麦趣尔集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 31,497,524.13 | 181,862,332.84 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 57,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 200,000.00 |
| 应收账款 | 106,482,348.08 | 108,728,207.85 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 55,865,795.38 | 48,620,319.86 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 18,784,134.18 | 18,473,632.49 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 79,569,196.39 | 85,359,845.79 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 20,785,290.63 | 25,739,933.12 |
| 流动资产合计 | 369,984,288.79 | 478,984,271.95 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 74,446,181.00 | 74,446,181.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 445,432,103.46 | 458,761,252.88 |
| 在建工程 | 175,421,570.77 | 163,818,095.19 |
| 生产性生物资产 | 144,712,961.92 | 78,312,656.20 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 40,888,394.48 | 46,912,084.82 |
| 无形资产 | 40,481,406.93 | 43,163,496.34 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 13,748,186.23 | 16,143,674.49 |
| 递延所得税资产 | 14,234,014.28 | 14,234,014.28 |
| 其他非流动资产 | 54,687,404.17 | 38,401,899.62 |
| 非流动资产合计 | 1,004,052,223.24 | 934,193,354.82 |
| 资产总计 | 1,374,036,512.03 | 1,413,177,626.77 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 28,000,000.00 | 19,519,698.63 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 15,122,945.05 | 9,439,557.68 |
| 应付账款 | 382,829,109.34 | 382,516,383.58 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 144,343,454.58 | 126,098,990.73 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 19,974,140.96 | 16,161,419.84 |
| 应交税费 | 4,531,108.82 | 11,189,221.54 |
| 其他应付款 | 83,011,014.48 | 95,640,105.82 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 230,235.51 | 230,235.51 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,910,480.71 | 23,542,044.00 |
| 其他流动负债 | 18,180,864.81 | 31,370,586.74 |
| 流动负债合计 | 706,903,118.75 | 715,478,008.56 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 117,599,000.00 | 103,644,084.93 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 16,741,012.35 | 20,092,371.68 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 4,141,124.06 | 6,887,885.27 |
| 递延收益 | 10,220,910.14 | 11,060,076.81 |
| 递延所得税负债 | 2,941,520.88 | 2,941,520.88 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 151,643,567.43 | 144,625,939.57 |
| 负债合计 | 858,546,686.18 | 860,103,948.13 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,139,457.00 | 174,139,457.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 607,588,994.92 | 607,588,994.92 |
| 减：库存股 | 21,315,318.68 | 21,315,318.68 |
| 其他综合收益 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 32,507,419.10 | 32,507,419.10 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -264,169,585.57 | -226,799,888.21 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 518,750,966.77 | 556,120,664.13 |
| 少数股东权益 | -3,261,140.92 | -3,046,985.49 |
| 所有者权益合计 | 515,489,825.85 | 553,073,678.64 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,374,036,512.03 | 1,413,177,626.77 |
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 5,510,111.26 | 4,289,694.62 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 95,446,596.01 | 102,703,700.89 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 11,593,295.85 | 16,227,545.02 |
| 其他应收款 | 242,476,772.44 | 239,002,446.09 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 27,386,012.31 | 24,278,814.52 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,292,628.19 | 11,704,822.77 |
| 流动资产合计 | 390,705,416.06 | 398,207,023.91 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 |
| 其他权益工具投资 | 73,714,286.00 | 73,714,286.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 208,952,937.26 | 218,605,137.33 |
| 在建工程 | 31,806,717.47 | 31,703,370.46 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 458,851.18 | 861,846.28 |
| 无形资产 | 16,041,530.53 | 16,330,051.15 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,530,835.34 | 1,631,459.81 |
| 递延所得税资产 | 7,127,896.07 | 7,127,896.07 |
| 其他非流动资产 | 1,679,205.19 | 1,679,205.19 |
| 非流动资产合计 | 968,534,935.73 | 978,875,928.98 |
| 资产总计 | 1,359,240,351.79 | 1,377,082,952.89 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 293,826,717.26 | 281,110,903.56 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 25,559,768.98 | 26,607,523.81 |
| 应付职工薪酬 | 6,282,160.76 | 5,127,016.08 |
| 应交税费 | 1,174,588.69 | 774,039.53 |
| 其他应付款 | 278,606,858.28 | 278,275,484.94 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 230,235.51 | 230,235.51 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 2,300,379.21 | 17,022,871.84 |
| 流动负债合计 | 607,750,473.18 | 608,917,839.76 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 878,046.62 | 857,918.86 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,772,112.11 | 2,773,362.11 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,650,158.73 | 3,631,280.97 |
| 负债合计 | 611,400,631.91 | 612,549,120.73 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,139,457.00 | 174,139,457.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 591,901,734.84 | 591,901,734.84 |
| 减：库存股 | 21,315,318.68 | 21,315,318.68 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 32,507,419.10 | 32,507,419.10 |
| 未分配利润 | -29,393,572.38 | -12,699,460.10 |
| 所有者权益合计 | 747,839,719.88 | 764,533,832.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,359,240,351.79 | 1,377,082,952.89 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 343,760,763.99 | 707,589,691.80 |
| 其中：营业收入 | 343,760,763.99 | 707,589,691.80 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 382,700,555.54 | 737,254,215.63 |
| 其中：营业成本 | 276,360,986.67 | 580,590,161.74 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,203,713.57 | 3,442,570.48 |
| 销售费用 | 60,987,018.61 | 120,356,202.76 |
| 管理费用 | 36,330,716.00 | 27,231,009.78 |
| 研发费用 | 3,656,577.25 | 3,206,603.88 |
| 财务费用 | 2,161,543.44 | 2,427,666.99 |
| 其中：利息费用 | 2,187,840.99 | 2,677,454.70 |
| 利息收入 | 348,272.65 | 481,034.36 |
| 加：其他收益 | 1,316,240.13 | 3,217,990.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,935,059.99 | 941,663.75 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,554,632.48 | -6,801,547.77 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,148,871.07 | -142,231,105.44 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -3,957,372.90 | 208,420.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -37,051,625.74 | -174,329,102.33 |
| 加：营业外收入 | 95,426.72 | 1,121,550.55 |
| 减：营业外支出 | 601,653.89 | 2,282,070.97 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -37,557,852.91 | -175,489,622.75 |
| 减：所得税费用 | 25,999.88 | 512,532.30 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -37,583,852.79 | -176,002,155.05 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -37,583,852.79 | -176,002,155.05 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -37,369,697.36 | -175,118,211.19 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -214,155.43 | -883,943.86 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -37,583,852.79 | -176,002,155.05 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -37,369,697.36 | -175,118,211.19 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -214,155.43 | -883,943.86 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.2146 | -1.0056 |
| （二）稀释每股收益 | -0.2146 | -1.0056 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-37,369,697.36元，上期被合并方实现的净利润为：-175,118,211.19元。法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 136,400,584.30 | 485,941,408.36 |
