世名科技：关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：300522 证券简称：世名科技 公告编号：2023-076

苏州世名科技股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

苏州世名科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年8月27日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，具体内容如下：

一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因

公司于2023年4月23日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于对外投资购买股权暨关联交易的议案》，公司以0元收购浙江上嘉色彩科技有限公司（以下简称“上嘉色彩”）65%股权。2023年5月，公司完成工商变更登记手续，上嘉色彩成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。

收购完成前，公司控股股东、实际控制人吕仕铭先生控制的昆山市世名投资有限公司共计持有上嘉色彩65%的股权，且能够对上嘉色彩实施控制，本次公司收购昆山市世名投资有限公司持有的上嘉色彩65%股权属于同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并报表的期初数，同时应当对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述规定公司对相关财务数据进行追溯调整。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

按照《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》相关规定，需对2021年12月31日—2022年12月31日的合并资产负债表、2021

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

年1-12月—2022年1-12月的合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：

1、对合并资产负债表2021年12月31日追溯调整如下：

单位：人民币元

项目	2021年12月31日（追溯后）	2021年12月31日（追溯前）	调整数
流动资产：
货币资金	128,451,759.43	127,826,134.63	625,624.80
应收票据	-
应收账款	78,029,349.42	78,013,674.42	15,675.00
应收款项融资	82,578,120.87	82,578,120.87
预付款项	7,725,328.84	7,665,682.14	59,646.70
其他应收款	2,772,473.16	2,772,473.16
存货	112,826,641.33	112,671,278.09	155,363.24
其他流动资产	19,127,051.57	19,104,949.31	22,102.26
流动资产合计	431,510,724.62	430,632,312.62	878,412.00
非流动资产：	-
其他非流动金融资产	12,872,729.68	12,872,729.68
固定资产	227,384,312.34	227,384,312.34
在建工程	117,190,926.87	117,190,926.87
使用权资产	2,192,960.00	2,192,960.00
无形资产	54,109,997.53	54,109,997.53
商誉	40,931,815.72	40,931,815.72
长期待摊费用	3,799,432.89	3,799,432.89
递延所得税资产	16,992,282.66	16,992,282.66
其他非流动资产	26,490,040.15	26,490,040.15
非流动资产合计	501,964,497.84	501,964,497.84
资产总计	933,475,222.46	932,596,810.46	878,412.00
流动负债：	-
短期借款	18,000,000.00	18,000,000.00
应付账款	43,915,421.81	43,915,421.81
合同负债	6,614,833.90	6,614,833.90
应付职工薪酬	17,573,545.75	17,573,545.75
应交税费	6,338,153.63	6,338,153.63
其他应付款	34,554,615.44	34,551,717.44	2,898.00
一年内到期的非流动负债	1,200,000.00	1,200,000.00
其他流动负债	119,894.83	119,894.83
流动负债合计	128,316,465.36	128,313,567.36	2,898.00
非流动负债：	-
租赁负债	1,258,003.33	1,258,003.33
递延收益	5,650,198.73	5,650,198.73
递延所得税负债	657,165.05	657,165.05

非流动负债合计	7,565,367.11	7,565,367.11
负债合计	135,881,832.47	135,878,934.47	2,898.00
所有者权益：
股本	270,160,605.00	270,160,605.00
资本公积	101,041,785.00	101,041,785.00
减：库存股	24,584,962.82	24,584,962.82
其他综合收益	-450,000.00	-450,000.00
盈余公积	51,155,882.61	51,155,882.61
未分配利润	399,313,650.30	399,394,566.20	-80,915.90
归属于母公司所有者权益合计	796,636,960.09	796,717,875.99	-80,915.90
少数股东权益	956,429.90		956,429.90
所有者权益合计	797,593,389.99	796,717,875.99	875,514.00
负债和所有者权益总计	933,475,222.46	932,596,810.46	878,412.00

