公司代码：600686 公司简称：金龙汽车
厦门金龙汽车集团股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人谢思瑜、主管会计工作负责人梁明煅及会计机构负责人（会计主管人员）梁明煅
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2023年半年度不进行利润分配,不实施资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
半年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第三节经营情况讨论与分析中第五部分“其他披露事项”章节中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 本公司、公司、金龙集团、金龙汽车 | 指 | 厦门金龙汽车集团股份有限公司 |
| 福建省国资委 | 指 | 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 福汽集团 | 指 | 福建省汽车工业集团有限公司 |
| 金龙联合公司 | 指 | 本公司子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司 |
| 金龙旅行车公司 | 指 | 本公司子公司厦门金龙旅行车有限公司 |
| 苏州金龙公司 | 指 | 本公司子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 |
| 金龙车身公司 | 指 | 本公司子公司厦门金龙汽车车身有限公司 |
| 金龙（龙海）投资公司 | 指 | 本公司子公司金龙（龙海）投资有限公司 |
| 金龙空调公司 | 指 | 本公司合营企业厦门金龙汽车空调有限公司 |
| 金龙江申车架公司 | 指 | 本公司合营企业厦门金龙江申车架有限公司 |
| 金龙座椅公司 | 指 | 本公司联营企业厦门金龙汽车座椅有限公司 |
| 金龙新能源科技 | 指 | 本公司子公司厦门金龙汽车新能源科技有限公司 |
| 东南汽车 | 指 | 福汽集团子公司东南（福建）汽车工业股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 厦门金龙汽车集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 金龙汽车 |
| 公司的外文名称 | XIAMEN KING LONG MOTOR GROUP CO.,LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | KLM |
| 公司的法定代表人 | 谢思瑜 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 季晓健 | |
| 联系地址 | 厦门市湖里区湖里大道69号 | |
| 电话 | 0592-2969815 | |
| 传真 | 0592-2960686 | |
| 电子信箱 | 600686@xmklm.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 厦门市湖里区湖里大道69号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2000年5月21日公司注册地址由厦门市东渡路64号变更至厦门市厦禾路820号帝豪大厦27、28层；2012年5月11日，公司注册地址由厦门市厦禾路820号帝豪大厦27、28层变更至厦门市厦禾路668号22、23层；2017年5月19日，公司注册地址由厦 |
| 门市厦禾路668号 22、23层变更至厦门市湖里区东港北路31号港务大厦7、11楼；2021年11月18日，公司注册地址由厦门市湖里区东港北路31号港务大厦7、11楼变更至厦门市湖里区湖里大道69号。 | |
| 公司办公地址 | 厦门市湖里区湖里大道69号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 361004 |
| 公司网址 | www.xmklm.com.cn |
| 电子信箱 | kinglong@xmklm.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 厦门市湖里区湖里大道69号公司证券部 |
| 报告期内变更情况查询索引 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 金龙汽车 | 600686 | 厦门汽车 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 9,369,592,395.53 | 6,572,794,654.30 | 42.55 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 46,856,160.40 | -219,888,397.22 | 不适用 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -49,073,560.18 | -276,540,677.18 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 505,523,826.24 | -842,285,148.00 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 3,101,937,742.89 | 3,568,651,626.27 | -13.08 |
| 总资产 | 27,899,881,081.72 | 27,755,826,991.50 | 0.52 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期 |
| （1－6月） | 增减(%) | ||
| 基本每股收益（元／股） | 0.05 | -0.33 | 不适用 |
| 稀释每股收益（元／股） | |||
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.09 | -0.41 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -1.07 | -6.79 | 增加5.72个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -2.04 | -8.47 | 增加6.43个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
计算每股收益、加权平均净资产收益率等指标时均已扣除划分为权益的永续债4.96亿元及报告期归属于划分为权益的永续债持有人利息的影响。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 36,051,401.43 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 39,282,488.19 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 26,625,875.57 | 银行理财产品 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -25,895,377.47 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 32,704,343.98 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 |
| 期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,578,402.46 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 628,464.15 | |
| 减：所得税影响额 | -9,470,776.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -7,575,100.97 | |
| 合计 | 95,929,720.58 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司主营客车产品的生产和销售，拥有金龙联合公司、金龙旅行车公司、苏州金龙公司、金龙车身公司等主要子公司，目前本公司的主要产品包括大、中、轻型客车，主要应用于旅游客运、公路客运、公交客运、团体运输、校车、专用客车等市场。产品涵盖4.5米至18米各型客车，除在国内销售，还销往全球近170个国家和地区。
经营模式：大中型客车以直销为主、经销为辅；轻型客车以经销为主，直销为辅。
报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式未发生重大变化。
所属行业发展情况：上半年，客车行业销量22.32万辆（含底盘），同比增长24.3%，其中，新能源客车销售3.78万辆，同比增长10.9%。海外市场，出口保持了高速增长态势，上半年，客车（含底盘）出口达到5.17万辆，同比增长91.2%（数据来源：中国汽车工业协会商用车（客车）整车统计数据）。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的核心竞争力为客车的研发、制造和销售能力，以及公司的品牌价值。报告期内公司的核心竞争力得到进一步提高。
(一)研发能力
1、研发支出主要投向
(1) 传统客车技术提升和产品开发、升级
(2) 新一代高性能城市客车开发
(3) 商用车新产品开发
(4) 出口新能源客车产品研发
(5) 商用车系列化电驱桥新能源技术研究和产品开发
(6) 燃料电池技术系统集成和产品开发
(7) 智能网联技术研究和应用
(8) 自动驾驶技术研究
(9) 汽车车身冲压模具的设计与开发
（10）车身焊装生产线的设计与开发
2、研发成果
（1）新产品开发
公司完成微循环智慧公交、智慧校园巴士、智能线控底盘、新一代医疗采血车、燃料电池客车、睿星商务车等产品开发。智能网联商用车获得首台套认定。
（2）线控底盘技术
公司以国家重点项目为依托，围绕线控转向技术，持续深入研究基于驾驶员的驱动、制动、转向意图识别以及驱动、制动、转向的协同控制的开发工作，并研究开发基于特殊场景应用的转向功能及测试评价体系建设等。
（3）燃料电池车动力系统及整车集成技术
公司自主开展燃料电池整车安全与故障预警、报警机制，针对整车安全相关的故障进行后台推送，针对燃料电池整车燃料电池系统不能正常运行的情况进行故障分析及原因推送，能够保证潜在风险及时排除，及故障的快速解决。
（4）智能网联技术
车载中央数据管理系统设计与开发方面，针对云端、车端、路端、驾驶端、穿戴端这几个方面的数据链进行融汇贯通，解决车-云，车-路，车-端的带宽问题，以及传统多通信节点管理问题、车辆数据采集延迟及丢包问题和多功能定制化设计问题。
（5）自动驾驶技术
公司自主研发自动驾驶系统的应用层关键技术，提升性能，包括：规划控制、感知融合、高精地图、系统集成、车路协同等。针对智能网联系统进行适应性开发，形成通用开发流程和代码管理机理，明确系统模块分工，优化代码管控质量，提高项目开发效率。
(6)新能源公路客车被动安全性优化技术
公司结合ECE R29-03《关于对商用车驾驶室成员保护方面的车辆认证的统一规定》标准法规要求，开展新能源公路客车碰撞仿真试验。已完成客车前部结构设计，方向盘前向反转结构完成零部件功能验证试验。
（7）整车域控制系统研究
公司完成基于多域融合、异构冗余、数字配电技术、内生网络安全的GEA2.0电气架构开发，并成功在新一代自动驾驶车型“驰睿”系列上应用。
（8）完成MTV技术开发
公司在客车行业率先开发并发布MTV整车电池一体化技术，基于模块化思维将动力电池模组、空调、热管理机组等整车部件与整车结构深度集成。该技术方案取消了传统的电池PACK与空调等零部件的外壳与部分零部件，由整车来实现动力电池、空调等零部件的密封与安全防护，是电动客车系统集成技术的一次跨越式创新。与现有普通车型比较，MTV技术具有高比能、高集成、高防护、高效率等特点。
（9）客车轻量化技术
公司应用有限元分析手段，在保证可靠性的基础上，对车架、车身骨架等关键部件开展轻量化提升。
重点针对异型钢结构进行研究，提升整车结构可靠性的前提下，实现轻量化目的，同时提升整车制造工艺性及整车安全性提升。
（10）中巴车身适应性项目研究研发
公司以底盘产品为基础完成全冲压中巴车身与骨架底盘连接实施部分适应性设计开发，匹配国六底盘、座椅布置、内饰、空调、电器等全系统，满足主机厂新车型开发要求，增强了中巴车身产品市场适应面，增强了中巴车身上下产业链协同。
3、研发人员数量与质量
截止2023年年中，公司共有研发人员1482人，从业人员中研发人员比重达13.05%。
4、专利数量
截止2023年年中，公司共拥有有效授权专利1317项，其中发明专利247项；软件著作权195项。
5、研发机构建设情况
集团技术中心为国家认定企业技术中心，下有一个新能源客车电控与安全技术国家地方联合工程实验室、四个中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认证试验中心/实验中心/实验室、三个博士后工作站，两个国家级工业设计中心、三个省级认定企业技术中心、一个省级工业设计中心、三个省级重点实验室、一个省级新型客车工程技术研究中心、一个省级新能源汽车动力总成及整车关键技术工程研究中心。
6、与领先研发机构或厂商的合作情况
公司通过贯彻落实创新合作机制，充分利用外部资源，广泛开展合作共建，形成有效的协同创新体系。从自身需要和科技资源情况出发，以合作项目为纽带，与清华大学、上海交通大学、哈尔滨工业大学、厦门大学、华侨大学、武汉理工大学、南京理工大学、厦门理工学院、中国科学院电工研究所、北京理工新能电动汽车工程研究中心、中国汽车技术研究中心、中国汽车工程
研究院、重庆车辆检测研究院、清华海峡研究院(厦门)、日本丰田公司、菲亚特动力科技管理等国内外优秀大学、科研机构、外部企业开展合作研究，实现高效创新。
(二)产业配套状况
公司构建了以外购为主、自制为辅的零部件配套体系，建立了全球化的零部件采购体系，与具有国际先进水平的零部件企业采埃孚、宝钢股份、宁德时代、玉柴股份等战略合作伙伴不断深化合作，合作范围不仅覆盖了现有“三龙”产品平台的协同整合，更深入到中央驱动系统、纳米钢材、燃料电池等前瞻性技术的联合开发，加速推进客车产品往“智能化、网联化、电动化、轻量化”等方向进行技术升级。此外，公司不断提升供应链的资源整合能力、创新集成能力、零部件自制能力，目前已培育形成了动力电池PACK、电机电控系统、轻客车身、客车车架、客车座椅、客车空调、汽车电子、新能源高压线束等具有竞争力的关键零部件上游企业，形成从零部件到整车的完整产业体系。近年来，公司一方面充分利用集团总部协同平台，大力开展动力电池、驱动系统、发动机、变速箱、钢材等大宗物资及关键零部件的集中采购，推动新能源、国六等新品的平台化整合，帮助权属企业实现降本增效；另一方面，加大与国际知名零部件企业的招商力度和技术引进力度，拟再新增培育一批关键零部件和核心材料的龙头骨干企业。
（三）销售渠道
1、国内市场
销售渠道方面。依据产品细分，实施多元立体销售渠道布局。其中4.8-6米轻型客车主要采用经销为主的渠道模式，直销服务对象主要为公司战略客户和直采行业用户。6-18米大中型客车主要采用直销为主的销售模式，经销渠道为补充。
2023年加大了对全国各省经济发达地市区域市场的销售力量，另外针对专用车等细分市场，建立大客户直销渠道，销售贡献有极大提升。轻客产品则以发展签约经销商为主，2023年上半年共有签约轻客经销商190多家，覆盖所有省份及重点城市。
服务网络方面。在全国所有省份均有派驻售后服务人员，拥有超过300余人的驻外服务工程师队伍，以及遍布全国各省份的2800家特约服务网点，200余家配件经销商，为金龙产品的售后服务提供了可靠的保障。通过公司CRM服务系统和400客户服务热线快速响应平台，实现了对客户反馈的快速响应和服务支持。
2、海外市场
海外销售网络遍布欧洲、亚洲、独联体、非洲、南美、中东、大洋洲160多个国家和地区，与近200个境外汽车经销商或客户保持着良好的合作关系。凭借优异的产品和良好的品牌影响力，2023年上半年，公司在以色列、沙特阿拉伯、泰国、乌兹别克斯坦、挪威、韩国、哈萨克斯坦、阿尔及利亚、埃塞俄比亚、蒙古等市场取得良好成绩，集团整体出口在中国客车出口中名列前茅，深受海外市场客户的欢迎。
通过二十余年的海外市场开拓，公司正一步步扩大全球的销售渠道网络，逐步向国际客车主流厂商稳步迈进。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内，公司共销售各型客车1.87万辆，同比增长0.58%。其中，大中型客车销售10792辆，同比增长52.2%。
报告期内，公司紧紧围绕“抓创新、拓市场、增效益”的年度工作方针，坚持创新驱动，加快转型升级，不断推动公司的高质量发展。
（一）国内市场持续稳存量拓增量。通过调整市场布局和优化产品结构，巩固优势市场，深入开拓潜力市场。
（二）海外市场实现突破。上半年出口9276辆，同比增长28.6%。加快出口产品结构的新能源化转型，新能源车出口2302辆，同比增长137.8%。
（三）强化创新驱动。积极响应国家“双碳”战略，聚焦新能源汽车、智能网联汽车、关键零部件等领域进行科技研发，不断强化核心竞争力。
（四）聚焦提质增效。深化资源整合，加快数字化赋能，深入开展精细化管理，全面推进降本增效。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 9,369,592,395.53 | 6,572,794,654.30 | 42.55 |
| 营业成本 | 8,386,404,818.21 | 5,924,829,293.77 | 41.55 |
| 财务费用 | -88,634,632.25 | -9,585,531.58 | 不适用 |
| 研发费用 | 317,264,277.69 | 290,776,107.26 | 9.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 505,523,826.24 | -842,285,148.00 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -335,945,747.91 | -242,552,636.75 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 459,777,752.09 | -985,572,374.20 | 不适用 |
