证券代码：002107 证券名称：沃华医药 公告编号：2012－17
山东沃华医药科技股份有限公司
第四届董事会第二次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董
事会第二次会议于 2012 年 7 月 25 日以通讯表决方式召开，会议通知
于 2012 年 7 月 15 日以书面、电子邮件等方式发出，符合《公司法》
及《公司章程》的规定。会议应参与表决董事 9 名，实参与表决董事
9 名。经与会董事认真审议通过了以下决议：
一、会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于修改<
公司章程>中关于利润分配议案条款的议案》
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关规定的
通知》（证监发[2012]37 号）、山东证监局《关于进一步落实上市公
司现金分红相关规定的通知》(鲁证监发[2012]18 号)、《关于修订公
司章程现金分红条款相关事项的紧急通知》（鲁证监公司字[2012]48
号）等文件的有关规定，公司拟对《山东沃华医药科技股份有限公司
章程》中利润分配条款进行修订，以明确分红决策机制及分红监督约
束机制。
《公司章程》的修改情况详见附件一。修订后的《公司章程》刊
登在 2012 年 7 月 27 日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
上。
该议案须经公司股东大会审议通过,股东大会具体召开时间另行
通知。
二、会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于制定
〈山东沃华医药科技股份有限公司分红管理制度〉的议案》。
该议案须经公司股东大会审议通过,股东大会具体召开时间另行
通知。《山东沃华医药科技股份有限公司分红管理制度》刊登在 2012
年 7 月 27 日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
三、会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《<内幕信息
知情人登记管理制度>修正案》
修改情况详见附件二，《山东沃华医药科技股份有限公司内幕信
息知情人登记管理制度》刊登在 2012 年 7 月 27 日的巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上。
四、会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于老厂
区搬迁相关会计处理更正的议案》
1、前期差错更正的原因
根据中国证券监督管理委员会山东监管局《关于对山东沃华医药
科技股份有限公司有关事项的监管意见函》（鲁证监函【2012】59 号）
的监管意见，公司对老厂区搬迁相关会计处理事项进行了认真核对，
认为老厂区清理搬迁属于一个完整的会计事项，不应划分为几个阶段
分别予以处理，从而导致以前年度相关资产及损益列示不正确。公司
于发现问题第一时间进行了披露，《关于老厂区搬迁相关会计处理的
更正公告》刊登于 2012 年 6 月 22 号的巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上，公告编号：2012-16。
2、前期差错更正的内容
公司于 2009 年底将老厂区 28,873 平方米的土地使用权移交给
潍坊市土地储备中心,收到政府部门给予的土地补偿款 3,500.00 万
元，扣除土地及地上建筑物的净值 2,299.84 万元，余额 1,200.16 万
元计入了营业外收入，剩余 30,105 平方米土地及地上建筑物净值
1,379.75 万元暂挂账处理。2010 年公司将剩余 30,105 平方米土地
完成了移交手续，土地使用权及地上建筑物的净值暂挂账处理。2011
年，公司收到 456.06 万元补偿款，在账务处理时冲减了挂账资产价
值。
3、前期差错更正的会计处理及其影响
公司董事会认为：老厂区清理搬迁属于一个完整的会计事项，不
应划分为几个阶段分别予以处理，从而导致以前年度相关资产及损益
列示不正确，应当对该会计事项的处理进行更正。该会计事项的调整，
减少 2011 年末合并及母公司资产负债表资产总额 1,084.90 万元，减
少 2011 年末股东权益 1,084.90 万元，增加 2011 年净利润 115.26 万
元。
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理。前期差错更正
采用追溯重述法影响的合并及母公司报表项目及影响金额如下：
单位:元
2011 年 12 月 31 日（2011 年度） 2011 年 12 月 31 日（2011 年度）
受影响的报表
合并报表 母公司报表
项目
重述前 重述额 重述后 重述前 重述额 重述后
资产总额 633,198,657.87 -10,849,043.33 622,349,614.54 725,316,906.34 -10,849,043.33 714,467,863.01
固定资产清理 2,341,512.66 -2,341,512.66 2,341,512.66 -2,341,512.66
22,991,742.1
无形资产 -8,507,530.67 14,484,211.43 22,945,542.10 -8,507,530.67 14,438,011.43
股东权益 596,922,938.32 -10,849,043.33 586,073,894.99 648,929,799.24 -10,849,043.33 638,080,755.91
76,683,827.7
未分配利润 -10,849,043.33 65,834,784.39 128,690,688.64 -10,849,043.33 117,841,645.31
净利润 6,280,203.08 1,152,576.86 7,432,779.94 12,900,941.22 1,152,576.86 14,053,518.08
营业外收入 1,840,044.44 1,152,576.86 2,992,621.30 1,840,044.44 1,152,576.86 2,992,621.30
4、独立董事意见
独立董事认为：公司董事会关于会计差错更正的会计处理符合
《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
的规定，同意公司本次会计差错更正的处理。
5、监事会意见
公司监事会认为：对前期会计差错进行更正及对相关数据进行追
溯调整事项，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，监事会同
意本次对前期会计差错进行更正计追溯调整的事项。
6、审计机构意见
公司审计机构国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了
国浩报字[2012]408A404 号《关于山东沃华医药科技股份有限公司前
期差错更正之专项说明》，认为公司对上述前期差错更正的会计处理
符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》
的规定。
五、会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《公司 2012
年半年度报告》及摘要；
《
