江苏卓胜微电子股份有限公司
Maxscend Microelectronics Company Limited
2023年半年度报告（公告编号：2023-063）
2023年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人许志翰、主管会计工作负责人朱华燕及会计机构负责人(会计主管人员)汪燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，也不代表公司的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较大不确定性，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素，详见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 37
第五节 环境和社会责任 ...... 40
第六节 重要事项 ...... 43
第七节 股份变动及股东情况 ...... 47
第八节 优先股相关情况 ...... 53
第九节 债券相关情况 ...... 54
第十节 财务报告 ...... 55
备查文件目录
（一）经公司法定代表人签名的2023年半年度报告全文及其摘要。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他相关资料。
公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件置备于公司证券投资部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 卓胜美国 | 指 | Lynnian, Inc. |
| 卓胜香港 | 指 | Maxscend Technologies（HK）Limited |
| 卓胜成都 | 指 | 成都市卓胜微电子有限公司 |
| 卓胜上海 | 指 | 卓胜微电子（上海）有限公司 |
| 卓胜日本 | 指 | Maxscend Technology JAPAN株式会社 |
| 卓胜新加坡 | 指 | Maxscend Technology Singapore Pte.Ltd. |
| 芯卓投资 | 指 | 江苏芯卓投资有限公司 |
| 汇智投资 | 指 | 无锡汇智联合投资企业（有限合伙） |
| 山景股份 | 指 | 上海山景集成电路股份有限公司 |
| 天津浔渡 | 指 | 天津浔渡创业投资合伙企业(有限合伙) |
| 苏州耀途 | 指 | 苏州耀途股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 上海馨欧 | 指 | 上海馨鸥集成微电有限公司 |
| 上海合见 | 指 | 上海合见工业软件集团有限公司 |
| 晟朗微 | 指 | 无锡晟朗微电子有限公司 |
| 华兴激光 | 指 | 江苏华兴激光科技有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 集成电路、芯片、IC | 指 | Integrated Circuit，简称IC，将大量元器件集成于一个单晶片上所制成的电子器件，俗称芯片 |
| 射频、RF | 指 | Radio Frequency，简称RF，一种高频交流变化电磁波的简称，频率范围在300KHz～300GHz之间 |
| 射频前端，RFFE | 指 | RF Front-end，包括发射通路和接收通路，一般由射频功率放大器、射频滤波器、双工器、射频开关、射频低噪声放大器等芯片组成 |
| 射频开关、Switch | 指 | 构成射频前端的一种芯片，主要用于在移动智能终端设备中对不同方向（接收或发射）、不同频率的信号进行切换处理 |
| 射频低噪声放大器、LNA | 指 | Low-Noise Amplifier，简称LNA，构成射频前端的一种芯片，主要用于通信系统中将接收自天线的信号放大，以便于后级的电子器件处理 |
| 天线开关、Tuner | 指 | 射频开关的一种，与天线直接连接，主要用于调谐天线信号的传输性能使其在任何适用频率上均达到最优的效率；或者交换选择性能最优的天线信道 |
| 射频功率放大器、PA | 指 | Power Amplifier，简称PA, 构成射频前端的一种芯片，主要用于将发射通道的射频信号放大，使信号馈送到天线发射出去，从而实现无线通信功能 |
| 声表面波滤波器、SAW | 指 | Surface Acoustic Wave，简称SAW，其原理为在输入端由压电效应把电信号转换为声信号在介质表面传播，在输出端由逆压电效应将声信号转换为电信号 |
| 双工器、四工器 | 指 | 构成射频前端的一种芯片，使得工作在不同频率上的接收和发射通路能够共享一个天线。它通常由两个或两个以上的带通滤波器并联而成，其作用是将发射和接收讯号相隔离，保证接收和发射 |
| 都能同时正常工作，互不干扰。根据滤波器数量不同，包括双工器、四工器等 | ||
| 低功耗蓝牙、BLE | 指 | Bluetooth Low Energy，简称BLE，使用全球通用频带2.4GHz，能够使蓝牙设备以更低能耗工作，实现蓝牙设备之间、蓝牙设备和智能手机、平板电脑等控制器的连接 |
| 低功耗蓝牙微控制器芯片 | 指 | 将BLE、MCU集成到同一芯片，形成以蓝牙收发射频信号的微控制器 |
| 封测 | 指 | "封装、测试"的简称；"封装"指为芯片安装外壳，起到安放、固定、密封、保护芯片和增强电热性能的作用；"测试"指检测封装后的芯片是否可正常运作 |
| 晶圆 | 指 | Wafer，集成电路制作所用的硅晶片，生产集成电路所用的载体，可加工制作成各种电路元件结构，由于其形状为圆形，故称为晶圆 |
| Fabless | 指 | Fabrication（制造）和less（无、没有）的组合词；一指集成电路市场中，没有制造业务、只专注于设计的一种运作模式，通常也被称为"Fabless模式"；也用来指代无芯片制造工厂的IC设计公司，经常被简称为"无晶圆厂"或"Fabless厂商" |
| IDM | 指 | Integrated Device Manufacturing，简称IDM，是集成电路行业中，垂直整合制造的模式，包含了芯片设计、晶圆制造、封测等全部芯片制造环节 |
| Fab-Lite | 指 | 轻晶圆厂的集成电路企业经营模式，是介于Fabless模式与IDM模式之间的经营模式，即在晶圆制造、封装及测试环节采用自行建厂和委外加工相结合的方式 |
| 4G、5G、5G NR | 指 | 4G，指第四代移动通信技术与标准；5G，指第五代移动通信技术与标准；5G NR，5G New Radio，指基于OFDM的全新空口设计的全球性5G标准 |
| MEMS | 指 | Micro-Electro-Mechanical System，简称MEMS，是加工RF产品的一种技术 |
| GaAs | 指 | 砷化镓，是第二代半导体材料 |
| CMOS | 指 | Complementary Metal Oxide Semiconductor，简称CMOS，是制造大规模射频前端芯片用的一种工艺 |
| SOI | 指 | Silicon-On-Insulator，简称SOI，即绝缘衬底上的硅，该技术是在顶层硅和背衬底之间引入了一层埋氧化层 |
| SiGe | 指 | 是在制造电路结构中的双极晶体管时，在硅基区材料中加入一定含量的Ge形成应变硅异质结构晶体管，以改善双极晶体管特性的一种硅基工艺集成技术 |
| IPD | 指 | Integrated Passive Device，简称IPD，集成无源器件 |
| MLC | 指 | 低温共烧陶瓷技术，是以功能材料作为电路基板材料，将电极材料、基板、电子器件等一次性烧成，是一种用于实现高集成度、高性能的工艺 |
| POI | 指 | 一种用于表面声波（SAW）滤波器的衬底材料，以高阻硅作为基底、中层为氧化埋层，顶部是一层薄且均匀的单晶压电层 |
| BAW | 指 | Bulk Acoustic Wave，利用谐振体声波工作，简称BAW。声波在介质内部传播 |
| FBAR | 指 | Film Bulk Acoustic Resonator，薄膜腔声谐振，简称FBAR。是一种基于体声波（BAW）的谐振技术，它是利用压电薄膜的逆压电效应将电信号转换成声波，从而形成谐振 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 卓胜微 | 股票代码 | 300782 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 江苏卓胜微电子股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 卓胜微 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Maxscend Microelectronics Company Limited | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Maxscend | ||
| 公司的法定代表人 | 许志翰 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘丽琼 | 徐佳 |
| 联系地址 | 无锡市滨湖区胡埭工业园刘闾路29号 | 无锡市滨湖区胡埭工业园刘闾路29号 |
| 电话 | 0510-85185388 | 0510-85185388 |
| 传真 | 0510-85168517 | 0510-85168517 |
| 电子信箱 | info@maxscend.com | info@maxscend.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,665,264,606.54 | 2,234,935,044.69 | 2,234,935,044.69 | -25.49% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 366,551,070.50 | 752,097,880.52 | 752,111,998.46 | -51.26% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 366,553,653.06 | 756,668,393.63 | 756,682,511.57 | -51.56% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 968,809,466.66 | 588,395,909.37 | 588,395,909.37 | 64.65% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.6867 | 1.4091 | 1.4092 | -51.27% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.6855 | 1.4087 | 1.4088 | -51.34% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.13% | 9.35% | 9.35% | -5.22% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 10,021,272,755.07 | 9,503,621,869.73 | 9,505,617,909.89 | 5.42% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 8,997,424,891.52 | 8,681,970,458.34 | 8,682,108,916.76 | 3.63% |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况公司自2023年开始执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），将单项交易而确认的使用权资产和租赁负债所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
会计政策变更原因：
为深入贯彻实施企业会计准则，保持企业会计准则与国际财务报告准则的持续趋同，在2022年11月30日，财政部发布《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号，以下简称 “通知”），主要内容如下：
一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
《通知》对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订， 明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、 并因单项交易产生的资产和负债导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易，不适用递延所得税初始确认豁免规定。
适用情形：比如承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产，固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本等。
自2023年1月1日起不适用递延所得税初始确认豁免规定，应根据《企业会计准则第18号——所得税》有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是 ?否
| 支付的优先股股利 | 0.00 |
| 支付的永续债利息（元） | 0.00 |
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.6867 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,096,962.95 | 固定资产处置 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,211,246.68 | 取得的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,041,312.83 | 出售衍生金融工具取得的投资收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,356,762.67 | 企业对外公益捐赠等支出 |
| 减：所得税影响额 | -4,657.65 | |
| 合计 | -2,582.56 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务
公司是江苏省高新技术企业，专注于射频集成电路领域的研究、开发、生产与销售，主要向市场提供射频开关、射频低噪声放大器、射频滤波器、射频功率放大器等射频前端分立器件及各类模组产品解决方案，同时公司还对外提供低功耗蓝牙微控制器芯片。公司射频前端分立器件和射频模组产品主要应用于智能手机等移动智能终端产品，客户覆盖全球主要安卓手机厂商，同时还可应用于智能穿戴、通信基站、汽车电子、蓝牙耳机、VR/AR设备及网通组网设备等需要无线连接的领域。公司低功耗蓝牙微控制器芯片主要应用于智能家居、可穿戴设备等电子产品。
公司在射频领域拥有多年的技术积累，一直积极投入研发创新与资源布局，专注提高核心技术竞争力。目前，公司正全力推进自有完整生态链的建设，整合设计、材料、器件、工艺和集成技术等资源优势，打造射频“智能质造”资源平台。
依托长期以来的技术积累和竞争优势，公司将持续夯实在射频领域的布局，在保持并深入拓展手机等移动智能终端领域的同时，深入挖掘通信基站、汽车电子、网通组网设备、物联网等应用领域的市场机会。公司坚持自主研发核心技术与资源平台建设，随着5G通信技术的发展，公司已成为国内少数对标国际领先企业的射频解决方案提供商之一。
1、射频前端芯片
（1）移动通信
1）分立器件
1射频开关
传导开关射频传导开关的作用是将多路射频信号中的任一路或几路通过控制逻辑连通，以实现不同信号路径的切换，包括接收与发射的切换、不同频段间的切换等。公司的射频传导开关产品的主要种类有移动通信传导开关、WiFi开关等，采用RFSOI的材料及相应工艺，广泛应用于智能手机等移动智能终端。
天线开关
天线开关是射频开关的一种，与天线直接连接，主要用于调谐天线信号的传输性能使其在任何适用频率上均达到最优的效率，或者交换选择性能最优的天线信道。公司的天线开关根据功能的不同，分为天线调谐开关、天线调谐器、天线交换开关等，主要采用RF SOI的材料及相应工艺，广泛应用于智能手机等移动智能终端。2射频低噪声放大器射频低噪声放大器的功能是把天线接收到的微弱射频信号放大，尽量减少噪声的引入，在移动智能终端上实现信号更好、通话质量和数据传输率更高的效果。公司的射频低噪声放大器产品，根据适用频率的不同，分为全球卫星定位系统射频低噪声放大器、移动通信信号射频低噪声放大器、电视信号射频低噪声放大器、FM调频信号射频低噪声放大器等。上述射频低噪声放大器产品采用SiGe、RF CMOS、RF SOI、GaAs等材料及相应工艺，主要应用于智能手机等移动智能终端。
③射频滤波器
射频滤波器的作用是保留特定频段内的信号，将该频段外的信号滤除，从而提高信号的抗干扰性及信噪比。公司滤波器产品根据应用场景的不同，分为用于卫星定位系统的GPS滤波器、用于无线连接系统前端的WiFi滤波器、适用于移动通信的滤波器等，公司现阶段主要采用SAW、IPD等工艺，上述产品主要应用于智能手机等移动智能终端。
④射频功率放大器
射频功率放大器的作用是把发射通道的射频信号放大，使信号馈送到天线发射出去，从而实现无线通信功能。公司目前推出的射频功率放大器产品，主要采用GaAs材料及相应工艺实现，主要应用于移动智能终端。
2）射频模组
射频模组是将射频开关、低噪声放大器、滤波器、双工器、功率放大器等两种或者两种以上功能的分立器件集成为一个模组，从而提高集成度与性能并使体积小型化。射频模组根据集成方式的不同可分为不同类型不同功能的模组产品，公司的射频模组产品包括DiFEM（接收模组，集成射频开关和滤波器）、L-DiFEM（接收模组，集成射频低噪声放大器、射频开关和滤波器）、GPS模组（集成射频低噪声放大器和滤波器）、LFEM（接收模组，集成射频开关、低噪声放大器和滤波器)、LNA BANK（接收模组，集成多个射频低噪声放大器和射频开关）、L-PAMiF（主集收发模组，集成射频功率放大器、射频开关、滤波器、低噪声放大器)等。其中DiFEM、L-DiFEM、GPS模组适用于sub-3GHz频段，LFEM和L-PAMiF适用于sub-6GHz频段，LNA BANK在sub-3GHz与sub-6GHz频段皆有相适应的产品，上述射频模组产品主要应用于移动智能终端。
（2）无线连接
1）WiFi连接模组
WiFi前端模组（WiFi FEM）是将WiFi射频功率放大器、射频开关、低噪声放大器等以多种组合方式集成为一个模组，用于无线信号发射和接收，实现WiFi数据传输。公司的WiFi前端模组产品主要应用于移动智能终端及网通组网设备。
2）蓝牙前端模组
蓝牙前端模组（BT FEM）主要用于蓝牙无线系统前端，位于蓝牙 SoC芯片和天线之间。蓝牙前端模组根据系统需求架构形式集成射频功率放大器、射频低噪声放大器、射频开关，用于提高蓝牙的发射功率或者提升接收灵敏度。公司目前推出的蓝牙前端模组产品主要应于物联网及其他通讯系统，如蓝牙耳机、VR/AR设备等。
2、物联网芯片
低功耗蓝牙微控制器
低功耗蓝牙微控制器芯片是将BLE射频收发器、存储器、CPU和相关外设集成为一颗芯片，形成具有蓝牙收发射频信号功能的微控制器。低功耗蓝牙微控制器芯片采用无线连接方式，使其能够快速接入手机、平板、电视等智能终端，实现数据共享和智能控制。公司的低功耗蓝牙微控制器产品主要应用于智能家居、可穿戴设备、无线充电等领域。
（二）经营模式
报告期内，公司采用Fab-Lite经营模式，是垂直一体化经营和Fabless并行的方式，开展关键技术和工艺的研发及产品的产业化生产，形成从研发设计、晶圆制造、封装测试到销售的完整生态链。Fab-Lite经营模式能够全面提升公司协同
能力，加强对产业链各环节的自主控制能力，从新产品技术和工艺的开发、产业链协同、产品交付等角度全面提升竞争力，不断巩固在射频前端芯片领域的影响力。
研发方面，公司产品均为自主研发，并结合市场需求、技术发展趋势等，提前布局技术发展方向，同时凭借研发团队的丰富经验建立了切实有效和完善的新产品开发管理流程。公司从产品定义的阶段就着眼于国内领先、国际先进的定位，用国际化标准引领产品研发流程的各个阶段。生产方面，公司产品在生产过程中，采用委外和自主生产相结合的模式。针对代工产业链资源较为完善的产品采用委外生产，公司只从事集成电路的研发、设计和销售，其余环节分别委托给晶圆制造商和封装测试厂完成；对于工艺技术、定制化、差异化要求较高的产品，公司采用自主生产的方式。销售方面，公司通过直销和经销的销售模式对公司产品进行推广，既能够及时了解大型客户需求并针对性提供产品与服务，又能够提高对中小型客户的服务效率，从而不断扩大客户群体，提升品牌知名度与市场竞争力。
（三）业绩驱动因素
报告期内，公司2023年上半年度实现营业收入16.65亿元，较去年同期下降25.49%，归属于上市公司股东的净利润
3.67亿元，较去年同期下降51.26%，其中，2023 年第二季度营业收入环比提升34.00%，归属于上市公司股东的净利润环比增长114.66%。
2023年上半年，射频前端芯片产业链仍然处于去库存进程中，受到全球宏观经济低迷等因素影响，消费电子需求依旧不及预期，但随着行业库存的持续去化，下游终端及公司自身库存有所改善。在此基础上，叠加二季度国内手机市场的消费促销活动提振，促使公司二季度营业收入环比提升。
与此同时，为夯实内生动力，构建长期可持续发展的核心竞争力，公司持续稳步推进芯卓半导体产业化项目建设，通过对射频滤波器及相应高端模组产品的布局和投资，打造工艺制造能力。报告期内，公司基于芯卓自建产线的规模量产和工艺技术能力，以市场应用为引领逐步提升滤波器模组产品在品牌客户的覆盖面和市场占有率，同时不断加大研发创新投
入，持续推进产品迭代的速度与效率，不断丰富产品多样性。其中，集成自产滤波器的DiFEM、L-DiFEM、GPS模组等产品自二季度开始在客户端逐步放量。企业面临的市场环境日益复杂多变，但公司坚定不移地为实现战略目标而奋进，不断进行技术演进、产品结构优化、构建工艺技术和资源壁垒等。在发展的关键时期，公司稳步走向更高价值链端，同时将产业脉络延伸到多元化布局进程中，将投入和发展重心放在芯卓半导体产业化项目的建设上，助推更先进的技术和工艺能力升级迭代，为公司未来的可持续发展带来驱动力。
（四）报告期内公司所处行业情况
1、集成电路行业发展格局
（1）集成电路行业整体发展格局
集成电路产业是现代化经济发展的重要组成部分，其发展水平直接关系到一个国家的综合国力和核心竞争力。随着信息化时代的到来，对集成电路行业提出了更高的要求。大力加强集成电路产业的发展，是提高国家或地区技术创新能力、经济实力、国际市场竞争力的必经之路。集成电路行业主要包括集成电路设计业、制造业和封装测试业，属于资本与技术密集型行业，业内企业普遍具备较强的技术研发能力、资金实力、客户资源和产业链整合能力。近年来，随着5G、人工智能、物联网、新能源汽车等新兴领域浪潮的不断涌现，我国集成电路行业势必将在国产化跑道上高速度、高质量地奔跑。
2023上半年，全球宏观经济复苏不及预期，外部环境持续严峻。在科技和产业革命的双重助力下，集成电路产业在新的发展阶段中充满挑战与机遇，并更加关注创新与适应性。据世界半导体贸易统计组织（WSTS）统计与预测，2022年全球半导体市场规模同比增长3.27%，预计2023年全球半导体市场规模将同比下降10.3%到5,150亿美元。
目前中国仍然是集成电路进口大国，根据海关总署的统计数据，2023上半年中国集成电路产品进口数量为2,278亿个，出口数量为1,276亿个，进口金额为11,191亿人民币，出口金额为4,361亿人民币，存在显著的贸易逆差，显示出我国集成电路行业的内部需求强劲，对外依赖程度较高。展望未来，随着我国集成电路产业的进一步发展，我国有望加快国产化替代步伐，从而降低对外部的依赖程度。
数据来源：世界半导体贸易统计组织 （WSTS）
(2)集成电路设计发展格局
集成电路设计是集成电路产业生态链中上游的部分，主要是根据消费电子终端设计研发出符合市场需求的各类芯片产品。随着5G通信、人工智能、物联网、新能源汽车等新兴领域的蓬勃发展，对高功能、低功耗芯片产品的设计要求越来越高。集成电路设计起源于20世纪50年代，经过多年研究和发展，集成电路逐渐成为现代行业的重要组成部分。与此同时，
集成电路设计是推动集成电路行业发展的核心要素。我国集成电路设计行业虽起步较晚，但随着近些年持续努力，目前我国部分集成电路设计能力可媲美国外领先企业。在未来新兴领域产品性能多元化及国产化的迫切需求下，过去多年设计技术沉淀势必将与技术迭代创新相结合，进一步探索集成电路设计行业更广、更深的产业生态链。
（3）集成电路制造行业发展格局
集成电路制造是集成电路行业的关键环节，集成电路制造水平代表了一个国家高端制造业的前沿高度，是推动国家信息化与工业化融合的重点与基石，是调整产业结构、保障国家安全的支撑与引擎。同时，集成电路制造行业是一个高度技术密集型行业。在集成电路行业中，模拟类芯片公司为了生产具有差异化竞争力强的产品，需要根据设计方案对生产工艺进行优化调整，甚至定制开发特定工艺。模拟类芯片的制造过程相对复杂，需精细化工艺和技术支持，以确保产品性能、质量适配下游终端应用领域。在全球集成电路行业的射频前端市场，众多实力强大的海外企业凭借其卓越的研发技术与创新能力，成功主导并占领了市场80%以上的份额，而大部分的国际头部企业采用了IDM经营模式。IDM模式指垂直整合制造模式，其业务范围涵盖从集成电路设计，到晶圆制造、封装测试等产业链上的各个环节。IDM模式的主要优势在于企业能完全自主整合内部资源最优化；同时由企业把控贯穿在整个研发设计、制造及封装测试过程中的核心知识产权，并根据市场客户需求，积极快速布局合理化、灵活化的产品。在国际技术壁垒及政治情势持续变动的当下，国家集成电路产业链的自主可控日趋重要。
2、集成电路行业政策法规
集成电路行业是推动科技革命和产业变革的关键力量，其快速发展为国家信息化建设和信息安全提供了有力支撑，促进了国民经济和社会的持续健康发展。近年来，全球政治经济环境变化多端，国际贸易摩擦形势复杂，集成电路行业的不确定性增加，因此国产化替代、半导体产业自主可控和供应链抗风险能力提升已上升到国家战略高度。为了进一步优化集成电路产业和发展环境，提高产业创新能力和发展质量，国家相继出台一系列财政、税收和知识产权保护等政策，为集成电路企业提供有利的政策环境。
| 时间 | 发布单位 | 政策 | 主要内容 |
| 2010年 | 国务院 | 《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》 | 提出要着力发展集成电路等核心基础产业，为集成电路产业的飞速发展奠定了基础 |
| 2014年 | 国务院 | 《国家集成电路产业发展推进纲要》 | 将集成电路产业发展上升列为国家战略，提出“以设计业的快速增长带动制造业的发展” |
| 2015年 | 国务院 | 《中国制造2025》 | 提出“着力提升集成电路设计水平，提升国产芯片的应用适配能力” |
| 2016年 | 国务院 | 《国务院关于印发“十三五”国家战略性新兴产业发展规划的通知》 | 明确指出“十三五”期间要做强的信息技术关键核心产业，启动集成电路发展工程 |
| 2017年 | 国家发展改革委 | 《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》 | 明确集成电路的电子核心基础产业地位,并将集成电路芯片设计及服务列为战略性新兴产业重点产品与服务 |
| 2018年 | 国务院 | 《2018年国务院政府工作报告》 | 明确提出“要加快制造强国建设，推动集成电路、第五代移动通信、飞机发动机、新能源汽车、新材料等产业发展” |
| 2019年 | 财政部、税务总局 | 《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》 | 集成电路设计和软件企业所得税优惠政策 |
| 2020年 | 国务院 | 《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》 | 明确“凡在中国境内设立的集成电路企业和软件企业，不分所有制性质，均可按规定享受相关政策。鼓励和倡导集成电路产业和软件产业全球合作，积极为各类市场主体在华投资兴业营造市场化、法治化、国际化的营商环境。” |
| 2021年 | 两会 | 《“十四五”规划纲要和2035年远景目标纲要》 | 提出健全我国社会主义条件下新型举国体制，打好关键核心技术攻坚战，推进科研院所、高校、企业科研力量优化配置和资源共享 |
| 2022年 | 国务院 | 《2022年国务院政府工作报告》 | 要促进数字经济发展培育壮大集成电路、人工智能等数字产业 |
| 2023年 | 财政部、税务总局 | 《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》 | 提出集成电路企业增值税加计抵减政策以促进集成电路产业高质量发展 |
众多相关政策相继推出彰显了我国对提升集成电路产业技术、解决制约国家经济社会发展和产业技术瓶颈问题的决心与信心，将为我国集成电路行业持续健康发展提供政策助力。
3、行业周期性特点
集成电路行业是资本、技术密集型行业，其周期性主要体现在产品的生命更迭周期、宏观经济波动周期、技术发展周期、上下游产能供需周期和下游应用市场波动周期等方面。同时，随着近年来政府加大对集成电路行业的支持，政府政策也是行业周期性的重要因素之一。
射频前端芯片的下游应用领域主要为移动智能终端产品，因此节假日对移动智能终端产品消费的影响会传导至本行业，且本行业的季节性波动早于下游移动智能终端产品的季节性波动。
4、公司所处的行业地位
公司拥有良好的品牌、技术和成本优势，以及卓越的产品质量控制和供应能力，赢得了市场的高度认可。凭借多年的技术积累、前瞻性资源布局和不断完善的产品体系，通过坚持不懈的市场和品牌建设、客户及渠道拓展，公司已成为国内集成电路产业中射频前端领域业务较为完整、综合能力较强的企业之一。
在持续巩固长期以来建立的综合优势的同时，公司积极推动芯卓半导体产业化项目建设，以打造更加完备的技术、生产和客户资源体系。公司通过前瞻性的战略布局，已贯穿材料、设计、器件、集成等进行技术和物理资源的整合，以便能更精准定义产品并投放向终端应用，最终形成完整闭环。
近年来，公司一直处于国内射频领域变革的前沿，并在国际竞争中取得一定的成绩，已成为射频前端芯片市场的主要竞争者之一。随着芯卓半导体产业化项目的落地，公司将以客户需求为起点，先进物理集成为载体，通过定制差异化工艺，并贯穿材料、器件、集成、设计的循环迭代，突破传统晶圆加工技术平台限制，打造高端“智能质造”平台实现业务结构成本和质量优化，持续不断探索物理资源边界。
5、行业竞争格局
射频前端器件是通信系统的关键零部件，全球射频前端市场集中度较高，根据Yole Development数据，2022年度，全球前五大射频器件提供商占据了射频前端市场约80%的份额，其中包括Broadcom 19%，Qualcomm 17%，Skyworks 15%，Qorvo 15%，Murata 14%。射频前端领域设计及制造工艺技术门槛较高，一方面，国际领先企业起步较早，底蕴深厚，在技术、专利、工艺等方面积累了资本、人才等竞争优势，同时通过一系列产业整合拥有完善全面的产品线布局，并具备雄厚的高端产品研发实力。随着通讯领域的快速发展和5G的兴起，全球半导体器件厂商通过不断整合并购，以谋求产业链优化，并利用规模优势获取更多的市场话语权、更低的制造成本。另一方面，大部分国际厂商以IDM模式经营，拥有设计、制造和封测的全产业链能力，建立了完整的生态链和森严的技术壁垒，长期垄断市场并主导技术的发展。而国内射频前端行业起步时间较晚，技术水平、经验储备等与国外发达国家之间有着较大差距。
5G通信技术引入新的频段应用、复杂技术和应用的出现等，对射频前端器件的复杂度和性能提出了更高的要求；此外，为了适应智能手机轻薄化和降低成本的需求，射频前端的集成度也会逐渐增加，模组化的趋势越来越明显。2023上半年，经济增速放缓，国际政治经济局面紧张，通货膨胀高企，智能手机创新瓶颈等给射频前端市场蒙上一层阴影；与此同时，受益于国家政策支持、国产替代红利及资本热潮的驱动，国内射频前端行业涌入大量新进者，射频市场竞争愈加激烈，面对技术门槛较低且同质化严重的部分射频前端产品，本土的恶性竞争也在吞噬市场的健康发展。同行业公司都在不断加快和提高新产品研发速度与能力，不断推出具有高可靠性、高集成度、高性能的新产品，以满足市场对高端应用的需求，这使得市场竞争日趋白热化，也逐步奠定行业分水岭，促使行业分化加剧。
公司依托实践经验积累和持续创新研发，射频前端产品系列日益丰富完善。与此同时，通过自建滤波器生产线对射频滤波器及相应高端模组产品的布局和投资，进一步向高端应用拓进，将设计研发与工艺制造高度融合并以更精准的方式适
配市场需求。
未来，借助市场扩张和需求回暖的东风，本土射频前端厂商或将迎来更迅速的产品升级要求。国内企业唯有更深刻理解智能手机厂商痛点，在新技术、新产品及资源建设等方面持续投入，构建具有自主发展能力和核心竞争力的壁垒，才能够在竞争中领先占据行业头部地位。
（五）下游应用领域宏观需求趋势
全球智能手机需求趋势
射频前端芯片是移动智能终端产品的核心组成部分，而智能手机是移动智能终端中普及率最高、形态最多元、需求量最大的产品。近年来，通信技术发展驱动手机不断迭代升级，智能手机功能日益强大，逐步向高性能、智能化、高集成度方向发展。受到经济复苏不及预期、地缘政治格局持续紧张等综合因素的影响，使得全球消费者开支趋于谨慎，手机市场终端需求持续疲软。同时，全球手机普及率的不断提升、手机外观与配置的趋同性等需求侧瓶颈制约手机市场的扩张。根据Canayls统计显示，2023年第一季度全球智能手机出货量为2.70亿部，同比下降13%，2023年第二季度全球智能手机出货量为2.58亿部，同比下降10%。