| 投资收益 | 26,084,233.10 | 42,469,652.57 | -38.58 |
| 公允价值变动收益 | 6,673,163.49 | -36,247,297.81 | 不适用 |
| 信用减值损失 | 22,217,231.65 | -85,383,939.72 | 不适用 |
| 资产减值损失 | -9,030,909.10 | 5,576,899.40 | -261.93 |
| 资产处置收益 | 290,238.32 | -27,822.19 | 1143.19 |
| 营业利润 | 80,787,791.09 | -274,323,608.19 | 不适用 |
| 营业外收入 | 3,991,839.97 | 6,053,608.21 | -34.06 |
| 营业外支出 | 653,863.46 | 1,103,635.22 | -40.75 |
| 利润总额 | 84,125,767.60 | -269,373,635.20 | 不适用 |
| 净利润 | 82,262,850.03 | -270,256,800.31 | 不适用 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 46,856,160.40 | -219,888,397.22 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要是本期出口收入大幅增长。营业成本变动原因说明：主要是本期收入增长成本相应增加。财务费用变动原因说明：主要是汇兑净收益同比大幅增长。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售商品收到的现金增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期银行理财产品到期减少。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期取得借款增加。投资收益变动原因说明：主要是本期远期外汇合约交割损失增加，及银行理财收益减少所致。公允价值变动收益变动原因说明：主要是交易性金融资产公允价值变动收益增加。信用减值损失变动原因说明：主要是应收账款减少，相应坏账准备计提减少。资产减值损失变动原因说明：主要是库存商品减值计提增加。资产处置收益变动原因说明：主要是本期固定资产处置利得增加营业利润变动原因说明：主要得益于上半年公司客车出口收入同比大幅提升，产品结构改善，本报告期公司毛利同比得到明显提升。营业外收入变动原因说明：主要是赔偿金、违约金收入减少。营业外支出变动原因说明：主要是非流动资产毁损报废损失及其他零星营业外支出减少。利润总额变动原因说明：主要得益于上半年公司客车出口收入同比大幅提升，产品结构改善，本报告期公司毛利同比得到明显提升。净利润变动原因说明：主要得益于上半年公司客车出口收入同比大幅提升，产品结构改善，本报告期公司毛利同比得到明显提升。归属于母公司所有者的净利润变动原因说明：主要得益于上半年公司客车出口收入同比大幅提升，产品结构改善，本报告期公司毛利同比得到明显提升。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 6,330,936,402.22 | 22.69 | 5,613,926,151.00 | 20.23 | 12.77 | |
| 应收账款 | 4,641,943,382.74 | 16.64 | 5,051,279,687.69 | 18.20 | -8.10 | |
| 应收款项融资 | 782,502,543.19 | 2.80 | 537,753,513.75 | 1.94 | 45.51 | 主要是本期应收银行承兑汇票及应收信用证增加。 |
| 预付款项 | 343,676,080.97 | 1.23 | 539,870,554.27 | 1.95 | -36.34 | 主要是本期收到预付款所购物资。 |
| 存货 | 2,914,101,764.32 | 10.44 | 2,696,122,551.01 | 9.71 | 8.08 | |
| 合同资产 | 934,825,304.71 | 3.35 | 1,219,980,907.90 | 4.40 | -23.37 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 1,221,410,421.01 | 4.38 | 1,848,941,418.80 | 6.66 | -33.94 | 主要是一年内到期的长期应收款减少。 |
| 投资性房地产 | 66,384,455.00 | 0.24 | 53,528,904.35 | 0.19 | 24.02 | |
| 长期股权投资 | 216,714,669.28 | 0.78 | 131,079,701.41 | 0.47 | 65.33 | 主要是子公司本期增加对山东领碳科技有限公司股权投资0.60亿元。 |
| 固定资产 | 3,359,972,938.38 | 12.04 | 3,513,379,133.21 | 12.66 | -4.37 | |
| 在建工程 | 75,044,869.14 | 0.27 | 42,637,703.90 | 0.15 | 76.01 | 主要是子公司模具安装工程和待安装设备投入增加。 |
| 使用权资产 | 116,212,158.17 | 0.42 | 142,910,081.16 | 0.51 | -18.68 | |
| 短期借款 | 956,182,175.80 | 3.43 | 931,438,233.20 | 3.36 | 2.66 | |
| 交易性金融负债 | 33,709,089.22 | 0.12 | 19,977,250.91 | 0.07 | 68.74 | 主要是在手远期外汇合约公允价值变动。 |
| 合同负债 | 1,310,704,267.87 | 4.70 | 1,637,882,047.66 | 5.90 | -19.98 | |
| 应交税费 | 64,301,956.01 | 0.23 | 206,532,139.41 | 0.74 | -68.87 | 主要是本期缴交税费。 |
| 应付股利 | 3,860,782.33 | 0.01 | 12,052,795.08 | 0.04 | -67.97 | 主要是子公司支付少数股东分红款。 |
| 一年内到期的 | 1,740,434,916.06 | 6.24 | 1,042,302,866.16 | 3.76 | 66.98 | 主要是一年内到期的长期借款增加 |
| 非流动负债 | ||||||
| 其他流动负债 | 79,037,524.34 | 0.28 | 117,579,342.26 | 0.42 | -32.78 | 主要是待转销项税减少。 |
| 长期借款 | 3,226,255,000.00 | 11.56 | 3,203,310,000.00 | 11.54 | 0.72 | |
| 租赁负债 | 100,226,465.08 | 0.36 | 119,999,902.32 | 0.43 | -16.48 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见第十节之七、81“所有权或使用权受到限制的资产”
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司未进行证券投资，未持有其他上市公司股权，不存在买卖其他上市公司股份的情形。报告期末，公司未参股其他非上市金融企业股权。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 交易性金融资产 | 1,585,871,650.06 | 6,673,163.49 | 253,216,249.20 | 1,839,087,899.26 | ||||
| 应收款项融资 | 537,753,513.75 | 244,749,029.44 | 782,502,543.19 | |||||
| 其他权益工具投资 | 52,130,000.00 | 52,130,000.00 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 73,510,000.00 | 73,510,000.00 | ||||||
| 合计 | 2,249,265,163.81 | 6,673,163.49 | - | - | 253,216,249.20 | - | 244,749,029.44 | 2,747,230,442.45 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
详见第十节之附注九
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观环境风险
风险分析：全球经济仍处在调整中，国际汇率波动、贸易摩擦、部分地区政治不稳定等因素，国际市场受到一定影响，外需增长不确定性增强；国内经济增长放缓，民间和制造业投资动力不足，金融领域风险隐患突出，行业产能过剩现象较为突出，实体经济依然不容乐观。应对措施：加强对宏观经济形势的关注与研究，及时调整投资与营销政策，适应客户需求，开发新产品、开拓新市场。整合集团内外部资源，关注培育国内外战略市场，聚焦核心市场。加强渠道建设，实现出口业务稳步发展，合理应用金融衍生工具，有效规避货币资金汇率风险。
2、市场竞争风险
风险分析：国内客运市场可能继续受民航、高铁、地铁、私家车、网约车等快速发展的影响，市场需求存在进一步萎缩的风险；客车行业具有较强的头部集中趋势，头部企业争夺生存空间；同时，客车行业产能过剩、产品同质化等，导致国内客车行业竞争激烈。海外新能源客车需求持续增加，大量国内客车厂商转战海外新能源客车市场，海外新能源客车市场竞争逐渐加剧。应对措施：一是加强对市场需求的研究和分析，深度理解客户需求，开发适合和引领客户运营需求的产品，加快市场布局和资源投入，提升市场占有率；二是协助合作客户进行转型，从城际客运向旅游客运、景区班线、城乡公交、通勤班车租赁服务等领域转型；三是积极占领细分市场，如高端商务车、机场摆渡车以及其它专用车等；四是加快公司产品向智能化、网联化、高端化、环保化方向发展，提升公司产品竞争力。
3、技术研发风险
风险分析：在节能减排实现“双碳”目标的大背景下，车辆的安全、节能、环保等法规要求不断升级，随着市场需求结构发生调整，市场对客车技术要求及标准不断提高，公司在技术储备和研发能力方面临严峻挑战。应对措施：基于行业技术发展趋势和法规的预见，聚焦市场、客户，调整产品满足市场需求，并根据市场需求变化及时调整和应对。新能源客车产品不断迭代，在动力电池升级、系统效率、整
车能耗、产品精细化及降本等方面进行提升，掌握三电核心技术资源，实现电动车产品差异化优势。主动升级客车安全技术、节能控制技术、排放控制技术等，完成产业化技术开发，满足法规要求和市场需求。
4、应收账款风险
风险分析：国内外经济依然面临下行压力，将影响国内客户应收账款回款能力；根据国际货币基金组织2023年1月发布《世界经济展望报告》，全球通胀水平虽然有所下降，但俄乌战争若继续升级将加剧地缘政治危机，全球融资条件收紧可能加剧债务困境和金融市场波动。基于此预测，公司部分地区的海外客户应收账款回款能力可能有所下降；公司的经营业务可能发生应收账款坏账、业务纠纷甚至诉讼风险。应对措施：做好客户资信能力评估，谨慎选择赊销客户，持续跟踪研判客户资信能力变化，发现客户资信能力发生不良变化及时果断采取必要措施，加强客户信用管理和应收账款管控，缩小应收账款规模。关注研究行业以及地区相关法律、法规、标准变化，加强对合同条款和审批关键节点要素的风险管控。
5、成本费用风险
风险分析：受原材料价格波动、国内劳动力成本上升、物流供应不畅、出口运输费用上涨等因素影响，可能增加公司各项成本。应对措施：加强供应链管理，继续开展降本增效工作，加强采购、生产、销售、管理费用等关键环节的成本管控，严控费用资金占用，降低无效及长期积压。同时，通过业务流程优化设计、定额管理、集约化采购等措施降低成本。持续推进产品的标准化、规模化工作，联合供应商进行成本优化，提升成本竞争力。
6、政策变化风险
风险分析：新能源汽车作为我国汽车工业发展的重要方向，国家及地方政府出台一系列产业补贴政策，以支持新能源汽车行业的持续发展。国家新能源汽车推广应用财政补贴政策于2023年正式取消，2024年新能源车辆购置税减免政策也将退出，相关政策的变化调整，短期内可能对公司主营业务销售和盈利产生一定影响。应对措施：加强新能源客车技术的研发与运用，掌握核心技术，不断降低生产成本；深入探索新能源客车商业模式创新，逐渐从销售产品向提供整体解决方案转型，进一步提升市场占有率和产品附加值，减少对补贴政策的依赖。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023 年2 月 17 日 | 上海证券交易所 www.sse.com.cn | 2023 年2 月 18日 | 会议审议通过了以下全部议案： 1、关于子公司 2023 年度为客户提供融资担保的议案； 2、关于预计 2023 年度日常关联交易事项的议案； 3、关于开展 2023 年度理财业务的议案； 4、关于 2023 年度远期外汇交易的议案； 5、关于公司为控股子公司金龙联合公司贷款提供担保的议案； 6、关于子公司金龙联合公司为其子公司提供担保的议案。 |
| 2022年年度股东大会 | 2023 年5 月 22 日 | 上海证券交易所 www.sse.com.cn | 2023 年5 月 23 日 | 会议审议通过了以下全部议案： 1、2022 年度董事会工作报告； 2、2022 年度监事会工作报告； 3、关于公司 2022 年度财务决算报告的议案； 4、关于公司 2022 年度利润分配预案的议案； 5、关于 2022 年度计提资产减值准备的议案； 6、公司 2022 年年度报告； 7、关于续聘会计师事务所的议案； 8、关于修订《公司章程》及附件的议案； 9、关于修订《募集资金管理办法》的议案； 10、关于增补公司第十届董事会董事的议案。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 张斌 | 副总裁 | 离任 |
| 黄翀 | 董事 | 离任 |
| 张帆 | 董事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、2023 年 1 月 6 日，厦门金龙汽车集团股份有限公司发布公告：董事会于近日收到副总裁张斌先生提交的书面辞任报告，张斌先生因个人原因申请辞去公司副总裁职务，该辞任报告自送达董事会之日起生效。
2、2023 年 4 月 26 日，公司董事会收到公司董事黄翀先生的书面辞职报告， 黄翀先生因工作变动辞去公司第十届董事会董事职务。根据公司章程规定，黄翀先生辞职自辞职报告送达董事会时生效。
3、2023年4月27日，公司召开第十届董事会第二十次会议，审议通过了《关于增补公司第十届董事会董事的议案》。董事会根据股东福建省投资开发集团有限责任公司的推荐，提名张帆先生为公司第十届董事会董事候选人，任期至本届董事会任期届满之日，并提交公司股东大会选举表决。2023 年5 月 22 日， 公司2022年度股东大会， 审议通过了关于增补公司第十届董事会董事的议案。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
金龙集团所属三家整车企业各类污染物排放浓度基本符合国家或当地环保相关执行标准及总量控制标准，详见下表：
表1：金龙联合公司
| 污染物类别 | 污染物种类 | 允许排放浓度 | 实际排放浓度 | 执行标准 | 总量指标 | 实际排放总量 |
大气污染物（大
客厂区）
| 大气污染物（大客厂区） | SO2 | 50mg/m? | 15mg/m? | DB 35/323-2018《厦门市大气污染物排放标准》表4 | / | / |
| NOX | 150mg/m? | 89mg/m? | / | / | ||
| 颗粒物（锅炉） | 20mg/m? | ND（未检出） | / | / | ||
| 甲苯 | 3mg/m? | 0.953mg/m? | DB 35/323-2018《厦门市大气污染物排放标准》表1和表2 | / | / | |
| 二甲苯 | 12mg/m? | 0.341mg/m? | / | / | ||
| 非甲烷总烃 | 40mg/m? | 4.14mg/m? | 338.6t/a | 1.577t/a | ||
| 颗粒物 | 30mg/m? | ND（未检出） | / | / | ||
| 大气污染物（轻客厂区） | SO2 | 50mg/m? | ND（未检出） | DB 35/323-2018《厦门市大气污染物排放标准》表4 | / | / |
| NOX | 150mg/m? | 91mg/m? | / | / | ||
| 颗粒物（锅炉） | 20mg/m? | ND（未检出） | / | / | ||
| 甲苯 | 3mg/m? | ND（未检出） | DB 35/323-2018《厦门市大气污染物排放标准》表1和表2 | / | / | |
| 二甲苯 | 12mg/m? | ND（未检出） | / | / | ||
| 非甲烷总烃 | 40mg/m? | 9.29mg/m? | 63.62t/a | 1.0403t/a | ||
| 颗粒物 | 30mg/m? | ND（未检出） | / | / |
水污染物（大客
厂区）
| 水污染物（大客厂区） | PH | 6～9（无量纲） | 7.2（无量纲） | GB 8978-1996《污水综合排放标准》 表4 三级标准 | / | / |
| COD | 500mg/L | 276mg/L | 70t/a | 7.0841t/a | ||
| BOD | 300mg/L | 154mg/L | / | / | ||
| 悬浮物 | 400mg/L | 46mg/L | / | / | ||
| 阴离子表面活性剂 | 20mg/L | 0.167mg/L | / | / | ||
| 氨氮 | 45mg/L | 18.6mg/L | 6.13t/a | 0.7815t/a | ||
| GB/T 31962-2015《污水排入城镇下 | ||||||
| 石油类 | 15mg/L | 1.21（低于检出限） | / | / |
| 总磷 | 8mg/L | 3.72mg/L | 水道水质标准》 表1 B级 | / | / | |
| 水污染物（轻客厂区） | PH | 6～9（无量纲） | 7.2（无量纲） | / | / | |
