公司代码：600882 公司简称：妙可蓝多
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人柴琇、主管会计工作负责人蒯玉龙及会计机构负责人（会计主管人员）邹明岩声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
关于公司所面临的主要风险详见“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。
十一、 其他
√适用 □不适用
本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上如有差异，主要系四舍五入造成。
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 27
第五节 环境与社会责任 ...... 29
第六节 重要事项 ...... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...... 41
第八节 优先股相关情况 ...... 47
第九节 债券相关情况 ...... 47
第十节 财务报告 ...... 48
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 妙可蓝多、公司、本公司、上市公司 | 指 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 华联股份 | 指 | 山东华联矿业股份有限公司 |
| 吉乳集团 | 指 | 吉林省乳业集团有限公司 |
| 广泽乳业 | 指 | 广泽乳业有限公司 |
| 吉林乳品 | 指 | 吉林市广泽乳品有限公司 |
| 吉林科技 | 指 | 吉林省广泽乳品科技有限公司 |
| 妙可乳品 | 指 | 妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 |
| 上海芝然 | 指 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 吉林芝然 | 指 | 吉林芝然乳品科技有限公司 |
| 妙可食品 | 指 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 |
| 上海芝享 | 指 | 上海芝享食品科技有限公司 |
| 上海新芝觉 | 指 | 上海新芝觉贸易有限公司 |
| 妙可生物 | 指 | 上海妙可蓝多生物技术研发有限公司 |
| 妙可贸易 | 指 | 妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 |
| 海南新芝仕 | 指 | 海南新芝仕食品科技有限公司 |
| 前次重大资产重组 | 指 | 本公司以持有的华联股份421,322,000股股份（占其股份总数的99.13%）、沂源县源成企业管理咨询有限公司100%股权与吉乳集团持有的广泽乳业100%股权、吉林乳品100%股权置换，差额部分由吉乳集团以现金方式向上市公司补足 |
| 内蒙蒙牛 | 指 | 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 |
| 蒙牛乳业 | 指 | China Mengniu Dairy Company Limited，系内蒙蒙牛控股股东 |
| 牧硕养殖 | 指 | 吉林省牧硕养殖有限公司 |
| 中国农化 | 指 | 中国化工农化有限公司，原名中国化工农化总公司 |
| 大成股份 | 指 | 山东大成农药股份有限公司 |
| 上海祥民 | 指 | 上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 渤海华美八期 | 指 | 渤海华美八期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（上海祥民曾用名） |
| Brownes | 指 | Brownes Foods Operations Pty Limited |
| 2020年股权激励计划、激励计划 | 指 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划 |
| CNAS | 指 | 中国合格评定国家认可委员会 |
| 中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 妙可蓝多 |
| 公司的外文名称 | Shanghai Milkground Food Tech Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | Milkground |
| 公司的法定代表人 | 柴琇 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 谢毅 | 罗再强 |
| 联系地址 | 上海市浦东新区金桥路1398号金台大厦10楼 | 上海市浦东新区金桥路1398号金台大厦10楼 |
| 电话 | 021-50188700 | 021-50188700 |
| 传真 | 021-50188918 | 021-50188918 |
| 电子信箱 | ir@milkland.com.cn | ir@milkland.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 上海市奉贤区工业路899号8幢 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2016年8月至今：上海市奉贤区工业路899号8幢 2012年9月至2016年8月：淄博市沂源县东里镇 1988年11月成立至2012年9月：山东省淄博市张店区洪沟路25号 |
| 公司办公地址 | 上海市浦东新区金桥路1398号金台大厦10楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 200136 |
| 公司网址 | http://www.milkground.cn/ |
| 电子信箱 | ir@milkland.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn/ |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 妙可蓝多 | 600882 | 广泽股份 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 2,065,979,393.34 | 2,593,961,007.06 | -20.35 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 28,567,057.21 | 132,012,266.41 | -78.36 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 2,757,229.63 | 115,849,322.45 | -97.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,825,436.97 | -174,713,665.81 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,493,721,586.86 | 4,446,209,845.25 | 1.07 |
| 总资产 | 7,172,261,707.65 | 7,436,787,754.92 | -3.56 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.056 | 0.260 | -78.46 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.056 | 0.260 | -78.46 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.005 | 0.228 | -97.81 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.64 | 2.99 | 减少2.35个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.06 | 2.62 | 减少2.56个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 117,596.26 | 七、67 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 16,598,657.70 | 七、67，七、74，七、84 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 20,061,603.39 | 七、68，七、70 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,257,840.36 | 七、74，七、75 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 9,175,193.91 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 534,995.50 | |
| 合计 | 25,809,827.58 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所处行业情况说明
（1）国内乳制品行业发展现状
经过几十年的发展，我国乳制品行业已经较为成熟，产量基本保持平稳增长。从宏观环境看，未来几年我国城镇化将进一步纵深推进，城镇人口占比将进一步提高，从而将有利于带动全国消费的提升。同时，未来城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入将持续增长，我国部分地区因收入因素而被压制的乳制品消费需求将逐步释放，驱动乳制品行业持续、平稳增长。
近二十年来，随着人民生活水平和健康饮食意识不断提高，国内乳制品消费经历了从风味乳饮料奶、到液态鲜奶、再到酸奶的消费升级，我国目前仍处于以液态奶消费为主的阶段。随着我国居民消费水平的提高，乳制品市场消费将呈现出功能和口味、营养和健康并重的发展趋势，市场需要更多针对不同消费群体的多层次以及多样化的产品。同时，近年来国家政策亦积极支持优化乳制品产品结构，满足居民消费升级的需要。2018年6月，国务院办公厅印发《关于推进奶业振兴保障乳品质量安全的意见》，明确指出要优化乳制品产品结构，统筹发展液态乳制品和干乳制品，因地制宜发展灭菌乳、巴氏杀菌乳、发酵乳等液态乳制品，支持发展奶酪、乳清粉、黄油等干乳制品。
数据来源：Euromonitor最新数据统计
（2）国内奶酪行业发展现状
经过多年发展，当前我国液态奶、酸奶等细分行业发展已较为成熟，而奶酪受益乳品消费升级，正处于早期快速增长阶段，预计将成为未来乳制品行业的主要增长点，中国奶酪产业进入快速发展期。
2022年2月16日，农业农村部发布《“十四五”奶业竞争力提升行动方案》，提出“鼓励企业开展奶酪加工技术攻关，加快奶酪生产工艺和设备升级改造，提高国产奶酪的产出率，研发适合中国消费者口味的奶酪产品”。随着消费者教育的逐步深入，国内奶酪的市场规模有望进一步扩大。新修订的《食品安全国家标准 再制干酪和干酪制品》于2022年12月30日实施。按新国标规定，“再制干酪”的干酪比例要求从大于15%调整为大于50%，干酪比例在15%-50%之间称为“干酪制品”，对生产再制干酪的企业提出了更高的要求，有望进一步提升再制干酪的产品品质。2022年9月，妙可蓝多承办了第三届奶酪发展高峰论坛，中国奶业协会在论坛期间发布了《奶
酪创新发展助力奶业竞争力提升三年行动方案》。根据三年行动方案规划：到2025年，全国奶酪产量达到50万吨，全国奶酪零售市场规模突破300亿元。
作为一家以奶酪为核心业务的A股上市公司，公司依托在产品、渠道、品牌方面的核心竞争力，近几年在奶酪行业的市场占有率快速增长。根据凯度消费者指数家庭样本组，2023年上半年，公司奶酪市场占有率稳居行业第一；另根据Euromonitor统计，中国奶酪零售市场品牌市场占有率中，2022年妙可蓝多以32.7%排名第一。前五大品牌合计市场占有率过去五年间持续增长至
67.7%，行业集中度不断提升。
数据来源：Euromonitor最新数据统计
（二）公司主营业务情况说明
（1）主营业务及核心产品
公司生产产品包括即食营养系列的奶酪棒、慕斯奶酪杯、成人手撕奶酪条、儿童成长杯、每日吸奶酪等，家庭餐桌系列的马苏里拉奶酪、奶酪片、奶油芝士、黄油、煎烤奶酪等，餐饮工业系列的马苏里拉奶酪、奶酪片、稀奶油、奶酪酱等，液态奶产品有巴士杀菌乳、发酵乳、常温液态乳等。从品类开创者到品类领导者，公司产品力已经过市场检验。
报告期内公司的主营业务未发生重大变化。
（2）经营模式
公司自产业务的经营模式主要为特色乳制品的研发、生产和销售。公司采购奶酪、生鲜乳等原料，进行乳制品的生产加工，并通过经销商、自营电商、大型商场超市、餐饮大客户等渠道对外销售。
公司贸易业务的经营模式为向国内外乳制品供应商采购产品，再向国内客户销售。开展乳制品贸易业务，一方面有利于公司拓宽原辅材料的采购渠道，基于库存管理需要，保证原辅料的供
应及价格稳定；另一方面为公司广泛参与乳制品行业竞争奠定产品基础、积累客户资源，有利于未来公司乳制品业务可持续发展。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）品牌优势
公司奶酪业务具有先发优势，顺应中国乳制品消费升级趋势，公司奶酪产品深受消费者喜爱，并获得专业餐饮工业客户的认可，“奶酪就选妙可蓝多”的品牌价值诉求深入人心。目前“妙可蓝多”已发展成为全国性的奶酪知名品牌，市场占有率、知名度、美誉度名列前茅。
（二）产品质量优势
公司始终把食品安全和产品质量放在第一位，坚持走高品质的产品路线，选用国内外的优质原料，严格把控生产的每一个环节,拥有“自主研发、自有工厂、自主生产、严格品控”的强大实力。生产工艺方面，保证安全性和营养性兼备，产品的优良特性得到了广大消费者认可。
（三）技术研发优势
公司坚持以奶酪产品为核心，整合全球优质资源，完善垂直全产业链合作。通过全球战略合作和内生型技术研究开发，成为国内少数同时掌握原制奶酪和再制奶酪生产技术的企业。针对国人的不同需要研发奶酪产品，并努力探索与中餐的完美结合。
（四）营销网络优势
公司营销网络分为线下渠道和电商渠道，其中线下渠道可进一步细分为零售渠道和餐饮工业渠道，目前公司已建立起覆盖全国的渠道网络。零售渠道方面，公司与经销商、大型商超、便利店、母婴店等渠道伙伴，共同搭建了多维协作、纵深发展的全国销售网络；餐饮工业渠道方面，通过稳定的产品品质、出色的定制化能力以及领先的创新能力，开发面包新语、多乐之日、百肴鲜等终端700余家，同时中餐、西餐、烘焙、茶饮、工业五大渠道全面突破。电商渠道方面，公司持续强化在电商领域奶酪销售的领先优势，深耕天猫、京东、拼多多等传统电商平台；大力发展抖音、快手等兴趣电商平台；同时积极拓展淘鲜达、美团等即时零售业态。公司同时与众多头部KOL和达人形成深度合作伙伴关系。截至2023年6月30日，公司共有经销商5,016家，销售网络覆盖约80万个零售终端。
（五）全球采购优势
公司建立起了覆盖欧洲、美洲、大洋洲的全球采购网络，具有全球乳制品交易平台（GDT）竞拍资格。广泛的采购渠道一方面有利于公司自身原辅材料的采购，把握市场变动趋势，保证自身乳制品加工板块原辅材料的供应，减少原辅材料价格波动对生产经营的不利影响。另一方面，可以增加公司产品销售的种类，满足下游客户的相关需求，为公司广泛参与乳制品行业竞争奠定产品基础、积累客户资源。
（六）人才储备优势
公司主要管理团队拥有丰富的奶酪产品生产、销售和运营经验，同时公司在产品研发、生产、营销等领域均配备有一定权威与经验的专业人才。公司通过组织能力提升和人才梯队培养，为公司打造行业领先品牌、不断提升核心竞争力、进一步发展壮大奠定了坚实的人才基础。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，国内消费需求呈现复苏趋势，但整体复苏速度依然较慢。公司积极推进各项应对举措，第二季度营业收入环比第一季度呈现改善迹象，但受宏观环境影响，公司奶酪业务收入和整体营业收入同比有所下降。2023年上半年，公司实现营业收入206,597.94万元，较去年同期下降20.35%，其中奶酪业务实现收入164,472.26万元，较去年同期下降19.45%。
在奶酪业务收入下降的同时，主要原材料成本较去年同期上升（包括人民币汇率贬值对进口成本的影响），导致奶酪业务毛利率出现下降，叠加本期锁汇收益减少以及利息净支出较去年同期增加，导致公司归属于母公司股东的净利润出现下降，2023年上半年，公司实现归属于上市公司股东的净利润2,856.71万元，较去年同期下降78.36%。
面对原材料价格波动、人民币汇率贬值、消费复苏较慢等外部环境影响，公司苦练内功，积极采取各项举措，开发新品类拓宽奶酪适用边界、寻找新增长点；通过渠道下沉，不断提升渠道运营能力，同时以管理升级为手段，不断提高组织运营效率。2023年上半年，公司奶酪业务市场占有率仍稳居行业第一，未来公司将持续聚焦奶酪业务，继续保持先发优势，紧密关注市场变化情况，把握市场复苏机遇，进一步巩固奶酪品类领导者地位。
（一）报告期内主营业务运营情况
报告期内公司主营业务分产品情况如下：
单位：万元
| 产品 大类 | 2023年上半年 | 2022年上半年 | 业务收入 变动 | 毛利率变动 | ||||||||
| 业务收入 | 占比 | 毛利 | 占比 | 毛利率 | 业务收入 | 占比 | 毛利 | 占比 | 毛利率 | |||
| 奶酪 | 164,472.26 | 79.85% | 66,734.49 | 98.49% | 40.57% | 204,183.76 | 78.88% | 89,476.59 | 95.31% | 43.82% | -19.45% | 减少3.25个百分点 |
| 贸易产品 | 25,166.67 | 12.22% | -357.12 | -0.53% | -1.42% | 36,481.00 | 14.09% | 2,182.10 | 2.32% | 5.98% | -31.01% | 减少7.40个百分点 |
| 液态奶 | 16,327.72 | 7.93% | 1,382.59 | 2.04% | 8.47% | 18,186.95 | 7.03% | 2,220.29 | 2.37% | 12.21% | -10.22% | 减少3.74个百分点 |
| 合计 | 205,966.66 | 100.00% | 67,759.96 | 100.00% | 32.90% | 258,851.71 | 100.00% | 93,878.98 | 100.00% | 36.27% | -20.43% | 减少3.37个百分点 |
1、奶酪业务收入受消费环境影响有所下降，但收入及毛利占比持续提升顺应中国乳制品消费升级和国产奶酪快速发展趋势，公司始终践行“让奶酪进入每一个家庭”的使命，坚定推行“聚焦奶酪”的总体战略，发展壮大奶酪业务。报告期内公司奶酪业务受消费复苏较慢影响有所下降，奶酪板块实现收入164,472.26万元，较上年同期下降19.45%；受人民币汇率贬值及国际大宗商品价格上涨影响，公司原辅材料和物流成本大幅上涨，公司奶酪板块毛利率有所下滑。但公司持续优化业务结构，奶酪业务收入及毛利占比相比上年同期均有所提升，其中奶酪产品收入占公司主营业务收入比例为79.85%，同比增加0.97个百分点；奶酪产品毛利占公司主营业务毛利比例为
98.49%，同比增加3.18个百分点。核心奶酪业务的发展方向、质量及结构均持续向好。
2、贸易业务占比相对稳定，受原材料价格波动影响毛利率有所下降
公司贸易业务全部为公司乳制品生产相关的原辅料贸易。报告期内公司对贸易业务进行战略调整，推行贸易与原料采购合并，并将业务重点向奶酪黄油类转移。2023年上半年，公司贸易业务实现收入25,166.67万元，贸易业务收入占公司主营业务收入比例为12.22%，2022年及2021年同期占比分别为14.09%、15.91%，公司贸易业务收入占比稳定。同时，公司贸易业务受产品价格波动以及去库存影响，报告期内所售产品为原料价格处于高位时购入，贸易业务毛利率较去年同期有所下降。
3、顺应公司战略发展方向，液态奶业务收入规模呈下降趋势
按照“聚焦奶酪”的整体战略规划，公司进一步丰富奶酪产品种类，扩大奶酪产品产能，液态奶业务收入规模逐步降低。2023年上半年，公司液态奶业务实现收入16,327.72万元，较上年同期下降10.22%，液态奶业务毛利率同比减少3.74个百分点至8.47%。
（二）报告期内主要经营举措
为推动公司可持续发展，公司紧密围绕“产品引领、品牌占位、渠道精耕、管理升级”四大核心策略，持续聚焦产品引领性开发、加大品牌建设投入力度，不断推进渠道拓展及下沉深耕，进一步推动管理升级。凭借正确的策略和坚定的执行，公司市场份额稳居行业第一，强化了公司在中国奶酪领域的领先优势。
1、产品引领
公司贯彻“以消费者为导向，用工匠精神，做极致产品”的经营理念，不断加大研发投入，持续提升研发能力。妙可蓝多全新升级的研发中心，具备基础研究、应用研究、产品检测、国际交流等多种功能，为国内最为领先的奶酪研发中心；妙可蓝多质量检测中心通过国家CNAS评审，获得“实验室认可证书”；公司从全球视角出发，聘请国内外资深专家，形成了一支以行业专家领衔的研发团队；前瞻布局引进世界一流生产设备，积极与来自欧洲、澳洲的奶酪公司展开合作，引进先进生产技术；同时，公司围绕乳制品深加工，不断拓展研发领域，与中国营养学会成立了奶酪营养与创新研究中心。公司研发能力的持续提升，为“产品引领”打下了坚实的基础。公司高度重视产品品质，对原料采购、生产加工、产品运输、终端陈列全链路实行严格的全面质量管理，用品质赢得信赖。
2023年，公司非公开发行股票募投项目稳步推进。待募投项目全部建成后，公司将形成上海、天津、吉林、长春4个城市5间工厂的产能布局，公司将进一步巩固产能优势，满足市场需求。
质量检测中心获得“实验室认可证书” “一种奶酪混合搅拌工艺”专利证书
随着研发能力和产能配置的提升，公司以消费需求为导向，不断进行“人群破圈”和“场景破圈”，奶酪产品矩阵持续完善，助力经营业绩快速增长。
即食营养奶酪方面，公司低温奶酪产品在保持基础款产品继续领先的同时，不断迭代升级。报告期内，公司推出了全程有机、66%干酪含量、9.0g优质乳蛋白、原生高钙好吸收的有机奶酪棒新品，以丰富的产品布局满足消费者不同层次的需求。公司首次推出杯装奶酪新品慕斯奶酪杯，干酪含量超过
68%，同时含2.4倍牛奶蛋白质和2.6倍牛奶钙，在丰富低温奶酪产品形态的同时实现了“场景破圈”和“人群破圈”。此外，公司常温奶酪产品推出钙多多季节限定款、亮晶晶系列等新品，伴随渠道的不断拓展，迅速成为公司在即食营养奶酪系列的第二增长极，带动公司核心奶酪棒系列产品以超过40%的市场占有率在业内持续领先。
家庭餐桌奶酪方面，公司紧扣“烘焙”和“早餐”场景，持续进行创新升级。由马苏里拉、黄油、奶油芝士组成的“烘焙三宝”得到了市场广泛认可。《中国居民膳食指南(2022)》首次将奶酪片写进每日膳食组成的必需品，公司持续主打奶酪“早餐”应用场景，报告期内公司推出哈路蜜煎烤奶酪，甄选北纬43°限定牧场的原制奶酪，2片相当于200g牛奶的钙和蛋白质。公司致力于将更多奶酪产品推向消费者餐桌，并由此打造公司新的增长曲线。
在餐饮工业奶酪领域，公司继续保持国产大包装马苏里拉奶酪的领先位置，并依托领先的技术和产能优势，为众多餐饮终端进行产品定制；同时，拥有核心设备优势的大包装奶酪片产品也获得大型连锁终端的认可。此外，公司在稀奶油、工业用奶酪丁、奶酪酱、奶酪条等领域也斩获颇丰。报告期内，公司推出澳醇稀奶油新品，并与马迭尔合作推出联名款雪糕产品。公司奶酪产品在西餐、烘焙、茶饮、工业及中餐渠道获得广泛应用。
报告期内公司奶酪板块各产品系列营业收入和毛利率情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2023年上半年 | 2022年上半年 | 业务收入 变动 | 毛利率 变动 | ||||||||
| 业务收入 | 占比 | 毛利 | 占比 | 毛利率 | 业务收入 | 占比 | 毛利 | 占比 | 毛利率 | |||
| 即食营养系列 | 107,477.62 | 65.35% | 56,131.91 | 84.11% | 52.23% | 141,786.25 | 69.44% | 73,448.00 | 82.09% | 51.80% | -24.20% | 增加0.43个百分点 |
| 家庭餐桌系列 | 17,401.88 | 10.58% | 5,304.71 | 7.95% | 30.48% | 28,385.19 | 13.90% | 10,238.56 | 11.44% | 36.07% | -38.69% | 减少5.59个百分点 |
| 餐饮工业系列 | 39,592.76 | 24.07% | 5,297.88 | 7.94% | 13.38% | 34,012.31 | 16.66% | 5,790.03 | 6.47% | 17.02% | 16.41% | 减少3.64个百分点 |
| 合计 | 164,472.26 | 100.00% | 66,734.49 | 100.00% | 40.57% | 204,183.76 | 100.00% | 89,476.59 | 100.00% | 43.82% | -19.45% | 减少3.25个百分点 |
2023年上半年，以奶酪棒为代表的即食营养系列产品和家庭餐桌系列产品受到消费复苏较慢等外部环境影响较为明显。报告期内公司即食营养系列实现收入107,477.62万元，同比下降24.20%；家庭餐桌系列在去年同期高基数影响下收入有所回落，实现营业收入17,401.88万元，同比下降38.69%。
而餐饮工业系列凭借公司供应链优势，实现收入39,592.76万元，同比增长16.41%。
公司低温品类奶酪棒凭借高毛利率产品持续迭代升级，常温品类奶酪棒通过渠道拓展及场景破圈持续扩大规模效应，带动公司即食营养系列毛利率有所提升，公司奶酪棒产品稳居细分品类市场占有率第一。受人民币汇率贬值及国际大宗商品价格上涨影响，公司原辅材料成本大幅上涨，家庭餐桌和餐饮工业系列产品毛利率均有所下降；加之公司相对低毛利的餐饮工业系列产品收入占比提升，公司奶酪业务整体毛利率亦相应有所降低。
2、品牌占位
报告期内，公司持续加强品牌建设，夯实第一品牌位置。在大传播方面，公司继续由明星代言，与央视、分众等头部媒体合作，保持品牌传播声量，打造第一品牌势能。公司在春节档等营销旺季，投放东方卫视等媒体，高频触达消费者，提升品牌形象。报告期内公司独家冠名东方卫视《妈妈咪呀第八季》，聚焦品牌垂类人群IP做内容营销。同时，公司加大数字媒体的投放，在微信、微博、小红书、下厨房、抖音等多个平台，进行多维度品牌营销，与消费者积极互动，提高品牌认知。在保持品牌声量的同时，公司在线下继续加大终端陈列、营销活动等方面的推广力度。多方位的品牌投入，让“奶酪就选妙可蓝多”的品牌价值诉求深入人心，继续夯实了妙可蓝多奶酪第一品牌的市场地位。在公司委托的第三方品牌调研中，妙可蓝多持续在“无提示第一提及率”等多个维度斩获第一，实现消费者心智占位。
报告期内，公司在奶酪行业的贡献获得了社会各界的高度认可，不仅在国内屡获奖项，更是在国际上崭露头角。上半年，在2023年中国（国际）乳业技术博览会上，妙可蓝多荣获“2023年度技术进步一等奖”等殊荣；妙可蓝多有机奶酪棒和金装奶酪片连续斩获四大国际奖项：ITI国际美味奖、国际蒙特奖、iSEE全球食品创新奖、iSEE全球美味奖。
3、渠道精耕
渠道建设方面，公司零售渠道线上线下全域协同，餐饮渠道提供专业产品与服务。报告期内，针对零售渠道，公司坚持“低温做精、常温做广”、电商/新零售持续创新的策略；渠道深度方面，不断增加陈列面积、丰富终端产品矩阵，持续精耕现代渠道；渠道广度方面，在广泛覆盖大润发、永辉、沃尔玛等全国连锁和区域连锁终端的基础上，强化流通、特渠、烘焙等多渠道开发，拓展新赛道，重构“人、货、场”，不断开拓渠道边界。截至2023年6月30日，公司共有经销商5,016家，销售网络覆盖约80万个零售终端。
电商业务方面，“妙可蓝多”品牌继续扩大奶酪相关产品的线上领先优势。公司深耕天猫、京东、拼多多等传统电商平台；大力发展抖音、快手等兴趣电商平台；同时积极拓展淘鲜达、美团等即时零售业态。公司同时与众多头部KOL和达人形成深度合作伙伴关系。在“618”大促期间，公司产品在天猫、抖音、快手、拼多多等平台获得多类目第一名。
餐饮工业方面，公司以“决胜终端，引领中餐”为核心策略，依托研发和产品优势，以及国内领先的定制能力，积极为客户提供一站式解决方案。报告期内，公司终端开发效果明显，已经与尊宝、萨莉亚等国内西式快餐、烘焙领域的头部企业，奈雪、古茗、乐乐茶等头部的茶饮企业，以及外婆家等知名的中餐企业展开合作。同时，公司积极拓展便利店渠道，与罗森等全国便利系统深度技术合作，联合开发产品，进行品牌联动。公司餐饮工业在全国范围内拥有400余家经销商，为更广范围的客户提供服务。
4、管理升级
（1）焕新文化，凝聚人心
自2021年妙可蓝多发布焕新版“奋斗者”企业文化以来，公司的愿景、使命和价值观获得了广大员工的认可，以文化凝聚人心，公司的团队战斗力得到了极大的提升。报告期内，面对外部环境挑战，公司上下团结协作，推动业绩持续稳健增长。
（2）持续推进“数智妙可”建设，提升企业运营效率
2023年公司持续推动“数智妙可”相关工作。完成全国第一家SAP-PECDC系统在全集团范围内的成功上线，覆盖了公司生产、销售、财务、仓储、质量等多个业务模块，同时结合业务中台建设，实现全渠道订单统一管理、全业务库存实时在线，将公司对风险管控、“业财一体”的水平提升到新的
高度。资金平台、汇联易报销系统，BI报表平台、人力资源管理平台等外围平台的建设继续推进，公司将持续深化信息化建设，助力企业实现数字化转型。
（3）S&OP体系继续深化，提效降本
报告期内，公司S&OP体系继续深化，从采购到销售的全价值链运营流程和制度再造进一步完善。针对快消品企业特点，在抓规模的同时增柔性，在业务日趋复杂时建规则。随着计划管理的不断完善，公司运营效率持续提升。
（4）夯实全面质量管理体系，强专业守护品质
作为食品消费领域的品牌公司，产品质量一向为公司高度重视。公司实施全员、全面、全过程的全产业链质量管理，严把质量关，为消费者提供营养、健康、美味的奶酪产品。公司结合多年质量体系运营实践，以消费者和客户需求为导向，以法律法规、质量管理体系标准为基础，形成了妙可蓝多“SDS-ACT质量管理体系”。妙可蓝多旗下五家工厂全部通过了质量管理体系ISO9001、食品安全体系FSSC22000、危害分析与关键控制点（HACCP）等体系认证，其中上海芝享工厂通过了有机产品认证。报告期内，公司建设完成了质量追溯信息系统，产品形成了一物一码追溯系统，实现产业链关键质量追溯信息100%覆盖。
（5）实施激励计划，保障公司长期经营目标实现
2022年5月16日，公司根据2020年股票期权与限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就，公司同日对相关激励对象获授的限制性股票按规定解除限售，相关限制性股票的所有权归属至激励对象。
2021年11月30日，公司召开第十一届董事会第三次会议、第十一届监事会第三次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，拟以集中竞价交易方式回购公司A股股份500-1,000万股，回购期限自2021年11月30日至2022年11月29日。2022年9月23日，公司完成回购，已实际回购公司股份1,000万股，占公司目前股份总数的比例为1.95%。公司本次回购的股份后续将用于实施新的股权激励计划或员工持股计划。
公司以激励计划为手段，构建管理层及核心骨干员工的长期激励与约束机制，为公司长期经营目标的实现提供保障，促使公司整体价值提升。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 2,065,979,393.34 | 2,593,961,007.06 | -20.35 |
| 营业成本 | 1,384,152,076.52 | 1,651,838,128.80 | -16.21 |
| 销售费用 | 529,864,009.01 | 606,542,387.54 | -12.64 |
| 管理费用 | 117,973,564.46 | 168,136,209.69 | -29.83 |
| 财务费用 | 6,279,089.47 | -29,655,926.46 | 不适用 |
| 研发费用 | 23,592,036.51 | 15,426,305.74 | 52.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,825,436.97 | -174,713,665.81 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -209,235,837.53 | -1,314,513,637.31 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -177,810,348.76 | 346,511,815.39 | -151.31 |
营业收入变动原因说明：报告期内营业收入较上年同期减少，主要为受宏观环境影响，公司奶酪业务销量下降所致，但公司积极推进各项应对举措，第二季度营业收入环比第一季度呈现改善迹象；营业成本变动原因说明：报告期内营业成本较上年同期减少，主要随营业收入下降所致；销售费用变动原因说明：报告期内销售费用较上年同期减少，主要为公司广告促销费和仓储费支出减少所致；管理费用变动原因说明：报告期内管理费用较上年同期减少，主要为公司股权激励费用、咨询服务费和工资及劳务费减少所致；财务费用变动原因说明：报告期内财务费用较上年同期增加，主要为公司银行存款利息净收入减少所致；研发费用变动原因说明：报告期内研发费用较上年同期增加，主要为公司研发人员薪酬和试验试制费增加所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内较上年同期增加，主要为公司应收账款、采购支出、购汇保证金支出和税费支出减少所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内较上年同期增加，主要为公司本期结构性存款到期收回所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内较上年同期减少，主要为公司本期偿还前期银行借款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 989,599,363.89 | 13.80 | 1,357,669,447.67 | 18.26 | -27.11 | 主要因为报告期内偿还银行借款和投资支出增加 |
