第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王斌、主管会计工作负责人黄征及会计机构负责人(会计主管人员)范中佳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之十 “公司面临的风险和应对措施”部分，阐述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者认真阅读相关内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境和社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 24
第八节 优先股相关情况 ...... 29
第九节 债券相关情况 ...... 30
第十节 财务报告 ...... 31
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中信出版、本公司、公司、母公司 | 指 | 中信出版集团股份有限公司 |
| 中信集团 | 指 | 中国中信集团有限公司，本公司实际控制人 |
| 中信股份 | 指 | 中国中信股份有限公司 |
| 中信有限 | 指 | 中国中信有限公司，本公司控股股东 |
| 中信投资控股 | 指 | 中信投资控股有限公司，本公司股东，中信有限之全资子公司 |
| 中信书店 | 指 | 北京中信书店有限责任公司，本公司子公司 |
| 郁栞、郁栞文化 | 指 | 郁栞文化生活（苏州）有限公司，本公司子公司中信书店之子公司 |
| 经济导刊杂志社 | 指 | 北京《经济导刊》杂志社有限公司，本公司子公司 |
| 中信云科技 | 指 | 中信联合云科技有限责任公司，本公司子公司 |
| 信睿文化 | 指 | 北京信睿文化传媒有限公司（原名“北京信睿报业有限公司”），本公司子公司 |
| 中信楷岚 | 指 | 中信楷岚教育科技有限公司，本公司子公司 |
| 上海大方 | 指 | 上海中信大方文化发展有限公司，本公司子公司 |
| 日本子公司 | 指 | 中信出版日本株式会社，本公司子公司 |
| 中店信集 | 指 | 中店信集商贸有限责任公司，本公司子公司 |
| 宁波中信文化 | 指 | 宁波中信文化股权投资合伙企业（有限合伙），本公司联营企业 |
| 华普亿方 | 指 | 北京华普亿方科技集团股份有限公司（原名“北京华普亿方教育科技股份有限公司”），本公司联营企业 |
| 中智经济 | 指 | 中智经济技术合作股份有限公司（原名“中智上海经济技术合作有限公司”），本公司投资的企业 |
| 码洋 | 指 | 图书产品的定价乘以数量所得出的金额 |
| 股东大会 | 指 | 中信出版集团股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 中信出版集团股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 中信出版集团股份有限公司监事会 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期、本报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 上年同期、上期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 中信出版 | 股票代码 | 300788 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 中信出版集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 中信出版 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Citic Press Corporation | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Citic Press | ||
| 公司的法定代表人 | 王斌 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张海东 | 孙微 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区东三环北路27号嘉铭中心A座5层 | 北京市朝阳区东三环北路27号嘉铭中心A座5层 |
| 电话 | 010-84156171 | 010-84156171 |
| 传真 | 010-84156171 | 010-84156171 |
| 电子信箱 | IR@citicpub.com | IR@citicpub.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 北京市朝阳区东三环北路27号楼3层302、5层502、6层602、9层902、18层1801、1802 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 100020 |
| 公司办公地址 | 北京市朝阳区东三环北路27号嘉铭中心A座3层、5层、6层、9层、18层，B座18层 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100020 |
| 公司网址 | http://press.citic |
| 公司电子信箱 | IR@citicpub.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期 | 2023年01月12日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况?适用 □不适用
| 注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 | |
| 报告期初注册 | 2021年07月27日 | 北京市朝阳区惠新东街甲4号8-10层 | 91100000101729466X | 91100000101729466X | 91100000101729466X |
| 报告期末注册 | 2023年02月27日 | 北京市朝阳区东三环北路27号楼3层302、5层502、6层602、9层902、18层1801、1802 | 91100000101729466X | 91100000101729466X | 91100000101729466X |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 872,652,541.15 | 847,931,588.72 | 2.92% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 90,845,472.25 | 89,639,593.44 | 1.35% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 89,468,176.01 | 88,557,229.45 | 1.03% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 46,872,004.97 | -51,209,157.86 | 191.53% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.48 | 0.47 | 2.13% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.48 | 0.47 | 2.13% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.33% | 4.32% | 0.01% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,383,656,489.23 | 3,193,190,311.62 | 5.96% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,085,568,002.30 | 2,061,716,250.30 | 1.16% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 516,499.44 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 89,839.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,144,073.63 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 69,753.29 | |
| 减：所得税影响额 | 67,084.96 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 375,784.16 | |
| 合计 | 1,377,296.24 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处的行业情况
根据开卷报告统计，2023年上半年图书零售市场较2022年同期下降了2.41%，和第一季度相比降幅继续收窄。实体店渠道销售同比下降23.55%，网店渠道同比增长1.74%，其中，平台电商同比下降了6.29%，垂直及其他电商下降7.78%，短视频电商同比增长47.36%。从细分品类看，文学、传记、生活、心理自助等细分领域的码洋销售比重均有提升。实体书店上半年客流恢复明显，但经营情况较2019年仍有一定差距。知识付费市场稳定增长，短视频和直播知识付费内容占比提升。
2023年上半年，人工智能生成内容（AIGC）技术为内容行业带来一场冲击和革命。国家网信办联合七部门发布了《生成式人工智能服务管理暂行办法》，规范AIGC健康发展，内容审查、知识产权保护、数据安全等仍是重点关注问题。
（二）公司上半年主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入87,265.25万元，同比增长2.92%；实现归属于上市公司股东的净利润9,084.55万元，同比增长1.35%。公司第二季度实现营业收入44,591.05万元，环比第一季度上升4.49%；第二季度实现归属于上市公司股东的净利润4,881.23万元，环比第一季度上升16.13%。
1.力行文化强国战略，社会效益显著。
公司上半年荣获国家和部委级奖项、入选国家重点资助及推荐项目总计23项，其中，《全球化的裂解与再融合》荣获第八届“中华优秀出版物奖”图书奖，《中国大猫》获“中国好书”奖，《中国人的音乐》《大脑传》获“第十八届文津图书奖”。上半年累计对外输出版权173种，包括弘扬中华优秀传统文化和彰显中国智慧、中国方案、中国力量的著作，助力中国学术图书授权剑桥大学出版社等实现新突破。“中信出版发展研究中心”聚焦出版新范式以及出版业人工智能等前沿产业趋势研究，入选国家新闻出版署2023年度出版智库高质量建设计划。继连续成功举办两届ESG全球领导者峰会后，公司积极筹备2023年ESG全球领导者峰会，将于下半年隆重开幕。
2.跑赢行业大势，大众出版龙头地位稳固，运营效率行业领先。
根据开卷报告数据，今年1-6月, 公司在整体图书市场中的实洋市场占有率为3.47%，较去年同期提升0.48个百分点，稳居出版机构第一位；实洋品种效率5.03，同比提升0.44，位居行业头部。经管、少儿、心理自助、传记类图书实洋市场占有率均排名第一。图书出版各运营指标较去年同期全面提升，动销品种数同比增长7.3%，存货周转次数增加
0.41，公司覆盖的10个主要细分领域的TOP 500畅销书上榜次数总计311次，同比增加4.4%。
3.内容策划力进一步提升，细分市场头部策略成效显著。
公司围绕读者和细分内容领域，不断深耕、持续发力，进一步细化为主题学术、智库出版、商业出版、财经通识、文艺动漫、生活美学六个总社，实行总出版人机制和平台化运营，少儿文化集团继续加大改革力度，以绘本总社、科普总社、文学总社和IP出版中心对标世界一流，优化选题、激发创新活力、提高专业能力，内容策划力和出品质量明显增强，细分市场表现突出。今年1-6月，公司经管类图书实洋市场占有率14.19%，同比提升0.43个百分点，持续领跑市场；少儿类实洋市场占有率4.32%，较去年同期提升1.02个百分点，排名提升至第一位；心理自助类实洋市场占有率同比提升1.01个百分点，排名第一；传记类实洋市场占有率同比提升0.74个百分点，排名第一；生活类排名第二位；文学、艺术类排名大幅提升。
报告期内，公司发布文艺动漫战略，持续加大在文学、艺术和动漫领域的投入和出版力度，与《中国奇谭》《长安三万里》《深海》等IP联动策划多款畅销书，并积极布局衍生品业务，拓展了产品创新空间。
4.积极应对渠道变革，创新发行业务模式和策略，内容电商持续领跑书业。
在传统图书销售渠道流量下行，新兴渠道尚未成熟的变动期，公司以数据和技术为驱动，以流量运营为抓手，推动营销销售体系全面转型升级。发行管理流程全面标准化，建立基于标签体系的数据模型，以读者为中心的用户运营体系，以产品精细化管理为目标的产品运营体系，及以流量精准运营为逻辑的营销管理体系。紧抓用户的注意力重塑和营销的人际化、社群化趋势，通过推进“金品工程”着力提升品效；采取进一步细分渠道、拓展垂类渠道的策略，不断扩建立
体渠道销售体系，着力拓展动漫垂类、少儿垂类和政企大客户销售渠道；持续加大内容电商的投入和迭代，公司官方直播间场均GMV同比提升329%，继续领跑书业。
5.聚焦产业升级构建“知识服务智慧平台”，基于供应链专业能力打造“平行书店”。聚焦产业转型升级需要，创新、精选、整合优质内容和教育资源，围绕大众用户、企业家、公司高管、政府等不同客群的需求场景，构建数智阅读、政企学习、论坛活动等线上+线下的知识服务整合解决方案。中信书院平均月活跃用户数较去年同期增长42.65%。中信书店客流和坪效较去年同期明显回升。上半年以内容策划、活动策划与空间策划的深度融合，探索策展型文化空间运营新模式；持续锤炼文化消费供应链专业能力，推进“平行书店”建设，拓展新媒体电商矩阵。
二、核心竞争力分析
1.企业组织力强、韧性高，持续保持着创新力和发展动力。
公司以系统性思维打造企业组织力。在图书出版的生产、营销和发行的全流程各环节以及公司前、中、后台，持续通过数据和科技应用、方式方法和机制创新提质增效。图书生产周期、成本控制、实洋品效、存货周转、渠道拓展等方面均不断精进。强组织力使公司应对外部环境变化具备更好的组织柔性和韧性。
2.具备产业变革中的转型推动力，内外部资源较丰富。
公司已打造成熟完善的图书出版生产、营销和发行机制，对出版产业变革及其带来的转型需要，均具备深刻的认识和理解。公司积极布局第二增长曲线，以投资、协同、品牌、人才为抓手，在数据和科技应用、营销和渠道转型、智能阅读时代的品牌和人才队伍打造等方面，持续加大投入。发挥中信集团系统内和外部战略伙伴联盟的协同优势，研发、输出系统化的行业知识服务体系。
3.积极拥抱AIGC科技变革，以智慧阅读时代的数字平台打造第二增长曲线。
公司成立平行出版实验室，推进“AIGC数智出版”流程再造。人工智能共建的产品生产和宣发体系已基本搭建，首批AI辅助出版图书已筹备面市。公司AIGC数智出版集成工具平台已面向内部编辑团队开放试用，在选题评估、翻译、初步审校、封面和插图制作、营销热点匹配和文案等流程环节的测试中，效率大幅提升。公司进一步整合平行出版实验室、中信书院、新媒体业务、技术研发中心和内容电商业务，建立统一的“智能数字体系”，围绕“人、机器、知识、认知”的平行关系，基于AIGC应用层，面向未来“超渠道”，对战略、组织、技术和用户进行交叉整合，在数字平台、读者交互和社会嵌入融合上打造超级内容平台和知识服务体系，逐步形成公司的第二增长曲线。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 872,652,541.15 | 847,931,588.72 | 2.92% | |
| 营业成本 | 564,092,450.57 | 535,477,884.54 | 5.34% | |
| 销售费用 | 148,822,034.81 | 169,061,565.93 | -11.97% | |
| 管理费用 | 55,702,055.80 | 59,194,043.50 | -5.90% | |
| 财务费用 | -7,523,695.29 | -9,040,063.02 | 16.77% | |
| 所得税费用 | 111,299.45 | -134,373.02 | 182.83% | 主要系递延所得税费用增加的影响。 |
| 研发投入 | 10,163,730.14 | 8,183,608.50 | 24.20% | |
| 经营活动产生的现金 | 46,872,004.97 | -51,209,157.86 | 191.53% | 主要系报告期公司经 |
| 流量净额 | 营活动现金流出减少的影响。 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -118,852,937.73 | -132,179,164.63 | 10.08% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,549,055.15 | -51,482,671.61 | 91.16% | 主要系为应对外部环境冲击，公司于2022年度优化调整部分低效店面，使得报告期店面租金支出减少的影响。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -77,292,511.98 | -235,293,109.95 | 67.15% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 图书出版与发行业务 | 688,030,494.36 | 453,548,535.78 | 34.08% | 3.25% | 5.87% | -1.63% |
| 文化消费业务 | 228,965,907.56 | 161,745,108.52 | 29.36% | -0.22% | -3.52% | 2.42% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 871,482,456.77 | 562,575,061.99 | 35.45% | 2.86% | 5.21% | -1.44% |
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,671,537,997.98 | 49.40% | 1,737,742,037.33 | 54.42% | -5.02% | |
| 应收账款 | 138,833,265.18 | 4.10% | 118,044,230.74 | 3.70% | 0.40% | |
| 存货 | 495,218,431.27 | 14.64% | 521,374,103.57 | 16.33% | -1.69% | |
| 长期股权投资 | 152,854,630.44 | 4.52% | 152,742,200.26 | 4.78% | -0.26% | |
| 固定资产 | 11,905,282.13 | 0.35% | 11,234,476.38 | 0.35% | 0.00% | |
| 使用权资产 | 227,616,915.38 | 6.73% | 118,441,549.43 | 3.71% | 3.02% | 主要系报告期公司办公楼租赁合同变更的影响。 |
| 合同负债 | 64,911,464.19 | 1.92% | 77,452,423.04 | 2.43% | -0.51% | |
| 租赁负债 | 180,831,160.62 | 5.34% | 71,369,411.23 | 2.24% | 3.10% | 主要系报告期公司办公楼租赁合同变更的影响。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 95,000,000.00 | 208,164.38 | 338,000,000.00 | 228,000,000.00 | 205,208,164.38 | |||
| 金融资产小计 | 95,000,000.00 | 208,164.38 | 338,000,000.00 | 228,000,000.00 | 205,208,164.38 | |||
| 上述合计 | 95,000,000.00 | 208,164.38 | 338,000,000.00 | 228,000,000.00 | 205,208,164.38 | |||
| 金融负债 | ||||||||
其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，公司货币资金中36,395,856.46元票据保证金和第三方平台保证金等资金的使用权利受到限制，除此之外，无其他资产权利受限。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 351,338,425.48 | 608,743,115.17 | -42.28% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 433,000,000.00 | 208,164.38 | 338,000,000.00 | 228,000,000.00 | 935,909.25 | 205,208,164.38 | 自有资金 | ||
| 合计 | 433,000,000.00 | 208,164.38 | 338,000,000.00 | 228,000,000.00 | 935,909.25 | 205,208,164.38 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 13,400 | 11,020.821 | 0 | 0 |
| 合计 | 13,400 | 11,020.82 | 0 | 0 | |
注1：报告期末，银行理财产品未到期余额11,020.82万元，其中本金11,000.00万元，公允价值变动收益20.82万元。单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.行业增长不及预期的风险
根据开卷统计，上半年图书零售市场仍有小幅下滑，下半年行业增长趋势存在不确定性。公司紧跟图书细分市场变化趋势，依靠数据分析和反馈机制，以及公司多年来锤炼的出版生产、营销和发行的成熟体系，及时调整图书选题结构和营销策略，确保公司在大众出版行业的领先优势。
2.数字化转型持续投入的压力
公司在数智出版平台构建、数字内容生产和宣发、AIGC创新产品试验的推进中，将持续加大研发投入，对经营业绩带来一定压力。公司将就创新方向和投入效率严谨论证、稳步推进，并充分发挥中信集团系统内和外部战略联盟的协同优势，探索出一条高质量创新发展的新路径。
3.知识产权被侵害的风险
公司出品的头部畅销书较易遭受盗版侵害。公司自成立知识产权保护中心以来，已建立成熟的维权机制，对盗版侵权行为绝不妥协、绝不退让。年初公司与某电商平台的一起维权案件成功获选湖南省知识产权保护20大典型案例第一名，并上报最高人民法院参选全国50大典型案例，树立了出版业的维权标杆。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年04月 | 线上 | 网络平台线上 | 其他 | 投资者 | 公司战略、经 | 深交所互动易 |
| 13日 | 交流 | 营情况等 | 《2023年4月13日投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 74.51% | 2023年05月30日 | 2023年05月30日 | 巨潮资讯网《2022 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-020） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 余金树 | 财务负责人 | 离任 | 2023年05月29日 | 因工作调整辞职 |
| 黄征 | 财务总监 | 聘任 | 2023年05月29日 | 公司第五届董事会第十一次（临时）会议聘任其担任公司财务总监，全面负责公司财务相关工作。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，自身生产经营亦不涉及废气、废水等污染物排放。
二、社会责任情况
中信出版以推动文化繁荣、建设文化强国、建设中华民族现代文明为新时代的重要使命，坚持主体性和国际视野，以追求创新和卓越的精神，致力于建设世界性的知识生产体系，推进知识全球化到智慧全球化进程，为社会发展提供思考动力和智慧源泉。
1.弘扬中华优秀传统文化，促进世界文明交流互鉴。
报告期内，公司出品的《全球化的裂解与再融合》荣获第八届“中华优秀出版物奖”图书奖；《钱币上的中国史：
器物、制度、思想视角的解读》、《敦煌奇幻旅行记》入选国家新闻出版署“十四五”国家重点出版物出版规划增补项目；《中国大猫》入选、《敦煌如是绘》《二十四节气七十二候》入围“中国好书”奖；《读懂未来中国经济：“十四五”到2035》《看世界2》入选中组部第六届全国党员教育培训教材展示交流活动党员教育培训优秀读物；《我要去故宫》入选科技部2022年全国优秀科普作品；《中国人的音乐》《大脑传》获第十八届文津图书奖；《中国大猫》《读懂中国式现代化：科学内涵与发展路径》《二十四节气七十二候》《寻乡中国：林登的故事》《百年不了情：我与伯父周恩来相处的日子》《父父子子》入选国家新闻出版署2023年农家书屋重点出版物推荐目录。
上半年累计输出版权173种，包括《大使讲中国故事》《这才是丝绸之路》《寻乡中国》《中国传统色：故宫里的色彩美学》《中国传统色：敦煌里的色彩美学》《中国美术五千年》《中国式现代化》《惠此中国》《论中国经济》等多部弘扬中华优秀传统文化和彰显中国智慧、中国方案和中国力量的系列图书，在中国学术图书授权海外高校出版社中取得新突破。70余种图书入选丝路书香工程、经典中国国际出版工程、中华学术外译项目、“中华文化走出去”项目等。
2.贯彻可持续发展理念，共建绿色产业链。
公司不断改进工艺和流程设计，统一图书开本规格、版式规范、集约采购、统筹生产，持续节约能效。坚持将取得ISO14001/绿色印刷资质等环境方面认证作为印装供应商招标的必备资质，并对中标企业的废水、废气排放设备及操作流程实地监督考评。中信书店围绕“关注生态环境、品质生活态度”，杜绝不可降解塑料袋、一次性塑料吸管、打包盒、包装袋等的销售和使用；打造“持续市场”独立市集品牌，旨在探索可持续的精神降噪场所、探索源于生活的可持续边界，倡导“用更好的、而不是更多的”健康新生活、新可能提案。
