.04 | ||||
| CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG. | 14,439,400.00 | 14,439,400.00 | ||||
| 北京凯撒晟和国际旅行社有限公司 | 5,417,273.48 | 5,417,273.48 | ||||
| 北京上游国际旅行社有限公司 | 1,720,534.56 | 1,720,534.56 | ||||
| 广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 1,600,465.48 | 1,600,465.48 | ||||
| 杭州凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 1,247,869.77 | 1,247,869.77 | ||||
| Caissa touristic (UK) Limited | 301,703.10 | 301,703.10 | ||||
| 四海方德（北京）国际商务咨询有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 | ||||
| 重庆全沃会议展览服务有限公司 | 26,808.33 | 26,808.33 | ||||
| 沈阳凯撒世嘉 | 7,440.52 | 7,440.52 | ||||
| 国际旅行社有限公司 | ||||||
| 康泰旅行社有限公司 | 52,343,075.68 | 52,343,075.68 | ||||
| 合计 | 176,078,579.96 | 176,078,579.96 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG） GROUP LIMITED | 98,734,009.04 | 98,734,009.04 | ||||
| CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG. | 14,439,400.00 | 14,439,400.00 | ||||
| 北京凯撒晟和国际旅行社有限公司 | 5,417,273.48 | 5,417,273.48 | ||||
| 北京上游国际旅行社有限公司 | 1,720,534.56 | 1,720,534.56 | ||||
| 广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 1,600,465.48 | 1,600,465.48 | ||||
| 杭州凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 1,247,869.77 | 1,247,869.77 | ||||
| Caissa touristic (UK) Limited | 301,703.10 | 301,703.10 | ||||
| 四海方德（北京）国际商务咨询有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 | ||||
| 重庆全沃会议展览服务有限公司 | 26,808.33 | 26,808.33 | ||||
| 沈阳凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 7,440.52 | 7,440.52 | ||||
| 合计 | 123,735,504.28 | 123,735,504.28 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 特许权使用及赞助费 | 10,434,782.59 | 2,608,695.66 | 7,826,086.93 | ||
| 租入固定资产装修费 | 337,085.00 | 327,436.20 | 9,648.80 | ||
| 修缮项目 | 534,647.40 | 154,609.80 | 380,037.60 | ||
| 咨询服务费 | 243,051.26 | 276,893.21 | 146,937.89 | 373,006.58 | |
| 其他 | 480,956.96 | 149,561.95 | 331,395.01 | ||
| 合计 | 12,030,523.21 | 276,893.21 | 3,387,241.50 | 8,920,174.92 |
其他说明无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 15,890,206.25 | 2,954,833.35 | 15,890,206.25 | 2,954,833.35 |
| 可弥补亏损 | 45,829,570.89 | 9,129,362.34 | 45,829,570.89 | 9,129,362.34 |
| 租赁负债账面价值与计税基础的差异 | 15,188,343.74 | 2,334,627.41 | 17,071,207.81 | 2,619,527.74 |
| 合计 | 76,908,120.88 | 14,418,823.10 | 78,790,984.95 | 14,703,723.43 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 1,156,421.87 | 173,463.28 | 1,298,024.53 | 194,703.68 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 875.00 | 218.75 | 875.00 | 218.75 |
| 使用权资产账面价值与计税基础的差异 | 16,411,735.41 | 2,534,456.64 | 18,380,793.60 | 2,956,714.81 |
| 合计 | 17,569,032.28 | 2,708,138.67 | 19,679,693.13 | 3,151,637.24 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 14,418,823.10 | 0.00 | 14,703,723.43 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 2,708,138.67 | 0.00 | 3,151,637.24 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 1,703,981,922.18 | 1,709,606,638.59 |
| 其他权益工具投资累计损失 | 1,024,826,289.44 | 1,024,826,289.44 |
| 资产减值准备 | 675,237,427.28 | 675,237,427.28 |
| 政府补助递延收益纳税差异 | 0.00 | 665,678.69 |
| 合计 | 3,404,045,638.90 | 3,410,336,034.00 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 66,036,501.47 | 66,036,501.47 | |
| 2024 | 175,538,458.87 | 175,538,458.87 | |
| 2025 | 78,464,181.24 | 78,464,181.24 | |
| 2026 | 614,365,611.97 | 615,529,408.69 | |
| 2027 | 510,137,814.49 | 514,598,734.18 | |
| 2028 | 259,439,354.14 | 259,439,354.14 | |
| 合计 | 1,703,981,922.18 | 1,709,606,638.59 |
其他说明无
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待受偿海航集团破产重整专项服务信托 | 71,112.98 | 71,112.98 | 71,112.98 | 71,112.98 | ||
| 合计 | 71,112.98 | 71,112.98 | 71,112.98 | 71,112.98 | ||
其他说明：
无
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 2,010,751.37 | 4,900,000.00 |
| 保证借款 | 391,643,797.27 | 378,280,676.38 |
| 信用借款 | 3,100,000.00 | 3,000,000.00 |
| 质押/保证借款 | 189,862,272.00 | 209,907,978.06 |
| 合计 | 586,616,820.64 | 596,088,654.44 |
短期借款分类的说明：
A、海旅饮品于2021年5月28日与交通银行股份有限公司海口美丽沙支行（以下简称“交行海口美丽沙支行”）签订流动资金借款合同，2021年5月28日提款800万元，借款期限1年，2021年还款150万元、2022年2月21日还款250万元后再次提款400万元，借款期限1年，公司对2022年5月28日到期的400万元借款与交行海口美丽沙支行签订补充协议调整还款计划，展期至2023年2月21日，由凯撒旅业和海南葆盈世佳进出口商贸有限公司提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额686.23万元，其中306.23万元5月19日到期未归还，已逾期。 B-1、凯撒易食控股有限公司（以下简称“易食控股”）于2021年9月与南京银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额300万元，借款期限1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额300万元，已逾期。 B-2、易食控股于2021年9-10月与北京中关村银行股份有限公司签订借款合同，借款金额1,990万元，借款期限1年，由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，凯撒旅业（信用担保）及新华航食（应收账款质押担保）为此借款担保提供反担保，2022年9-10月签订借款展期合同，展期1年，截至2023年6月30日借款余额1,990万元。 C-1、北京凯撒国旅于2021年11月与江苏银行股份有限公司东三环支行签订借款合同，借款金额14,599.73万元，借款期限1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额14,599.73万元，已逾期。 C-2、北京凯撒国旅于2021年4月与民生银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额5,600万元，借款期限为1年，由凯撒旅业和易食控股提供连带责任保证，后双方于2022年4月29日签订借款展期合同，展期至2022年10月29日，截至2023年6月30日借款余额5,300万元，已逾期。 C-3、北京凯撒国旅于2021年11月与锦州银行股份有限公司北京华威桥支行签订借款合同，借款金额800万元，借款期限1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，后双方于2022年11月2日签订借款展期合同，展期至2023年8月2日，2023年6月30日已还本金7.61万元，截至2023年6月30日借款余额为792.39万元，已发生200万元借款本金逾期。 C-4、北京凯撒国旅分别于2021年5月14日、2021年6月15日、2021年6月15日、2021年6月16日、2021年6月17日、2021年6月17日、2021年6月17日向广发银行股份有限公司石景山支行借款1,000万元、3,400万元、1,000万元、7,000万元、2,600万元、500万元、400万元，借款期限分别为2021年5月14日至2022年5月14日、2021年6月15日至2022年6月11日、2021年6月15日至2022年6月15日、2021年6月16日至2022年6月16日、2021年6月17日至2022年6月17日、2021年6月17日至2021年12月20日、2021年6月17日至2021年11月30日，由凯撒旅业和凯撒同盛提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额15,000万，已逾期。 D、凯撒同盛于2021年12月与盛京银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额18,300万元，借款期限1年，由凯撒旅业、北京凯撒国旅提供连带责任保证，同时宜昌航食、易食纵横有限公司（以下简称“易食纵横”）以持有的非海航系的应收账款提供质押，凯撒旅业以持有的海南同盛世嘉免税集团有限公司60%股权提供质押，截至2023年6月30日借款余额18,300万元，已逾期。 E、易食纵横于2021年9月与武汉农村商业银行股份有限公司青山支行签订借款合同，借款金额500万元，借款期限为1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，后双方于2022年9月24日签订借款展期合同，展期至2023年9月26日，2023年6月19-20日已归还本金10万元，截至2023年6月30日借款余额490万元。
F-1、凯撒体坛于2022年3月29日与中国银行股份有限公司北京东城支行签订借款合同，借款金额700万元，借款期限为1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，同时，凯撒体坛将500万元定期存款作为质押，2023年4月6日已归还本金509.67万元，截止2023年6月30日借款余额为190.33万元。 F-2、凯撒体坛于2023年3月31日与华夏银行股份有限公司北京东单支行签订借款合同，借款金额500万元，借款期限为1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额500万元。 G-1、甘肃海航汉莎航空食品有限公司于2023年6月21日与中国工商银行股份有限公司兰州新区支行签订借款合同，借款金额300万元，借款期限为2023年6月21日至2023年12月28日，截至2023年6月30日借款余额300万元。 G-2、甘肃海航汉莎航空食品有限公司于2023年4月18日与兰州银行科教城支行签订借款合同，借款金额200万元，借款期限为2023年4月18日至2023年10月18日，以其应收账款作为质押，截至2023年6月30日借款余额200万元。 G-3、甘肃海航汉莎航空食品有限公司于2023年3月6日与中国银行金雁支行签订借款合同，借款金额10万元，借款期限为2023年3月6日至2024年3月5日，截至2023年6月30日借款余额10万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为539,962,859.35元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 交通银行股份有限公司海口美丽沙支行 | 3,062,279.02 | 4.50% | 2023年05月19日 | 6.75% |
| 南京银行股份有限公司北京分行营业部 | 3,000,000.00 | 5.50% | 2022年09月15日 | 8.25% |
| 盛京银行 | 183,000,000.00 | 7.00% | 2022年12月06日 | 10.50% |
| 中国民生银行北京国贸支行 | 53,000,000.00 | 5.10% | 2022年10月29日 | 7.65% |
| 广发银行北京石景山支行 | 10,000,000.00 | 5.66% | 2022年05月14日 | 7.35% |
| 广发银行北京石景山支行 | 34,000,000.00 | 5.66% | 2022年06月11日 | 7.35% |
| 广发银行北京石景山支行 | 10,000,000.00 | 5.66% | 2022年06月15日 | 7.35% |
| 广发银行北京石景山支行 | 70,000,000.00 | 5.66% | 2022年06月16日 | 7.35% |