| 交易性金融资产 | 1,898,000,000.00 | 26.46 | 1,797,715,930.51 | 24.17 | 5.58 | |
| 应收款项 | 83,389,153.64 | 1.16 | 123,385,602.32 | 1.66 | -32.42 | 主要因为报告期内销售收入减少及收回前期应收款项 |
| 预付款项 | 169,624,205.30 | 2.37 | 257,002,048.95 | 3.46 | -34.00 | 主要因为随报告期内营业收入减少，对应采购减少 |
| 其他应收款 | 17,318,119.32 | 0.24 | 38,623,510.63 | 0.52 | -55.16 | 主要是因为报告期内供应商押金及保证金减少 |
| 存货 | 764,441,288.85 | 10.66 | 702,428,810.24 | 9.45 | 8.83 | |
| 其他流动资产 | 125,451,520.35 | 1.75 | 102,307,680.57 | 1.38 | 22.62 | 主要是因为报告期内待抵扣进项税和待摊费用增加 |
| 其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 3.19 | 228,566,200.00 | 3.07 | - | |
| 固定资产 | 1,233,316,157.21 | 17.20 | 1,155,940,023.95 | 15.54 | 6.69 | |
| 在建工程 | 478,608,271.83 | 6.67 | 452,499,175.07 | 6.08 | 5.77 | |
| 使用权资产 | 269,944,023.85 | 3.76 | 284,816,395.21 | 3.83 | -5.22 | |
| 无形资产 | 140,925,698.11 | 1.96 | 144,372,774.91 | 1.94 | -2.39 | |
| 商誉 | 390,718,408.84 | 5.45 | 390,718,408.84 | 5.25 | - | |
| 递延所得税资产 | 114,202,031.85 | 1.59 | 110,787,188.90 | 1.49 | 3.08 | |
| 长期待摊费用 | 225,776,949.41 | 3.15 | 214,606,238.75 | 2.89 | 5.21 | |
| 其他非流动资产 | 42,380,315.20 | 0.59 | 75,348,318.40 | 1.01 | -43.75 | 主要因为报告期内预付工程款减少 |
| 短期借款 | 1,194,634,744.52 | 16.66 | 1,356,045,083.27 | 18.23 | -11.90 | |
| 应付票据 | 41,120,650.79 | 0.57 | 41,120,650.79 | 0.55 | - | |
| 应付账款 | 274,240,767.70 | 3.82 | 250,401,329.96 | 3.37 | 9.52 | |
| 合同负债 | 29,828,280.98 | 0.42 | 98,759,764.48 | 1.33 | -69.80 | 主要因为随报告期内营业收入减少，预收款项减少 |
| 应交税费 | 15,918,697.21 | 0.22 | 30,279,417.98 | 0.41 | -47.43 | 主要因为报告期内随营业收入减少，相关税费减少 |
| 应付职工薪酬 | 51,852,150.99 | 0.72 | 58,779,908.09 | 0.79 | -11.79 | |
| 其他应付 | 224,249,540.71 | 3.13 | 330,813,105.14 | 4.45 | -32.21 | 主要因为报告期内支 |
| 款 | 付了年初预提的费用 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 19,899,465.26 | 0.28 | 23,326,928.09 | 0.31 | -14.69 | |
| 其他流动负债 | 3,798,403.47 | 0.05 | 12,706,639.67 | 0.17 | -70.11 | 主要因为报告期内随营业收入减少，待转销项税减少 |
| 长期借款 | 43,086,288.17 | 0.60 | 100.00 | 主要因为报告期内子公司借款用于厂房和设备投资 | ||
| 租赁负债 | 296,055,970.60 | 4.13 | 295,798,790.69 | 3.98 | 0.09 | |
| 递延收益 | 36,679,897.19 | 0.51 | 38,157,001.12 | 0.51 | -3.87 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81.所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 吉林芝然乳品科技有限公司 | 110,633,700.00 | 110,633,700.00 | ||||||
| 上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 117,932,500.00 | 117,932,500.00 | ||||||
| 合计 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
公司于2018年6月以自有资金出资10,000万元认购私募基金渤海华美八期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（已2021年5月更名为上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙））有限合伙份额，截至本报告期末，公司所持有的私募基金份额公允价值为117,932,500.00元。
衍生品投资情况
√适用 □不适用
公司于2023年3月21日召开第十一届董事会第十八次会议，审议通过《关于外汇衍生品交易额度预计的议案》，自公司第十一届董事会第十八次会议审议通过之日起至2023年12月31日止，公司及子公司根据实际生产经营情况，预计动用交易保证金和权利金上限不超过6,000万元人民币且预计任一交易日持有的最高合约价值不超过120,000万元人民币开展外汇衍生品交易业务，上述额度内，资金可循环使用，具体投资金额将在上述额度内根据公司和子公司具体经营需求确定。
2023年1-6月，公司尚未实际发生外汇衍生品交易业务。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元人民币
| 公司名称 | 注册资本 | 上市公司持股比例(%) | 总资产 | 净资产 | 2023年1-6月营业收入 | 2023年1-6月净利润 |
| 广泽乳业 | 300,000,000.00 | 100.00 | 2,133,450,238.45 | 686,278,282.60 | 382,850,923.65 | 24,009,727.71 |
| 妙可食品 | 14,511,976.67 | 57.12 | 748,804,138.02 | 200,666,166.65 | 306,395,346.63 | 17,905,395.08 |
| 上海芝然 | 130,000,000.00 | 57.12 | 1,037,950,256.91 | 291,314,745.38 | 319,889,609.15 | 19,349,091.80 |
| 上海芝享 | 100,000,000.00 | 100.00 | 1,822,958,273.37 | 151,843,307.52 | 359,056,118.77 | 1,037,931.56 |
| 海南新芝仕 | 20,000,000.00 | 100.00 | 1,023,236,105.31 | 116,742,366.56 | 753,509,983.57 | 1,550,393.38 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业风险
乳制品营养丰富，对于改善城乡居民膳食结构、提高国民身体素质有重要作用，因此也成为国家积极鼓励的产业。国家先后出台《关于推进奶业振兴保障乳品质量安全的意见》《全国奶业发展规划》等一系列支持和保障国内乳制品行业健康发展的产业政策。若未来国家产业政策出现重大调整，或进出口环境受到国家政策及国际政治经济环境较大影响，则均有可能对国内乳制品行业发展产生一定冲击。同时，乳制品行业面临国内外越来越激烈的竞争，使行业利润空间受到压缩。公司将充分利用现有的资源和优势，不断开拓市场，扩大经营规模；同时，公司将进一步加强成本管理，增强企业的核心竞争力。
2、市场风险
随着海外奶酪品牌大举进军中国、国内大型乳制品企业纷纷关注奶酪领域，市场竞争加剧；同时，消费者对于奶酪产品的了解程度加深，将会带来市场细化程度的提高，对公司利润与销售额造成直接的压力。如果行业经营环境出现剧烈变化，如竞争加剧超预期、需求增速显著放缓等，公司将面临一定的市场风险。若未来公司出现未能及时更新优化产品组合、产能无法满足市场需求等情况，则有可能发生竞争对手抢占市场、进而影响公司未来经营业绩的可能。公司将加强对市场的深入研究，广泛布局，紧抓市场热点，不断推陈出新，满足市场新的需求。
3、运营管理风险
随着公司规模的快速扩张，容易出现管理滞后的现象，造成公司管理效率降低，竞争力下降。公司的快速发展需要高效的运营管理及内部协同，为此需要不断打通边界，强化和完善各类管理制度，规范和优化业务流程，并通过信息化手段，构建管理自动化体系，提高信息流、物流与资金流的周转效率，形成较为科学、完善的内部流转系统，对公司规模快速扩张形成强力支撑。
4、原料市场波动风险
公司奶酪产品的主要原料来自国际市场采购，国际大宗原料市场的价格波动直接影响产品利润以及公司现金流。此外，若未来国际政治经济形势发生重大变化，或出现公司主要原材料来源地与我国发生贸易往来限制、关税争端等不利情况，也有可能造成公司主要原材料价格出现大幅波动、甚至供应受限的情况。公司专业的国际采购团队具备国际化视野与经验，充分把握市场趋
势，努力化解因国际市场价格波动带来的风险。而在国内，公司原料乳采购规模较大，其价格波动对公司经营业绩也存在较大影响。若未来公司的原材料采购成本大幅上升而不能转嫁给客户，且无法通过内部对成本的挖潜降耗措施予以消化，则公司会面临毛利率下降的风险。同时，由于产品销售合同签订后，从材料采购、生产到实现销售有一定的时间跨度，如果在此期间主要原材料价格出现剧烈波动，将形成公司的经营风险。公司努力和主要供应商之间建立并保持长期、稳定的业务关系，提前采购锁定价格区间与采购数量，为公司原材料采购价格的稳定及采购来源的稳定，提供合理保障。
5、公共安全事件的风险
如果出现行业性事件，如行业内其他企业经营不规范造成食品质量安全事件，也可能会对本公司造成影响。公司始终坚持产品力第一的原则，把食品安全放在首位，在严格保证自身产品质量安全的同时，也通过加大品牌建设等方式，树立良好安全的品牌形象。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开 日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年6月21日 | 公告编号：2023-059 http:www.sse.com.cn | 2023年6月22日 | 审议通过： 1、关于公司《2022年年度报告》及其摘要的议案 2、关于公司《2022年度监事会工作报告》的议案 3、关于公司《2022年度董事会工作报告》的议案 4、关于公司《2022年度财务决算报告》的议案 5、关于公司2022年度利润分配预案的议案 6、关于董事2023年度报酬方案的议案 7、关于监事2023年度报酬方案的议案 8、关于现金收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案 9、关于签署《关于吉林省广泽乳品科技有限公司之投资协议的补充协议三》的议案 10、关于控股股东及其关联方避免同业竞争承诺延期的议案 11、关于变更会计师事务所的议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 郭永来 | 副总经理 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2023年1月13日，因工作安排变动，郭永来先生辞去公司副总经理职务，仍继续担任公司董事。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2022年11月3日及2022年12月12日，公司分别召开第十一届董事会第十四次会议、第十一届监事会第十三次会议和第十一届董事会第十五次会议、第十一届监事会第十四次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，鉴于部分激励对象已离职，公司决定对其已获授但尚未解除限售的共38.50万股限制性股票及已获授但尚未行权的股票期权20.50万份进行回购注销。公司已于2022年11月4日和2023年2月6日分别完成17.00万份和3.50万份股票期权注销，于2023年2月13日完成前述38.50万股限制性股票回购注销。 | 登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于拟回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的公告》（公告编号：2022-123、2022-146）、《关于部分股票期权注销完成的公告》（2022-125、2023-017）和《股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023-018）。 |
| 2023年3月21日，公司召开第十一届董事会第十八次会议和第十一届监事会第十七次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成及部分激励对象离职，公司决定对相关激励对象已获授但尚未解除限售的共189.85万股限制性股票及已获授但尚未行权的174.00万份股票期权进行回购注销。公司已于2023年6月6日完成前述189.85万股限制性股票回购注销，于2023年6月20日完成前述174.00万份股票期权注销。 | 登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于拟回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的公告》（公告编号：2023-030）、《股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023-054）和《关于部分股票期权注销完成的公告》（2023-058）。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻及落实《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》及《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等相关法律法规。报告期内，公司各单位均按照所执行的污染物排放标准及排放总量限定要求排放，未发生环境污染事故，未受到环保部门处罚。
公司下属全资子公司广泽乳业于2023年被列入吉林省长春市重点排污单位名录，其排放的主要污染物有废水、废气及固废，报告期内其主要排放信息如下：
| 单位 名称 | 污染物种类 | 主要污染物 | 排放 方式 | 排放 浓度 | 执行 标准 | 超标 情况 | 2023年1 月-6月排放量（吨） | 排放口数量和分布情况 |
| （单位：水 mg/L，烟气 mg/m?） | ||||||||
| 广泽 乳业 | 污水 | COD | 连续排放 | 191.19 | 500 | 无 | 11.296 | 1个，厂区北侧 |
| 氨氮 | 连续排放 | 13.14 | 45 | 无 | 0.791 | |||
| 总氮 | 连续排放 | 35.46 | 70 | 无 | 2.136 | |||
| 废气 | 颗粒物 | 连续排放 | 15.00 | 80 | 无 | 1.339 | 2个，厂区北侧 | |
| 二氧化硫 | 连续排放 | 103.12 | 400 | 无 | 9.918 | |||
| 氮氧化物 | 连续排放 | 189.12 | 400 | 无 | 17.574 | |||
| 固废 | 煤渣 | 出售 | / | / | 无 | 1,200 | / | |
| 脱硫石膏 | 出售 | / | / | 无 | 80 | |||
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
截至报告期末，广泽乳业有一座污水处理站，设计处理能力为2,000吨/日，负责处理厂区全部生产、生活废水。采用物化+生化工艺处理，即AAO工艺。废水处理达标后排入市政地下污水管网，通过管网流入柏林水务有限公司进行再处理。公司拥有一个污水排放口并安装了自动在线监控设施。在大气污染防治方面，锅炉的烟气通过除尘、脱硫处理后达标排放，并安装了在线监测设备。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
截至报告期末，广泽乳业所有建设项目均按国家环境保护法律法规的要求履行了环境影响评价及其他环境保护行政许可手续。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
广泽乳业严格按照要求编制了突发环境事件应急预案，并定期开展突发环境事件应急预案演练，通过演练不断总结和完善应急预案，不断改进。广泽乳业编制了《突发环境事件应急预案》，该预案已在长春市生态环境局长春新区分局进行了备案，备案号“220108-2022-098-L”，日常运营中，广泽乳业按预案要求开展了应急演练，提升了应对突发环境事件的能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
广泽乳业按照长春市生态环境局颁发的排污许可证（证书编号：912200007295674662001V）的要求，制定了自行监测方案，方案明确了废水、废气等的监测项目、监测地点、监测频次和监测方法等，并明确了自行监测信息的公开方式等。广泽乳业污水处理站安装了COD、氨氮、总氮在线监测设备，锅炉废气安装了在线监测设备，24小时连续运行，并与长春市生态环境局联网，污水、锅炉废气排放自动监测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司重点排污单位以外的子公司，均严格执行环保相关法律法规，按照公司统一的环境保护管理要求维护和运行环境保护设施，各类污染物均能稳定达标排放。
报告期内，公司各工厂均按照所执行的污染物排放标准及排放总量限定要求排放，设置污水处理站进行污水处理与排放，建设项目均按国家环境保护法律法规的要求履行环境影响评价及其他环境保护行政许可手续，严格按照要求编制突发环境事件应急预案及自行监测方案，未发生环境污染事故，未受到环保部门处罚。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 包括纯水机组浓水回收利用、冷凝水回收利用等 |
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 中国农化及/或中国农化指定的第三方 | 上市公司在前次重大资产重组资产交割日之前和/或因资产交割日之前的任何事由而产生的全部负债、义务和责任均由中国农化及/或中国农化指定的第三方承担。若在资产交割日之后，任何第三方就大成股份资产交割前和/或因资产交割日之前的事由而产生的负债、义务和责任等向上市公司主张权利，中国农化应负责处理并承担相应的法律和经济责任；如上市公司为此发生任何支付责任，由中国农化对大成股份全额补偿。对于与大成股份所有资产、负债相关的尚未履行完毕的合同，中国农化承诺上述合同项下的权利义务在资产交割后由中国农化及/或中国农化指定的第三方享有及承担。若因合同相对方要求上市公司履行合同或追索责任的，中国农化及/或中国农化指定的第三方应在接到上市公司相应通知后五个工作日内履行合同或承担相应的责任，由此给上市公司造成损失的，中国农化及/或中国农化指定的第三方应负责赔偿全部损失。 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 妙可蓝多 | 自《关于终止发行股份购买资产暨关联交易的公告》披露之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组事项。 | 相关公告日后至少1个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 内蒙蒙牛/蒙牛乳业 | 为避免未来与上市公司发生的同业竞争风险，从保护投资者权益出发，内蒙蒙牛在取得上市公司控制权后，将采取法律法规允许的方式规范与上市公司潜在的同业竞争问题。为此，内蒙蒙牛与蒙牛乳业已分别于2020年12月和2021年1月出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： “1、在承诺人直接或间接与上市公司保持实质性控制关系期间，承诺人保证严格遵守法律、法规及规范性文件和《上海妙可蓝多食品科技股份有限公司章程》等上市公司内部管理制度的规定，不利用自身对上市公司的控制关系谋取不当利益，不损害上市公司及其他股东的合法利益。 2、对于本次交易完成后，承诺人将与上市公司存在奶酪、液态奶等业务重合情况，承诺人将自本次交易完成之日起5年内，并力争用更短的时间，按照相关证券监管部门的要求，在符合届时适用的法律法规及相关监管规则的前提下，本着有利于上市公司发展和维护股东利益尤其是 | 自取得公司控制权后，作为上市公司的控股股东期间 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 相关承诺延期至2024年7月9日前履行完成，除本部分承诺内容延期履行外，其他承诺内容保持不变。 | |||||||
| 解决关联交易 | 内蒙蒙牛/蒙牛乳业 | 本次交易完成后，内蒙蒙牛将成为公司控股股东，上市公司无实际控制人；内蒙蒙牛及蒙牛乳业分别于2020年12月和2021年1月出具《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下： “1、承诺人及承诺人控制的企业不会利用上市公司控股股东地位及重大影响，谋求上市公司及下属子公司在业务合作等方面给予承诺人及承诺人的关联方优于市场第三方的权利，或谋求与上市公司及下属子公司达成交易的优先权利，损害上市公司及其他股东的合法利益。 2、承诺人及其控制的企业将严格避免向上市公司及其下属子公司拆借、占用上市公司及其下属子公司资金或采取由上市公司及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式非法侵占上市公司资金，在任何情况下，不要求上市公司违规向承诺人及其关联方提供任何形式的担保。 3、本次交易完成后，承诺人及承诺人控制的企业将规范并尽量减少与上市公司之间关联交易。在进行确有必要的关联交易时，将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，保证定价公允性；另外，承诺人及承诺人控制的企业与上市公司及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守上市公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序及信息披露义务。在上市公司董事会、股东大会审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务。 4、承诺人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致上市公司或其下属子公司损失或利用关联交易侵占上市公司或其下属子公司利益的，上市公司及其下属子公司的损失由承诺人承担。本承诺函自内蒙蒙牛/蒙牛乳业间接获得上市公司控制权之日起生效，并在内蒙蒙牛/蒙牛乳业拥有上市公司控制权的整个期间持续有效。” | 自取得公司控制权后，作为上市公司的控股股东期间 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 内蒙蒙牛 | 为了保证本次权益变动完成后公司的独立性，内蒙蒙牛出具《关于保持上市公司独立性的承诺函》，承诺如下： “（一）关于保证上市公司人员独立 1、保证上市公司的高级管理人员不在承诺人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在承诺人及其控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在承诺人及其控制的其他企业中兼职、领薪。 2、保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于承诺人及其控制的其他企业。 （二）关于保证上市公司财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立、规范的财务核算体系和财务管理制度。 2、保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及其控制的其他企业共用一个银行账户。 3、保证上市公司依法独立纳税。 | 自取得公司控制权后，作为上市公司的控股股东期间 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 4、保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预其资金使用。 5、保证上市公司的财务人员不在承诺人及其控制的其他企业兼职。 （三）关于上市公司机构独立 保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，与承诺人及其控制的其他企业之间不产生机构混同或合署办公的情形。 （四）关于上市公司资产独立 1、保证上市公司具有独立完整的资产，具备独立经营的能力。 2、保证承诺人及其关联方不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。 （五）关于上市公司业务独立 保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力；若与承诺人及其控制的其他企业与上市公司发生不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、上市公司章程等规定，履行必要的法定程序。 本承诺函自内蒙蒙牛获得上市公司控制权之日起生效，并在内蒙蒙牛拥有上市公司控制权的整个期间持续有效。” | |||||||
| 其他 | 柴琇 | 柴琇女士为确保内蒙蒙牛在本次非公开发行后取得上市公司的实际控制权，柴琇女士及其一致行动人自愿放弃所直接和/或间接持有上市公司股份所对应的上市公司的表决权，于2020年12月出具《放弃表决权承诺函》，具体承诺如下： “自上市公司本次非公开发行完成之日起的六年内，自本次非公开发行完成之日起12个月内，本人及本人一致行动人自愿放弃直接和/或间接持有上市公司全部股份所对应的上市公司的表决权；自本次非公开发行完成之日起13个月至72个月内，本人及本人一致行动人自愿放弃直接和/或间接持有上市公司一定数量的股份所对应的上市公司的表决权，该等表决权放弃后，本人及本人一致行动人应确保内蒙蒙牛及其一致行动人所持有的上市公司表决权比例高于本人及本人一致行动人持有的表决权比例的10%。 为避免歧义，（1）本人及本人一致行动人持有的上市公司表决权比例=(本人及本人一致行动人持有的上市公司股份总额-本人及本人一致行动人放弃表决权股份数量)/(上市公司已发行股份总额)。如未来上市公司发生送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，本人及其一致行动人将对上述放弃表决权的股份数量作出相应的调整；（2）内蒙蒙牛及其一致行动人持有的上市公司表决权比例=(内蒙蒙牛及其一致行动人持有的上市公司股份总额-内蒙蒙牛及其一致行动人放弃表决权股份数量)/(上市公司已发行股份总额)。如未来上市公司发生送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，各方及其一致行动人将对上述放弃表决权的股份数量作出相应的调整。” | 自非公开发行完成之日起72个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 柴琇 | 为深化与内蒙蒙牛（承诺函中简称“贵方”）的合作关系，促进内蒙蒙牛取得实际控制权后上市公司更好的经营发展，柴琇女士出具了《承诺函》，承诺内容如下： | 作为上市公司主要 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| “（1）在本人或本人一致行动人作为上市公司主要股东（持股5%以上）期间，本人及本人一致行动人不会直接或间接与贵方存在竞争关系的第三方（以下简称“竞争方”）进行任何形式的合作。 （2）本人承诺在作为上市公司经营管理人员期间，不应促使上市公司与竞争方新增交易。若上市公司拟与竞争方进行任何形式的交易时，应将该等交易提交至上市公司董事会审议。为避免歧义，上述竞争方限定为届时前一年度的国内销售额除贵方之外的前五大乳制品公司。本承诺函自签署之日起生效。自本次交易公告日（即2020年12月14日）至本承诺函签署日，本人及本人一致行动人确认未发生与上述承诺事项相违背的事宜。上述承诺均系基于本人真实意思表示作出，本人将切实履行。若本人因违反上述承诺而取得任何利益，本人同意将上述利益无偿转让至贵方；如本人未履行上述承诺事项，使贵方承担或遭受任何损失，由本人向贵方进行足额赔偿。与本人限制竞争相关的承诺以本函内容为准。” | 股东（持股5%以上）期间或经营管理人员期间 | |||||||
| 其他 | 妙可蓝多/渤海华美八期基金 | 公司对渤海华美八期基金相关事项承诺：“公司将通过在渤海华美八期基金委派的投资决策委员会委员，保证渤海华美八期基金仅开展符合妙可蓝多主营业务及战略发展方向的投资”。 渤海华美八期基金经合伙人会议书面决议后承诺：“本企业仅开展符合上海妙可蓝多食品科技股份有限公司的主营业务及战略发展方向的投资。” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 股份限售 | 内蒙蒙牛 | 内蒙蒙牛持续看好上市公司发展前景，未来将继续保持持股稳定性，承诺至2024年12月31日前不减持公司股份，切实维护中小投资者利益。 | 至2024年12月31日前 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于2022年12月12日召开第十一届董事会第十五次会议、第十一届监事会第十四次会议，审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》，预计公司及下属子公司2023年度向内蒙蒙牛及其下属公司提供委托代加工业务金额5,000万元，预计向爱氏晨曦乳制品进出口有限公司采购干酪、其他食品原辅料等1,080万元，预计向牧硕养殖采购原料乳18,100万元，预计向Brownes采购车达奶酪等产品500万元，详见公司2022年12月13日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定媒体披露的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：
2022-141）。
报告期内，公司及子公司未实际发生向内蒙蒙牛及其下属公司委托代加工业务，未实际发生向爱氏晨曦乳制品进出口有限公司采购干酪、其他食品原辅料等业务；未实际发生向Brownes采购车达奶酪等业务。报告期内，公司及子公司实际向牧硕养殖采购原料乳81,165,354.52元，未超预计限额。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2023年1月13日，公司召开第十一届董事会第十七次会议、第十一届监事会第十六次会议，审议通过《关于终止发行股份购买资产暨关联交易的议案》，经交易各方审慎考虑及沟通协商，决定终止向内蒙蒙牛发行股份购买吉林科技42.88%股权事项。具体情况详见公司2023年1月14日于指定信息披露媒体及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于终止发行股份购买资产暨关联交易的公告》（公告编号：2023-008）。
公司分别于2023年5月31日及2023年6月21日召开第十一届董事会第二十次会议及2022年年度股东大会，审议通过《关于现金收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，公司拟以人民60,117.76万元现金收购控股股东内蒙蒙牛所持有的吉林科技42.88%股权，相关事项的具体内容详见公司2023年6月1日披露的《关于现金收购控股子公司少数股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-050）。根据公司与内蒙蒙牛签署的《关于吉林省广泽乳品科技有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”）的约定，公司已于2023年7月3日向内蒙蒙牛支付首期股权转让价款；2023年7月27日，吉林科技已在长春市市场监督管理局完成本次交易相关的工商变更登记手续，并取得新换发的《营业执照》；根据《股权转让协议》的约定，剩余全部款项于2023年8月17日支付完成。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 公司于2022年12月12日召开第十一届董事会第十五次会议，审议通过《关于与现代牧业（集团）有限公司共同投资设立合资公司暨关联交易的议案》。公司拟与现代牧业（集团）有限公司共同投资设立合资公司，公司认缴出资2.04亿元，持有合资公司40%股权，现代牧业（集团）有限公司认缴出资3.06亿元，持有合资公司60%股权。 | 登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于与关联方共同投资设立合资公司暨关联交易的公告》（公告编号：2022-148） |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
√适用 □不适用