| GB 8978-1996《污水综合排放标准》 表4 三级标准 | ||||||
| COD | 500mg/L | 174mg/L | 50.205t/a | 1.1754t/a | ||
| BOD | 300mg/L | 37.8mg/L | / | / | ||
| 悬浮物 | 400mg/L | 28mg/L | / | / | ||
| 阴离子表面活性剂 | 20mg/L | 0.46mg/L | / | / | ||
| GB/T 31962-2015《污水排入城镇下水道水质标准》 表1 B级 | ||||||
| 氨氮 | 45mg/L | 22.3mg/L | 4.51845t/a | 0.1519t/a | ||
| 石油类 | 15mg/L | 0.54mg/L | / | / | ||
| 总磷 | 8mg/L | 0.17mg/L | / | / |
厂界噪声（大客
厂区）
| 厂界噪声（大客厂区） | 昼间噪声 | 65dB(A) | 60-61dB(A) | GB 12348-2008《工业企业厂界环境噪声排放标准》表1 3类标准 | / | / |
| 厂界噪声（轻客厂区） | 昼间噪声 | 65dB(A) | 58-62dB(A) | / | / |
金龙联合公司厂区主要污染物排放口数量、分布情况及排放方式大气污染物主要指生产过程中产生的挥发性有机化合物（VOCs）废气、氮氧化物（NOx）废气。其中，大客厂区喷漆废气排放口6个、烘干废气排放口33个，轻客厂区喷漆废气排放口4个、烘干废气排放口6个。随生产工艺布局分布，经污染防治设施处理后通过15米～24米排气筒高空排放。水污染物主要指生产、生活过程中产生的废水，大客厂区及轻客厂区各设置污水排放口1个，排放口均位于厂区内，经公司内部污水处理站处理后排入市政污水管网进一步处理。表2：金龙旅行车公司
| 污染物类别 | 污染物种类 | 允许排放浓度 | 实际排放浓度 | 执行标准 | 总量指标 | 实际排放总量 |
| 大气污染物（海沧厂区） | ||||||
| 苯 | 1mg/m3 | 0.06 mg/m3 | DB35/323—2018《厦门市大气污染物排放标准》 | 0.3（t/a） | 0.0108（t/a） | |
| 甲苯 | 3mg/m3 | 0.10 mg/m3 | 0.8（t/a） | 0.018（t/a） | ||
| 二甲苯 | 12mg/m3 | 0.22 mg/m3 | 1.4（t/a） | 0.0396（t/a） | ||
| 非甲烷总烃 | 40mg/m3 | 0.59 mg/m3 | 4（t/a） | 0.1062（t/a） | ||
| 食堂油烟 | 2.0 mg/m3 | 0.06mg/m3 | GB 18483-2001《饮食业油烟排放标准》 | — | — |
水污染物
（海沧厂区）
| 水污染物 （海沧厂区） | PH | 6-9（无量纲） | 7.30 | GB 8978-1996污水综合排放标准 GB/T 31962-2015污水排入城镇下水道水质标准 | — | — |
| 悬浮物 | 400mg/L | 17 mg/L | — | — | ||
| COD | 500 mg/L | 33mg/L | 17.8（t/a） | 1.221（t/a） | ||
| BOD | 300 mg/L | 9.6mg/L | — | — | ||
| 氨氮 | 45 mg/L | 0.287 mg/L | 1.2（t/a） | 0.0106（t/a） | ||
| 总磷 | 8.0 mg/L | 0.09 mg/L | — |
| 总氮 | 70 mg/L | 11.1 mg/L | 5.18665（t/a） | 0.4107t/a） |
石油类
| 石油类 | 20 mg/L | 0.73 mg/L | — | — | ||
| 厂界噪声 （海沧厂区） | 昼间噪声 | 65dB（A） | 60.8-62.3dB | GB12348-2008《工业企业厂界环境噪声排放标准》 3类 | — | — |
| 厂界噪声 （湖里厂区） | 昼间噪声 | 65dB（A） | 58.8-60.3dB | GB12348-2008《工业企业厂界环境噪声排放标准》 3类 | — | — |
金龙旅行车公司主要污染物排放口数量、分布情况及排放方式a) 大气污染物主要指生产过程中产生的挥发性有机化合物（VOCs）废气。其中湖里厂区喷
漆及烘干废气排放口3个已停止使用；海沧厂区VOCs 废气排放口12个,其中涉及涂装的9个废气排放口已停止使用（海沧厂涂装工序于2023年5月19日外迁停产）。其他废气随生产工艺布局分布，经污染治理设施处理后分别通过16米排气筒高空排放。b) 污染物主要指生产、生活过程中产生的废水。其中湖里厂区生产污水排放口1个已停止
使用；海沧厂区设置污水排放口1个，位于厂区内，经公司内部污水处理站处理后排入市政污水管网进一步处理（海沧电泳车间已于2022年6月搬迁至漳州龙海新基地，不再产生电泳废水）。表3：苏州金龙公司
| 污染物类别 | 污染物种类 | 允许排放浓度 | 实际排放浓度 | 执行标准 | 总量指标 （t/年） | 实际排放总量 （t/） |
大气污染物
| 大气污染物 | SO2 | 50mg/m3 | ND（未检出） | GB13271-2014《锅炉大气污染物排放标准》表2燃气锅炉标准 | / | / |
| NOX | 150 mg/m3 | 13.8mg/m3 | / | / | ||
| 甲苯 | 3 mg/m3 | 0.440mg/m3 | DB32/4041-2021《大气污染综合排放标准》 | / | / | |
| 二甲苯 | 12 mg/m3 | 0.543mg/m3 | / | / | ||
| 非甲烷总烃 | 60 mg/m3 | 5.19mg/m3 | 69.95t/a | 10.97 | ||
| 颗粒物 | 20 mg/m3 | 1.3mg/m3 | / | / | ||
| 水污染物 | PH | 6～9（无量纲） | 7.5 | GB8978-1996《污水综合排放标准》表1一类污染排放浓度、表4二级标准 | / | / |
| COD | 500mg/L | 107mg/L | 121.68 | 3.533 | ||
| 悬浮物 | 400mg/L | 18mg/L | / | 0.589 | ||
| 氨氮 | 45mg/L | 3.94mg/L | 6.425 | 0.1258 | ||
| 总磷 | 8 mg/L | 0.18mg/L | / | 0.00585 | ||
| 总锌 | 5 mg/L | 0.082mg/L | / | 0.00370 | ||
| 总镍 | 1 mg/L | 0.084mg/L | 0.012 | 0.00249 | ||
| 总锰 | 5 mg/L | 0.05mg/L | / | / | ||
| 石油类 | 20 mg/L | 0.76mg/L | / | / | ||
| 氟化物 | 20 mg/L | 7.44mg/L | / | / |
厂界噪声
| 厂界噪声 | 昼间噪声 | 65 | 58.5-61.9 | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类标准 | / | / |
| 夜间噪声 | 55 | 49.9-54.6 | / | / |
苏州金龙公司厂区主要污染物排放口数量、分布情况及排放方式
①大气污染物主要指生产过程中产生的挥发性有机化合物（VOCs）废气、氮氧化物（NOx）废气。其中，喷漆及烘干废气排放口苏虹东路厂区28个、金陵西路厂区1个，经污染防治设施处理后通过 15米～33米排气筒达标排放。天然气锅炉排放口苏虹东路厂区2个，经15米排气筒达标排放。
②水污染物主要指生产、生活过程中产生的废水，苏虹东路厂区、金陵西路厂区分别设置污水排放口1个，经公司内部污水处理站处理达标后排入市政污水管网。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
金龙集团始终坚持绿色发展、节能减排的发展理念，将环境保护作为企业一项重要工作。认真贯彻落实各项环保法律、法规，强化环保目标责任制，同时加大节能减排投入力度，旗下三家整车企业，金龙联合公司、金龙旅行车公司、苏州金龙公司从科技创新、引进新技术、新工艺、技改技革、生产组织、日常管理等方面积极推进节能减排工作，环保设施正常稳定持续运转，且处理效果良好，未曾发生重大环境污染事件。
（1）废气治理情况
①涂装废气污染防治措施
废气收集方面：为加强涂装VOCs污染防治，减少无组织排放，三家整车企业的涂料、稀释剂、清洗剂等含VOCs的原辅材料在储存、转运、回收、废弃、处置过程中均采取全过程管控。喷漆、烘干等产生VOCs废气的生产工艺均设置于密闭室体内，通过送排风将VOCs废气直接导入废气处理设施，有效防范作业过程中产生的VOCs废气逸散，净化后废气排放浓度及排放速率达到国家标准。
末端治理方面：
1、金龙联合公司电泳烘干和喷漆烘干过程中产生的VOCs采用四元体焚烧工艺进行净化，以天然气为燃料，净化效率大于90%；喷漆废气采用湿式水旋系统去除漆雾后，引入“活性炭吸附浓缩+催化燃烧”废气处理设施进行净化处理，处理后的喷漆及烘干各污染物指标满足DB35/323-2018《厦门市大气污染物排放标准》表1、表2、表4和GB 16297-1996《大气污染物综合排放标准》的三级排放标准，并通过烟囱高空排放。针对VOCs废气排放口安装在线自动监控系统，实现对污染物排放的实时监控，并与环保系统平台进行联网监控；
2、金龙旅行车公司的喷漆废气治理采用活性炭吸附、脱附+催化燃烧的工艺方案（吸附设备和喷漆室保持一一对应），并严格遵循相关技术规范，符合厦门市环保局相关要求。净化后废气排放浓度及排放速率均达到《厦门市大气污染物排放标准》（DB 35/323-2018）标准；
3、苏州金龙公司电泳烘干过程产生的VOCs采用四元体处理；喷漆烘干废气采用RTO焚烧处
理；喷漆废气采用湿式水旋去除漆雾，通过沸石转轮（部分喷漆废气采用活性炭）吸附处理后达标排放，脱附废气经RTO焚烧处理。
②锅炉废气污染防治措施
金龙联合公司于2010年12月投资建设电泳生产线，并配套2台4.2MW热水锅炉，一用一备，全部以天然气为燃料，产生的燃烧废气主要污染物为SO
、NOx、烟尘，各项污染物指标均满足《厦门市大气污染物排放标准》（DB 35/323-2018）表4锅炉相应标准要求；苏州金龙公司自2002年建厂起，就全部使用天然气做为燃料，燃烧废气主要污染物为SO2、NOX、烟尘,排放浓度和速率满足《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)中表2燃气锅炉相应标准要求。
（2）废水治理情况
目前三家整车企业废水主要为电泳车间用水、空压机冷却系统补水、员工生活用水、雨淋试验循环补充用水和绿化用水。为了处理废水，三家整车企业均建有污水处理设施，其中：
1、金龙联合公司的大巴厂区及轻客厂区各建有一座污水处理站，处理能力分别为40m3/h、15m3/h，且设有化验室，每班作业人员对各污水处理系统进出口废水水质进行检测，同时每月委托有资质的第三方检测机构对排放废水水质进行全面检测，以确保达标排放，有效保证了从源头对生活污水和生产废水清污分流、分质处理。废水处理工艺为磷化废水预处理后与其他综合废水混合，再经过气浮反应+水解好氧生化处理达标后排放，废水排放达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996） 表4 三级标准和《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）表1 B级，最终通过城市污水管网进入杏林污水处理厂进行进一步处理。为加强对排放废水的监控，分别于大巴厂区及轻客厂区污水总排口各自安装一套在线监测设备，实现对废水主要污染物的实时监控，并与环保系统平台进行联网；
2、金龙旅行车公司建有综合污水处理站，同时污水处理站设有化验室，对各污水处理系统进出口废水水质进行检测，同时还委托有资质的第三方对总排口废水进行检测。废水处理采用物理化学混凝反应、沉淀、二次反应、气浮、水解生化的处理方案。生活污水经三级化粪池处理，与经处理后的生产废水汇合后由总口排入城市污水管网。废水排放达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准及《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）B级标准；
3、苏州金龙公司建有综合处理能力为45m
/h的污水处理站一座，生产过程的喷漆、电泳废水，先经物化处理后，再通过水解酸化+接触氧化+曝气生物滤池进行处理、排放，废水排放达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级排放标准。
（3）噪声治理情况
三家整车企业均优先选用低噪声机械设备，并采取减振、隔声降噪等综合防治措施，确保厂界噪声均达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2或者3类标准。
（4）固体废物综合治理情况
三家整车公司均通过有效的环境管理，并实行厂区内各类固体废物的分类与处理。厂区内建设有符合《危险废物贮存污染控制标准》 （GB18597-2001） 的固体废物分类暂存设施和场所，一般固体废物委托有资质单位综合利用，未能综合利用的废物进行无害化处置；危险废物委托有资质单位进行无害化处置，并严格实行转移联单制度和申报登记制度。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
三家整车企业严格遵守国家规定的各项环保法律法规，对产生的各类污染物进行严格管控。在项目建设时严格执行环境影响评价制度和“三同时”制度（建设项目与环境保护设施同时设计、同时施工、同时投产使用）。
金龙联合公司大巴厂区的排污许可证于2022年8月17日进行更换，证书编号：
913502006120035286001R，证书有效期自2022年8月31日至2027年8月30日止；轻客厂区的排污许可证于2021年4月15日进行更换，证书编号：913502006120035286002R，证书有效期自2021年4月15日至2026年4月14日止；专用车基地的排污许可证于2022年8月17日进行更换，证书编号：913502006120035286003Q，证书有效期自2022年8月31日至2027年8月30日止。
金龙旅行车公司湖里基地的排污许可证于2022年8月3日进行更换，证书编号：
91350200612012520X001Q，证书有效期至2027年8月29日止；海沧基地的排污许可证于2022年9月1日进行更换，证书编号：91350200612012520X002Q，证书有效期至2027年9月23日止。
苏州金龙报送的《金龙联合汽车工业（苏州）有限公司研制验证车间项目环境影响报告表》，于2019年10月22日取得在苏州工业园区国土环保局审批意见,已于2021年3月12日完成环保竣工验收；金龙联合公司“智能网联汽车应用开发项目”已于2018年5月29日在厦门市集美环境保护局完成《建设项目环境影响登记表》备案；金龙旅行车公司“金龙旅行车实验室项目”已于2018年6月15日取得厦门市海沧环境保护局《关于厦门金旅新能源实验室环境影响报告表的批复》；金龙新能源科技“新能源汽车核心零部件研发及产业化项目”已于2018年7月2日取得厦门市集美环境保护局《关于厦门金龙汽车新能源科技有限公司新能源汽车核心零部件研发及产业化项目环境影响报告表的批复》。
苏州金龙公司的排污许可证号为：91320594714112290N002U，于2022年完成排污许可证的延续申请并取得新证，有效期至2027年11月。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为认真贯彻执行国家环保、安全法律法规，确保在突发环境事件发生后能及时予以控制，防止重大事故的蔓延及污染，有效地组织抢险和救助，保障员工人身安全及公司财产安全，依据《国家突发环境事件应急预案》等相关文件，并结合企业实际情况，本着“预防为主、自救为主、统一指挥、分工负责”的原则，三家整车企业均编制了相应的突发环境事件应急预案，并向上级环保主管部门备案。同时，在企业内部定期组织宣贯、培训，年度组织应急演练、评审，提高企业应对突发环境污染事故的能力，有效预防和控制环境污染事故的发生。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
三家整车企业为自觉履行保护环境的义务，主动接受社会监督，按照国家相关法规以及标准等要求，均制定了相应的自行监测方案，并严格按照企业自行监测方案的要求开展监测工作。
检测指标包含：①废气：甲苯、二甲苯、非甲烷总烃等；②废水：pH、氨氮、SS、CODCr、BOD
、总磷、石油类、二甲苯等；③厂界噪声：北、南厂界噪声。以上监测各企业均委托有资质的第三方检测机构进行监测，监测结果全部达标。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
金龙联合公司：2012年12月7日，福建省环境保护厅将其列入2012年度第二批强制性清洁生产企业名单。2013年8月，启动了本轮清洁生产的审核工作，到2014年6月基本完成本轮清洁生产审核，于2014年7月10日通过了评估，与此同时，2016年6月14日通过了现场验收，达到清洁生产三级水平。
金龙旅行车公司：2018年4月9日，福建省环境保护厅将其列入2018年度强制性清洁生产企业名单。2018年6月，启动了本轮清洁生产的审核工作，到2018年12月基本完成本轮清洁生产审核，于2019年1月14日通过了现场验收，达到清洁生产三级水平。为维护公民和其他组织依法享有获取本单位环境信息的权利，按照上级环境保护主管部门指导，已在公司官方网站对外公开相关环境信息，自觉接受来自社会各界的监督。
苏州金龙公司：按照环境保护法律法规要求，已在公司以及官方网站对外公开自行监测等相关环境信息，自觉接受来自社会各界的监督。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 524 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 在生产过程中使用减碳技术，如改善二氧化碳集中供气系统、更新供气管道、增加二级计量系统以及监控系统、通过车间分区域计量，定时开启及关闭输气管网、减少非生产时间泄漏等措施 |
具体说明
√适用 □不适用
1、加大新能源车（清洁能源）研发力度，进一步为市场提供适销对路的新能源车，持续提升公司新能源车产品竞争力。
2、改进产品，如推进整车减重，降低车体传送、电泳环节等生产能耗。
3、改进工艺，如减少涂装烘烤（温度、时间、次数）等，降低生产能耗。