3.助力乡村振兴，建设书香社会。
报告期内，公司在云南元阳县、屏边县、重庆黔江等地区的11所小学42个班级开展线上+线下的“梦想课堂”活动，授课内容包含历史艺术启蒙、写作、口语表达和故宫博物学，帮助当地小学生开拓视野、营造梦想，超3,000名学生参与学习。中信书店信选商城电商平台上线帮扶区县农产品，同步打通政企销售渠道，深化消费帮扶，巩固脱贫攻坚成果。公司积极协助举办第二届全民阅读大会“书香暖神州”，捐赠图书3,000册，为建设书香社会贡献力量。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 报告期内，公司及下属控股子公司涉及735起诉讼、仲裁案件，以知识产权纠纷、合同纠纷为主，其中主诉730起，被诉5起，其中727起为我司起诉侵害知识产权的小额维权案件。 | 3,813.87 | 否 | 截至报告期末，前述案件中271起审结，464起未审结。上一年度案件新增389起审结。 | 已审结的案件基本支持公司的诉求，对公司无重大不利影响。 | 截至报告期末已审结案件，基本按照判决或和解、调解方案执行，对公司无重大不利影响。 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露 索引 |
| 中信银行股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 关联理财 | 购买关联方理财产品 | 市场价 | 年化利率2.13%-2.65% | 13,4001 | 50,000 | 否 | 转账结算 | - | 2023年03月29日 | 巨潮资讯网《关于2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的公 |
| 告》（公告编号：2023-007） | |||||||||||||
| 中信银行股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 关联存款 | 在关联方存款 | 市场价 | 同期市场存款利率 | 20,625.86 | 300,000 | 否 | 存款 | - | 2023年03月29日 | 巨潮资讯网《关于2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-007） | |
| 中信财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 关联存款 | 在关联方存款 | 市场价 | 同期市场存款利率 | 137,967.47 | |||||||
| 合计 | -- | -- | 171,993.33 | -- | 350,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司2022年年度股东大会审议通过《关于公司2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的议案》，对购买关联方理财产品批复的额度为50,000万元，该额度为任一时点使用资金的最高额度，在额度内资金可滚动使用；对关联存款批复的额度300,000万元，该额度为日最高存款限额，且预计金额的额度可由关联方共同使用。报告期内，公司购买关联方中信银行股份有限公司的理财产品的单日最高额为13,400万元；报告期末在中信银行股份有限公司、中信财务有限公司的关联存款余额分别为20,625.86万元、137,967.47万元，合计158,593.33万元；关联存款及关联理财均未超过审批额度。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
注1：该金额为报告期内在关联方购买理财产品的单日最高额。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
?适用 □不适用存款业务
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额（万元） | 存款利率范围 | 期初余额（万元） | 本期发生额 | 期末余额（万元） | |
| 本期合计存入金额（万元） | 本期合计取出金额（万元） | ||||||
| 中信财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 300,0001 | 0.9%-2.75% | 136,761.02 | 44,372.652 | 43,166.20 | 137,967.47 |
注1：该限额额度由中信财务有限公司和中信银行股份有限公司共同使用。注2：本期合计存入金额包含结息。授信或其他金融业务
| 关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额（万元） | 实际发生额（万元） |
| 中信财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 授信 | 50,000 |
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明公司无自有房产，经营所需的办公楼、零售店面及仓储库房等均以租赁模式取得。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 北京恒世华荣控股有限公司 | 中信出版集团股份有限公司 | 嘉铭中心A座3层、5层、6层、9层、18层以及B座18层（电梯层）整层（含地下库房） | 16,312.80 | 2023年01月01日 | 2028年12月31日 | -957.11 | 协议 | 增加费用 | 否 | 不适用 |
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在日常经营重大合同。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 190,151,515 | 100.00% | 190,151,515 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 190,151,515 | 100.00% | 190,151,515 | 100.00% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 190,151,515 | 100.00% | 190,151,515 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 19,669 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数 | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 中国中信有限公司 | 国有法人 | 62.70% | 119,225,000.00 | 0.00 | 0.00 | 119,225,000.00 | |||
| 中信投资控股有限公司 | 国有法人 | 10.80% | 20,536,364.00 | 0.00 | 0.00 | 20,536,364.00 | |||
| 招商银行股份有限公司－兴业兴睿两年持有期混合型证 | 其他 | 0.63% | 1,200,000.00 | -799,983.00 | 0.00 | 1,200,000.00 | |||
| 券投资基金 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.45% | 858,602.00 | 777,517.00 | 0.00 | 858,602.00 | ||
| 魏国华 | 境内自然人 | 0.26% | 487,644.00 | 487,644.00 | 0.00 | 487,644.00 | ||
| 上海泰唯信投资管理有限公司－泰唯信价值增长股票型证券投资基金 | 其他 | 0.21% | 400,000.00 | -90,000.00 | 0.00 | 400,000.00 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－南方大数据100指 数证券投资基金 | 其他 | 0.16% | 305,300.00 | 305,300.00 | 0.00 | 305,300.00 | ||
| 李惠美 | 境内自然人 | 0.15% | 275,800.00 | -146,600.00 | 0.00 | 275,800.00 | ||
| 章立新 | 境内自然人 | 0.14% | 272,000.00 | 42,588.00 | 0.00 | 272,000.00 | ||
| 长江金色扬帆1号股票型 养老金产品－上海浦东发展银行股份有限公司 | 其他 | 0.14% | 259,000.00 | 259,000.00 | 0.00 | 259,000.00 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中信投资控股有限公司是中国中信有限公司的全资子公司；除前述情况外，公司未知其他股东是 否存在关联关系或一致行动关系。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 中国中信有限公司 | 119,225,000.00 | 人民币普通股 | 119,225,000.00 |
| 中信投资控股有限公司 | 20,536,364.00 | 人民币普通股 | 20,536,364.00 |
| 招商银行股份有限公司－兴业兴睿两年持有期混合型证 券投资基金 | 1,200,000.00 | 人民币普通股 | 1,200,000.00 |
| 香港中央结算有限公司 | 858,602.00 | 人民币普通股 | 858,602.00 |
| 魏国华 | 487,644.00 | 人民币普通股 | 487,644.00 |
| 上海泰唯信投资管理有限公司－泰唯信价值增长股票型 证券投资基金 | 400,000.00 | 人民币普通股 | 400,000.00 |
| 中国工商银行股份有限公司－南方大数据100指数证券投资基金 | 305,300.00 | 人民币普通股 | 305,300.00 |
| 李惠美 | 275,800.00 | 人民币普通股 | 275,800.00 |
| 章立新 | 272,000.00 | 人民币普通股 | 272,000.00 |
| 长江金色扬帆1号股票型养老金产品－上海浦东发展银 行股份有限公司 | 259,000.00 | 人民币普通股 | 259,000.00 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 中信投资控股有限公司是中国中信有限公司的全资子公司；除前述情况外，公司未知其他股东是 否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 不适用 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中信出版集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,671,537,997.98 | 1,737,742,037.33 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 110,208,164.38 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 16,229,543.44 | 5,191,060.20 |
| 应收账款 | 138,833,265.18 | 118,044,230.74 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 371,224,095.21 | 337,513,653.47 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 35,147,026.97 | 38,877,431.02 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 495,218,431.27 | 521,374,103.57 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,686,229.91 | 2,042,038.89 |
| 流动资产合计 | 2,841,084,754.34 | 2,760,784,555.22 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 152,854,630.44 | 152,742,200.26 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 11,905,282.13 | 11,234,476.38 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 227,616,915.38 | 118,441,549.43 |
| 无形资产 | 28,410,785.69 | 13,884,762.14 |
| 开发支出 | 8,540,070.94 | 20,158,458.03 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 14,451,542.44 | 17,077,566.96 |
| 递延所得税资产 | 3,792,507.87 | 3,866,743.20 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 542,571,734.89 | 432,405,756.40 |
| 资产总计 | 3,383,656,489.23 | 3,193,190,311.62 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 87,864,445.56 | 81,101,999.88 |
| 应付账款 | 659,060,037.63 | 635,647,077.04 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 64,911,464.19 | 77,452,423.04 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 74,499,324.63 | 107,044,395.76 |
| 应交税费 | 8,644,030.37 | 14,022,450.15 |
| 其他应付款 | 154,822,721.10 | 86,696,278.09 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 69,315,790.31 | 2,507,849.51 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 62,569,200.25 | 56,811,492.08 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,112,371,223.73 | 1,058,776,116.04 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 180,831,160.62 | 71,369,411.23 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 14,900,000.00 | 14,900,000.00 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 195,731,160.62 | 86,269,411.23 |
| 负债合计 | 1,308,102,384.35 | 1,145,045,527.27 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 190,151,515.00 | 190,151,515.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 751,222,270.35 | 751,222,270.35 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -6,687,555.12 | -6,627,168.15 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 115,747,083.58 | 115,747,083.58 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,035,134,688.49 | 1,011,222,549.52 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,085,568,002.30 | 2,061,716,250.30 |
| 少数股东权益 | -10,013,897.42 | -13,571,465.95 |
| 所有者权益合计 | 2,075,554,104.88 | 2,048,144,784.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,383,656,489.23 | 3,193,190,311.62 |
法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：黄征 会计机构负责人：范中佳
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,517,813,474.11 | 1,570,440,813.19 |
| 交易性金融资产 | 100,208,164.38 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 6,194,927.35 | |
| 应收账款 | 302,930,783.99 | 260,085,394.51 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 350,043,953.05 | 323,173,282.41 |
| 其他应收款 | 47,535,337.62 | 48,531,567.84 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,610,210.71 | |
| 存货 | 480,175,616.15 | 502,779,985.22 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 1,252,903.10 | 8,925,850.00 |
| 其他流动资产 | 891,181.11 | 47,185.62 |
| 流动资产合计 | 2,807,046,340.86 | 2,713,984,078.79 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 217,276,001.00 | 217,420,356.99 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 4,651,757.55 | 3,705,474.75 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 151,820,827.21 | 26,878,214.34 |
| 无形资产 | 22,732,215.93 | 10,331,539.89 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 15,149.04 | 978,182.62 |
| 递延所得税资产 | 3,658,593.75 | 3,658,593.75 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 495,154,544.48 | 357,972,362.34 |
| 资产总计 | 3,302,200,885.34 | 3,071,956,441.13 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 87,864,445.56 | 81,101,999.88 |
| 应付账款 | 594,169,334.12 | 557,950,658.81 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 20,606,524.52 | 21,862,085.59 |
| 应付职工薪酬 | 64,446,758.88 | 90,635,853.77 |
| 应交税费 | 7,434,555.84 | 12,861,802.14 |
| 其他应付款 | 124,142,122.19 | 56,916,410.22 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 66,933,333.28 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 34,486,876.81 | 25,386,301.55 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 933,150,617.92 | 846,715,111.96 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 126,536,840.79 | 8,634,301.55 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 14,900,000.00 | 14,900,000.00 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 141,436,840.79 | 23,534,301.55 |
| 负债合计 | 1,074,587,458.71 | 870,249,413.51 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 190,151,515.00 | 190,151,515.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 752,206,231.67 | 752,206,231.67 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -6,553,719.68 | -6,553,719.68 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 115,747,083.58 | 115,747,083.58 |
| 未分配利润 | 1,176,062,316.06 | 1,150,155,917.05 |
| 所有者权益合计 | 2,227,613,426.63 | 2,201,707,027.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,302,200,885.34 | 3,071,956,441.13 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 872,652,541.15 | 847,931,588.72 |
| 其中：营业收入 | 872,652,541.15 | 847,931,588.72 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 769,978,164.88 | 760,211,345.13 |
| 其中：营业成本 | 564,092,450.57 | 535,477,884.54 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,844,958.75 | 2,505,096.09 |
| 销售费用 | 148,822,034.81 | 169,061,565.93 |
| 管理费用 | 55,702,055.80 | 59,194,043.50 |
| 研发费用 | 5,040,360.24 | 3,012,818.09 |
| 财务费用 | -7,523,695.29 | -9,040,063.02 |
| 其中：利息费用 | 5,031,010.67 | 4,744,349.50 |
| 利息收入 | 13,635,494.01 | 14,259,004.86 |
| 加：其他收益 | 20,724,370.77 | 25,644,022.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,048,339.43 | 1,144,709.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 112,430.18 | 80,280.40 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 208,164.38 | 168,000.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -280,156.70 | -861,210.66 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -30,406,748.66 | -24,710,415.69 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 516,499.44 | -6,031,410.66 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 94,484,844.93 | 83,073,938.64 |
| 加：营业外收入 | 809,872.72 | 1,565,873.27 |
| 减：营业外支出 | 740,119.43 | 129,215.35 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 94,554,598.22 | 84,510,596.56 |