1、为获取集中采购的价格优势，由内蒙蒙牛为妙可蓝多及其参控股的其他公司统一向SAP供应商采购软件系统及相应运维服务，再分别与相关公司签订协议并结算相应分摊费用。2022年，公司与内蒙蒙牛签署《信息化服务合同》及《信息化服务合同之补充协议》，约定由内蒙蒙牛向公司提供企业运营的相关软件系统及相应的运维服务，服务期限1年，若合同约定的服务期限届满前三十日，双方未就续签事宜提出异议，则合同约定的使用内容、期限自动续约5次，预估合同总金额为14,695,273.04元（含税，含可续约期），各年度金额以最终实际支付金额为准。报告期内，公司向内蒙蒙牛实际支付118,265.32元。上述关联交易旨在为公司降低相关信息化建设费用，符合公司整体及全体股东利益。
2、报告期内，公司及子公司向关联方北康酿造食品有限公司采购商品36,320.89元，向关联方BURRA FOODS PTY.LTD采购奶油芝士、冷冻稀奶油1,887,643.32元。
3、就公司向内蒙蒙牛收购吉林科技42.88%股权项目，公司与内蒙蒙牛共同聘请上海东洲资产评估有限公司（以下简称“东洲资产”）开展相关评估工作，根据合同约定，双方每次向东洲资产支付费用时，应分别支付当次应付总金额的50%。报告期内，公司及内蒙蒙牛分别向东洲资产支付费用10万元。
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 652,119,675.00 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 780,654,130.55 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 780,654,130.55 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 17.37 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 780,654,130.55 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 780,654,130.55 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||||
2 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
（一）公司分别于2023年5月31日及2023年6月21日召开第十一届董事会第二十次会议及2022年年度股东大会，审议通过《关于现金收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，公司拟以人民60,117.76万元现金收购控股股东内蒙蒙牛所持有的吉林科技42.88%股权，相关事项的具体内容详见公司2023年6月1日披露的《关于现金收购控股子公司少数股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-050）。根据公司与内蒙蒙牛签署的《关于吉林省广泽乳品科技有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”）的约定，公司已于2023年7月3日向内蒙蒙牛支付首期股权转让价款；2023年7月27日，吉林科技已在长春市市场监督管理局完成本次交易相关的工商变更登记手续，并取得新换发的《营业执照》；根据《股权转让协议》的约定，剩余全部款项于2023年8月17日支付完成。
（二）公司分别于2023年5月31日及2023年6月21日召开第十一届董事会第二十次会议及2022年年度股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，结合业务发展及整体审计工作需要，公司改聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务审计及内部控制审计机构。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 104,997,602 | 20.35 | 0 | 0 | 0 | -103,259,602 | -103,259,602 | 1,738,000 | 0.34 |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 104,997,602 | 20.35 | 0 | 0 | 0 | -103,259,602 | -103,259,602 | 1,738,000 | 0.34 |
| 其中：境内非国有法人持股 | 100,976,102 | 19.57 | 0 | 0 | 0 | -100,976,102 | -100,976,102 | 0 | 0.00 |
| 境内自然人持股 | 4,021,500 | 0.78 | 0 | 0 | 0 | -2,283,500 | -2,283,500 | 1,738,000 | 0.34 |
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 411,077,545 | 79.65 | 0 | 0 | 0 | 100,976,102 | 100,976,102 | 512,053,647 | 99.66 |
| 1、人民币普通股 | 411,077,545 | 79.65 | 0 | 0 | 0 | 100,976,102 | 100,976,102 | 512,053,647 | 99.66 |
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 516,075,147 | 100.00 | 0 | 0 | 0 | -2,283,500 | -2,283,500 | 513,791,647 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
（1）2023年1月9日，内蒙蒙牛认购的公司100,976,102股非公开发行股份锁定期限届满并解除限售，相关股份于2023年1月9日由有限售条件股份转为无限售条件股份。
（2）2022年11月3日及2022年12月12日，公司分别召开第十一届董事会第十四次会议、第十一届监事会第十三次会议和第十一届董事会第十五次会议、第十一届监事会第十四次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，鉴于3名获授限制性股票的激励对象已离职，公司决定对其已获授但尚未解除限售的共38.50万股限制性股票进行回购并注销。2023年2月13日，前述限制性股票回购注销完成。
（3）2023年3月21日，公司召开第十一届董事会第十八次会议和第十一届监事会第十七次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成及3名获授限制性股票的激励对象离职，公司决定对相关激励对象已获授但尚未解除限售的共189.85万股限制性股票进行回购并注销。2023年6月6日，前述限制性股票回购注销完成。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 内蒙蒙牛 | 100,976,102 | 100,976,102 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023-01-09 |
| 2020年股票期权与限制性股票激励计划获授限制性股票激励对象 | 4,021,500 | 0 | 0 | 1,738,000 | 股权激励 | 公司办理解除限售日 |
| 合计 | 104,997,602 | 100,976,102 | 0 | 1,738,000 | / | / |
注：公司2020年股权激励计划授予激励对象的限制性股票，具体解除限售日期和数量需经董事会审议确定。自每期限制性股票经董事会审议确定的解除限售条件成就之日起6个月内，所有激励对象不得转让其所持有的当批次解除限售的全部限制性股票。
二、股东情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数（户） | 57,598 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 | 0 | 180,671,963 | 35.16 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 柴琇 | 0 | 76,103,632 | 14.81 | 0 | 质押 | 76,100,000 | 境内自然人 | ||
| 沂源县东里镇集体资产经营管理中心 | 0 | 6,539,943 | 1.27 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 吉林省东秀商贸有限公司 | 0 | 5,280,000 | 1.03 | 0 | 质押 | 5,280,000 | 境内非国有法人 | ||
| 亓瑛 | 501,200 | 4,914,865 | 0.96 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 寻常（上海）投资管理有限公司－汇玖3号私募证券投资基金 | 0 | 4,783,854 | 0.93 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 香港中央结算有限公司 | -3,521,735 | 3,081,339 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
| 温美华 | -37,000 | 2,939,200 | 0.57 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 中信中证资本管理有限公司 | 2,271,617 | 2,787,104 | 0.54 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 0 | 2,739,304 | 0.53 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 | 180,671,963 | 人民币普通股 | 180,671,963 | ||||||
| 柴琇 | 76,103,632 | 人民币普通股 | 76,103,632 | ||||||
| 沂源县东里镇集体资产经营管理中心 | 6,539,943 | 人民币普通股 | 6,539,943 | ||||||
| 吉林省东秀商贸有限公司 | 5,280,000 | 人民币普通股 | 5,280,000 | ||||||
| 亓瑛 | 4,914,865 | 人民币普通股 | 4,914,865 | ||||||
| 寻常（上海）投资管理有限公司－汇玖3号私募证券投资基金 | 4,783,854 | 人民币普通股 | 4,783,854 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 3,081,339 | 人民币普通股 | 3,081,339 | ||||||
| 温美华 | 2,939,200 | 人民币普通股 | 2,939,200 | ||||||
| 中信中证资本管理有限公司 | 2,787,104 | 人民币普通股 | 2,787,104 | ||||||
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 2,739,304 | 人民币普通股 | 2,739,304 | ||||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 公司回购专户未在“前十名股东持股情况”中列示，截至本报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份1,000万股，占公司报告期末股份总数的1.95%。 | ||||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 2020年12月13日，内蒙蒙牛与柴琇女士签订《合作协议》，同日，柴琇女士及东秀商贸签署《放弃表决权承诺函》。根据《合作协议》及《放弃表决权承诺函》约定，自公司向内蒙蒙牛非公开发行完成之日起的六年内，自内蒙蒙牛本次非公开发行完成之日起12个月内，柴琇女士及其一致行动人（包括但不限于柴琇女士实际控制的东秀商贸，下同）自愿放弃直接和/或间接持有公司全部股份所对应的公司的表决权；自内蒙蒙牛本次非公开发行完成之日起13个月至72个月内，柴琇女士及其一致行动人自愿放弃直接和/或间接持有公司一定数量的股份所对应的公司的表决权，该等表决权放弃后，柴琇女士应确保内蒙蒙牛及其一致行动人所持有的公司表决权比例高于柴琇女士及其一致行动人持有的表决权比例的10%。 根据上述约定，柴琇女士及东秀商贸自2021年7月9日起自愿放弃直接和/或间接持有公司全部股份所对应的公司的表决权；2022年7月8日后，鉴于内蒙蒙牛所持有的公司股份对应的表决权比例高于柴琇女士及东秀商贸表决权恢复后其所持有全部公司股份对应的表决权比例10%，柴琇女士及东秀商贸无需再放弃直接和/或间接持有公司一定数量股份所对应的表决权，柴琇女士及东秀商贸已放弃的表决权于2022年7月8日后全部恢复，由柴琇女士及东秀商贸自行行使。 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 东秀商贸系柴琇女士实际控制的公司，除前述关联关系外，公司未知前10名股东之间是否存在其他关联关系。 |
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 任松 | 280,000 | 见下文备注 | ||
| 2 | 于延江 | 240,000 | 见下文备注 | ||
| 3 | 白丽君 | 200,000 | 见下文备注 | ||
| 4 | 张丽红 | 120,000 | 见下文备注 | ||
| 5 | 杨磊 | 114,000 | 见下文备注 | ||
| 6 | 谢毅 | 80,000 | 见下文备注 | ||
| 7 | 王明权 | 76,000 | 见下文备注 | ||
| 8 | 李辉 | 76,000 | 见下文备注 | ||
| 9 | 王建军 | 72,000 | 见下文备注 | ||
| 10 | 王宇新 | 60,000 | 见下文备注 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东均为公司2020年股权激励计划的激励对象，为公司在职高级管理人员和核心管理人员/技术人员，上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 | ||||
注1：公司前10名有限售条件股东所持限售股份均为公司根据2020年股权激励计划授予激励对象且截至报告期末尚未解除限售的限制性股票，具体可上市交易时间和数量需经董事会审议确定。自每期限制性股票经董事会审议确定的解除限售条件成就之日起6个月内，所有激励对象不得转让其所持有的当批次解除限售的全部限制性股票。注2：公司2020年股权激励计划限售条件详见公司2021年1月21日于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《2020年股票期权与限制性股票激励计划（修订稿）》。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 任松 | 董事、执行总经理 | 1,286,100 | 1,076,100 | -210,000 | 限制性股票回购注销 |
| 郭永来 | 董事 | 938,300 | 623,300 | -315,000 | 限制性股票回购注销 |
| 谢毅 | 董事会秘书 | 200,000 | 120,000 | -80,000 | 限制性股票回购注销及二级市场减持 |
其它情况说明
√适用 □不适用
1、因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成，经履行审议披露程序，公司于2023年6月6日回购注销任松先生持有的限制性股票21万股，任松先生持股数量相应减少21万股。
2、因工作安排变动，郭永来先生于2023年1月13日辞去公司副总经理职务（仍继续担任公司董事），经履行审议披露程序，公司于2023年6月6日回购注销郭永来先生持有的限制性股票31.50万股，郭永来先生持股数量相应减少31.50万股。
3、因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成，经履行审议披露程序，公司于2023年6月6日回购注销谢毅女士持有的限制性股票6万股。此外，公司于2023年1月20日披露《高级管理人员集中竞价减持股份计划公告》（公告编号：2023-015），谢毅女士拟自公告披露之日起15个交易日后的6个月内（窗口期不减持）以集中竞价交易方式减持公司股份不超过5万股，截至2023年6月30日，谢毅女士通过集中竞价交易方式减持公司2万股股份。因前述限制性股票回购注销及二级市场减持，谢毅女士持股数量合计减少8万股。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 |
| 任松 | 董事 | 490,000 | 0 | 0 | 280,000 | 280,000 |
| 郭永来 | 董事 | 315,000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 谢毅 | 高管 | 140,000 | 0 | 0 | 80,000 | 80,000 |
| 合计 | / | 945,000 | 0 | 0 | 360,000 | 360,000 |
1、因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成，经履行审议披露程序，公司于2023年6月6日回购注销任松先生持有的限制性股票21万股、谢毅女士持有的限制性股票6万股。
2、报告期内，郭永来先生因工作变动辞去公司副总经理职务（仍继续担任公司董事），经履行审议披露程序，公司于2023年6月6日回购注销郭永来先生持有的限制性股票31.50万股。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 989,599,363.89 | 1,357,669,447.67 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 1,898,000,000.00 | 1,797,715,930.51 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七、5 | 83,389,153.64 | 123,385,602.32 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、7 | 169,624,205.30 | 257,002,048.95 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 17,318,119.32 | 38,623,510.63 |
| 其中：应收利息 | 七、8 | 9,808,760.90 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 764,441,288.85 | 702,428,810.24 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | ||
| 其他流动资产 | 七、13 | 125,451,520.35 | 102,307,680.57 |
| 流动资产合计 | 4,047,823,651.35 | 4,379,133,030.89 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七、21 | 1,233,316,157.21 | 1,155,940,023.95 |
| 在建工程 | 七、22 | 478,608,271.83 | 452,499,175.07 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 269,944,023.85 | 284,816,395.21 |
| 无形资产 | 七、26 | 140,925,698.11 | 144,372,774.91 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 390,718,408.84 | 390,718,408.84 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 225,776,949.41 | 214,606,238.75 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 114,202,031.85 | 110,787,188.90 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 42,380,315.20 | 75,348,318.40 |
| 非流动资产合计 | 3,124,438,056.30 | 3,057,654,724.03 | |
| 资产总计 | 7,172,261,707.65 | 7,436,787,754.92 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 1,194,634,744.52 | 1,356,045,083.27 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 41,120,650.79 | 41,120,650.79 |
| 应付账款 | 七、36 | 274,240,767.70 | 250,401,329.96 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 29,828,280.98 | 98,759,764.48 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 51,852,150.99 | 58,779,908.09 |
| 应交税费 | 七、40 | 15,918,697.21 | 30,279,417.98 |
| 其他应付款 | 七、41 | 224,249,540.71 | 330,813,105.14 |
| 其中：应付利息 | 七、41 | 233,194.43 | 775,805.69 |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 19,899,465.26 | 23,326,928.09 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 3,798,403.47 | 12,706,639.67 |
| 流动负债合计 | 1,855,542,701.63 | 2,202,232,827.47 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七、45 | 43,086,288.17 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 296,055,970.60 | 295,798,790.69 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 36,679,897.19 | 38,157,001.12 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 24,080,484.21 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 375,822,155.96 | 358,036,276.02 | |
| 负债合计 | 2,231,364,857.59 | 2,560,269,103.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 513,791,647.00 | 516,075,147.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 4,934,707,800.86 | 4,958,922,823.78 |
| 减：库存股 | 七、56 | 518,465,056.89 | 557,809,761.89 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 70,545,023.35 | 70,545,023.35 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | -506,857,827.46 | -541,523,386.99 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 4,493,721,586.86 | 4,446,209,845.25 | |
| 少数股东权益 | 447,175,263.20 | 430,308,806.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,940,896,850.06 | 4,876,518,651.43 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,172,261,707.65 | 7,436,787,754.92 | |
公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 695,187,815.31 | 775,710,156.64 | |
| 交易性金融资产 | 300,000,000.00 | 315,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 60,459,869.94 | 99,268,267.97 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,947,306.29 | 4,263,143.31 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 3,494,321,669.86 | 3,525,536,528.36 |
| 其中：应收利息 | 十七、2 | ||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 124,407,128.83 | 129,365,439.69 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 43,736,016.03 | 26,401,093.40 | |
| 流动资产合计 | 4,722,059,806.26 | 4,875,544,629.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 1,324,911,000.00 | 1,317,429,100.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 13,401,854.67 | 14,411,299.92 | |
| 在建工程 | 7,318,238.30 | 6,032,071.82 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 94,009,678.69 | 103,315,638.11 | |
| 无形资产 | 16,552,317.29 | 15,422,365.23 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 21,837,712.07 | 22,489,202.60 | |
| 递延所得税资产 | 87,498,394.29 | 79,757,204.03 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,794,095,395.31 | 1,787,423,081.71 | |
| 资产总计 | 6,516,155,201.57 | 6,662,967,711.08 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 440,000,000.00 | 950,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 750,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 应付账款 | 1,075,267,946.21 | 834,671,781.22 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 17,060,564.15 | 69,916,247.41 | |
| 应付职工薪酬 | 26,539,275.90 | 29,656,263.75 | |
| 应交税费 | 7,848,419.43 | 6,972,958.93 | |
| 其他应付款 | 265,168,776.14 | 395,287,729.92 | |
| 其中：应付利息 | 222,916.68 | 775,805.69 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 14,503,817.48 | 18,258,961.18 | |
| 其他流动负债 | 2,217,873.34 | 9,089,112.16 | |
| 流动负债合计 | 2,598,606,672.65 | 2,713,853,054.57 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 92,256,272.41 | 90,182,084.46 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 14,891,550.01 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 92,256,272.41 | 105,073,634.47 | |
| 负债合计 | 2,690,862,945.06 | 2,818,926,689.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 513,791,647.00 | 516,075,147.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,818,231,589.14 | 4,841,903,794.14 | |
| 减：库存股 | 518,465,056.89 | 557,809,761.89 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 70,545,023.35 | 70,545,023.35 | |
| 未分配利润 | -1,058,810,946.09 | -1,026,673,180.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,825,292,256.51 | 3,844,041,022.04 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 6,516,155,201.57 | 6,662,967,711.08 | |
公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 七、61 | 2,065,979,393.34 | 2,593,961,007.06 |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 2,065,979,393.34 | 2,593,961,007.06 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,074,298,681.63 | 2,427,033,392.18 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 1,384,152,076.52 | 1,651,838,128.80 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 12,437,905.66 | 14,746,286.87 |
| 销售费用 | 七、63 | 529,864,009.01 | 606,542,387.54 |
| 管理费用 | 七、64 | 117,973,564.46 | 168,136,209.69 |
| 研发费用 | 七、65 | 23,592,036.51 | 15,426,305.74 |
| 财务费用 | 七、66 | 6,279,089.47 | -29,655,926.46 |
| 其中：利息费用 | 七、66 | 20,252,475.86 | 14,949,964.38 |
| 利息收入 | 七、66 | 12,977,623.44 | 40,700,247.76 |