中国依然是手机需求量较大的一块市场，据中国信通院数据显示，2023年1-6月，国内市场手机总体出货量累计1.30亿部，同比下降4.8%，其中，5G手机出货量1.02部，同比下降6.4%，占同期手机出货量的78.9%，我国手机市场已基本完成向5G过渡。
2023年上半年，随着行业库存的持续去化，手机终端厂商库存有所改善。未来通信技术的不断升级，5G商用进程加速，下游智能终端产品的多样化将进一步推动射频前端芯片市场的发展。
2020Q2-2023Q2手机市场规模
单位：百万台
数据来源：Canayls
（六）公司主要产品市场发展趋势
1、射频前端芯片技术发展趋势
对智能化、集成化、低能耗的需求不断催生新的电子产品及功能应用，射频前端芯片是移动智能终端产品的核心组成部分，追求低功耗、高性能、高集成度是其技术升级的主要驱动力，也是芯片设计研发的主要方向。作为模拟电路中应用于高频领域的一个重要分支，射频前端的技术升级主要依靠设计与制造工艺的结合。射频前端器件采用特殊制造工艺，工艺壁垒较高，行业中普遍采用的器件材料和工艺平台包括RF CMOS、RF SOI、GaAs、SiGe、SAW以及压电晶体等，逐渐
出现的新材料工艺还有GaN、MEMS等，行业中的各参与者需在不同应用背景下，寻求材料、器件和工艺的最佳组合，以提高射频前端芯片产品的性能。
| 产品类型 | 主流材料工艺 |
| 射频开关 | RF SOI、RF CMOS、GaAs、MEMS等材料和工艺 |
| 射频低噪声放大器 | RF CMOS、SiGe、RF SOI、GaAs等材料和工艺 |
射频滤波器
| 射频滤波器 | SAW、BAW、IPD、MLC等材料和工艺 |
| 射频功率放大器 | GaAs、RF CMOS、GaN、SiGe等材料和工艺 |
2、射频前端市场发展趋势
（1）集成化、模组化成为射频前端产业发展方向
随着通信技术升级，通信应用越来越广泛，对射频前端芯片的需求也日益丰富。5G通讯技术使得射频前端需要支持的频段数量大幅增加,需要组成部件的数量也急剧增多，且5G通讯设备还需要向下兼容以往的通信制式，所需要的部件更加庞大。同时高频段信号处理难度增加导致射频器件的性能要求大幅提高，因此，使得5G射频前端芯片架构日趋复杂，量价齐升。然而，移动终端设备内部留给射频前端芯片的空间一直以来在逐渐减少，为满足移动智能终端小型化、轻薄化、功能多样化的需求，射频前端芯片将逐渐从分立器件走向集成模组化。未来，随着分立器件走向模组化、集成化，智能终端留给射频器件数量和空间也将随之消减，为了满足日益提高的成本效益需求，射频器件势必将进一步采用新颖且卓越的新型材料，采用创新的设计方法、以及更为精细的工艺手段，对射频器件成本进行更为细致的优化和控制。
（2）市场竞争加剧、强化壁垒成为射频前端行业发展大势
射频前端芯片技术难度高、研发时间长，产线、设备投资和研发费用高，企业的技术创新能力、资金实力和人才素质能力都等成为射频前端竞争的核心要素。同时，随着市场竞争的进一步加剧，全球射频前端市场越来越集中，国内企业较之国际领先企业在技术积累、产业环境、人才培养、创新能力等方面仍有明显差距，国外射频前端领先企业利用技术优势和产业化经营优势获取更多的市场话语权。目前全球射频前端芯片产业拥有日趋成熟的产业链，行业壁垒必然增强，技术、资本密集度将进一步提升。
（3）国产化替代、5G通信发展成为射频前端产业发展动力
射频前端对通信行业发展至关重要，而目前全球射频前端芯片市场集中度较高，国内自给率较低。5G技术的快速渗透普及以及国内广阔的应用领域拓展，促使国内通信产业在全球市场上不断发展并稳步提升，让国内厂商看到了国产替代的机会。因此，在我国5G话语权不断提升的背景下，国产替代和对于产业链的把控需求，为国内射频前端芯片厂商的突围破局提供助力。
根据Yole Development的统计与预测，2022年移动终端射频前端市场为192亿美元，到2028年有望达到269亿美元，2022-2028年年均复合增长率将达到5.8%。其中发射端模组市场规模预计122亿美元，接收端模组预计45亿美元，分立滤波器预计30亿美元，分立传导开关预计9亿美元，天线开关预计19亿美元，分立低噪声放大器预计12亿美元。
数据来源：Yole Development
（七）报告期内公司的主要经营情况
近几年，行业经历供应链节奏两极化逆转，正常经营循环被扰乱的无序局面，供需差在周期切换中被放大。步入2023年，消费电子需求受到各种外部因素影响整体疲软未见明显扭转，景气度复苏节奏较慢，但是随着行业持续去库存推进，公司逐步改变2022年度资源错配形成的不利境况，自身库存有所改善，经营绩效有所恢复。同时，公司持续推进芯卓半导体产业化项目，建设更加完备和先进的技术资源平台，致力于成为全球信息连接物理资源平台的赋能者和建设者，聚焦于构建长期的可持续发展能力。
报告期内，公司实现营业收入1,665,264,606.54元，同比下降25.49%。归属于母公司股东的净利润366,551,070.50元，同比下降51.26%，其中2023 年二季度营业收入环比提升34.00%，归属于母公司股东的净利润环比增长114.66%。主要原因如下：
? 全球经济增速放缓等外部因素影响使得公司主要下游应用智能手机市场需求疲软。
? 自 2020 年四季度以来，公司持续推动芯卓半导体产业化项目建设，不断加大研发投入和人才储备力度，本报告期研发费用、管理费用等较去年同期上升。报告期内，公司期间费用合计324,654,889.27元，同比增长46.82%，其中研发费用253,816,592.93元，同比增长50.79%。
? 随着产品结构及市场竞争格局的变化，产品整体毛利率同比有所下降，报告期内产品整体毛利率49.06%，较去年同期下降3.49个百分点。
? 2023 年二季度，受到终端库存改善、国内手机市场的消费促销活动提振以及集成自产滤波器的DiFEM、L-DiFEM等产品在客户端出货逐步放量等因素影响，营业收入环比有所提升；且随着公司存货水位逐步改善，二季度存货减值压力环比略有减少，二季度公司存货减值金额54,815,430.37元，环比减少22.76%。
报告期内，公司围绕发展战略和经营计划，重点开展的工作及经营成果如下：
1、推动模组化发展，提升集成度渗透
经过多年深耕和积累，公司产品类型从分立器件到射频模组逐步丰富，并具备根据各种应用需求灵活集成各类模组的技术能力，公司已基本实现射频前端分立器件和射频模组产品的全面覆盖。实践表明，实现射频前端模组化既需要具备协调各器件以最大程度发挥产品性能的研发设计能力，同时还需要具备产业链资源和智能制造能力为其提供工艺化支撑。因此伴随芯卓半导体产业化项目的落地，公司模组化趋势发展质量与速度齐头并进。目前公司产品仍处于从分立器件逐步向射频模组过渡阶段，射频模组产品收入占总营收的比重呈现逐年提升的趋势。2020-2022年度，射频模组销售占比分别为9.93%、25.91%、和30.42%。2023年上半年，射频模组销售占比为
31.98%，较去年同期提升1.22个百分点。一方面，模块化是射频前端领域顺应技术和产品复杂化的必然趋势，公司通过前瞻性的战略资源布局，整合设计、材料、器件、工艺和集成技术等资源优势，打造射频“智能质造”资源平台，丰富产品系列、优化产品结构，不断推出的射频模组产品逐步在重点客户拓展取得突破。另一方面，公司通过对成熟产品不断迭代更新，从技术创新、产品升级、性能提升、成本降低等方面全面提升产品市场竞争力。
2、筑建工艺资源平台，探索产品纵深布局
公司一贯坚持研发与创新，筑建具备市场核心竞争力的产品与技术“护城河”，依托多年在射频前端领域的实践积累与技术积淀以及芯卓半导体产业化项目的“智能质造”和工艺能力，公司射频前端产品系列日益丰富，应用领域和应用场景不断拓展。在此基础上，公司持续布局与开拓前沿技术与物理资源平台，突破工艺技术壁垒，不断追求先进的工艺、优异的性能、可控的质量、稳定的良率等以推动产品迭代升级，提升公司产品的差异化水平，从而更为全面地覆盖并响应客户多样化需求，进一步探索射频前端产品的纵深布局，打造长期可持续发展能力。
（1）射频滤波器及其模组产品
滤波器产品是通信连接的重要模块，是射频前端关键芯片，也是高端模组性能优劣的核心要素之一。随着通讯技术的不断发展和通信制式的不断升级，频段的增加和兼容以及模组化、集成化的趋势促使射频滤波器量价齐升，下游的应用领域和应用场景拓展推动滤波器迎来更为广阔的市场。根据Yole Development的统计与预测，2022年移动终端射频滤波器市场为73亿美元，到2028年有望接近100亿美元。
数据来源：Yole Development
滤波器产品具有强应用的特性，为做出具有竞争性的差异化产品，需要将设计与各项制造工艺技术紧密耦合，因而公司持续投入资源，落实战略发展规划，积极推动滤波器产品的生产制造能力。报告期内，基于长期技术积累和芯卓平台的资源优势，自建的滤波器产线稳定有序规模量产。其中：自建产线已具备稳定、规模量产自有品牌的MAX-SAW（高端SAW滤波器，采用POI衬底，具有高频应用、高性能等特性，性能在sub-3GHz以下应用可达到BAW和FBAR的水平）的能力，公司是本土率先量产高端SAW滤波器的厂家，并通过与上游供应链的紧密合作，大幅度降低了MAX-SAW的成本结构。
报告期内，公司交付的DiFEM、L-DiFEM 及 GPS 模组等产品中集成自产的滤波器超1.6亿颗，集成自产滤波器相关产品稳定规模量产，在客户端逐步放量提升；双工器和四工器已在个别客户实现量产导入；公司在分立滤波器基础上持续创新迭代，推出单芯片多频段滤波器产品，包括双接收通道、三接收通道的滤波器分立产品，并已于报告期内进入量产阶段，
该产品以较小的封装面积从而实现产品成本的优化。同时，公司成功研发L-FEMiD（主集收发模组，集成射频低噪声放大器、射频开关、双工器/四工器等器件的射频前端模组）产品，助推高端模组更全面的产品覆盖。公司自建滤波器资源平台，有助于构建滤波器相关产品的工艺、品质、性能、供应、成本、差异化等综合优势。
（2）射频功率放大器及其模组产品
研发与创新是驱动公司发展提升的核心竞争力，公司在现有产品线的基础上持续迭代升级射频功率放大器相关产品，深入洞察客户需求，以市场应用为引领逐步提升产品在品牌客户的覆盖面和市场占有率。根据Yole Development预测，2022年全球射频前端芯片市场规模约192亿美元，其中射频功率放大器模组约占45%，是射频前端市场第一大品类。报告期内，公司持续加大应用于 5G NR 频段的主集收发模组L-PAMiF 产品在客户端的渗透与覆盖，同时推出MMMBPA模组（多模多频PA模组，集成射频开关、射频功率放大器等器件的射频前端模组）产品并已处于向客户送样推广阶段。公司持续的工艺、技术、材料创新研发，芯卓半导体产业化项目关键制造能力构建，“智能质造”资源平台建设，为高价值化、差异化的发展道路奠定基石。报告期内，公司不断提升射频滤波器、射频功率放大器及其模组能力，助推射频前端中技术复杂度、集成度最高的“明珠型”产品L-PAMiD（主集收发模组，集成射频低噪声放大器、射频功率放大器、射频开关、双工器/四工器等器件的射频前端模组）研发。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“集成电路业务”的披露要求
二、核心竞争力分析
（一）研发优势：创新驱动力，紧跟技术前沿
研发和创新是集成电路企业发展的核心驱动力之一。公司自设立以来积极投入研发与创新，专注于提高核心竞争力，通过不断创新及自主研发，公司逐步掌握了具有领先优势的技术，加速布局上下游产业链，紧跟国际一流企业技术创新步伐。通过不断创新及自主研发，公司产品覆盖RF CMOS、RF SOI、SiGe、GaAs、IPD、SAW、压电晶体等各种材料及相关工艺，可以根据市场及客户需求灵活地提供不同产品。
公司在射频领域具有丰富的技术储备，已在射频开关、射频低噪声放大器、射频滤波器、WiFi蓝牙、射频模组产品以及封装结构等领域形成了多项发明专利和实用新型专利，这些专利是公司产品竞争优势的有力保障，同时也为公司保持产品创新奠定了技术基础。
公司积极探索产、学、研相结合的新形式，不断深化与各类院校的合作，与全国多所院校建立了长期稳定的合作关系,合作建立创新基地，形成以市场为导向、以产业为抓手、以研发为支撑的技术创新机制。截至本报告期末，公司共计取得97项专利，其中国内专利 95项（包含发明专利59项）、国际专利2项（均为发明专利）；21项集成电路布图设计。持续、稳定的研发投入保证了公司自身的研发设计能力和在技术上的领先优势。
为了更好地把握市场动态，公司密切跟踪行业技术演变和发展趋势，对行业进行深度调研，探索公司未来发展方向。公司新产品的开发趋向高端化、复杂化，通过新设计、新工艺和新材料的结合，持续、稳定地投入研发，保证了公司自身的研发设计能力和在技术上的积累和演进。基于深厚的技术积累和完整的专利体系，公司能够积极顺应通信技术的变革，快速推出适应最新通信技术的产品，提升公司产品的市场竞争力。
（二）产品优势：产品线日益完善，布局射频前端产品平台
经过多年经营实践的积累和持续的新产品研发，公司射频前端产品系列日益丰富，应用领域不断拓宽。产品类型从分立器件到射频模组逐步丰富；产品应用领域从智能手机向通信基站、汽车电子、蓝牙耳机等领域拓展；产品工艺从单一的成熟工艺到参与研发先进工艺，以及到多种材料与工艺的结合；业务模式从仅参与供应链中的设计研发到设计研发、晶圆制造及封装测试的全产业链参与。公司在技术研发、产品布局、应用领域、资源平台建设等方面持续创新和布局。同时，公司研发技术水平的不断提升加快了新产品的研发和迭代速度，提升了公司产品的差异化水平，从而为全面地覆盖并响应
客户不同的需求，夯实产品的核心竞争力。公司当前的规划是为未来的全面布局和发展蓄力，为公司下一阶段盈利能力的提升和可持续发展奠定扎实的基础。
（三）人才优势：汇聚行业精英队伍，广纳国内外优秀人才
卓越的人才团队是公司获得持续、快速发展的最核心要素。公司的管理团队拥有丰富的行业从业经验和专业的技术能力，具有高度协同力和凝聚力，是一支具备国际化视野的专业管理团队。公司的技术团队由创始人带领，他们均于国内外一流大学或研究所取得高等教育学位，并曾供职国内外知名的芯片厂商，具备优秀的技术能力和丰富的产品开发经验，以其卓越的创新能力带领技术团队引领行业潮流。经过多年在射频前端应用领域的深耕与积累，公司已建立了一支稳定高效、自主创新、拥有成熟完善管理体系的专业团队，涵盖了技术研发、市场销售、生产运营、品质管理、财务管理、制造工艺等各个方面，将人才优势变为发展优势，提高公司的竞争力和可持续发展能力。同时，公司高度注重人才的发掘和培养，推进人才引进工作，吸引了全国各地优秀高校学子的加盟，引进了多名国内外高层次技术和管理人才，形成了面向长远的人才梯队。公司已逐步建立了成熟的射频器件及模组研发设计和工艺团队，研发团队核心成员拥有多年射频器件的设计、开发、工艺调试，以及丰富的射频芯片及模组的封装技术经验。
报告期内，公司重点布局芯卓半导体产业化建设项目，不断加强制造工艺和技术人才队伍的建设。基于公司长期的战略布局及芯卓半导体产业化项目的人才需求，报告期内公司研发人员占比61.99%，从上年同期的657人增长至本报告期末的884人，同比增长34.55%。
公司不断加强岗位培训和专业技能提升培训，提升公司的人才竞争优势。同时公司根据地域人才情况，设立了侧重点不同的国内外研发体系，实现高效协同发展格局。与此同时，公司通过实施股权激励，实现关键管理人员、核心人员持股，有利于维护公司主要管理团队和核心团队高度稳定，为公司进一步丰富射频前端产品线及进入更多的应用市场奠定了良好的人才基础，确保公司经营战略、技术研发等能够有效执行。
（四）客户优势：聚焦深挖客户需求，合作伙伴关系稳固
公司的研发及产品设计以满足客户需求为动力，围绕射频领域技术，紧跟市场发展趋势持续进行产品创新。公司依靠稳定的交付能力、卓越的品质和优秀的服务，在与国内外客户的深度合作中，积累了良好的品牌认知和客户资源，不仅形成了高度的认同感和卓有成效的业务伙伴关系，而且形成了较为全面的体系对接和深度融合。
公司客户群体均为国内外知名厂商，此类客户对供应商在产品性能、价格、质量、交付、技术支持等各方面均有较高要求。因而，公司通过同这些企业的合作，可以学习其优秀的管理制度和经验，并接触到业内最新的应用产品需求，有利于公司持续提升自身的技术、管理能力，并进一步树立企业品牌，扩大市场影响力。
公司基于多年经验和客户资源积累建立了较为完善的客户支持体系，并于报告期内推动集成客户服务与产品开发流程的架构建设，有力提升产品推向市场的精准度和效率。公司与部分客户打造客户全流程参与的联合开发模式，借助双方优势资源，精准定位客户需求，实现公司、客户、资源的共赢共享，构建全流程、全周期、高效率的业务对接客户服务体系。此模式有助于提升产业资源协同效率，加快产品推向市场的速度，加强生产资源与市场需求的一致性，降低库存风险，并为建立客户长期稳定的合作关系提供有力保障。
（五）供应链优势：长期稳定的供应链管理和产能供给
为保证高品质、高效率、可持续的供货能力，公司与全球顶级的晶圆制造商、芯片封测厂商形成紧密合作，积极参与其产能建设，通过高效整合资源，推进供应链合作标准化。一方面，公司在历史经营过程中，与晶圆制造商和芯片封测厂商形成了稳定的合作机制，建立了稳固、良好的合作关系，在产能供应链管理方面积累了丰富的经验，有效地保障了公司大规模产品长期、稳定、准时的交付需求。另一方面，公司通过与供应商制订长期产能规划战略、设立生产测试专线、自购核心关键设备、锁定硬件扩充能力等机制确保产能需求，极大地降低了行业产能波动对公司产品产量、供货周期的影响。
与此同时，公司立足产业发展趋势及公司发展战略，积极打造关键产品的垂直整合供应链结构与全产业链参与能力，目前已转变为Fab-Lite经营模式，通过自建芯卓产线进一步巩固供应链的管控能力，使公司参与关键产品的芯片设计、工艺制造和封装测试环节。通过构建滤波器产品的专属生产能力，确保产能稳定供给，提升公司对关键产品的效率、成本、质量和性能把控。公司通过高效的资源规划、协同管理和精益化管理，实现了供应链各环节之间的无缝衔接，不断提高供应链的运营效率和产品质量，同时也能够为客户提供更快捷、更灵活、更稳定的服务。
（六）质量优势：健全完善管理体系，提供高品质产品服务
产品质量是公司生存的根本，公司拥有高效完善的质量管理体系，以“技术创新，优质高效，客户满意，不断提高”为方针，已通过ISO 9001质量体系认证和QC080000危害物质过程管理体系。报告期内，公司通过了质量管理体系认证的年度审核，强化质量体系监管。公司通过对每一款产品的性能、质量与可靠性进行严格把关，达到了手机品牌厂商对芯片的高要求、严标准。
公司不断完善管理标准制定、供应链控制、执行力强化等，保证了产品质量的稳定性与一致性。一方面，公司与供应商建立了良好的战略合作关系，制定并实施了一整套从晶圆制造到封测的专业质量控制流程，为公司产品的高质量和市场开拓提供了可靠的保证。另一方面，针对芯卓的自建产线，公司对产线原材料进行严格标准的质量检验，通过管理信息化和生产自动化，确保生产质量管控的稳定性，并精准卡控每一个生产过程环节，确保工艺的稳定及可靠。
（七）成本优势：强化全链条精细管理，产品成本优势凸显
随着公司规模的扩大、研发实力的提升，公司在物料采购、产品设计、质量控制等方面的能力得到了较大的提升。一方面，在芯片生产过程中，芯片设计会对产品的成本有直接影响，公司基于对客户应用需求的深刻理解和准确把握，根据应用需求设计出成本最优化的产品。另一方面，晶圆和封测成本是产品成本的主要构成，公司与行业内专业知名的晶圆制造商和封测厂商达成长期合作，通过大量订单形成的规模优势，在与外协厂商合作过程中具有更强的议价能力，进一步降低生产成本。与此同时，公司通过与供应商协作建立生产专线、参与关键工艺与技术的研究开发、自购关键设备、提升产品良率等方式共同降低生产成本，以达到互利共赢。另外，公司适时引入新的供应商，多元化的供应商管理使得公司成本管理更具有弹性和空间。
未来公司芯卓自建产线逐步投入使用，一方面，随着产能爬坡，公司利用自动化、智能化生产制造技术，实现生产过程的实时监测、数据采集分析，通过科学决策，对生产过程进行优化调整，减少无效操作和资源浪费，并通过精细化管理提高生产效率，一定程度上降低生产成本。另一方面，芯卓产线通过实时监测和控制生产过程，能够更好地保证产品的品质和稳定性，减少产品的次品率和损耗率，产线良率得到提升，从而提高晶圆利用率，助力成本有效控制。同时，整合研产销产品全生产周期，公司产品的技术工艺迭代速度和研发效率将不断提升，公司产品的成本优势也将进一步凸显。另外，预计大规模量产后，将为公司带来较为明显的规模优势，从而更有利于公司进行成本控制。
（八）战略优势：推动资源平台建设，完成Fab-Lite经营模式转换
Fab-Lite模式是由IDM模式演变而来的模式，指标准化程度较高的生产环节通过委外方式进行，而对于部分关键产品的特殊工艺则由企业自主完成，从而实现生产效率的提升与成本空间的压缩，有利于企业实现设计、制造等环节协同优化，有助于充分发掘技术潜力，能有条件率先实验并推行新的产业技术。
面对射频关键器件长期被国外企业垄断的挑战，公司投入重点资源建设，目前已转变为Fab-Lite经营模式。公司为国内射频芯片领域国内领先企业，依托当前国产替代加速推进的市场机遇和公司长期储备的深厚技术积累，基于本土成熟的半导体厂房基建能力，以及公司持续招募的国内外领先企业具有丰富技术管理经验、技术工艺研发经验和生产制造管理经验的人员，通过自建滤波器产线，使公司拥有芯片设计、工艺制造和封装测试的全产业链能力，构建滤波器产品及高端模组的专属生产能力，获得设计研发与工艺技术研发高度适配并快速把握达成市场需求，进一步实现产品全产业链的协同优化，保障公司产能的自主可控。
公司旨在建立全球领先的射频“智能质造”平台，通过前瞻性的战略布局来获取覆盖产品技术、工艺、成本、性能、交付等多维度的长期优势，加强公司的综合实力和关键产品的设计制造一体化的垂直发展，为公司开辟有价值的可持续发展的成长之路。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,665,264,606.54 | 2,234,935,044.69 | -25.49% | 无重大变化 |
| 营业成本 | 848,329,224.81 | 1,060,443,515.71 | -20.00% | 无重大变化 |
| 销售费用 | 16,045,072.67 | 12,828,270.41 | 25.08% | 无重大变化 |
| 管理费用 | 73,494,666.17 | 51,577,349.76 | 42.49% | 芯卓半导体产业化项目推进导致管理成本上升所致 |
| 财务费用 | -18,701,442.50 | -11,614,194.72 | -61.02% | 利息收入增加及汇率变动所致 |
| 所得税费用 | -3,736,384.31 | 67,878,641.79 | -105.50% | 利润下降导致所得税下降所致 |
| 研发投入 | 253,816,592.93 | 168,328,253.05 | 50.79% | 持续加大研发投入所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 968,809,466.66 | 588,395,909.37 | 64.65% | 材料采购减少所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -887,018,767.21 | -1,066,482,212.55 | 16.83% | 无重大变化 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -89,747,456.36 | -161,061,936.39 | 44.28% | 现金股利减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 23,786,177.98 | -563,508,974.06 | 104.22% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 集成电路 | 1,665,264,606.54 | 848,329,224.81 | 49.06% | -25.49% | -20.00% | -3.49% |
| 分产品 | ||||||
| 射频分立器件 | 1,103,232,705.91 | 555,929,826.28 | 49.61% | -27.24% | -21.14% | -3.90% |
| 射频模组 | 532,566,569.84 | 276,910,527.63 | 48.00% | -22.54% | -17.45% | -3.21% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 410,382,272.98 | 198,132,003.26 | 51.72% | -15.51% | -21.60% | 3.75% |
| 境外 | 1,254,882,333.56 | 650,197,221.55 | 48.19% | -28.26% | -19.50% | -5.63% |
主营业务成本构成
单位：元
| 产品名称 | 成本构成 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 射频分立器件 | 原材料 | 374,431,443.41 | 67.35% | 457,536,184.85 | 64.90% | -18.16% |
| 射频分立器件 | 封测费 | 181,498,382.87 | 32.65% | 247,402,373.42 | 35.10% | -26.64% |
| 射频模组 | 原材料 | 187,993,932.93 | 67.88% | 254,539,309.67 | 75.88% | -26.14% |
| 射频模组 | 人工及其他 | 21,724,184.18 | 7.85% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 射频模组 | 封测费 | 67,192,410.52 | 24.27% | 80,890,598.62 | 24.12% | -16.93% |
同比变化30%以上
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 574,157.04 | 0.16% | 联营企业及衍生金融工具投资收益 | 否 |
| 资产减值 | -125,778,942.21 | -34.70% | 计提存货跌价准备 | 是 |
| 营业外收入 | 160,820.36 | 0.04% | 收到的罚款及赔偿款 | 否 |
| 营业外支出 | 5,517,583.03 | 1.52% | 公益性捐赠支出 | 否 |
| 其他收益 | 3,733,584.87 | 1.03% | 收到的政府补助 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,318,276,679.63 | 13.15% | 1,276,682,948.96 | 13.43% | -0.28% | |
| 应收账款 | 376,057,124.16 | 3.75% | 400,436,945.62 | 4.21% | -0.46% | |
| 存货 | 1,431,227,239.08 | 14.28% | 1,719,682,522.34 | 18.09% | -3.81% | |
| 长期股权投资 | 90,363,891.29 | 0.90% | 90,824,671.40 | 0.96% | -0.06% | |
| 固定资产 | 1,918,669,636.15 | 19.15% | 2,042,690,420.69 | 21.49% | -2.34% | |
| 在建工程 | 2,863,886,315.62 | 28.58% | 2,495,834,392.93 | 26.26% | 2.32% | |
| 使用权资产 | 70,409,425.23 | 0.70% | 13,887,436.34 | 0.15% | 0.55% | |
| 合同负债 | 147,701,745.46 | 1.47% | 6,174,171.20 | 0.06% | 1.41% | |
| 租赁负债 | 62,900,408.42 | 0.63% | 10,550,127.32 | 0.11% | 0.52% | |
| 其他非流动资产 | 1,264,439,306.01 | 12.62% | 890,701,195.38 | 9.37% | 3.25% |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 卓胜香港 | 全资子公司 | 3,352,742,628.61 | 香港 | 境外销售 | 母公司管控 | 378,423,244.87 | 37.22% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | 130,589,700.00 | 130,589,700.00 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 48,189,394.55 | 79,000,000.00 | 127,189,394.55 | |||||
| 金融资产小计 | 178,779,094.55 | 79,000,000.00 | 257,779,094.55 | |||||
| 上述合计 | 178,779,094.55 | 79,000,000.00 | 257,779,094.55 | |||||
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 80,449,382.86 | 信用证保证金及海关保证金 |
2021年9月9月，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过《关于使用信用证、保函及银行承兑汇票等方式支付募投项目资金的议案》，公司董事会同意在后续募投项目实施期间，根据实际情况使用信用证、保函及银行承兑汇票等支付募集资金投资项目应付设备款等。具体内容详见公司于2021年9月9日在巨潮资讯网上披露的《关于使用信用证、保函及银行承兑汇票等方式支付募投项目资金的公告》（公告编号：2021-074）。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 783,103,549.31 | 1,415,612,743.88 | -44.68% |
（1）报告期内，公司对外投资开展芯卓半导体产业化项目建设，本期投入70,410.35万元，目前已累计投入573,819.06万元。
（2）公司利用自有资金累计共7,900.00万元购买其他非流动金融资产进行投资。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 芯卓半导体产业化建设项目 | 自建 | 是 | 制造业 | 704,103,549.31 | 5,738,190,550.18 | 自有及自筹资金 | - | - | 0.00 | 不适用 | 2020年11月30日 | 巨潮资讯网；公告编号：2020-100 |
| 2021年3月31日 | 巨潮资讯网；公告编号：2021-040 | |||||||||||
| 2021年8月24日 | 巨潮资讯网；公告编号：2021-066 | |||||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | 704,103,549.31 | 5,738,190,550.18 | -- | - | - | 0.00 | -- | -- | -- |
注：2021年9月9日，公司召开了2021年第三次临时股东大会，审议通过《关于2020年度向特定对象发行募投项目进展情况的议案》，同意公司优化调整“高端射频滤波器芯片及模组研发和产业化项目”、“5G通信基站射频器件研发及产业化项目”为自主建设，故向特定对象发行股票的项目在芯卓半导体产业化建设项目整体呈现。
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 基金 | 19,800,894.55 | 27,000,000.00 | 46,800,894.55 | 自有资金 | |||||
| 信托产品 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 自有资金 | ||||||
| 其他 | 157,978,200.00 | 52,000,000.00 | 209,978,200.00 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 178,779,094.55 | 0.00 | 0.00 | 79,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 257,779,094.55 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 297,047.44 |
| 报告期投入募集资金总额 | 0 |
| 已累计投入募集资金总额 | 301,600.09 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3601号”文《关于同意江苏卓胜微电子股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）5,311,544股，每股发行价格为565.85元，募集资金总额为人民币300,553.72万元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币3,506.28万元，实际募集资金净额为人民币297,047.44万元，其中新增实收资本（股本）人民币531.15万元，股本溢价人民币296,516.28万元。截止2021年1月25日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字[2021]第ZA10068号”验资报告验证确认。 2、截止报告期末，募集资金累计使用301,600.09万元，其中，高端射频滤波器芯片及模组研发和产业化项目承诺投资金额141,760.77万元，已累计投入143,887.70万元；5G通信基站射频器件研发及产业化项目承诺投资金额80,286.67万元，已累计投入81,278.02万元；补充流动资金共计75,000.00万元，已累计投入76,434.37万元。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝ | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效 | 截止报告期末累计实现的效 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变 |