| 减：营业成本 | 132,674,895.37 | 415,720,471.32 |
| 税金及附加 | 1,422,809.14 | 1,574,505.88 |
| 销售费用 | 12,855,009.79 | 34,326,893.76 |
| 管理费用 | 11,502,154.02 | 13,656,444.12 |
| 研发费用 | 667,069.77 | 1,914,564.05 |
| 财务费用 | 726,443.07 | 798,113.77 |
| 其中：利息费用 | 767,263.32 | 1,209,255.54 |
| 利息收入 | 45,533.80 | 455,078.73 |
| 加：其他收益 | 139,108.09 | 553,566.29 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,800,000.00 | 393,154.33 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,718,950.57 | -5,256,741.79 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,423,973.13 | -124,958,829.09 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -16,803,666.21 | -111,318,434.80 |
| 加：营业外收入 | -37,301.12 | 149,161.40 |
| 减：营业外支出 | -146,855.05 | 27,773.02 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -16,694,112.28 | -111,197,046.42 |
| 减：所得税费用 | 513,416.27 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -16,694,112.28 | -111,710,462.69 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -16,694,112.28 | -111,710,462.69 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -16,694,112.28 | -111,710,462.69 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 402,963,434.27 | 863,792,572.19 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,762,618.53 | 2,185,659.71 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,686,859.59 | 11,135,797.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 421,412,912.39 | 877,114,029.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 289,961,507.25 | 598,015,309.64 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 78,421,363.87 | 101,156,116.09 |
| 支付的各项税费 | 22,481,845.51 | 17,803,862.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57,534,425.72 | 86,711,132.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 448,399,142.35 | 803,686,421.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,986,229.96 | 73,427,607.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 135,059.99 | 965,253.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 104,260.00 | 176,520.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 204,800,000.00 | 223,700,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 205,039,319.99 | 224,841,773.01 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 85,210,558.08 | 98,410,291.29 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 247,290,000.00 | 420,300,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 332,500,558.08 | 518,710,291.29 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -127,461,238.09 | -293,868,518.28 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 22,500,000.00 | 43,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 51,750.00 | 30,155,622.50 |
| 筹资活动现金流入小计 | 22,551,750.00 | 73,655,622.50 |
| 偿还债务支付的现金 | 12,000,000.00 | 59,967,366.67 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,423,257.51 | 4,143,980.74 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,302,286.26 | 2,196,239.82 |
| 筹资活动现金流出小计 | 25,725,543.77 | 66,307,587.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,173,793.77 | 7,348,035.27 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -157,621,261.82 | -213,092,875.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 174,216,907.78 | 361,341,056.71 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,595,645.96 | 148,248,181.64 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 13,942,993.38 | 531,797,753.67 |
| 收到的税费返还 | 1,735,305.49 | 355,563.01 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,255,426.46 | 2,312,317.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 19,933,725.33 | 534,465,634.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 11,621,008.93 | 434,200,723.79 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,211,132.18 | 34,133,572.01 |
| 支付的各项税费 | 193,681.72 | 6,683,210.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,224,140.17 | 9,051,079.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 23,249,963.00 | 484,068,585.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,316,237.67 | 50,397,048.71 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 416,743.59 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,100,000.00 | 146,390,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 5,100,000.00 | 146,806,743.59 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 277,970.76 | 11,640,544.42 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,950,000.00 | 243,338,478.40 |
| 投资活动现金流出小计 | 6,227,970.76 | 254,979,022.82 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,127,970.76 | -108,172,279.23 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,000,662.64 | 36,025,622.50 |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,000,662.64 | 36,025,622.50 |
| 偿还债务支付的现金 | 37,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 657,777.78 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 133,529.58 | 252,683.29 |
| 筹资活动现金流出小计 | 133,529.58 | 37,910,461.07 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,867,133.06 | -1,884,838.57 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -577,075.37 | -59,660,069.09 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 577,548.72 | 161,660,122.44 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 473.35 | 102,000,053.35 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期 | 174 | 607 | 21, | -10 | 32, | -22 | 556 | -3, | 553 | ||||||
| 末余额 | ,139,457.00 | ,588,994.92 | 315,318.68 | ,000,000.00 | 507,419.10 | 6,799,888.21 | ,120,664.13 | 046,985.49 | ,073,678.64 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,139,457.00 | 607,588,994.92 | 21,315,318.68 | -10,000,000.00 | 32,507,419.10 | -226,799,888.21 | 556,120,664.13 | -3,046,985.49 | 553,073,678.64 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -37,369,697.36 | -37,369,697.36 | -214,155.43 | -37,583,852.79 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -37,369,697.36 | -37,369,697.36 | -214,155.43 | -37,583,852.79 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 |
| 者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,139,457.00 | 607,588,994.92 | 21,315,318.68 | -10,000,000.00 | 32,507,419.10 | -264,169,585.57 | 518,750,966.77 | -3,261,140.92 | 515,489,825.85 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 174,139,457.00 | 677,366,107.42 | 121,228,053.68 | -10,000,000.00 | 32,507,419.10 | 127,768,928.28 | 880,553,858.12 | -2,168,646.56 | 878,385,211.56 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企 | |||||||||||||||
| 业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,139,457.00 | 677,366,107.42 | 121,228,053.68 | -10,000,000.00 | 32,507,419.10 | 127,768,928.28 | 880,553,858.12 | -2,168,646.56 | 878,385,211.56 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -69,777,112.50 | -99,912,735.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -175,118,211.19 | -144,982,588.69 | -883,943.86 | -145,866,532.55 | ||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -883,943.86 | -883,943.86 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -69,777,112.50 | -99,912,735.00 | 0.00 | -175,118,211.19 | -144,982,588.69 | 0.00 | -144,982,588.69 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -69,777,112.50 | -99,912,735.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 30,135,622.50 | 0.00 | 30,135,622.50 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | -175,118,211.19 | -175,118,211.19 | 0.00 | -175,118,211.19 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积 |