| 加：其他收益 | 七、67 | 25,072,970.28 | 11,812,947.72 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 23,875,033.90 | 11,922,463.72 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | -3,813,430.51 | 3,901,479.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 786,027.50 | -2,068,986.13 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 37,601,312.88 | 192,495,519.19 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 3,196,968.83 | 5,814,342.98 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 3,068,629.92 | 2,515,299.30 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 37,729,651.79 | 195,794,562.87 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | -7,161,044.52 | 46,966,464.83 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 44,890,696.31 | 148,828,098.04 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 44,890,696.31 | 148,828,098.04 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,567,057.21 | 132,012,266.41 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 16,323,639.10 | 16,815,831.63 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 44,890,696.31 | 148,828,098.04 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 28,567,057.21 | 132,012,266.41 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 16,323,639.10 | 16,815,831.63 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.056 | 0.260 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.056 | 0.260 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 1,595,617,842.39 | 1,920,713,019.92 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 1,104,656,194.46 | 1,238,510,200.34 |
| 税金及附加 | 4,777,639.59 | 7,538,628.48 | |
| 销售费用 | 478,765,899.14 | 547,295,086.59 | |
| 管理费用 | 75,439,894.11 | 111,413,493.75 | |
| 研发费用 | 491,630.77 | 406,010.80 | |
| 财务费用 | 4,460,878.57 | 4,074,728.78 | |
| 其中：利息费用 | 11,041,315.40 | 12,782,016.59 | |
| 利息收入 | 6,783,260.27 | 8,742,129.84 | |
| 加：其他收益 | 12,401,441.60 | 2,001,875.57 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 4,702,099.39 | 4,460,002.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 711,565.04 | -1,700,051.57 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -55,159,188.22 | 16,236,697.85 | |
| 加：营业外收入 | 713,960.32 | 2,607,653.22 | |
| 减：营业外支出 | 325,277.90 | 2,169,489.89 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -54,770,505.80 | 16,674,861.18 | |
| 减：所得税费用 | -22,632,740.27 | 13,351,622.56 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -32,137,765.53 | 3,323,238.62 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -32,137,765.53 | 3,323,238.62 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -32,137,765.53 | 3,323,238.62 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,202,087,336.90 | 2,759,127,826.80 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 37,007,404.29 | 15,952,134.85 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 54,703,421.99 | 126,155,787.25 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,293,798,163.18 | 2,901,235,748.90 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,393,766,213.05 | 2,124,937,038.51 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 275,407,618.97 | 253,740,477.69 | |
| 支付的各项税费 | 113,123,689.26 | 187,702,577.75 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 466,675,204.93 | 509,569,320.76 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,248,972,726.21 | 3,075,949,414.71 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,825,436.97 | -174,713,665.81 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 5,544,000,000.00 | 950,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,777,533.90 | 11,959,961.05 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,754,545.61 | 7,972.20 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,395,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,583,927,079.51 | 961,967,933.25 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 144,162,917.04 | 286,381,570.56 | |
| 投资支付的现金 | 5,649,000,000.00 | 1,990,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 5,793,162,917.04 | 2,276,481,570.56 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -209,235,837.53 | -1,314,513,637.31 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 788,008,982.72 | 710,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 788,008,982.72 | 710,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 910,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,642,481.01 | 9,875,891.81 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 46,176,850.47 | 253,612,292.80 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 965,819,331.48 | 363,488,184.61 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -177,810,348.76 | 346,511,815.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,062,416.84 | 3,072,621.97 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -341,158,332.48 | -1,139,642,865.76 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,318,051,433.31 | 2,419,302,975.20 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 976,893,100.83 | 1,279,660,109.44 | |
公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
母公司现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,675,662,651.38 | 1,957,031,592.97 | |
| 收到的税费返还 | 12,104,500.00 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,780,624.07 | 29,297,762.01 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,708,547,775.45 | 1,986,329,354.98 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 627,417,883.87 | 1,089,213,486.18 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 133,772,111.32 | 128,085,058.23 | |
| 支付的各项税费 | 38,708,334.91 | 99,393,193.81 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 490,042,474.48 | 434,666,215.55 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,289,940,804.58 | 1,751,357,953.77 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 418,606,970.87 | 234,971,401.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,142,000,000.00 | 600,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,702,099.39 | 4,497,500.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,098.99 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 582,469,298.17 | 401,400,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,729,180,496.55 | 1,005,897,500.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,432,944.03 | 14,900,118.04 | |
| 投资支付的现金 | 1,128,200,000.00 | 319,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 556,163,012.15 | 950,900,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,690,795,956.18 | 1,284,800,118.04 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 38,384,540.37 | -278,902,618.04 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | 700,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 119,761,338.17 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 319,761,338.17 | 700,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 710,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,339,069.47 | 9,743,027.75 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 137,936,121.27 | 245,638,225.84 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 857,275,190.74 | 355,381,253.59 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -537,513,852.57 | 344,618,746.41 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -80,522,341.33 | 300,687,529.58 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 775,710,156.64 | 548,836,628.72 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 695,187,815.31 | 849,524,158.30 | |
公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,075,147.00 | 4,958,922,823.78 | 557,809,761.89 | 70,545,023.35 | -541,523,386.99 | 4,446,209,845.25 | 430,308,806.18 | 4,876,518,651.43 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 6,098,502.32 | 6,098,502.32 | 6,098,502.32 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,075,147.00 | 4,958,922,823.78 | 557,809,761.89 | 70,545,023.35 | -535,424,884.67 | 4,452,308,347.57 | 430,308,806.18 | 4,882,617,153.75 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,283,500.00 | -24,215,022.92 | -39,344,705.00 | 28,567,057.21 | 41,413,239.29 | 16,866,457.02 | 58,279,696.31 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 28,567,057.21 | 28,567,057.21 | 16,323,639.10 | 44,890,696.31 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,283,500.00 | -24,215,022.92 | -39,344,705.00 | 12,846,182.08 | 542,817.92 | 13,389,000.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -2,283,500.00 | -24,215,022.92 | -39,344,705.00 | 12,846,182.08 | 542,817.92 | 13,389,000.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 513,791,647.00 | 4,934,707,800.86 | 518,465,056.89 | 70,545,023.35 | -506,857,827.46 | 4,493,721,586.86 | 447,175,263.20 | 4,940,896,850.06 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,210,147.00 | 4,939,146,784.44 | 337,375,075.89 | 70,545,023.35 | -676,925,888.08 | 4,511,600,990.82 | 394,558,296.18 | 4,906,159,287.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,210,147.00 | 4,939,146,784.44 | 337,375,075.89 | 70,545,023.35 | -676,925,888.08 | 4,511,600,990.82 | 394,558,296.18 | 4,906,159,287.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -30,000.00 | 62,471,966.29 | 216,475,547.00 | 132,012,266.41 | -22,021,314.30 | 19,699,125.71 | -2,322,188.59 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 132,012,266.41 | 132,012,266.41 | 16,815,831.63 | 148,828,098.04 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -30,000.00 | 62,471,966.29 | 216,475,547.00 | -154,033,580.71 | 2,883,294.08 | -151,150,286.63 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -94,339.62 | -94,339.62 | -94,339.62 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -30,000.00 | 62,566,305.91 | -30,988,155.00 | 93,524,460.91 | 2,883,294.08 | 96,407,754.99 | |||||||||
| 4．其他 | 247,463,702.00 | -247,463,702.00 | -247,463,702.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 516,180,147.00 | 5,001,618,750.73 | 553,850,622.89 | 70,545,023.35 | -544,913,621.67 | 4,489,579,676.52 | 414,257,421.89 | 4,903,837,098.41 |
公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
母公司所有者权益变动表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,075,147.00 | 4,841,903,794.14 | 557,809,761.89 | 70,545,023.35 | -1,026,673,180.56 | 3,844,041,022.04 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,075,147.00 | 4,841,903,794.14 | 557,809,761.89 | 70,545,023.35 | -1,026,673,180.56 | 3,844,041,022.04 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,283,500.00 | -23,672,205.00 | -39,344,705.00 | -32,137,765.53 | -18,748,765.53 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -32,137,765.53 | -32,137,765.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,283,500.00 | -23,672,205.00 | -39,344,705.00 | 13,389,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -2,283,500.00 | -23,672,205.00 | -39,344,705.00 | 13,389,000.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 513,791,647.00 | 4,818,231,589.14 | 518,465,056.89 | 70,545,023.35 | -1,058,810,946.09 | 3,825,292,256.51 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,210,147.00 | 4,821,994,483.76 | 337,375,075.89 | 70,545,023.35 | -938,274,335.79 | 4,133,100,242.43 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,210,147.00 | 4,821,994,483.76 | 337,375,075.89 | 70,545,023.35 | -938,274,335.79 | 4,133,100,242.43 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -30,000.00 | 65,355,260.38 | 216,475,547.00 | 3,323,238.62 | -147,827,048.00 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 3,323,238.62 | 3,323,238.62 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -30,000.00 | 65,355,260.38 | 216,475,547.00 | -151,150,286.62 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -94,339.62 | -94,339.62 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -30,000.00 | 65,449,600.00 | -30,988,155.00 | 96,407,755.00 | |||||||
| 4．其他 | 247,463,702.00 | -247,463,702.00 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 516,180,147.00 | 4,887,349,744.14 | 553,850,622.89 | 70,545,023.35 | -934,951,097.17 | 3,985,273,194.43 |
公司负责人：柴琇 主管会计工作负责人：蒯玉龙 会计机构负责人：邹明岩
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由上海广泽食品科技股份有限公司于2019年3月4日更名而来。
上海广泽食品科技股份有限公司系由山东华联矿业控股股份有限公司更名而来，山东华联矿业控股股份有限公司前身为山东大成农药股份有限公司，系于1988年经山东省体改委体改生字（1988）第56号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股票于1995年12月6日在上海证券交易所上市交易，股票代码为：600882。公司统一社会信用代码号：
91370000164102345T。
截至2023年06月30日止，本公司累计发行股本总数513,791,647.00股，注册资本为513,791,647.00元，注册地：上海市奉贤区工业路899号8幢。本公司主要经营活动为：乳制品生产技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、食品流通（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司无实际控制人。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2023年上半年度纳入合并范围的子公司及孙公司共11户，本年度合并范围与上年度相比无变化。
截至2023年06月30日止，本公司合并范围内子公司如下：
| 序号 | 公司名称 | 简称 | 是否纳入合并范围 | 股权关系 | 备注 |
| 1 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 | 妙可蓝多 | 是 | 不适用 | 母公司 |
| 1.1 | 广泽乳业有限公司 | 广泽乳业 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.1.1 | 妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 | 妙可贸易 | 是 | 全资孙公司 | 二级子公司 |
| 1.1.2 | 妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 | 妙可吉林 | 是 | 全资孙公司 | 二级子公司 |
| 1.2 | 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 吉林科技 | 是 | 控股子公司 | 一级子公司 |
| 1.2.1 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 | 妙可食品 | 是 | 控股孙公司 | 二级子公司 |
| 1.2.2 | 上海芝然乳品科技有限公司 | 上海芝然 | 是 | 控股孙公司 | 二级子公司 |
| 1.3 | 吉林市广泽乳品有限公司 | 吉林乳品 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.4 | 上海芝享食品科技有限公司 | 上海芝享 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.5 | 上海新芝觉贸易有限公司 | 上海新芝觉 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.6 | 上海妙可蓝多生物技术研发有限公司 | 妙可生物 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 序号 | 公司名称 | 简称 | 是否纳入合并范围 | 股权关系 | 备注 |
| 1.7 | 海南新芝仕食品科技有限公司 | 海南新芝仕 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事乳制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
21、（2）④“处置长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的，列示于其他流动资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
b) 以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
本公司以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③ 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
A、对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 利息及银行承兑汇票组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 商业承兑汇票组合 | 与应收账款及合同资产的组合划分相同组合分类 |
| 应收合并范围内关联方款项组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 应收非关联方款项组合 | 账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
应收合并范围内关联方款项组合不计提坏账准备。
B、对于其他应收款项的减值损失计量，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注五、10“金融工具”（8）“金融资产减值”。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注五、10“金融工具”（8）“金融资产减值”。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货类别
本公司存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品、周转材料和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；周转材料采用预计可使用年限进行摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注见附注五、10“金融工具”（8）“金融资产减值”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与固定资产有关的经济利益很可能流入本公司。
②该固定资产成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-50 | 5.00 | 1.90-19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 5.00 | 6.33-23.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生。③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
③资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计42“租赁”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、土地使用权、采矿权、商标权等。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（1）无形资产的计价方法
A、初始计量
本公司无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
B、后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权年限 |
| 计算机软件 | 5年 | 预计使用年限 |
| 专利技术 | 10年 | 预计使用年限 |
| 非专利技术 | 10年 | 预计使用年限 |
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 商标权 | 20年 | 预计使用年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利为设定提存计划。公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计42“租赁”。