| 广发银行北京石景山支行 | 26,000,000.00 | 5.66% | 2022年06月17日 | 7.35% |
| 江苏银行股份有限公司北京东三环支行 | 40,997,270.33 | 5.00% | 2022年11月11日 | 7.50% |
| 江苏银行股份有限公司北京东三环支行 | 49,000,000.00 | 5.00% | 2022年11月16日 | 7.50% |
| 江苏银行股份有限公司北京东三环支行 | 56,000,000.00 | 5.00% | 2022年11月23日 | 7.50% |
| 中国银行股份有限公司 | 1,903,310.00 | 3.73% | 2023年03月29日 | 5.60% |
| 合计 | 539,962,859.35 | -- | -- | -- |
其他说明无
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 99,938,610.74 | 169,601,380.83 |
| 1年以上 | 495,181,452.72 | 435,680,980.15 |
| 合计 | 595,120,063.46 | 605,282,360.98 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
本集团年末账龄超过一年的应付账款主要系欠付地接款。20、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 90,916,853.14 | 14,514,005.24 |
| 1 年以上 | 198,984,561.20 | 193,739,430.88 |
| 合计 | 289,901,414.34 | 208,253,436.12 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 113,144,453.48 | 75,012,355.80 | 67,847,535.57 | 120,309,273.71 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,168,693.20 | 9,068,954.26 | 9,721,208.35 | 7,516,439.11 |
| 三、辞退福利 | 16,409,990.07 | 168,810.56 | 304,877.21 | 16,273,923.42 |
| 合计 | 137,723,136.75 | 84,250,120.62 | 77,873,621.13 | 144,099,636.24 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 72,755,685.18 | 63,666,992.08 | 58,064,869.70 | 78,357,807.56 |
| 3、社会保险费 | 1,163,819.15 | 4,058,465.75 | 4,162,327.14 | 1,059,957.76 |
| 其中：医疗保险费 | 923,273.82 | 3,924,258.84 | 3,998,948.08 | 848,584.58 |
| 工伤保险费 | 179,225.05 | 128,708.92 | 157,881.07 | 150,052.90 |
| 生育保险费 | 61,320.28 | 5,497.99 | 5,497.99 | 61,320.28 |
| 4、住房公积金 | 5,029,425.21 | 6,837,340.16 | 4,669,165.28 | 7,197,600.09 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,922,722.69 | 169,517.93 | 344,587.32 | 4,747,653.30 |
| 8、职工福利及奖励基金 | 29,272,801.25 | 280,039.88 | 606,586.13 | 28,946,255.00 |
| 合计 | 113,144,453.48 | 75,012,355.80 | 67,847,535.57 | 120,309,273.71 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 7,847,021.41 | 8,918,736.07 | 9,447,476.12 | 7,318,281.36 |
| 2、失业保险费 | 266,971.79 | 150,218.19 | 273,732.23 | 143,457.75 |
| 3、企业年金缴费 | 54,700.00 | 54,700.00 | ||
| 合计 | 8,168,693.20 | 9,068,954.26 | 9,721,208.35 | 7,516,439.11 |
其他说明无
22、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,302,677.90 | 5,877,222.78 |
| 企业所得税 | 740,585.47 | 325,979.94 |
| 个人所得税 | 2,003,185.29 | 934,771.27 |
| 城市维护建设税 | 339,513.61 | 345,649.24 |
| 地方教育附加及其他 | 163,071.39 | 163,706.92 |
| 教育费附加 | 141,857.79 | 150,789.58 |
| 印花税 | 2,745,625.75 | 2,641,121.36 |
| 房产税 | 407,739.01 | 421,575.39 |
| 水利建设基金 | 187,054.88 | 190,698.59 |
| 土地使用税 | 38,826.03 | 42,159.35 |
| 合计 | 12,070,137.12 | 11,093,674.42 |
其他说明无
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 179,888,601.77 | 77,379,979.10 |
| 应付股利 | 37,259,985.08 | 37,210,980.94 |
| 其他应付款 | 494,802,964.79 | 488,919,589.15 |
| 合计 | 711,951,551.64 | 603,510,549.19 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 135,607,388.30 | 50,197,959.27 |
| 短期借款应付利息 | 44,281,213.47 | 27,182,019.83 |
| 合计 | 179,888,601.77 | 77,379,979.10 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 陕西省民营经济高质量发展纾困基金合伙企业（有限合伙） | 62,746,721.06 | 公司资金流动性紧张 |
| 海航集团财务公司 | 4,699,371.09 | 公司资金流动性紧张 |
| 中国金谷国际信托有限责任公司 | 68,161,296.15 | 公司资金流动性紧张 |
| 盛京银行股份有限公司北京分行 | 13,750,901.34 | 公司资金流动性紧张 |
| 广发银行股份有限公司石景山支行 | 13,769,778.49 | 公司资金流动性紧张 |
| 江苏银行股份有限公司东三环支行 | 11,853,549.83 | 公司资金流动性紧张 |
| 中国民生银行北京国贸支行 | 4,125,129.38 | 公司资金流动性紧张 |
| 北京中关村银行股份有限公司 | 367,465.76 | 公司资金流动性紧张 |
| 锦州银行股份有限公司北京华威桥支行 | 246,455.99 | 公司资金流动性紧张 |
| 南京银行股份有限公司北京分行 | 111,798.46 | 公司资金流动性紧张 |
| 交通银行股份有限公司海口美丽沙支行 | 46,992.57 | 公司资金流动性紧张 |
| 中国银行股份有限公司 | 9,141.65 | 公司资金流动性紧张 |
| 合计 | 179,888,601.77 |
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 德国汉莎航空膳食服务（香港）有限公司 | 35,166,786.88 | 35,166,786.88 |
| 香港海南航空食品有限公司 | 1,243,329.14 | 1,243,329.14 |
| 应付CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.原股东股利 | 849,869.06 | 800,864.92 |
| 合计 | 37,259,985.08 | 37,210,980.94 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 226,380,297.84 | 224,763,540.99 |
| 房租物业费等 | 122,605,093.75 | 123,250,981.06 |
| 预提及欠付费用 | 39,589,631.29 | 41,200,594.11 |
| 定增保证金 | 32,500,000.00 | 32,500,000.00 |
| 经营权费 | 25,368,250.65 | 21,373,370.77 |
| 责任金 | 13,436,093.31 | 13,458,045.85 |
| 押金、保证金 | 13,593,576.36 | 10,456,196.54 |
| 基金管理费 | 9,383,561.64 | 9,383,561.64 |
| 质保金、工程尾款 | 5,796,601.24 | 7,931,814.91 |
| 其他 | 6,149,858.71 | 4,601,483.28 |
| 合计 | 494,802,964.79 | 488,919,589.15 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 606,609,545.52 | 654,057,911.02 |
| 一年内到期的应付债券 | 111,011,945.42 | 117,144,280.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 98,513,569.46 | 102,928,699.09 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,664,685.48 | 1,545,324.08 |
| 合计 | 817,799,745.88 | 875,676,214.19 |
其他说明：
无
25、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 8,940,639.10 | 12,869,885.20 |
| 合计 | 8,940,639.10 | 12,869,885.20 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
无
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 4,900,000.00 | 5,000,000.00 |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | |
| 保证借款 | 130,661.05 | |
| 抵押借款+保证借款 | 9,000,000.00 | |
| 合计 | 33,900,000.00 | 5,130,661.05 |
长期借款分类的说明：
注1：2022年7月28日，凯撒旅业与海南银行股份有限公司签订编号为A[海银机构三部综授]字[2022]年[002]号的综合授信合同和编号为A[海银机构三部流]字[2022]年[002]号的流动资金贷款合同，流动资金贷款合同为综合授信合同的从合同，综合授信合同的综合授信额度为5,000万元，使用期限为2022年7月28日至2023年6月17日，流动资金贷款合同额度为2,500万元，贷款期限为3年，公司于2022年7月29日提款500万元，贷款期限为2022年7月29日至2025年7月28日，由凯撒旅业以其持有易生金服控股集团有限公司13,848.6315万股股权和凯撒旅业与凯撒同盛、北京凯撒国旅、重庆同盛假期国际旅行社有限公司、北京凯撒晟和国际旅行社有限公司、凯撒体坛、香港DMC、易食纵横、北京新华空港航空食品有限公司、CAISSA Touristic(Group)AG、海航集团有限公司、天津航空有限责任公司、海南航空控股股份有限公司、RCL邮轮有限公司、香港航空有限公司、海南天盛嘉禾农业发展有限公司、中国寰球工程公司、北京能量影视传播股份有限公司等已产生及将产生的全部应收账款作为质押，2023年2月21日已归还本金10万元，截至2023年6月30日借款余额490万元。注2：海旅饮品于2021年5月与海南银行股份有限公司万宁支行签订借款合同，借款金额1,000万元，将GEA调配设备、TBA/21-1000、TBA/19-200、配电工程（变压器）、铁罐生产线五套设备作为抵押，借款期限为2年，截至2023年6月30日借款余额为900万元。注3：海南航食于2023年5月29日与海口联合农村商业银行总行营业部签订借款合同，借款金额2,000万元，将土地、房产作为抵押，借款期限为3年，截至2023年6月30日借款余额为2000万元。其他说明，包括利率区间：
无
27、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房产 | 563,758.52 | 780,110.14 |
| 土地使用权 | 14,296,259.22 | 15,173,268.24 |
| 机器设备 | 328,326.00 | 1,117,829.43 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、24） | -1,664,685.48 | -1,545,324.08 |
| 合计 | 13,523,658.26 | 15,525,883.73 |
其他说明：
无
28、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 51,107,230.98 | 51,107,230.98 | 详见附注十三、 2、或有事项 |
| 合计 | 51,107,230.98 | 51,107,230.98 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
29、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,491,255.61 | 168,000.00 | 694,524.83 | 964,730.78 | 政府补助 |
| 客户奖励计划（积分） 形成的递延收益 | 2,757,935.32 | 2,757,935.32 | 客户奖励积分， 见注 | ||
| 合计 | 4,249,190.93 | 168,000.00 | 694,524.83 | 3,722,666.10 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宜昌航食拆迁补偿 | 665,678.69 | 665,678.69 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
| 中央厨房惠民工程项目 | 485,576.92 | 28,846.14 | 456,730.78 | 与资产相关 | ||||
| 香蕉风味椰子汁加工关键技 | 180,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 |
| 术研究与应用项目 | ||||||||
| 木薯抗性淀粉的超声波协同酶法制备及高附加值产品研发 | 160,000.00 | 160,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 热带特色果蔬高活性功能饮品开发及关键技术集成项目 | 168,000.00 | 168,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