4、合理安排生产，减少加班，降低生产车间持续运转能耗。
5、改进营销策略，扩大新能源车（电动车、氢能源车）销量，减少产品使用过程中碳排放。
6、加强营销，扩大销售，提高销量，降低单台能耗。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
深入贯彻落实党中央重大决策，围绕“人才建设、消费扶贫、党建联系”等方面，充分发挥企业自身优势，加大乡村振兴支持力度，在推进乡村振兴中践行国企使命、彰显国企担当。公司在寿宁县积极开展对口帮扶工作。今年上半年，公司已开展消费扶贫180余万元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 福汽集团 | 福汽集团不会影响金龙汽车的独立经营能力，金龙汽车在大、中型客车及其系列产品的研发、采购、生产与销售等方面将继续保持独立。本次收购完成后，福汽集团与金龙汽车将依然保持各自独立的企业运营体系，能够充分保证福汽集团与金龙汽车的人员独立、资产完整、财务独立和机构独立。福汽集团将严格按照有关法律、法规及金龙汽车公司章程的规定，通过金龙汽车股东大会依法行使自己股东权利的同时承担股东相应的义务。 | 除非福汽集团不再成为金龙汽车之控股股东，此承诺始终有效。 | 是 | 是 | ||
| 解决关联交易 | 福汽集团 | 1、除福汽集团与金龙汽车开展业务整合、协同和履行福汽集团避免与金龙汽车同业竞争的承诺所需外，福汽集团及福汽集团控制的公司将尽量避免与金龙汽车及其控股企业之间发生关联交易。2、对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的关联交易，福汽集团及福汽集团控制的公司将按照相关法律法规、规范性文件以及金龙汽车公司章程、关联交易管理制度等相关规定严格履行决策程序，并遵循公开、公允、合理的市场定价原则公平操作，并履行相关信息披露义务，不会利用该等关联交易损害金龙汽车及其他中小股东的合法权益。 | 除非福汽集团不再成为金龙汽车之控股股东，此承诺始终有效。 | 是 | 是 | |||
| 解决同业竞争 | 福汽集团 | 1、除本承诺函出具日前已存在的同业竞争情况之外，如果福汽集团或下属其他公司与金龙汽车在经营活动中发生同业竞争，金龙汽车有权要求福汽集团进行协调并加以解决。福汽集团及下属公司不会在中国境内或者境外，以任何形式（包括但不限于单独经营、通过合资、合作经营或拥有其他公司或企业的股份或权益）直接或间接参与任何与金龙汽车构成同业竞争的任何业务或经营活动。如果福汽集团获得与金龙汽车业务相同或类似的收购、开发和投资等机会，福汽集团将立即通知金龙汽 | 除非福汽集团不再成为金龙汽车之控股股东，此承诺始终有效。 | 是 | 是 |
| 车优先提供给金龙汽车进行选择，并尽最大努力促使该等业务机会具备转移给金龙汽车的条件。2、福汽集团承诺不利用其对金龙汽车的实际控制能力，损害金龙汽车以及金龙汽车其他股东的权益。3、福汽集团在消除或避免同业竞争方面所做各项承诺，同样适用于福汽集团下属除金龙汽车及其下属企业以外的其他直接或间接控制的企业，福汽集团有义务督促并确保福汽集团其他下属企业执行本文件所述各项事项安排并严格遵守全部承诺。如违反上述承诺，并因此给金龙汽车及其控股子公司造成损失，由福汽集团承担赔偿责任。 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 公司董事、高级管理人员 | 为维护公司和全体股东的合法权益，保障公司填补回报措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员关于公司本次非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺如下：“1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；2、本人承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不会采用其他方式损害公司利益；3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；4、本人承诺不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的任何投资、消费活动；5、本人承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反上述承诺或拒不履行承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应的补偿责任。”（详见公司临2018-042公告） | 自本次非公开发行股票实施完成起 | 是 | 是 | ||
| 其他 | 福汽集团 | 就本次非公开发行股票事项，为维护公司和全体股东的合法权益，公司控股股东对公司填补回报措施能够得到切实履行作出承诺：“本企业将继续保证公司的独立性，不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。如违反上述承诺对公司造成损失的，本企业将依法承担相应责任。”（详见公司临2018-042公告） | 自本次非公开发行股票实施完成起 | 是 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2023年2月17日，公司第一次临时股东大会审议通过《关于预计 2023 年度日常关联交易事项的议案》（详见临2023-006，临2023-016公告） | www.sse.com.cn |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年半年度发生额（万元） | 2022年半年度发生额（万元） |
| 福建蓝海物流有限公司 | 接受劳务 | 11,330.14 | 6,138.58 |
| 福建新龙马汽车股份有限公司 | 采购材料 | 3,073.58 |
出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年半年度发生额（万元） | 2022年半年度发生额（万元） |
| 东风柳州汽车有限公司 | 出售商品 | 14.89 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年半年度发生额（万元） | 2022年半年度发生额（万元） |
| 福建奔驰汽车有限公司 | 出售商品 | 84.76 | 94.72 |
| 东南（福建）汽车工业股份有限公司 | 出售商品 | 1,462.58 | |
| 福建新龙马汽车股份有限公司 | 出售商品 | 166.03 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 金龙有货速运（厦门）有限公司 | 14,039,000.00 | 696,334.40 | ||
| 应收账款 | 福建奔驰汽车有限公司 | 471,138.84 | 2,184.73 | 218,472.89 | 2,184.73 |
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 福建新龙马汽车股份有限公司 | 180,387.26 | 17,382.26 | ||
| 预付款项 | 东南（福建）汽车工业股份有限公司 | 3,439,771.00 | 184,548.48 | － | |
| 预付款项 | 福建奔驰汽车有限公司 | 149,999.96 | 149,999.98 | － | |
| 其他应收款 | 厦门金龙有货速运科技有限公司 | 2,741,647.16 | 27,416.47 | ||
| 其他应收款 | 东风柳州汽车有限公司 | 300,000.00 | 3,000.00 | ||
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 应付账款 | 福建蓝海物流有限公司 | 8,072,503.49 | 50,248,581.63 |
| 应付账款 | 福建新龙马汽车股份有限公司 | 3,769,714.68 | |
| 应付账款 | 金龙有货速运（厦门）有限公司 | 1,029,149.28 | |
| 应付票据 | 福建蓝海物流有限公司 | 12,940,103.00 | 18,265,720.06 |
| 合同负债 | 东风柳州汽车有限公司 | 8,684,309.12 | |
| 合同负债 | 福建新龙马汽车股份有限公司 | 8,403,752.30 | |
| 合同负债 | 东南（福建）汽车工业股份有限公司 | 2,806,098.49 | 594,330.22 |
| 应付股利 | 苏州创元投资发展（集团）有限公司 | 8,192,012.74 | |
| 其他应付款 | 福建蓝海物流有限公司 | 304,436.90 | 3,801,828.36 |
| 其他应付款 | 厦门福龙联合企业管理有限公司 | 234,642.18 | 234,039.60 |
| 其他应付款 | 福建省汽车工业集团有限公司 | 259,556.80 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | ||||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 2,060,000,000.00 | |||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | ||||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 2,060,000,000.00 | |||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 66.41 | |||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 2,060,000,000.00 | |||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 509,031,128.56 | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 2,569,031,128.56 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | 期末为金龙（龙海）公司向国家开发银行福建省分行牵头的银团贷款提供连带保证责任金额1,660,000,000.00元； 期末为金龙联合公司向中国进出口银行厦门分行贷款提供连带责任还款保证金额200,000,000.00元； 期末为金龙联合公司向中国进出口银行厦门分行贷款提供连带责任还款保证金额200,000,000.00元； 此外，期末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为565,731,517.78元；期末金龙旅行车公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为861,271,646.58元；期末苏州金龙公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为959,824,384.60元。 | |||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 35,291 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 福建省汽车工业集团有限公司 | 231,227,846 | 32.25 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 福建省投资开发集团有限责任公司 | 75757575 | 10.57 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 福建省交通运输集团有限责任公司 | 28680525 | 4.00 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) | 8567200 | 1.19 | 0 | 未知 | 其他 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏兴和混合型证券投资基金 | 8149400 | 1.14 | 0 | 未知 | 其他 | |||||
| 保宁资本有限公司－保宁新兴市场基金（美国） | 6931200 | 0.97 | 0 | 未知 | 未知 | |||||
| UBS AG | 6840592 | 0.95 | 0 | 未知 | 未知 | |||||
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 4836385 | 0.67 | 0 | 未知 | 未知 | |||||
| 汇添富基金管理股份有限公司－社保基金四二三组合 | 4661491 | 0.65 | 0 | 未知 | 其他 | |||||
| 招商银行股份有限公司－华夏新能源车龙头混合型发起式证券投资基金 | 4415400 | 0.62 | 0 | 未知 | 其他 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 福建省汽车工业集团有限公司 | 231,227,846 | 人民币普通股 | 231,227,846 | |||||||
| 福建省投资开发集团有限责任公司 | 75757575 | 人民币普通股 | 75,757,575 | |||||||
| 福建省交通运输集团有限责任公司 | 28,680,525 | 人民币普通股 | 28,680,525 | |||||||
| 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) | 8567200 | 人民币普通股 | 8,567,200 | |||||||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏兴和混合型证券投资基金 | 8149400 | 人民币普通股 | 8,149,400 | |||||||
| 保宁资本有限公司－保宁新兴市场基金（美国） | 6931200 | 人民币普通股 | 6,931,200 | |||||||
| UBS AG | 6840592 | 人民币普通股 | 6,840,592 | |||||||
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 4836385 | 人民币普通股 | 4,836,385 | |||||||
| 汇添富基金管理股份有限公司－社保基金四二三组合 | 4661491 | 人民币普通股 | 4,661,491 | |||||||
| 招商银行股份有限公司－华夏新能源车龙头混合型发起式证券投资基金 | 4415400 | 人民币普通股 | 4,415,400 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 福建省汽车工业集团有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司、福建省交通运输集团有限责任公司均为省国资委所辖省属有企业；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公司不详。 | |||||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 厦门金龙汽车集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 6,330,936,402.22 | 5,613,926,151.00 |
| 交易性金融资产 | 七、2 | 1,839,087,899.26 | 1,585,871,650.06 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 141,025,413.94 | 200,740,844.70 |
| 应收账款 | 七、5 | 4,641,943,382.74 | 5,051,279,687.69 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 782,502,543.19 | 537,753,513.75 |
| 预付款项 | 七、7 | 343,676,080.97 | 539,870,554.27 |
| 其他应收款 | 七、8 | 436,882,069.35 | 449,513,196.60 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 七、9 | 2,914,101,764.32 | 2,696,122,551.01 |
| 合同资产 | 七、10 | 934,825,304.71 | 1,219,980,907.90 |
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 1,221,410,421.01 | 1,848,941,418.80 |
| 其他流动资产 | 七、13 | 90,913,336.81 | 78,943,866.00 |
| 流动资产合计 | 19,677,304,618.52 | 19,822,944,341.78 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 七、14 | 1,305,234,856.74 | 1,040,790,845.72 |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 1,165,274,204.33 | 1,087,034,359.41 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 216,714,669.28 | 131,079,701.41 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 52,130,000.00 | 52,130,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 73,510,000.00 | 73,510,000.00 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 66,384,455.00 | 53,528,904.35 |