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
1、销售商品
公司销售模式分为经销模式和直营模式，线上经销商收入确认原则为根据合同约定，按客户确认收货回执金额扣减合理估计的退货率及毛保后确认销售收入，再根据实际对账单金额调整销售收入金额；线下经销商在发出商品并获取经销商或客户签字的签收单时确认收入。直营模式下的自营电商销售渠道在商品发出且获取网络平台对账后单后确认收入，直营大型商超和餐饮客户在发出商品并收到客户签收或回执单后确认收入。
2、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助确认依据及分类
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保
证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况，分别按照（1）和（2）进行会计处理。
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司可以选择下列方法之一进行会计处理： ①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。公司选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、23 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2）股份回购
公司回购股份用于注销，减少注册资本。实际回购股份时，按照回购股份的全部支出计入库存股。股份注销时，公司减少库存股，同时按面值减少股本，超出面值付出的价格，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，其中规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行 | 第十一届董事会第二十一次会议和第十一届监事会第二十次会议 | 递延所得税资产77,302,601.13 递延所得税负债71,204,098.81 未分配利润6,098,502.32 |
其他说明：
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用 □不适用
调整当年年初财务报表的原因说明2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，其中规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023年 1月1日起施行，企业按照本解释的规定进行追溯调整，并按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》 的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，本次会计政策变更增加合并财务报表上年年末递延所得税资产人民币 77,302,601.13元，增加递延所得税负债人民币71,204,098.81元，增加未分配利润人民币6,098,502.32元。考虑到执行该解释的规定后，企业递延所得税资产和递延所得税负债将大幅增加，按《企业会计准则讲解》(2010)第十九章 所得税第四节之“五、所得税的列报”提及：“(二)同时满足下列条件时，企业应当将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
1.企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2.递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中,纳入合并范围的企业中一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。”企业于2023年将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示，本次抵消后减少合并财务报表上年年末递延所得税资产人民币17,981,981.89元，减少递延所得税负债人民币24,080,484.21元，增加未分配利润人民币6,098,502.32元。
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,357,669,447.67 | 1,357,669,447.67 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 1,797,715,930.51 | 1,797,715,930.51 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 123,385,602.32 | 123,385,602.32 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 257,002,048.95 | 257,002,048.95 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 38,623,510.63 | 38,623,510.63 | |
| 其中：应收利息 | 9,808,760.90 | 9,808,760.90 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 702,428,810.24 | 702,428,810.24 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 102,307,680.57 | 102,307,680.57 | |
| 流动资产合计 | 4,379,133,030.89 | 4,379,133,030.89 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,155,940,023.95 | 1,155,940,023.95 | |
| 在建工程 | 452,499,175.07 | 452,499,175.07 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 284,816,395.21 | 284,816,395.21 | |
| 无形资产 | 144,372,774.91 | 144,372,774.91 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 390,718,408.84 | 390,718,408.84 | |
| 长期待摊费用 | 214,606,238.75 | 214,606,238.75 | |
| 递延所得税资产 | 110,787,188.90 | 92,805,207.01 | -17,981,981.89 |
| 其他非流动资产 | 75,348,318.40 | 75,348,318.40 | |
| 非流动资产合计 | 3,057,654,724.03 | 3,039,672,742.14 | -17,981,981.89 |
| 资产总计 | 7,436,787,754.92 | 7,418,805,773.03 | -17,981,981.89 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,356,045,083.27 | 1,356,045,083.27 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 41,120,650.79 | 41,120,650.79 | |
| 应付账款 | 250,401,329.96 | 250,401,329.96 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 98,759,764.48 | 98,759,764.48 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 58,779,908.09 | 58,779,908.09 | |
| 应交税费 | 30,279,417.98 | 30,279,417.98 | |
| 其他应付款 | 330,813,105.14 | 330,813,105.14 | |
| 其中：应付利息 | 775,805.69 | 775,805.69 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,326,928.09 | 23,326,928.09 | |
| 其他流动负债 | 12,706,639.67 | 12,706,639.67 | |
| 流动负债合计 | 2,202,232,827.47 | 2,202,232,827.47 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 295,798,790.69 | 295,798,790.69 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 38,157,001.12 | 38,157,001.12 | |
| 递延所得税负债 | 24,080,484.21 | -24,080,484.21 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 358,036,276.02 | 333,955,791.81 | -24,080,484.21 |
| 负债合计 | 2,560,269,103.49 | 2,536,188,619.28 | -24,080,484.21 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 516,075,147.00 | 516,075,147.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,958,922,823.78 | 4,958,922,823.78 | |
| 减：库存股 | 557,809,761.89 | 557,809,761.89 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 70,545,023.35 | 70,545,023.35 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -541,523,386.99 | -535,424,884.67 | 6,098,502.32 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 4,446,209,845.25 | 4,452,308,347.57 | 6,098,502.32 |
| 少数股东权益 | 430,308,806.18 | 430,308,806.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,876,518,651.43 | 4,882,617,153.75 | 6,098,502.32 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,436,787,754.92 | 7,418,805,773.03 | -17,981,981.89 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 775,710,156.64 | 775,710,156.64 | |
| 交易性金融资产 | 315,000,000.00 | 315,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 99,268,267.97 | 99,268,267.97 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,263,143.31 | 4,263,143.31 | |
| 其他应收款 | 3,525,536,528.36 | 3,525,536,528.36 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 129,365,439.69 | 129,365,439.69 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 26,401,093.40 | 26,401,093.40 | |
| 流动资产合计 | 4,875,544,629.37 | 4,875,544,629.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,317,429,100.00 | 1,317,429,100.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 14,411,299.92 | 14,411,299.92 | |
| 在建工程 | 6,032,071.82 | 6,032,071.82 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 103,315,638.11 | 103,315,638.11 | |
| 无形资产 | 15,422,365.23 | 15,422,365.23 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 22,489,202.60 | 22,489,202.60 | |
| 递延所得税资产 | 79,757,204.03 | 64,865,654.02 | -14,891,550.01 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,787,423,081.71 | 1,772,531,531.70 | -14,891,550.01 |
| 资产总计 | 6,662,967,711.08 | 6,648,076,161.07 | -14,891,550.01 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 950,000,000.00 | 950,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 应付账款 | 834,671,781.22 | 834,671,781.22 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 69,916,247.41 | 69,916,247.41 | |
| 应付职工薪酬 | 29,656,263.75 | 29,656,263.75 | |
| 应交税费 | 6,972,958.93 | 6,972,958.93 | |
| 其他应付款 | 395,287,729.92 | 395,287,729.92 | |
| 其中：应付利息 | 775,805.69 | 775,805.69 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,258,961.18 | 18,258,961.18 | |
| 其他流动负债 | 9,089,112.16 | 9,089,112.16 | |
| 流动负债合计 | 2,713,853,054.57 | 2,713,853,054.57 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 90,182,084.46 | 90,182,084.46 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 14,891,550.01 | -14,891,550.01 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 105,073,634.47 | 90,182,084.46 | -14,891,550.01 |
| 负债合计 | 2,818,926,689.04 | 2,804,035,139.03 | -14,891,550.01 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 516,075,147.00 | 516,075,147.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,841,903,794.14 | 4,841,903,794.14 | |
| 减：库存股 | 557,809,761.89 | 557,809,761.89 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 70,545,023.35 | 70,545,023.35 | |
| 未分配利润 | -1,026,673,180.56 | -1,026,673,180.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,844,041,022.04 | 3,844,041,022.04 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 6,662,967,711.08 | 6,648,076,161.07 | -14,891,550.01 |
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 5%、15%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2%、1% |
| 地方水利建设基金 | 按销售收入计征 | 0.6‰ |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 | 25 |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 25 |
| 广泽乳业有限公司 | 25 |
| 吉林市广泽乳品有限公司 | 25 |
| 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 | 15 |
| 上海芝然乳品科技有限公司 | 25 |
| 妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 | 25 |
| 妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 | 25 |
| 上海芝享食品科技有限公司 | 25 |
| 上海新芝觉贸易有限公司 | 5 |
| 上海妙可蓝多生物技术研发有限公司 | 25 |
| 海南新芝仕食品科技有限公司 | 15 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局颁发的财税【2016】52号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，对安置残疾人单位的增值税：对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。广泽乳业被认定为残疾人福利企业，自2016年5月起，享受上述税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局颁发的财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》规定:企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除;在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再按照支付给残疾职工工资的100%计算加计扣除。广泽乳业被认定为残疾人福利企业，自2008年1月起，享受上述所得税的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号）、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税【2011】26号）、《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年48号）
规定，广泽乳业经主管税务部门备案同意，符合农产品初加工范围的经营所得享受减免征收企业所得税。财政部、国家税务总局财税【2010】121号关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。广泽乳业自2011年1月开始，对实际使用的土地符合上述要求，享受免征城镇土地使用税。
吉林科技子公司妙可食品2014年10月21日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201412000544，自2014年开始三年内享受高新技术企业15%优惠税率。2017年通过高新复评，于2017年10月10日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201712000424，自2017年起开始三年内享受高新技术企业15%优惠税率。2020年通过高新复评，于2020年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202012000493，自2020年起开始三年内享受高新技术企业15%优惠税率。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税【2015】119号）规定、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。根据海南自由贸易港生态智慧新城产业政策，自2020年1月1日起，对注册在园区并实质性运营的三大鼓励类产业（旅游业、现代服务业和高新技术产业）企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南新芝仕自注册成立之日起享受自由贸易港企业所得税税收优惠产业政策。
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2021〕21号）的有关规定，妙可生物于2022年11月14日通过了高新技术企业认定，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，妙可生物自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财政部税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万
元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海新芝觉享受小微企业所得税优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 597.86 | |
| 银行存款 | 974,787,562.40 | 1,312,624,418.61 |
| 其他货币资金 | 14,811,801.49 | 45,044,431.20 |
| 合计 | 989,599,363.89 | 1,357,669,447.67 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
受限货币资金明细如下：
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 信用证保证金存款 | 10,465,358.43 | |
| 保函保证金存款 | ||
| 远期锁汇保证金 | 16,566,460.69 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 12,706,263.06 | 12,586,195.24 |
| 其他 | ||
| 合计 | 12,706,263.06 | 39,618,014.36 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,898,000,000.00 | 1,797,715,930.51 |
| 其中： | ||
| 衍生金融工具 | 4,715,930.51 | |
| 结构性存款理财投资 | 1,898,000,000.00 | 1,793,000,000.00 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 1,898,000,000.00 | 1,797,715,930.51 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 84,206,391.93 |
| 1年以内小计 | 84,206,391.93 |
| 1至2年 | 1,883,750.00 |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 67,892.34 |
| 5年以上 | 159,304.05 |
| 合计 | 86,317,338.32 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 86,317,338.32 | 100.00 | 2,928,184.68 | 3.39 | 83,389,153.64 | 127,554,350.77 | 100.00 | 4,168,748.45 | 3.27 | 123,385,602.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 86,317,338.32 | 100.00 | 2,928,184.68 | 3.39 | 83,389,153.64 | 127,554,350.77 | 100.00 | 4,168,748.45 | 3.27 | 123,385,602.32 |
| 合计 | 86,317,338.32 | / | 2,928,184.68 | / | 83,389,153.64 | 127,554,350.77 | / | 4,168,748.45 | / | 123,385,602.32 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 84,206,391.93 | 2,526,191.76 | 3.00 |
| 1-2年 | 1,883,750.00 | 188,375.00 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | 67,892.34 | 54,313.87 | 80.00 |
| 5年以上 | 159,304.05 | 159,304.05 | 100.00 |
| 合计 | 86,317,338.32 | 2,928,184.68 | 3.39 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
坏账计提标准详见本附注五、10.金融工具如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,168,748.45 | 74,981.99 | 1,315,545.76 | 2,928,184.68 | ||
| 合计 | 4,168,748.45 | 74,981.99 | 1,315,545.76 | 2,928,184.68 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 15,949,956.64 | 18.48 | 478,498.70 |
| 第二名 | 13,393,498.70 | 15.52 | 401,804.96 |
| 第三名 | 6,827,503.45 | 7.91 | 204,825.10 |
| 第四名 | 4,103,551.80 | 4.75 | 123,106.55 |
| 第五名 | 3,861,750.00 | 4.47 | 115,852.50 |
| 合计 | 44,136,260.59 | 51.13 | 1,324,087.81 |
其他说明：
无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 168,976,672.96 | 99.62 | 255,807,740.26 | 99.53 |
| 1至2年 | 647,532.34 | 0.38 | 1,181,518.69 | 0.46 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 12,790.00 | 0.01 | ||
| 合计 | 169,624,205.30 | 100.00 | 257,002,048.95 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比列（%） |
| 第一名 | 111,856,328.77 | 65.94 |
| 第二名 | 26,282,450.00 | 15.49 |
| 第三名 | 16,195,724.81 | 9.55 |
| 第四名 | 2,645,600.00 | 1.56 |
| 第五名 | 1,610,470.89 | 0.95 |
| 合计 | 158,590,574.47 | 93.49 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 9,808,760.90 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 17,318,119.32 | 28,814,749.73 |
| 合计 | 17,318,119.32 | 38,623,510.63 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 9,692,375.00 | |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 协议存款 | 116,385.90 | |
| 合计 | 9,808,760.90 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 7,957,323.44 |
| 1年以内小计 | 7,957,323.44 |
| 1至2年 | 7,365,035.23 |
| 2至3年 | 4,218,462.67 |
| 3至4年 | 21,300.00 |
| 4至5年 | 15,000.00 |
| 5年以上 | 147,458.00 |
| 合计 | 19,724,579.34 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 17,704,512.01 | 25,221,135.49 |
| 备用金 | 971,000.00 | |
| 代扣代缴 | 748,332.16 | 652,741.93 |
| 其他 | 300,735.17 | 4,926,765.74 |
| 合计 | 19,724,579.34 | 30,800,643.16 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,708,228.50 | 188,027.25 | 89,637.68 | 1,985,893.43 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,353,995.45 | 1,353,995.45 | ||
| --转入第三阶段 | -49,000.00 | 49,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | 14,370.16 | -14,370.16 | ||
| 本期计提 | 245,456.88 | 633,293.83 | 878,750.71 | |
| 本期转回 | 368,889.81 | 68,114.63 | 437,004.44 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 21,179.68 | 21,179.68 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 245,170.28 | 2,043,831.74 | 117,458.00 | 2,406,460.02 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 21,179.68 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 25.35 | 500,000.00 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 3,495,000.00 | 1-3年 | 17.72 | 698,982.68 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 2,788,000.00 | 1年以内 | 14.13 | 83,640.00 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 1,813,541.96 | 1年以内 | 9.19 | 54,406.26 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 950,000.00 | 2-3年 | 4.82 | 285,000.00 |
| 合计 | / | 14,046,541.96 | / | 71.21 | 1,622,028.94 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 573,240,417.90 | 880,481.31 | 572,359,936.59 | 479,760,546.04 | 1,069,679.54 | 478,690,866.50 |
| 在产品 | 5,665,075.58 | 5,665,075.58 | 5,996,077.63 | 5,996,077.63 | ||