无30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 803,000,258.00 | 803,000,258.00 | |||||
其他说明：
无
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 562,396,482.44 | 562,396,482.44 | ||
| 其他资本公积 | 78,642,204.95 | 5,208,555.61 | 83,850,760.56 | |
| 合计 | 641,038,687.39 | 5,208,555.61 | 646,247,243.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 为员工持股计划或者 股权激励而收购的本 公司股份 | 9,207,105.00 | 9,207,105.00 |
| 合计 | 9,207,105.00 | 9,207,105.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -882,830,409.29 | 4,065,444.71 | 4,065,444.71 | -878,764,964.58 | ||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -882,830,409.29 | 4,065,444.71 | 4,065,444.71 | -878,764,964.58 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 10,276,648.01 | 5,357,265.49 | 5,357,265.49 | 15,633,913.50 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 13,101.33 | -2,610.36 | -2,610.36 | 10,490.97 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 10,263,546.68 | 5,359,875.85 | 5,359,875.85 | 15,623,422.53 | ||||
| 其他综合收益合计 | -872,553,761.28 | 9,422,710.20 | 9,422,710.20 | -863,131,051.08 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 40,032,298.20 | 40,032,298.20 | ||
| 任意盈余公积 | 23,909,863.65 | 23,909,863.65 | ||
| 合计 | 63,942,161.85 | 63,942,161.85 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,531,076,108.34 | -500,365,785.52 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -337,187.07 | 41,875.58 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,531,413,295.41 | -500,323,909.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -117,914,269.37 | -165,146,850.04 |
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 出售其他权益工具投资利得 | ||
| 其他 | -12,945.42 | |
| 期末未分配利润 | -1,649,327,564.78 | -665,483,705.40 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-337,187.07元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 221,870,423.64 | 167,186,231.37 | 172,091,000.57 | 157,253,416.11 |
| 其他业务 | 6,076,756.32 | 3,298,593.47 | 18,346,542.49 | 5,714,207.99 |
| 合计 | 227,947,179.96 | 170,484,824.84 | 190,437,543.06 | 162,967,624.10 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 合计 |
| 商品类型 | 121,465,986.21 | 74,586,489.94 | 31,894,703.81 | 227,947,179.96 |
| 其中： | ||||
| 配餐业务 | 121,465,986.21 | 121,465,986.21 | ||
| 旅游服务 | 74,586,489.94 | 74,586,489.94 | ||
| 食品饮料业务 | 31,894,703.81 | 31,894,703.81 | ||
| 按经营地区分类 | 121,465,986.21 | 74,586,489.94 | 31,894,703.81 | 227,947,179.96 |
| 其中： | ||||
| 北京大区 | 1,533.25 | 28,633,129.48 | 411,902.92 | 29,046,565.65 |
| 东北大区 | 0.00 | 140,766.98 | 0.00 | 140,766.98 |
| 华南大区 | 42,212,775.96 | 275,441.88 | 31,479,628.43 | 73,967,846.27 |
| 西南大区 | 0.00 | 6,554,006.91 | 0.00 | 6,554,006.91 |
| 华中地区 | 19,908,805.39 | 0.00 | 0.00 | 19,908,805.39 |
| 西北地区 | 59,342,871.61 | 0.00 | 3,172.46 | 59,346,044.07 |
| 海外大区 | 0.00 | 38,983,144.69 | 0.00 | 38,983,144.69 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | 121,465,986.21 | 74,586,489.94 | 31,894,703.81 | 227,947,179.96 |
| 其中： | ||||
| 航空配餐及服务 | 88,072,710.40 | 88,072,710.40 | ||
| 铁路配餐及服务 | 33,393,275.81 | 33,393,275.81 | ||
| 食品饮料业务 | 31,894,703.81 | 31,894,703.81 | ||
| 旅游服务（公民零售） | 66,920,072.07 | 66,920,072.07 | ||
| 旅游服务（企业会奖） | 7,666,417.87 | 7,666,417.87 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 121,465,986.21 | 74,586,489.94 | 31,894,703.81 | 227,947,179.96 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 0.00 | 0.00 |
| 城市维护建设税 | 475,181.92 | 359,376.17 |
| 教育费附加 | 213,841.38 | 163,919.77 |
| 资源税 | 0.00 | 0.00 |
| 房产税 | 451,433.25 | 756,111.58 |
| 土地使用税 | 55,598.63 | 151,246.13 |
| 车船使用税 | 6,525.00 | 0.00 |
| 印花税 | 46,761.36 | 86,226.78 |
| 其他 | 142,705.98 | 109,280.24 |
| 合计 | 1,392,047.52 | 1,626,160.67 |
其他说明：
无
38、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,533,731.03 | 39,828,885.21 |
| 房租物业费 | 754,282.22 | 4,896,529.82 |
| 折旧与摊销 | 1,632,388.67 | 5,025,902.12 |
| 经营权费 | 6,893,579.09 | 4,047,893.71 |
| 劳动用工费 | 1,394,606.82 | 2,549,239.53 |
| 办公费 | 3,783,525.99 | 2,262,704.95 |
| 广告宣传费 | 2,645,839.15 | 1,385,495.41 |
| 车辆使用费 | 778,332.35 | 783,760.89 |
| 信息服务费 | 108,489.03 | 724,312.21 |
| 修理费 | 58,609.60 | 451,187.10 |
| 差旅费 | 272,932.44 | 270,444.52 |
| 通讯费 | 138,809.76 | 37,906.86 |
| 运输费 | 1,130,282.39 | 145,772.66 |
| 其他费用 | 1,542,938.71 | 1,883,293.71 |
| 合计 | 43,668,347.25 | 64,293,328.70 |
其他说明：
无
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 32,244,491.98 | 47,934,773.16 |
| 房租物业费 | 1,722,465.13 | 4,805,679.09 |
| 折旧摊销 | 5,713,531.09 | 16,212,202.04 |
| 中介咨询费 | 1,969,927.69 | 13,529,177.79 |
| 办公费 | 1,391,803.72 | 4,559,262.86 |
| 业务活动费 | 175,594.30 | 461,997.01 |
| 通讯费 | 242,792.99 | 283,107.86 |
| 信息服务费 | 60,506.48 | 1,205,422.67 |
| 差旅费 | 399,373.11 | 457,310.66 |
| 劳动用工费 | 521,382.58 | 601,567.08 |
| 车辆使用费 | 84,519.11 | 0.00 |
| 广告费 | 28,301.89 | 0.00 |
| 招聘费 | 112,019.19 | 0.00 |
| 其他费用 | 12,453.38 | 5,681,473.96 |
| 合计 | 44,679,162.64 | 95,731,974.18 |
其他说明无
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员工资 | 0.00 | 791,003.19 |
| 材料款 | 0.00 | 204,392.57 |
| 合计 | 995,395.76 |
其他说明无
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 54,366,742.77 | 57,235,563.59 |
| 减：利息收入 | 476,555.30 | 855,841.30 |
| 汇兑损益 | 11,803,452.77 | -289,879.69 |
| 金融机构手续费 | 168,877.98 | 218,338.57 |
| 其他 | 415,240.70 | 0.00 |
| 合计 | 66,277,758.92 | 56,644,715.26 |
其他说明无
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,392,317.32 | 5,984,004.90 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 12,167.32 | 32,762.10 |
| 服务业进项税加计扣除 | 168,613.47 | 255,964.52 |
| 直接减免的增值税 | 0.00 | 313,297.97 |
| 合计 | 4,573,098.11 | 6,586,029.49 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,704,752.79 | -1,906,725.22 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -19,019,407.05 | -1,401,605.71 |
| 其他 | 1,964,698.99 | |
| 合计 | -15,349,955.27 | -3,308,330.93 |
其他说明无
44、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -9,903.32 | |
| 合计 | -9,903.32 |
其他说明：
无
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,603,976.16 | 1,449,930.69 |
| 应收账款坏账损失 | -7,877,126.50 | 1,931,564.50 |
| 合计 | -6,273,150.34 | 3,381,495.19 |
其他说明上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 退租使用权资产 | -163,724.21 | |
| 子公司处置房产所得及其他 | 8,681,008.96 | |
| 合计 | -163,724.21 | 8,681,008.96 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 0.00 | 23,382.66 | |
| 罚没收入 | 6,894.96 | 19,186.80 | 6,894.96 |
| 税金返还 | 1,369.33 | 71.16 | 1,369.33 |
| 减免税款 | 0.00 | 127.48 | |
| 其他 | 27,757.58 | 855,050.53 | 27,757.58 |
| 合计 | 36,021.87 | 897,818.63 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 否 | 44,717.90 | 4,475,739.43 | 与收益相关 | ||||
| 稳岗补贴（稳岗返还） | 否 | 101,000.00 | 110,182.42 | 与收益相关 | ||||
| 税收返还 | 否 | 2,245,891.38 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
| 以工代训补贴 | 否 | 0.00 | 1,138,800.00 | 与收益相关 | ||||
| 困难企业失业保险费返还 | 否 | 0.00 | 18,137.52 | 与收益相关 | ||||
| 高新技术企业奖励 | 否 | 726,283.01 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
| 递延收益转入 | 否 | 0.00 | 103,261.63 | 与收益相关 | ||||
| 递延收益转入 | 否 | 28,846.14 | 26,487.14 | 与收益相关 | ||||
| 其他 | 否 | 1,245,578.89 | 111,396.76 | 与收益相关 |
其他说明：
无
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 76,110.34 | 68,979.56 | 76,110.34 |