| 减：所得税费用 | 111,299.45 | -134,373.02 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 94,443,298.77 | 84,644,969.58 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 94,443,298.77 | 84,644,969.58 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 90,845,472.25 | 89,639,593.44 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 3,597,826.52 | -4,994,623.86 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -100,644.96 | -286,565.20 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -60,386.97 | -171,939.12 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -60,386.97 | -171,939.12 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -60,386.97 | -171,939.12 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -40,257.99 | -114,626.08 |
| 七、综合收益总额 | 94,342,653.81 | 84,358,404.38 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 90,785,085.28 | 89,467,654.32 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,557,568.53 | -5,109,249.94 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.48 | 0.47 |
| （二）稀释每股收益 | 0.48 | 0.47 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：黄征 会计机构负责人：范中佳
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 696,713,442.26 | 682,538,679.11 |
| 减：营业成本 | 463,118,036.67 | 438,827,372.73 |
| 税金及附加 | 3,423,470.47 | 1,992,471.32 |
| 销售费用 | 89,797,315.98 | 82,433,077.76 |
| 管理费用 | 47,857,150.49 | 49,352,461.55 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -8,927,020.27 | -12,149,566.72 |
| 其中：利息费用 | 3,163,704.85 | 1,089,417.08 |
| 利息收入 | 13,119,638.84 | 13,722,170.15 |
| 加：其他收益 | 20,281,826.63 | 24,401,592.33 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 523,589.22 | 1,744,390.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -144,355.99 | 135,986.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认 |
| 收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 208,164.38 | 168,000.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 171,132.14 | -491,192.05 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -29,877,037.41 | -24,230,258.90 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 772,957.92 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 93,525,121.80 | 123,675,393.98 |
| 加：营业外收入 | 22,149.12 | 1,338,108.66 |
| 减：营业外支出 | 707,538.63 | 68,395.79 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 92,839,732.29 | 124,945,106.85 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 92,839,732.29 | 124,945,106.85 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 92,839,732.29 | 124,945,106.85 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 92,839,732.29 | 124,945,106.85 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 859,468,083.78 | 810,111,220.59 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 |
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 20,067,153.82 | 24,776,568.41 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,178,522.20 | 18,025,180.86 |
| 经营活动现金流入小计 | 891,713,759.80 | 852,912,969.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 552,484,561.71 | 604,169,386.36 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 189,632,619.54 | 209,322,800.77 |
| 支付的各项税费 | 34,650,170.05 | 24,092,589.77 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 68,074,403.53 | 66,537,350.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 844,841,754.83 | 904,122,127.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,872,004.97 | -51,209,157.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 228,000,000.00 | 213,387,367.89 |
| 取得投资收益收到的现金 | 935,909.25 | 1,042,295.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,578.50 | 207,064.48 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,510,000.00 | 261,927,222.22 |
| 投资活动现金流入小计 | 232,485,487.75 | 476,563,950.54 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,338,425.48 | 11,743,115.17 |
| 投资支付的现金 | 338,000,000.00 | 417,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 180,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 351,338,425.48 | 608,743,115.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -118,852,937.73 | -132,179,164.63 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 125,392.48 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 125,392.48 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,423,662.67 | 51,482,671.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,549,055.15 | 51,482,671.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,549,055.15 | -51,482,671.61 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -762,524.07 | -422,115.85 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -77,292,511.98 | -235,293,109.95 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 479,530,694.56 | 493,140,285.36 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 402,238,182.58 | 257,847,175.41 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 679,288,970.00 | 612,034,315.17 |
| 收到的税费返还 | 19,758,324.65 | 22,928,534.25 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,238,757.72 | 10,607,623.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 713,286,052.37 | 645,570,472.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 441,917,739.32 | 510,858,854.22 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 140,575,048.78 | 148,774,923.27 |
| 支付的各项税费 | 31,521,965.79 | 20,537,362.63 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 73,841,305.03 | 61,018,787.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 687,856,058.92 | 741,189,927.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,429,993.45 | -95,619,454.59 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 103,085,030.88 | 98,387,367.89 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,866,071.94 | 715,088.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,510,000.00 | 261,927,222.22 |
| 投资活动现金流入小计 | 114,461,102.82 | 361,029,678.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,801,680.75 | 925,894.32 |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 258,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 180,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 202,801,680.75 | 438,925,894.32 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -88,340,577.93 | -77,896,215.90 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 28,654,875.22 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 28,654,875.22 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,654,875.22 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | -772,220.93 | -300,659.18 |
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -63,682,805.41 | -202,471,204.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 327,429,214.04 | 314,050,402.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 263,746,408.63 | 111,579,197.39 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 190,151,515.00 | 751,222,270.35 | -6,627,168.15 | 115,747,083.58 | 1,011,222,549.52 | 2,061,716,250.30 | -13,571,465.95 | 2,048,144,784.35 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,151,515.00 | 751,222,270.35 | -6,627,168.15 | 115,747,083.58 | 1,011,222,549.52 | 2,061,716,250.30 | -13,571,465.95 | 2,048,144,784.35 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -60,386.97 | 23,912,138.97 | 23,851,752.00 | 3,557,568.53 | 27,409,320.53 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -60,386.97 | 90,845,472.25 | 90,785,085.28 | 3,557,568.53 | 94,342,653.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -66,933,333.28 | -66,933,333.28 | -66,933,333.28 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -66,933,333.28 | -66,933,333.28 | -66,933,333.28 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 190,151,515.00 | 751,222,270.35 | -6,687,555.12 | 115,747,083.58 | 1,035,134,688.49 | 2,085,568,002.30 | -10,013,897.42 | 2,075,554,104.88 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 190,151,515.00 | 751,272,577.85 | -6,315,871.43 | 115,747,083.58 | 981,731,524.36 | 2,032,586,829.36 | 5,331,122.58 | 2,037,917,951.94 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,151,515.00 | 751,272,577.85 | -6,315,871.43 | 115,747,083.58 | 981,731,524.36 | 2,032,586,829.36 | 5,331,122.58 | 2,037,917,951.94 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -50,307.50 | -171,939.12 | -6,957,376.18 | -7,179,622.80 | -5,109,249.94 | -12,288,872.74 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -171,939.12 | 89,639,593.44 | 89,467,654.32 | -5,109,249.94 | 84,358,404.38 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权 | |||||||||||||||
| 益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -96,596,969.62 | -96,596,969.62 | -96,596,969.62 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -96,596,969.62 | -96,596,969.62 | -96,596,969.62 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -50,307 | -50,307 | -50,307 |
| .50 | .50 | .50 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 190,151,515.00 | 751,222,270.35 | -6,487,810.55 | 115,747,083.58 | 974,774,148.18 | 2,025,407,206.56 | 221,872.64 | 2,025,629,079.20 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 190,151,515.00 | 752,206,231.67 | -6,553,719.68 | 115,747,083.58 | 1,150,155,917.05 | 2,201,707,027.62 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,151,515.00 | 752,206,231.67 | -6,553,719.68 | 115,747,083.58 | 1,150,155,917.05 | 2,201,707,027.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 25,906,399.01 | 25,906,399.01 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 92,839,732.29 | 92,839,732.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -66,933,333.28 | -66,933,333.28 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -66,933,333.28 | -66,933,333.28 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 190,151,515.00 | 752,206,231.67 | -6,553,719.68 | 115,747,083.58 | 1,176,062,316.06 | 2,227,613,426.63 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 190,151,515.00 | 752,256,539.17 | -6,329,666. | 115,747,083.58 | 1,152,704,735.1 | 2,204,530,206.4 | ||||||
| 37 | 1 | 9 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,151,515.00 | 752,256,539.17 | -6,329,666.37 | 115,747,083.58 | 1,152,704,735.11 | 2,204,530,206.49 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -50,307.50 | 28,348,137.23 | 28,297,829.73 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 124,945,106.85 | 124,945,106.85 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -96,596,969.62 | -96,596,969.62 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -96,596,969.62 | -96,596,969.62 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -50,307.50 | -50,307.50 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 190,151,515.00 | 752,206,231.67 | -6,329,666.37 | 115,747,083.58 | 1,181,052,872.34 | 2,232,828,036.22 |
三、公司基本情况
中信出版集团股份有限公司成立于1993年，2008年改制为中信出版股份有限公司，2013年发展成为中信出版集团股份有限公司。本公司注册地为中华人民共和国北京市，总部地址为中华人民共和国北京市。中国中信有限公司为本公司的母公司，中国中信集团有限公司为本公司的最终母公司。
本公司于2019年7月5日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易。于2023年6月30日，本公司的总股本为人民币190,151,515.00元，每股面值1元。
本公司及子公司主要经营图书出版与发行、知识服务、文化消费及其他文化增值服务。
本财务报表由本公司董事会于2023年8月25日批准报出。
截止报告期末，本公司纳入合并范围的子公司共8户，详见“本附注九、在其他主体中的权益”。 本公司本报告期内合并范围未发生变化，详见“本附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销和使用权资产折旧、开发支出资本化的判断标准、收入的确认和计量等。
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财会【2022】31 号，以下简称“通知”），其中规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，并要求自 2023 年 1 月 1 日起施行。本公司已采用上述通知编制2023年中期财务报表。上述通知对本公司财务报表无重大影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a)同一控制下的企业合并
本公司支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
本公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司及全部子公司所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。(a)金融资产(i)分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。权益工具本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。(ii)减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产和应收租赁款，以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除应收票据、应收账款和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10、应收票据