| 库存商品 | 184,028,623.16 | 184,028,623.16 | 208,253,124.40 | 208,253,124.40 | ||
| 周转材料 | 13,682.88 | 13,682.88 | 16,153.45 | 16,153.45 | ||
| 低值易耗品 | ||||||
| 发出商品 | 2,373,970.64 | 2,373,970.64 | 9,472,588.26 | 9,472,588.26 | ||
| 合计 | 765,321,770.16 | 880,481.31 | 764,441,288.85 | 703,498,489.78 | 1,069,679.54 | 702,428,810.24 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,069,679.54 | 189,198.23 | 880,481.31 | |||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 低值易耗品 | ||||||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 1,069,679.54 | 189,198.23 | 880,481.31 | |||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣/待认证进项税 | 80,752,174.63 | 72,972,578.24 |
| 待摊咨询服务费 | 853,909.64 | 3,233,968.22 |
| 待摊广告费 | 29,575,808.11 | 17,258,601.45 |
| 预交所得税 | 1,399,021.77 | 1,413,472.87 |
| 其他 | 12,870,606.20 | 7,429,059.79 |
| 合计 | 125,451,520.35 | 102,307,680.57 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 | ||
| 吉林芝然乳品科技有限公司（以下简称“吉林芝然”）（注） | 110,633,700.00 | 110,633,700.00 |
| 上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海祥民”）（注） | 117,932,500.00 | 117,932,500.00 |
| 合计 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 |
其他说明：
注1：截止2023年6月30日，本公司对吉林芝然投资成本为69,000,000.00元，持股比例10%，按投资协议约定，公司对吉林芝然的日常经营与决策无控制、共同控制和重大影响，本公司对吉林芝然的投资按公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益，2023年上半年公司在期初公允价值基础上未确认当年公允价值变动收益，详见本附注十一“公允价值的披露”。
注2：上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙），原名渤海华美八期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙），2018年6月7日公司投资人民币100,000,000.00元参与认购上海祥民有限合伙人份额，截止2023年6月30日，公司投资成本占上海祥民认缴总份额比例为8.21%、占上海祥民实缴总份额比例为17.30%，根据有限合伙协议约定，公司对上海祥民的日常经营与决策无控制、共同控制和重大影响，公司将对上海祥民的投资按公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益，2023年上半年公司在期初公允价值基础上未确认当年公允价值变动收益，详见本附注十一“公允价值的披露”。
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,233,316,157.21 | 1,155,940,023.95 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,233,316,157.21 | 1,155,940,023.95 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 455,435,314.99 | 996,635,907.21 | 7,127,826.55 | 97,063,740.04 | 1,556,262,788.79 |
| 2.本期增加金额 | 19,792,587.81 | 114,817,455.91 | 166,788.59 | 4,589,613.31 | 139,366,445.62 |
| （1）购置 | 83,018.87 | 1,463,306.14 | 126,902.66 | 2,990,374.59 | 4,663,602.26 |
| （2）在建工程转入 | 19,709,568.94 | 112,266,703.48 | 39,885.93 | 1,599,238.72 | 133,615,397.07 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | 1,087,446.29 | 1,087,446.29 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,087,446.29 | 184,212.65 | - | 518,153.42 | 1,789,812.36 |
| （1）处置或报废 | 166,019.07 | 495,541.26 | 661,560.33 | ||
| （2）转入在建工程 | 22,612.16 | 22,612.16 | |||
| （3）企业合并减少 | |||||
| （4）其他 | 1,087,446.29 | 18,193.58 | 1,105,639.87 | ||
| 4.期末余额 | 474,140,456.51 | 1,111,269,150.47 | 7,294,615.14 | 101,135,199.93 | 1,693,839,422.05 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 90,170,861.89 | 284,956,338.85 | 3,941,958.77 | 21,253,605.33 | 400,322,764.84 |
| 2.本期增加金额 | 7,065,096.40 | 46,284,761.07 | 496,271.24 | 7,102,723.74 | 60,948,852.45 |
| （1）计提 | 7,065,096.40 | 46,026,492.55 | 496,271.24 | 7,102,723.74 | 60,690,583.93 |
| （2）其他 | 258,268.52 | 258,268.52 | |||
| 3.本期减少金额 | 258,268.52 | 57,120.27 | 432,963.66 | 748,352.45 | |
| （1）处置或报废 | 57,120.27 | 432,963.66 | 490,083.93 | ||
| （2）转入在建工程 | |||||
| （3）其他 | 258,268.52 | 258,268.52 | |||
| 4.期末余额 | 96,977,689.77 | 331,183,979.65 | 4,438,230.01 | 27,923,365.41 | 460,523,264.84 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 377,162,766.74 | 780,085,170.82 | 2,856,385.13 | 73,211,834.52 | 1,233,316,157.21 |
| 2.期初账面价值 | 365,264,453.10 | 711,679,568.36 | 3,185,867.78 | 75,810,134.71 | 1,155,940,023.95 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 478,608,271.83 | 452,499,175.07 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 478,608,271.83 | 452,499,175.07 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 特色乳品产业升级改造项目 | 0.00 | 0.00 | 183,684.46 | 183,684.46 | ||
| 长春特色乳品综合加工基地项目 | 135,940.59 | 135,940.59 | 135,940.59 | 135,940.59 | ||
| 吉林原制奶酪加工建设项目 | 151,395,219.56 | 151,395,219.56 | 194,016,635.15 | 194,016,635.15 | ||
| 上海智能化特色奶酪生产加工项目 | 67,536,851.96 | 67,536,851.96 | 25,293,267.63 | 25,293,267.63 | ||
| 上海特色奶酪智能化生产加工项目 | 248,250,516.98 | 248,250,516.98 | 210,314,281.34 | 210,314,281.34 | ||
| 吉林中新食品区创业园项目 | 1,730,535.52 | 1,730,535.52 | 1,728,097.80 | 1,728,097.80 | ||
| 金台大厦办公楼装修工程项目 | 5,019,747.44 | 5,019,747.44 | 4,708,426.69 | 4,708,426.69 | ||
| 厂房外墙及室内维修工程 | 70,283.02 | 70,283.02 | 14,322,229.98 | 14,322,229.98 | ||
| 其他工程项目及设备 | 4,469,176.76 | 4,469,176.76 | 1,796,611.43 | 1,796,611.43 | ||
| 合计 | 478,608,271.83 | 478,608,271.83 | 452,499,175.07 | 452,499,175.07 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 上海特色奶酪智能化生产加工项目 | 1,131,843,698.14 | 210,314,281.34 | 99,990,103.80 | 43,257,071.71 | 18,796,796.45 | 248,250,516.98 | 84.95 | 84.95 | 9,768,139.12 | 自筹资金+募投资金 | ||
| 吉林原制奶酪加工建设项目 | 341,635,890.91 | 194,016,635.15 | 25,725,830.45 | 68,347,246.04 | 151,395,219.56 | 64.32 | 64.32 | 自筹资金+募投资金 | ||||
| 上海智能化特色奶酪生产加工项目 | 720,954,777.95 | 25,293,267.63 | 42,243,584.33 | 67,536,851.96 | 15.34 | 15.34 | 116,355.98 | 116,355.98 | 0.47 | 自筹资金 | ||
| 吉林中新食品区创业园项目 | 35,410,000.00 | 1,728,097.80 | 2,437.72 | 1,730,535.52 | 89.56 | 89.56 | 自筹资金 | |||||
| 厂房外墙及室内维修工程 | 20,829,357.80 | 14,322,229.98 | 5,336,305.94 | 19,588,252.90 | 70,283.02 | 94.38 | 94.38 | 自筹资金 | ||||
| 金台大厦办公楼装修工程项目 | 48,899,082.57 | 4,708,426.69 | 311,320.75 | 5,019,747.44 | 68.13 | 68.13 | 自筹资金 | |||||
| 合计 | 2,299,572,807.37 | 450,382,938.59 | 173,609,582.99 | 131,192,570.65 | 18,796,796.45 | 474,003,154.48 | / | / | 9,884,495.10 | 116,355.98 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 340,458,972.81 | 340,458,972.81 |
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)租赁 | ||
| (2)其他 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置或报废 | ||
| (2)其他 | ||
| 4.期末余额 | 340,458,972.81 | 340,458,972.81 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 55,642,577.60 | 55,642,577.60 |
| 2.本期增加金额 | 14,872,371.36 | 14,872,371.36 |
| (1)计提 | 14,872,371.36 | 14,872,371.36 |
| (2)其他增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| (2)其他减少 | ||
| 4.期末余额 | 70,514,948.96 | 70,514,948.96 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| (2)其他 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| (2)其他 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 269,944,023.85 | 269,944,023.85 |
| 2.期初账面价值 | 284,816,395.21 | 284,816,395.21 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 管理软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 120,179,365.30 | 250,943.40 | 57,785,198.65 | 23,265,123.90 | 201,480,631.25 |
| 2.本期增加金额 | 2,989,686.63 | 2,989,686.63 | |||
| (1)购置 | 66,637.17 | 66,637.17 | |||
| (2)在建工程转入 | 2,923,049.46 | 2,923,049.46 | |||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 120,179,365.30 | 250,943.40 | 57,785,198.65 | 26,254,810.53 | 204,470,317.88 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 14,611,386.25 | 169,221.27 | 35,842,382.09 | 6,484,866.73 | 57,107,856.34 |
| 2.本期增加金额 | 2,003,801.71 | 21,523.59 | 2,400,266.64 | 2,011,171.49 | 6,436,763.43 |
| （1）计提 | 2,003,801.71 | 21,523.59 | 2,400,266.64 | 2,011,171.49 | 6,436,763.43 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 16,615,187.96 | 190,744.86 | 38,242,648.73 | 8,496,038.22 | 63,544,619.77 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 103,564,177.34 | 60,198.54 | 19,542,549.92 | 17,758,772.31 | 140,925,698.11 |
| 2.期初账面价值 | 105,567,979.05 | 81,722.13 | 21,942,816.56 | 16,780,257.17 | 144,372,774.91 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 妙可食品 | 32,156,745.83 | 32,156,745.83 | ||||
| 吉林乳品 | 541,185.45 | 541,185.45 | ||||
| 广泽乳业 | 422,351,500.93 | 422,351,500.93 | ||||
| 合计 | 455,049,432.21 | 455,049,432.21 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林乳品 | 541,185.45 | 541,185.45 | ||||
| 广泽乳业 | 63,789,837.92 | 63,789,837.92 | ||||
| 合计 | 64,331,023.37 | 64,331,023.37 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 172,712,129.04 | 19,652,582.85 | 6,665,130.43 | 185,699,581.46 | |
| 其他 | 41,894,109.71 | 7,964.60 | 1,824,706.36 | 40,077,367.95 | |
| 合计 | 214,606,238.75 | 19,660,547.45 | 8,489,836.79 | 225,776,949.41 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 892,415.71 | 223,103.93 | 1,069,679.54 | 267,419.88 |
| 信用减值准备 | 5,126,557.45 | 1,268,892.25 | 5,943,048.13 | 1,478,068.22 |
| 内部交易未实现利润 | 12,120,132.21 | 2,879,789.68 | 19,635,490.04 | 4,307,049.28 |
| 可抵扣亏损 | 414,148,613.22 | 102,764,632.67 | 324,506,301.26 | 80,194,033.26 |
| 股权激励 | 54,717,700.00 | 11,890,145.00 | 48,435,800.00 | 10,638,390.00 |
| 预提费用 | 25,844,186.86 | 6,155,977.61 | 34,801,704.16 | 8,402,977.98 |
| 递延收益 | 20,769,897.12 | 5,137,595.12 | 22,247,001.11 | 5,499,250.28 |
| 租赁负债形成 | 311,981,567.22 | 74,442,995.58 | 316,619,077.26 | 77,302,601.13 |
| 合计 | 845,601,069.79 | 204,763,131.83 | 773,258,101.51 | 188,089,790.03 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 36,213,553.41 | 7,806,679.36 | 38,292,062.05 | 8,263,150.72 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 59,566,200.00 | 14,891,550.01 | 63,379,630.51 | 15,463,564.59 |
| 使用权资产形成 | 271,376,435.54 | 67,486,005.97 | 286,622,479.50 | 71,204,098.81 |
| 其他 | 2,512,430.94 | 376,864.64 | 2,358,459.35 | 353,768.90 |
| 合计 | 369,668,619.89 | 90,561,099.98 | 390,652,631.41 | 95,284,583.02 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 90,561,099.98 | 114,202,031.85 | 95,284,583.02 | 92,805,207.01 |
| 递延所得税负债 | 90,561,099.98 | 0.00 | 95,284,583.02 | 0.00 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,123,492.47 | 3,508,401.29 |
| 可抵扣亏损 | 8,671,910.03 | 18,669,615.03 |
| 合计 | 15,795,402.50 | 22,178,016.32 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 8,352,607.40 | ||
| 2023年 | |||
| 2024年 | 2,254,178.53 | 3,593,194.99 | |
| 2025年 | 5,232,496.25 | 5,232,496.25 | |
| 2026年 | 1,185,235.25 | 1,491,316.39 | |
| 2027年 | |||
| 2028年 | |||
| 合计 | 8,671,910.03 | 18,669,615.03 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付工程及设备款 | 42,380,315.20 | 42,380,315.20 | 75,348,318.40 | 75,348,318.40 | ||
| 合计 | 42,380,315.20 | 42,380,315.20 | 75,348,318.40 | 75,348,318.40 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 744,634,744.52 | 396,033,777.73 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 10,011,305.54 |
| 信用借款 | 440,000,000.00 | 950,000,000.00 |
| 合计 | 1,194,634,744.52 | 1,356,045,083.27 |
短期借款分类的说明：
短期借款明细如下：
| 借款类别 | 贷款银行 | 贷款金额（元） | 借款期限 | 担保人/抵（质）押物 |
| 信用借款 | 光大银行上海金山支行 | 50,000,000.00 | 2022/7/19-2023/7/18 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 宁波银行上海分行 | 40,000,000.00 | 2022/7/26-2023/7/26 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 交通银行奉贤支行 | 50,000,000.00 | 2022/7/29-2023/7/28 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 光大银行上海分行 | 45,000,000.00 | 2022/8/25-2023/8/14 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 浦发银行自贸区分行 | 40,000,000.00 | 2022/8/29-2023/8/21 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 光大银行上海分行 | 15,000,000.00 | 2022/9/2-2023/8/14 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 中国银行奉贤支行营业部 | 100,000,000.00 | 2023/2/10-2024/2/10 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 中国银行奉贤支行营业部 | 100,000,000.00 | 2023/2/15-2024/2/15 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 质押借款 | 招商银行股份有限公司上海分行 | 99,301,250.01 | 2023/4/25-2023/10/25 | 上海芝享食品科技有限公司 |
| 保证借款 | 交通银行股份有限公司上海奉浦支行 | 10,000,000.00 | 2022/7/29-2023/7/28 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 平安银行股份有限公司上海分行 | 29,865,249.98 | 2022/9/29-2023/9/29 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 平安银行股份有限公司珠海分行 | 19,876,799.98 | 2022/11/22-2023/11/22 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 平安银行股份有限公司珠海分行 | 99,288,777.80 | 2022/12/21-2023/12/21 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 威海蓝海银行股份有限公司 | 99,358,750.00 | 2023/5/11-2023/11/11 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 中国工商银行股份有限公司上海市古华支行 | 49,567,222.23 | 2023/6/12-2023/12/12 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 上海浦东发展银行南汇支行 | 49,750,111.11 | 2022/10/14-2023/10/13 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 |
| 借款类别 | 贷款银行 | 贷款金额（元） | 借款期限 | 担保人/抵（质）押物 |
| 质押借款 | 兴业银行股份有限公司上海卢湾支行 | 99,270,000.00 | 2023/5/24-2023/11/24 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 |
| 质押借款 | 平安银行股份有限公司珠海分行营业部 | 99,049,027.77 | 2023/6/16-2023/12/15 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 |
| 质押借款 | 中国农业银行股份有限公司上海金桥支行 | 99,307,555.64 | 2023/6/29-2023/12/12 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 |
| 合计 | 1,194,634,744.52 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 41,120,650.79 | 41,120,650.79 |
| 合计 | 41,120,650.79 | 41,120,650.79 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内小计 | 264,591,661.37 | 243,785,934.47 |
| 1-2年 | 8,286,548.49 | 1,477,290.58 |
| 2-3年 | 398,805.57 | 10,400.00 |
| 3年以上 | 963,752.27 | 5,127,704.91 |
| 合计 | 274,240,767.70 | 250,401,329.96 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| A | 3,232,105.05 | 未到结算期 |
| B | 3,841,008.07 | 未到结算期 |
| C | 988,650.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 8,061,763.12 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内小计 | 29,118,101.97 | 98,197,674.81 |
| 1-2年 | 673,175.34 | 549,297.70 |
| 2-3年 | 31,215.62 | 7,209.63 |
| 3年以上 | 5,788.05 | 5,582.34 |
| 合计 | 29,828,280.98 | 98,759,764.48 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 54,384,364.67 | 240,513,204.87 | 246,033,200.00 | 48,864,369.54 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,172,138.42 | 24,716,444.61 | 24,974,437.58 | 2,914,145.45 |
| 三、辞退福利 | 1,223,405.00 | 2,704,095.60 | 3,853,864.60 | 73,636.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 58,779,908.09 | 267,933,745.08 | 274,861,502.18 | 51,852,150.99 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 49,213,142.65 | 209,339,653.22 | 213,176,989.88 | 45,375,805.99 |
| 二、职工福利费 | 112,574.27 | 6,209,981.07 | 6,041,464.87 | 281,090.47 |
| 三、社会保险费 | 3,453,340.89 | 14,159,101.17 | 15,931,179.88 | 1,681,262.18 |
| 其中：医疗保险费 | 3,228,251.47 | 13,412,384.60 | 15,035,964.70 | 1,604,671.37 |
| 工伤保险费 | 50,968.47 | 478,511.30 | 484,417.75 | 45,062.02 |
| 生育保险费 | 174,120.95 | 268,205.27 | 410,797.43 | 31,528.79 |
| 四、住房公积金 | 1,356,594.12 | 9,960,879.07 | 10,038,896.10 | 1,278,577.09 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 248,712.74 | 843,590.34 | 844,669.27 | 247,633.81 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 54,384,364.67 | 240,513,204.87 | 246,033,200.00 | 48,864,369.54 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,068,270.28 | 23,884,590.68 | 24,134,703.24 | 2,818,157.72 |
| 2、失业保险费 | 103,868.14 | 831,853.93 | 839,734.34 | 95,987.73 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 3,172,138.42 | 24,716,444.61 | 24,974,437.58 | 2,914,145.45 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,809,678.91 | 9,420,660.73 |
| 企业所得税 | 2,277,861.81 | 18,308,475.14 |
| 个人所得税 | 32,493.19 | 26,906.17 |
| 城市维护建设税 | 577,566.50 | 493,362.13 |
| 教育费附加 | 312,674.76 | 260,263.10 |
| 地方教育费附加 | 208,449.83 | 173,508.74 |
| 房产税 | 318,367.76 | 318,367.76 |
| 印花税 | 1,296,902.36 | 1,173,862.71 |
| 土地使用税 | 25,058.26 | 25,058.26 |
| 其他 | 59,643.83 | 78,953.24 |