| (含部分变更) | (2)/(1) | 益 | 益 | 化 | |||||||
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 高端射频滤波器芯片及模组研发和产业化 | 否 | 141,760.77 | 141,760.77 | 0.00 | 143,887.70 | 101.50% | 2026年01月01日 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 否 |
| 5G 通信基站射频器件研发及产业化项目 | 否 | 80,286.67 | 80,286.67 | 0.00 | 81,278.02 | 101.23% | 2026年01月01日 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金 | 否 | 75,000.00 | 75,000.00 | 0.00 | 76,434.37 | 101.91% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 297,047.44 | 297,047.44 | 0.00 | 301,600.09 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 297,047.44 | 297,047.44 | 0.00 | 301,600.09 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 不适用 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 根据多方面因素综合审慎评估，公司优化调整“高端射频滤波器芯片及模组研发和产业化项目”、“5G通信基站射频器件研发及产业化项目”产线建设为自主建设，以加速募投项目实施。公司已分别于2021年8月20日，2021年9月9日召开了第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议及2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于2020年度向特定对象发行募投项目进展情况的议案》，公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体情况可见巨潮资讯网《关于2020年度向特定对象发行募投项目进展情况的公告》（2021-066）。 | |||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 向特定对象发行股票募集资金：2021年3月29日，公司召开第二届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的议案》，公司董事会批准使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金，金额共计2,001,886.80元，其中包括法律费用801,886.80元、审计评估费用1,200,000.00元。公司已于2021年度完成募集资金置换工作。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对此次置换予以鉴证确认并出具信会师报字[2021]第ZA10357号《江苏卓胜微电子股份有限公司以募集资金置换预先支付发行费用自筹资金的专项鉴证报告》。 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金 | 不适用 | ||||||||||
| 情况 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2023年6月30日止，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户并按计划用于募投项目。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 报告期内，募投项目的投资进度出现超过100%的情形，主要系累计投入金额中包含了理财收益。 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 远期 | 0 | 0 | 0 | 63,704.08 | 63,704.08 | 0 | 0.00% |
| 合计 | 0 | 0 | 0 | 63,704.08 | 63,704.08 | 0 | 0.00% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 否 | ||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内，衍生品投资业务产生投资收益104.13万元。 | ||||||
| 套期保值效果的说明 | 开展金融衍生品业务有利于规避汇率变动风险，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，具有一定的套期保值效果。 | ||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 1、公司进行套期保值业务的风险分析 公司开展金融衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不从事以投机为目的的衍生品交易，但金融衍生品交易操作仍存在一定的风险，主要包括： （1）市场风险：可能产生因标的汇率等市场价格波动而造成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。 （2）流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。 （3）信用风险：交易对手信用等级、履约能力及其他原因导致的到期无法履约风险。 （4）操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行金融衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。 （5）法律风险：因相关法律法规发生变化从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交易的风险。 （6）内部控制风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。 2、公司进行套期保值业务的风控措施 （1）明确交易原则：公司不进行单纯以盈利为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范商品价格波动风险和汇率风险为目的。 （2）制度建设：公司已建立《证券投资、期货与衍生品交易管理制度》，对金融衍生品交易业务的审批授权、业务管理及操作流程、后续管理及信息隔离、内部风险控制措施以及信息披露等做出明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。 （3）产品选择：在进行外汇金融衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展业务。 （4）交易对手管理：慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品交易业务，规避可能产生的法律风险。 （5）风险预案：预先确定风险应对预案及决策机制，具体业务经办部门和公司财务部将持续跟踪金融衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇金融衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案及时启动并执行。 （6）例行检查：公司内部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。 （7）专人负责：公司财务部、内部审计部、各业务部门作为相关责任部门或单位均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督机制，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。 （8）信息披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 根据约定汇率与报告期末远期汇率的差额确认期末公允价值变动损益。 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2023年02月10日 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司开展的金融衍生品交易业务与日常经营需求紧密相关，有利于规避和应对汇率波动等对公司带来的风险，增强公司财务稳健性，符合公司经营发展的需要。公司以正常经营为基础，以具体经营业务为依托，在《证券投资、期货与衍生品交易管理制度》框架下开展的以套期保值为目的的金融衍生品交易不会影响公司日常资金正常周转的需要和公司主营业务的正常发展。公司已制定《证券投资、期货与衍生品交易管理制度》并经董事会审议通过，相关业务履行了相应的决策程序，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 卓胜香港 | 子公司 | 境外销售制成品、采购原材料和委外加工等 | 1万港元 | 3,352,742,628.61 | 3,348,913,364.75 | 1,240,744,098.65 | 378,423,244.87 | 378,423,244.87 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 卓胜新加坡 | 新设 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
2008年8月12日，卓胜香港成立。卓胜香港为公司的境外贸易平台，卓胜香港从公司采购制成品后进行销售。截至本报告期末，卓胜香港为公司的子公司，公司持有卓胜香港100%股权。
卓胜香港2023年1-6月营业收入1,240,744,098.65元，同比2022年1-6月下降29.97%，主要系受市场影响报告期内终端需求下降所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
（1）经济增速放缓和行业发展波动的风险
全球正面临通胀、经济景气度下行等带来的经济压力，公司主营的射频前端芯片主要应用于智能手机等移动智能终端，因此不可避免地受到宏观经济波动的影响。同时，由于智能手机创新放缓和换机周期拉长，市场需求不振。因此，若未来全球范围内宏观经济不能如期复苏，智能手机需求不能提振，将对公司的经营业绩造成影响。公司将密切关注国内外经济形势的变化，加强对宏观经济环境以及产业的研究，相应调整公司的经营战略，进一步增强公司市场竞争力和经营能力，提高抗风险能力。
（2）市场竞争及利润空间缩小的风险
射频前端芯片行业正快速发展，良好的前景吸引了诸多企业试图进入这一领域，市场竞争日益加剧。国际方面，Skyworks、Qorvo等公司拥有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比，公司在整体实力和品牌知名度方面还存在差距。国内方面，同质化的产品竞争导致市场价格下降、行业利润缩减等状况。同时，随着智能手机、平板电脑的性能差异逐渐缩小，下游市场竞争激烈，下游企业毛利率出现下降趋势，也可能导致行业内利润空间随之缩小，从而影响公司的盈利水平。
（3）国际政治形势发生变化的风险
国际贸易政策的变化以及贸易摩擦给全球商业环境带来了一定的不确定性，部分国家通过加征关税、技术禁令等方式，对贸易双方造成了一定阻碍。同时，全球地缘政治风险加大，局部战争冲突时有发生，给全球经济带来诸多不稳定、不确定影响。虽然目前国际政治形势尚未对公司的正常经营造成直接影响，但国际政治形势趋向复杂化，未来如果出现变化，可能导致国内外集成电路产业需求不确定，并可能对公司的产品研发、销售和采购等持续经营带来不利影响。同时公司存在境外业务，国际形势可能会导致公司物流时效性降低、成本上涨等风险，公司将面临经营成本压力上升的风险。此外，未来如果公司或客户产品受国际贸易政策影响，可能对公司的经营及持续业绩增长带来不利影响。公司将密切关注和研究国际政治形势走势，积极灵活调整市场策略和经营管理策略，增强公司抗风险能力。
2、经营风险
（1）供应链交付风险
近年来，随着国际化分工与产业格局的深化调整，国际贸易摩擦不断，已有部分国家通过贸易保护等手段，限制向中国出口半导体技术和晶圆制造及其配套设备，并具有层层加码的趋势。公司作为集成电路企业，采用垂直一体化经营和Fabless并行的Fab-Lite模式。报告期内，公司主要向上游采购晶圆、生产设备和配件、材料等，部分来源于海外供应商。虽然公司的供应商具有一定可替代性，但若贸易政策发生不利变化，或主要供应商的供货因各种原因出现中断或减少，或限制日趋严格且长期延续，将会对公司的生产经营能力造成不利影响，公司面临一定程度的供应链风险。公司积极通过预先储备、异地布局、多元化推动等手段，增强供应链的稳定性和风险防范能力。同时，公司通过芯卓半导体产业化建设项
目能够实现公司对关键制造环节的灵活控制和自主供给，提高协同能力并加强公司对产业链各环节的自主控制力度，契合整体行业发展趋势，有助于公司在集成电路行业资源有限的情况下，构建自身核心竞争力。
（2）人力资源不足及高端人才流失的风险
集成电路行业属于技术密集型和人才密集型产业，人力资源是企业的核心竞争力之一。从公司本身的发展需要和市场竞争环境来看，公司需要不断吸引优秀人才的加盟，因此公司对相关优秀人才的需求将愈加迫切。同时，随着集成电路行业竞争日益激烈，企业对人才争夺的加剧，公司的相关人才存在一定的流失风险。如果发生核心管理和技术人员大量流失或者因规模扩张导致人才不足的情形，很可能影响公司发展战略的顺利实施，并对公司的业绩产生不利影响。
（3）高速成长带来的管理风险
随着公司战略规划的逐步落地，资产规模以及员工数量的扩张，公司的经营管理方式和管理水平需达到更高的标准，对公司的组织结构和管理体系，以及各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求，公司的经营决策、风险控制的难度增加。如果公司未能根据业务的发展状况及时改进企业管理方式、提升管理水平、调整管理制度，将对公司生产经营造成不利影响。因此，公司坚持搭建组织管理体系并规范化管理实施，运营流程实现系统化管理，对每一个业务流程严格把控，降低人为风险、提高效率，实现可追溯性和可预警性流程。
（4）核心技术泄密风险
通过不断创新及自主研发，公司已在射频开关、射频低噪声放大器、射频滤波器、WiFi蓝牙芯片、射频模组产品以及封装结构等领域形成了多项核心技术，发明专利和实用新型专利，这些技术和专利是公司产品竞争优势的有力保障。未来如果因信息保管不善等原因导致公司核心技术泄露，将对公司造成重大不利影响。
（5）毛利率下降的风险
公司毛利率长期以来保持较高水平，公司产品主要应用于手机等消费类电子产品，更新换代的速度较快，若公司不能持续保持核心竞争力以应对市场变化，或市场行情、公司产品及客户结构发生变化，将可能影响公司毛利率的稳定性。若未来不断有新的竞争对手突破技术、资金、规模、客户等壁垒，进入本行业，也将导致行业竞争加剧，毛利率水平下滑的风险。
（6）高端生产制造的风险
为构建长期竞争力，公司已正式进入高端智能制造领域。而高端生产制造具有技术和资金密集的特征，为保证持续竞争力，公司需要在研发、工艺、制造等环节持续不断地进行资金投入，未来如公司不能获取足够的经营收益，或者融资渠道、规模受限，将可能对公司的业务发展和经营效益产生不利影响。同时，公司对于晶圆生产制造的运作模式及管理方法处于探索阶段，复杂多变的市场环境、企业治理因素等也考验着公司运维能力。其次，半导体制造过程中伴随着安全生产风险、环境污染风险等，如果公司在生产过程中因管理不到位，则会导致生产经营产生不利影响。为防范生产制造过程中的各种风险，公司将加强内部控制建设、完善流程制度、提高经营效率和效果，逐步制定完善的EHS（环境、职业健康、安全生产）方针、架构，定期组织相关培训，加强安全检查和日常维护，严格控制污染物排放，提升生产制造经营能力。
3、技术风险
（1）技术创新风险
射频前端芯片主要应用于智能手机等移动智能终端，其技术创新紧随移动通信技术的发展。集成电路行业具有工艺、设计技术升级与产品更新换代相对较快的特点，只有始终处于技术创新的前沿，加快研发成果产业化的进程，集成电路公司才能获得较高的利润水平。未来若公司技术研发水平落后于行业升级换代水平，或公司技术研发方向与市场发展趋势偏离，将导致公司研发资源浪费并错失市场发展机会，对公司产生不利影响。
（2）技术和工艺开发滞后风险
晶圆制造工艺和封装测试工艺技术的开发难度较高，虽然公司一直在加大研发投入，针对相关技术和工艺进行跟踪、开发和研究，以保持对核心技术的敏感性，但如果公司未来未能根据建设目标及时开发出满足市场需求的技术及工艺，将可能导致相关项目的实施存在不确定性，并对公司的生产经营产生一定影响。
（3）知识产权的风险
公司通过持续不断的探索和积累，已形成了具有自主知识产权的专业核心技术和相关技术储备。专利作为研发成果的重要保护形式之一，帮助企业构建自身技术壁垒。由于集成电路行业属于技术密集型的产业，是集成电路行业整体中对科研水平、研发实力要求较高的部分，虽然公司通过细致的专利风险调研，确认开发过程中的专利风险较低，但存在一定的技术风险。同时，集成电路行业专利诉讼纠纷发生的概率相对较高，虽然公司在产品研发初期就对潜在专利纠纷可能性做了大量分析排查，同时通过专利申报保护自身知识产权等方式采取了严格的保护措施，但如果出现知识产权管理问题、被竞争对手模仿、被恶意起诉等，将会带来一定的诉讼风险。
4、财务风险
（1）汇兑损失风险
公司存在境外业务并通过美元进行结算，虽然汇率因素对公司业绩影响较小。但是，如果人民币大幅升值，在公司营业规模不断扩大的情况下，公司可能产生较大的汇兑损失，从而对公司业绩的稳定性带来不利影响。近年来，全球面临复杂的政治经济局势，外汇市场存在较大的不确定性，因此公司面临的汇率风险可能会增大。
（2）应收账款不能及时回收的风险
公司对不同客户采取分类管理的方式，销售部门根据不同客户的公司性质、财务情况、市场地位、历史交易情况及付款记录等，对其进行评估并制定相应的信用额度及信用期限。随着公司业务规模的不断增长，公司期末应收账款余额将相应增加。虽然公司目前的业务收入主要来自于知名品牌客户，此类客户资信状况良好，还款能力强，公司在历史经营过程中从未出现应收账款未能收回的情况，但如果未来受市场环境变化、行业政策变化、客户经营情况变动等因素影响，导致应收账款不能及时回收，将会对公司经济效益及现金流产生重大影响。
（3）存货减值风险
公司存货主要为原材料、库存商品和发出商品等，随着公司业务规模的扩张，产品线以及产品型号的进一步丰富，公司存货相应增加。虽然公司主要根据采购预测及订单安排采购和生产，但如果未来客户的生产经营发生重大不利变化、市场需求判断偏差等，可能导致公司的存货可变现净值降低，进而带来存货减值的风险。
（4）税收优惠政策变动风险
报告期内，公司暂按高新技术企业15%的税率预提企业所得税。若国家对集成电路产业企业的税收政策发生变化或者公司后续无法继续享受企业所得税减免优惠政策，则可能因所得税税率发生变动而影响公司的净利润水平。
（5）折旧费用增加的风险
公司生产厂房建设、自建产线和募投项目新增设备等投入，导致公司资产总额持续增长。截止报告期末，公司在建工程余额为286,388.63万元，占资产总额的比例为28.58%。随着在建工程项目设备陆续达到可使用状态而转入固定资产，公司未来将会面临折旧费用增加，对公司经营成果造成影响的风险。
随着公司芯卓半导体产业化建设项目滤波器产品线的推进，部分设备转固，折旧费用有所增加。报告期内，公司折旧金额变动合计为8,685.49万元，预计折旧的金额将进一步提高，相应会对公司的营业成本和净利润造成一定影响。
（6）长期资产减值风险
报告期内，公司固定资产和在建工程的账面金额分别为191,866.96万元及286,388.63万元，占非流动资产比例分别为28.64%及42.75%，主要内容系芯卓半导体产业化项目的生产建设。未来，若发生资产市价当期大幅下跌且跌幅明显高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，或公司所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，或市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现
率等迹象，可能造成资产使用率不足、终止使用或提前处置，或导致资产可收回金额低于账面价值而形成减值，对公司利润表在当期带来不利影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年04月28日 | 公司 | 电话沟通 | 其他 | 机构、个人 | 2022年度业绩交流会 | 详见巨潮资讯网《2023年4月28日投资者关系活动记录表》 |
| 2023年05月10日 | 公司 | 其他 | 其他 | 机构、个人 | 2022年度业绩说明会 | 详见巨潮资讯网《2023年5月10日投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.97% | 2023年04月19日 | 2023年04月19日 | 巨潮资讯网，《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-023） |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 55.45% | 2023年05月19日 | 2023年05月19日 | 巨潮资讯网，《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-044） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
| 股权激励计划名称 | 实施进展 | 查询索引 |
| 股票激励计划 | （2）2023年3月16日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》，向符合条件的38名激励对象归属4.4640万股股份，归属价格为93.11元/股，归属股票的上市流通日为2023 年3月20日。 | 详见公司分别于2023年2月10日和2023年3月16日在巨潮资讯网上披露的《2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的公告》（公告编号：2023-007）、《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号： 2023-014）。 |
| 2022年限制性 股票激励计划 | 2023 年4月26日，公司召开第二届董事会第二十一次会议及第二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于作废处理2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，合计作废失效的限制性股票数量20.7576万股。 | 详见公司于2023年4月28日在巨潮资讯网上披露的《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划相关事项及作废处理部分限制性股票的公告》（公告编号： 2023-039）。 |
| 2023年限制性 股票激励计划 | （1）2023年3月31日，公司召开第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划 (草案)〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。 （2）2023年3月31日，公司召开第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划 (草案)〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核实公司 〈2023年限制性股票激励计划授予激励对象名单〉核查意见的议案》。 （3）2023年4月3日，公司通过内部发布了《2023年限制性股票激励计划授予激励对象名单》，对激励对象的姓名及职务予以公示，公示时间为于 2023 年 4 月 3 日至 2023年4月12日止。公示期满后，公司监事会未收到任何对激励对象名单的异议。 （4）2023 年 4 月19日，公司召开 2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2023 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理 2023 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。 （5）2023 年4月26日，公司召开第二届董事会第二十一次会议及第二届监事会第二十次会议审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向 2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，独立董事对上述事项发表了独立意见，确定以2023年4月26日为授予日，向符合授予条件的205名激励对象授予 193.7670万股限制性股票。 | 详见公司分别于2023年4月3日、2023年4月13日、2023年4月19日、2023年4月26日在巨潮资讯网上披露的《2023年限制性股票激励计划（草案）》《监事会关于公司2023年限制性股票激励计划授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：2023-022）、《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-023）、《关于向2023年限制性股票激励计划的激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2023-041）。 |
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
在双碳背景下，公司积极响应国家号召，以重视环境保护为己任，在生产过程中始终坚持节能减排的策略，充分贯彻绿色发展的理念。同时，公司日常通过强化员工环保知识教育，细化办公生产用电管理，借助无纸化、远程视讯办公等一系列配套措施，极大提升员工的工作效率，实现企业与环境的高效、健康、可持续发展。为提升员工环保意识，公司采用线上线下相结合的模式开展环保培训，包括废气、废水、固废、环境应急、节能减排等培训，报告期内共组织10次培训，培训参与率100%。为提升员工的环境应急处置能力，定期开展环境突发事件应急演练，报告期内共开展5次演练，包括危废泄漏、废气废水系统异常、辐射机台故障等，演练后组织复盘会议，分析演练中的优缺点，便于后期的改进。公司践行环境保护法定义务和社会责任，提升企业环境管理水平，严格按照国家排污许可证及环评报告的要求，编制年度自行监测方案，包括废气、废水、噪声的监测频次及要求，定期委托第三方有资质的检测单位进行检测，检测数据上传自行监测平台。报告期内，公司获得环境管理体系（ISO14001:2018）认证证书（证书编号：CN23/00002042）、职业健康安全管理体系（ISO 45001:2018）认证证书（证书编号：CN23/00002043）。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重大排污单位。报告期内，公司及下属子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，未因违反相关法律法规受到环保部门的行政处罚。
二、社会责任情况
报告期内，我们持续将社会责任理念纳入企业发展目标，探索企业财务绩效与社会价值共同发展的新路径。公司在发展过程中主动承担社会责任义务，合法经营、依法纳税、热心公益，有效地维护了股东、员工、客户、供应商等相关利益方的合法权益，从而促进公司与社会的协调、和谐发展。主要表现为：
（一）规范治理
公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求开展运营、投资等工作。结合本公司的具体情况，根据要求召开股东大会，确保所有股东享有平等的股东地位、平等的股东权利，并承担相应的义务，充分保护股
东的合法权益，让中小投资者充分行使自己的权利。同时，公司不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作。报告期内，公司共召开 2 次股东大会，一共审议通过 11 项议案，其中年度股东大会共审议通过 3 项议案；临时股东大会 1 次，共审议通过 8 项议案。公司召开 5 次董事会会议，共审议通过 24 项议案。公司召开 5 次监事会会议，共审议通过18 项议案。
（二）信息披露
公司遵守《上市公司信息披露管理办法》《上市公司投资者关系管理工作指引》等相关法律法规，遵照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“集成电路业务”的披露要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料。巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定网站，《证券时报》《中国证券报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够有平等的机会获得信息。
（三）投资者关系管理
为加强对公司投资者关系工作的管理，完善公司治理结构，切实保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司与投资者关系工作指引》以及《公司章程》制定《投资者关系工作管理制度》。公司非常重视投资者关系管理工作，一贯秉持“大道至简，公平公正，恪守底线，不作迎合，拒绝利益勾结”的原则对待每位投资者，主动发挥企业与投资者之间的纽带作用，维护良好投资者关系。公司通过互动易平台、接待实地调研、网上业绩说明会、投资者见面会、邮箱、投资者专线等多种方式保证投资者沟通渠道畅通，促进公司与投资者之间的互动。报告期内，公司一共开展2次年度业绩说明会；投资者在互动易提问数量为81条，回复率超过96%。
（四）风控合规管理
作为一家具有社会责任感和企业担当的公司，公司一直把风险管理和稳健发展作为企业发展的重要指导原则，参照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等相关规定，建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整性,和促进企业实现发展战略提供了合理保障。
（五）信息安全
信息安全风险是企业经营的重大风险之一。为了让员工对信息安全有相对的了解和对信息安全问题的预防，以及遇到问题后的规范处理，公司为员工开展信息安全培训。此次培训加强了员工的信息安全意识，规范了信息安全行为，这对有效保障公司商业机密的安全有着重要意义。
公司成立信息安全委员会并参考ISO 27001及《网络安全保护制度2.0》《中华人民共和国数据安全法》等标准针对各项信息安全系统服务建立风险管控系统，针对信息安全与网络风险进行风险评估，以风险之影响等级与发生几率，进行风险管控。
（六）员工权益保护
公司自成立以来深刻认识到员工是企业发展的基础。在公司核心价值观下，保障员工的平等雇佣，提供有竞争力的薪酬和专业的培训，吸引和保留人才；同时不断完善员工福利和权益、开展丰富的活动保持员工身心健康、关注弱势群体，建立了较为完善的人力资源管理制度。报告期内，劳动合同签订率、五险一金缴纳率均达到 100%。
（七）对客户和消费者的责任
公司自成立以来始终秉持相互信任，客户至上的服务理念，以客户和市场为导向，深化合作领域，拓展服务广度，不断进行自我完善，持续提升服务水平。公司基于国内国际服务标准，建立了一套较为完善的客户服务体系，致力为客户提供全方位的贴心服务。
公司重视客户售前售后服务，实时跟踪客户在产品使用过程中出现的问题，积极协调各部门关系，以最快的速度响应客户需求，处理客户问题，维护客户正常运行。公司建立了完善的客户问题上报机制，最大限度的减少客户使用风险。
企业的长期发展依存于客户，理解客户当前和未来的需求是建立长久合作关系的基础。公司通过定期和不定期的客户满意度调查来了解不断变化的需求和期望。从产品技术支持到产品质量，到响应速度和整体服务。通过客户满意度调查多方面了解客户需求，优化产品质量，关注客户多元化需求，通过调查结果不断优化产品、升级服务，保证产品可持续竞争力。
（八）对供应商的责任
公司作为有担当、协作精神的企业，制定了严格的供应商筛选和管理标准，将保护环境、社会责任等可持续发展理念纳入筛选供方的评判要求。同时，公司不断加强与供应商的合作交流，提升产品生产研发效率与创新迭代能力，实现合作共赢。供应商是公司的重要合作伙伴，公司与供应商共同遵守产品生产及运营所在地的法律法规要求以及公认的国际标准和公约。公司建立了规范的供应商管理流程和制度，制定了《供应商控制程序》《供应商绩效评审规范》等一系列内部制度，并致力于打造可持续的责任供应链生态。同时，公司要求所有供应商在初次引入时均需签署《产品环保协议》，将环保要求纳入供应商准入标准当中，确保产品和原材料符合环保要求。