| 赔偿支出 | 356,741.69 | 1,152,671.06 | 356,741.69 |
| 其他支出 | 770,815.60 | 147,965.65 | 770,815.60 |
| 合计 | 1,203,667.63 | 1,369,616.27 |
其他说明：
无
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 463,521.07 | 89,890.70 |
| 递延所得税费用 | -158,598.24 | -6,285,440.21 |
| 合计 | 304,922.83 | -6,195,549.51 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -116,946,242.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -24,916,911.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,318,710.18 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -22,482.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 123,156,795.98 |
| 权益法确认的投资收益的影响 | -426,188.20 |
| 所得税费用 | 304,922.83 |
其他说明无
50、其他综合收益详见附注七、33
51、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及其他 | 28,856,836.58 | |
| 政府补助 | 2,294,182.64 | 6,264,588.10 |
| 银行存款利息收入 | 399,284.50 | 163,846.22 |
| 合计 | 2,693,467.14 | 35,285,270.90 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及其他 | 12,032,835.57 | 85,471,448.23 |
| 日常费用 | 17,666,614.15 | 37,512,944.29 |
| 合计 | 29,699,449.72 | 122,984,392.52 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 560,104.81 | |
| 合计 | 560,104.81 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后回租各期支付的现金 | 1,500,000.00 | |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 500,750.11 | 815,617.37 |
| 合计 | 500,750.11 | 2,315,617.37 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -117,251,164.83 | -170,757,701.03 |
| 加：资产减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 信用减值损失 | 6,273,150.34 | -3,381,495.19 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,417,857.02 | 10,731,729.69 |
| 使用权资产折旧 | 1,515,349.75 | 17,763,856.37 |
| 无形资产摊销 | 3,824,858.29 | 8,226,003.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,387,241.50 | 5,789,209.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 163,724.21 | 8,681,008.96 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 76,110.34 | 0.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,903.32 | 0.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 66,170,195.54 | 57,235,563.59 |
| 投资损失（收益以“－”号填 | 15,349,955.27 | 3,308,330.93 |
| 列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 284,900.33 | 992,072.62 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -443,498.57 | -1,474,363.23 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,040,370.34 | 874,020.49 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -37,184,765.18 | -302,806,908.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 80,266,247.60 | -57,401,942.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,819,694.59 | -422,220,614.70 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 67,655,614.29 | 39,540,723.43 |
| 减：现金的期初余额 | 28,264,744.65 | 394,130,857.98 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 39,390,869.64 | -354,590,134.55 |
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 560,104.81 |
| 其中： | |
| 宜昌三峡机场航空食品有限公司 | 560,104.81 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -560,104.81 |
其他说明：
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 67,655,614.29 | 28,264,744.65 |
| 其中：库存现金 | 887,321.52 | 2,217,263.02 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 61,621,758.59 | 25,667,131.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,146,534.18 | 380,350.09 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 67,655,614.29 | 28,264,744.65 |
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 22,673,136.35 | 质保金、保证金、账户冻结、质押存单 |
| 固定资产 | 77,091,546.19 | 新华航食售后回租抵押、海旅饮品设备抵押、海南航食房产抵押 |
| 无形资产 | 17,792,735.19 | 新华航食售后回租抵押、海南航食土地使用权抵押 |
| 长期股权投资 | 410,512,432.93 | 诉讼保全、质押借款 |
| 应收账款 | 8,678,859.95 | 凯撒旅业、易食控股、凯撒同盛质押借款 |
| 其他权益工具投资 | 149,324,820.73 | 股权质押 |
| 合计 | 686,073,531.34 |
其他说明：
55、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 17,719,452.70 | ||
| 其中：美元 | 116,745.00 | 7.2258 | 843,576.02 |
| 欧元 | 2,053,001.67 | 7.8771 | 16,171,699.45 |
| 港币 | 0.00 | 0.9220 | 0.00 |
| 英镑 | 32,936.86 | 9.5390 | 314,184.71 |
| 日元 | 176,490.00 | 0.0484 | 8,542.12 |
| 加拿大元 | 12.80 | 5.5409 | 70.92 |
| 瑞士法郎 | 71.96 | 8.3345 | 599.75 |
| 澳大利亚元 | 5.60 | 4.7015 | 26.33 |
| 新加坡元 | 22.85 | 5.4056 | 123.52 |
| 新西兰元 | 20.31 | 4.2652 | 86.63 |
| 应收账款 | 8,066,080.98 | ||
| 其中：美元 | 945,580.29 | 7.2258 | 6,832,574.06 |
| 欧元 | 113,356.08 | 7.8771 | 892,917.17 |
| 港币 | 0.00 | 0.9220 | 0.00 |
| 澳大利亚元 | 16,096.39 | 4.7015 | 75,677.19 |
| 加拿大元 | 13,836.98 | 5.5409 | 76,669.32 |
| 英镑 | 10,881.48 | 9.1432 | 99,491.53 |
| 新加坡元 | 9.92 | 5.3442 | 53.00 |
| 丹麦克朗 | 79,576.53 | 0.9451 | 75,207.78 |
| 阿联酋迪拉姆 | 6,833.96 | 1.9741 | 13,490.93 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 预付账款 | 39,982,768.24 | ||
| 其中：美元 | 1,800,464.19 | 7.2258 | 13,009,794.15 |
| 澳大利亚元 | 39,134.88 | 4.7015 | 183,992.65 |
| 欧元 | 1,008,928.79 | 7.8771 | 7,947,432.96 |
| 加拿大元 | 14,333.16 | 5.5409 | 79,418.61 |
| 瑞士法郎 | 311,944.55 | 8.0614 | 2,514,709.80 |
| 英镑 | 224,186.30 | 9.1432 | 2,049,780.20 |
| 日元 | 80,766,397.57 | 0.0501 | 4,045,911.92 |
| 新加坡元 | 1,845,406.38 | 5.3442 | 9,862,220.76 |
| 新西兰元 | 6,610.00 | 4.4003 | 29,085.98 |
| 港币 | 405.49 | 0.9220 | 373.85 |
| 泰国铢 | 52,902.47 | 4.9156 | 260,047.36 |
| 其他应收款 | 32,327,057.51 | ||
| 其中：美元 | 818,832.03 | 7.2258 | 5,916,716.49 |
| 欧元 | 364,396.79 | 7.8771 | 2,870,389.92 |
| 日元 | 2,822,458.38 | 0.0501 | 141,388.23 |
| 港币 | 2,822,459.38 | 0.9220 | 23,398,562.87 |
| 应付账款 | 240,414,276.74 | ||
| 其中：美元 | 9,788,537.14 | 7.2258 | 70,730,011.70 |
| 澳大利亚元 | 2,065,182.50 | 4.7015 | 9,709,455.53 |
| 欧元 | 10,687,098.00 | 7.8771 | 84,183,339.66 |
| 加拿大元 | 1,627,332.13 | 5.5409 | 9,016,884.58 |
| 瑞士法郎 | 3,154,212.21 | 8.0614 | 25,427,366.35 |
| 英镑 | 1,568,817.88 | 9.1432 | 14,344,015.62 |
| 日元 | 389,282,206.65 | 0.0501 | 19,500,702.86 |
| 新加坡元 | 399,892.81 | 5.3442 | 2,137,107.17 |
| 新西兰元 | 1,014,380.88 | 4.4003 | 4,463,580.19 |
| 港币 | 948,035.42 | 0.9220 | 874,069.70 |
| 泰国铢 | 5,492.47 | 4.9156 | 26,998.80 |
| 林吉特 | 1,154.98 | 0.6447 | 744.58 |
| 合同负债 | 36,825,990.96 | ||
| 其中：美元 | 141,185.77 | 7.2258 | 1,020,180.16 |
| 欧元 | 2,893,203.47 | 7.8771 | 22,790,053.03 |
| 加拿大元 | 26,749.37 | 5.5409 | 148,215.61 |
| 瑞士法郎 | 31,630.31 | 8.0614 | 254,984.58 |
| 英镑 | 8,440.17 | 9.1432 | 77,170.12 |
| 日元 | 183,931,340.48 | 0.0501 | 9,213,856.57 |
| 新加坡元 | 77.46 | 5.3442 | 413.97 |
| 港币 | 3,602,157.23 | 0.9220 | 3,321,116.92 |
| 其他应付款 | 38,767,624.72 | ||
| 其中：美元 | 1,307,392.90 | 7.2258 | 9,446,959.61 |
| 欧元 | 2,743,362.08 | 7.8771 | 21,609,737.41 |
| 瑞士法郎 | 51,523.42 | 8.0614 | 415,350.86 |
| 英镑 | 26,728.00 | 9.1432 | 244,379.41 |
| 港币 | 7,647,885.45 | 0.9220 | 7,051,197.43 |
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
56、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 政府补助 | 44,717.90 | 其他收益 | 44,717.90 |
| 稳岗补贴（稳岗返还） | 101,000.00 | 其他收益 | 101,000.00 |
| 税收返还 | 2,245,891.38 | 其他收益 | 2,245,891.38 |
| 高新技术企业奖励 | 726,283.01 | 其他收益 | 726,283.01 |
| 递延收益转入 | 28,846.14 | 其他收益 | 28,846.14 |
| 其他 | 1,245,578.89 | 其他收益 | 1,245,578.89 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定 | 处置价款与处置投资对 | 丧失控制权之日剩余股 | 丧失控制权之日剩余股 | 丧失控制权之日剩余股 | 按照公允价值重新计量 | 丧失控制权之日剩余股 | 与原子公司股权投资相 |
| 依据 | 应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 权的比例 | 权的账面价值 | 权的公允价值 | 剩余股权产生的利得或损失 | 权公允价值的确定方法及主要假设 | 关的其他综合收益转入投资损益的金额 | |||||