2、对合并利润表2021年1-12月追溯调整如下：

单位：人民币元

项目	2021年（追溯后）	2021年（追溯前）	调整数
一、营业总收入	670,179,990.27	670,124,481.41	55,508.86
其中：营业收入	670,179,990.27	670,124,481.41	55,508.86
二、营业总成本	565,836,186.57	565,656,191.71	179,994.86
其中：营业成本	440,524,168.13	440,473,987.18	50,180.95
税金及附加	4,388,211.78	4,388,203.48	8.30
销售费用	27,025,220.92	27,025,132.92	88.00
管理费用	35,282,038.57	35,151,833.18	130,205.39
研发费用	58,976,638.15	58,976,638.15
财务费用	-360,090.98	-359,603.20	-487.78
加：其他收益	7,426,774.08	7,426,774.08
投资收益（损失以“-”号填列）	498,255.37	498,255.37
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-13,268.75	-13,268.75
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-10,607,770.32	-10,607,770.32
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-1,876,228.81	-1,876,228.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）	34,385.48	34,385.48
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	99,805,950.75	99,930,436.75	-124,486.00
加：营业外收入	109,066.74	109,066.74
减：营业外支出	942,870.69	942,870.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	98,972,146.80	99,096,632.80	-124,486.00
减：所得税费用	5,788,206.63	5,788,206.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	93,183,940.17	93,308,426.17	-124,486.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	93,183,940.17	93,308,426.17	-124,486.00
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	93,388,437.89	93,469,353.79	-80,915.90

2.少数股东损益	-204,497.72	-160,927.62	-43,570.10
六、其他综合收益的税后净额	290,701.60	290,701.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	290,701.60	290,701.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	290,701.60	290,701.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动	290,701.60	290,701.60
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	93,474,641.77	93,599,127.77	-124,486.00
归属于母公司所有者的综合收益总额	93,679,139.49	93,760,055.39	-80,915.90
归属于少数股东的综合收益总额	-204,497.72	-160,927.62	-43,570.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2899	0.2897	0.0002
（二）稀释每股收益	0.2880	0.2878	0.0002

3、对合并现金流量表2021年1-12月追溯调整如下：

单位：人民币元

项目	2021年（追溯后）	2021年（追溯前）	调整数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	566,429,231.81	566,382,181.81	47,050.00
收到的税费返还	4,903,862.97	4,903,862.97
收到其他与经营活动有关的现金	8,257,315.25	8,206,027.47	51,287.78
经营活动现金流入小计	579,590,410.03	579,492,072.25	98,337.78
购买商品、接受劳务支付的现金	288,268,517.28	287,977,392.18	291,125.10
支付给职工以及为职工支付的现金	62,457,199.27	62,389,169.27	68,030.00
支付的各项税费	38,556,275.80	38,556,275.80
支付其他与经营活动有关的现金	30,827,359.23	30,713,801.35	113,557.88
经营活动现金流出小计	420,109,351.58	419,636,638.60	472,712.98
经营活动产生的现金流量净额	159,481,058.45	159,855,433.65	-374,375.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	498,255.37	498,255.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	21,717.68	21,717.68

投资活动现金流入小计	519,973.05	519,973.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	198,600,457.53	198,600,457.53
投资支付的现金
投资活动现金流出小计	198,600,457.53	198,600,457.53
投资活动产生的现金流量净额	-198,080,484.48	-198,080,484.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,000,000.00		1,000,000.00
取得借款收到的现金	18,000,000.00	18,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	14,466,629.52	14,466,629.52
筹资活动现金流入小计	33,466,629.52	32,466,629.52	1,000,000.00
偿还债务支付的现金	22,000,000.00	22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	46,026,783.04	46,026,783.04
支付其他与筹资活动有关的现金	1,461,043.67	1,461,043.67
筹资活动现金流出小计	69,487,826.71	69,487,826.71
筹资活动产生的现金流量净额	-36,021,197.19	-37,021,197.19	1,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-13,268.75	-13,268.75
五、现金及现金等价物净增加额	-74,633,891.97	-75,259,516.77	625,624.80
加：期初现金及现金等价物余额	203,085,651.40	203,085,651.40
六、期末现金及现金等价物余额	128,451,759.43	127,826,134.63	625,624.80