| 固定资产 | 七、21 | 3,359,972,938.38 | 3,513,379,133.21 |
| 在建工程 | 七、22 | 75,044,869.14 | 42,637,703.90 |
| 使用权资产 | 七、25 | 116,212,158.17 | 142,910,081.16 |
| 无形资产 | 七、26 | 607,300,137.61 | 626,904,445.15 |
| 商誉 | 七、28 | 89,647,978.61 | 89,647,978.61 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 24,458,326.78 | 25,697,714.56 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 426,352,704.36 | 431,474,616.67 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 644,339,164.80 | 622,157,165.57 |
| 非流动资产合计 | 8,222,576,463.20 | 7,932,882,649.72 | |
| 资产总计 | 27,899,881,081.72 | 27,755,826,991.50 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 956,182,175.80 | 931,438,233.20 |
| 交易性金融负债 | 七、33 | 33,709,089.22 | 19,977,250.91 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 6,671,447,127.21 | 6,012,838,760.13 |
| 应付账款 | 七、36 | 7,044,889,581.04 | 7,418,715,917.63 |
| 预收款项 | 七、37 | 212,241,926.85 | 168,229,280.21 |
| 合同负债 | 七、38 | 1,310,704,267.87 | 1,637,882,047.66 |
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 268,244,350.69 | 325,030,812.30 |
| 应交税费 | 七、40 | 64,301,956.01 | 206,532,139.41 |
| 其他应付款 | 七、41 | 601,803,898.33 | 501,902,458.18 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 七、41 | 3,860,782.33 | 12,052,795.08 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | 七、43 | ||
| 持有待售负债 | 七、44 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,740,434,916.06 | 1,042,302,866.16 | |
| 其他流动负债 | 79,037,524.34 | 117,579,342.26 | |
| 流动负债合计 | 18,982,996,813.42 | 18,382,429,108.05 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 七、45 | 3,226,255,000.00 | 3,203,310,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 100,226,465.08 | 119,999,902.32 |
| 长期应付款 | 七、48 | 1,476,876.05 | 1,528,679.41 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 七、50 | 1,069,512,121.69 | 1,102,139,229.80 |
| 递延收益 | 七、51 | 258,307,944.34 | 250,393,096.89 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 9,182,146.43 | 13,252,441.11 |
| 其他非流动负债 | 七、52 | 205,000,000.00 | 205,000,000.00 |
| 非流动负债合计 | 4,869,960,553.59 | 4,895,623,349.53 | |
| 负债合计 | 23,852,957,367.01 | 23,278,052,457.58 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 717,047,417.00 | 717,047,417.00 |
| 其他权益工具 | 七、54 | - | 496,000,000.00 |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | 七、54 | - | 496,000,000.00 |
| 资本公积 | 七、55 | 1,381,145,467.72 | 1,385,145,467.72 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 七、57 | -4,641,182.46 | -5,238,031.62 |
| 专项储备 | 七、58 | 37,877,549.92 | 38,149,970.64 |
| 盈余公积 | 七、59 | 273,971,687.41 | 273,971,687.41 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 七、60 | 696,536,803.30 | 663,575,115.12 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,101,937,742.89 | 3,568,651,626.27 | |
| 少数股东权益 | 944,985,971.82 | 909,122,907.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,046,923,714.71 | 4,477,774,533.92 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 27,899,881,081.72 | 27,755,826,991.50 | |
公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 115,169,553.16 | 47,961,372.72 | |
| 交易性金融资产 | 917,000,000.00 | 1,048,420,351.39 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 155,217.53 | 590,712.71 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 2,431,082.86 | 8,303,332.55 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 8,014,243.43 | ||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 469,407.36 | 665,120.93 | |
| 流动资产合计 | 1,035,225,260.91 | 1,105,940,890.30 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 30,471,500.00 | 30,471,500.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 3,287,724,707.02 | 3,265,954,836.43 |
| 其他权益工具投资 | 52,130,000.00 | 52,130,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 52,440,000.00 | 52,440,000.00 | |
| 投资性房地产 | 22,162,184.80 | 23,114,213.74 | |
| 固定资产 | 7,159,794.23 | 9,689,446.84 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,109,035.36 | 3,012,907.66 | |
| 无形资产 | 5,931,543.81 | 6,340,615.79 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 3,460,128,765.22 | 3,443,153,520.46 | |
| 资产总计 | 4,495,354,026.13 | 4,549,094,410.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 167,000,000.00 | 425,147,569.44 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 10,746,903.81 | 8,945,551.53 | |
| 预收款项 | 4,025,274.49 | 4,395,048.44 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 35,978,662.23 | 41,293,577.34 | |
| 应交税费 | 1,285,074.02 | 469,407.36 | |
| 其他应付款 | 18,817,819.99 | 18,164,351.10 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 3,860,782.33 | 3,860,782.33 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 662,114,883.34 | 3,569,249.66 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 899,968,617.88 | 501,984,754.87 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 700,000,000.00 | 660,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 2,182,266.57 | 1,261,195.55 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 40,000.00 | 70,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 12,707,962.85 | 12,707,962.85 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 714,930,229.42 | 674,039,158.40 | |
| 负债合计 | 1,614,898,847.30 | 1,176,023,913.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 717,047,417.00 | 717,047,417.00 | |
| 其他权益工具 | 496,000,000.00 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | 496,000,000.00 | ||
| 资本公积 | 1,715,258,515.51 | 1,719,258,515.51 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -2,970,000.00 | -2,970,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 331,384,262.97 | 331,384,262.97 | |
| 未分配利润 | 119,734,983.35 | 112,350,302.01 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,880,455,178.83 | 3,373,070,497.49 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,495,354,026.13 | 4,549,094,410.76 | |
公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 9,369,592,395.53 | 6,572,794,654.30 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 9,369,592,395.53 | 6,572,794,654.30 |
| 二、营业总成本 | 9,374,949,514.24 | 6,817,121,054.42 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 8,386,404,818.21 | 5,924,829,293.77 |
| 税金及附加 | 七、62 | 45,836,426.09 | 37,777,668.30 |
| 销售费用 | 七、63 | 466,162,565.64 | 372,702,497.14 |
| 管理费用 | 七、64 | 247,916,058.86 | 200,621,019.53 |
| 研发费用 | 七、65 | 317,264,277.69 | 290,776,107.26 |
| 财务费用 | 七、66 | -88,634,632.25 | -9,585,531.58 |
| 其中：利息费用 | 七、66 | 97,691,002.21 | 44,412,257.16 |
| 利息收入 | 七、66 | 91,446,844.84 | 31,695,937.05 |
| 加：其他收益 | 七、67 | 39,910,952.34 | 43,615,299.68 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 26,084,233.10 | 42,469,652.57 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 七、68 | 33,722,967.87 | -2,199,856.59 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 6,673,163.49 | -36,247,297.81 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 22,217,231.65 | -85,383,939.72 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -9,030,909.10 | 5,576,899.40 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 290,238.32 | -27,822.19 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 80,787,791.09 | -274,323,608.19 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 3,991,839.97 | 6,053,608.21 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 653,863.46 | 1,103,635.22 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 84,125,767.60 | -269,373,635.20 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 1,862,917.57 | 883,165.11 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 82,262,850.03 | -270,256,800.31 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 82,262,850.03 | -270,256,800.31 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 46,856,160.40 | -219,888,397.22 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 35,406,689.63 | -50,368,403.09 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 989,407.45 | -4,124,391.21 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 596,849.16 | -2,471,966.24 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 596,849.16 | -2,471,966.24 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 596,849.16 | -2,471,966.24 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 392,558.29 | -1,652,424.97 | |