| 宜昌三峡机场航空食品有限公司 | 6,090,000.00 | 100.00% | 出售 | 2023年06月25日 | 丧失控制权 | -21,471,691.56 | 100.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
其他说明：
无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年新设子公司银川易食餐饮服务有限公司。
3、其他
子公司易生天行股权投资基金管理重庆有限公司，工商，税务，银行账户注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 凯撒易食控股有限公司 | 北京等地 | 北京 | 项目投资；资产管理 | 100.00% | 设立 | |
| 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司 | 北京等地 | 北京 | 投资与资产管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 海南同盛世嘉免税集团有限 | 海口 | 海口 | 商务服务业 | 60.00% | 设立 | |
| 公司 | ||||||
| 三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司 | 三亚 | 三亚 | 批发、零售 | 100.00% | 设立 | |
| 海南凯撒目的地运营管理有限公司 | 三亚 | 三亚 | 咨询服务业 | 50.00% | 50.00% | 设立 |
| 海南凯撒文旅会展有限公司 | 海口 | 海口 | 旅游业务 | 100.00% | 设立 | |
| 三亚同盛商贸有限公司 | 三亚 | 三亚 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 海口同盛世嘉商贸有限公司 | 海口 | 海口 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 易食纵横供应链管理（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 管理咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 北京新华空港航空食品有限公司 | 北京 | 北京 | 生产销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古空港航空食品有限责任公司 | 内蒙 | 内蒙 | 生产销售 | 51.00% | 设立 | |
| 海南航空食品有限公司 | 海口 | 海口 | 生产销售 | 51.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 新疆海航汉莎航空食品有限公司 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 生产销售 | 51.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 甘肃海航汉莎航空食品有限公司 | 甘肃 | 兰州 | 生产销售 | 51.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 易食纵横有限公司 | 武汉、西安、南昌 | 武汉 | 生产销售 | 95.00% | 5.00% | 设立 |
| 兰州易食餐饮服务有限责任公司 | 兰州 | 兰州 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 洛阳易食餐饮服务有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 银川易食餐饮服务有限公司 | 银川 | 银川 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 海南葆盈世佳进出口商贸有限公司 | 海口 | 海口 | 货物、食品进出口 | 100.00% | 设立 | |
| 北京易食源餐饮管理有限公司 | 北京 | 北京 | 餐饮管理 | 60.00% | 40.00% | 设立 |
| 三亚易食源餐饮服务有限公司 | 三亚 | 三亚 | 餐饮服务 | 100.00% | 设立 | |
| 海南易食源餐饮管理有限公司 | 海口 | 海口 | 餐饮谷物 | 100.00% | 设立 | |
| 海南凯撒世嘉饮料有限公司 | 海口 | 海口 | 饮料生产销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 海南航旅饮品股份有限公司 | 海口 | 海口 | 饮料生产销售 | 90.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京凯撒国际旅行社有限责 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 |
| 任公司 | ||||||
| 陕西凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 西安 | 西安 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 济南同盛国际旅行社有限公司 | 济南 | 济南 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 郑州凯撒世嘉旅行社有限公司 | 郑州 | 郑州 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京凯撒亿步国际旅行社有限公司 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京上游网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 70.00% | 设立 | |
| 北京上游国际旅行社有限公司 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 新余凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司 | 新余 | 新余 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 广州大新华运通国际旅行社有限公司 | 广州 | 广州 | 代理服务、旅游服务 | 60.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 四海方德（北京）国际商务咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 大洋假期国际旅行社有限责任公司 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 凯撒大洋邮轮有限责任公司 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 新余弘佳科技有限责任公司 | 新余 | 新余 | 技术咨询、软件开发 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆同盛假期国际旅行社有限公司 | 重庆 | 重庆 | 旅游服务 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆全沃会议展览服务有限公司 | 重庆 | 重庆 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 天津明智优选信息技术有限公司 | 天津 | 天津 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京凯撒惠宸网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限公司 | 香港 | 香港 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司 | 香港 | 香港 | 商务服务 | 100.00% | 设立 | |
| CAISSA Touristic (Group) AG | 德国 | 德国 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| CAISSA DMC | 美国 | 美国 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下 |
| (US), INC. | 企业合并 | |||||
| CAISSA TOURISTIC (UK) LIMITED | 英国 | 英国 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| CAISSA JAPAN株式会社 | 日本 | 日本 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| China Education Training Center Hamburg GmbH | 德国 | 德国 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京奥森市场调查有限公司 | 北京 | 北京 | 代理服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京凯撒目的地国际旅行社有限公司 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 凯撒到家实业发展股份有限公司 | 江浙 | 宁波 | 旅游服务 | 80.00% | 设立 | |
| 海南艾克威国际旅行社有限公司 | 海口 | 海口 | 旅游服务 | 51.01% | 设立 | |
| 上海凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司 | 上海 | 上海 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 成都凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 成都 | 成都 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 沈阳凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 黑龙江凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 大连凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 大连 | 大连 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 长春凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 长春 | 长春 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 广东 | 广东 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 重庆 | 重庆 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州凯撒世嘉国际旅行社有限公司 | 杭州 | 杭州 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 新疆同盛假期旅游管理有限公司 | 新疆 | 新疆 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 海南凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司 | 三亚 | 三亚 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京凯撒晟和国际旅行社有 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 限公司 | ||||||
| 天津首航假期旅行社有限公司 | 天津 | 天津 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 凯撒（北京）国际会议展览有限责任公司 | 北京 | 北京 | 代理服务、旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京凯撒航空服务有限公司 | 北京 | 北京 | 代理服务 | 100.00% | 设立 | |
| 凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司 | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 海航体坛联合文化发展（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 典礼策划 | 60.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 海南亿步科技有限公司 | 三亚 | 三亚 | 互联网业 | 100.00% | 设立 | |
| 海南众安晟泰信息咨询有限公司 | 海口 | 海口 | 信息咨询等 | 100.00% | 设立 | |
| 同仁互动有限公司 | 香港 | 香港 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 凯撒世嘉新零售有限公司 | 三亚 | 三亚 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京觅浪餐饮管理有限公司 | 北京 | 北京 | 文化交流 | 100.00% | 设立 | |
| 北京葆盈久佳餐饮管理有限公司 | 北京 | 北京 | 餐饮管理 | 100.00% | 设立 | |
| 北京葆盈餐饮管理有限公司 | 北京 | 北京 | 餐饮管理 | 100.00% | 设立 | |
| 三亚市同盛常发投资有限公司 | 三亚 | 三亚 | 商务服务 | 51.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 海南航食 | 49.00% | 1,586,195.22 | 0.00 | 53,709,448.89 |
| 新疆航食 | 49.00% | 1,389,984.86 | 0.00 | -10,638.25 |
| 甘肃航食 | 49.00% | -415,263.76 | 0.00 | 6,646,256.58 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。其他说明：
不适用。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 海南航食 | 201,116,070.16 | 35,222,568.21 | 236,338,638.37 | 106,567,518.20 | 20,160,000.00 | 126,727,518.20 | 190,823,580.44 | 37,019,284.83 | 227,842,865.27 | 121,308,878.21 | 160,000.00 | 121,468,878.21 |
| 新疆航食 | 73,321,952.54 | 23,090,731.06 | 96,412,683.60 | 96,434,394.31 | 96,434,394.31 | 67,282,349.67 | 24,160,793.41 | 91,443,143.08 | 94,301,557.58 | 94,301,557.58 | ||