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
| 应收票据组合1 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 商业承兑汇票 |
对于划分为组合的应收票据和应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11、应收账款
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合2 应收关联方款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 其他应收款组合1 应收保证金及押金、备用金 |
| 其他应收款组合2 应收其他款项 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、存货
(a)分类
存货包括原材料、发出商品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。(b)发出存货的计价方法
存货领用或发出时采用加权平均法确定其发出成本。(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。(i)在库、在厂出版物
在库、在厂出版物有特定处理渠道的，则按特定渠道的预计可收回金额及预计损失并单独测试确认存货跌价准备；在库、在厂出版物没有特定处理渠道的而采取一般销售渠道的，其存货跌价准备具体标准为：
| 项目 | 计提标准（注） |
| 音像、杂志、期刊和其他特别认定的出版 | 按期末在库存货实际成本提取 |
| 物 | |
| 入库库龄1 年以内的纸质出版物 | 不计提 |
| 入库库龄1-2 年的纸质出版物 | 按期末在库库存码洋提取15% |
| 入库库龄2-3 年的纸质出版物 | 按期末在库库存码洋提取25% |
入库库龄3 年以上的纸质出版物
| 入库库龄3 年以上的纸质出版物 | 按期末在库库存码洋提取35% |
(ii)在途和委托代销出版物
| 项目 | 计提标准（注） |
| 音像、杂志、期刊和其他特别认定的出版物 | 按期末在途存货实际成本提取 |
| 出库库龄1 年以内的纸质出版物 | 不计提 |
| 出库库龄1-2 年的纸质出版物 | 按期末在途库存码洋提取15% |
| 出库库龄2 年以上的纸质出版物 | 按期末在途库存码洋提取25% |
(iii)文化办公用品及其他商品，在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
以上所有各类存货的跌价准备的累计提取额，均不得超过其实际成本。注：码洋指图书产品的定价乘以数量所得出的金额。(d)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、固定资产
（1） 确认条件
（a) 固定资产确认及初始计量固定资产包括办公及其他设备、运输设备等。固定资产在相关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(b) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。(c)当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00% | 19.00%至31.67% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-6年 | 5.00% | 15.83%至19.00% |
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
16、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括外购软件及其他，以成本计量。(a) 外购软件
外购软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研发对象而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对研发对象最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 研发对象的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准研发对象开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明研发对象所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行研发对象的开发活动及后续的大规模生产；以及研发对象开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
17、长期资产减值
固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
20、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的设定提存计划主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划；本公司的设定受益计划，为本公司因前期改制遗留下来的离退休人员、内退人员及遗属的历年福利支付。
离职后福利 - 设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司依据国家相关政策建立的企业年金计划 (“年金计划”) ，按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。离职后福利 - 设定受益计划对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师进行估值，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。其中服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
21、预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
22、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。(a) 图书销售(i) 线上代销模式
本公司与第三方互联网电商平台运营商以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线上代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。
(ii) 线上直销模式本公司通过第三方互联网电商平台并以自营电商模式进行线上图书零售。在线上直销模式下，以终端客户确认收货后确认商品销售收入。(iii) 线下代销模式本公司与线下销售渠道以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线下代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。(iv) 线下直销模式
(1) 本公司通过开设的中信书店进行线下图书零售：本公司以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物交付给购买方时确认销售收入。(2) 客户批量采购等传统直销：本公司将图书发出，客户验收图书数量及质量。若图书存在质量问题，客户可将图书退回；若无质量问题，经客户确认后本公司确认商品销售收入。(b) 其他商品销售本公司开设的中信书店除销售图书外，还销售数码产品、文创产品等其他商品。本公司以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物交付给购买方时确认销售收入。(c) 数字阅读产品(i) 用户购买运营商包月产品产生的分成收入终端用户通过电信运营商购买数字阅读包月产品后，本公司根据电信运营商提供的结算单并经双方核对无误后确认收入。(ii) 数字阅读产品点播收入
终端用户在电子书合作方平台按单产品购买数字阅读产品后，本公司根据合作方平台提供的结算单并经双方核对无误后确认收入。(iii) 保底销售收入
在合作期内，如合作方支付本公司的结算收入达不到承诺的保底分成金额，则仍将按承诺保底金额与本公司结算。因此，本公司按照合作方与本公司结算的实际销售额，并考虑在合作期满极可能不会发生重大转回的保底分成金额来确认收入。
23、政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
25、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。（a）本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本公司的使用权资产主要包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除根据财政部规定符合条件的合同变更可以采用简化方法外，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本公司选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。（b）本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。(i)经营租赁
本公司经营租出房屋及建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本公司选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。(ii)融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
26、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断(i) 收入确认的时点
本公司向代销商销售图书时，按照合同规定将图书运至约定交货地点，由代销单位对图书进行验收后，双方签署货物交接单。本公司认为，图书交付给代销商后，本公司仍对图书拥有控制权。因此，本公司在图书销售给终端消费者且收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认图书的销售收入。(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。(ii) 预付款项减值
在资产负债表日，本公司根据图书市场的最新情况和行业监管政策等影响因素，组织编辑人员评估存在预付款项的在编选题继续出版的可行性，当评估结果为不再具备出版可行性时，按预付款项的100%提取减值准备。(iii) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。(iv) 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(v) 所得税本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。另外，本公司根据历史经验认为于未来年度仍可享受免缴企业所得税的优惠政策。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13%、9%、6%、5%、3%及1% |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税税额 | 7%及5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明无
2、税收优惠
根据财政部 国家税务总局 中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号）的规定，自2019年1月1日至2023年12月31日本公司免缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53号文件）和财政部 国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第10号）相关规定，自2018年1月1日起至2023年12月31日，本公司下属各子公司免征图书批发、零售环节增值税；本公司出版的图书、期刊和音像制品执行先征后退50%的政策。
根据财政部、国家税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告2022年第15号）等相关规定，自2020年3月1日至2022年3月31日，本公司之子公司中信书店下属各分公司，增值税纳税主体为小规模纳税人的，对适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。自2022年4月1日起至2022年12月31日，对适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39号)以及财政部和国家税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11号)的相关规定，本公司的子公司中信书店、信睿文化、上海大方及经济导刊杂志社作为生产性服务企业，自2019年4月1日起至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 109,295.40 | 10,340.39 |
| 银行存款 | 1,631,474,625.50 | 1,697,440,062.19 |
| 其他货币资金 | 39,954,077.08 | 40,291,634.75 |
| 合计 | 1,671,537,997.98 | 1,737,742,037.33 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,197,901.75 | 2,299,335.86 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 36,395,856.46 | 33,694,559.19 |
其他说明：
于2023年6月30日，本公司银行存款中到期日为3个月以上的定期存款金额为人民币1,214,000,000.00元(2022年12月31日：1,214,000,000.00元)。其他货币资金主要包括票据保证金、存放于第三方支付平台账户的款项等。受到限制的存款及其他货币资金主要包括票据保证金和第三方平台保证金等。于2023年6月30日，受到限制的存款及其他货币资金金额为人民币36,395,856.46元(2022年12月31日，人民币33,694,559.19元)。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 110,208,164.38 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 110,208,164.38 | |
| 合计 | 110,208,164.38 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 16,229,543.44 | 5,191,060.20 |
| 合计 | 16,229,543.44 | 5,191,060.20 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 16,229,543.44 | 100.00% | 16,229,543.44 | 5,191,060.20 | 100.00% | 5,191,060.20 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 16,229,543.44 | 100.00% | 16,229,543.44 | 5,191,060.20 | 100.00% | 5,191,060.20 | ||||
| 合计 | 16,229,543.44 | 100.00% | 16,229,543.44 | 5,191,060.20 | 100.00% | 5,191,060.20 | ||||
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 16,229,543.44 | ||
| 合计 | 16,229,543.44 | ||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,296,199.24 | 0.90% | 1,296,199.24 | 100.00% | 1,396,881.75 | 1.13% | 1,396,881.75 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,296,199.24 | 0.90% | 1,296,199.24 | 100.00% | 1,396,881.75 | 1.13% | 1,396,881.75 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 142,977,297.73 | 99.10% | 4,144,032.55 | 2.90% | 138,833,265.18 | 121,772,721.04 | 98.87% | 3,728,490.30 | 3.06% | 118,044,230.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收销货款 | 142,977,297.73 | 99.10% | 4,144,032.55 | 2.90% | 138,833,265.18 | 121,772,721.04 | 98.87% | 3,728,490.30 | 3.06% | 118,044,230.74 |
| 合计 | 144,273,496.97 | 100.00% | 5,440,231.79 | 3.77% | 138,833,265.18 | 123,169,602.79 | 100.00% | 5,125,372.05 | 4.16% | 118,044,230.74 |
按单项计提坏账准备： 1,296,199.24
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 381,069.03 | 381,069.03 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位2 | 343,557.66 | 343,557.66 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位3 | 250,004.00 | 250,004.00 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位4 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位5 | 99,646.05 | 99,646.05 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 其他 | 121,922.50 | 121,922.50 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 合计 | 1,296,199.24 | 1,296,199.24 | ||
按组合计提坏账准备：4,144,032.55
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 132,958,429.68 | 1,329,584.28 | 1.00% |
| 1至2年 | 6,644,990.60 | 664,499.06 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,111,976.27 | 222,395.25 | 20.00% |
| 3至4年 | 448,254.95 | 179,301.98 | 40.00% |
| 4至5年 | 163,485.63 | 98,091.38 | 60.00% |
| 5年以上 | 1,650,160.60 | 1,650,160.60 | 100.00% |
| 合计 | 142,977,297.73 | 4,144,032.55 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 132,972,212.99 |
| 1至2年 | 6,762,355.36 |
| 2至3年 | 1,143,976.27 |
| 3年以上 | 3,394,952.35 |
| 3至4年 | 791,812.61 |
| 4至5年 | 419,121.22 |
| 5年以上 | 2,184,018.52 |
| 合计 | 144,273,496.97 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 5,125,372.05 | 505,017.89 | 190,158.15 | 5,440,231.79 | ||
| 合计 | 5,125,372.05 | 505,017.89 | 190,158.15 | 5,440,231.79 | ||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 21,972,941.37 | 15.23% | 219,729.41 |
| 单位2 | 11,705,309.11 | 8.11% | 117,053.09 |
| 单位3 | 9,092,764.93 | 6.30% | 476,859.64 |
| 单位4 | 8,244,950.75 | 5.71% | 82,449.51 |
| 单位5 | 6,314,693.52 | 4.38% | 63,146.94 |
| 合计 | 57,330,659.68 | 39.73% |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 259,157,283.60 | 69.81% | 171,060,829.73 | 50.68% |
| 1至2年 | 106,088,769.01 | 28.58% | 132,570,205.11 | 39.28% |
| 2至3年 | 5,978,042.60 | 1.61% | 29,070,798.54 | 8.61% |
| 3年以上 | 4,811,820.09 | 1.43% | ||
| 合计 | 371,224,095.21 | 337,513,653.47 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 项目 | 期末余额 |
| 预付版税等 | 149,627,770.69 |
| 合计 | 149,627,770.69 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为178,015,872.20元，占预付账款年末余额合计数的比例为
43.55%。
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 35,147,026.97 | 38,877,431.02 |
| 合计 | 35,147,026.97 | 38,877,431.02 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 32,430,303.29 | 36,895,712.15 |
| 往来款 | 1,888,500.37 | 1,721,191.94 |
| 备用金及其他 | 2,859,315.30 | 2,326,323.25 |
| 合计 | 37,178,118.96 | 40,943,227.34 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 11,496.13 | 2,054,300.19 | 2,065,796.32 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -96.50 | 96.50 | ||
| 本期计提 | 4,199.37 | 18,562.80 | 22,762.17 | |
| 本期转回 | 2,524.95 | 54,940.26 | 57,465.21 | |
| 其他变动 | -1.29 | -1.29 | ||
| 2023年6月30日余额 | 13,072.76 | 2,018,019.23 | 2,031,091.99 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,012,000.09 |
| 1至2年 | 6,751,646.36 |
| 2至3年 | 4,640,134.45 |
| 3年以上 | 12,774,338.06 |
| 3至4年 | 4,909,963.40 |
| 4至5年 | 1,837,465.08 |
| 5年以上 | 6,026,909.58 |
| 合计 | 37,178,118.96 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,065,796.32 | 22,762.17 | 57,465.21 | -1.29 | 2,031,091.99 | |
| 合计 | 2,065,796.32 | 22,762.17 | 57,465.21 | -1.29 | 2,031,091.99 | |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 保证金及押金 | 7,973,882.50 | 1年以内及1年以上 | 21.45% | |
| 单位2 | 保证金及押金 | 7,509,345.96 | 1年以内 | 20.20% | |
| 单位3 | 保证金及押金 | 5,037,988.49 | 1-3年 | 13.55% | |