| 合计 | 15,918,697.21 | 30,279,417.98 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 233,194.43 | 775,805.69 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 224,016,346.28 | 330,037,299.45 |
| 合计 | 224,249,540.71 | 330,813,105.14 |
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 233,194.43 | 775,805.69 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 合计 | 233,194.43 | 775,805.69 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用款 | 153,533,900.21 | 216,048,794.62 |
| 保证金及押金 | 40,214,846.42 | 50,450,087.41 |
| 限制性股票回购义务 | 29,945,740.00 | 62,483,216.60 |
| 单位往来 | 250.00 | 615,903.87 |
| 代扣代缴 | 21,843.31 | 35,108.86 |
| 其他 | 299,766.34 | 404,188.09 |
| 合计 | 224,016,346.28 | 330,037,299.45 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| A | 1,000,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 1,000,000.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 19,899,465.26 | 23,326,928.09 |
| 合计 | 19,899,465.26 | 23,326,928.09 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税 | 3,798,403.47 | 12,706,639.67 |
| 合计 | 3,798,403.47 | 12,706,639.67 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 43,086,288.17 | |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 43,086,288.17 |
长期借款分类的说明：
长期借款明细如下：
单位：人民币/元
| 借款类别 | 贷款银行 | 借款期限 | 利率（%） | 期末余额 | 期初余额 | 担保人/抵（质）押物 |
| 保证借款 | 中国银行奉贤支行营业部 | 2023/3/29-2033/3/24 | 2.68% | 43,086,288.17 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 | |
| 合计 | / | / | / | 43,086,288.17 |
注：5年期以上LPR-162基点。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
无
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金山工业区金舸路1113号厂房 | 199,603,144.46 | 201,246,294.36 |
| 吉林中新食品区创新创业基地厂房 | 9,592,201.51 | 9,438,378.78 |
| 金台大厦 | 101,625,634.91 | 99,340,796.57 |
| 金腾仓库 | 5,134,454.98 | 9,100,249.07 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,899,465.26 | 23,326,928.09 |
| 合计 | 296,055,970.60 | 295,798,790.69 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 38,157,001.12 | 1,477,103.93 | 36,679,897.19 | 政府补助形成 | |
| 合计 | 38,157,001.12 | 1,477,103.93 | 36,679,897.19 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 扶持企业生产发展基金 | 15,910,000.00 | 15,910,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产贴息 | 1,562,083.08 | 208,000.00 | 1,354,083.08 | 与资产相关 | |||
| 减排专项支出 | 240,000.16 | 20,000.00 | 220,000.16 | 与资产相关 | |||
| 中小企业发展专款技改补贴收入 | 542,000.07 | 54,199.98 | 487,800.09 | 与资产相关 | |||
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 6,842,869.52 | 530,004.12 | 6,312,865.40 | 与资产相关 | |||
| 锅炉改造 | 218,918.90 | 21,891.90 | 197,027.00 | 与资产相关 | |||
| 高质量专项第二十三批（技术改造） | 12,087,796.06 | 552,799.61 | 11,534,996.45 | 与资产相关 | |||
| 信息化发展专项资金 | 128,333.33 | 13,999.98 | 114,333.35 | 与资产相关 | |||
| 上海市促进产业高质量发展专项资金 | 625,000.00 | 76,208.34 | 548,791.66 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 38,157,001.12 | 834,096.00 | 643,007.93 | 36,679,897.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 516,075,147.00 | -2,283,500.00 | -2,283,500.00 | 513,791,647.00 | |||
其他说明：
说明：本报告期内回购注销限制性股票228.35万股，股本减少2,283,500.00元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 4,849,667,780.15 | 37,061,205.00 | 4,812,606,575.15 | |
| 其他资本公积 | 109,255,043.63 | 12,846,182.08 | 122,101,225.71 | |
| 合计 | 4,958,922,823.78 | 12,846,182.08 | 37,061,205.00 | 4,934,707,800.86 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：2023年上半年度资本公积变动的主要原因为股权激励计划按月计提费用以及限制性股票注销回购。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励 | 557,809,761.89 | 39,344,705.00 | 518,465,056.89 | |
| 合计 | 557,809,761.89 | 39,344,705.00 | 518,465,056.89 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年上半年度库存股变动主要因2020年度公司实施限制性股票激励计划2023年度部分回购注销所致（详见附注十三、“股份支付”）。
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 68,734,180.36 | 68,734,180.36 | ||
| 任意盈余公积 | 1,810,842.99 | 1,810,842.99 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 70,545,023.35 | 70,545,023.35 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -541,523,386.99 | -676,925,888.08 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 6,098,502.32 | |
| 调整后期初未分配利润 | -535,424,884.67 | -676,925,888.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,567,057.21 | 135,402,501.09 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -506,857,827.46 | -541,523,386.99 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润6,098,502.32元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,059,666,578.71 | 1,382,066,950.05 | 2,588,517,036.66 | 1,649,727,317.83 |
| 其他业务 | 6,312,814.63 | 2,085,126.47 | 5,443,970.40 | 2,110,810.97 |
| 合计 | 2,065,979,393.34 | 1,384,152,076.52 | 2,593,961,007.06 | 1,651,838,128.80 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,881,718.17 | 5,381,108.00 |
| 教育费附加 | 2,045,864.98 | 2,833,031.47 |
| 地方教育费附加 | 1,364,185.59 | 2,067,842.01 |
| 房产税 | 2,199,666.44 | 1,521,510.48 |
| 印花税 | 2,416,884.10 | 2,488,188.92 |
| 防洪基金 | 252,338.43 | 261,805.14 |
| 环境保护税 | 59,944.58 | 13,002.90 |
| 车船使用税 | 1,440.00 | 1,440.00 |
| 土地使用税 | 215,863.37 | 178,357.95 |
| 合计 | 12,437,905.66 | 14,746,286.87 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告促销费 | 335,967,906.74 | 422,437,457.00 |
| 职工薪酬 | 113,366,109.36 | 108,218,338.65 |
| 装卸运输费 | 24,562,511.91 | 25,014,714.70 |
| 仓储费 | 19,716,191.65 | 28,586,172.86 |
| 差旅费 | 19,281,325.46 | 12,238,972.53 |
| 物料消耗 | 1,291,300.89 | 941,169.88 |
| 折旧摊销费 | 5,609,020.63 | 2,933,649.69 |
| 租赁费 | 1,011,025.84 | 292,125.85 |
| 咨询服务费 | 54,434.65 | 1,536,518.29 |
| 会务费 | 3,185,285.57 | 1,129,292.39 |
| 其他 | 5,818,896.31 | 3,213,975.70 |
| 合计 | 529,864,009.01 | 606,542,387.54 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资附加及劳务费 | 61,862,961.11 | 64,347,513.79 |
| 股权激励 | 13,128,700.00 | 65,936,500.00 |
| 咨询服务费 | 8,918,445.99 | 13,757,008.48 |
| 折旧摊销费 | 17,742,452.77 | 7,801,393.61 |
| 办公费 | 6,268,809.03 | 4,378,184.22 |
| 仓储运输费 | 2,633,464.43 | 2,880,384.50 |
| 业务招待费 | 1,236,843.33 | 699,366.83 |
| 物料消耗费 | 412,858.43 | 594,145.72 |
| 会务费 | 1,370,415.48 | 196,092.56 |
| 差旅费 | 1,202,861.64 | 201,299.96 |
| 交通费 | 205,165.62 | 169,802.77 |
| 租赁费 | 464,618.12 | 5,846,246.10 |
| 维修费 | 322,674.54 | 141,972.55 |
| 其他 | 2,203,293.97 | 1,186,298.60 |
| 合计 | 117,973,564.46 | 168,136,209.69 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,817,756.66 | 7,458,657.44 |
| 材料、燃料和动力 | 4,905,100.71 | 5,794,170.94 |
| 实验试制费 | 4,073,115.74 | 851,298.61 |
| 服务费 | 1,485,616.91 | 646,632.00 |
| 折旧摊销费 | 514,938.82 | 331,210.94 |
| 办公性支出 | 210,664.38 | 46,652.80 |
| 股权激励 | 211,100.00 | |
| 差旅交通费 | 373,743.29 | 19,796.08 |
| 其他 | 277,886.93 | |
| 合计 | 23,592,036.51 | 15,426,305.74 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 20,252,475.86 | 14,949,964.38 |
| 减：利息收入 | -12,977,623.44 | -40,700,247.76 |
| 银行手续费 | 289,974.91 | 474,154.08 |
| 汇兑损益 | -1,285,737.86 | -4,379,797.16 |
| 其他 | ||
| 合计 | 6,279,089.47 | -29,655,926.46 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助 | 24,368,842.87 | 11,271,502.65 |
| 税收减免 | 117,596.26 | |
| 个税手续费返还 | 586,531.15 | 541,445.07 |
| 合计 | 25,072,970.28 | 11,812,947.72 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 23,875,033.90 | 11,959,961.05 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他 | -37,497.33 | |
| 合计 | 23,875,033.90 | 11,922,463.72 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -3,813,430.51 | 3,901,479.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -3,813,430.51 | 3,901,479.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | -3,813,430.51 | 3,901,479.00 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 1,240,563.77 | -1,405,820.61 |
| 其他应收款坏账损失 | -441,746.27 | -663,165.52 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 其他减值损失 | -12,790.00 | |
| 合计 | 786,027.50 | -2,068,986.13 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 51.05 | 675.91 | 51.05 |
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 1,386,179.27 | 2,871,224.94 | 1,386,179.27 |
| 罚款收入 | 488,120.80 | 1,618,015.41 | 488,120.80 |
| 其他 | 1,322,617.71 | 1,324,426.72 | 1,322,617.71 |
| 合计 | 3,196,968.83 | 5,814,342.98 | 3,196,968.83 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 固定资产贷款贴息 | 208,000.00 | 208,000.08 | 资产相关 |
| 燃煤小锅炉改造补贴 | 21,891.90 | 21,891.90 | 资产相关 |
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 530,004.12 | 573,120.29 | 资产相关 |
| 中小企业发展专款（小技改补贴收入） | 54,199.98 | 54,199.43 | 资产相关 |
| 稳岗补贴 | 146,575.32 | 383,827.76 | 收益相关 |
| 天津市企业研发投入后补助 | 134,217.00 | 收益相关 | |
| 减排专项支出 | 20,000.00 | 19,999.98 | 资产相关 |
| 一次性留工培训补贴 | 500.00 | 320,500.00 | 收益相关 |
| 疫情期间线上培训补贴 | 130,200.00 | 收益相关 | |
| 企业职工线上培训补贴 | 2,400.00 | 收益相关 | |
| 支持企业抗疫情促产能保用工慰问金 | 22,200.00 | 收益相关 | |
| 工业运行专项资金 | 500,000.00 | 收益相关 | |
| 省级人才开发补助 | 400,000.00 | 收益相关 | |
| 高新技术企业奖励 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 水电费补贴 | 500.00 | 收益相关 | |
| 安排残疾人就业单位补贴 | 64,710.69 | 168.50 | 收益相关 |
| 防疫补贴 | 50,000.00 | 收益相关 | |
| 返还农名工保证金利息 | 1,697.26 | 收益相关 | |
| 扩岗补助 | 3,000.00 | 收益相关 | |
| 一次性吸纳就业补助 | 18,000.00 | 收益相关 | |
| 核酸自采补助 | 7,600.00 | 收益相关 | |
| 科技兴农外协补助 | 60,000.00 | 收益相关 | |
| 春节期间连续生产专项资金 | 200,000.00 | 收益相关 | |
| 合计 | 1,386,179.27 | 2,871,224.94 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 81,560.53 | 124,767.92 | 81,560.53 |
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 233,898.45 | 2,298,440.31 | 233,898.45 |
| 其他 | 2,753,170.94 | 92,091.07 | 2,753,170.94 |
| 合计 | 3,068,629.92 | 2,515,299.30 | 3,068,629.92 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 14,235,780.35 | 34,020,116.54 |
| 递延所得税费用 | -21,396,824.87 | 12,946,348.29 |
| 合计 | -7,161,044.52 | 46,966,464.83 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 37,729,651.79 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,432,412.95 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,272,771.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 924,956.54 |
| 非应税收入的影响 | -179,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -477,973.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -398,781.72 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -10,227,015.96 |
| 税法规定的额外可扣除的费用 | -1,962,870.54 |
| 所得税费用 | -7,161,044.52 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他单位往来款 | 3,361,029.16 | 7,675,532.98 |
| 利息收入 | 12,220,701.50 | 44,119,720.93 |
| 补贴收入 | 4,655,321.04 | 3,813,841.66 |
| 其他 | 34,466,370.29 | 70,546,691.68 |
| 合计 | 54,703,421.99 | 126,155,787.25 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他单位往来款 | 12,776,432.93 | 6,624,801.27 |
| 管理费用支出 | 25,391,186.42 | 46,927,766.43 |
| 销售费用支出 | 415,189,463.46 | 426,261,465.09 |
| 银行手续费 | 299,384.66 | 364,979.73 |
| 其他 | 13,018,737.46 | 29,390,308.24 |
| 合计 | 466,675,204.93 | 509,569,320.76 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款收益 | 10,395,000.00 | |
| 合计 | 10,395,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他投资支出 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股份回购款支出 | 34,225,804.06 | 245,638,225.84 |
| 租赁使用权资产支出 | 11,951,046.41 | 7,974,066.96 |
| 合计 | 46,176,850.47 | 253,612,292.80 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 44,890,696.31 | 148,828,098.04 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -786,027.50 | 2,068,986.13 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 60,690,583.93 | 49,895,811.09 |
| 使用权资产摊销 | 14,872,371.36 | 10,848,691.07 |
| 无形资产摊销 | 6,436,763.43 | 4,162,532.63 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,489,836.79 | 3,801,846.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 36,360.60 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 81,509.48 | 124,092.01 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,813,430.51 | -3,901,479.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 19,549,850.86 | 6,855,211.11 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -23,875,033.90 | -11,922,463.72 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,414,842.95 | 9,287,011.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -24,080,484.21 | 138,321.17 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -61,823,280.38 | -162,986,287.27 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 115,727,082.96 | -189,835,829.06 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -129,136,019.72 | -108,051,068.75 |
| 其他 | 13,389,000.00 | 65,936,500.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,825,436.97 | -174,713,665.81 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 976,893,100.83 | 1,279,660,109.44 |
| 减：现金的期初余额 | 1,318,051,433.31 | 2,419,302,975.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -341,158,332.48 | -1,139,642,865.76 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 976,893,100.83 | 1,318,051,433.31 |
| 其中：库存现金 | 597.86 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 974,787,562.40 | 1,312,624,418.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,105,538.43 | 5,426,416.84 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 976,893,100.83 | 1,318,051,433.31 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,706,263.06 | 购汇保证金 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | 10,585,024.98 | 抵押 |
| 无形资产 | 3,942,339.01 | 抵押 |
| 实收资本 | 30,000,000.00 | 抵押 |
| 合计 | 57,233,627.05 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 98,716.16 | 7.2258 | 713,303.13 |
| 欧元 | 36,437.01 | 7.8771 | 287,017.97 |
| 港币 |
| 应付账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | 57,010.91 | 7.8771 | 449,080.64 |
| 澳元 | 6,428.10 | 4.7992 | 30,849.74 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 扶持企业生产发展基金 | 15,910,000.00 | 递延收益 | |
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 6,842,869.52 | 递延收益 | 530,004.12 |
| 固定资产贴息 | 1,562,083.08 | 递延收益 | 208,000.00 |
| 中小企业发展专款（小技改补贴收入） | 542,000.07 | 递延收益 | 54,199.98 |
| 减排专项支出 | 240,000.16 | 递延收益 | 20,000.00 |
| 锅炉改造 | 218,918.90 | 递延收益 | 21,891.90 |
| 高质量专项第二十三批（技术改造） | 12,087,796.06 | 递延收益 | 552,799.61 |
| 信息化发展专项资金 | 128,333.33 | 递延收益 | 13,999.98 |
| 上海市促进产业高质量发展专项资金 | 625,000.00 | 递延收益 | 76,208.34 |
| 安置残疾人就业增值税即征即退 | 9,181,920.00 | 其他收益 | 9,181,920.00 |
| 税收返还（退税） | 14,543,914.94 | 其他收益 | 14,543,914.94 |
| 交行贷款贴息 | 25,555.56 | 财务费用 | 25,555.56 |
| 超比例残疾人就业补贴 | 19,592.50 | 营业外收入 | 19,592.50 |
| 防疫补贴 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 返还农名工保证金利息 | 1,697.26 | 营业外收入 | 1,697.26 |
| 分散安排残疾人就业补贴 | 45,118.19 | 营业外收入 | 45,118.19 |
| 稳岗补贴 | 146,575.32 | 营业外收入 | 146,575.32 |
| 扩岗补助 | 3,000.00 | 营业外收入 | 3,000.00 |
| 一次性留工培训补贴 | 500.00 | 营业外收入 | 500.00 |
| 一次性吸纳就业补助 | 18,000.00 | 营业外收入 | 18,000.00 |
| 核酸自采补助 | 7,600.00 | 营业外收入 | 7,600.00 |
| 科技兴农外协补助 | 60,000.00 | 营业外收入 | 60,000.00 |
| 春节期间连续生产专项资金 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
| 合计 | 62,460,474.89 | 25,780,577.70 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广泽乳业有限公司 | 吉林省长春市 | 吉林省长春市 | 乳制品 | 100.00 | 资产置换 | |
| 妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 | 天津市 | 天津市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 | 吉林省吉林市 | 吉林省吉林市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 吉林省长春市 | 吉林省长春市 | 乳制品 | 57.12 | 投资设立 | |
| 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 乳制品 | 57.12 | 购入 | |
| 上海芝然乳品科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 57.12 | 投资设立 | |
| 吉林市广泽乳品有限公司 | 吉林省吉林市 | 吉林省吉林市 | 乳制品 | 100.00 | 资产置换 | |
| 上海芝享食品科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海新芝觉贸易有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 海南新芝仕食品科技有限公司 | 海南省澄迈县 | 海南省澄迈县 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海妙可蓝多生物技术研发有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