| 甘肃航食 | 57,334,333.75 | 17,749,302.09 | 75,083,635.84 | 61,063,116.10 | 456,730.78 | 61,519,846.88 | 54,302,771.32 | 18,553,574.06 | 72,856,345.38 | 57,959,502.44 | 485,576.92 | 58,445,079.36 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 海南航食 | 42,212,775.96 | 3,237,133.11 | 3,237,133.11 | -22,619,152.78 | 28,865,746.08 | -3,630,842.49 | -3,630,842.49 | 1,238,615.93 |
| 新疆航食 | 26,408,182.71 | 2,836,703.79 | 2,836,703.79 | 3,307,914.88 | 13,970,297.23 | -2,333,732.19 | -2,333,732.19 | -4,496,985.83 |
| 甘肃航食 | 15,359,913.46 | -847,477.06 | -847,477.06 | -2,236,837.93 | 14,596,620.80 | -253,767.35 | -253,767.35 | -7,476,092.54 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 易生金服控股集团有限公司 | 易生金服控股集团有限公司 | |
| 流动资产 | 1,701,660,577.67 | 2,195,182,865.27 |
| 非流动资产 | 488,705,402.84 | 55,036,965.75 |
| 资产合计 | 2,190,365,980.51 | 2,250,219,831.02 |
| 流动负债 | 1,354,564,934.21 | 1,429,806,807.32 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 1,354,564,934.21 | 1,429,806,807.32 |
| 少数股东权益 | 18,867,018.69 | 15,874,394.21 |
| 归属于母公司股东权益 | 816,934,027.61 | 804,538,629.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 165,919,301.01 | 163,401,795.65 |
| 调整事项 | 244,593,131.92 | 244,593,131.92 |
| --商誉 | 244,593,131.92 | 244,593,131.92 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 410,512,432.93 | 407,994,927.57 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 2,448,852,406.26 | 3,548,775,917.16 |
| 净利润 | 22,065,528.53 | 24,951,745.98 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 1,067,279.62 | 895,897.41 |
| 综合收益总额 | 23,132,808.15 | 25,847,643.39 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 107,097,372.13 | 94,667,464.02 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,302,821.03 | -1,143,600.54 |
| --其他综合收益 | -76,853.99 | |
| --综合收益总额 | 1,302,821.03 | -1,220,454.53 |
其他说明
（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 广州动车组餐饮有限公司 | 24,535,966.06 | 6,825,399.09 | 31,361,365.15 |
| 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 2,709,222.77 | 754,215.67 | 3,463,438.44 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2023年6月30日，本集团的带息债务基本都是人民币计价的固定利率合同，基准利率变动对公司的影响有限。C、其他价格风险其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月至3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好
的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占40.28%。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、4和附注七、6的披露。
（1）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。资产负债表日，单项确定已发生减值的应收散客、皇家加勒比邮轮、V SQUARED M. I.K.E.等款项，由于无法联系，预计无法收回，本集团已全额计提坏账准备；单项确定已发生减值的北京捷达假期国际旅行社有限公司被法院列为失信被执行人，明显缺乏清偿能力，本集团已全额计提坏账准备；单项确定已发生减值的应收中石油昆仑燃气有限公司西北分公司、内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司款项，由于这些款项账龄在5年以上，预计无法收回，本集团已全额计提坏账准备。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 51,915.52 | 384,602,262.04 | 384,654,177.56 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 51,915.52 | 51,915.52 | ||
| （2）权益工具投资 | 384,531,149.06 | 384,531,149.06 | ||
| （4）其他非流动资产 | 71,112.98 | 71,112.98 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 51,915.52 | 384,602,262.04 | 384,654,177.56 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末持有的其他权益工具投资中的上市公司股票，公允价值按照证券交易所期末收盘价作为公允价值进行计量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值的其他权益工具投资、其他非流动资产主要为持有的未上市股权投资及海航集团破产重整专项服务信托。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 | 北京东城 | 投资管理 | 13,084.175 | 20.90% | 21.41% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈小兵先生。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广州动车组餐饮有限公司 | 合营企业 |
| 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 合营企业 |
| 三亚汉莎航空食品有限公司 | 联营企业 |
| 宜昌三峡机场航空食品有限公司 | 联营企业 |
| 深圳马可孛罗科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京思行国际旅行社有限责任公司 | 联营企业 |
| 北京真享悦理文化发展有限公司 | 联营企业 |
| 活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司 | 联营企业 |
| 易生金服控股集团有限公司 | 联营企业 |
| 北京嘉宝润成免税品商贸有限公司 | 联营企业 |
| 麦芬保险经纪有限公司 | 联营企业 |
| 江苏中服免税品有限公司 | 联营企业 |
| 北京旭日旅行社有限公司 | 联营企业 |
| 天津中服免税品有限公司 | 联营企业 |
| 华兴联合（北京）体育文化发展有限公司 | 联营企业 |
| 海南凯撒世嘉旅文发展集团有限责任公司 | 联营企业 |
| 北京凯撒世嘉健康管理有限公司 | 同一最终控制人 |
| 深圳市活力天汇科技股份有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 | 控股股东 |
| 海航旅游集团有限公司 | 第二大股东 |
| 凯撒世嘉数字科技发展控股（海南）有限公司 | 同一最终控制人 |
| 凯撒世嘉控股集团股份有限公司（原名凯撒世嘉旅游文化发展集团股份有限公司） | 同一最终控制人 |
| 盈信世嘉网络技术有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京欧沛汶投资有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 北京华盛世嘉整合营销顾问有限公司 | 同一最终控制人 |
| 上海商驿国际贸易合伙企业（有限合伙） | 同一最终控制人 |
| NOVEL MATRIX HOLDINGS LIMITED | 同一最终控制人 |
| 海南易食食品科技产业有限公司 | 同一最终控制人 |
| Caissa Touristic LTD | 同一最终控制人 |
| GE BUSINESS CONSULTING SERVICE CO.,LTD | 同一最终控制人 |
| 北京环球真享出入境服务有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京真享旅行社有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 北京贝佳途旅行社有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京中大展润贸易有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京美乐亿路国际旅行社有限公司 | 同一最终控制人 |
| 天津凯撒国际旅行社有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 海南侠客行文化发展有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京景鸿浩天电子商务有限公司 | 同一最终控制人 |
| NORDIC FASHION TRAVEL AGENCY CO., LTD. | 同一最终控制人 |
| 北京同盛咨询策划有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 海南旅游信息技术有限公司 | 同一最终控制人 |
| 凯撒世嘉控股集团股份有限公司 | 同一最终控制人 |
| 绿佳味（北京）食品有限公司 | 其它关联方 |
| 海南微凯创新实业发展有限公司 | 其它关联方 |
| 深圳功夫国际旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| 宝鸡商场有限公司 | 其他关联方 |
| 北京天辰展示工程有限公司 | 其他关联方 |
| 北京新旅国际旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| 北京途牛国际旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| ST REGIS BORA BORA博拉博拉岛瑞吉度假酒店 | 其他关联方 |
| HNA Aviation （Hong Kong） Air Catering Holding Co., Limited 海航航空（香港）航食控股有限公司 | 其他关联方 |
| 大集控股有限公司 | 其他关联方 |
| 大新华运通（北京）国际商务旅游有限公司 | 其他关联方 |
| 大新华运通国际旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| 儋州海航新天地酒店有限公司 | 其他关联方 |
| 东北电气发展股份有限公司 | 其他关联方 |
| 海航航空旅游集团有限公司 | 其他关联方 |
| 海航集团有限公司 | 其他关联方 |
| 海航进出口有限公司 | 其他关联方 |
| 海航酒店（集团）有限公司 | 其他关联方 |
| 海航科技股份有限公司 | 其他关联方 |
| 海航冷链控股股份有限公司 | 其他关联方 |
| 海航旅业创新投资有限公司 | 其他关联方 |
| 海航旅游管理控股有限公司 | 其他关联方 |
| 海航商业控股有限公司 | 其他关联方 |
| 海航实业集团有限公司 | 其他关联方 |
| 海航食品控股有限公司 | 其他关联方 |
| 海航速运（北京）有限责任公司 | 其他关联方 |
| 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 | 其他关联方 |
| 海航通信有限公司 | 其他关联方 |
| 海航邮轮有限公司 | 其他关联方 |
| 海航资本投资（北京）有限公司 | 其他关联方 |
| 海航集团财务有限公司 | 其他关联方 |
| 海南财富海湾置业有限公司三亚湾皇冠假日度假酒店 | 其他关联方 |
| 海南福顺楼餐饮管理有限公司 | 其他关联方 |
| 海南国商酒店管理有限公司 | 其他关联方 |
| 海南海航国际酒店管理股份有限公司 | 其他关联方 |
| 海南海航航空进出口有限公司 | 其他关联方 |
| 海南海航日月广场商业管理有限公司 | 其他关联方 |
| 海南海航商务服务有限公司 | 其他关联方 |
| 海南海航自强洗衣服务有限公司 | 其他关联方 |
| 海南航购贸易有限公司 | 其他关联方 |
| 海南辉杆天下旅游服务有限公司 | 其他关联方 |
| 海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司 | 其他关联方 |
| 海南兴隆温泉康乐园有限公司 | 其他关联方 |
| 海南酷铺日月贸易有限公司 | 其他关联方 |
| 湖南益阳粒粒晶粮食购销有限公司 | 其他关联方 |
| 华夏人寿保险股份有限公司 | 其他关联方 |
| 吉林省旅游集团有限责任公司紫荆花饭店 | 其他关联方 |
| 鲲翎金融（陕西）集团有限公司 | 其他关联方 |
| 南京途牛科技有限公司 | 其他关联方 |
| 南京途牛国际旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| 青春潮娱乐有限公司 | 其他关联方 |
| 三亚湾海景置业投资有限公司三亚唐拉雅秀酒店 | 其他关联方 |
| 上海华势信息科技有限公司 | 其他关联方 |
| 武汉新易食商贸有限公司 | 其他关联方 |
| 亚太国际会议中心有限公司 | 其他关联方 |
| 洋浦国兴工程建设有限公司 | 其他关联方 |
| 真享商务咨询服务有限公司 | 其他关联方 |
| 重庆大新华运通国际旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| 重庆礼游国际旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳市活力旅行社有限公司 | 其他关联方 |
| 易生支付有限公司 | 其他关联方 |
| 供销大集集团股份有限公司 | 其他关联方 |
| 重庆大集商业管理有限公司 | 其他关联方 |
| 三亚湾海景置业投资有限公司（原名三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司） | 其他关联方 |