（九）质量管理
公司致力于为客户提供优质的产品和服务，秉持“使卓胜微成为射频领域高质量代名词”的目标，不断完善产品质量管理，制定了明确的质量管理方针，完善的质量保障流程，成立了客户、公司、供应商联合的专业质量管理团队严格把控产品质量，提前发现质量隐患，最大程度的向客户提供满意的产品。
（十）环境责任
公司认为节约能耗、降低排放是推动企业高质量发展的重要引擎。公司顺应时代发展要求，坚定低碳发展的决心和信心，坚持走可持续发展道路，助推我国高新技术产业的绿色发展。
为提升员工环保意识，公司采用线上线下相结合的模式开展环保培训，包括废气、废水、固废、环境应急、节能减排等培训，报告期内共组织10次培训，培训参与率100%。为提升员工的环境应急处置能力，定期开展环境突发事件应急演练，报告期内共开展5次演练，包括危废泄漏、废气废水系统异常、辐射机台故障等，演练后组织复盘会议，分析演练中的优缺点，便于后期的改进。
公司践行环境保护法定义务和社会责任，提升企业环境管理水平，严格按照国家排污许可证及环评报告的要求，编制年度自行监测方案，包括废气、废水、噪声的监测频次及要求，定期委托第三方有资质的检测单位进行检测，检测数据上传自行监测平台。报告期内，公司获得环境管理体系（ISO14001:2018）认证证书（证书编号：CN23/00002042）、职业健康安全管理体系（ISO 45001:2018）认证证书（证书编号：CN23/00002043）。
（十一）公共责任
公司始终牢记作为上市企业所肩负的社会责任，持之以恒承担义务，创造价值，奉献自身力量。公司自成立以来以实际行动践行企业公民责任，汇聚爱心、传递希望，坚持扶贫助学，用实际行动为行业、为国家培育栋梁之材，并积极参与各项慈善活动和其他公益事业捐建。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 晟朗微 | 联营企业 | 销售商品 | 芯片 | 参照市场价格公允定价 | 协商定价 | 125.06 | 0.07% | 不适用 | 不适用 | 款到发货 | 基本相同 | - | - |
| 合计 | -- | -- | 125.06 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无此情况 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 报告期内，公司与关联方发生的日常关联交易金额未达到董事会审议标准，由公司管理层审批后执行。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
□ 适用 ?不适用
公司报告期无重大经营合同的情况。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
| 序号 | 重大事项 | 具体内容 |
| 1 | 关于续聘2023年度会计师事务所的事项 | 公司于2023年4月26日召开第二届董事会第二十一次会议，于2023年5月19日召开2022年度股东大会，审议通过了《关于拟续聘2023年度会计师事务所的议案》，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，聘期一年，审计费用100万元。具体内容详见公司于2023年4月28日在巨潮资讯网上披露的《关于拟续聘2023年度会计师事务所的公告》（公告编号：2023-034）。 |
| 2 | 关于调整公司组织架构的事项 | 公司于2023年4月26日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整公司组织架构的议案》，董事会同意对公司现有组织架构进行调整。具体内容详见公司于2023年4月28日在巨潮资讯网上披露的《关于调整公司组织架构的公告》（公告编号：2023-035）。 |
| 3 | 关于2022年年度权益分派的事项 | 公司分别于2023年4月26日召开第二届董事会第二十一次会议，于2023年5月19日召开2022年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，董事会同意以公司现有总股本533,802,594股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.70元（含税），共计90,746,440.98元（含税）, 不送红股，不以资本公积金转增股本。具体内容详见公司分别于2023年4月28日和2023年6月1日在巨潮资讯网上披露的《关于2022年度利润分配预案的公告》和《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-038、2023-045）。 |
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
2023年2月17日，公司披露了《关于全资子公司与专业机构合作设立投资基金的公告》，公司全资子公司芯卓投资作为有限合伙人以自有资金人民币 3,000 万元参与投资设立盈富泰克（北京）科技创新股权投资基金（有限合伙）。相关信息及进展情况详见巨潮资讯网上披露的公告（公告编号：2023-009、2023-012）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 113,401,266 | 21.25% | -24,402,630 | -24,402,630 | 88,998,636 | 16.67% | |||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 3、其他内资持股 | 51,218,244 | 9.60% | -750,001 | -750,001 | 50,468,243 | 9.45% | |||
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 境内自然人持股 | 51,218,244 | 9.60% | -750,001 | -750,001 | 50,468,243 | 9.45% | |||
| 4、外资持股 | 62,183,022 | 11.65% | -23,652,629 | -23,652,629 | 38,530,393 | 7.22% | |||
| 境外自然人持股 | 62,183,022 | 11.65% | -23,652,629 | -23,652,629 | 38,530,393 | 7.22% | |||
| 二、无限售条件股份 | 420,356,688 | 78.75% | 24,447,270 | 24,447,270 | 444,803,958 | 83.33% | |||
| 1、人民币普通股 | 420,356,688 | 78.75% | 24,447,270 | 24,447,270 | 444,803,958 | 83.33% | |||
| 三、股份总数 | 533,757,954 | 100.00% | 44,640 | 44,640 | 533,802,594 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用
1、向激励对象定向发行公司股票上市
公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就，公司根据董事会授予权限办理了股份登记并向激励对象发行人民币普通股股票44,640股。向激励对象发行股票后，公司总股本变更为533,802,594股。股份变动的批准情况?适用 □不适用公司于2023 年 2 月 10 日分别召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》（公告编号：2023-004）。
股份变动的过户情况?适用 □不适用
2023年3月20日，公司向激励对象定向发行股票44,640股，新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记手续并已直接记入股东证券账户。股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
公司向2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象发行人民币普通股股票44,640股，向激励对象发行股票后，公司总股本由533,757,954股变更为533,802,594股。股份变动后，每股收益、净资产受到相应稀释。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| FENG CHENHUI （冯晨晖） | 30,368,562 | 30,368,562 | 高管锁定 | 任期内执行董监高限售规定 | ||
| TANG ZHUANG （唐壮） | 30,689,461 | 22,527,630 | 8,161,831 | 高管锁定 | 任期内执行董监高限售规定 | |
| 许志翰 | 26,529,787 | 26,529,787 | 高管锁定 | 任期内执行董监高限售规定 | ||
| 姚立生 | 23,938,456 | 23,938,456 | 高管锁定 | 任期内执行董监高限售规定 | ||
| 合计 | 111,526,266 | 22,527,630 | 0 | 88,998,636 | -- | -- |
注：TANG ZHUANG（唐壮）的限售股数变动除了高管锁定解除限售原因外，还因解除婚姻关系进行财产分割所致。
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 61,589 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 无锡汇智联合投资企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 11.48% | 61,289,013 | 61,289,013 | |||||
| FENG CHENHUI（冯晨晖） | 境外自然人 | 7.59% | 40,491,416 | 30,368,562 | 10,122,854 | 质押 | 10,652,000 | ||
| 许志翰 | 境内自然人 | 6.63% | 35,373,050 | 26,529,787 | 8,843,263 | ||||
| YI GEBING(易戈兵) | 境外自然人 | 6.14% | 32,757,451 | 32,757,451 | 32,757,451 | ||||
| 姚立生 | 境内自然人 | 5.98% | 31,917,942 | 23,938,456 | 7,979,486 | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 4.78% | 25,499,940 | 2,709,140 | 25,499,940 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－诺安成长混合型证券投资基金 | 其他 | 3.71% | 19,793,906 | -6,928,217 | 19,793,906 | ||||
| 南通金信灏嘉投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.58% | 19,118,411 | -4,659,020 | 19,118,411 | ||||
| 天津浔渡创业投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 3.22% | 17,212,419 | -1,623,492 | 17,212,419 | ||||
| TANG ZHUANG（唐壮） | 境外自然人 | 1.53% | 8,161,831 | -32,757,451 | 8,161,831 | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、许志翰、 FENG CHENHUI （冯晨晖）、 TANG ZHUANG （唐壮）、YI GEBING(易戈兵)为一致行动人。 2、许志翰是汇智投资的唯一普通合伙人及执行事务合伙人，并且持有汇智投资 76.41% 的份额。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 无锡汇智联合投资企业（有限合伙） | 61,289,013 | 人民币普通股 | 61,289,013 | |
| YI GEBING(易戈兵) | 32,757,451 | 人民币普通股 | 32,757,451 | |
| 香港中央结算有限公司 | 25,499,940 | 人民币普通股 | 25,499,940 | |
| 中国工商银行股份有限公司－诺安成长混合型证券投资基金 | 19,793,906 | 人民币普通股 | 19,793,906 | |
| 南通金信灏嘉投资中心（有限合伙） | 19,118,411 | 人民币普通股 | 19,118,411 | |
| 天津浔渡创业投资合伙企业(有限合伙) | 17,212,419 | 人民币普通股 | 17,212,419 | |
| FENG CHENHUI（冯晨晖） | 10,122,854 | 人民币普通股 | 10,122,854 | |
| 许志翰 | 8,843,263 | 人民币普通股 | 8,843,263 | |
| 姚立生 | 7,979,486 | 人民币普通股 | 7,979,486 | |
| 中国建设银行股份有限公司－华夏国证半导体芯片交易型开放式指数证券投资基金 | 7,479,180 | 人民币普通股 | 7,479,180 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、许志翰、 FENG CHENHUI （冯晨晖）、 TANG ZHUANG （唐壮）、YI GEBING(易戈兵)为一致行动人，TANG ZHUANG （唐壮）未在前10名无限售条件股东名单内。 2、许志翰是汇智投资的唯一普通合伙人及执行事务合伙人，并且持有汇智投资76.41%的份额。 3、除上述关系外，公司未知其他前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，也未知其他前10名无限售流通股股东和其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | |||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 许志翰 | 董事长，总经理 | 现任 | 35,373,050 | 35,373,050 | |||||
| TANG ZHUANG（唐壮） | 董事，副总经理 | 现任 | 40,919,282 | 8,161,831 | |||||
| FENG CHENHUI（冯晨晖） | 董事，副总经理 | 现任 | 40,491,416 | 40,491,416 | |||||
| 姚立生 | 董事 | 现任 | 31,917,942 | 31,917,942 | |||||
| 王学峰 | 董事 | 现任 | |||||||
| 宋健 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 徐逸星 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 徐伟 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 陈碧 | 监事会主席 | 现任 | |||||||
| 叶世芬 | 监事 | 现任 | |||||||
| 刘文永 | 职工代表监事 | 现任 | |||||||
| 朱华燕 | 财务总监 | 现任 | |||||||
| 刘丽琼 | 董事会秘书 | 现任 | |||||||
| 合计 | -- | -- | 148,701,690.00 | 0 | 0 | 115,944,239.00 | 0 | 0 | 0 |
注：TANG ZHUANG（唐壮）期末持股数变化系解除婚姻关系进行财产分割所致。具体内容详见2023年6月20日披露于巨潮资讯网的《关于股东权益变动的提示性公告》（公告编号：2023-047）
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏卓胜微电子股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,318,276,679.63 | 1,276,682,948.96 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 376,057,124.16 | 400,436,945.62 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 44,256,134.23 | 35,472,996.94 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 70,068,856.51 | 64,347,365.84 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,431,227,239.08 | 1,719,682,522.34 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 58,800,000.00 | 58,800,000.00 |
| 其他流动资产 | 23,483,255.25 | 32,797,323.77 |
| 流动资产合计 | 3,322,169,288.86 | 3,588,220,103.47 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 90,363,891.29 | 90,824,671.40 |
| 其他权益工具投资 | 130,589,700.00 | 130,589,700.00 |
| 其他非流动金融资产 | 127,189,394.55 | 48,189,394.55 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,918,669,636.15 | 2,042,690,420.69 |
| 在建工程 | 2,863,886,315.62 | 2,495,834,392.93 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 70,409,425.23 | 13,887,436.34 |
| 无形资产 | 121,201,576.56 | 122,673,438.65 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 15,735,611.62 | 11,084,563.08 |
| 递延所得税资产 | 96,618,609.18 | 70,922,593.40 |
| 其他非流动资产 | 1,264,439,306.01 | 890,701,195.38 |
| 非流动资产合计 | 6,699,103,466.21 | 5,917,397,806.42 |
| 资产总计 | 10,021,272,755.07 | 9,505,617,909.89 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 562,307,340.83 | 476,115,712.07 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 147,701,745.46 | 6,174,171.20 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 51,156,994.05 | 84,995,790.35 |
| 应交税费 | 59,362,298.62 | 136,090,990.02 |
| 其他应付款 | 5,381,066.64 | 12,966,482.48 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 9,630,977.28 | 4,436,905.09 |
| 其他流动负债 | 16,147,488.73 | |
| 流动负债合计 | 851,687,911.61 | 720,780,051.21 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 62,900,408.42 | 10,550,127.32 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 20,278,888.82 | 20,305,555.50 |
| 递延所得税负债 | 86,328,555.84 | 68,787,967.95 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 169,507,853.08 | 99,643,650.77 |
| 负债合计 | 1,021,195,764.69 | 820,423,701.98 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 533,802,594.00 | 533,757,954.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,540,601,761.58 | 3,523,171,592.57 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 136,515,526.03 | 114,478,989.80 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 176,504,785.22 | 176,504,785.22 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 4,610,000,224.69 | 4,334,195,595.17 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,997,424,891.52 | 8,682,108,916.76 |
| 少数股东权益 | 2,652,098.86 | 3,085,291.15 |
| 所有者权益合计 | 9,000,076,990.38 | 8,685,194,207.91 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,021,272,755.07 | 9,505,617,909.89 |
法定代表人：许志翰 主管会计工作负责人：朱华燕 会计机构负责人：汪燕
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 335,750,340.96 | 354,592,805.50 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 124,327,153.30 | 91,529,811.84 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 44,256,134.23 | 35,472,996.93 |
| 其他应收款 | 99,580,020.04 | 22,314,702.14 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 1,391,835,847.56 | 1,666,072,381.08 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 58,800,000.00 | 58,800,000.00 |
| 其他流动资产 | 23,143,540.18 | 32,155,785.17 |
| 流动资产合计 | 2,077,693,036.27 | 2,260,938,482.66 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 166,132,976.52 | 165,728,700.80 |
| 其他权益工具投资 | 130,589,700.00 | 130,589,700.00 |
| 其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,863,893,899.58 | 1,986,279,799.26 |
| 在建工程 | 2,863,886,315.62 | 2,495,834,392.93 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 68,032,185.15 | 12,383,878.24 |
| 无形资产 | 121,600,658.55 | 123,544,350.14 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 14,897,830.29 | 9,895,239.72 |
| 递延所得税资产 | 93,497,068.75 | 66,357,674.14 |
| 其他非流动资产 | 1,263,839,306.01 | 890,701,195.38 |
| 非流动资产合计 | 6,587,369,940.47 | 5,882,314,930.61 |
| 资产总计 | 8,665,062,976.74 | 8,143,253,413.27 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 565,090,548.31 | 485,335,171.46 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,084,617,106.13 | 1,501,443,883.17 |
| 应付职工薪酬 | 47,388,957.80 | 76,691,683.36 |
| 应交税费 | 57,877,679.94 | 115,440,963.98 |
| 其他应付款 | 4,259,992.10 | 10,831,413.41 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,278,073.48 | 3,612,059.86 |
| 其他流动负债 | 16,147,488.73 | |
| 流动负债合计 | 2,783,659,846.49 | 2,193,355,175.24 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 61,791,653.34 | 9,694,874.51 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 20,278,888.82 | 20,305,555.50 |
| 递延所得税负债 | 22,293,282.77 | 13,946,036.74 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 104,363,824.93 | 43,946,466.75 |
| 负债合计 | 2,888,023,671.42 | 2,237,301,641.99 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 533,802,594.00 | 533,757,954.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,490,382,863.71 | 3,472,952,694.70 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 68,518,488.01 | 68,512,112.33 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 176,504,785.22 | 176,504,785.22 |
| 未分配利润 | 1,507,830,574.38 | 1,654,224,225.03 |
| 所有者权益合计 | 5,777,039,305.32 | 5,905,951,771.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,665,062,976.74 | 8,143,253,413.27 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,665,264,606.54 | 2,234,935,044.69 |
| 其中：营业收入 | 1,665,264,606.54 | 2,234,935,044.69 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,178,366,519.55 | 1,283,042,254.43 |
| 其中：营业成本 | 848,329,224.81 | 1,060,443,515.71 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,382,405.47 | 1,479,060.22 |
| 销售费用 | 16,045,072.67 | 12,828,270.41 |
| 管理费用 | 73,494,666.17 | 51,577,349.76 |
| 研发费用 | 253,816,592.93 | 168,328,253.05 |
| 财务费用 | -18,701,442.50 | -11,614,194.72 |
| 其中：利息费用 | 720,819.81 | 37,140.88 |
| 利息收入 | 21,992,787.37 | 4,346,866.89 |
| 加：其他收益 | 3,733,584.87 | 6,694,202.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 574,157.04 | -1,613,541.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -467,155.79 | -160,671.99 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -9,798,240.85 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,314,228.20 | 1,238,422.80 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -125,778,942.21 | -128,459,378.90 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,096,962.95 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 367,838,077.84 | 819,954,253.66 |
| 加：营业外收入 | 160,820.36 | 452,723.74 |
| 减：营业外支出 | 5,517,583.03 | 865,212.18 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 362,481,315.17 | 819,541,765.22 |
| 减：所得税费用 | -3,736,384.31 | 67,878,641.79 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 366,217,699.48 | 751,663,123.43 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 366,217,699.48 | 751,663,123.43 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 366,551,070.50 | 752,111,998.46 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -333,371.02 | -448,875.03 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 21,936,714.96 | 154,829,156.98 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 22,036,536.23 | 154,901,332.43 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 68,501,500.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 68,501,500.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 22,036,536.23 | 86,399,832.43 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 6,375.68 | 9,278.34 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 22,030,160.55 | 86,390,554.09 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -99,821.27 | -72,175.45 |