① 妙可贸易和妙可乳品为广泽乳业的全资子公司；②妙可食品和上海芝然为吉林科技的全资子公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 42.88 | 16,323,639.10 | 447,175,263.20 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
此处所列数据为吉林科技合并数据，吉林科技持有妙可食品和上海芝然100%股权。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 1,526,920,403.64 | 430,184,712.26 | 1,957,105,115.90 | 907,254,663.76 | 6,997,692.49 | 914,252,356.25 | 1,145,654,226.24 | 450,295,479.20 | 1,595,949,705.44 | 582,862,448.35 | 9,568,585.68 | 592,431,034.03 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 625,630,051.16 | 38,068,188.24 | 38,068,188.24 | -457,885,557.00 | 656,870,308.01 | 39,216,025.27 | 39,216,025.27 | -25,023,171.38 |
其他说明：
此处所列数据为吉林科技合并数据，吉林科技持有妙可食品和上海芝然100%股权。
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、澳元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元和澳元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年06月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、澳元余额（已折算为人民币列示）外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 澳元项目 | 合 计 | |
外币金融资产：
| 外币金融资产： |
货币资金
| 货币资金 | 713,303.13 | 287,017.97 | 1,000,321.10 |
合
计
| 合 计 |
外币金融负债：
| 外币金融负债： |
应付账款
| 应付账款 | 449,080.64 | 30,849.74 | 479,930.37 |
合
计
| 合 计 | 713,303.13 | 736,098.61 | 30,849.74 | 1,480,251.47 |
公司及合并报表范围内子公司在日常经营过程中涉及跨境采购等国际业务，并发生外币收支务，为减小和防范汇率或利率风险，公司及子公司拟以业务经营为基础，开展外汇衍生品交易业务。公司及子公司将只与具有外汇衍生品交易业务资质的金融机构开展外汇衍生品交易业务，不会与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
在现有经济环境下，货币政策相对宽松，利率大幅上升使公司面临较大利率风险的可能性较小。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要包括可供出售金融资产、应收账款、其他应收款等，本公司管理层为降低这些信用风险制定了适当的信用政策并对这些政策进行管理和监控以确保将上述信用风险控制在限定的范围之内。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
| 项目 | 2023年06月30日公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 | 范围区间 |
| 其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 主要采用资产基础法结合市场法估计公允价值 | 流动性折扣 | 不适用 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 | 内蒙古呼和浩特市和林格尔盛乐经济园区 | 股份有限公司（中外合资、上市） | 150,429.09万人民币 | 35.16 | 35.16 |
本企业的母公司情况的说明无
本企业最终控制方是无其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 卢敏放 | 关联人（与公司同一董事长） |
| 柴琇 | 关联人（与公司同一总经理） |
| 任松 | 其他 |
| 郭永来 | 其他 |
| 张平 | 其他 |
| 邹士学 | 其他 |
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 爱氏晨曦乳制品进出口有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 内蒙古蒙牛达能乳制品有限公司 | 其他 |
| 蒙牛高科鲜乳制品有限公司 | 其他 |
| 植朴磨坊（中国）有限公司 | 其他 |
| 武汉爱氏晨曦乳制品有限公司 | 其他 |
| 可牛了乳制品有限公司 | 其他 |
| 雅士利国际控股有限公司 | 其他 |
| 中国现代牧业控股有限公司 | 其他 |
| 中国圣牧有机奶业有限公司 | 其他 |
| 吉林省北康酿造食品有限公司 | 其他 |
| 长春市联鑫投资咨询有限公司 | 其他 |
| 吉林市九牛乳业发展有限责任公司 | 其他 |
| 北康酿造食品有限公司 | 其他 |
| 上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 其他 |
| 吉林芝然乳品科技有限公司 | 其他 |
| AustraliaZhiranCo.PTYLTD | 其他 |
| BROWNESFOODSOPERATIONSPTYLIMITED | 其他 |
| 长春市东秀投资有限公司 | 其他 |
| 吉林省广讯投资有限公司 | 其他 |
| 吉林省家和投资有限公司 | 其他 |
| 吉林省隽秀商贸有限公司 | 其他 |
| 吉林省东秀商贸有限公司 | 其他 |
| 吉林省牧硕养殖有限公司 | 其他 |
| 广泽投资控股集团有限公司 | 其他 |
其他说明
由于在合并层面公司其他关联方数量繁多，因此只披露本期与合并层面各公司有交易或往来的关联方和重要的关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 吉林省牧硕养殖有限公司 | 采购原料乳 | 81,165,354.52 | 56,430,893.62 | ||
| 爱氏晨曦乳制品进出口有限公司 | 采购奶酪 | 2,474,159.29 | |||
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 采购奶油芝士 | 13,805.31 | |||
| BURRA FOODS PTY.LTD. | 采购奶油芝士、冷冻稀奶油 | 1,887,643.32 |
| 北康酿造食品有限公司 | 采购商品 | 36,320.89 | |||
| 合计 | 83,089,318.73 | 58,918,858.22 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 销售奶酪棒、芝士片等 | 37,316,893.13 | |
| 合计 | 37,316,893.13 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 835.43 | 818.94 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 1,085,723.16 | 32,571.70 | ||
| 应收账款 | 合计 | 1,085,723.16 | 32,571.70 | ||
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 吉林省牧硕养殖有限公司 | 7,084,484.80 | 7,084,484.80 |
| 应付账款 | 合计 | 7,084,484.80 | 7,084,484.80 |
| 其他应付款 | 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 4,600,000.00 | |
| 其他应付款 | 北康酿造食品有限公司 | 4,925.00 | |
| 其他应付款 | 合计 | 4,925.00 | 4,600,000.00 |
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
公司拟向内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司（以下简称“内蒙蒙牛”）非公开发行A股股票募集资金，股份发行数量不超过100,976,102股，募集资金总额不超过300,000万元，2021年4月19日，交易获得中国证券监督管理委员会发行审核委员审核通过。公司本次发行的认购对象为内蒙蒙牛，ChinaMengniuDairyCompanyLimited（中国蒙牛乳业有限公司，以下简称“蒙牛乳业”）系内蒙蒙牛控股股东，为进一步明确与上市公司的业务划分，避免同业竞争，内蒙蒙牛和蒙牛乳业分别出具了《关于进一步避免同业竞争的承诺函》。内蒙蒙牛承诺内容如下：
“于本次交易完成后，在内蒙蒙牛作为发行人控股股东的前提下，内蒙蒙牛将以上市公司作为奶酪业务的运营平台，并在本次交易完成之日起2年内将内蒙蒙牛及其控制企业的包括奶酪及相关原材料（即黄油、植物油脂、奶油及奶油芝士）贸易在内的奶酪业务注入上市公司。内蒙蒙牛将确保上市公司于本次发行完成之日起3年内通过资产处置等方式退出液态奶业务。”蒙牛乳业承诺内容如下：
“于本次交易完成后，在内蒙蒙牛作为发行人控股股东的前提下，蒙牛乳业将以上市公司作为奶酪业务的运营平台，并在本次交易完成之日起2年内将蒙牛乳业及其控制企业的包括奶酪及相关原材料（即黄油、植物油脂、奶油及奶油芝士）贸易在内的奶酪业务注入上市公司。蒙牛乳业将确保上市公司于本次发行完成之日起3年内通过资产处置等方式退出液态奶业务。”
2023年6月21日，公司2022年年度股东大会审议通过《关于控股股东及其关联方避免同业竞争承诺延期的议案》，同意内蒙蒙牛/蒙牛乳业延期12个月履行奶酪业务注入公司的承诺，
即相关承诺延期至2024年7月9日前履行完成，除本部分承诺内容延期履行外，其他承诺内容保持不变。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 3,674,500.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 股票期权的行权价格为34.45元/股，距第一个行权日剩余0个月，距第二个行权日剩余0个月；距第三个行权日剩余17个月。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股票的授予价格为17.23元/股，回购价格为17.23元/股，距第一个解锁期剩余0个月，距第二个解锁期剩余0个月；距第三个解锁期剩余11个月。 |
其他说明注：公司报告期内实施的限制性股票的等待期分别授予日后16个月、28个月和40个月，相应的解锁比例为3：3：4；实施的股票期权的等待期分别授予日后22个月、34个月和46个月，相应的解锁比例为3：3：4。
1、授予情况
公司于2020年12月8日召开第五次临时股东大会，审议并通过《关于<上海妙可蓝多食品科技股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。2021年1月14日，公司召开第十届董事会第二十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，公司董事会认为本次激励计划规定的股票期权和限制性股票授予条件已经成就，同意确定以2021年1月14日为授予日，向186名激励对象授予600.00万份股票期权，行权价格为34.45元/股；向35名激励对象授予600.00万股限制性股票，授予价格为17.23元/股。
2、登记情况
2021年3月1日，公司向激励对象授予的限制性股票和股票期权在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记程序，限制性股票最终授予对象人数为35人，授予数量为600万股，授予价格为17.23元/股；股票期权最终授予对象人数为184人，授予数量为598万份，行权价格为34.45元/份。其中：
授予限制性股票基本情况
| 项目 | 相关内容 |
| 授予限制性股票授予日 | 2021年1月14日 |
| 授予限制性股票权益登记日 | 2021年3月1日 |
| 授予限制性股票授予数量 | 600.00万股 |
| 授予限制性股票授予价格 | 17.23元/股 |
| 授予限制性股票授予人数 | 35人 |
授予股票期权基本情况
| 项目 | 相关内容 |
| 授予股票期权授予日 | 2021年1月14日 |
| 授予股票期权权益登记日 | 2021年3月1日 |
| 授予股票期权授予数量 | 598.00万股 |
| 授予股票期权行权价格 | 35.45元/股 |
| 授予股票期权授予人数 | 184人 |
3、限制性股票解锁及股票期权自主行权情况
（1）本期限制性股票解锁情况
2022年5月16日，公司第十一届董事会第八次会议和第十一届监事会第八次会议审议通过《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已达成，本次可解除限售的激励对象32人，可解除限售的限制性股票数量176.85万股。
（2）本期股票期权自主行权情况
2022年10月27日，公司第十一届董事会第十三次会议和第十一届监事会第十二次会议审议通过《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期行权条件已达成，本次可行权的激励对象156人（不含5名已离职但当时尚未办理股票期权注销的激励对象），可行权的股票期权数量153.90万份。本次为公司2020年股票期权与限制性股票激励计划股票期权首次行权，行权期自2022年11月16日至2023年11月13日。
4、回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的情况
（1）公司第一次回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的情况
2021年6月18日，妙可蓝多第十届董事会第三十二次会议、第十届监事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，鉴于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划中，6名激励对象因离职已不再具备激励对象资格，公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计7.50万股，回购价格为授予价格17.23元/股；注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计13.00万份。
公司2021年6月回购部分限制性股票需支付的回购价款总额为1,292,250.00元，资金全部来源于公司自有资金，公司2021年6月回购注销部分限制性股票导致公司注册资本由人民币415,309,045.00元变更为415,234,045.00元，公司于2021年8月19日在上海市工商行政管理局办理完成注册资本变更登记并领取了换发的《营业执照》。
公司本次13.00万份股票期权注销事宜于2021年08月13日经中登公司审核确认后办理完毕。
（2）公司第二次注销部分股票期权的情况
2021年12月20日，妙可蓝多第十一届董事会第四次会议和第十一届监事会第四次会议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，鉴于公司根据2020年股票期权与限制性股票激励计划授予股票期权的激励对象中，12名激励对象因离职已不再具备激励对象资格，公司拟注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计33.00万份。
公司本次33.00万份股票期权注销事宜于2021年12月30日经中登公司审核确认后办理完毕。
（3）公司第三次回购注销部分限制性股票情况
2022年3月23日，上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第十一届董事会
第六次会议和第十一届监事会第六次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司根2020年股票期权与限制性股票激励计划授予限制性股票的激励对象中，1名激励对象因离职已不再具备激励对象资格,公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票3.00万股。
公司本次回购限制性股票的回购价格为授予价格17.23元/股，就本次限制性股票回购事项支付的资金全部为公司自有资金，回购金额为51.69万元。本次限制性股票回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票412.65万股，公司股份总数将由516,210,147股变为516,180,147股。
本次3.00万股限制性股票回购注销事宜于2022年5月25日办理完毕。
（4）公司第四次回购注销部分限制性股票和股票期权情况
2022年8月16日，上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第十一届董事会第十一次会议和第十一届监事会第十次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》。因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划中，6名激励对象离职，1名激励对象降职，公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计10.50万股；注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计22.00万份。
公司本次回购限制性股票的回购价格为授予价格17.23元/股，就本次限制性股票回购事项支付的资金全部为公司自有资金，回购金额为180.915万元。本次限制性股票回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票402.15万股，将导致公司股份总数减少10.50万股，公司注册资本将由516,180,147元变更为516,075,147元。
公司本次22.00万份股票期权注销事宜已于2022年10月25日办理完毕；10.5万股限制性股票已于2022年11月2日办理完毕。
（5）公司第五次回购注销部分限制性股票和股票期权情况
2022年11月3日，公司召开第十一届董事会第十四次会议、第十一届监事会第十三次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划中，5名激励对象离职（其中1人同时获授限制性股票和股票期权），公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.50万股，注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计17.00万份。
公司本次回购限制性股票的回购价格为授予价格17.23元/股，就本次限制性股票回购事项支付的资金全部为公司自有资金，回购金额为60.305万元。本次回购注销完成后，将导致公司股份总数减少
3.50万股，公司注册资本将由516,075,147元变更为516,040,147元。
公司本次17.00万份股票期权注销事宜已于2022年11月4日办理完毕，3.50万份限制性股票于2023年2月13日完成注销。
（6）公司第六次回购注销部分限制性股票和股票期权情况
2022年12月12日，公司召开第十一届董事会第十五次会议和第十一届监事会第十四次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》。因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划中，3名激励对象离职，公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计35.00万股；注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计3.50万份。
本次回购注销完成后，将导致公司股份总数减少35.00万股，公司注册资本将由516,040,147元变更为515,690,147元。公司已于2023年2月13日完成注销。
（7）公司第七次回购注销部分限制性股票和股票期权权情况
2023年3月21日，公司第十一届董事会第十八次会议、第十一届监事会第十七次会议分别审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，因激励计划第二个解除限售期和第二个行权期公司层面业绩考核目标未达成及部分激励对象离职，公司拟回购注销相关激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计189.85万股、注销相关激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计
174.00万份。公司独立董事就此议案发表了同意的独立意见。
上述限制性股票回购注销完成后，将导致公司股份总数减少189.85万股，公司注册资本将由516,040,147元变更为513,791,647元。公司已于2023年6月6日完成注销。
上述174.00万份股票期权注销事宜已于2023年6月20日办理完毕。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 1、股票期权的公允价值的确定方法： 公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，采用2021年1月14日（授予日）为计算的基准日，确定授予的股票期权的公允价值 2、限制性股票的公允价值的确定方法： 公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 1、限制性股票及股票期权在等待期内按30%、30%和40%比例解除限售 2、在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 223,449,195.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 13,389,000.00 |
其他说明
公司资产负债表日可行权权益工具数量根据公司管理层的最佳估计作出，在确定该估计时，考虑了公司层面业绩考核和个人层面绩效考核以及可行权职工人数变动等相关因素的影响。
2023年上半年，公司根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的权益工具数量，2023年上半年共确认以权益结算的股份支付费用总额为13,389,000.00元，全部计入当期损益，同时增加资本公积。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 62,325,683.20 |
| 1年以内合计 | 62,325,683.20 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 62,325,683.20 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 62,325,683.20 | 100.00 | 1,865,813.26 | 2.99 | 60,459,869.94 | 102,334,101.82 | 100.00 | 3,065,833.85 | 3.00 | 99,268,267.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 62,325,683.20 | 100.00 | 1,865,813.26 | 2.99 | 60,459,869.94 | 102,334,101.82 | 100.00 | 3,065,833.85 | 3.00 | 99,268,267.97 |
| 合计 | 62,325,683.20 | / | 1,865,813.26 | / | 60,459,869.94 | 102,334,101.82 | / | 3,065,833.85 | / | 99,268,267.97 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内小计 | 62,325,683.20 | 1,865,813.26 | 2.99 |
| 1-2年 | |||
| 合计 | 62,325,683.20 | 1,865,813.26 | 2.99 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：按信用风险特 | 3,065,833.85 | 1,200,020.59 | 1,865,813.26 | |||
| 征组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 合计 | 3,065,833.85 | 1,200,020.59 | 1,865,813.26 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 15,949,956.64 | 25.59 | 478,498.70 |
| 第二名 | 6,827,503.45 | 10.95 | 204,825.10 |
| 第三名 | 4,103,551.80 | 6.58 | 123,106.55 |
| 第四名 | 3,861,750.00 | 6.20 | 115,852.50 |
| 第五名 | 3,597,011.80 | 5.77 | 107,910.35 |
| 合计 | 34,339,773.69 | 55.09 | 1,030,193.20 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,494,321,669.86 | 3,525,536,528.36 |
| 合计 | 3,494,321,669.86 | 3,525,536,528.36 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 862,681,678.31 |
| 1年以内小计 | 862,681,678.31 |
| 1至2年 | 2,631,043,848.60 |
| 2至3年 | 1,819,400.00 |
| 3至4年 | 1,000.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 |
| 5年以上 | 36,300.00 |
| 合计 | 3,495,592,226.91 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 10,461,346.01 | 17,873,591.77 |
| 备用金 | 852,000.00 | |
| 代扣代缴 | 282,275.44 | 178,119.53 |
| 往来款 | 1,043,996,605.46 | 1,068,266,918.56 |
| 其他 | 2,440,000,000.00 | 2,440,000,000.00 |
| 合计 | 3,495,592,226.91 | 3,526,318,629.86 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 714,444.77 | 61,356.73 | 6,300.00 | 782,101.50 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -601,512.78 | 601,512.78 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 241,888.47 | 520,114.98 | 762,003.45 | |
| 本期转回 | 229,268.27 | 44,279.63 | 273,547.90 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 125,552.19 | 1,138,704.86 | 6,300.00 | 1,270,557.05 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 募投资金往来 | 1,260,000,000.00 | 1-2年 | 36.05 | |
| 第二名 | 募投资金往来及其他往来 | 1,049,233,642.59 | 1年以内、1-2年 | 30.02 | |
| 第三名 | 关联借款 | 849,700,000.00 | 1年以内 | 24.31 | |
| 第四名 | 募投资金往来及其他往来 | 323,652,891.48 | 1年以内、1-2年 | 9.26 | |
| 第五名 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 0.14 | 500,000.00 |
| 合计 | / | 3,487,586,534.07 | / | 99.77 | 500,000.00 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,324,911,000.00 | 1,324,911,000.00 | 1,317,429,100.00 | 1,317,429,100.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,324,911,000.00 | 1,324,911,000.00 | 1,317,429,100.00 | 1,317,429,100.00 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 吉林科技 | 299,442,300.00 | 1,265,900.00 | 300,708,200.00 | |||
| 广泽乳业 | 788,900,200.00 | 2,343,300.00 | 791,243,500.00 | |||
| 吉林乳品 | 57,591,500.00 | 131,000.00 | 57,722,500.00 | |||
| 上海芝享 | 109,484,700.00 | 325,500.00 | 109,159,200.00 | |||
| 上海新芝觉 | 7,360,000.00 | 59,700.00 | 7,419,700.00 | |||
| 海南新芝仕 | 45,965,600.00 | 2,587,200.00 | 48,552,800.00 | |||
| 妙可生物 | 8,684,800.00 | 1,420,300.00 | 10,105,100.00 | |||
| 合计 | 1,317,429,100.00 | 7,807,400.00 | 325,500.00 | 1,324,911,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,590,010,750.32 | 1,103,592,857.52 | 1,913,104,995.26 | 1,237,042,887.72 |
| 其他业务 | 5,607,092.07 | 1,063,336.94 | 7,608,024.66 | 1,467,312.62 |
| 合计 | 1,595,617,842.39 | 1,104,656,194.46 | 1,920,713,019.92 | 1,238,510,200.34 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,702,099.39 | 4,497,500.00 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他 | -37,497.33 | |
| 合计 | 4,702,099.39 | 4,460,002.67 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 117,596.26 | 七、67 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 16,598,657.70 | 七、67，七、74，七、84 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 | 20,061,603.39 | 七、68，七、70 |
| 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,257,840.36 | 七、74，七、75 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 9,175,193.91 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 534,995.50 | |
| 合计 | 25,809,827.58 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.64 | 0.056 | 0.056 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.06 | 0.005 | 0.005 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：卢敏放董事会批准报送日期：2023年8月25日
修订信息
□适用 √不适用