| 转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,139,457.00 | 607,588,994.92 | 21,315,318.68 | -10,000,000.00 | 32,507,419.10 | -47,349,282.91 | 735,571,269.43 | -3,052,590.42 | 732,518,679.01 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 174,139,457.00 | 591,901,734.84 | 21,315,318.68 | 32,507,419.10 | -12,699,460.10 | 764,533,832.16 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,139,457.00 | 591,901,734.84 | 21,315,318.68 | 32,507,419.10 | -12,699,460.10 | 764,533,832.16 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 | -16,694,11 | -16,694,11 | ||||||||||
| （减少以“－”号填列） | 2.28 | 2.28 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -16,694,112.28 | -16,694,112.28 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,139,457.00 | 591,901,734.84 | 21,315,318.68 | 32,507,419.10 | -29,393,572.38 | 747,839,719.88 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 174,139,457.00 | 661,678,847.34 | 121,228,053.68 | 32,507,419.10 | 225,206,931.19 | 972,304,600.95 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,139,457.00 | 661,678,847.34 | 121,228,053.68 | 32,507,419.10 | 225,206,931.19 | 972,304,600.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -69,777,112.50 | -99,912,735.00 | -111,710,462.69 | -81,574,840.19 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -111,710,462.69 | -111,710,462.69 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -69,777,112.50 | -99,912,735.00 | 30,135,622.50 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -69,777,112.50 | -99,912,735.00 | 30,135,622.50 | |||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者 | ||||||||||||
| （或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,139,457.00 | 591,901,734.84 | 21,315,318.68 | 32,507,419.10 | 113,496,468.50 | 890,729,760.76 |
三、公司基本情况
麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔乳业有限公司整体变更的股份有限公司，公司成立于2002年12月30日，统一社会信用代码916523007452118491；注册资本：17413.9457万元；法定代表人：李勇；总部办公地址：昌吉市麦趣尔大道。本财务报表业经本公司第四届董事会第十二次会议决议批准报出。本公司2023年度纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司本报告期末之后的12个月内持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合依据 |
| 组合1 | 行政事业类客户 |
| 组合2 | 其他客户 |
| 组合3 | 合并范围内关联方 |
| 组合4 | 加盟商 |
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合依据 |
| 组合1 | 应收利息 |
| 组合2 | 应收股利 |
| 组合3 | 押金、保证金 |
| 组合4 | 加盟商 |
| 组合5 | 其他客户 |
| 组合6 | 合并范围内关联方 |
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。10、应收票据
详见9金融工具
11、应收账款
详见9金融工具
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见9金融工具
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
14、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
15、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00% |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上：其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资产。20、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
（3）生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
| 生产性生物资产类别 | 使用年限 | 残值率% | 年折旧率% |
| A、成母牛 | 6年 | 30.00 | 11.67 |
| B、犊牛及育成牛 |
（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
21、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
| 地块类别 | 使用期间 | 备注 |
| 土地使用权 | 土地使用权证或者协议约定的使用年限 | |
| 专利及专有技术 | 10年 | 按预计为企业产生经济利益的年限 |
| 商标权 | 5年 | 按预计为企业产生经济利益的年限 |
| 技术、财务及管理软件 | 3-5年 | 计算机技术更新周期 |
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
（1）租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：Ⅰ固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；Ⅱ取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；Ⅲ本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；Ⅳ租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；Ⅴ根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
Ⅰ本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；Ⅱ“借款”的期限，即租赁期；Ⅲ“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；Ⅳ“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；Ⅴ经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2)租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
Ⅰ确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；Ⅱ支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；Ⅲ因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
28、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）商品销售收入
本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
经销、直销
依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。
零售
①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品付款后，连锁店打印POS销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。
②线上销售收入按照订单账户送达，且客户未出现退单情况，据此作为收入的确认依据。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。30、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
② 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加 | 应纳税所得额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳税所得额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 麦趣尔集团股份有限公司 | 15% |
| 新疆麦趣尔食品有限公司 | 15% |
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 25% |
| 北京麦趣尔投资有限公司 | 25% |
| 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 | 20% |
| 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 | 20% |
| 牛小递科技（杭州）有限公司 | 25% |
| 新疆数智云信息科技咨询有限公司 | 20% |
| 新疆麦趣尔连锁科技有限公司 | 25% |
| 新疆麦趣尔销售有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）根据财政部税务总局国家发展改革委2020年第23号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15％的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部国家税务总局财税［2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政策的所得免征企业所得税。
（3）根据中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一条规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2022年第13号，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，小微企业所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 24,059,460.49 | 176,761,011.73 |
| 其他货币资金 | 7,438,063.64 | 5,101,321.11 |
| 合计 | 31,497,524.13 | 181,862,332.84 |
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用?不适用
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 57,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 57,000,000.00 | 10,000,000.00 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 200,000.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,976,590.73 | 2.13% | 2,975,306.67 | 99.96% | 1,284.06 | 3,685,720.67 | 2.63% | 3,685,720.67 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 137,139,347.72 | 97.87% | 30,658,283.70 | 22.38% | 106,481,064.02 | 136,715,135.28 | 97.37% | 27,986,927.43 | 20.47% | 108,728,207.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 行政事业类应收账款 | 14,278,167.64 | 10.19% | 947,403.93 | 6.64% | 13,330,763.71 | 14,194,163.26 | 10.11% | 889,514.76 | 6.27% | 13,304,648.50 |
| 其他客户 | 115,052,269.45 | 82.11% | 28,382,944.69 | 24.70% | 86,669,324.76 | 117,917,297.58 | 83.99% | 25,538,928.00 | 21.66% | 92,378,369.58 |
| 加盟商组合 | 7,808,910.63 | 5.57% | 1,327,935.08 | 17.01% | 6,480,975.55 | 4,603,674.44 | 3.28% | 1,558,484.67 | 33.85% | 3,045,189.77 |
| 合计 | 140,115,938.45 | 100.00% | 33,633,590.37 | 24.03% | 106,482,348.08 | 140,400,855.95 | 100.00% | 31,672,648.10 | 22.56% | 108,728,207.85 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 微盟：麦趣尔微商城 | 21,717.07 | 20,882.11 | 96.00% | 因产品召回，导致应收平台款预计无法收回 |
| 北京京东世纪信息技 | 1,407,730.03 | 1,407,730.03 | 100.00% | 因产品召回，导致应收平台款预计 |
| 术有限公司 | 无法收回 | |||
| 多店旗舰店 | 6,137.32 | 6,137.32 | 100.00% | 因产品召回，导致应收平台款预计无法收回 |
| 北京空间变换科技有限公司 | 113,224.47 | 113,224.47 | 100.00% | 因产品召回，导致应收平台款预计无法收回 |
| 行吟信息科技(武汉)有限公司 | 4,804.77 | 4,355.67 | 91.00% | 因产品召回，导致应收平台款预计无法收回 |
| 成都快购科技有限公司 | 149,105.30 | 149,105.30 | 100.00% | 因产品召回，导致应收平台款预计无法收回 |