| 七、综合收益总额 | 83,252,257.48 | -274,381,191.52 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 47,453,009.56 | -222,360,363.46 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 35,799,247.92 | -52,020,828.06 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.05 | -0.33 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 6,105,503.95 | 2,282,509.67 | |
| 减：营业成本 | 965,528.94 | 963,278.94 | |
| 税金及附加 | 531,167.58 | 316,991.49 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 13,485,565.46 | 11,389,947.43 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 19,178,425.83 | 10,321,089.10 | |
| 其中：利息费用 | 20,018,407.74 | 13,270,316.67 | |
| 利息收入 | 845,256.65 | 2,966,724.90 | |
| 加：其他收益 | 208,944.93 | 291,143.67 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 49,181,066.30 | 5,165,034.72 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -131,718.47 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -55,673.81 | 175,196.31 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 21,279,153.56 | -15,077,422.59 | |
| 加：营业外收入 | 0.77 | ||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 21,279,153.56 | -15,077,421.82 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,279,153.56 | -15,077,421.82 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,279,153.56 | -15,077,421.82 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他 |
| 综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 21,279,153.56 | -15,077,421.82 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 10,300,629,014.97 | 7,558,674,533.32 | |
| 收到的税费返还 | 460,620,744.63 | 377,217,166.36 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 493,704,977.11 | 482,034,503.51 |
| 经营活动现金流入小计 | 11,254,954,736.71 | 8,417,926,203.19 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,473,377,467.23 | 7,445,693,428.83 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 970,438,740.71 | 876,021,367.16 | |
| 支付的各项税费 | 230,703,986.96 | 140,368,653.59 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 1,074,910,715.57 | 798,127,901.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 10,749,430,910.47 | 9,260,211,351.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 505,523,826.24 | -842,285,148.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,326,593,779.00 | 2,491,950,213.70 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 59,476,339.61 | 41,471,375.73 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,832,045.81 | 98,035.50 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,387,902,164.42 | 2,533,519,624.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 98,672,862.33 | 253,088,781.68 | |
| 投资支付的现金 | 1,625,175,050.00 | 2,522,983,480.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,723,847,912.33 | 2,776,072,261.68 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -335,945,747.91 | -242,552,636.75 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,710,190,206.50 | 372,571,439.60 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,710,190,206.50 | 372,571,439.60 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,606,493,487.66 | 1,250,265,039.30 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 127,440,362.75 | 105,878,774.50 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 8,192,012.74 | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 516,478,604.00 | 2,000,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,250,412,454.41 | 1,358,143,813.80 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 459,777,752.09 | -985,572,374.20 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 62,227,556.05 | 24,543,781.33 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 691,583,386.47 | -2,045,866,377.62 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,162,512,768.12 | 6,906,779,594.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 5,854,096,154.59 | 4,860,913,216.91 | |
公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,850,788.62 | ||
| 收到的税费返还 | 149,401.62 | 223,349.77 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 710,029,113.60 | 18,015,885.13 | |
| 经营活动现金流入小计 | 710,178,515.22 | 21,090,023.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 11,250.00 | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 13,388,226.45 | 13,156,155.08 | |
| 支付的各项税费 | 1,297,254.52 | 1,816,762.66 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 704,496,301.06 | 641,965,886.77 | |
| 经营活动现金流出小计 | 719,181,782.03 | 656,950,054.51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,003,266.81 | -635,860,030.99 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 36,429,331.98 | 4,927,833.33 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 36,429,331.98 | 4,927,833.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 1,983,480.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,983,480.00 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 36,429,331.98 | 2,944,353.33 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,200,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,200,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 758,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 33,638,236.12 | 27,109,222.23 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 500,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,291,638,236.12 | 29,109,222.23 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -91,638,236.12 | -29,109,222.23 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -64,212,170.95 | -662,024,899.89 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 466,916,363.50 | 732,638,568.87 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 402,704,192.55 | 70,613,668.98 | |
公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 717,047,417.00 | 496,000,000.00 | 1,385,145,467.72 | -5,238,031.62 | 38,149,970.64 | 273,971,687.41 | 663,575,115.12 | 3,568,651,626.27 | 909,122,907.65 | 4,477,774,533.92 | |||||
| 二、本年期初余额 | 717,047,417.00 | 496,000,000.00 | 1,385,145,467.72 | -5,238,031.62 | 38,149,970.64 | 273,971,687.41 | 663,575,115.12 | 3,568,651,626.27 | 909,122,907.65 | 4,477,774,533.92 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -496,000,000.00 | -4,000,000.00 | 596,849.16 | -272,420.72 | 32,961,688.18 | -466,713,883.38 | 35,863,064.17 | -430,850,819.21 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 596,849.16 | 46,856,160.40 | 47,453,009.56 | 35,799,247.92 | 83,252,257.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -496,000,000.00 | -496,000,000.00 | -496,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -496,000,000.00 | -496,000,000.00 | -496,000,000.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,894,472.22 | -13,894,472.22 | -13,894,472.22 | ||||||||||||
| 4．其他 | -13,894,472.22 | -13,894,472.22 | -13,894,472.22 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -272,420.72 | -272,420.72 | 63,816.25 | -208,604.47 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 5,398,938.23 | 5,398,938.23 | 669,901.50 | 6,068,839.73 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -5,671,358.95 | -5,671,358.95 | -606,085.25 | -6,277,444.20 | |||||||||||
| （六）其他 | -4,000,000.00 | -4,000,000.00 | -4,000,000.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,047,417.00 | 1,381,145,467.72 | -4,641,182.46 | 37,877,549.92 | 273,971,687.41 | 696,536,803.30 | 3,101,937,742.89 | 944,985,971.82 | 4,046,923,714.71 | ||||||
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 717,047,417.00 | 496,000,000.00 | 1,387,011,692.98 | -4,766,350.46 | 38,985,231.54 | 273,971,687.41 | 1,145,649,949.37 | 4,053,899,627.84 | 1,018,806,170.91 | 5,072,705,798.75 | ||||