| 宁波梅山保税港区诚安聚立金融信息服务有限公司 | 其他关联方 |
| 海南省慈航公益基金会 | 其他关联方 |
| 海南珺博酒店管理有限公司 | 其他关联方 |
| 海航投资控股有限公司 | 其他关联方 |
| 天津易生小额贷款有限公司 | 其他关联方 |
| 营口沿海银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 海南宝岛通科技股份有限公司 | 其他关联方 |
| 浙江中山国际旅行社有限责任公司 | 其他关联方 |
| 天津海航绿色农业科技开发有限公司 | 其他关联方 |
| 大新华（北京）会展控股有限公司 | 其他关联方 |
| 海南供销大集数字科技产业有限公司 | 其他关联方 |
| 洋浦迎宾馆有限公司 | 其他关联方 |
| 康泰旅行社有限公司 | 清算子公司 |
| 凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司 | 联营企业子公司 |
| 凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司 | 联营企业子公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广州动车组餐饮有限公司 | 采购商品 | 710,341.29 | 是 | 0.00 | |
| 盈信世嘉网络技术有限公司 | 采购劳务 | 839,433.61 | 2,000,000.00 | 否 | 8,875,414.64 |
| 活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司 | 采购商品 | 2,378,920.02 | 30,000,000.00 | 否 | 5,908,296.06 |
| 北京美乐亿路国际旅行社有限公司 | 地接采购 | 否 | 145,000,000.00 | ||
| 北京真享旅行社有限责任公司 | 地接采购 | 否 | 110,415,994.51 | ||
| 北京贝佳途旅行社有限公司 | 地接采购 | 否 | 52,915,401.74 | ||
| 海南航空控股股份有限公司 | 房租及水电采购 | 否 | 7,907,542.39 |
| 海口美兰国际机场有限责任公司 | 土地租赁及水电采购 | 否 | 3,169,647.42 | ||
| 三亚凤凰国际机场有限责任公司 | 油料水电、通行证费用等 | 否 | 893,299.93 | ||
| 北京华盛世嘉整合营销顾问有限公司 | 否 | 165,200.00 | |||
| 宜昌三峡机场有限责任公司 | 否 | 121,267.81 | |||
| 海南物管集团股份有限公司 | 否 | 129,196.62 | |||
| 其他金额在10万以下海航旅游方合计数 | 采购劳务 | 8,000.00 | 是 | 8,649.00 | |
| 其他金额在10万以下凯撒世嘉方合计数 | 50,000.00 | 100,000.00 | 否 | 38,151.69 | |
| 合计 | 3,986,694.92 | 32,100,000.00 | 335,548,061.81 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 饮品、食品 | 984,131.03 | 609,143.26 |
| 三亚汉莎航空食品有限公司 | 饮品 | 369,352.00 | |
| 活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司 | 配餐及航机服务、团款 | 162,257.75 | 1,260.00 |
| 其他金额在10万以下海航旅游方合计数 | 饮品及食品 | 34,479.40 | |
| 其他金额在10万以下凯撒世嘉方合计数 | 饮品及食品 | 44,305.00 | |
| 其他金额在10万以下合计数 | 116,977.91 | ||
| 合计 | 1,594,525.18 | 727,381.17 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
关联担保详见附注七、18“短期借款”、26“长期借款”、54“所有权或使用权受限制的资产”及附注十三、2“或有事项”。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,186,268.62 | 1,282,800.00 |
（4） 其他关联交易
关联方资产转让、债务重组情况
2022年度
A、2022年6月9日，子公司三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司（以下简称“三亚凯撒同盛”）与凯撒世嘉股份公司签订股权转让协议，三亚凯撒同盛将其持有的海南微凯创新实业发展有限公司49%股权转让予凯撒世嘉股份公司，转让价格为4,900万元。
B、公司受海航集团有限公司等321家公司、海南航空控股股份有限公司及其10家子公司、供销大集集团股份有限公司及其24家子公司破产重整影响，形成债务重组损失115,131.51元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 | 316,121,542.20 | 332,362,826.55 | ||
| 其他应收款 | 北京美乐亿路国际旅行社有限公司 | 157,438,799.00 | 157,438,799.00 | ||
| 其他应收款 | 北京贝佳途旅行社有限公司 | 98,980,895.78 | 98,980,895.78 | ||
| 其他应收款 | 绿佳味（北京）食品有限公司 | 70,956,104.27 | 70,956,104.27 | ||
| 其他应收款 | 北京真享旅行社有限责任公司 | 63,125,213.50 | 63,125,213.50 | ||
| 其他应收款 | NORDIC FASHION TRAVEL AGENCY CO., LTD. | 23,398,562.87 | 22,676,467.86 | ||
| 其他应收款 | 盈信世嘉网络技术有限公司 | 15,110,332.83 | 15,110,332.83 | ||
| 其他应收款 | 北京同盛咨询策划有限责任公司（原同盛实业有限责任公司） | 11,799,123.09 | 11,799,123.09 | ||
| 其他应收款 | 北京景鸿浩天电子商务有限公司 | 7,820,532.61 | 7,820,532.61 | ||
| 其他应收款 | 北京华盛世嘉整合营销顾问有限公司 | 366,940.00 | 366,940.00 | ||
| 其他应收款 | 天津凯撒国际旅行社有限责任公司 | 330,675.18 | 330,675.18 | ||
| 其他应收款 | 海南易食食品科技产业有限公司 | 76,311.04 | 76,311.04 | ||
| 其他应收款 | 康泰旅行社有限公司 | 26,811,038.54 | 26,811,038.54 | 26,811,038.54 | 26,811,038.54 |
| 其他应收款 | 重庆大新华运通国际旅行社有限公司 | 6,997,455.66 | 6,997,455.66 | 6,997,455.66 | 6,997,455.66 |
| 其他应收款 | 大新华运通（北京）国际商务旅游有限公司 | 3,785,874.14 | 3,785,874.14 | 3,785,874.14 | 3,785,874.14 |
| 其他应收款 | 海南侠客行文化发展有限公司 | 3,386,750.85 | 3,386,750.85 | 3,386,750.85 | 3,386,750.85 |
| 其他应收款 | 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 3,085,593.94 | 3,085,593.94 | 3,085,593.94 | 3,085,593.94 |
| 其他应收款 | 武汉新易食商贸有限公司 | 713,853.59 | 713,853.59 | 713,853.59 | 713,853.59 |
| 其他应收款 | 凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司 | 592,766.48 | 143,869.41 | 592,766.48 | 143,869.41 |
| 其他应收款 | 海航旅游管理控股有限公司 | 391,162.89 | 391,162.89 | 391,162.89 | 391,162.89 |
| 其他应收款 | 三亚汉莎航空食品有限公司 | 239,484.05 | 20,356.14 | 239,484.05 | 20,356.14 |
| 其他应收款 | 广州动车组餐饮有限公司 | 207,463.83 | 1,037.32 | 207,463.83 | 1,037.32 |
| 其他应收款 | 鲲翎金融（陕西）集团有限公司 | 196,969.43 | 196,969.43 | 196,969.43 | 196,969.43 |
| 其他应收款 | 其他应收款小于10万合计 | 500,796.15 | 265,071.11 | 500,796.15 | 265,071.11 |
| 应收股利 | 三亚汉莎航空食品有限公司 | 24,614,627.45 | 28,013,662.91 | ||
| 应收股利 | 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 521,630.79 | 521,630.79 |
| 应收账款 | 天津凯撒国际旅行社有限责任公司 | 2,405,274.33 | 2,405,274.33 | 2,405,274.33 | 2,405,274.33 |
| 应收账款 | 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 | 1,037,213.80 | 128,609.04 | 53,778.77 | 53,778.77 |
| 应收账款 | 凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司 | 806,004.48 | 350,720.07 | 806,004.48 | 350,720.07 |
| 应收账款 | 真享商务咨询服务有限公司 | 380,000.00 | 380,000.00 | 380,000.00 | 380,000.00 |
| 应收账款 | 大新华运通（北京）国际商务旅游有限公司 | 100,546.40 | 100,546.40 | 100,546.40 | 100,546.40 |
| 应收账款 | 应收账款小于10万合计 | 593,475.31 | 316,495.82 | 573,485.51 | 316,495.82 |
| 预付款项 | 深圳功夫国际旅行社有限公司 | 597,915.11 | 597,915.11 | ||
| 预付款项 | 预付款项小于10万合计 | 62,339.60 | 62,339.60 | ||
| 合计 | 843,553,269.19 | 49,480,678.68 | 861,468,069.16 | 49,405,848.41 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | Caissa Touristic LTD | 2,625,910.71 | 2,625,910.71 |
| 应付账款 | 北京天辰展示工程有限公司 | 256,587.98 | 256,587.98 |
| 应付账款 | 北京中大展润贸易有限公司 | 140,383.90 | 140,383.90 |
| 应付账款 | 广州动车组餐饮有限公司 | 385,295.29 | 0.00 |
| 应付账款 | 海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司 | 335,158.50 | 335,158.50 |
| 应付账款 | 凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司 | 15,870,012.47 | 15,870,012.47 |
| 应付账款 | 凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司 | 395,008.23 | 395,008.23 |
| 应付账款 | 深圳功夫国际旅行社有限公司 | 116,725.69 | 116,725.69 |
| 应付账款 | 浙江中山国际旅行社有限责任公司 | 2,398,304.07 | 2,398,304.07 |
| 应付账款 | 应付账款小于10万合计 | 304,555.64 | 396,555.64 |
| 其他应付款 | GE BUSINESS CONSULTING SERVICE CO.,LTD | 4,674,984.07 | 4,674,984.07 |
| 其他应付款 | 北京景鸿浩天电子商务有限公司 | 1,670,000.00 | 1,670,000.00 |
| 其他应付款 | 北京思行国际旅行社有限责任公司 | 134,629.04 | 134,629.04 |
| 其他应付款 | 大集控股有限公司 | 407,977.59 | 407,977.59 |
| 其他应付款 | 大新华（北京）会展控股有限公司 | 388,525.08 | 388,525.08 |
| 其他应付款 | 海航集团有限公司 | 544,155.42 | 544,155.42 |
| 其他应付款 | 海航酒店（集团）有限公司 | 555,417.65 | 555,417.65 |
| 其他应付款 | 海航冷链控股股份有限公司 | 2,640,925.90 | 2,640,925.90 |
| 其他应付款 | 海航旅游集团有限公司 | 387,413.52 | 387,413.52 |
| 其他应付款 | 海航商业控股有限公司 | 2,261,877.31 | 2,261,877.31 |
| 其他应付款 | 海航食品控股有限公司 | 9,239,087.71 | 9,239,087.71 |
| 其他应付款 | 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 | 214,287.90 | 214,287.90 |
| 其他应付款 | 海航资本投资（北京）有限公司 | 9,383,561.64 | 9,383,561.64 |
| 其他应付款 | 海南凯撒世嘉旅文发展集团有限责任公司 | 284,855.08 | 284,855.08 |
| 其他应付款 | 海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司 | 940,626.94 | 940,626.94 |
| 其他应付款 | 华夏人寿保险股份有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他应付款 | 凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司 | 2,249,858.74 | 2,249,858.74 |
| 其他应付款 | 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 | 609,543.06 | 609,543.06 |
| 其他应付款 | 三亚汉莎航空食品有限公司 | 21,772,190.88 | 21,772,190.88 |
| 其他应付款 | 天津凯撒国际旅行社有限责任公司 | 693,796.06 | 693,796.06 |
| 其他应付款 | 宜昌三峡机场航空食品有限公司 | 16,450,956.20 | 16,160,956.20 |
| 其他应付款 | 易生金服控股集团有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 |
| 其他应付款 | 盈信世嘉网络技术有限公司 | 560,069.00 | 549,067.00 |
| 其他流动负债 | 其他流动负债小于10万合计 | 102,600.81 | 102,600.81 |