| 七、综合收益总额 | 388,154,414.44 | 906,492,280.41 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 388,587,606.73 | 907,013,330.89 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -433,192.29 | -521,050.48 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.6867 | 1.4092 |
| （二）稀释每股收益 | 0.6855 | 1.4088 |
法定代表人：许志翰 主管会计工作负责人：朱华燕 会计机构负责人：汪燕
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,226,171,237.05 | 1,632,617,782.42 |
| 减：营业成本 | 837,792,481.45 | 1,097,575,218.83 |
| 税金及附加 | 4,897,884.82 | 1,455,084.08 |
| 销售费用 | 11,397,802.45 | 10,495,309.93 |
| 管理费用 | 68,737,976.99 | 46,986,570.12 |
| 研发费用 | 251,127,343.32 | 169,272,659.48 |
| 财务费用 | -2,027,122.04 | -3,627,759.80 |
| 其中：利息费用 | 676,256.63 | 23,577.41 |
| 利息收入 | 5,262,979.88 | 2,402,313.53 |
| 加：其他收益 | 3,687,573.41 | 6,649,180.52 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,439,212.87 | -843,998.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 397,900.04 | 608,871.69 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -9,798,240.85 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,137,411.19 | 5,006,342.53 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -123,057,370.34 | -127,595,793.63 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,096,962.95 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -64,726,162.24 | 183,878,190.04 |
| 加：营业外收入 | 160,820.36 | 452,723.74 |
| 减：营业外支出 | 5,481,866.96 | 865,212.18 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -70,047,208.84 | 183,465,701.60 |
| 减：所得税费用 | -14,399,999.17 | 57,273,612.05 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -55,647,209.67 | 126,192,089.55 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -55,647,209.67 | 126,192,089.55 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 6,375.68 | 68,510,778.34 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 68,501,500.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 68,501,500.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 6,375.68 | 9,278.34 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 6,375.68 | 9,278.34 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -55,640,833.99 | 194,702,867.89 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,913,106,396.82 | 2,300,951,604.28 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 114,911,662.11 | 465,816,147.11 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 45,363,773.53 | 47,698,452.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,073,381,832.46 | 2,814,466,203.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 653,776,349.05 | 1,793,551,915.41 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 247,760,421.31 | 145,460,976.38 |
| 支付的各项税费 | 87,394,410.75 | 199,577,124.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 115,641,184.69 | 87,480,277.87 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,104,572,365.80 | 2,226,070,294.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 968,809,466.66 | 588,395,909.37 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 15,095,426.33 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,041,312.83 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 110,005,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 897,125,709.17 | |
| 投资活动现金流入小计 | 111,046,312.83 | 912,221,135.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 887,667,582.00 | 1,518,944,939.88 |
| 投资支付的现金 | 79,000,000.00 | 49,088,366.48 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 31,397,498.04 | 410,670,041.69 |
| 投资活动现金流出小计 | 998,065,080.04 | 1,978,703,348.05 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -887,018,767.21 | -1,066,482,212.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,156,430.40 | 4,499,080.20 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,156,430.40 | 4,499,080.20 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 90,746,440.98 | 164,582,659.69 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,157,445.78 | 978,356.90 |
| 筹资活动现金流出小计 | 94,903,886.76 | 165,561,016.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -89,747,456.36 | -161,061,936.39 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 31,742,934.89 | 75,639,265.51 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 23,786,177.98 | -563,508,974.06 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,214,041,118.79 | 2,019,578,731.78 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,237,827,296.77 | 1,456,069,757.72 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,843,292,805.12 | 2,184,771,167.65 |
| 收到的税费返还 | 114,911,662.11 | 464,924,824.07 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,587,954.58 | 45,530,692.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,986,792,421.81 | 2,695,226,684.51 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 638,759,285.12 | 1,814,344,807.55 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 220,808,284.92 | 127,220,799.43 |
| 支付的各项税费 | 66,416,991.86 | 199,552,032.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 127,752,660.52 | 99,730,418.60 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,053,737,222.42 | 2,240,848,057.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 933,055,199.39 | 454,378,626.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 15,095,426.33 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,041,312.83 | 510,351,872.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 110,005,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 897,125,709.17 | |
| 投资活动现金流入小计 | 111,046,312.83 | 1,422,573,007.91 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 886,316,199.84 | 1,518,806,880.33 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 103,397,498.04 | 460,735,057.59 |
| 投资活动现金流出小计 | 989,713,697.88 | 1,979,541,937.92 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -878,667,385.05 | -556,968,930.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,156,430.40 | 4,499,080.20 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,156,430.40 | 4,499,080.20 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 90,746,440.98 | 151,450,532.10 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,311,426.41 | 607,430.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | 94,057,867.39 | 152,057,962.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -88,901,436.99 | -147,558,882.11 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,136,394.58 | 15,479,381.48 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -36,650,017.23 | -234,669,803.75 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 291,950,975.33 | 681,049,638.54 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 255,300,958.10 | 446,379,834.79 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 533,757,954.00 | 3,523,171,592.57 | 114,478,989.80 | 176,490,939.38 | 4,334,070,982.59 | 8,681,970,458.34 | 3,085,291.15 | 8,685,055,749.49 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 13,845.84 | 124,612.58 | 138,458.42 | 138,458.42 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 533,757,954.00 | 3,523,171,592.57 | 114,478,989.80 | 176,504,785.22 | 4,334,195,595.17 | 8,682,108,916.76 | 3,085,291.15 | 8,685,194,207.91 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 44,640.00 | 17,430,169.01 | 22,036,536.23 | 275,804,629.52 | 315,315,974.76 | -433,192.29 | 314,882,782.47 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,036,536.23 | 366,551,070.50 | 388,587,606.73 | -433,192.29 | 388,154,414.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 44,640.00 | 17,430,169.01 | 17,474,809.01 | 17,474,809.01 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 44,640.00 | 5,043,069.61 | 5,087,709.61 | 5,087,709.61 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入 | 12,387,099.40 | 12,387,099.40 | 12,387,099.40 | ||||||||||||
| 所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -90,746,440.98 | -90,746,440.98 | -90,746,440.98 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -90,746,440.98 | -90,746,440.98 | -90,746,440.98 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 533,802,594.00 | 3,540,601,761.58 | 136,515,526.03 | 176,504,785.22 | 4,610,000,224.69 | 8,997,424,891.52 | 2,652,098.86 | 9,000,076,990.38 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 333,560,779.00 | 3,689,167,258.65 | 24,558,262.80 | 166,780,389.50 | 3,428,253,551.50 | 7,642,320,241.45 | -7,911,217.93 | 7,634,409,023.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -1,741.09 | -15,669.80 | -17,410.89 | -17,410.89 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 333,560,779.00 | 3,689,167,258.65 | 24,558,262.80 | 166,778,648.41 | 3,428,237,881.70 | 7,642,302,830.56 | -7,911,217.93 | 7,634,391,612.63 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 200,184,563.00 | -186,196,298.17 | 154,901,332.43 | 518,598,411.16 | 687,488,008.42 | -521,050.48 | 686,966,957.94 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 154,901,332.43 | 752,111,998.46 | 907,013,330.89 | -521,050.48 | 906,492,280.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 30,060.00 | 13,958,204.83 | 13,988,264.83 | 13,988,264.83 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 30,060.00 | 17,359,621.84 | 17,389,681.84 | 17,389,681.84 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付 | -3,401,417.01 | -3,401,417.01 | -3,401,417.01 | ||||||||||||
| 计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -233,513,587.30 | -233,513,587.30 | -233,513,587.30 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -233,513,587.30 | -233,513,587.30 | -233,513,587.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 200,154,503.00 | -200,154,503.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 200,154,503.00 | -200,154,503.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 533,745,342.00 | 3,502,970,960.48 | 179,459,595.23 | 166,778,648.41 | 3,946,836,292.86 | 8,329,790,838.98 | -8,432,268.41 | 8,321,358,570.57 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 533,757,954.00 | 3,472,952,694.70 | 68,512,112.33 | 176,490,939.38 | 1,654,099,612.45 | 5,905,813,312.86 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 13,845.84 | 124,612.58 | 138,458.42 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 533,757,954.00 | 3,472,952,694.70 | 68,512,112.33 | 176,504,785.22 | 1,654,224,225.03 | 5,905,951,771.28 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 44,640.00 | 17,430,169.01 | 6,375.68 | -146,393,650.65 | -128,912,465.96 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 6,375.68 | -55,647,209.67 | -55,640,833.99 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 44,640.00 | 17,430,169.01 | 17,474,809.01 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 44,640.00 | 5,043,069.61 | 5,087,709.61 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,387,099.40 | 12,387,099.40 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -90,746,440.98 | -90,746,440.98 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -90,746,440.98 | -90,746,440.98 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 533,802,594.00 | 3,490,382,863.71 | 68,518,488.01 | 176,504,785.22 | 1,507,830,574.38 | 5,777,039,305.32 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 333,560,779.00 | 3,647,645,773.77 | -4,629.98 | 166,780,389.50 | 1,800,218,250.87 | 5,948,200,563.16 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -1,741.09 | -15,669.80 | -17,410.89 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 333,560,779.00 | 3,647,645,773.77 | -4,629.98 | 166,778,648.41 | 1,800,202,581.07 | 5,948,183,152.27 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 200,184,563.00 | -186,196,298.17 | 68,510,778.34 | -107,321,497.75 | -24,822,454.58 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 68,510,778.34 | 126,192,089.55 | 194,702,867.89 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 30,060.00 | 13,958,204.83 | 13,988,264.83 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 30,060.00 | 17,359,621.84 | 17,389,681.84 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -3,401,417.01 | -3,401,417.01 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -233,513,587.30 | -233,513,587.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -233,513,587.30 | -233,513,587.30 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 200,154,503.00 | -200,154,503.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 200,154,503.00 | -200,154,503.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 533,745,342.00 | 3,461,449,475.60 | 68,506,148.36 | 166,778,648.41 | 1,692,881,083.32 | 5,923,360,697.69 |
三、公司基本情况
江苏卓胜微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系通过江苏卓胜微电子有限公司（以下简称：卓胜有限）整体改制而设立的股份有限公司。公司历史沿革如下：
卓胜有限系由许志翰、姚立生及天津浔渡创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：天津浔渡）以货币资金方式共同出资组建的有限责任公司。卓胜有限于2012年8月10日取得无锡市滨湖工商行政管理局核发的公司设立[2012]第08100004号准予设立登记通知书，注册资本为人民币1,000.00万元。
经历次增资和股权转让后，截至2017年7月31日止，公司注册资本和实收资本为1,222.10万元。
2017年8月25日，经卓胜有限董事会决议通过，将卓胜有限依法整体变更为外商投资股份有限公司。同日，卓胜有限股东签署《江苏卓胜微电子股份有限公司创立大会决议》，决议约定股份有限公司采取公司整体变更的方式设立，卓胜有限全体股东均作为发起人。公司整体变更基准日为2017年7月31日，由卓胜有限全体11名股东作为发起人。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]第ZA15855号审计报告，截至2017年7月31日止，卓胜有限净资产为人民币169,127,684.52元。以卓胜有限2017年7月31日经审计后净资产，按照1:0.4435折股比例折合成股份公司7,500万股，每股面值1.00元，股本总额为7,500万元，注册资本7,500万元，各股东以其持有的卓胜有限股权所对应的净资产认购股份公司股份，持股比例不变，净资产超出部分94,127,684.52元计入股份公司资本公积，由全体股东共同享有。于2017年8月29日经无锡市工商行政管理局以外商投资公司变更登记[2017]第08290001号通知书核准卓胜有限变更为股份公司。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对卓胜有限变更为股份公司的注册资本实收情况进行了审验，并出具了信会师报字[2017]第ZA16181号验资报告。
2019年5月24日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏卓胜微电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]939号）核准，同意公司公开发行人民币普通股（A股）25,000,000股，每股面值为1.00元，每股发行价格为35.29元，扣除各项发行费用（不含增值税）53,392,641.49元后，该次发行增加股本25,000,000.00元，增加资本公积803,857,358.51元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为100,000,000.00元。该次发行的股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年6月11日出具信会师报字[2019]第ZA14999号验资报告。
2020年5月19日，经2019年度公司股东大会决议通过，以截至2019年12月31日止总股本100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增80,000,000股。上述权益分派完成后，公司注册资本和股本变更为180,000,000.00元。
2020年12月24日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏卓胜微电子股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3601号）核准，同意公司向特定对象发行人民币普通股（A股）5,311,544股，每股面值为1.00元，每股发行价格为565.85元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币35,062,795.70元后，该次发行增加股本5,311,544.00元，增加资本公积2,965,162,832.70元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为185,311,544.00元。该次发行的股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年1月25日出具信会师报字[2021]第ZA10068号验资报告。
2021年4月21日，经2020年度公司股东大会决议通过，以总股本185,311,544 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增8 股，共计转增148,249,235股。上述权益分派完成后，公司注册资本和股本变更为333,560,779.00元。
2022年2月11日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为41人，归属数量为30,060股，并已于2022年3月14日完成登记并上市流通。公司总股本由333,560,779股变更为333,590,839股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年3月3日出具信会师报字[2022]第ZA10189号验资报告。