| 二、本年期初余额 | 717,047,417.00 | 496,000,000.00 | 1,387,011,692.98 | -4,766,350.46 | 38,985,231.54 | 273,971,687.41 | 1,145,649,949.37 | 4,053,899,627.84 | 1,018,806,170.91 | 5,072,705,798.75 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,076,459.28 | -2,471,966.24 | 3,235,762.93 | -233,664,786.11 | -234,977,448.70 | -51,615,158.99 | -286,592,607.69 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -2,471,966.24 | -219,888,397.22 | -222,360,363.46 | -52,020,828.06 | -274,381,191.52 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,776,388.89 | -13,776,388.89 | -13,776,388.89 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | -13,776,388.89 | -13,776,388.89 | -13,776,388.89 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -2,076,459.28 | -2,076,459.28 | -292,198.41 | -2,368,657.69 | ||||||||||
| 6．其他 | -2,076,459.28 | -2,076,459.28 | -292,198.41 | -2,368,657.69 | ||||||||||
| （五）专项储备 | 3,235,762.93 | 3,235,762.93 | 697,867.48 | 3,933,630.41 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 6,022,746.91 | 6,022,746.91 | 863,790.06 | 6,886,536.97 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -2,786,983.98 | -2,786,983.98 | -165,922.58 | -2,952,906.56 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,047,417.00 | 496,000,000.00 | 1,384,935,233.70 | -7,238,316.70 | 42,220,994.47 | 273,971,687.41 | 911,985,163.26 | 3,818,922,179.14 | 967,191,011.92 | 4,786,113,191.06 | ||||
公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 717,047,417.00 | 496,000,000.00 | 1,719,258,515.51 | -2,970,000.00 | 331,384,262.97 | 112,350,302.01 | 3,373,070,497.49 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 717,047,417.00 | 496,000,000.00 | 1,719,258,515.51 | -2,970,000.00 | 331,384,262.97 | 112,350,302.01 | 3,373,070,497.49 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -496,000,000.00 | -4,000,000.00 | 7,384,681.34 | -492,615,318.66 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 21,279,153.56 | 21,279,153.56 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -496,000,000.00 | -496,000,000.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -496,000,000.00 | -496,000,000.00 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -13,894,472.22 | -13,894,472.22 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | -13,894,472.22 | -13,894,472.22 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -4,000,000.00 | -4,000,000.00 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,047,417.00 | 1,715,258,515.51 | -2,970,000.00 | 331,384,262.97 | 119,734,983.35 | 2,880,455,178.83 | |||||
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 717,047,417.00 | - | 496,000,000.00 | - | 1,718,926,891.21 | - | -3,500,000.00 | - | 331,384,262.97 | 151,541,667.24 | 3,411,400,238.42 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 717,047,417.00 | - | 496,000,000.00 | - | 1,718,926,891.21 | - | -3,500,000.00 | - | 331,384,262.97 | 151,541,667.24 | 3,411,400,238.42 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -28,853,810.71 | -28,853,810.71 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -15,077,421.82 | -15,077,421.82 |
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -13,776,388.89 | -13,776,388.89 |
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | -13,776,388.89 | -13,776,388.89 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,047,417.00 | - | 496,000,000.00 | - | 1,718,926,891.21 | - | -3,500,000.00 | - | 331,384,262.97 | 122,687,856.53 | 3,382,546,427.71 |
公司负责人：谢思瑜 主管会计工作负责人：梁明煅 会计机构负责人：梁明煅
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后，于1992年5月23日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207号文审核批准，本公司股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易。1999年本公司向全体股东按10:3的比例派送股票股利，用资本公积按10:2的比例转增股本，总股本由101,011,728.00元增至151,517,592.00元。2006年5月，本公司根据2005年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后本公司股本总额增至196,972,870.00元。2006年11月，本公司非公开发行股票3,000万股（发行价格为10.24元/股），增资后本公司股本总额变更为226,972,870.00元。2007年5月22日，本公司根据2006年度股东大会审议通过的年度利润分配方案，向全体股东每10股送红股3股，转增后本公司股本总额变更为295,064,731.00元。2008年5月16日，本公司根据2007年度股东大会审议通过的年度利润分配方案，向全体股东每10股送红股5股，转增后本公司股本总额变更为442,597,097.00元。2015年4月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]614号文批准，公司于2015年4月29日通过非公开发行人民币普通股16,414.14万股（发行价为7.92元/股），增资后本公司股本总额变更为606,738,511.00元。2020年1月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1557号文核准，公司于2020年1月22日向特定投资者发行人民币普通股股票11,030.8906万股（发行价格为6.49元/股），增资后公司股本总额变更为717,047,417.00元。截止2023年6月30日，本公司注册资本717,047,417.00元，股份总数为717,047,417股。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设有运营管控中心、人力行政中心、财务金融中心、技术中心、证券部、内控审计部部等部门，拥有厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称“金龙联合公司”）、厦门金龙旅行车有限公司（以下简称“金龙旅行车公司”）、金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称“苏州金龙公司”）、厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称“金龙车身公司”）、厦门金龙轻型客车车身有限公司（以下简称“轻客车身公司”）、金龙（龙海）投资有限公司（以下简称“金龙龙海公司”）等主要子公司。
本公司社会统一信用代码为91350200154998133X，注册资本为人民币717,047,417.00元，法定代表人为谢思瑜先生。本公司经营期限50年。
本公司属制造业，主要经营范围为客车、汽车零部件的制造、组装、开发、维修、国内外销售。目前本公司的主要产品包括：大、中、轻型客车等，主要应用于旅游、运输行业等。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第十届董事会第二十二次会议于2023年8月25日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司合计36家，本期无新增。具体请参阅“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收新能源国家补贴
应收账款组合2应收客户货款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄、账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收汽车信贷担保垫付款其他应收款组合4其他应收款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1应收账款应收款项融资组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 未到期的质保金合同资产组合2 应收新能源国家财政补贴合同资产组合3 应收新能源地方财政补贴对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 分期收款销售商品应收款对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。除在产品车辆、产成品车辆发出时采用个别计价法外，其余的原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时均采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 土地使用权 | 预计受益年限 | － | 2.00 |
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5-10 | 4.75-3.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 19.00-9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5-10 | 23.75-18.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5-10 | 31.67-18.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5-10 | 19.00-18.00 |
除子公司轻客车身公司、金龙汽车车身（常州）有限公司的模具采取工作量法计提折旧外，其余固定资产均采用年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上表。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 3-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 固定资产改良支出 | 按受益期 |
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金
融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司车辆销售业务收入确认的具体方法如下：
内销业务，本公司按照销售合同约定交付车辆后，经客户验收确认并取得收取货款的权利时，确认内销业务的收入；
外销业务，本公司按照销售合同约定完成车辆装运及出口报关手续后，根据公司与客户间约定的贸易术语判断货物风险已转移给买方时，确认外销业务的收入。
②提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
① 经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计负债（售后服务费用）
本公司根据售后服务协议，对售出的客车承担质量保证期内的保修服务义务。影响售后服务费用估计的因素包括法律法规的变化、本公司产品质量的提升、客车行业核心零部件技术水平的提升，以及相关的售后配件、人工成本的变化等。日常的账务处理，本公司依据销售数量及预计需由本公司承担的单台售后服务费用为基础，并考虑供应商补偿情况，计提售后服务费用并计入预计负债。于资产负债表日，本公司管理层根据产品质保期内实际发生的售后服务费用，参考影响售后费用估计因素的变化趋势，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。预计负债（售后服务费用）的增加或减少将影响本公司未来的损益。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13.00 |
| 消费税 | 应税收入 | 5.00 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7.00、5.00 |
| 企业所得税 | ||
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2.00 |
注1：2012年12月30日，经上海市经济和信息化委员会审核，子公司上海创程车联网络科技有限公司取得《软件企业认定证书》（证书号：沪R-2012-0481），根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号），财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），自2011年1月1日起，本公司子公司上海创程车联网络科技有限公司销售自行开发生产的软件产品，经主管税务部门审核后，实际税负超过3%的部分实行即征即退。注2：根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），自2019年10月1日起，本公司子公司厦门金龙汽车新能源科技有限公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，经主管税务部门审核后，实际税负超过3%的部分实行即征即退。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 25.00 |
| 厦门金龙联合汽车工业有限公司 | 15.00 |
| 厦门金龙旅行车有限公司 | 15.00 |
| 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 | 15.00 |
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | 15.00 |
| 厦门金龙轻型客车车身有限公司 | 25.00 |
| 金龙汽车车身（常州）有限公司 | 25.00 |
| 重庆众思创智能科技有限公司 | 15.00 |
| 厦门金龙新福达底盘有限公司 | 25.00 |
| 厦门金龙旅游客车有限公司 | 25.00 |
| 深圳市金旅客车销售有限公司 | 25.00 |
| 厦门金旅机动车检测有限公司 | 20.00 |
| 厦门金龙客车有限公司 | 20.00 |
| 广州市格瑞汽车销售服务有限公司 | 25.00 |
| 苏州金龙海格汽车检测有限公司 | 20.00 |
| 苏州海格汽车销售有限公司 | 25.00 |
| 厦门金龙机动车检测有限公司 | 20.00 |
| 厦门金龙电控科技有限公司 | 25.00 |
| 广州金龙汽车销售有限公司 | 20.00 |
| 厦门金龙国际贸易有限公司 | 25.00 |
| 上海创程车联网络科技有限公司 | 15.00 |
| 昆山海格汽车销售有限公司 | 25.00 |
| 苏州市海格职业培训学校 | 20.00 |
| 北京创程车联网络科技有限公司 | 25.00 |
| 金龙汽车（西安）有限公司 | 25.00 |
| 金龙（龙海）投资有限公司 | 25.00 |
| 厦门金龙汽车新能源科技有限公司 | 15.00 |