| 北京手乐电子商务有限公司 | 241,489.50 | 241,489.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 成都果香缘 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 西昌市西露康源油橄榄科技发展有限公司 | 832,382.27 | 832,382.27 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,976,590.73 | 2,975,306.67 |
按组合计提坏账准备：行政事业类
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 行政事业类 | 14,278,167.64 | 947,403.93 | 6.64% |
| 合计 | 14,278,167.64 | 947,403.93 | |
按组合计提坏账准备：其他客户
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 66,091,631.79 | 2,700,646.22 | 4.09% |
| 1至2年 | 6,352,215.24 | 1,035,835.01 | 16.31% |
| 2至3年 | 7,642,488.50 | 2,297,807.00 | 30.07% |
| 3至4年 | 9,803,852.47 | 4,478,476.97 | 45.68% |
| 4至-5年 | 15,569,245.74 | 8,418,627.77 | 54.07% |
| 5年以上 | 9,451,551.71 | 9,451,551.71 | 100.00% |
| 合计 | 114,910,985.45 | 28,382,944.68 | |
按组合计提坏账准备：加盟商
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 加盟商组合 | 7,808,910.63 | 1,327,935.08 | 17.01% |
| 合计 | 7,808,910.63 | 1,327,935.08 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 82,931,323.66 |
| 1至2年 | 9,368,769.02 |
| 2至3年 | 7,690,157.40 |
| 3年以上 | 40,125,688.37 |
| 3至4年 | 13,873,276.55 |
| 4至5年 | 15,541,776.19 |
| 5年以上 | 10,710,635.63 |
| 合计 | 140,115,938.45 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 31,672,648.10 | 5,920,472.11 | 3,959,529.84 | 33,633,590.37 | ||
| 合计 | 31,672,648.10 | 5,920,472.11 | 3,959,529.84 | 33,633,590.37 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 西安福来世冷链运输有限公司 | 12,670,866.34 | 9.05% | 1,039,011.04 |
| 平罗县盛华阳光农牧有限开发公司 | 9,774,270.00 | 6.98% | 801,490.14 |
| 沃尔玛（中国）投资有限公司 | 5,301,878.26 | 3.79% | 40,007.85 |
| 铁路工会委员会 | 4,855,472.53 | 3.47% | 104,297.15 |
| 北京牛云供应链管理有限公司 | 4,298,596.88 | 3.07% | 47,429.11 |
| 合计 | 36,901,084.01 | 26.36% |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 40,649,095.84 | 72.76% | 39,892,367.21 | 82.05% |
| 1至2年 | 9,573,056.29 | 17.14% | 3,538,344.79 | 7.28% |
| 2至3年 | 1,946,048.66 | 3.48% | 1,932,340.56 | 3.97% |
| 3年以上 | 3,697,594.59 | 6.62% | 3,257,267.30 | 6.70% |
| 合计 | 55,865,795.38 | 48,620,319.86 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例（%） | 账龄 | 未结算原因 |
| 新疆副食(集团)糖酒副食品有限责任公司 | 关联方 | 20,878,344.00 | 37.20% | 1年以内 | 预付23年青储款，合同执行中 |
| 克拉玛依绿成农业开发有限责任公司 | 供应商 | 6,210,000.00 | 11.07% | 1年以内 | 预付23年青储款，合同执行中 |
| 宁夏致千里运输有限公司 | 供应商 | 2,750,000.00 | 4.90% | 1年以内 | 合同执行中 |
| 利乐包装（昆山）有限公司(备件、维修） | 供应商 | 2,700,000.00 | 4.81% | 1年以内 | 合同执行中 |
| 西安福来世冷链运输有限公司 | 供应商 | 2,480,630.10 | 4.42% | 1年以内 | 合同执行中 |
| 合 计 | 35,018,974.10 | 62.40% |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 18,784,134.18 | 18,473,632.49 |
| 合计 | 18,784,134.18 | 18,473,632.49 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 8,099,894.68 | 8,658,924.89 |
| 个人往来 | 30,363,367.05 | 25,831,239.49 |
| 代垫社保 | 1,998,479.78 | 3,067,385.23 |
| 合计 | 40,461,741.51 | 37,557,549.61 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 5,272,819.75 | 13,811,097.37 | 19,083,917.12 | |
| 2023年1月1日余额 |
| 在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,602,315.09 | 3,705,176.83 | 5,307,491.92 | |
| 本期转回 | 87,896.52 | 2,625,905.19 | 2,713,801.71 | |
| 2023年6月30日余额 | 6,787,839.69 | 14,889,350.16 | 21,677,607.33 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 678,339.12 |
| 1至2年 | 7,636,691.73 |
| 2至3年 | 6,192,019.07 |
| 3年以上 | 25,954,691.59 |
| 3至4年 | 18,230,872.52 |
| 4至5年 | 3,414,641.30 |
| 5年以上 | 4,309,177.77 |
| 合计 | 40,461,741.51 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 19,083,917.12 | 5,307,491.92 | 2,713,801.71 | 21,677,607.33 | ||
| 合计 | 19,083,917.12 | 5,307,491.92 | 2,713,801.71 | 21,677,607.33 | ||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 焦金淑 | 加盟店 | 3,661,244.84 | 1年以内 | 9.05% | 2,008,510.01 |
| 赵香华 | 加盟店 | 2,758,092.98 | 1年以内 | 6.82% | 1,708,567.19 |
| 于华明 | 加盟店 | 2,684,481.71 | 1年以内 | 6.63% | 2,090,220.43 |
| 郑科勇 | 加盟店 | 1,876,607.29 | 1年以内 | 4.64% | 1,266,708.40 |
| 董炯 | 加盟店 | 1,305,686.01 | 1年以内 | 3.23% | 936,368.22 |
| 合计 | 12,286,112.83 | 30.36% | 8,010,374.25 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 80,697,302.88 | 24,665,736.37 | 56,031,566.51 | 98,146,776.18 | 28,520,208.94 | 69,626,567.24 |
| 在产品 | 309,520.29 | 0.00 | 309,520.29 | 107,284.62 | 107,284.62 | |
| 库存商品 | 22,758,718.44 | 108.85 | 22,758,609.59 | 15,902,364.09 | 435,262.14 | 15,467,101.95 |
| 消耗性生物资产 | 469,500.00 | 469,500.00 | 158,891.98 | 158,891.98 | ||
| 合计 | 104,235,041.61 | 24,665,845.22 | 79,569,196.39 | 114,315,316.87 | 28,955,471.08 | 85,359,845.79 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 28,520,208.94 | 1,852,058.28 | 5,706,530.85 | 24,665,736.37 | ||
| 在产品 | 0.00 | |||||
| 库存商品 | 435,262.14 | 435,153.29 | 108.85 | |||
| 合计 | 28,955,471.08 | 1,852,058.28 | 6,141,684.14 | 24,665,845.22 | ||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 10,250,248.04 | 16,642,853.05 |
| 预缴税金 | 2,332,981.76 | 400,856.81 |
| 预付房租 | 2,679,710.00 | 2,600,000.00 |
| 待摊费用及其他 | 5,522,350.83 | 6,096,223.26 |
| 合计 | 20,785,290.63 | 25,739,933.12 |
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 年末按成本计量的可供出售金融资产 | 74,446,181.00 | 74,446,181.00 |
| 合计 | 74,446,181.00 | 74,446,181.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 445,432,103.46 | 458,761,252.88 |
| 合计 | 445,432,103.46 | 458,761,252.88 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 366,285,366.06 | 411,533,158.17 | 16,982,483.79 | 40,350,979.49 | 835,151,987.51 |
| 2.本期增加金额 | 393,243.08 | 2,697,645.37 | 246,200.00 | 3,557,342.35 | 6,894,430.80 |
| （1）购置 | 341,947.23 | 2,531,599.74 | 246,200.00 | 3,557,342.35 | 6,677,089.32 |
| （2）在建工程转入 | 51,295.85 | 166,045.63 | 0.00 | 0.00 | 217,341.48 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 1,699,518.83 | 0.00 | 206,987.93 | 1,906,506.76 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 1,699,518.83 | 0.00 | 206,987.93 | 1,906,506.76 |
| 4.期末余额 | 366,678,609.14 | 412,531,284.71 | 17,228,683.79 | 43,701,333.91 | 840,139,911.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 110,662,283.30 | 227,643,719.30 | 12,674,495.65 | 30,990,244.35 | 381,970,742.60 |
| 2.本期增加金额 | 6,568,761.63 | 10,910,513.79 | 400,694.49 | 2,342,550.62 | 20,222,520.53 |
| （1）计提 | 6,568,761.63 | 10,910,513.79 | 400,694.49 | 2,342,550.62 | 20,222,520.53 |
| 3.本期减少金额 | 99,215.92 | 1,609,386.35 | 0.00 | 337,180.76 | 2,045,783.03 |
| （1）处置或报废 | 99,215.92 | 1,609,386.35 | 0.00 | 337,180.76 | 2,045,783.03 |
| 4.期末余额 | 117,131,829.01 | 236,944,846.74 | 13,075,190.14 | 32,995,614.21 | 400,147,480.10 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 249,546,780.14 | 175,586,437.97 | 4,153,493.65 | 10,705,719.70 | 439,992,431.46 |
| 2.期初账面价值 | 255,623,082.76 | 183,889,438.87 | 4,307,988.14 | 9,360,735.14 | 453,181,244.91 |
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 经营租赁租出的固定资产 | 5,439,672.01 |
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 175,421,570.77 | 163,818,095.19 |
| 合计 | 175,421,570.77 | 163,818,095.19 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 数字化建设项目 | 19,381,981.06 | 19,381,981.06 | 18,550,207.66 | 18,550,207.66 | ||
| 生鲜乳生产线扩建项目 | 13,939,653.01 | 13,939,653.01 | 13,939,653.01 | 13,939,653.01 | ||
| 奶牛生态养殖基地建设项目 | 92,447,383.13 | 92,447,383.13 | 82,729,558.59 | 82,729,558.59 | ||
| 烘焙食品特色生产线建设项目 | 35,264,876.45 | 35,264,876.45 | 34,357,449.27 | 34,357,449.27 | ||
| 常温乳品生产线改扩建项目 | 8,819,721.27 | 8,819,721.27 | 8,673,270.81 | 8,673,270.81 | ||
| 动力中心改造项目 | 1,449,541.28 | 1,449,541.28 | 1,449,541.28 | 1,449,541.28 | ||
| 麦趣尔食品公司仓库建设项目 | 370,794.30 | 370,794.30 | 370,794.30 | 370,794.30 | ||