2022年5月19日，经2021年度公司股东大会决议通过，以总股本333,590,839股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增200,154,503股。上述权益分派完成后，公司注册资本和股本变更为533,745,342.00元。2022年11月21日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为15人，归属数量为12,612股，并已于2022年12月9日完成登记并上市流通。公司总股本由533,745,342股变更为533,757,954股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年11月30日出具信会师报字[2022]第ZA16196号验资报告。
2023年2月10日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为38人，归属数量为44,640股，并已于2023年3月20日完成登记并上市流通。公司总股本由533,757,954股变更为533,802,594股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年3月3日出具信会师报字[2023]第ZA10194号验资报告。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数533,802,594股，注册资本为533,802,594.00元。
公司统一社会信用代码：913202110518277888。
公司所处行业：集成电路行业。
公司经营范围：集成电路生产；集成电路、软件的技术研发、技术服务、技术转让及批发、进出口业务（以上商品不涉及国营贸易管理商品、涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司法定代表人：许志翰。
公司注册地址：无锡市滨湖区建筑西路777号A3幢11层。
本财务报表业经公司全体董事于2023年8月25日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “25、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。Maxscend Technologies (HK) Limited、Lynnian, Inc.采用美元为记账本位币。Maxscend Technology JAPAN株式会社采用日元为记账本位币。Maxscend Technology Singapore Pte. Ltd.采用新加坡元为记账本位币。合并报表范围内其他公司均采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
10、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
11、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“9、金融工具之6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
12、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
14、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 10 | 30.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 10 | 22.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
17、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、19长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
18、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0 |
| IP授权 | 3年 | 年限平均法 | 0 |
| 专利权 | 10年 | 年限平均法 | 0 |
| 软件 | 10年 | 年限平均法 | 0 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至2023年6月30日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等，在受益期内平均摊销。
21、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一
致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）芯片销售收入
①直销模式：
公司根据与客户签订的销售合同（订单）将相关产品交付给客户，经客户到货签收，取得客户确认作为控制权的转移时点，确认收入。
②经销模式：
公司对经销商的销售系买断方式，根据与经销商签订的销售合同（订单）将相关产品交付给经销商，经经销商到货签收，取得经销商确认作为控制权的转移时点，确认收入。
（2）IP授权及服务、权利金收入
公司向客户提供IP授权及服务、收取权利金，若满足下列之一的，公司根据已完成的进度在一段时间内确认收入：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建的产品；
③公司履约过程中所产出的产品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，公司于客户取得IP授权及服务、权利金控制权时点确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
26、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司接受政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包
括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、19长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、9金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、9金融工具”关于修改或重新议定
合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“五、25收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、9金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、9金融工具”。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、9金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、9金融工具”关于修改或重新议定
合同的政策进行会计处理。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
| — | 详见其他说明（1） |
（1）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
解释第16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递
延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
| — | 递延所得税资产 | 253,308.80 | 253,308.80 |
| 递延所得税负债 | 270,719.69 | 270,719.69 | |
| 盈余公积 | -1,741.09 | -1,741.09 | |
| 未分配利润 | -15,669.80 | -15,669.80 |
（2） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
?适用 □不适用调整情况说明合并资产负债表
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.6.30 /2023年1-6月 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.6.30 /2023年1-6月 | 2022.12.31 /2022年度 | |||
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
| — | 递延所得税资产 | 10,510,459.02 | 1,996,040.16 | 10,510,459.02 | 1,996,040.16 |
| 递延所得税负债 | 10,204,827.77 | 1,857,581.74 | 10,204,827.77 | 1,857,581.74 | |
| 盈余公积 | 13,845.84 | 13,845.84 | |||
| 未分配利润 | 305,631.25 | 124,612.58 | 305,631.25 | 124,612.58 | |
| 所得税费用 | -305,631.25 | -138,458.42 | -305,631.25 | -138,458.42 |
| 资产 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 68,926,553.24 | 70,922,593.40 | 1,996,040.16 |
| 非流动资产合计 | 5,915,401,766.26 | 5,917,397,806.42 | 1,996,040.16 |
| 资产总计 | 9,503,621,869.73 | 9,505,617,909.89 | 1,996,040.16 |
| 负债和所有者权益 |
非流动负债：
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 66,930,386.21 | 68,787,967.95 | 1,857,581.74 |
| 非流动负债合计 | 97,786,069.03 | 99,643,650.77 | 1,857,581.74 |
| 负债合计 | 818,566,120.24 | 820,423,701.98 | 1,857,581.74 |
所有者权益：
| 所有者权益： | |||
| 盈余公积 | 176,490,939.38 | 176,504,785.22 | 13,845.84 |
| 未分配利润 | 4,334,070,982.59 | 4,334,195,595.17 | 124,612.58 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,681,970,458.34 | 8,682,108,916.76 | 138,458.42 |
| 所有者权益合计 | 8,685,055,749.49 | 8,685,194,207.91 | 138,458.42 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,503,621,869.73 | 9,505,617,909.89 | 1,996,040.16 |
调整情况说明公司自2023年开始执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），将单项交易而确认的租赁负债和使用权资产所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。母公司资产负债表
单位：元
| 资产 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 64,361,633.98 | 66,357,674.14 | 1,996,040.16 |
| 非流动资产合计 | 5,880,318,890.45 | 5,882,314,930.61 | 1,996,040.16 |
| 资产总计 | 8,141,257,373.11 | 8,143,253,413.27 | 1,996,040.16 |
| 流动负债： | |||
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 12,088,455.00 | 13,946,036.74 | 1,857,581.74 |
| 非流动负债合计 | 42,088,885.01 | 43,946,466.75 | 1,857,581.74 |
| 负债合计 | 2,235,444,060.25 | 2,237,301,641.99 | 1,857,581.74 |
| 所有者权益： | |||
| 盈余公积 | 176,490,939.38 | 176,504,785.22 | 13,845.84 |
| 未分配利润 | 1,654,099,612.45 | 1,654,224,225.03 | 124,612.58 |
| 所有者权益合计 | 5,905,813,312.86 | 5,905,951,771.28 | 138,458.42 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,141,257,373.11 | 8,143,253,413.27 | 1,996,040.16 |
调整情况说明公司自2023年开始执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），将单项交易而确认的使用权资产和租赁负债所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13,6,0 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7,3.5,1 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25,15,16.5,8.25,29.70~29.84, 23.20,17 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏卓胜微电子股份有限公司 | 15 |
| Maxscend Technologies (HK) Limited（注1） | 16.5、8.25 |
| 卓胜微电子（上海）有限公司 | 25 |
| Lynnian, Inc.（注2） | 29.70~29.84 |
| 成都市卓胜微电子有限公司 | 25 |
| 江苏芯卓投资有限公司 | 25 |
| Maxscend Technology JAPAN株式会社 | 23.20 |
| Maxscend Technology Singapore Pte. Ltd. | 17 |
注1：根据香港税务局规定，2018/19及其后的课税年度适用两级制税率，即不超过2,000,000港币的应评税利润按
8.25%计算利得税，应评税利润中超过2,000,000港币的部分按16.5%计算利得税。注2：Lynnian, Inc. 是一家注册在美国特拉华州实际经营地在加利福尼亚州的股份有限公司，Lynnian, Inc. 有义务分别向特拉华州及加利福尼亚州申报纳税。根据美国联邦、特拉华州及加利福尼亚州的规定Lynnian, Inc.企业所得税税率如下：
2022年度联邦企业所得税税率为21%。加利福尼亚州企业所得税税率为8.84%。特拉华州企业所得税税率为8.70%。
2、税收优惠
1、根据国家发展和改革委员会于2023年3月17日发布的《关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作》（发改高技〔2023〕287号），2022年度本公司符合国家鼓励的重点集成电路设计企业条件，减按10%的税率缴纳企业所得税。
2、公司于2022年11月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232003879），认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，公司可享受企业所得税优惠税率15%。本公司2023年度按15%的税率预提企业所得税。
3、根据财政部、税务总局于2022年3月1日颁布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）规定自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 5,663.77 | 5,663.77 |
| 银行存款 | 1,237,821,633.00 | 1,214,035,455.02 |
| 其他货币资金 | 80,449,382.86 | 62,641,830.17 |
| 合计 | 1,318,276,679.63 | 1,276,682,948.96 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 965,261,939.85 | 876,875,458.11 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 80,449,382.86 | 62,641,830.17 |
其他说明其他货币资金中有80,449,382.86元系设备采购信用证及税金保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 395,849,604.40 | 100.00% | 19,792,480.24 | 5.00% | 376,057,124.16 | 421,512,574.33 | 100.00% | 21,075,628.71 | 5.00% | 400,436,945.62 |
| 合计 | 395,849,604.40 | 100.00% | 19,792,480.24 | 5.00% | 376,057,124.16 | 421,512,574.33 | 100.00% | 21,075,628.71 | 5.00% | 400,436,945.62 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 395,849,604.40 | 19,792,480.24 | 5.00% |
| 合计 | 395,849,604.40 | 19,792,480.24 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 395,849,604.40 |
| 合计 | 395,849,604.40 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 21,075,628.71 | 1,827,486.22 | 544,337.75 | 19,792,480.24 | ||
| 合计 | 21,075,628.71 | 1,827,486.22 | 544,337.75 | 19,792,480.24 | ||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 99,228,062.85 | 25.06% | 4,961,403.14 |
| 第二名 | 73,886,415.82 | 18.67% | 3,694,320.79 |
| 第三名 | 57,181,783.86 | 14.45% | 2,859,089.19 |
| 第四名 | 30,569,108.26 | 7.72% | 1,528,455.41 |
| 第五名 | 28,931,268.62 | 7.31% | 1,446,563.43 |
| 合计 | 289,796,639.41 | 73.21% |
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 41,396,284.21 | 93.54% | 31,800,578.06 | 89.65% |
| 1至2年 | 2,360,000.02 | 5.33% | 3,672,418.88 | 10.35% |
| 2至3年 | 499,850.00 | 1.13% | ||
| 合计 | 44,256,134.23 | 35,472,996.94 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付排名 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 10,350,625.60 | 23.38 |
| 第二名 | 8,390,514.34 | 18.96 |
| 第三名 | 3,649,000.00 | 8.25 |
| 第四名 | 3,123,165.62 | 7.06 |
| 第五名 | 2,859,850.00 | 6.46 |
| 合计 | 28,373,155.56 | 64.11 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 70,068,856.51 | 64,347,365.84 |
| 合计 | 70,068,856.51 | 64,347,365.84 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收股权转让款 | 43,356,410.93 | 43,356,410.93 |
| 员工购房借款 | 23,428,333.31 | 18,300,000.00 |
| 预付房租、费用等其他往来款 | 6,874,139.99 | 5,845,462.28 |
| 押金、保证金 | 2,761,606.86 | 2,541,271.18 |
| 备用金 | 195,277.24 | 341,306.95 |
| 合计 | 76,615,768.33 | 70,384,451.34 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 5,704,157.50 | 332,928.00 | 6,037,085.50 | |
| 2023年1月1日余额 |
| 在本期 | ||||
| 本期计提 | 513,258.02 | 513,258.02 | ||
| 其他变动 | -3,431.70 | -3,431.70 | ||
| 2023年6月30日余额 | 6,213,983.82 | 332,928.00 | 6,546,911.82 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 69,384,583.09 |
| 1至2年 | 5,966,727.06 |
| 2至3年 | 474,363.88 |
| 3年以上 | 790,094.30 |
| 3至4年 | 42,424.80 |
| 4至5年 | 178,590.70 |
| 5年以上 | 569,078.80 |
| 合计 | 76,615,768.33 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,037,085.50 | 513,258.02 | -3,431.70 | 6,546,911.82 | ||
| 合计 | 6,037,085.50 | 513,258.02 | -3,431.70 | 6,546,911.82 | ||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收股权转让款 | 43,356,410.93 | 1年以内 | 56.58% | 2,167,820.55 |
| 第二名 | 代收代付社保公积金 | 2,524,910.97 | 1年以内 | 3.30% | 126,245.55 |
| 第三名 | 预付费用 | 643,844.00 | 1年以内 | 0.84% | 321,922.00 |
| 第四名 | 预付费用 | 634,002.50 | 1-2年 | 0.83% | 317,001.25 |
| 第五名 | 员工购房借款 | 590,000.00 | 1年以内 | 0.77% | 29,500.00 |
| 合计 | 47,749,168.40 | 62.32% | 2,962,489.35 |
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 878,857,277.09 | 350,624,643.43 | 528,232,633.66 | 985,709,779.86 | 297,971,300.03 | 687,738,479.83 |
| 在产品 | 31,723,008.73 | 621,269.51 | 31,101,739.22 | |||
| 库存商品 | 625,163,375.03 | 123,428,909.18 | 501,734,465.85 | 792,467,540.47 | 80,221,028.40 | 712,246,512.07 |
| 发出商品 | 1,624,971.95 | 1,624,971.95 | ||||
| 委托加工物资 | 397,282,391.30 | 28,748,962.90 | 368,533,428.40 | 335,112,792.36 | 15,415,261.92 | 319,697,530.44 |
| 合计 | 1,934,651,024.10 | 503,423,785.02 | 1,431,227,239.08 | 2,113,290,112.69 | 393,607,590.35 | 1,719,682,522.34 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 297,971,300.03 | 131,033,353.95 | 90,492.86 | 78,470,503.41 | 350,624,643.43 | |
| 在产品 | 621,269.51 | 621,269.51 | ||||
| 库存商品 | 80,221,028.40 | 59,272,472.93 | 189,182.41 | 16,253,774.56 | 123,428,909.18 | |
| 委托加工物资 | 15,415,261.92 | 13,321,912.37 | 11,788.61 | 28,748,962.90 | ||
| 合计 | 393,607,590.35 | 204,249,008.76 | 291,463.88 | 94,724,277.97 | 503,423,785.02 | |
6、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产能保证金 | 58,800,000.00 | 58,800,000.00 |
| 合计 | 58,800,000.00 | 58,800,000.00 |
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 20,331,354.42 | 28,419,426.87 |
| 预付税金 | 14,358.26 | |
| 待摊费用 | 3,151,900.83 | 4,363,538.64 |
| 合计 | 23,483,255.25 | 32,797,323.77 |
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 山景股份 | 44,271,659.22 | 397,900.04 | 6,375.68 | 44,675,934.94 | |||||||
| 晟朗微 | 8,614,014.88 | -330,785.63 | 8,283,229.25 | ||||||||
| 华兴激光 | 32,743,764.61 | -485,738.85 | 32,258,025.76 | ||||||||
| 上海馨欧 | 5,195,232.69 | -48,531.35 | 5,146,701.34 | ||||||||
| 小计 | 90,824,671.40 | -467,155.79 | 6,375.68 | 90,363,891.29 | |||||||
| 合计 | 90,824,671.40 | -467,155.79 | 6,375.68 | 90,363,891.29 | |||||||
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海合见 | 130,589,700.00 | 130,589,700.00 |
| 合计 | 130,589,700.00 | 130,589,700.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海合见 | 68,501,245.00 | 公司对其投资准备长期持有，不以交易为目的 |
10、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 127,189,394.55 | 48,189,394.55 |
| 其中：其他 | 127,189,394.55 | 48,189,394.55 |
| 合计 | 127,189,394.55 | 48,189,394.55 |
其他说明：
（1）公司的全资子公司江苏芯卓投资有限公司作为有限合伙人以自有资金人民币30,000,000.00元参与投资设立盈富泰克（北京）科技创新股权投资基金（有限合伙）（以下简称：盈富泰克）。公司于2023年4月对盈富泰克实缴出资额12,000,000.00元。公司确认该项权益工具投资为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产且预期持有超过一年。
（2）公司的全资子公司江苏芯卓投资有限公司作为有限合伙人以自有资金52,000,000.00元受让芯体素（杭州）科技发展有限公司（以下简称：芯体素）3%股权。公司于2023年4-5月对芯体素实缴出资额合计52,000,000.00元。公司确认该项权益工具投资为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产且预期持有超过一年。
（3）公司于2021年12月与其他投资方签订苏州耀途股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：苏州耀途）合伙协议，作为有限合伙人以自有资金50,000,000.00元参与苏州耀途基金份额，并于2022年2月对苏州耀途实缴出资20,000,000.00元，2023年4月对苏州耀途实缴出资15,000,000.00元。
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,918,669,636.15 | 2,042,690,420.69 |
| 合计 | 1,918,669,636.15 | 2,042,690,420.69 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,104,444,900.75 | 935,240,929.41 | 183,595,452.22 | 6,841,852.32 | 6,940,734.64 | 2,237,063,869.34 |
| 2.本期增加金额 | 6,397,987.16 | 33,368,566.17 | 20,296,116.96 | 2,648,155.49 | 62,710,825.78 | |
| （1）购置 | 3,007,803.83 | 1,902,750.51 | 20,061,194.61 | 2,512,752.66 | 27,484,501.61 | |
| （2）在建工程转入 | 3,390,183.33 | 31,465,815.66 | 234,922.35 | 135,402.83 | 35,226,324.17 | |
| 3.本期减少金额 | 100,956,378.78 | 42,735.04 | 100,999,113.82 | |||
| （1）处置或报废 | 100,956,378.78 | 42,735.04 | 100,999,113.82 | |||
| 4.其他变动 | 1,044,800.00 | 70,158.91 | 7,431.79 | 1,122,390.70 | ||
| 5.期末余额 | 1,009,886,509.13 | 969,654,295.58 | 203,918,993.05 | 6,841,852.32 | 9,596,321.92 | 2,199,897,972.00 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 23,901,857.23 | 61,807,251.45 | 100,707,006.22 | 5,530,464.59 | 2,426,869.16 | 194,373,448.65 |
| 2.本期增加金额 | 20,728,847.82 | 45,355,350.83 | 20,727,253.36 | 229,736.58 | 593,155.38 | 87,634,343.97 |
| （1）计提 | 20,728,847.82 | 45,355,350.83 | 20,727,253.36 | 229,736.58 | 593,155.38 | 87,634,343.97 |
| 3.本期减少金额 | 1,135,759.26 | 38,461.54 | 1,174,220.80 | |||
| （1）处置或报废 | 1,135,759.26 | 38,461.54 | 1,174,220.80 | |||