| 单位4 | 保证金及押金 | 1,884,808.00 | 1-2年及5年以上 | 5.07% | |
| 单位5 | 其他 | 1,456,680.00 | 5年以上 | 3.92% | 1,456,680.00 |
| 合计 | 23,862,704.95 | 64.19% | 1,456,680.00 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成 | 账面价值 | |
| 值准备 | 本减值准备 | |||||
| 原材料 | 42,502,700.18 | 1,136,235.18 | 41,366,465.00 | 45,058,154.73 | 1,155,866.59 | 43,902,288.14 |
| 库存商品 | 332,446,240.82 | 70,091,329.39 | 262,354,911.43 | 330,504,421.30 | 52,105,696.26 | 278,398,725.04 |
| 发出商品 | 208,664,588.35 | 17,167,533.51 | 191,497,054.84 | 213,760,749.77 | 14,687,659.38 | 199,073,090.39 |
| 合计 | 583,613,529.35 | 88,395,098.08 | 495,218,431.27 | 589,323,325.80 | 67,949,222.23 | 521,374,103.57 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,155,866.59 | 19,631.41 | 1,136,235.18 | |||
| 库存商品 | 52,105,696.26 | 18,261,163.20 | 275,530.07 | 70,091,329.39 | ||
| 发出商品 | 14,687,659.38 | 2,481,702.42 | 1,828.29 | 17,167,533.51 | ||
| 合计 | 67,949,222.23 | 20,742,865.62 | 296,989.77 | 88,395,098.08 | ||
其他说明：存货跌价准备减少的主要原因为存货已处置，转销或核销相应存货跌价准备。
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额及预缴税金 | 2,686,229.91 | 2,042,038.89 |
| 合计 | 2,686,229.91 | 2,042,038.89 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 宁波信睿文化资本管理有限公司 | 3,198,499.10 | -18,607.30 | 3,179,891.80 | ||||||||
| 宁波中信文化股权投资合伙企业（有限合伙）1 | 50,749,813.09 | -125,748.69 | 50,624,064.40 | ||||||||
| 郁栞文化生活（苏州）有 | 6,090,858.70 | 256,786.17 | 6,347,644.87 | ||||||||
| 限公司2 | |||||||||||
| 北京华普亿方科技集团股份有限公司3 | 92,703,029.37 | 92,703,029.37 | |||||||||
| 小计 | 152,742,200.26 | 112,430.18 | 152,854,630.44 | ||||||||
| 合计 | 152,742,200.26 | 112,430.18 | 152,854,630.44 |
其他说明：
注1：本公司对宁波中信文化的持股比例为69.31%，宁波中信文化相关活动的决策由投资决策委员会作出，投资决策委员会决议经四分之三以上委员同意方可通过，宁波中信文化投资决策委员会共4名委员，本公司有权委派2名，本公司能够对宁波中信文化施加重大影响，故将其作为联营企业核算。注2：本公司对郁栞文化的持股比例为60.00%，郁栞文化经营计划和投资方案的决策由董事会作出，相关董事会决议经五分之四以上董事同意方可通过，郁栞文化董事会共5名董事，本公司有权委派3名，本公司能够对郁栞文化施加重大影响，故将其作为联营企业核算。注3：本公司对华普亿方的持股比例为8.57%，华普亿方经营计划和投资方案的决策由董事会作出，相关董事会决议经二分之一以上董事同意方可通过，华普亿方董事会共9名董事，本公司有权委派1名，本公司能够对华普亿方施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
10、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非上市权益性投资 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 合计 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 |
其他说明：
于2021年12月22日，本公司出资人民币95,000,000.00元认购中智经济0.86%股权。由于本公司对中智经济没有控制、共同控制或重大影响，因此将其按照公允价值计量且其变动计入当期损益，同时本公司预期持有中智经济超过一年，列示为其他非流动金融资产。
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 11,905,282.13 | 11,234,476.38 |
| 合计 | 11,905,282.13 | 11,234,476.38 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 办公及其他设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 33,642,128.61 | 2,190,434.23 | 35,832,562.84 |
| 2.本期增加金额 | 3,393,269.25 | 3,393,269.25 | |
| （1）购置 | 3,393,269.25 | 3,393,269.25 | |
| 3.本期减少金额 | 973,434.49 | 973,434.49 | |
| （1）处置或报废 | 973,434.49 | 973,434.49 | |
| 4.期末余额 | 36,061,963.37 | 2,190,434.23 | 38,252,397.60 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 22,933,680.84 | 1,664,405.62 | 24,598,086.46 |
| 2.本期增加金额 | 2,589,071.17 | 72,782.07 | 2,661,853.24 |
| （1）计提 | 2,589,071.17 | 72,782.07 | 2,661,853.24 |
| 3.本期减少金额 | 912,824.23 | 912,824.23 | |
| （1）处置或报废 | 912,824.23 | 912,824.23 | |
| 4.期末余额 | 24,609,927.78 | 1,737,187.69 | 26,347,115.47 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 11,452,035.59 | 453,246.54 | 11,905,282.13 |
| 2.期初账面价值 | 10,708,447.77 | 526,028.61 | 11,234,476.38 |
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 242,372,722.55 | 242,372,722.55 |
| 2.本期增加金额 | 163,860,402.52 | 163,860,402.52 |
| 3.本期减少金额 | 119,801,334.66 | 119,801,334.66 |
| 4.期末余额 | 286,431,790.41 | 286,431,790.41 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 123,931,173.12 | 123,931,173.12 |
| 2.本期增加金额 | 26,411,169.79 | 26,411,169.79 |
| （1）计提 | 26,411,169.79 | 26,411,169.79 |
| 3.本期减少金额 | 91,527,467.88 | 91,527,467.88 |
| （1）处置 | 91,527,467.88 | 91,527,467.88 |
| 4.期末余额 | 58,814,875.03 | 58,814,875.03 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 227,616,915.38 | 227,616,915.38 |
| 2.期初账面价值 | 118,441,549.43 | 118,441,549.43 |
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 32,264,162.15 | 7,111,720.83 | 39,375,882.98 | |||
| 2.本期增加金额 | 16,969,479.76 | 16,969,479.76 | ||||
| （1）购置 | 227,722.77 | 227,722.77 | ||||
| （2）内部研发 | 16,741,756.99 | 16,741,756.99 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 49,233,641.91 | 7,111,720.83 | 56,345,362.74 | |||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 18,394,392.27 | 7,096,728.57 | 25,491,120.84 | |||
| 2.本期增加金额 | 2,442,427.99 | 1,028.22 | 2,443,456.21 | |||
| （1）计提 | 2,442,427.99 | 1,028.22 | 2,443,456.21 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 20,836,820.26 | 7,097,756.79 | 27,934,577.05 | |||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 28,396,821.65 | 13,964.04 | 28,410,785.69 | |||
| 2.期初账面价值 | 13,869,769.88 | 14,992.26 | 13,884,762.14 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例33.58%
14、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 供应链协同平台 | 15,155,823.65 | 6,979,410.08 | 11,571,051.19 | 4,727,149.39 | 5,837,033.15 | |
| 出版协同平台 | 5,002,634.38 | 3,184,320.06 | 5,170,705.80 | 313,210.85 | 2,703,037.79 | |
| 合计 | 20,158,458.03 | 10,163,730.14 | 16,741,756.99 | 5,040,360.24 | 8,540,070.94 | |
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 使用权资产改良 | 16,832,977.56 | 4,346,687.32 | 6,969,217.70 | 14,210,447.18 | |
| 其他 | 244,589.40 | 3,494.14 | 241,095.26 | ||
| 合计 | 17,077,566.96 | 4,346,687.32 | 6,972,711.84 | 14,451,542.44 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 535,656.49 | 133,914.12 | 832,597.78 | 208,149.45 |
| 预提费用 | 14,950,475.86 | 3,658,593.75 | 15,610,000.00 | 3,658,593.75 |
| 合计 | 15,486,132.35 | 3,792,507.87 | 16,442,597.78 | 3,866,743.20 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 132,891,724.45 | 102,183,409.16 |
| 可抵扣亏损 | 233,158,724.00 | 234,640,869.22 |
| 合计 | 366,050,448.45 | 336,824,278.38 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 51,510,731.09 | 58,769,190.75 | |
| 2024年 | 50,259,291.97 | 50,259,291.97 | |
| 2025年 | 51,305,657.76 | 51,305,657.76 | |
| 2026年 | 14,590,346.48 | 14,590,346.48 |
| 2027年 | 59,716,382.26 | 59,716,382.26 | |
| 2028年 | 5,776,314.44 | ||
| 合计 | 233,158,724.00 | 234,640,869.22 |
17、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 87,864,445.56 | 81,101,999.88 |
| 合计 | 87,864,445.56 | 81,101,999.88 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付版税及稿酬 | 409,584,724.27 | 397,762,740.16 |
| 应付采购及劳务款项 | 249,475,313.36 | 237,884,336.88 |
| 合计 | 659,060,037.63 | 635,647,077.04 |
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收图书款项 | 64,911,464.19 | 77,452,423.04 |
| 合计 | 64,911,464.19 | 77,452,423.04 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 103,664,719.16 | 140,682,376.78 | 172,772,544.81 | 71,574,551.13 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,458,395.85 | 21,151,033.36 | 21,154,355.99 | 2,455,073.22 |
| 三、辞退福利 | 921,280.75 | 2,260,481.51 | 2,712,061.98 | 469,700.28 |
| 合计 | 107,044,395.76 | 164,093,891.65 | 196,638,962.78 | 74,499,324.63 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 100,736,059.85 | 96,255,011.90 | 128,210,041.43 | 68,781,030.32 |
| 2、职工福利费 | 8,300,526.53 | 8,300,526.53 | ||
| 3、社会保险费 | 1,529,997.57 | 12,220,375.97 | 12,229,722.05 | 1,520,651.49 |
| 其中：医疗保险费 | 1,482,973.60 | 11,901,217.98 | 11,910,878.32 | 1,473,313.26 |
| 工伤保险费 | 47,023.97 | 315,251.14 | 314,936.88 | 47,338.23 |
| 生育保险费 | 3,906.85 | 3,906.85 | ||
| 4、住房公积金 | 52,985.00 | 11,284,545.54 | 11,280,108.54 | 57,422.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 187,484.39 | 2,856,155.42 | 3,026,644.73 | 16,995.08 |
| 6、其他短期职工薪酬 | 1,158,192.35 | 9,765,761.42 | 9,725,501.53 | 1,198,452.24 |
| 合计 | 103,664,719.16 | 140,682,376.78 | 172,772,544.81 | 71,574,551.13 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,388,025.51 | 15,278,924.53 | 15,286,709.96 | 2,380,240.08 |
| 2、失业保险费 | 70,370.34 | 478,027.25 | 473,564.45 | 74,833.14 |
| 3、企业年金缴费 | 5,394,081.58 | 5,394,081.58 | ||
| 合计 | 2,458,395.85 | 21,151,033.36 | 21,154,355.99 | 2,455,073.22 |
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 6,249,406.46 | 8,066,846.59 |
| 企业所得税 | 1,585.76 | 22,048.16 |
| 个人所得税 | 1,395,725.67 | 4,700,837.85 |
| 城市维护建设税 | 434,378.89 | 538,352.72 |
| 教育费附加 | 186,054.44 | 230,722.61 |
| 地方教育费附加 | 124,036.31 | 153,815.08 |
| 其他 | 252,842.84 | 309,827.14 |
| 合计 | 8,644,030.37 | 14,022,450.15 |
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 69,315,790.31 | 2,507,849.51 |
| 其他应付款 | 85,506,930.79 | 84,188,428.58 |
| 合计 | 154,822,721.10 | 86,696,278.09 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 69,315,790.31 | 2,507,849.51 |
| 合计 | 69,315,790.31 | 2,507,849.51 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 19,901,390.33 | 12,107,387.64 |
| 保证金及押金 | 40,813,125.90 | 39,279,271.01 |
| 店面费用及其他预提费用 | 15,472,634.52 | 23,608,999.17 |
| 其他 | 9,319,780.04 | 9,192,770.76 |
| 合计 | 85,506,930.79 | 84,188,428.58 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付保证金及押金等 | 40,678,217.35 | 未到结算期 |
| 合计 | 40,678,217.35 |
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 62,518,724.39 | 56,101,492.08 |
| 一年内支付的长期应付职工薪酬 | 50,475.86 | 710,000.00 |
| 合计 | 62,569,200.25 | 56,811,492.08 |
24、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债-房屋建筑物 | 243,349,885.01 | 127,470,903.31 |
| 减：一年内到期的租赁负债（减以“－”表示） | -62,518,724.39 | -56,101,492.08 |
| 合计 | 180,831,160.62 | 71,369,411.23 |
25、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 14,950,475.86 | 15,610,000.00 |
| 减：将于一年内支付的长期应付职工薪酬（减以“－”表示） | -50,475.86 | -710,000.00 |
| 合计 | 14,900,000.00 | 14,900,000.00 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 15,610,000.00 | 15,380,000.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 490,000.00 | |
| 4.利息净额 | 490,000.00 | |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 490,000.00 | |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | 490,000.00 | |
| 四、其他变动 | -659,524.14 | -750,000.00 |
| 2.已支付的福利 | -659,524.14 | -750,000.00 |
| 五、期末余额 | 14,950,475.86 | 15,610,000.00 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 15,610,000.00 | 15,380,000.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 490,000.00 | |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 490,000.00 | |
| 四、其他变动 | -659,524.14 | -750,000.00 |
| 五、期末余额 | 14,950,475.86 | 15,610,000.00 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
不适用
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 190,151,515.00 | 190,151,515.00 | |||||
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 748,845,576.60 | 748,845,576.60 | ||
| 其他资本公积 | 2,376,693.75 | 2,376,693.75 |
| 合计 | 751,222,270.35 | 751,222,270.35 |
28、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,553,719.68 | -6,553,719.68 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -6,553,719.68 | -6,553,719.68 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -73,448.47 | -100,644.96 | -60,386.97 | -40,257.99 | -133,835.44 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -73,448.47 | -100,644.96 | -60,386.97 | -40,257.99 | -133,835.44 | |||
| 其他综合收益合计 | -6,627,168.15 | -100,644.96 | -60,386.97 | -40,257.99 | -6,687,555.12 | |||
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 115,747,083.58 | 115,747,083.58 | ||
| 合计 | 115,747,083.58 | 115,747,083.58 |
30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,011,222,549.52 | 981,731,524.36 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,011,222,549.52 | 981,731,524.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 90,845,472.25 | 89,639,593.44 |
| 应付普通股股利 | 66,933,333.28 | 96,596,969.62 |
| 期末未分配利润 | 1,035,134,688.49 | 974,774,148.18 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 853,394,492.22 | 561,465,759.55 | 821,952,869.26 | 528,264,324.86 |