| 新疆旗舰店及营销中心装修 | 3,230,378.87 | 3,230,378.87 | 3,230,378.87 | 3,230,378.87 | ||
| 项目 | ||||||
| 中式车间建设项目 | 517,241.40 | 517,241.40 | 517,241.40 | 517,241.40 | ||
| 合计 | 175,421,570.77 | 175,421,570.77 | 163,818,095.19 | 163,818,095.19 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 数字化建设项目 | 25,670,000.00 | 18,532,154.56 | 874,876.85 | 0.00 | 43,103.45 | 19,363,927.96 | 76.00% | 76.00 | 其他 | |||
| 生鲜乳生产线建设项目 | 176,109,600.00 | 13,957,706.11 | 0.00 | 0.00 | 13,957,706.11 | 78.49% | 78.49 | 其他 | ||||
| 奶牛生态养殖基地建设项目 | 235,000,000.00 | 82,729,558.59 | 10,314,375.54 | 596,551.00 | 92,447,383.13 | 66.57% | 66.57 | 8,700,909.68 | 1,532,353.96 | 其他 | ||
| 烘焙食品特色生产线建设项目 | 60,500,000.00 | 34,357,449.27 | 907,427.18 | 35,264,876.45 | 74.66% | 74.66 | 其他 | |||||
| 常温乳品生产线改扩建项目 | 101,368,520.00 | 8,673,270.81 | 146,450.46 | 8,819,721.27 | 8.56% | 8.56 | 其他 | |||||
| 动力中心改造项目 | 7,900,000.00 | 1,449,541.28 | 0.00 | 1,449,541.28 | 20.00% | 20.00 | 其他 | |||||
| 麦趣尔食品公司仓库建设项目 | 1,400,000.00 | 370,794.30 | 0.00 | 370,794.30 | 28.87% | 28.87 | 其他 | |||||
| 新疆旗舰 | 9,016,008. | 3,230,378. | 0.00 | 3,230,378. | 35.83% | 35.83 | 其他 |
| 店及营销中心装修项目 | 00 | 87 | 87 | |||||||||
| 中式车间建设项目 | 12,090,000.00 | 517,241.40 | 0.00 | 517,241.40 | 64.66% | 93.38 | 其他 | |||||
| 合计 | 629,054,128.00 | 163,818,095.19 | 12,243,130.03 | 596,551.00 | 43,103.45 | 175,421,570.77 | 8,700,909.68 | 1,532,353.96 |
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 | |
| 成母牛 | 犊牛及育成牛 | |||||
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 58,622,317.31 | 24,477,618.98 | 83,099,936.29 | |||
| 2.本期增加金额 | 65,516,313.90 | 13,263,812.23 | 78,780,126.13 | |||
| (1)外购 | 47,773,000.00 | 47,773,000.00 | ||||
| (2)自行培育 | 17,743,313.90 | 13,263,812.23 | 31,007,126.13 | |||
| 3.本期减少金额 | 4,662,807.38 | 5,245,000.00 | 9,907,807.38 | |||
| (1)处置 | 4,662,807.38 | 5,245,000.00 | 9,907,807.38 | |||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 119,475,823.83 | 32,496,431.21 | 151,972,255.04 | |||
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,787,280.09 | 4,787,280.09 | ||||
| 2.本期增加金额 | 5,385,234.38 | 5,385,234.38 | ||||
| (1)计提 | 5,385,234.38 | 5,385,234.38 | ||||
| 3.本期减少金额 | 2,913,221.35 | 2,913,221.35 | ||||
| (1)处置 | 2,913,221.35 | 2,913,221.35 | ||||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 7,259,293.12 | 7,259,293.12 | ||||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 112,216,530.71 | 32,496,431.21 | 144,712,961.92 | |||
| 2.期初账面价值 | 53,835,037.22 | 24,477,618.98 | 78,312,656.20 |
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 73,768,345.26 | 73,768,345.26 |
| 2.本期增加金额 | 1,142,839.39 | 1,142,839.39 |
| （1）租入 | 1,142,839.39 | 1,142,839.39 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 74,911,184.65 | 74,911,184.65 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 26,856,260.44 | 26,856,260.44 |
| 2.本期增加金额 | 7,166,529.74 | 7,166,529.74 |
| （1）计提 | 7,166,529.74 | 7,166,529.74 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 34,022,790.18 | 34,022,790.18 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 40,888,394.47 | 40,888,394.47 |
| 2.期初账面价值 | 46,912,084.82 | 46,912,084.82 |
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 技术、财务及管理软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 45,818,315.75 | 83,100.57 | 50,000.00 | 35,541,761.34 | 11,655,304.07 | 93,148,481.73 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 45,818,315.75 | 83,100.57 | 50,000.00 | 35,541,761.34 | 11,655,304.07 | 93,148,481.73 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,549,852.89 | 54,724.01 | 50,000.00 | 26,893,251.39 | 9,437,157.10 | 49,984,985.39 |
| 2.本期增加金额 | 2,246,950.88 | 3,374.39 | 12,960.51 | 418,803.63 | 2,682,089.41 | |
| （1）计提 | 2,246,950.88 | 3,374.39 | 12,960.51 | 418,803.63 | 2,682,089.41 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 15,783,046.14 | 58,098.40 | 50,000.00 | 26,906,211.90 | 9,869,718.36 | 52,667,074.80 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 30,035,269.61 | 25,002.17 | 0.00 | 8,635,549.44 | 1,785,585.71 | 40,481,406.93 |
| 2.期初账面价值 | 32,268,462.86 | 28,376.56 | 0.00 | 8,648,509.95 | 2,218,146.97 | 43,163,496.34 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 131,868,659.82 | 131,868,659.82 | ||||
| 合计 | 131,868,659.82 | 131,868,659.82 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 131,868,659.82 | 131,868,659.82 | ||||
| 合计 | 131,868,659.82 | 131,868,659.82 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉为本公司于2015年度以非同一控制下企业合并方式购买子公司浙江新美心食品工业有限公司（含其子公司舟山新美心食品有限公司和其原子公司绍兴新美心食品有限公司）所产生。
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 15,756,151.69 | 874,361.72 | 2,994,190.17 | 242,217.51 | 13,394,105.73 |
| 其他 | 387,522.80 | 0.00 | 33,442.30 | 0.00 | 354,080.50 |
| 合计 | 16,143,674.49 | 874,361.72 | 3,027,632.47 | 242,217.51 | 13,748,186.23 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 62,224,010.44 | 9,723,026.58 | 62,224,010.44 | 9,723,026.58 |
| 内部交易未实现利润 | 1,869,514.28 | 467,378.57 | 1,869,514.28 | 467,378.57 |
| 计入递延收益的政府补助 | 11,060,076.81 | 2,765,019.20 | 11,060,076.81 | 2,765,019.20 |
| 固定资产折旧 | 5,114,359.72 | 1,278,589.93 | 5,114,359.72 | 1,278,589.93 |
| 合计 | 80,267,961.25 | 14,234,014.28 | 80,267,961.25 | 14,234,014.28 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 11,766,083.52 | 2,941,520.88 | 11,766,083.52 | 2,941,520.88 |
| 合计 | 11,766,083.52 | 2,941,520.88 | 11,766,083.52 | 2,941,520.88 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 14,234,014.28 | 14,234,014.28 | ||
| 递延所得税负债 | 2,941,520.88 | 2,941,520.88 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 17,159,751.60 | 17,159,751.60 |
| 可抵扣亏损 | 258,465,117.45 | 258,465,117.45 |
| 合计 | 275,624,869.05 | 275,624,869.05 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 13,869,086.65 | 13,869,086.65 | |
| 2024年 | 9,257,530.28 | 9,257,530.28 | |
| 2025年 | 19,713,921.35 | 19,713,921.35 | |
| 2026年 | 19,548,770.33 | 19,548,770.33 | |
| 2027年 | 196,075,808.84 | 196,075,808.84 | |
| 合计 | 258,465,117.45 | 258,465,117.45 |
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 23,698,064.17 | 23,698,064.17 | 15,777,840.00 | 15,777,840.00 | ||
| 预付工程款 | 11,529,340.00 | 11,529,340.00 | 3,164,059.62 | 3,164,059.62 | ||
| 预付生产性生物资产款 | 19,460,000.00 | 19,460,000.00 | 19,460,000.00 | 19,460,000.00 | ||
| 合计 | 54,687,404.17 | 54,687,404.17 | 38,401,899.62 | 38,401,899.62 | ||
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 8,500,000.00 | |
| 保证借款 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 19,698.63 | |
| 合计 | 28,000,000.00 | 19,519,698.63 |
短期借款分类的说明：
| 借款单位 | 贷款单位 | 期末余额 | 年利率 | 抵押物担保人 |
| 西部生态 | 中国农业银行股份有限公司 | 8,500,000.00 | 3.65 | 房产、土地 |
| 麦趣尔食品 | 中国农业银行股份有限公司 | 19,500,000.00 | 4.35 | 麦趣尔集团股份有限公司 |
20、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,122,945.05 | 9,439,557.68 |
| 合计 | 15,122,945.05 | 9,439,557.68 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 303,455,274.73 | 350,726,650.89 |
| 1至2年 | 66,343,236.50 | 26,254,151.18 |
| 2至3年 | 9,253,651.95 | 2,214,825.01 |
| 3年以上 | 3,776,946.16 | 3,320,756.50 |
| 合计 | 382,829,109.34 | 382,516,383.58 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 玛纳斯县现代良种牛繁育有限公司 | 8,665,205.00 | 付款计划双方协商中 |
| 上海四国食品包装机械有限公司 | 3,754,453.96 | 合同执行中 |
| 石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司 | 2,780,448.00 | 付款计划双方协商中 |
| 石河子市红光牧业有限责任公司 | 2,348,112.00 | 付款计划双方协商中 |
| 北京益安利乐投资有限公司 | 2,956,807.74 | 付款计划双方协商中 |
| 大连腾马科技发展有限公司 | 1,207,990.00 | 合同执行中 |