| 4.其他变动 | 323,235.01 | 65,375.50 | 6,153.52 | 394,764.03 | ||
| 5.期末余额 | 43,494,945.79 | 107,485,837.29 | 121,461,173.54 | 5,760,201.17 | 3,026,178.06 | 281,228,335.85 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 966,391,563.34 | 862,168,458.29 | 82,457,819.51 | 1,081,651.15 | 6,570,143.86 | 1,918,669,636.15 |
| 2.期初账面价值 | 1,080,543,043.52 | 873,433,677.96 | 82,888,446.00 | 1,311,387.73 | 4,513,865.48 | 2,042,690,420.69 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 810,627,344.97 | 正在办理 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,863,886,315.62 | 2,495,834,392.93 |
| 合计 | 2,863,886,315.62 | 2,495,834,392.93 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 芯卓半导体产业化建设项目 | 2,863,886,315.62 | 2,863,886,315.62 | 2,495,834,392.93 | 2,495,834,392.93 | ||
| 合计 | 2,863,886,315.62 | 2,863,886,315.62 | 2,495,834,392.93 | 2,495,834,392.93 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 芯卓半导体产业化建设项目 | 3,500,000,000.00 | 2,495,834,392.93 | 407,267,396.29 | 35,226,324.17 | 3,989,149.43 | 2,863,886,315.62 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 3,500,000,000.00 | 2,495,834,392.93 | 407,267,396.29 | 35,226,324.17 | 3,989,149.43 | 2,863,886,315.62 |
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 16,958,034.66 | 16,958,034.66 | |
| 2.本期增加金额 | 1,527,755.32 | 58,299,614.87 | 59,827,370.19 |
| （1）新增租赁 | 1,527,755.32 | 58,299,614.87 | 59,827,370.19 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.其他变动 | -4,872.47 | -4,872.47 | |
| 5.期末余额 | 18,480,917.51 | 58,299,614.87 | 76,780,532.38 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 3,070,598.32 | 3,070,598.32 | |
| 2.本期增加金额 | 2,331,413.31 | 947,961.22 | 3,279,374.53 |
| （1）计提 | 2,331,413.31 | 947,961.22 | 3,279,374.53 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.其他变动 | 21,134.30 | 21,134.30 | |
| 5.期末余额 | 5,423,145.93 | 947,961.22 | 6,371,107.15 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 13,057,771.58 | 57,351,653.65 | 70,409,425.23 |
| 2.期初账面价值 | 13,887,436.34 | 13,887,436.34 |
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | IP授权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 50,758,400.00 | 76,435.00 | 82,111,350.11 | 1,586,390.59 | 134,532,575.70 | |
| 2.本期增加金额 | 3,222,791.43 | 3,222,791.43 | ||||
| （1）购置 | 3,222,791.43 | 3,222,791.43 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.其他变动 | -4,752.89 | -4,752.89 | ||||
| 5.期末余额 | 50,758,400.00 | 76,435.00 | 85,329,388.65 | 1,586,390.59 | 137,750,614.24 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,114,933.26 | 76,435.00 | 8,213,577.59 | 1,454,191.20 | 11,859,137.05 | |
| 2.本期增加金额 | 507,583.98 | 4,044,529.57 | 132,199.39 | 4,684,312.94 | ||
| （1）计提 | 507,583.98 | 4,044,529.57 | 132,199.39 | 4,684,312.94 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.其他变动 | 5,587.69 | 5,587.69 | ||||
| 5.期末余额 | 2,622,517.24 | 76,435.00 | 12,263,694.85 | 1,586,390.59 | 16,549,037.68 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 48,135,882.76 | 73,065,693.80 | 121,201,576.56 | |||
| 2.期初账面价值 | 48,643,466.74 | 73,897,772.52 | 132,199.39 | 122,673,438.65 |
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费及其他费用 | 11,084,563.08 | 8,247,338.70 | 3,571,520.65 | 24,769.51 | 15,735,611.62 |
| 合计 | 11,084,563.08 | 8,247,338.70 | 3,571,520.65 | 24,769.51 | 15,735,611.62 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 497,109,536.89 | 74,566,430.53 | 388,835,922.39 | 58,325,388.36 |
| 内部交易未实现利润 | 17,197,235.28 | 2,579,585.29 | 26,819,760.77 | 4,022,964.12 |
| 坏账准备 | 12,339,081.40 | 2,067,644.27 | 10,201,670.21 | 1,747,032.59 |
| 股份支付 | 20,284,378.32 | 3,042,656.75 | 11,902,232.25 | 1,785,334.84 |
| 递延收益 | 20,278,888.82 | 3,041,833.32 | 20,305,555.50 | 3,045,833.33 |
| 对外捐赠 | 5,400,000.00 | 810,000.00 | ||
| 租赁负债 | 70,069,726.82 | 10,510,459.02 | 13,306,934.37 | 1,996,040.16 |
| 合计 | 642,678,847.53 | 96,618,609.18 | 471,372,075.49 | 70,922,593.40 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 80,589,700.00 | 12,088,455.00 | 80,589,700.00 | 12,088,455.00 |
| 境外子公司未分回利润 | 414,919,496.19 | 62,237,924.43 | 353,630,550.45 | 53,044,582.57 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 7,189,394.55 | 1,797,348.64 | 7,189,394.55 | 1,797,348.64 |
| 使用权资产 | 68,032,185.15 | 10,204,827.77 | 12,383,878.24 | 1,857,581.74 |
| 合计 | 570,730,775.89 | 86,328,555.84 | 453,793,523.24 | 68,787,967.95 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 96,618,609.18 | 70,922,593.40 | ||
| 递延所得税负债 | 86,328,555.84 | 68,787,967.95 |
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付芯卓半导体产业化项目建设款 | 1,218,567,795.44 | 1,218,567,795.44 | 837,513,531.11 | 837,513,531.11 | ||
| 预付长期资产购置款 | 13,471,510.57 | 13,471,510.57 | 3,987,664.27 | 3,987,664.27 | ||
| 产能保证金 | 32,400,000.00 | 32,400,000.00 | 49,200,000.00 | 49,200,000.00 | ||
| 合计 | 1,264,439,306.01 | 1,264,439,306.01 | 890,701,195.38 | 890,701,195.38 | ||
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 540,481,889.85 | 452,562,363.49 |
| 1-2年 | 21,811,910.98 | 23,552,470.07 |
| 2-3年 | 13,540.00 | 878.51 |
| 合计 | 562,307,340.83 | 476,115,712.07 |
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 147,701,745.46 | 6,174,171.20 |
| 合计 | 147,701,745.46 | 6,174,171.20 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 84,697,442.56 | 207,027,492.03 | 240,881,396.59 | 50,843,538.00 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 298,347.79 | 18,789,232.02 | 18,774,123.76 | 313,456.05 |
| 三、辞退福利 | 167,652.69 | 167,652.69 |
| 合计 | 84,995,790.35 | 225,984,376.74 | 259,823,173.04 | 51,156,994.05 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 82,842,894.73 | 174,233,651.11 | 206,905,272.40 | 50,171,273.44 |
| 2、职工福利费 | 1,433,901.67 | 10,137,771.32 | 11,340,421.32 | 231,251.67 |
| 3、社会保险费 | 204,319.16 | 7,921,753.03 | 7,902,303.30 | 223,768.89 |
| 其中：医疗保险费 | 195,148.07 | 6,457,547.46 | 6,447,628.91 | 205,066.62 |
| 工伤保险费 | 6,058.47 | 579,635.07 | 581,130.11 | 4,563.43 |
| 生育保险费 | 867.09 | 560,189.02 | 561,274.38 | -218.27 |
| 其他 | 2,245.53 | 324,381.48 | 312,269.90 | 14,357.11 |
| 4、住房公积金 | 216,327.00 | 11,936,502.60 | 11,935,585.60 | 217,244.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 588,749.37 | 588,749.37 | ||
| 6、非货币性福利 | 2,209,064.60 | 2,209,064.60 | ||
| 合计 | 84,697,442.56 | 207,027,492.03 | 240,881,396.59 | 50,843,538.00 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 287,114.17 | 18,207,045.89 | 18,196,098.98 | 298,061.08 |
| 2、失业保险费 | 11,233.62 | 582,186.13 | 578,024.78 | 15,394.97 |
| 合计 | 298,347.79 | 18,789,232.02 | 18,774,123.76 | 313,456.05 |
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 443,909.94 | |
| 企业所得税 | 53,940,529.23 | 131,211,026.36 |
| 个人所得税 | 2,392,473.14 | 2,551,123.98 |
| 城市维护建设税 | 15,536.85 | |
| 教育费附加 | 11,097.75 | |
| 房产税 | 1,961,456.23 | 1,799,384.51 |
| 特许经营税 | 2,890.32 | 8,357.52 |
| 土地使用税 | 77,861.46 | 39,116.62 |
| 印花税 | 486,245.30 | 428,017.82 |
| 环境保护税 | 10,074.47 | 10,185.13 |
| 其他 | 20,223.93 | 43,778.08 |
| 合计 | 59,362,298.62 | 136,090,990.02 |
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,381,066.64 | 12,966,482.48 |
| 合计 | 5,381,066.64 | 12,966,482.48 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用及长期资产购置款等 | 4,730,744.64 | 10,259,099.71 |
| 应付保证金 | 2,396,400.01 | |
| 应付物流费 | 650,322.00 | 310,982.76 |
| 合计 | 5,381,066.64 | 12,966,482.48 |
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,630,977.28 | 4,436,905.09 |
| 合计 | 9,630,977.28 | 4,436,905.09 |
24、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 16,147,488.73 | |
| 合计 | 16,147,488.73 |
25、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 72,531,385.70 | 14,987,032.41 |
| 其中：1年内到期的租赁负债 | -9,630,977.28 | -4,436,905.09 |
| 合计 | 62,900,408.42 | 10,550,127.32 |
26、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,305,555.50 | 140,000.00 | 166,666.68 | 20,278,888.82 | 收到与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 20,305,555.50 | 140,000.00 | 166,666.68 | 20,278,888.82 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度无锡市第十九批科技发展资金（锡科规[2020]218号） | 305,555.50 | 166,666.68 | 138,888.82 | 与资产相关 | ||||
| 2021年度省级战略性新兴产业发展专项资金（锡发改高[2021]21号） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 太湖人才计划（锡委人才办[2023]1号） | 140,000.00 | 140,000.00 | 与资产相关 |
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 533,757,954.00 | 44,640.00 | 44,640.00 | 533,802,594.00 | |||
其他说明：
报告期内股本变动情况详见“附注三、公司基本情况”。
28、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,489,537,308.89 | 10,221,735.39 | 3,499,759,044.28 | |
| 其他资本公积 | 33,634,283.68 | 13,318,378.61 | 6,109,944.99 | 40,842,717.30 |
| 合计 | 3,523,171,592.57 | 23,540,114.00 | 6,109,944.99 | 3,540,601,761.58 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、资本溢价变动说明：
（1）2023年2月10日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为38人，归属数量为44,640股，每股授予价格为93.11元，共计4,156,430.40元，增加“股本”44,640.00元，增加“资本溢价（股本溢价）”4,111,790.40元。
（2）因股权激励对象行权减少“其他资本公积” 6,109,944.99元，增加“资本溢价（股份溢价）” 6,109,944.99元。
2、其他资本公积变动说明：
（1）因公司向员工授予第二类限制性股票，按归属期分期确认2023年度股份支付费用，增加“其他资本公积”12,387,099.40元。
（2）公司接受实控人的财政补助投入计入资本公积-其他资本公积，增加“其他资本公积” 931,279.21元。
29、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 68,501,245.00 | 68,501,245.00 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 68,501,245.00 | 68,501,245.00 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 45,977,744.80 | 21,936,714.96 | 22,036,536.23 | -99,821.27 | 68,014,281.03 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 10,867.33 | 6,375.68 | 6,375.68 | 17,243.01 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 45,966,877.47 | 21,930,339.28 | 22,030,160.55 | -99,821.27 | 67,997,038.02 | |||
| 其他综合收益合计 | 114,478,989.80 | 21,936,714.96 | 22,036,536.23 | -99,821.27 | 136,515,526.03 | |||
30、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 176,504,785.22 | 176,504,785.22 | ||
| 合计 | 176,504,785.22 | 176,504,785.22 |
31、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,334,070,982.59 | 3,428,253,551.50 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 124,612.58 | -15,669.80 |
| 调整后期初未分配利润 | 4,334,195,595.17 | 3,428,237,881.70 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 366,551,070.50 | 1,069,356,655.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,726,136.81 | |
| 应付普通股股利 | 90,746,440.98 | 233,513,587.30 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 84,268,611.75 | |
| 其他转入 | -4,427,829.96 | |
| 期末未分配利润 | 4,610,000,224.69 | 4,334,195,595.17 |
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润124,612.58元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,662,614,258.34 | 844,334,044.04 | 2,234,935,044.69 | 1,060,443,515.71 |
| 其他业务 | 2,650,348.20 | 3,995,180.77 | ||
| 合计 | 1,665,264,606.54 | 848,329,224.81 | 2,234,935,044.69 | 1,060,443,515.71 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 | 合计 |
| 商品类型 | 1,665,264,606.54 | 1,665,264,606.54 |
| 其中： | ||
| 芯片销售收入 | 1,651,603,481.24 | 1,651,603,481.24 |
| IP授权及服务 | 9,950,000.00 | 9,950,000.00 |
| 权利金 | 1,060,777.10 | 1,060,777.10 |
| 其他业务收入 | 2,650,348.20 | 2,650,348.20 |
| 按经营地区分类 | 1,665,264,606.54 | 1,665,264,606.54 |
| 其中： | ||
| 境内 | 410,382,272.98 | 410,382,272.98 |
| 境外 | 1,254,882,333.56 | 1,254,882,333.56 |
| 市场或客户类型 | 1,665,264,606.54 | 1,665,264,606.54 |
| 其中： | ||
| 经销 | 942,132,935.60 | 942,132,935.60 |
| 直销 | 723,131,670.94 | 723,131,670.94 |
| 按商品转让的时间分类 | 1,665,264,606.54 | 1,665,264,606.54 |
| 其中： | ||
| 在某一时点确认 | 1,665,264,606.54 | 1,665,264,606.54 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 1,665,264,606.54 | 1,665,264,606.54 |
33、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 36,609.52 | |
| 教育费附加 | 26,149.65 | |
| 房产税 | 4,392,373.67 | 230,964.34 |
| 土地使用税 | 161,845.91 | 78,108.48 |
| 印花税 | 717,307.45 | 1,164,752.56 |
| 特许经营税 | 5,676.16 | 5,234.84 |
| 环境保护税 | 20,038.17 | |
| 其他 | 22,404.94 | |
| 合计 | 5,382,405.47 | 1,479,060.22 |
34、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后技术支持服务费 | 7,365,217.67 | 6,254,087.33 |
| 工资薪酬 | 6,199,743.93 | 5,244,853.58 |
| 业务费 | 2,471,765.58 | 1,328,576.08 |
| 折旧及资产摊销 | 8,345.49 | 753.42 |
| 合计 | 16,045,072.67 | 12,828,270.41 |
35、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 29,722,813.78 | 21,205,563.65 |
| 折旧及资产摊销 | 12,294,809.47 | 6,496,135.91 |
| 差旅费 | 751,627.04 | 270,614.65 |
| 办公费用 | 11,138,475.95 | 7,935,587.32 |
| 中介机构服务费 | 4,152,651.24 | 2,956,988.15 |
| 业务招待费 | 3,047,189.29 | 3,223,275.45 |
| 股份支付费用 | 12,387,099.40 | 9,489,184.63 |
| 合计 | 73,494,666.17 | 51,577,349.76 |
36、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 141,863,500.31 | 104,260,138.73 |
| 模具费 | 14,301,944.33 | 11,633,663.26 |
| 研发工程费 | 63,706,366.16 | 24,579,944.33 |
| 长期资产摊销 | 30,715,163.15 | 24,596,576.46 |
| 办公费用 | 3,229,618.98 | 3,257,930.27 |
| 合计 | 253,816,592.93 | 168,328,253.05 |
37、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 720,819.81 | 37,140.88 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 720,819.81 | 37,140.88 |
| 减：利息收入 | 21,992,787.37 | 4,346,866.89 |
| 汇兑损益 | 2,333,647.73 | -8,061,532.99 |
| 其他 | 236,877.33 | 757,064.28 |
| 合计 | -18,701,442.50 | -11,614,194.72 |
38、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,211,246.68 | 6,286,525.04 |
| 个人手续费返还 | 522,338.19 | 407,677.30 |
| 合计 | 3,733,584.87 | 6,694,202.34 |
39、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -467,155.79 | -160,671.99 |
| 出售衍生金融工具取得的投资收益 | 1,041,312.83 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -1,452,870.00 | |
| 合计 | 574,157.04 | -1,613,541.99 |
40、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | -9,798,240.85 | |
| 合计 | -9,798,240.85 |
41、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -513,258.02 | 845,482.10 |
| 应收账款坏账损失 | 1,827,486.22 | 392,940.70 |
| 合计 | 1,314,228.20 | 1,238,422.80 |
42、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -125,778,942.21 | -128,459,378.90 |
| 合计 | -125,778,942.21 | -128,459,378.90 |
43、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产 | 1,096,962.95 | |
| 合计 | 1,096,962.95 |
44、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔款罚款收入 | 160,820.36 | 452,723.03 | 160,820.36 |
| 其他 | 0.71 | ||
| 合计 | 160,820.36 | 452,723.74 | 160,820.36 |
45、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,400,000.00 | 860,000.00 | 5,400,000.00 |
| 其他 | 117,583.03 | 5,212.18 | 117,583.03 |
| 合计 | 5,517,583.03 | 865,212.18 | 5,517,583.03 |
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,419,043.58 | 78,005,828.52 |
| 递延所得税费用 | -8,155,427.89 | -10,127,186.73 |
| 合计 | -3,736,384.31 | 67,878,641.79 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 362,481,315.17 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 54,372,197.27 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -56,342,277.25 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -16,489,747.31 |
| 非应税收入的影响 | -59,685.01 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 205,232.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -5,136,681.42 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -37,048,909.79 |