| 其他业务 | 19,258,048.93 | 2,626,691.02 | 25,978,719.46 | 7,213,559.68 |
| 合计 | 872,652,541.15 | 564,092,450.57 | 847,931,588.72 | 535,477,884.54 |
与履约义务相关的信息：
无
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,945,161.67 | 1,122,456.05 |
| 教育费附加 | 833,451.15 | 482,294.40 |
| 车船使用税 | 3,050.00 | 3,050.00 |
| 印花税 | 475,190.13 | 546,808.77 |
| 地方教育费附加 | 555,634.10 | 321,553.59 |
| 其他 | 32,471.70 | 28,933.28 |
| 合计 | 3,844,958.75 | 2,505,096.09 |
33、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 69,334,075.05 | 75,258,921.93 |
| 宣传推广费 | 28,455,949.19 | 21,739,482.72 |
| 办公及物业费 | 4,743,512.43 | 6,839,924.64 |
| 物料费 | 3,883,610.28 | 5,756,815.43 |
| 差旅费 | 1,324,759.02 | 131,331.84 |
| 折旧和摊销 | 26,234,187.94 | 39,034,035.62 |
| 交通及车辆使用费 | 62,677.90 | 127,330.32 |
| 其他 | 14,783,263.00 | 20,173,723.43 |
| 合计 | 148,822,034.81 | 169,061,565.93 |
34、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 41,079,066.37 | 45,333,472.33 |
| 办公、租赁及物业费 | 4,393,184.03 | 1,589,310.18 |
| 中介机构费用 | 2,747,653.13 | 4,380,837.12 |
| 差旅费 | 235,393.54 | 93,663.96 |
| 劳务费 | 996,203.52 | 743,617.00 |
| 交通及车辆使用费 | 115,742.29 | 112,791.16 |
| 折旧与摊销 | 4,942,354.23 | 5,266,861.67 |
| 其他 | 1,192,458.69 | 1,673,490.08 |
| 合计 | 55,702,055.80 | 59,194,043.50 |
35、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,428,691.66 | 2,489,711.46 |
| 折旧摊销 | 508,819.37 | 63,239.88 |
| 公杂费 | 200,245.54 | 225,254.28 |
| 其他 | 902,603.67 | 234,612.47 |
| 合计 | 5,040,360.24 | 3,012,818.09 |
36、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 5,031,010.67 | 4,744,349.50 |
| 减：利息收入 | 13,635,494.01 | 14,259,004.86 |
| 汇兑损益 | 684,837.19 | 93,907.19 |
| 手续费 | 395,950.86 | 380,685.15 |
| 合计 | -7,523,695.29 | -9,040,063.02 |
37、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 税收返还 | 20,058,190.35 | 22,961,027.96 |
| 北京市朝阳区文化产业引导资金 | 1,000,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 574,931.23 | 610,300.00 |
| 实体书店发展专项扶持资金 | 70,000.00 | 755,779.00 |
| 进项税额加计抵减 | 1,410.19 | 221,356.89 |
| 其他 | 19,839.00 | 95,559.11 |
| 合计 | 20,724,370.77 | 25,644,022.96 |
38、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 112,430.18 | 80,280.40 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 22,132.75 | |
| 理财产品投资收益 | 935,909.25 | 1,042,295.95 |
| 合计 | 1,048,339.43 | 1,144,709.10 |
39、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 208,164.38 | 168,000.00 |
| 合计 | 208,164.38 | 168,000.00 |
40、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 34,703.04 | 79,449.87 |
| 应收账款坏账损失 | -314,859.74 | -940,660.53 |
| 合计 | -280,156.70 | -861,210.66 |
41、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -20,721,405.92 | -20,529,373.67 |
| 十三、其他 | -9,685,342.74 | -4,181,042.02 |
| 合计 | -30,406,748.66 | -24,710,415.69 |
42、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产处理利得 | 516,499.44 | -6,031,410.66 |
| 合计 | 516,499.44 | -6,031,410.66 |
43、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 809,872.72 | 1,565,873.27 | 809,872.72 |
| 合计 | 809,872.72 | 1,565,873.27 | 809,872.72 |
44、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 29,312.21 | 68,395.79 | 29,312.21 |
| 其他 | 710,807.22 | 60,819.56 | 710,807.22 |
| 合计 | 740,119.43 | 129,215.35 | 740,119.43 |
45、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 37,064.12 | 161,334.57 |
| 递延所得税费用 | 74,235.33 | -295,707.59 |
| 合计 | 111,299.45 | -134,373.02 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 94,554,598.22 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 23,638,649.56 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 124.36 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 103,671.87 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,814,614.92 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,967,637.02 |
| 免征所得税影响 | -30,784,168.44 |
| 所得税费用 | 111,299.45 |
46、其他综合收益
详见附注28
47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,738,318.65 | 1,061,089.44 |
| 政府补助 | 698,935.52 | 3,092,196.37 |
| 保证金及押金 | 2,941,993.57 | 1,903,012.15 |
| 往来款及其他 | 6,799,274.46 | 11,968,882.90 |
| 合计 | 12,178,522.20 | 18,025,180.86 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营性期间费用 | 63,740,767.66 | 56,165,796.43 |
| 保证金及押金 | 4,200,219.95 | 10,302,718.08 |
| 往来款及其他 | 133,415.92 | 68,836.31 |
| 合计 | 68,074,403.53 | 66,537,350.82 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 3个月以上定期存款 | 260,000,000.00 | |
| 3个月以上定期存款利息 | 3,510,000.00 | 1,927,222.22 |
| 合计 | 3,510,000.00 | 261,927,222.22 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 3个月以上定期存款 | 180,000,000.00 | |
| 合计 | 180,000,000.00 |
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债支付的现金 | 4,423,662.67 | 51,482,671.61 |
| 合计 | 4,423,662.67 | 51,482,671.61 |
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 94,443,298.77 | 84,644,969.58 |
| 加：资产减值准备 | 30,686,905.36 | 25,571,626.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,661,853.24 | 3,173,058.65 |
| 使用权资产折旧 | 26,411,169.79 | 36,302,857.89 |
| 无形资产摊销 | 2,443,456.21 | 2,375,050.15 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,972,711.84 | 9,398,961.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -516,499.44 | 6,031,410.66 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 25,585.03 | -23,728.37 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号 | -208,164.38 | -168,000.00 |
| 填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -6,204,286.89 | -8,317,406.09 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,048,339.43 | -1,144,709.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 74,235.33 | -295,707.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,434,266.38 | 129,453.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -62,032,187.41 | -101,835,039.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -52,271,999.43 | -107,051,955.11 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,872,004.97 | -51,209,157.86 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 402,238,182.58 | 257,847,175.41 |
| 减：现金的期初余额 | 479,530,694.56 | 493,140,285.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -77,292,511.98 | -235,293,109.95 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 402,238,182.58 | 479,530,694.56 |
| 其中：库存现金 | 109,295.40 | 10,340.39 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 397,427,450.90 | 471,776,373.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,701,436.28 | 7,743,980.82 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 402,238,182.58 | 479,530,694.56 |
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 36,395,856.46 | 票据保证金和第三方平台保证金等资金 |
| 合计 | 36,395,856.46 |
50、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 11,699,167.01 | ||
| 其中：美元 | 1,314,908.42 | 7.2258 | 9,501,265.26 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 日元 | 43,875,549.00 | 0.050094 | 2,197,901.75 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税收返还 | 20,058,190.35 | 其他收益 | 20,058,190.35 |
| 个税手续费返还 | 574,931.23 | 其他收益 | 574,931.23 |
| 实体书店发展专项扶持资金 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
| 进项税额加计抵减 | 1,410.19 | 其他收益 | 1,410.19 |
| 其他 | 19,839.00 | 其他收益 | 19,839.00 |
| 合计 | 20,724,370.77 | -- | 20,724,370.77 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
八、合并范围的变更
本公司本报告期内合并范围未发生变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京《经济导刊》杂志社有 | 北京 | 北京 | 杂志的出版发行 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 限公司 | ||||||
| 中信联合云科技有限责任公司 | 北京 | 北京 | 图书出版与数字发行 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 北京中信书店有限责任公司 | 北京 | 北京 | 图书零售 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 北京信睿文化传媒有限公司 | 北京 | 北京 | 报纸的出版发行 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 中信楷岚教育科技有限公司 | 天津 | 天津 | 教育培训 | 51.00% | 设立或投资 | |
| 上海中信大方文化发展有限公司 | 上海 | 上海 | 出版发行 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 中店信集商贸有限责任公司 | 广州 | 广州 | 批发零售 | 53.00% | 设立或投资 | |
| 中信出版日本株式会社 | 日本 | 日本 | 出版发行 | 60.00% | 设立或投资 |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中信楷岚教育科技有限公司 | 49.00% | 248,552.29 | 17,045,630.50 | |
| 中店信集商贸有限责任公司 | 47.00% | 3,360,824.77 | -27,955,028.79 | |
| 中信出版日本株式会社 | 40.00% | -11,550.54 | 895,500.87 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中信楷岚教育科技有限公司 | 42,859,338.16 | 379,360.09 | 43,238,698.25 | 8,451,697.22 | 8,451,697.22 | 46,032,889.62 | 479,798.10 | 46,512,687.72 | 12,232,936.27 | 12,232,936.27 | ||
| 中店信集商贸有限责任公司 | 122,614.87 | 122,614.87 | 59,601,399.53 | 59,601,399.53 | 6,627,951.76 | 6,627,951.76 | 73,257,427.41 | 73,257,427.41 | ||||
| 中信出版日本株式会社 | 2,261,490.84 | 2,261,490.84 | 46,318.66 | 46,318.66 | 2,369,952.84 | 2,369,952.84 | 25,259.34 | 25,259.34 | ||||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中信楷岚教育科技有限公司 | 4,018,473.37 | 507,249.58 | 507,249.58 | -3,260,817.73 | 5,207,966.52 | -319,400.69 | -319,400.69 | 976,637.17 |
| 中店信集商贸有限责任公司 | 117,301.86 | 7,150,690.99 | 7,150,690.99 | -4,991,670.40 | 13,798,255.39 | -10,195,684.48 | -10,195,684.48 | 10,362,548.53 |
| 中信出版日本株式会社 | -28,876.36 | -129,521.32 | -2,062.01 | 19,633.79 | -115,364.52 | -401,929.73 | -17,134.87 | |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波中信文化股权投资合伙企业（有限合伙） | 宁波 | 宁波 | 股权投资及相关信息咨询服务 | 69.31% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对宁波中信文化的持股比例为69.31%，宁波中信文化相关活动的决策由投资决策委员会作出，投资决策委员会决议经四分之三以上委员同意方可通过，宁波中信文化投资决策委员会委员共4名，本公司有权委派2名，本公司能够对宁波中信文化施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 宁波中信文化股权投资合伙企业(有限合伙) | 宁波中信文化股权投资合伙企业(有限合伙) | |
| 流动资产 | 73,043,292.92 | 73,276,509.99 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 73,043,292.92 | 73,276,509.99 |
| 流动负债 | 51,779.68 | |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 51,779.68 | |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 73,043,292.92 | 73,224,730.31 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 50,624,064.40 | 50,749,813.09 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 50,624,064.40 | 50,749,813.09 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -181,437.39 | -1,467,940.61 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -181,437.39 | -1,467,940.61 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 102,230,566.04 | 101,992,387.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 238,178.87 | 1,097,664.98 |
| --综合收益总额 | 238,178.87 | 1,097,664.98 |
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，通过本公司业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核并将审核结果上报本公司的审计委员会。
1、外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元)存在外汇风险。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司持有的主要外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
| 2023年6月30日 | |||||||
| 美元项目 | 日元项目 | 其他外币项目 | 合计 | ||||
| 外币金融资产— | |||||||
| 货币资金 | 9,501,265.26 | 2,197,901.75 | - | 11,699,167.01 | |||
| 2022年12月31日 | |||||||
| 美元项目 | 日元项目 | 其他外币项目 | 合计 | ||||
| 外币金融资产— | |||||||
| 货币资金 | 9,242,306.89 | 2,299,335.86 | - | 11,541,642.75 | |||
于2023年6月30日及2022年12月31日，对于本公司持有的各类外币金融资产，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，对本公司净利润和其他综合收益的影响不重大。
2、信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银行的银行和中信财务有限公司。中信财务有限公司为一家经中国银行保险监督管理委员会批准设立的非银行金融机构。本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收款项等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年6月30日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
3、流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 2023年6月30日 | |||||||||
| 1年以内 | 1到2年 | 2到5年 | 5年以上 | 合计 | |||||
| 应付票据 | 87,864,445.56 | - | - | - | 87,864,445.56 | ||||
| 应付账款 | 659,060,037.63 | - | - | - | 659,060,037.63 | ||||
| 其他应付款 | 154,822,721.10 | - | - | - | 154,822,721.10 | ||||
| 租赁负债 | 72,666,335.60 | 58,382,284.82 | 131,840,365.88 | 8,364,387.43 | 271,253,373.73 | ||||
| 974,413,539.89 | 58,382,284.82 | 131,840,365.88 | 8,364,387.43 | 1,173,000,578.02 | |||||
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 1年以内 | 1到2年 | 2到5年 | 5年以上 | 合计 | |||||