| 合计 | 21,713,016.70 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 144,343,454.58 | 126,098,990.73 |
| 合计 | 144,343,454.58 | 126,098,990.73 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,560,592.40 | 66,642,115.16 | 62,732,316.01 | 16,470,391.55 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,600,827.44 | 4,716,208.79 | 4,813,286.82 | 3,503,749.41 |
| 合计 | 16,161,419.84 | 71,358,323.95 | 67,545,602.83 | 19,974,140.96 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,876,529.55 | 59,559,468.79 | 54,785,176.58 | 15,650,821.76 |
| 2、职工福利费 | 20,113.47 | 2,071,507.94 | 2,062,890.64 | 28,730.77 |
| 3、社会保险费 | 652,662.53 | 2,958,136.47 | 3,448,982.19 | 161,816.81 |
| 其中：医疗保险费 | 509,663.36 | 2,509,556.00 | 2,997,298.72 | 21,920.64 |
| 工伤保险费 | 142,998.67 | 448,580.47 | 451,683.47 | 139,895.67 |
| 生育保险费 | 0.50 | 0.50 | ||
| 4、住房公积金 | 395,021.00 | 1,041,506.00 | 1,480,391.00 | -43,864.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 616,265.85 | 1,011,495.96 | 954,875.60 | 672,886.21 |
| 合计 | 12,560,592.40 | 66,642,115.16 | 62,732,316.01 | 16,470,391.55 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,485,020.10 | 4,564,756.78 | 4,658,893.56 | 3,390,883.32 |
| 2、失业保险费 | 115,807.34 | 151,452.01 | 154,393.26 | 112,866.09 |
| 合计 | 3,600,827.44 | 4,716,208.79 | 4,813,286.82 | 3,503,749.41 |
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,670,861.38 | 7,120,537.14 |
| 企业所得税 | 1,764,881.25 | 1,256,786.38 |
| 个人所得税 | 403,485.63 | 549,530.45 |
| 城市维护建设税 | 167,437.99 | 495,299.82 |
| 土地使用税 | 3,044.87 | 84,862.05 |
| 房产税 | 0.00 | 885,042.07 |
| 教育费附加 | 129,980.21 | 365,899.56 |
| 印花税 | 70,518.72 | 70,277.65 |
| 车船税 | 17,472.00 | 12,432.00 |
| 其他 | 303,426.77 | 348,554.42 |
| 合计 | 4,531,108.82 | 11,189,221.54 |
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | |
| 应付股利 | 230,235.51 | 230,235.51 |
| 其他应付款 | 82,780,778.97 | 95,409,870.31 |
| 合计 | 83,011,014.48 | 95,640,105.82 |
（1）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 230,235.51 | 230,235.51 |
| 合计 | 230,235.51 | 230,235.51 |
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 5,239,069.12 | 5,596,644.33 |
| 单位往来款 | 832,716.12 | 10,213,530.15 |
| 代扣代缴款 | 2,203,286.90 | 2,682,167.37 |
| 未交罚金 | 73,950,024.49 | 73,950,024.49 |
| 其他 | 555,682.34 | 2,967,503.97 |
| 合计 | 82,780,778.97 | 95,409,870.31 |
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 578,000.00 | 13,209,563.29 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,332,480.71 | 10,332,480.71 |
| 合计 | 10,910,480.71 | 23,542,044.00 |
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 15,169,921.73 | |
| 待转销项税额 | 18,180,864.81 | 16,200,665.01 |
| 合计 | 18,180,864.81 | 31,370,586.74 |
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 27,900,000.00 | 25,900,000.00 |
| 保证借款 | 90,277,000.00 | 90,810,000.00 |
| 长期借款应付利息 | 143,648.22 |
| 减：一年内到期的长期借款附注七、26 | -578,000.00 | -13,209,563.29 |
| 合计 | 117,599,000.00 | 103,644,084.93 |
长期借款分类的说明：
| 借款单位 | 贷款单位 | 期末余额 | 年利率 | 抵押物担保人 |
| 新美心 | 中国农业银行股份有限公司 | 51,400,000.00 | 0.037-0.0385 | 麦趣尔股份/房产、土地 |
| 西部生态 | 中国农业银行股份有限公司 | 66,777,000.00 | 0.0438 | 设备、生物性资产、麦趣尔股份担保 |
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 30,355,246.47 | 34,837,245.85 |
| 减：未确认融资费用 | -3,281,753.41 | -4,412,393.46 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -10,332,480.71 | -10,332,480.71 |
| 合计 | 16,741,012.35 | 20,092,371.68 |
30、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 4,141,124.06 | 4,142,374.06 | 诉讼违约金、赔偿款 |
| 产品质量保证 | 2,745,511.21 | 产品质量保证赔偿 | |
| 合计 | 4,141,124.06 | 6,887,885.27 |
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,060,076.81 | 839,166.67 | 10,220,910.14 | ||
| 合计 | 11,060,076.81 | 839,166.67 | 10,220,910.14 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 昌吉州”奶农合作社发展“项目 | 1,866,666.67 | 66,666.67 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2020年自治区畜牧业高质量发展项目 | 1,858,076.81 | 194,083.33 | 1,663,993.48 | 与资产相关 | ||||
| 2020年自治区财政 | 1,865,666.66 | 194,083.33 | 1,671,583.33 | 与资产相关 |
| 支持昌吉州畜牧业发展项目 | ||||||||
| 2021年收到畜牧业高质量发展项目 | 894,666.67 | 111,833.33 | 782,833.34 | 与资产相关 | ||||
| 2021年支持产业发展专项资金 | 500,000.00 | 62,500.00 | 437,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 第二批发展资金 | 900,000.00 | 50,000.00 | 850,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2022年奶业生产能力提升整县推进项目 | 3,175,000.00 | 160,000.00 | 3,015,000.00 | 与资产相关 |
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 174,139,457.00 | 174,139,457.00 | |||||
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 607,588,994.92 | 607,588,994.92 | ||
| 合计 | 607,588,994.92 | 607,588,994.92 |
34、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 21,315,318.68 | 21,315,318.68 | ||
| 合计 | 21,315,318.68 | 21,315,318.68 |
35、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股 | |||
| 益 | 存收益 | 东 | ||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | ||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 |
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 32,507,419.10 | 32,507,419.10 | ||
| 合计 | 32,507,419.10 | 32,507,419.10 |
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -226,799,888.21 | 127,768,928.28 |
| 调整后期初未分配利润 | -226,799,888.21 | 127,768,928.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -36,145,255.81 | -351,207,532.51 |
| 应付普通股股利 | 3,361,283.98 | |
| 期末未分配利润 | -264,169,585.57 | -226,799,888.21 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 337,508,089.04 | 272,838,991.97 | 679,394,342.78 | 560,603,674.32 |
| 其他业务 | 6,252,674.95 | 3,521,994.70 | 28,195,349.02 | 19,986,487.42 |
| 合计 | 343,760,763.99 | 276,360,986.67 | 707,589,691.80 | 580,590,161.74 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 827,419.62 | 799,278.96 |
| 教育费附加 | 354,608.37 | 342,548.11 |
| 房产税 | 534,790.57 | 583,514.04 |
| 土地使用税 | 443,496.78 | 443,594.46 |
| 车船使用税 | 5,331.70 | 24,682.26 |
| 印花税 | 213,297.45 | 653,549.24 |
| 地方教育附加 | 236,405.61 | 228,365.41 |
| 环境保护税 | 1,000.00 | 1,610.44 |
| 残保金 | 587,363.47 | 365,427.56 |
| 合计 | 3,203,713.57 | 3,442,570.48 |
40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,514,069.83 | 33,586,994.84 |
| 办公费 | 67,963.48 | 128,224.70 |
| 通讯费 | 115,236.65 | 92,921.00 |
| 差旅费 | 412,062.31 | 1,012,802.05 |
| 交通费 | 327,084.48 | 461,371.08 |
| 业务招待费 | 1,124,242.75 | 1,106,820.55 |
| 房租物业费 | 6,670,425.96 | 7,961,170.44 |
| 水电费 | 1,528,156.29 | 1,027,084.48 |
| 清洁及绿化费 | 20,918.21 | 109,723.74 |
| 运杂手续费 | 690,561.23 | 15,348,485.80 |
| 汽车费 | 582,284.82 | 1,012,741.05 |
| 修理费 | 309,461.83 | 398,968.89 |
| 折旧费 | 1,627,301.45 | 1,364,979.23 |
| 劳务费 | 6,058,874.85 | 6,298,074.74 |
| 资产摊销 | 1,940,917.54 | 1,741,875.83 |
| 广告费 | 816,019.55 | 6,833,594.80 |
| 中介服务费 | 1,159,832.83 | 4,078,662.25 |
| 保险费 | 56,346.45 | 76,488.76 |
| 促销费 | 655,169.07 | 3,494,875.89 |
| 其他 | 1,383,378.98 | 19,982,302.32 |
| 材料费 | 3,571,827.39 | 7,839,152.11 |
| 销售费 | 6,354,882.66 | 6,398,888.21 |
| 合计 | 60,987,018.61 | 120,356,202.76 |
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,376,400.59 | 11,128,392.26 |
| 折旧费 | 2,739,771.63 | 2,532,032.60 |
| 业务招待费 | 8,407,615.28 | 5,996,446.87 |
| 交通费 | 322,261.74 | 67,649.86 |
| 差旅费 | 552,511.19 | 222,347.53 |
| 咨询顾问费 | 2,185,410.83 | 222,404.82 |
| 劳务费 | 538,821.99 | 817,825.05 |
| 租赁费 | 1,312,561.94 | 1,187,790.28 |
| 其他 | 3,602,518.40 | 3,566,430.31 |
| 汽车费 | 121,774.38 | 132,438.96 |
| 物料消耗 | 758,652.60 | 253,105.71 |
| 资产摊销 | 2,357,820.62 | 560,195.39 |
| 存货报损 | 54,594.81 | 543,950.14 |
| 合计 | 36,330,716.00 | 27,231,009.78 |
42、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,761,218.62 | 2,582,801.33 |
