证券代码：301027 证券简称：华蓝集团 公告编号：2023-051
华蓝集团股份公司关于2023年半年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提减值准备情况的概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及华蓝集团股份公司（以下简称“公司”）会计政策等相关规定，为客观、公允地反映公司截至2023年6月30日的财务状况及经营成果，公司本着谨慎性原则，对合并财务报表范围内的2023年6月30日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后，公司2023年半年度计提各项减值准备共计30,829,689.85元，转回349,122.50元，其他-1,697,236.98元。减值准备计提明细表如下：
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 其他 | 本期转回 | 本期转销 | 期末余额 |
| 应收账款坏账损失 | 167,808,251.24 | 26,768,623.89 | -1,577,431.38 | 349,122.50 | 192,650,321.25 | |
| 其他应收款坏账损失 | 10,822,995.90 | 299,625.28 | 11,122,621.18 | |||
| 合同资产减值损失 | 24,181,292.18 | 3,761,440.68 | -119,805.60 | 27,822,927.26 | ||
| 合计 | 202,812,539.32 | 30,829,689.85 | -1,697,236.98 | 349,122.50 | 231,595,869.69 |
注：本期其他变动系本期非同一控制下企业合并增加子公司广西华蓝水电工程设计有限公司股权，纳入合并范围导致的应收账款减值准备增加4,000.00元；与广西那园旅游投资有限公司进行以房抵债，应收账账款减值准备减少1,581,431.38元；合同资产减值准备减少119,805.60元。
二、本次计提减值准备的方法
（一）其他应收款减值
公司对其他应收款采用预期信用损失一般模型，如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二）应收账款减值
公司对应收账款采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款单项计提坏账准备并在整个存续确认预期信用损失。
按组合计提预期信用损失的应收款项，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 账龄 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方往来组合 | 合并范围内关联方具有相似的风险特征 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（三）合同资产减值
公司对合同资产采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对合同资产预期信用损失进行估计。
三、本次超过净利润30%的计提减值准备的说明
因公司2023年1-6月应收账款计提坏账准备占公司最近一个会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润的绝对值的比例达到30%以上，且绝对金额大于1,000万元，现将2023年1-6月应收账款计提坏账准备的相关事项说明如下：
单位：元
| 项目 | 应收账款坏账损失 |
| 2023年6月30日账面价值 | 659,586,183.04 |
| 2023年6月30日资产可收回金额 | 659,586,183.04 |
| 资产可收回金额的 计算过程 | 期末按单项或按信用风险组合进行减值测试，计提坏账准备。1.单项进行减值测试。当应收款项发生的个别特殊事项，或有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，公司考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项的预期信用损失进行估计。2.信用风险组合。对于划分为信用风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司应收账款坏账准备计提政策 |
| 2023年1-6月计提金额 | 26,419,501.39 |
| 计提原因 | 受市场环境下行、客户资金紧张的影响，销售回款不及预期导致应收账款总金额增大、账龄变长，按照组合计提的减值准备金额增加。 |
四、本次计提减值准备对公司的影响
公司2023年半年度计提及转回各项信用减值准备和资产减值准备合计减少公司当期利润总额30,480,567.35元。本次计提信用减值准备和资产减值准备符合《企业会计准则》和相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
公司本次计提各项资产减值准备事项未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所年终审计的财务数据为准。
特此公告。
华蓝集团股份公司董事会
2023年8月29日