| 应付票据 | 81,101,999.88 | - | - | - | 81,101,999.88 | ||||
| 应付账款 | 635,647,077.04 | - | - | - | 635,647,077.04 | ||||
| 其他应付款 | 86,696,278.09 | - | - | - | 86,696,278.09 | ||||
| 租赁负债 | 60,781,148.81 | 34,998,987.23 | 40,955,483.05 | 101,077.54 | 136,836,696.63 | ||||
| 864,226,503.82 | 34,998,987.23 | 40,955,483.05 | 101,077.54 | 940,282,051.64 | |||||
于资产负债表日，本公司已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下：
| 2023年6月30日 | ||||||||||
| 1年以内 | 1到2年 | 2到5年 | 5年以上 | 合计 | ||||||
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 639,047.62 | 697,142.86 | 2,091,428.57 | 58,095.24 | 3,485,714.29 | |||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||
| 1年以内 | 1到2年 | 2到5年 | 5年以上 | 合计 | ||||||
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 24,882,510.86 | 33,176,681.14 | 99,530,043.43 | 24,882,510.86 | 182,471,746.29 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 205,208,164.38 | 205,208,164.38 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 205,208,164.38 | 205,208,164.38 | ||
| （1）债务工具投资 | 110,208,164.38 | 110,208,164.38 | ||
| （2）权益工具投资 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括市盈率等。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
上述第三层次资产变动如下：
| 2022年 12月31日 | 购买 | 出售 | 当期利得或损失总额 | 2023年 6月30日 | 2023年6月30日仍持有的 资产计入2023年半年度损益的 未实现利得或损失的变动— 公允价值变动损益 | |||||||||||
| 成本 | 收益 | 计入当期损益的 利得或损失(a) | 计入其他综合收益 的利得或损失 | |||||||||||||
| 交易性金融资产— 理财产品 | - | 338,000,000.00 | （228,000,000.00） | （935,909.25） | 1,144,073.63 | - | 110,208,164.38 | 208,164.38 | ||||||||
| 其他非流动金融资产— 权益工具投资 | 95,000,000.00 | - | - | - | - | - | 95,000,000.00 | - | ||||||||
| 95,000,000.00 | 338,000,000.00 | （228,000,000.00） | （935,909.25） | 1,144,073.63 | - | 205,208,164.38 | 208,164.38 | |||||||||
| 2021年 12月31日 | 购买 | 出售 | 当期利得或损失总额 | 2022年 12月31日 | 2022年12月31日仍持有的 资产计入2022年度损益的 未实现利得或损失的变动— 公允价值变动损益 | |||||||||||
| 成本 | 收益 | 计入当期损益的 利得或损失(a) | 计入其他综合收益 的利得或损失 | |||||||||||||
| 交易性金融资产— 理财产品 | - | 741,500,000.00 | (741,500,000.00) | (2,767,607.31) | 2,767,607.31 | - | - | - | ||||||||
| 其他非流动金融资产— 权益工具投资 | 95,000,000.00 | - | - | - | - | - | 95,000,000.00 | - | ||||||||
| 95,000,000.00 | 741,500,000.00 | (741,500,000.00) | (2,767,607.31) | 2,767,607.31 | - | 95,000,000.00 | - | |||||||||
| (a) | 计入当期损益的利得或损失计入利润表中的公允价值变动损益和投资收益等项目。 |
| (b) | 本公司出于财务报告目的使用估值技术确定第三层次资产的公允价值。 第三层次资产公允价值计量的相关信息如下： |
| 2023年6月30日 公允价值 | 不可观察输入值 | |||||||
| 名称 | 范围/加权平均值 | 与公允价值 之间的关系 | ||||||
| 交易性金融资产— 理财产品 | 110,208,164.38 | 预期收益率 | 2.62% | 正相关 | ||||
| 其他非流动金融资产— 权益工具投资 | 95,000,000.00 | 市盈率 | 12.46 | 正相关 | ||||
| 2022年12月31日 公允价值 | 不可观察输入值 | |||||||
| 名称 | 范围/加权平均值 | 与公允价值 之间的关系 | ||||||
| 交易性金融资产— 理财产品 | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||
| 其他非流动金融资产— 权益工具投资 | 95,000,000.00 | 市盈率 | 12.46 | 正相关 | ||||
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等。于2023年6月30日及2022年12月31日，上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 中国中信有限公司 | 北京 | 投资和管理 | 139,000,000,000.00 | 62.70% | 62.70% |
本企业最终控制方是中国中信集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 郁栞文化生活（苏州）有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中信资源控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信资产管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信置业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信证券股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信云网有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信裕联控股(香港)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信银行股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信医疗健康产业集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信兴业投资集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信信托有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信消费金融有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信网络有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信投资控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信泰富能源投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信数字媒体网络有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信青岛资产管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信控股有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信京城大厦有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信金属集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信金陵酒店有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信建设有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信机电制造公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信机电新材料科技（山西）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信惠州医院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信环境投资集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信和业投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信富通融资租赁有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信城市开发运营有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信渤海铝业控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中信(香港集团)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国中信金融控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国中海直有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国国际经济咨询有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 原域有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 协连投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 万富投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 金乐控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州整形医院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 财政干部青岛休养院 | 受同一最终控制方控制 |
| Widelink Development Ltd. | 受同一最终控制方控制 |
| Starry Dream Investments Limited | 受同一最终控制方控制 |
| Silver Linkage Investments Inc. | 受同一最终控制方控制 |
| Pacific Crest Holdings Pte. Ltd. | 受同一最终控制方控制 |
| Davenmore Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 中信保诚人寿保险有限公司 | 最终控制方之合营企业 |
| 中船置业有限公司 | 最终控制方之合营企业 |
| 中信建投证券股份有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 中信建设投资发展有限责任公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 中信国安信息产业股份有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 中信国安投资有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 中信国安集团有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 中信国安城市发展控股有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 中国华融资产管理股份有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 信恒银通基金管理(北京)有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 西藏中信国安投资有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 青海中信国安科技发展有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 青岛信熙创业投资管理有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 华融实业投资管理有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 北京中葡尼雅酒业营销有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 北海国安城市开发有限公司 | 最终控制方之联营企业 |
| 宝泰有限公司 | 2022年系受同一最终控制方控制 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额 | 上期发生额 |
| 度 | |||||
| Silver Linkage Investments Inc. | 采购商品 | 772,840.23 | 3,000,000.00 | 否 | |
| 中信银行股份有限公司 | 采购商品 | 4,915.86 | 否 | 26.72 | |
| 北京中葡尼雅酒业营销有限公司 | 采购商品 | 1,533.62 | 否 | ||
| 青海中信国安科技发展有限公司 | 采购商品 | 492.96 | 否 | 120.13 | |
| 中信国安城市发展控股有限公司 | 采购商品 | 489.01 | 否 | 973.80 | |
| 中信建投证券股份有限公司 | 采购商品 | 333.20 | 否 | ||
| 中国中信有限公司 | 采购商品 | 58.37 | 否 | 90.14 | |
| 中信保诚人寿保险有限公司 | 接受劳务 | 2,105,570.00 | 15,000,000.00 | 否 | 445,858.01 |
| 中信云网有限公司 | 接受劳务 | 1,204,973.65 | 否 | 1,436,843.92 | |
| 中信城市开发运营有限责任公司 | 接受劳务 | 253,222.90 | 否 | 313,975.34 | |
| 中信京城大厦有限责任公司 | 接受劳务 | 153,785.11 | 否 | 231,269.59 | |
| Silver Linkage Investments Inc. | 接受劳务 | 141,534.00 | 否 | 135,397.00 | |
| 合计 | -- | 4,639,748.91 | 18,000,000.00 | 否 | 2,564,554.65 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中信银行股份有限公司 | 销售商品 | 19,142,992.43 | 14,427,492.13 |
| 郁栞文化生活（苏州）有限公司 | 销售商品 | 3,959,313.26 | 2,872,454.20 |
| 中信控股有限责任公司 | 销售商品 | 1,437,420.90 | 3,725,175.03 |
| 中信证券股份有限公司 | 销售商品 | 1,384,301.68 | 197,458.60 |
| 中信建投证券股份有限公司 | 销售商品 | 552,383.38 | 209,291.22 |
| 中信保诚人寿保险有限公司 | 销售商品 | 396,545.94 | 192,379.39 |
| 协连投资有限公司 | 销售商品 | 205,249.54 | 13,638.25 |
| Starry Dream Investments Limited | 销售商品 | 151,932.32 | |
| 万富投资有限公司 | 销售商品 | 104,816.50 | 182,136.35 |
| 中信建设有限责任公司 | 销售商品 | 89,502.24 | 67,637.25 |
| 中信信托有限责任公司 | 销售商品 | 84,907.98 | 209,932.90 |
| 中国中信金融控股有限公司 | 销售商品 | 73,538.63 | |
| 中信网络有限公司 | 销售商品 | 72,276.85 | 11,678.03 |
| 中国国际经济咨询有限公司 | 销售商品 | 68,784.00 | 4,023.40 |
| 中信城市开发运营有限责任公司 | 销售商品 | 68,277.45 | 207,002.41 |
| 中信环境投资集团有限公司 | 销售商品 | 67,963.03 | 98,391.34 |
| 原域有限公司 | 销售商品 | 48,002.39 | |
| 中信国安集团有限公司 | 销售商品 | 45,461.90 | 2,201.82 |
| 金乐控股有限公司 | 销售商品 | 40,248.94 | 74,098.91 |
| 中信兴业投资集团有限公司 | 销售商品 | 37,643.30 | 12,450.01 |
| Silver Linkage | 销售商品 | 36,000.00 | 41,184.00 |
| Investments Inc. | |||
| 青岛信熙创业投资管理有限公司 | 销售商品 | 31,251.65 | 15,703.60 |
| 华融实业投资管理有限公司 | 销售商品 | 30,250.65 | |
| 中信资产管理有限公司 | 销售商品 | 20,031.30 | |
| Pacific Crest Holdings Pte. Ltd. | 销售商品 | 19,008.98 | 19,660.52 |
| 中信医疗健康产业集团有限公司 | 销售商品 | 16,586.00 | 72,076.00 |
| 中船置业有限公司 | 销售商品 | 16,093.00 | 20,168.00 |
| 中信和业投资有限公司 | 销售商品 | 12,644.70 | 7,526.10 |
| 中国华融资产管理股份有限公司 | 销售商品 | 12,460.55 | |
| 中国中海直有限责任公司 | 销售商品 | 10,200.00 | 8,807.34 |
| 中国中信有限公司 | 销售商品 | 9,780.18 | 118,021.89 |
| 中信青岛资产管理有限公司 | 销售商品 | 8,800.00 | |
| 信恒银通基金管理(北京)有限公司 | 销售商品 | 3,830.65 | |
| 中信建设投资发展有限责任公司 | 销售商品 | 2,880.00 | 1,440.01 |
| 中信消费金融有限公司 | 销售商品 | 2,330.51 | 23,010.00 |
| 中信泰富能源投资有限公司 | 销售商品 | 2,312.48 | 17,614.68 |
| 中信机电制造公司 | 销售商品 | 1,519.77 | 7,678.91 |
| 中信金属集团有限公司 | 销售商品 | 1,284.43 | 15,832.11 |
| 杭州整形医院有限公司 | 销售商品 | 146.77 | 880.74 |
| 中信惠州医院有限公司 | 销售商品 | 102.79 | 616.50 |
| 财政干部青岛休养院 | 销售商品 | 18.33 | 91.75 |
| 宝泰有限公司 | 销售商品 | 52,053.70 | |
| Davenmore Limited | 销售商品 | 3,305.31 | |
| 中信财务有限公司 | 销售商品 | 8,187.34 | |
| 中国中信集团有限公司 | 销售商品 | 6,024.38 | |
| 中信渤海铝业控股有限公司 | 销售商品 | 293.57 | |
| 中信富通融资租赁有限公司 | 销售商品 | 28,000.00 | |
| 中信京城大厦有限责任公司 | 销售商品 | 2,018.19 | |
| 中信投资控股有限公司 | 销售商品 | 898.75 | |
| 中国中信集团有限公司 | 提供劳务 | 1,212,860.32 | 7,547.17 |
| 中信城市开发运营有限责任公司 | 提供劳务 | 1,108,490.52 | 1,305,257.51 |
| 郁栞文化生活（苏州）有限公司 | 提供劳务 | 575,486.87 | 512,460.72 |
| 中国中信有限公司 | 提供劳务 | 250,566.04 | 92,076.38 |
| 中信银行股份有限公司 | 提供劳务 | 245,311.32 | 107,788.80 |
| 中信证券股份有限公司 | 提供劳务 | 151,886.79 | |
| 中信建设有限责任公司 | 提供劳务 | 53,459.12 | 80,188.68 |
| 中信保诚人寿保险有限公司 | 提供劳务 | 45,282.95 | 73,660.36 |
| 中信控股有限责任公司 | 提供劳务 | 14,150.94 | |
| 中信金属集团有限公司 | 提供劳务 | 169,811.34 | |
| 合计 | -- | 31,926,590.27 | 25,327,325.59 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 郁栞文化生活（苏州）有限公司 | 房屋建筑物 | 364,977.33 | 175,468.08 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 中信京城大厦有限责任公司 | 房屋建筑物 | 484,817.00 | 464,840.81 | 152,925.00 | 649,646.94 | ||||||
| 中信证券股份有限公司 | 房屋建筑物 | 52,000.01 | 9,247.50 | 45,840.00 | 45,840.00 | 518.14 | |||||
| 中信银行股份有限公司 | 房屋建筑物 | 43,054.97 | 36,904.24 | ||||||||
| 合计 | -- | 579,871.98 | 474,088.31 | 235,669.24 | 695,486.94 | 518.14 | |||||
（3） 其他关联交易
(a)利息收入
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中信银行股份有限公司 | 利息收入 | 739,603.85 | 363,950.78 |
| 中信财务有限公司 | 利息收入 | 12,614,244.21 | 13,688,387.41 |
| 合计 | -- | 13,353,848.06 | 14,052,338.19 |
(b)银行手续费
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中信银行股份有限公司 | 银行手续费 | 93,896.56 | 94,662.82 |
| 中信财务有限公司 | 银行手续费 | 24,198.22 | 3,457.24 |
| 合计 | -- | 118,094.78 | 98,120.06 |
(c)投资收益
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中信银行股份有限公司 | 投资收益 | 935,909.25 | 1,042,295.95 |
(d)公允价值变动收益
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中信银行股份有限公司 | 公允价值变动收益 | 208,164.38 | 168,000.00 |
(e)货币资金-银行存款
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中信银行股份有限公司 | 206,258,616.02 | 296,458,408.00 |
| 中信财务有限公司 | 1,379,674,725.18 | 1,367,610,153.70 |
| 合计 | 1,585,933,341.20 | 1,664,068,561.70 |
(f)货币资金-应收利息
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中信财务有限公司 | 18,903,958.94 | 10,516,783.58 |
(g)交易性金融资产
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中信银行股份有限公司 | 110,208,164.38 |
于2023年6月30日，本公司存放于中信财务有限公司的存款为人民币1,379,674,725.18元(2022年12月31日：人民币1,367,610,153.70)。中信财务有限公司为一家经中国银行保险监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，其母公司为中国中信有限公司。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中信银行股份有限公司 | 6,062,585.99 | 166,726.64 | 3,124,183.16 | 141,586.57 |