4、对合并资产负债表2022年12月31日追溯调整如下：

单位：人民币元

项目	2022年12月31日（追溯后）	2022年12月31日（追溯前）	调整数
流动资产：
货币资金	110,203,833.77	110,199,385.84	4,447.93
应收账款	85,528,068.10	85,577,563.60	-49,495.50
应收款项融资	90,506,902.34	90,506,902.34
预付款项	6,860,573.31	6,681,503.89	179,069.42
其他应收款	1,148,735.46	1,036,505.78	112,229.68
存货	119,088,809.74	118,641,533.13	447,276.61
其他流动资产	6,404,636.23	6,404,636.23
流动资产合计	419,741,558.95	419,048,030.81	693,528.14
非流动资产：	-
其他非流动金融资产	10,479,023.01	10,479,023.01
投资性房地产
固定资产	423,053,706.68	422,858,868.86	194,837.82
在建工程	27,296,792.08	26,773,856.30	522,935.78
无形资产	55,019,930.67	55,019,930.67
商誉	40,931,815.72	40,931,815.72
长期待摊费用	5,509,406.46	5,509,406.46
递延所得税资产	26,912,121.61	26,912,121.61
其他非流动资产	6,007,695.76	6,007,695.76
非流动资产合计	595,210,491.99	594,492,718.39	717,773.60

资产总计	1,014,952,050.94	1,013,540,749.20	1,411,301.74
流动负债：
短期借款	40,000,000.00	40,000,000.00
应付账款	69,793,985.96	69,542,750.51	251,235.45
预收款项
合同负债	2,756,417.15	2,756,417.15
应付职工薪酬	18,699,879.70	18,699,879.70
应交税费	8,999,224.73	9,132,113.21	-132,888.48
其他应付款	26,299,295.19	25,197,040.19	1,102,255.00
其他流动负债	342,550.62	342,550.62
流动负债合计	166,891,353.35	165,670,751.38	1,220,601.97
非流动负债：
长期借款	40,000,000.00	40,000,000.00
递延收益	5,066,844.35	5,066,844.35
递延所得税负债	504,364.44	504,364.44
非流动负债合计	45,571,208.79	45,571,208.79
负债合计	212,462,562.14	211,241,960.17	1,220,601.97
所有者权益：
股本	270,140,605.00	270,140,605.00
资本公积	109,126,493.39	109,126,493.39
减：库存股	24,385,562.82	24,385,562.82
盈余公积	51,155,882.61	51,155,882.61
未分配利润	395,735,325.70	396,261,370.85	-526,045.15
归属于母公司所有者权益合计	801,772,743.88	802,298,789.03	-526,045.15
少数股东权益	716,744.92		716,744.92
所有者权益合计	802,489,488.80	802,298,789.03	190,699.77
负债和所有者权益总计	1,014,952,050.94	1,013,540,749.20	1,411,301.74