| 业务招待费 | 58,066.90 | 21,991.20 |
| 差旅费 | 47,679.94 | 10,557.74 |
| 办公费 | 10,466.20 | 711.40 |
| 资产摊销 | 9,843.57 | 5,557.47 |
| 折旧费 | 60,553.88 | 99,935.15 |
| 中介服务费 | 42,518.38 | 2,316.00 |
| 其他 | 666,229.76 | 482,733.59 |
| 合计 | 3,656,577.25 | 3,206,603.88 |
43、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,534,208.56 | 2,677,454.70 |
| 减：利息收入 | 2,694,640.22 | 481,034.36 |
| 银行手续费 | 321,190.10 | 134,460.63 |
| 其他 | 785.00 | 96,786.02 |
| 合计 | 2,161,543.44 | 2,427,666.99 |
44、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,316,240.13 | 3,217,990.96 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,800,000.00 | 548,509.42 |
| 购买理财产品取得的投资收益 | 135,059.99 | 393,154.33 |
| 合计 | 4,935,059.99 | 941,663.75 |
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,593,272.73 | 468,126.41 |
| 应收账款坏账准备 | -1,961,359.75 | -7,269,674.18 |
| 合计 | -4,554,632.48 | -6,801,547.77 |
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 4,148,871.07 | -98,942,761.71 |
| 十三、其他 | -43,288,343.73 | |
| 合计 | 4,148,871.07 | -142,231,105.44 |
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 生物性资产处置收益 | -3,957,372.90 | 208,420.00 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 72,621.08 | 1,121,550.55 | 72,621.08 |
| 固定资产报废利得 | 7,925.22 | 7,925.22 | |
| 罚款收入 | 14,880.42 | 14,880.42 | |
| 合计 | 95,426.72 | 1,121,550.55 | 95,426.72 |
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,890.00 | 112,136.80 | 1,890.00 |
| 罚款 | -433,121.81 | 63,317.54 | -433,121.81 |
| 其他 | 592,925.42 | 556,948.93 | 592,925.42 |
| 固定资产报废损失 | 439,960.28 | 1,829,148.24 | 439,960.28 |
| 合计 | 601,653.89 | 2,282,070.97 | 601,653.89 |
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 25,999.88 | 512,532.30 |
| 合计 | 25,999.88 | 512,532.30 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -37,557,852.91 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25,999.88 |
| 所得税费用 | 25,999.88 |
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府补助 | 371,600.98 | 4,336,270.79 |
| 利息收入 | 306,917.30 | 482,758.60 |
| 收到往来款项 | 16,008,341.31 | 6,316,767.89 |
| 合计 | 16,686,859.59 | 11,135,797.28 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用中的付现支出 | 12,458,181.49 | 27,286,051.72 |
| 管理费用中的付现支出 | 19,959,317.44 | 11,801,840.73 |
| 财务费用中的付现支出 | 370,787.25 | 105,333.08 |
| 营业外支出中的付现支出 | 1,008.19 | 332,483.67 |
| 支付往来款项 | 24,745,131.35 | 47,185,423.69 |
| 合计 | 57,534,425.72 | 86,711,132.89 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品本金 | 200,000,000.00 | 223,700,000.00 |
| 其他 | 4,800,000.00 | |
| 合计 | 204,800,000.00 | 223,700,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 247,290,000.00 | 420,300,000.00 |
| 合计 | 247,290,000.00 | 420,300,000.00 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 51,750.00 | 30,155,622.50 |
| 合计 | 51,750.00 | 30,155,622.50 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 11,302,286.26 | 2,196,239.82 |
| 合计 | 11,302,286.26 | 2,196,239.82 |
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -37,583,852.79 | -176,002,155.05 |
| 加：资产减值准备 | 405,761.41 | 149,032,653.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,622,643.61 | 16,885,183.66 |
| 使用权资产折旧 | 5,026,529.73 | 9,255,198.03 |
| 无形资产摊销 | 2,682,089.41 | 807,555.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,395,488.26 | 2,447,781.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,957,372.90 | -176,520.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 1,297,446.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,423,257.51 | 2,513,500.43 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,986,489.80 | -941,663.75 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 10,080,275.26 | -63,348,455.95 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,310,117.44 | -70,435,987.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -27,699,188.02 | 202,093,071.94 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,986,229.96 | 73,427,607.94 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 16,595,645.96 | 148,248,181.64 |
| 减：现金的期初余额 | 174,216,907.78 | 361,341,056.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -157,621,261.82 | -213,092,875.07 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 16,595,645.96 | 174,216,907.78 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,595,645.96 | 172,056,380.92 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,160,526.86 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 16,595,645.96 | 174,216,907.78 |
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 13,759,618.32 | 银行承兑汇票保证金及诉讼冻结资金 |
| 固定资产 | 109,944,350.67 | 金融机构质押 |
| 无形资产 | 20,816,662.39 | 金融机构质押 |
| 生产性生物资产 | 77,353,000.00 | 金融机构质押 |
| 合计 | 221,873,631.38 |
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补贴 | 130,688.42 | 其他收益 | 130,688.42 |
| 个税手续费返还 | 87,766.01 | 其他收益 | 87,766.01 |
| 增值税退税补贴 | 40,125.55 | 其他收益 | 40,125.55 |
| 失业险补贴 | 33,754.01 | 其他收益 | 33,754.01 |
| 扩岗补助 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
| 留工补助 | 183,500.00 | 其他收益 | 183,500.00 |
56、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 麦趣尔（深圳）投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理、股权投资、投资咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
| 麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理、股权投资、投资咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆西部生态牧业有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 畜牧饲养,畜牧机械制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 批发兼零售预包装食品 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 批发兼零售预包装食品 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆麦趣尔食品有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 食品、冷饮料、非酒精类饮料、纯净水的生产及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆麦趣尔连锁科技有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 其他企业管理服务、食品、冷饮料、非酒精类饮料、纯净水的制造及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆麦趣尔营养健康研究院有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 食品科学技术研究服务、食品检验服务、食品加工技术培训 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆数智云信息科技咨询有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 信息技术咨询服务、基础电信业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京麦趣尔投资有限公司 | 北京 | 北京 | 批发预包装食品、乳制品 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京碧瑞利德食品科技有限公司 | 北京 | 北京 | 生产销售食品 | 70.00% | 投资设立 | |
| 麦趣尔（天津）品牌管理有限公司 | 天津 | 天津 | 品牌管理，供应链管理，企业营销策划等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 牛小递科技（杭州）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 食品(含食品添加剂)生产;食品经营:预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)的批发、零售 | 100.00% | 购买 | |
| 浙江绿姿品牌管理有限公司 | 宁波 | 宁波 | 品牌管理 | 100.00% | 购买 | |
| 舟山新美心食品有限公司 | 舟山 | 舟山 | 生产销售食品 | 100.00% | 购买 | |
| 麦趣尔(香港)有限公司 | 深圳 | 香港 | 投资管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 麦趣尔投资有限公司 | 深圳 | 香港 | 投资管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 麦趣尔(新疆)投资有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 从事投资活动;供应链管理服务;市场营销策划 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆麦趣尔销售有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 食品销售（仅销售预包装食品） | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元，在其他变量不变的假设下，假定以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生较大的影响。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、贷款、以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 昌吉市 | 食品及酒制造相关业 | 33,999.00 | 26.90% | 26.90% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 李泉江 | 李玉瑚、王翠先之子 |
| 李刚 | 李玉瑚、王翠先之子 |
| 王艺锦 | 实际控制人近亲属 |
| 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 新疆嘉吉信投资有限公司 | 控股股东之控股子公司、李泉江参股公司 |