| 其他应付款 | 其他应付款小于10万合计 | 546,102.83 | 682,496.99 |
| 其他流动负债 | 易生支付有限公司 | 607,951.12 | 607,951.12 |
| 合同负债 | 北京环球真享出入境服务有限公司 | 675,663.75 | 675,663.75 |
| 合同负债 | 北京途牛国际旅行社有限公司 | 264,499.15 | 264,499.15 |
| 合同负债 | 海航集团有限公司 | 407,091.51 | 407,091.51 |
| 合同负债 | 海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司 | 110,350.00 | 110,350.00 |
| 合同负债 | 天津凯撒国际旅行社有限责任公司 | 159,674.34 | 159,674.34 |
| 合同负债 | 易生支付有限公司 | 10,132,518.71 | 10,132,518.71 |
| 合同负债 | 合同负债小于10万合计 | 88,774.45 | 88,774.45 |
| 合计 | 124,387,907.94 | 123,930,004.81 |
7、关联方承诺
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
一、未决诉讼事项
1、美佳包机
2012年4月30日，北京凯撒国旅与美佳包机有限公司（以下简称“美佳包机”）签订了《美佳包机有限公司—标准客户合同》及《美佳包机—补充协议》，约定双方合作经营“北京-马累-北京”航线，由美佳包机向北京凯撒国旅出售该航班的座位，北京凯撒国旅支付相应的价款和保证金，同时合同中还约定了北京凯撒国旅在合同约定的期间内不得与其他航空公司合作经营该条航线的排他性条款。2012年6月29日，北京凯撒国旅向美佳包机发出《解约通知函》，对双方签署的前述包机合同提出解约。
2012年9月10日，美佳包机向香港特别行政区高等法院首次提起诉讼。2014年4月，北京凯撒国旅收到美佳包机向香港特别行政区高等法院递交的修订后的诉状，美佳包机诉称截至2012年9月10日，因北京凯撒国旅违反合同约定未能支付相应的款项和保证金而给其造成的损失为人民币6,214,548元，要求北京凯撒国旅承担上述损害赔偿金。
2014年11月，北京凯撒国旅收到美佳包机向香港特别行政区高等法院商业法庭再次提起的讼状，美佳包机诉称自2012年9月11日至2013年12月31日，因北京凯撒国旅违反合同约定未能支付相关款项而给其造成的损失为人民币52,370,172元，因北京凯撒国旅违反合同排他性条款给其造成的损失为人民币26,746,263元，要求北京凯撒国旅承担上述损害赔偿金，并要求阻止北京凯撒国旅违反合同排他性条款的行为和采取相应的补救措施。
2015年3月3日，香港高等法院举行聆讯，将该案合并至香港高等法院一般法庭审理。北京凯撒国旅已委托香港孖士打律师事务所负责代理相关诉讼事宜。截止本报告出具日，根据香港法的规则，案件处于证据材料交换和专家证人提供证人报告阶段，尚未进入实质性开庭审理阶段。
北京凯撒国旅于2015年11月2日就其与美佳包机之间的合同纠纷向北京市朝阳区人民法院另案提起诉讼，要求美佳包机赔偿损失。2016年4月13日，该案件开始开庭审理。2018年10月31日，法院下发判决书，要求被告赔偿18.36万元。
2022年12月7日，香港高等法院下发判决，判决北京凯撒国旅赔偿21,997,814.37元，连同汇丰优惠贷款利率加1%的利息，自2013年5月至判决日期止，其后按判决利率计算。
北京凯撒国旅截至2023年6月30日，已提起上诉。同时，根据判决结果计提了3,499.26万元赔偿金。
2、其他诉讼事项
公司截至2023年6月30日，累计补提1,161.46万预计负债。
二、担保事项
中航鑫港担保有限公司（以下简称“中航鑫港”）向北京凯撒航空服务有限公司提供了150万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，截至2022年12月31日，向中航鑫港交存保证金105万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
新华航食房产已拍卖尚未移交固定资产事宜
2023年6月13日，北京市顺义区人民法院对新华航食持有的位于北京市顺义区的工业建设用地使用权及地上建筑物、附属物、构筑物、地下设施等全部财产进行拍卖（国有土地使用证编号：京顺国用（2003转）字第0125号），2023年6月14日拍卖结束，拍卖成交价11,177.00万元，截止基准日，尚未完成交割。
被拍卖资产截至2023年6月30日账面原值7,502.56万元，账面净值4,125.54万元。根据现有资料测算，上述拍卖事项相关的税费约1,400万元。
因上述被拍卖资产截至2023年6月30日尚未办理实物移交，未对上述拍卖、抵债事项进行调整。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。 本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、旅游业务分部：主要指凯撒同盛旗下旅游及其相关服务收入，如旅游、会奖、会展业务等；B、配餐及食品饮料业务分部：主要包括航空配餐和铁路配餐、食品饮料及服务； 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。 分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收利息、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 旅游业务分部 | 配餐及食品饮料业务分部 | 未分配 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 74,586,489.94 | 153,360,690.02 | 0.00 | 0.00 | 227,947,179.96 |
| 营业成本 | 63,577,410.62 | 106,907,414.22 | 0.00 | 0.00 | 170,484,824.84 |
| 总资产 | 1,481,759,023.59 | 1,376,760,495.96 | 2,881,398,974.39 | -3,231,930,080.84 | 2,507,988,413.10 |
| 总负债 | 2,077,871,785.29 | 1,286,871,696.74 | 1,558,275,066.27 | -1,654,901,931.07 | 3,268,116,617.23 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏 | 1,526,000.00 | 100.00% | 1,526,000.00 | 100.00% | 0.00 | 1,526,000.00 | 100.00% | 1,526,000.00 | 100.00% | 0.00 |
| 账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | |
| 合计 | 1,526,000.00 | 100.00% | 1,526,000.00 | 100.00% | 1,526,000.00 | 100.00% | 1,526,000.00 | 100.00% |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 3年以上 | 1,526,000.00 |
| 5年以上 | 1,526,000.00 |
| 合计 | 1,526,000.00 |
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 中石油昆仑燃气有限公司西北分公司 | 1,406,000.00 | 92.14% | 1,406,000.00 |
| 内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司 | 120,000.00 | 7.86% | 120,000.00 |
| 合计 | 1,526,000.00 | 100.00% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 10,979,855.70 | 10,979,855.70 |
| 其他应收款 | 128,547,831.49 | 122,311,274.23 |
| 合计 | 139,527,687.19 | 133,291,129.93 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 新疆海航汉莎航空食品有限公司 | 9,310,909.79 | 9,310,909.79 |
| 甘肃海航汉莎航空食品有限公司 | 1,668,945.91 | 1,668,945.91 |
| 合计 | 10,979,855.70 | 10,979,855.70 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 新疆海航汉莎航空食品有限公司 | 9,310,909.79 | 3至4年 | 被投资单位尚未支付 | 否，该公司生产经营正常，不存在减值迹象 |
| 甘肃海航汉莎航空食品有限公司 | 1,668,945.91 | 3至4年 | 被投资单位尚未支付 | 否，该公司生产经营正常，不存在减值迹象 |
| 合计 | 10,979,855.70 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 242,285,471.00 | 238,732,551.45 |
| 押金、保证金 | 3,645,421.52 | 3,505,000.00 |
| 应收股权转让款 | 9,192,609.45 | 9,192,609.45 |
| 备用金 | 109,009.15 | 38,887.65 |
| 合计 | 255,232,511.12 | 251,469,048.55 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 129,157,774.32 | 129,157,774.32 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 129,157,774.32 | 129,157,774.32 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,730,540.13 |
| 1至2年 | 5,393,414.18 |
| 2至3年 | 113,794,083.06 |
| 3年以上 | 130,314,473.75 |
| 3至4年 | 0.00 |
| 4至5年 | 3,501,610.00 |
| 5年以上 | 126,812,863.75 |
| 合计 | 255,232,511.12 |
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 | 往来款 | 80,000,000.00 | 2至3年 | 31.58% | |
| 凯撒同盛发展股份有限公司北京分公司 | 往来款 | 20,354,475.94 | 1至2年 | 8.03% | |
| 易食纵横供应链管理（北京）有限公司 | 往来款 | 3,571,132.00 | 1至2年 | 1.41% | |
| 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司 | 往来款 | 15,819,320.60 | 2至3年 | 6.24% | |
| 林忠兴 | 股权转让款 | 5,805,858.60 | 2至3年 | 2.29% | 2,902,929.30 |
| 合计 | 125,550,787.14 | 49.55% | 2,902,929.30 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,562,722,056.11 | 1,562,722,056.11 | 1,567,722,056.11 | 1,567,722,056.11 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 410,512,432.93 | 410,512,432.93 | 485,520,865.15 | 77,525,937.58 | 407,994,927.57 | |
| 合计 | 1,973,234,489.04 | 1,973,234,489.04 | 2,053,242,921.26 | 77,525,937.58 | 1,975,716,983.68 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司 | 1,042,722,056.11 | 1,042,722,056.11 | |||||
| 海南同盛世嘉免税集团有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
| 凯撒易食控股有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 易生天行股权投资基金管理重庆有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 海南易食网络信息有限公司 | |||||||
| 海南凯撒文旅会展有限公司 | |||||||
| 海南凯撒目的地运营管理有限公司 | |||||||
| 合计 | 1,567,722,056.11 | 5,000,000.00 | 1,562,722,056.11 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 易生金服控股集团有限公司 | 407,994,927.57 | 2,349,881.38 | 167,623.98 | 410,512,432.93 | |||||||
| 小计 | 407,994,927. | 2,349,881.38 | 167,623.98 | 410,512,432. | |||||||
| 57 | 93 | ||||||||||
| 合计 | 407,994,927.57 | 2,349,881.38 | 167,623.98 | 410,512,432.93 |
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,349,881.38 | 4,971,725.08 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,043.12 | |
| 合计 | 2,350,924.50 | 4,971,725.08 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -19,259,241.60 | 处置子公司联营合营公司形成的投资收益和非流动资产报废损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,392,317.32 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -9,903.32 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,091,535.42 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,145,479.78 | 代扣个人所得税手续费返还和服务业进项税加计扣除金额 |
| 少数股东权益影响额 | 94,114.94 | |
| 合计 | -13,916,998.18 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.23% | -0.1470 | -0.1470 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.79% | -0.1297 | -0.1297 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无