5、对合并利润表2022年1-12月追溯调整如下：

单位：人民币元

项目	2022年（追溯后）	2022年（追溯前）	调整数
一、营业总收入	623,557,160.81	622,660,138.41	897,022.40
其中：营业收入	623,557,160.81	622,660,138.41	897,022.40
二、营业总成本	591,773,518.59	590,191,682.38	1,581,836.21
其中：营业成本	460,879,541.60	460,316,158.43	563,383.17
税金及附加	4,587,125.57	4,586,688.16	437.41
销售费用	14,794,322.49	14,709,436.27	84,886.22
管理费用	55,329,152.48	54,395,447.23	933,705.25
研发费用	55,027,150.56	55,027,150.56
财务费用	1,156,225.89	1,156,801.73	-575.84
加：其他收益	4,571,864.08	4,571,864.08
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-2,393,706.67	-2,393,706.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-3,344,104.35	-3,344,104.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）	-380,997.45	-380,997.45
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-4,976.05	-4,976.05
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	30,231,721.78	30,916,535.59	-684,813.81
加：营业外收入	251,007.19	251,007.19
减：营业外支出	1,657,571.78	1,657,571.36	0.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	28,825,157.19	29,509,971.42	-684,814.23
减：所得税费用	223,894.17	223,894.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	28,601,263.02	29,286,077.25	-684,814.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	28,601,263.02	29,286,077.25	-684,814.23
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	28,840,948.00	29,286,077.25	-445,129.25
2.少数股东损益	-239,684.98		-239,684.98
六、其他综合收益的税后净额	450,000.00	450,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	450,000.00	450,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	450,000.00	450,000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动	450,000.00	450,000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	29,051,263.02	29,736,077.25	-684,814.23
归属于母公司所有者的综合收益总额	29,290,948.00	29,736,077.25	-445,129.25
归属于少数股东的综合收益总额	-239,684.98		-239,684.98
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.0891	0.0904	-0.0013
（二）稀释每股收益	0.0890	0.0903	-0.0013

6、对合并现金流量表2022年1-12月追溯调整如下：

单位：人民币元

项目	2022年（追溯后）	2022年（追溯前）	调整数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	455,707,861.85	454,629,056.10	1,078,805.75

收到的税费返还	15,371,455.47	15,371,455.47
收到其他与经营活动有关的现金	4,438,917.90	4,438,337.06	580.84
经营活动现金流入小计	475,518,235.22	474,438,848.63	1,079,386.59
购买商品、接受劳务支付的现金	292,377,455.29	291,428,731.02	948,724.27
支付给职工以及为职工支付的现金	76,613,106.88	75,975,346.38	637,760.50
支付的各项税费	24,355,447.91	24,350,794.39	4,653.52
支付其他与经营活动有关的现金	23,914,919.03	24,531,969.46	-617,050.43
经营活动现金流出小计	417,260,929.11	416,286,841.25	974,087.86
经营活动产生的现金流量净额	58,257,306.11	58,152,007.38	105,298.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	4,636.40	4,636.40
收到其他与投资活动有关的现金	1,155,000.00	1,155,000.00
投资活动现金流入小计	1,159,636.40	1,159,636.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	96,487,461.91	95,760,986.31	726,475.60
投资支付的现金	9,000,000.00	9,000,000.00
投资活动现金流出小计	105,487,461.91	104,760,986.31	726,475.60
投资活动产生的现金流量净额	-104,327,825.51	-103,601,349.91	-726,475.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	80,000,000.00	80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	80,000,000.00	80,000,000.00
偿还债务支付的现金	18,000,000.00	18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	34,353,534.54	34,353,534.54
支付其他与筹资活动有关的现金	499,400.00	499,400.00
筹资活动现金流出小计	52,852,934.54	52,852,934.54
筹资活动产生的现金流量净额	27,147,065.46	27,147,065.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	675,528.28	675,528.28
五、现金及现金等价物净增加额	-18,247,925.66	-17,626,748.79	-621,176.87
加：期初现金及现金等价物余额	128,451,759.43	127,826,134.63	625,624.80
六、期末现金及现金等价物余额	110,203,833.77	110,199,385.84	4,447.93

三、董事会关于追溯调整财务报表合理性的说明

董事会认为：公司因同一控制下企业合并对财务数据进行调整，符合《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司的财务状况及实际经营成果，有利于保护全体股东的利益，董事会同意本次追溯调整事项。

四、独立董事意见

公司独立董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》等相关规定，追溯调整后的财务数据客观、真实反映了公司的实际经营状况，有利于提高会计信息质量，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，我们同意公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的事项。

五、监事会意见

公司监事会认为：公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

特此公告。

苏州世名科技股份有限公司董事会

2023年8月29日