| 特别纳税调整对所得税的影响 | 47,570,144.87 |
| 境外子公司未分回利润对所得税的影响 | 9,193,341.86 |
| 所得税费用 | -3,736,384.31 |
47、其他综合收益
详见附注29
48、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到利息收入 | 21,992,787.37 | 4,346,866.89 |
| 收到政府补助 | 3,184,580.00 | 25,869,858.28 |
| 收回产能保证金 | 16,800,000.00 | 16,800,000.00 |
| 收到其他往来款 | 3,386,406.16 | 681,726.96 |
| 合计 | 45,363,773.53 | 47,698,452.13 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付办公费、差旅费、业务招待费等经营费用 | 99,185,668.25 | 57,276,758.63 |
| 支付其他往来款 | 10,055,516.44 | 30,203,519.24 |
| 支付员工购房借款 | 6,400,000.00 | |
| 合计 | 115,641,184.69 | 87,480,277.87 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回长期资产购置保证金 | 897,125,709.17 | |
| 合计 | 897,125,709.17 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付长期资产购置保证金 | 31,397,498.04 | 410,670,041.69 |
| 合计 | 31,397,498.04 | 410,670,041.69 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回中登公司利润分派保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租金 | 3,157,445.78 | 978,356.90 |
| 支付中登公司利润分派保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 4,157,445.78 | 978,356.90 |
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 366,217,699.48 | 751,663,123.43 |
| 加：资产减值准备 | 124,464,714.01 | 127,220,956.10 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 87,634,343.97 | 25,720,358.59 |
| 使用权资产折旧 | 3,279,374.53 | 1,603,272.14 |
| 无形资产摊销 | 4,684,312.94 | 2,074,204.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,571,520.65 | 1,698,128.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,096,962.95 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,798,240.85 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,790,939.10 | -15,601,701.07 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -574,157.04 | 1,613,541.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -25,696,015.78 | -22,284,357.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 17,540,587.89 | 24,245,671.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 225,234,238.11 | -471,061,733.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -68,809,473.11 | -379,322.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 217,181,245.46 | 175,486,943.23 |
| 其他 | 12,387,099.40 | -23,401,417.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 968,809,466.66 | 588,395,909.37 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
| 现金的期末余额 | 1,237,827,296.77 | 1,456,069,757.72 |
| 减：现金的期初余额 | 1,214,041,118.79 | 2,019,578,731.78 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 23,786,177.98 | -563,508,974.06 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,237,827,296.77 | 1,214,041,118.79 |
| 其中：库存现金 | 5,663.77 | 5,663.77 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,237,821,633.00 | 1,214,035,455.02 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,237,827,296.77 | 1,214,041,118.79 |
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 80,449,382.86 | 信用证保证金及海关保证金 |
| 合计 | 80,449,382.86 |
51、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,115,588,259.43 | ||
| 其中：美元 | 152,970,782.68 | 7.2258 | 1,105,336,281.49 |
| 欧元 | 0.03 | 7.8771 | 0.24 |
| 日元 | 187,549,412.00 | 0.0501 | 9,395,100.24 |
| 韩元 | 155,925,991.00 | 0.0055 | 856,877.46 |
| 应收账款 | 266,879,952.44 | ||
| 其中：美元 | 36,934,312.11 | 7.2258 | 266,879,952.44 |
| 应付账款 | 111,653,476.38 | ||
| 其中：美元 | 14,528,290.14 | 7.2258 | 104,978,518.89 |
| 欧元 | 373,104.00 | 7.8771 | 2,938,977.52 |
| 日元 | 74,579,390.26 | 0.0501 | 3,735,979.97 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| Maxscend Technologies (HK) Limited | 中国香港 | 美元 |
| Lynnian, Inc. | 美国 | 美元 |
| Maxscend Technology JAPAN株式会社 | 日本 | 日元 |
| Maxscend Technology Singapore Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡元 |
52、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2021年度省级战略性新兴产业发展专项资金（锡发改高[2021]21号） | 20,000,000.00 | 递延收益 | |
| 2020年度无锡市第十九批科技发展资金（锡科规[2020]218号） | 1,000,000.00 | 递延收益 | 166,666.68 |
| 太湖人才计划（锡委人才办[2023]1号） | 140,000.00 | 递延收益 | |
| 2022年滨湖之光项目第一期（锡滨科人领[2022]5号） | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 2022年滨湖区博士开题、结题资助（锡滨科人领[2022]5号） | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
| 扩岗补贴 | 34,500.00 | 其他收益 | 34,500.00 |
| 无锡市滨湖区商务局省切块商务发展资金（滨湖区商务局）（锡商财[2022]265号） | 39,400.00 | 其他收益 | 39,400.00 |
| 2023年一季度博士后专项补助款 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 无锡市滨湖区科学技术局补贴款（锡科财[2022]296号） | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 青叶企业达产满产专项补贴款（无锡市滨湖区工业和信息化局） | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 科创带产业资金（无锡蠡园经济开发区管理委员会）（锡滨发改[2022]25号） | 1,045,680.00 | 其他收益 | 1,045,680.00 |
| 科创带集成电路奖励（无锡蠡园经济开发区管理委员会）（锡滨发改[2022]25号） | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司Maxscend Technologies (HK) Limited于2023年新设子公司Maxscend Technology Singapore Pte. Ltd.
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 卓胜香港 | 中国香港 | 中国香港 | 集成电路业 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 卓胜上海 | 上海 | 上海 | 集成电路业 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 卓胜美国 | 美国 | 美国 | 集成电路业 | 74.08% | 设立 | |
| 卓胜成都 | 成都 | 成都 | 集成电路业 | 100.00% | 设立 | |
| 芯卓投资 | 无锡 | 无锡 | 对外投资 | 100.00% | 设立 | |
| 卓胜日本 | 日本 | 日本 | 集成电路业 | 100.00% | 设立 | |
| 卓胜新加坡 | 新加坡 | 新加坡 | 集成电路业 | 100.00% | 设立 | |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 卓胜美国 | 25.92% | -333,371.02 | 2,652,098.86 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 卓胜美国 | 6,336,714.52 | 75,389.73 | 6,412,104.25 | 2,490,347.47 | 36,129,000.00 | 38,619,347.47 | 6,889,751.45 | 79,562.82 | 6,969,314.27 | 1,926,842.46 | 34,823,000.00 | 36,749,842.46 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 卓胜美国 | 1,642,284.79 | -1,286,153.64 | -1,286,153.64 | -1,167,939.67 | 1,396,438.59 | -1,731,771.05 | -1,731,771.05 | -1,273,365.01 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山景股份 | 上海 | 上海 | 集成电路业 | 12.46% | 权益法 | |
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司于2017年10月与上海山景集成电路股份有限公司（以下简称：山景股份）签订《关于上海山景集成电路股份有限公司定向发行股票认购协议》，并于当月支付上述定向发行股票认购款共计15,719,200.00元，累计持有山景股份15%股份。2022年度因山景股份其他股东增资，导致公司对其持股比例被动稀释，增资事项完成后公司对其持股比例下降至12.4600%。根据山景股份2018年第一次临时股东大会审议通过《关于提名上海山景集成电路股份有限公司董事候选人的议案》，选举本公司FENG CHENHUI（冯晨晖）为山景股份第二届董事会董事。本公司具备对山景股份的财务和经营政策有参与决策的权力，能够对山景股份施加重大影响，按权益法对其长期股权投资进行核算。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 山景股份 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 流动资产 | 248,940,112.40 | 239,279,720.44 |
| 非流动资产 | 15,728,135.67 | 20,192,566.98 |
| 资产合计 | 264,668,248.07 | 259,472,287.42 |
| 流动负债 | 31,511,270.35 | 29,559,898.15 |
| 非流动负债 | 1,251,420.06 | 1,251,420.06 |
| 负债合计 | 32,762,690.41 | 30,811,318.21 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 231,905,557.66 | 228,660,969.21 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 28,895,432.48 | 28,491,156.76 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 44,675,934.94 | 44,271,659.22 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 76,196,230.51 | 69,869,857.21 |
| 净利润 | 3,193,419.28 | 4,433,574.77 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 51,169.16 | -98,903.86 |
| 综合收益总额 | 3,244,588.44 | 4,334,670.91 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 45,687,956.35 | 46,553,012.18 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -865,055.83 | -769,543.68 |
| --综合收益总额 | -865,055.83 | -769,543.68 |
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在客户开发阶段，公司通过多种手段了解并评估客户情况，包括但不限于通过公众信息、媒体等获取客户信息，同时对客户业务模式进行判断，以此确认其授信情况。
公司财务部门在销售部门的配合下对客户的账期及应收账款进行管理，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。根据客户授信情况，公司提前与客户沟通付款事宜。对到期未付款的客户，销售部门先对其暂停发货并追缴货款。对多次出现逾期支付货款的客户，公司会降低该客户授信额度。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司报告期内无以浮动利率计算的借款，不存在利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期，本公司已签署远期外汇合约；于上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌20%，则本公司将增加或减少净利润2,162.22万元、其他综合收益2,220.02万元。管理层认为20%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）其他非流动金融资产 | 127,189,394.55 | 127,189,394.55 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 127,189,394.55 | 127,189,394.55 | ||
| （1）其他 | 127,189,394.55 | 127,189,394.55 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 130,589,700.00 | 130,589,700.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 257,779,094.55 | 257,779,094.55 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、对于本公司持有的本年度发生新一轮融资的被投资公司股权，期末公允价值以被投资公司引入外部投资者相关协议约定的投前估值予以确定。
2、对于本公司持有的合伙企业投资，公司以合伙企业期末净资产公允价值确定该项投资期末公允价值。
3、对于本公司持有的信托产品期末公允价值按照预期回报估算未来现金流预计确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
许志翰、 FENG CHENHUI （冯晨晖）、 TANG ZHUANG （唐壮）、YI GEBING(易戈兵)为一致行动人。许志翰、FENGCHENHUI（冯晨晖）、TANG ZHUANG（唐壮）共同控制公司33.3621%的表决权，为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 山景股份 | 联营企业 |
| 晟朗微 | 联营企业 |
| 华兴激光 | 联营企业 |
| 上海馨欧 | 联营企业 |
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 晟朗微 | 芯片 | 1,106,726.90 |
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 6,851,108.82 | 5,700,950.55 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：份
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 1,937,670.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 44,640.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 37,916.00 |
其他说明
公司于2023年4月19日召开2023年第一次临时股东大会，审议并通过《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。本激励计划拟向激励对象授予193.7670万股第二类限制性股票，激励对象为在公司任职的高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）骨干人员。本激励计划有效期自第二类限制性股票授予之日起至激励对象获授的第二类限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。公司于2023年4月26日召开第二届董事会第二十一次会议，审议并通过《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本次第二类限制性股票首次授予日为2023年4月26日，首次授予的激励对象共205名，首
次授予的第二类限制性股票数量为193.7670万股，占公司总股本0.3630%，授予价格为人民币61.64元/股。根据上述股票激励计划规定，激励对象获授的限制性股票需同时满足公司层面业绩考核要求和员工个人考核条件后，方可分批次办理归属事宜。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司基于普通股的公允价值，进一步采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）期权定价模型估计授予公司员工第二类限制性股票的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 34,236,073.70 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 12,387,099.40 |
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
与租赁相关的承诺详见本附注“五、28、租赁”。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司无需披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 130,870,687.67 | 100.00% | 6,543,534.37 | 5.00% | 124,327,153.30 | 96,347,170.36 | 100.00% | 4,817,358.52 | 5.00% | 91,529,811.84 |
| 合计 | 130,870,687.67 | 100.00% | 6,543,534.37 | 5.00% | 124,327,153.30 | 96,347,170.36 | 100.00% | 4,817,358.52 | 5.00% | 91,529,811.84 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 130,870,687.67 | 6,543,534.37 | 5.00% |
| 合计 | 130,870,687.67 | 6,543,534.37 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 130,870,687.67 |
| 合计 | 130,870,687.67 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,817,358.52 | 1,726,175.85 | 6,543,534.37 | |||
| 合计 | 4,817,358.52 | 1,726,175.85 | 6,543,534.37 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 73,886,415.82 | 56.45% | 3,694,320.79 |
| 第二名 | 28,104,731.99 | 21.48% | 1,405,236.60 |
| 第三名 | 21,124,549.69 | 16.14% | 1,056,227.48 |
| 第四名 | 2,421,287.68 | 1.85% | 121,064.38 |
| 第五名 | 1,892,870.57 | 1.45% | 94,643.53 |
| 合计 | 127,429,855.75 | 97.37% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 99,580,020.04 | 22,314,702.14 |
| 合计 | 99,580,020.04 | 22,314,702.14 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工购房借款 | 23,428,333.31 | 18,300,000.00 |
| 预付房租、费用等其他往来款 | 6,083,862.60 | 5,517,851.22 |
| 押金、保证金 | 1,500,273.37 | 1,374,738.77 |
| 备用金 | 195,277.24 | 338,603.29 |
| 关联方往来 | 72,000,000.00 | |
| 合计 | 103,207,746.52 | 25,531,193.28 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,883,563.14 | 332,928.00 | 3,216,491.14 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 411,235.34 | 411,235.34 | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,294,798.48 | 332,928.00 | 3,627,726.48 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 96,561,262.13 |
| 1至2年 | 5,966,474.16 |
| 2至3年 | 26,240.00 |
| 3年以上 | 653,770.23 |
| 4至5年 | 84,691.43 |
| 5年以上 | 569,078.80 |
| 合计 | 103,207,746.52 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 3,216,491.14 | 411,235.34 | 3,627,726.48 | |||
| 合计 | 3,216,491.14 | 411,235.34 | 3,627,726.48 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方往来 | 72,000,000.00 | 1年以内 | 69.77% | |
| 第二名 | 代收代付社保公积金 | 2,524,910.97 | 1年以内 | 2.45% | 126,245.55 |
| 第三名 | 预付费用 | 643,844.00 | 1年以内 | 0.62% | 321,922.00 |
| 第四名 | 预付费用 | 634,002.50 | 1-2年 | 0.61% | 317,001.25 |
| 第五名 | 员工购房借款 | 590,000.00 | 1年以内 | 0.57% | 29,500.00 |
| 合计 | 76,392,757.47 | 74.02% | 794,668.80 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 121,457,041.58 | 121,457,041.58 | 121,457,041.58 | 121,457,041.58 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 44,675,934.94 | 44,675,934.94 | 44,271,659.22 | 44,271,659.22 | ||
| 合计 | 166,132,976.52 | 166,132,976.52 | 165,728,700.80 | 165,728,700.80 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 卓胜香港 | 8,746.79 | 8,746.79 | |||||
| 卓胜上海 | 971,525.94 | 971,525.94 | |||||
| 卓胜成都 | 48,476,768.85 | 48,476,768.85 | |||||
| 芯卓投资 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | |||||
| 合计 | 121,457,041.58 | 121,457,041.58 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 山景股份 | 44,271,659.22 | 397,900.04 | 6,375.68 | 44,675,934.94 | |||||||
| 小计 | 44,271,659.22 | 397,900.04 | 6,375.68 | 44,675,934.94 | |||||||
| 合计 | 44,271,659.22 | 397,900.04 | 6,375.68 | 44,675,934.94 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,223,520,888.85 | 833,797,300.68 | 1,632,617,782.42 | 1,097,575,218.83 |
| 其他业务 | 2,650,348.20 | 3,995,180.77 | ||
| 合计 | 1,226,171,237.05 | 837,792,481.45 | 1,632,617,782.42 | 1,097,575,218.83 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 | 合计 |
| 商品类型 | 1,226,171,237.05 | 1,226,171,237.05 |
| 其中： | ||
| 芯片销售收入 | 1,213,570,888.85 | 1,213,570,888.85 |
| IP授权及服务 | 9,950,000.00 | 9,950,000.00 |
| 其他业务收入 | 2,650,348.20 | 2,650,348.20 |
| 按经营地区分类 | 1,226,171,237.05 | 1,226,171,237.05 |
| 其中： | ||
| 境内 | 410,382,272.98 | 410,382,272.98 |
| 境外 | 815,788,964.07 | 815,788,964.07 |
| 市场或客户类型 | 1,226,171,237.05 | 1,226,171,237.05 |
| 其中： | ||
| 经销 | 311,120,865.53 | 311,120,865.53 |
| 直销 | 915,050,371.52 | 915,050,371.52 |
| 按商品转让的时间分类 | 1,226,171,237.05 | 1,226,171,237.05 |
| 其中： | ||
| 在某一时点确认 | 1,226,171,237.05 | 1,226,171,237.05 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 1,226,171,237.05 | 1,226,171,237.05 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 397,900.04 | 608,871.69 |
| 出售衍生金融工具取得的投资收益 | 1,041,312.83 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -1,452,870.00 | |
| 合计 | 1,439,212.87 | -843,998.31 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,096,962.95 | 固定资产处置 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,211,246.68 | 取得的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,041,312.83 | 出售衍生金融工具取得的投资收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,356,762.67 | 企业对外公益捐赠等支出 |
| 减：所得税影响额 | -4,657.65 | |
| 合计 | -2,582.56 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.13% | 0.6867 | 0.6855 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.13% | 0.6867 | 0.6855 |