| 应收账款 | 中信京城大厦有限责任公司 | 2,585,714.87 | 25,857.15 | 195,083.38 | 1,950.83 |
| 应收账款 | 郁栞文化生活（苏州）有限公司 | 1,820,205.57 | 18,202.06 | 1,642,827.97 | 16,428.28 |
| 应收账款 | 中国中信集团有限公司 | 1,302,299.34 | 13,023.00 | 63,399.34 | 634.00 |
| 应收账款 | 中信建投证券股份有限公司 | 437,887.39 | 14,300.04 | 96,035.19 | 5,294.84 |
| 应收账款 | 万富投资有限公司 | 94,336.05 | 943.37 | 10,098.75 | 100.99 |
| 应收账款 | 中信建设有限责任公司 | 87,782.99 | 972.41 | 1,438.22 | 14.38 |
| 应收账款 | 中信环境投资集团有限公司 | 77,095.55 | 3,604.93 | 149,644.05 | 5,696.12 |
| 应收账款 | 中信证券股份有限公司 | 72,308.87 | 3,922.03 | 126,646.87 | 14,027.35 |
| 应收账款 | 协连投资有限公司 | 36,386.00 | 363.86 | 41,704.50 | 417.05 |
| 应收账款 | 中信控股有限责任公司 | 31,770.40 | 317.70 | ||
| 应收账款 | 中信保诚人寿保险有限公司 | 12,883.30 | 128.83 | 5,940.00 | 594.00 |
| 应收账款 | 华融实业投资管理有限公司 | 10,224.00 | 102.24 | ||
| 应收账款 | Starry Dream Investments Limited | 6,642.60 | 66.43 | ||
| 应收账款 | 中信兴业投资集团有限公司 | 6,429.90 | 64.30 | 713.55 | 7.14 |
| 应收账款 | 中信城市开发运营有限责任公司 | 4,899.45 | 375.29 | 40,565.45 | 731.95 |
| 应收账款 | 金乐控股有限公司 | 3,258.94 | 32.59 | 38,620.91 | 386.21 |
| 应收账款 | 杭州整形医院有 | 2,720.00 | 171.20 | 2,573.23 | 84.52 |
| 限公司 | |||||
| 应收账款 | 中国国际经济咨询有限公司 | 628.58 | 6.29 | 1,081.60 | 10.82 |
| 应收账款 | 中信金陵酒店有限公司 | 0.60 | 0.01 | ||
| 应收账款 | 原域有限公司 | 11,406.48 | 114.06 | ||
| 应收账款 | 中国华融资产管理股份有限公司 | 3,999.00 | 39.99 | ||
| 应收账款 | 中国中海直有限责任公司 | 19,200.00 | 912.00 | ||
| 应收账款 | 中信泰富能源投资有限公司 | 674.25 | 67.43 | ||
| 应收账款 | 中信资产管理有限公司 | 5,046.60 | 412.86 | ||
| 应收账款 | 中信资源控股有限公司 | 1,779.05 | 177.91 | ||
| 预付款项 | 中信云网有限公司 | 613,300.79 | 116,745.28 | ||
| 预付款项 | 中信保诚人寿保险有限公司 | 257,986.90 | 2,387,616.90 | ||
| 预付款项 | 中信京城大厦有限责任公司 | 14,285.72 | 46,472.76 | ||
| 预付款项 | Davenmore Limited | 7,465.14 | 7,465.14 | ||
| 预付款项 | Silver Linkage Investments Inc. | 3,018.00 | 12,072.00 | ||
| 预付款项 | 郁栞文化生活（苏州）有限公司 | 17.29 | 17.29 | ||
| 其他应收款 | 中信保诚人寿保险有限公司 | 1,204,243.88 | 127,389.96 | 1,204,243.88 | 109,898.58 |
| 其他应收款 | 中信京城大厦有限责任公司 | 290,774.61 | 290,774.61 | ||
| 其他应收款 | 中信银行股份有限公司 | 100,000.00 | |||
| 其他应收款 | 郁栞文化生活（苏州）有限公司 | 95,630.01 | 956.30 | 8,460.30 | 84.60 |
| 其他应收款 | 中信城市开发运营有限责任公司 | 50,000.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | Davenmore Limited | 186,049.68 | 162,848.97 |
| 应付账款 | 中信银行股份有限公司 | 132,596.92 | 123,205.84 |
| 应付账款 | Silver Linkage Investments Inc. | 43,033.65 | |
| 应付账款 | 中信国安城市发展控股有限公司 | 13,839.56 | 13,350.55 |
| 应付账款 | 中信建投证券股份有限公司 | 2,231.74 | 1,898.54 |
| 应付账款 | 中信证券股份有限公司 | 2,066.36 | 2,078.16 |
| 应付账款 | 北京中葡尼雅酒业营销有限公司 | 1,533.62 |
| 应付账款 | 青海中信国安科技发展有限公司 | 800.63 | 307.67 |
| 应付账款 | 中国中信有限公司 | 259.50 | 201.13 |
| 合同负债 | 中信证券股份有限公司 | 2,273,107.21 | 3,192,395.41 |
| 合同负债 | 中信银行股份有限公司 | 2,234,265.90 | 4,955,937.28 |
| 合同负债 | Starry Dream Investments Limited | 1,620,000.00 | |
| 合同负债 | 中信网络有限公司 | 359,034.42 | 435,107.24 |
| 合同负债 | 中国中信有限公司 | 125,867.13 | 270,808.29 |
| 合同负债 | 中信城市开发运营有限责任公司 | 108,381.04 | 173,179.75 |
| 合同负债 | 中信信托有限责任公司 | 104,938.43 | 114,718.43 |
| 合同负债 | 中信保诚人寿保险有限公司 | 87,389.42 | 247,843.19 |
| 合同负债 | 协连投资有限公司 | 72,224.00 | 8,224.00 |
| 合同负债 | 中信云网有限公司 | 69,174.80 | 69,174.80 |
| 合同负债 | 中信建设投资发展有限责任公司 | 58,121.95 | 61,001.95 |
| 合同负债 | Silver Linkage Investments Inc. | 50,472.00 | 72.00 |
| 合同负债 | 中国中信金融控股有限公司 | 50,165.75 | 48,909.25 |
| 合同负债 | 中信消费金融有限公司 | 41,061.42 | 43,391.93 |
| 合同负债 | 原域有限公司 | 38,642.05 | |
| 合同负债 | 金乐控股有限公司 | 34,398.00 | 2,592.00 |
| 合同负债 | 中信环境投资集团有限公司 | 32,393.46 | |
| 合同负债 | 万富投资有限公司 | 32,263.20 | 32,263.20 |
| 合同负债 | 中信医疗健康产业集团有限公司 | 20,400.95 | 5,882.95 |
| 合同负债 | 中信建设有限责任公司 | 17,978.36 | 50,144.84 |
| 合同负债 | 青岛信熙创业投资管理有限公司 | 16,200.00 | 8,499.55 |
| 合同负债 | 西藏中信国安投资有限公司 | 15,795.00 | 15,795.00 |
| 合同负债 | 中信资产管理有限公司 | 11,507.46 | 32,038.80 |
| 合同负债 | 中船置业有限公司 | 10,373.00 | |
| 合同负债 | 中信裕联控股(香港)有限公司 | 9,420.50 | 9,420.50 |
| 合同负债 | 中信和业投资有限公司 | 9,209.38 | 11,586.97 |
| 合同负债 | 中信国安投资有限公司 | 6,740.23 | 6,740.23 |
| 合同负债 | 中信建投证券股份有限公司 | 5,784.10 | 51,557.40 |
| 合同负债 | 中信国安集团有限公司 | 5,671.95 | |
| 合同负债 | 中信金属集团有限公司 | 5,531.35 | 6,815.78 |
| 合同负债 | 中信机电新材料科技（山西）有限公司 | 5,278.65 | |
| 合同负债 | Widelink Development Ltd. | 2,816.00 | |
| 合同负债 | 中信金陵酒店有限公司 | 2,379.00 | 2,379.00 |
| 合同负债 | 中信置业有限公司 | 1,988.25 | 1,988.25 |
| 合同负债 | 中信(香港集团)有限公司 | 1,344.30 | 1,344.30 |
| 合同负债 | 北海国安城市开发有限公司 | 1,316.40 | 1,316.40 |
| 合同负债 | 中信财务有限公司 | 867.20 | |
| 合同负债 | 中信控股有限责任公司 | 480.00 | 261,754.34 |
| 合同负债 | 信恒银通基金管理(北京)有限公司 | 360.00 | 360.00 |
| 合同负债 | 中信兴业投资集团有限公司 | 229.50 | 40,000.00 |
| 合同负债 | 中信数字媒体网络有限公司 | 77.25 | 77.25 |
| 合同负债 | 中信国安信息产业股份有限公司 | 44.25 | 44.25 |
| 合同负债 | Pacific Crest Holdings Pte. Ltd. | 15,363.80 | |
| 合同负债 | 财政干部青岛休养院 | 18.33 | |
| 合同负债 | 华融实业投资管理有限公司 | 4,341.60 | |
| 合同负债 | 中国华融资产管理股份有限公司 | 0.06 | |
| 合同负债 | 中信惠州医院有限公司 | 102.79 | |
| 合同负债 | 中信机电制造公司 | 1,519.77 | |
| 其他应付款 | 中信京城大厦有限责任公司 | 553,509.01 | 11,887.63 |
| 其他应付款 | 中信银行股份有限公司 | 291,311.95 | 281,960.64 |
| 其他应付款 | 中信城市开发运营有限责任公司 | 265,281.43 | 133,729.26 |
| 其他应付款 | 中信云网有限公司 | 174,999.99 | 110,000.00 |
| 其他应付款 | 中信证券股份有限公司 | 12,860.00 | 3,215.00 |
| 其他应付款 | 中国中信有限公司 | 347.00 | 347.00 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司有2个报告分部，分别为：
图书出版与发行分部，负责图书出版与发行业务
文化消费及其他增值分部，负责文化消费与其他增值服务业务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 图书出版发行 | 书店及其他文化增值 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 715,404,887.22 | 233,672,002.59 | -76,424,348.66 | 872,652,541.15 |
| 营业成本 | 461,442,014.11 | 164,099,344.08 | -61,448,907.62 | 564,092,450.57 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 131,646.05 | 0.04% | 131,646.05 | 100.00% | 144,445.32 | 0.06% | 144,445.32 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 131,646.05 | 0.04% | 131,646.05 | 100.00% | 144,445.32 | 0.06% | 144,445.32 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 304,167,794.80 | 99.96% | 1,237,010.81 | 0.41% | 302,930,783.99 | 261,116,455.04 | 99.94% | 1,031,060.53 | 0.39% | 260,085,394.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收销货款 | 72,945,840.13 | 23.97% | 1,237,010.81 | 1.70% | 71,708,829.32 | 58,794,593.02 | 22.50% | 1,031,060.53 | 1.75% | 57,763,532.49 |
| 应收关联方款项 | 231,221,954.67 | 75.99% | 231,221,954.67 | 202,321,862.02 | 77.44% | 202,321,862.02 | ||||
| 合计 | 304,299,440.85 | 100.00% | 1,368,656.86 | 0.45% | 302,930,783.99 | 261,260,900.36 | 100.00% | 1,175,505.85 | 0.45% | 260,085,394.51 |
按单项计提坏账准备： 131,646.05
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 99,646.05 | 99,646.05 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位2 | 6,500.00 | 6,500.00 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位3 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位4 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 单位5 | 4,500.00 | 4,500.00 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 其他 | 9,000.00 | 9,000.00 | 100.00% | 回收可能性不大 |
| 合计 | 131,646.05 | 131,646.05 |
按组合计提坏账准备： 1,237,010.81
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 70,535,008.31 | 705,350.11 | 1.00% |
| 1至2年 | 1,233,530.22 | 123,353.02 | 10.00% |
| 2至3年 | 961,242.40 | 192,248.48 | 20.00% |
| 5年以上 | 216,059.20 | 216,059.20 | 100.00% |
| 合计 | 72,945,840.13 | 1,237,010.81 | |
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收关联方款项 | 231,221,954.67 | ||
| 合计 | 231,221,954.67 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 214,179,546.16 |
| 1至2年 | 88,910,593.09 |
| 2至3年 | 993,242.40 |
| 3年以上 | 216,059.20 |
| 5年以上 | 216,059.20 |
| 合计 | 304,299,440.85 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,175,505.85 | 237,950.28 | 44,799.27 | 1,368,656.86 | ||
| 合计 | 1,175,505.85 | 237,950.28 | 44,799.27 | 1,368,656.86 | ||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数 | 坏账准备期末余额 |
| 的比例 | |||
| 单位1 | 207,437,144.47 | 68.17% | |
| 单位2 | 22,471,148.58 | 7.38% | |
| 单位3 | 21,972,941.37 | 7.22% | 219,729.41 |
| 单位4 | 8,244,950.75 | 2.71% | 82,449.51 |
| 单位5 | 6,314,693.52 | 2.08% | 63,146.94 |
| 合计 | 266,440,878.69 | 87.56% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 2,610,210.71 | |
| 其他应收款 | 47,535,337.62 | 45,921,357.13 |
| 合计 | 47,535,337.62 | 48,531,567.84 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 中信楷岚教育科技有限公司 | 2,610,210.71 | |
| 合计 | 2,610,210.71 |
2） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 34,306,158.84 | 31,891,943.60 |
| 保证金及押金 | 16,321,333.46 | 18,056,245.98 |
| 其他 | 2,037,306.30 | 1,466,911.68 |
| 合计 | 52,664,798.60 | 51,415,101.26 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 8,866.65 | 5,484,877.48 | 5,493,744.13 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 18.57 | 18.57 | ||
| 本期转回 | 84.60 | 364,217.12 | 364,301.72 | |
| 2023年6月30日余额 | 8,800.62 | 5,120,660.36 | 5,129,460.98 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 19,711,429.00 |
| 1至2年 | 949,451.64 |
| 2至3年 | 696,127.08 |
| 3年以上 | 31,307,790.88 |
| 3至4年 | 5,478,155.32 |
| 4至5年 | 1,567,201.89 |
| 5年以上 | 24,262,433.67 |
| 合计 | 52,664,798.60 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 5,493,744.13 | 18.57 | 364,301.72 | 5,129,460.98 | ||
| 合计 | 5,493,744.13 | 18.57 | 364,301.72 | 5,129,460.98 | ||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 往来款 | 20,059,259.63 | 1年以内及1年以上 | 38.09% | |
| 单位2 | 往来款 | 8,868,603.95 | 1年以内 | 16.84% | |
| 单位3 | 保证金及押金 | 7,973,882.50 | 1年以内及1年以上 | 15.14% | |
| 单位4 | 保证金及押金 | 7,359,345.96 | 1年以内 | 13.97% | |
| 单位5 | 往来款 | 3,639,409.16 | 1年以内及2-4年 | 6.91% | 3,639,409.16 |
| 合计 | 47,900,501.20 | 90.95% | 3,639,409.16 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 102,569,015.43 | 31,800,000.00 | 70,769,015.43 | 102,569,015.43 | 31,800,000.00 | 70,769,015.43 |
| 对联营、合营企业投资 | 146,506,985.57 | 146,506,985.57 | 146,651,341.56 | 146,651,341.56 | ||
| 合计 | 249,076,001.00 | 31,800,000.00 | 217,276,001.00 | 249,220,356.99 | 31,800,000.00 | 217,420,356.99 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京《经济导刊》杂志社有限公司 | 950,000.00 | 950,000.00 | |||||
| 中信联合云科技有限责任公司 | 3,835,072.26 | 3,835,072.26 | |||||
| 北京中信书店有限责任公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |||||
| 北京信睿文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 中信楷岚教育科技有限公司 | 14,629,393.17 | 14,629,393.17 | |||||
| 上海中信大方文化发展有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 中店信集商贸有限责任公司 | 31,800,000.00 | ||||||
| 中信出版日本株式会社 | 5,354,550.00 | 5,354,550.00 | |||||
| 合计 | 70,769,015.43 | 70,769,015.43 | 31,800,000.00 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 宁波信睿文化资本管理有限公司 | 3,198,499.10 | -18,607.30 | 3,179,891.80 | ||||||||
| 宁波中信文化股权投资合伙企业（有限合伙） | 50,749,813.09 | -125,748.69 | 50,624,064.40 | ||||||||
| 北京华普亿方科技集团股份有限公司 | 92,703,029.37 | 92,703,029.37 | |||||||||
| 小计 | 146,651,341.56 | -144,355.99 | 146,506,985.57 | ||||||||
| 合计 | 146,651,341.56 | -144,355.99 | 146,506,985.57 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 669,945,557.11 | 452,546,892.57 | 660,419,714.08 | 428,794,764.25 |
| 其他业务 | 26,767,885.15 | 10,571,144.10 | 22,118,965.03 | 10,032,608.48 |
| 合计 | 696,713,442.26 | 463,118,036.67 | 682,538,679.11 | 438,827,372.73 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -144,355.99 | 135,986.23 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 22,132.75 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 871,182.84 | |
| 理财产品投资收益 | 667,945.21 | 715,088.31 |
| 合计 | 523,589.22 | 1,744,390.13 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 516,499.44 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 89,839.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,144,073.63 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 69,753.29 | |
| 减：所得税影响额 | 67,084.96 | |
| 少数股东权益影响额 | 375,784.16 | |
| 合计 | 1,377,296.24 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.33% | 0.48 | 0.48 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.27% | 0.47 | 0.47 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用