| 新疆元铭供应链管理有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| 新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| 新疆副食（集团）有限责任公司（简称“副食集团”） | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 副食集团之全资子公司 |
| 新疆饭店有限责任公司 | 副食集团之全资子公司 |
| 新疆西域美品会电子商务有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 贾勇军 | 副总经理 |
| 许文 | 副总经理、财务总监 |
| 姚雪 | 副总经理、董事会秘书 |
| 张超 | 副总经理 |
| 李景迁 | 副总经理 |
| 夏东敏 | 监事会主席 |
| 索淑英 | 监事 |
| 畅国锋 | 监事 |
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 采购商品 | 1,145,362.00 | 70,000,000.00 | 否 | 868,805.32 |
| 畅国锋 | 采购商品 | 25,501.17 | 否 | 114,882.75 | |
| 张超 | 采购商品 | 382.54 | 否 | 3,441.70 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新疆元铭供应链管理有限公司 | 销售商品 | 33,109.73 | 27,953.10 |
| 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 销售商品 | 56,171.68 | 81,769.91 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 新疆嘉吉信投资有限公司 | 79,710.00 | 0.00 | |||||||||
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,019,729.79 | 1,490,622.11 |
（4）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 张超 | 10,614.04 | 3,184.21 | 10,614.04 | 3,184.21 |
| 应收账款 | 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 150,024.40 | 45,559.62 | 3,570.00 | 263.11 |
| 预付账款 | 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 20,878,344.00 | 0.00 | 2,963,206.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 0.00 | 0.00 | 98,230.40 | 9,830.48 |
| 其他流动资产 | 新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司 | 74,285.72 | 0.00 | 74,285.72 | 0.00 |
| 其他流动资产 | 新疆嘉吉信投资有限公司 | 2,679,710.00 | 0.00 | 2,600,000.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 张超 | 16,328.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 | 541,410.91 | 40,728.74 |
| 应付账款 | 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 1,250.67 | 1,250.67 |
| 应付账款 | 新疆副食(集团)糖酒副食品有限责任公司 | 1,159,805.32 | 868,805.32 |
| 应付账款 | 畅国锋 | 26,695.74 | 15,306.28 |
| 应付账款 | 新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司 | 885,714.28 | 885,714.28 |
| 其他应付款 | 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 | 0.00 | 500,682.17 |
| 其他应付款 | 新疆饭店有限责任公司 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 其他应付款 | 李刚 | 3,266.70 | 119.52 |
6、关联方承诺
7、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的其他重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 116,566,638.10 | 100.00% | 21,120,042.09 | 41.73% | 95,446,596.01 | 121,528,076.39 | 100.00% | 18,824,375.50 | 35.28% | 102,703,700.89 |
| 其中： | ||||||||||
| 行政事业类应收账款 | 11,488,279.31 | 9.86% | 891,593.55 | 7.76% | 10,596,685.76 | 10,019,904.30 | 8.24% | 821,632.15 | 8.20% | 9,198,272.15 |
| 其他客户应收账款 | 59,541,819.59 | 51.08% | 20,228,448.54 | 33.97% | 39,313,371.05 | 66,486,889.36 | 54.71% | 18,002,743.35 | 27.08% | 48,484,146.01 |
| 关联方组合 | 45,536,539.20 | 39.06% | 0.00 | 0.00% | 45,536,539.20 | 45,021,282.73 | 37.05% | 0.00 | 0.00% | 45,021,282.73 |
| 合计 | 116,566,638.10 | 100.00% | 21,120,042.09 | 41.73% | 95,446,596.01 | 121,528,076.39 | 100.00% | 18,824,375.50 | 35.28% | 102,703,700.89 |
按组合计提坏账准备：行政事业类
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 行政事业类应收账款 | 11,488,279.31 | 891,593.55 | 9.86% |
| 合计 | 11,488,279.31 | 891,593.55 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他客户
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 25,626,865.12 | 2,101,402.94 | 8.20% |
| 1至2年 | 1,909,658.09 | 436,356.87 | 22.85% |
| 2至3年 | 5,767,850.12 | 1,691,133.66 | 29.32% |
| 3至4年 | 6,757,088.16 | 2,616,344.54 | 38.72% |
| 4至5年 | 13,064,383.04 | 6,967,235.48 | 53.33% |
| 5年以上 | 6,415,975.06 | 6,415,975.06 | 100.00% |
| 合计 | 59,541,819.59 | 20,228,448.54 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 57,648,895.52 |
| 1至2年 | 22,466,431.77 |
| 2至3年 | 5,996,396.11 |
| 3年以上 | 30,454,914.70 |
| 3至4年 | 10,491,045.04 |
| 4至5年 | 13,326,605.00 |
| 5年以上 | 6,637,264.66 |
| 合计 | 116,566,638.10 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 18,824,375.50 | 3,816,013.95 | 1,520,347.36 | 21,120,042.09 | ||
| 合计 | 18,824,375.50 | 3,816,013.95 | 1,520,347.36 | 21,120,042.09 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 牛小递科技（杭州）有限公司 | 24,535,956.09 | 21.05% | |
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 15,520,942.09 | 13.32% | |
| 西安福来世冷链运输有限公司 | 12,670,866.34 | 10.87% | 1,039,011.04 |
| 平罗县盛华阳光农牧有限开发公司 | 9,774,270.00 | 8.39% | 801,490.14 |
| 乌鲁木齐市农业农村局（乌鲁木齐市乡村振兴局） | 3,121,091.00 | 2.68% | 255,929.46 |
| 合计 | 65,623,125.52 | 56.31% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 242,476,772.44 | 239,002,446.09 |
| 合计 | 242,476,772.44 | 239,002,446.09 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来 | 239,351,975.12 | 239,119,658.91 |
| 个人往来 | 2,514,786.35 | 887,178.26 |
| 社保 | 610,010.97 | 220,049.35 |
| 合计 | 242,476,772.44 | 240,226,886.52 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,224,440.43 | 1,224,440.43 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 3,816,013.95 | 3,816,013.95 | ||
| 本期转回 | 1,520,347.36 | 1,520,347.36 | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,520,107.02 | 3,520,107.02 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,343,069.46 |
| 1至2年 | 153,314,783.69 |
| 2至3年 | 25,829,217.33 |
| 3年以上 | 55,777,426.37 |
| 3至4年 | 54,438,070.64 |
| 4至5年 | 452,380.60 |
| 5年以上 | 886,975.13 |
| 合计 | 245,264,496.85 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账 | 1,224,440.43 | 3,816,013.95 | 1,520,347.36 | 3,520,107.02 | ||
| 合计 | 1,224,440.43 | 3,816,013.95 | 1,520,347.36 | 3,520,107.02 | ||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 新疆西部生态牧业有限公司 | 单位往来 | 79,887,799.40 | 1年以内 | 32.57% | 0.00 |
| 牛小递科技（杭州）有限公司 | 单位往来 | 55,176,139.89 | 1年以内、1-2 年 | 22.50% | 0.00 |
| 新疆麦趣尔食品有限公司乌鲁木齐市总店 | 单位往来 | 45,030,146.20 | 1-2年、2-3年 | 18.36% | 0.00 |
| 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 | 单位往来 | 18,792,209.99 | 1年以内 | 7.66% | 0.00 |
| 麦趣尔深圳投资有限公司 | 单位往来 | 17,924,086.03 | 1年以内 | 7.31% | 0.00 |
| 合计 | 216,810,381.51 | 88.40% | 0.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 | ||
| 合计 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 新疆麦趣尔食品有限公司 | 66,572,676.69 | 66,572,676.69 | |||||
| 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 北京麦趣尔投资有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
| 新疆西部生态牧业有限公司 | 152,050,000.00 | 152,050,000.00 | |||||
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 298,000,000.00 | 298,000,000.00 | |||||
| 麦趣尔（深圳）投资有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||||
| 新疆麦趣尔连锁科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 新疆数智云信息科技咨询有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 合计 | 627,222,676.69 | 627,222,676.69 | |||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 135,057,992.37 | 132,486,406.10 | 457,013,698.16 | 414,997,828.32 |
| 其他业务 | 1,342,591.93 | 188,489.27 | 28,927,710.20 | 722,643.00 |
| 合计 | 136,400,584.30 | 132,674,895.37 | 485,941,408.36 | 415,720,471.32 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,800,000.00 | 393,154.33 |
| 合计 | 4,800,000.00 | 393,154.33 |
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -3,957,372.90 | 生物性资产处置损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,316,240.13 | 政府补助 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 135,059.99 | 理财收益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 4,800,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -506,227.17 | |
| 减：所得税影响额 | 25,999.88 | |
| 合计 | 1,761,700.17 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.60% | -0.2146 | -0.2146 |
| 扣除非经常性损益后归属于 | -6.93% | -0.2136 | -0.2136 |
公司普通股股东的净利润