| 厦门金龙礼宾车有限公司 | 25.00 |
| 深圳市金龙汽车销售有限公司 | 20.00 |
| 湖北金旅客车有限公司 | 25.00 |
| 武汉市金旅客车销售有限公司 | 25.00 |
| 金旅客车有限责任公司（俄罗斯） | 20.00 |
| 锦田有限公司 | 16.50 |
| 海格（香港）国际有限公司 | 16.50 |
| 金龙国贸（香港）有限公司 | 16.50 |
| 厦门金龙汽车科技有限公司 | 25.00 |
| 金龙氢能（濮阳）汽车有限公司 | 25.00 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局于2020年10月21日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司金龙联合公司和金龙旅行车公司为高新技术企业，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理工作指引》，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴。子公司金龙联合公司和金龙旅行车公司2023 年企业所得税暂按 15%计缴。
（2）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2021年11月3日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司金龙车身公司为高新技术企业，有效期三年。根据相关规定，金龙车身公司2023年度可继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
（3）根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2021年12月23日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司上海创程车联网络科技有限公司为高新技术企业，有效期三年。根据相关规定，上海创程车联网络科技有限公司2023年度可继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
（4）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2021年11月3日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司厦门金龙汽车新能源科技有限公司为高新技术企业，有效期三年。根据相关规定，厦门金龙汽车新能源科技有限公司2023年度可继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
（5）根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2021年11月30日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司苏州金龙公司为高新技术企业，有效期三年。根据相关规定，苏州金龙公司2023年度可继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
（6）根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局于2022年10月12日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司重庆众思创智能科技有限公司为高新技术企业，有效期三年。根据相关规定，重庆众思创智能科技有限公司2023年度可继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
（7）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司苏州金龙海格汽车检测有限公司、苏州市海格职业培训学校、厦门金龙机动车检测有限公司、厦门金旅机动车检测有限公司、厦门金龙客车有限公司、广州金龙汽车销售有限公司、深圳市金龙汽车销售有限公司符合小型微利企业条件，按 20%的税率预缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 84,800.83 | 199,162.40 |
| 银行存款 | 5,276,093,565.33 | 4,697,399,418.95 |
| 其他货币资金 | 1,054,758,036.06 | 916,327,569.65 |
| 合计 | 6,330,936,402.22 | 5,613,926,151.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,293,976.75 | 4,110,147.04 |
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
说明：使用时受到限制的银行存款、其他货币资金，在编制现金流量表时不计入期末、期初的“现金及现金等价物”，详见本财务报表附注七之81。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,839,087,899.26 | 1,585,871,650.06 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 1,839,087,899.26 | 1,584,595,430.06 |
| 其中：衍生金融资产 | 1,276,220.00 | |
| 合计 | 1,839,087,899.26 | 1,585,871,650.06 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 141,025,413.94 | 200,740,844.70 |
| 合计 | 141,025,413.94 | 200,740,844.70 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 245,851.40 | 0.17 | 245,851.40 | 100.00 | 245,851.40 | 0.12 | 245,851.40 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 245,851.40 | 0.17 | 245,851.40 | 100.00 | 245,851.40 | 0.12 | 245,851.40 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 142,335,724.70 | 99.83 | 1,310,310.76 | 0.92 | 141,025,413.94 | 202,768,530.00 | 99.88 | 2,027,685.30 | 1.00 | 200,740,844.70 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.商业承兑汇票 | 142,335,724.70 | 99.83 | 1,310,310.76 | 0.92 | 141,025,413.94 | 202,768,530.00 | 99.88 | 2,027,685.30 | 1.00 | 200,740,844.70 |
| 2.银行承兑汇票 | ||||||||||
| 合计 | 142,581,576.10 | 1,556,162.16 | 141,025,413.94 | 203,014,381.40 | 2,273,536.70 | 200,740,844.70 | ||||
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | 245,851.40 | 245,851.40 | 100.00 | |
| 合计 | 245,851.40 | 245,851.40 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：1.商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 142,335,724.70 | 1,310,310.76 | 0.92 |
| 合计 | 142,335,724.70 | 1,310,310.76 | 0.92 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 245,851.40 | 245,851.40 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,027,685.30 | -717,374.54 | 1,310,310.76 | ||
| 合计 | 2,273,536.70 | -717,374.54 | 1,556,162.16 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 3,918,719,532.44 |
| 1年以内小计 | 3,918,719,532.44 |
| 1至2年 | 685,362,256.22 |
| 2至3年 | 341,703,274.23 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 153,242,135.26 |
| 4至5年 | 151,201,657.36 |
| 5年以上 | 696,924,619.40 |
| 合计 | 5,947,153,474.91 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 975,670,947.32 | 16.41 | 973,211,099.76 | 99.75 | 2,459,847.56 | 955,855,885.86 | 15.02 | 952,179,431.00 | 99.62 | 3,676,454.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 975,670,947.32 | 16.41 | 973,211,099.76 | 99.75 | 2,459,847.56 | 955,855,885.86 | 15.02 | 952,179,431.00 | 99.62 | 3,676,454.86 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,971,482,527.59 | 83.59 | 331,998,992.41 | 6.68 | 4,639,483,535.18 | 5,406,067,720.06 | 84.98 | 358,464,487.23 | 6.63 | 5,047,603,232.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.应收新能源国家补贴 | 311,950,410.88 | 5.25 | 0 | 311,950,410.88 | 354,798,456.25 | 5.58 | － | － | 354,798,456.25 | |
| 2.应收客户货款 | 4,659,532,116.71 | 78.35 | 331,998,992.41 | 7.13 | 4,327,533,124.30 | 5,051,269,263.81 | 79.40 | 358,464,487.23 | 7.10 | 4,692,804,776.58 |
| 合计 | 5,947,153,474.91 | / | 1,305,210,092.17 | / | 4,641,943,382.74 | 6,361,923,605.92 | / | 1,310,643,918.23 | / | 5,051,279,687.69 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 海外客户一 | 260,603,432.32 | 260,603,432.32 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户一 | 66,131,761.05 | 66,131,761.05 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户二 | 63,723,468.02 | 63,723,468.02 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户三 | 22,538,017.13 | 22,538,017.13 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二 | 20,016,733.22 | 20,016,733.22 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三 | 17,200,000.00 | 17,200,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户四 | 16,917,098.40 | 16,917,098.40 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户五 | 15,979,410.00 | 15,979,410.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户六 | 15,477,000.00 | 15,477,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户七 | 15,327,600.00 | 15,327,600.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户八 | 15,081,000.00 | 15,081,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户四 | 14,586,343.11 | 14,586,343.11 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户五 | 14,337,566.73 | 14,337,566.73 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户九 | 13,823,081.57 | 13,823,081.57 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户六 | 13,580,101.24 | 13,580,101.24 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十 | 11,559,681.50 | 11,559,681.50 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户七 | 11,160,896.44 | 11,160,896.44 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户八 | 11,064,275.02 | 11,064,275.02 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十一 | 10,883,868.72 | 10,883,868.72 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十二 | 10,659,883.15 | 10,659,883.15 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户九 | 10,458,093.77 | 10,458,093.77 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十三 | 9,898,721.69 | 9,898,721.69 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十四 | 9,650,000.00 | 9,650,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十五 | 9,530,139.06 | 9,530,139.06 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户十 | 9,235,672.50 | 9,235,672.50 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户十一 | 9,024,429.13 | 9,024,429.13 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十六 | 8,051,206.00 | 8,051,206.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户十二 | 8,029,037.99 | 8,029,037.99 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十七 | 7,776,872.00 | 7,776,872.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十八 | 7,719,568.81 | 7,719,568.81 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户十九 | 7,490,000.00 | 7,490,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户十三 | 6,421,366.14 | 6,421,366.14 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十 | 6,189,743.59 | 6,189,743.59 | 100 | 预计无法全部收回 |
| 国内客户二十一 | 6,176,342.41 | 6,176,342.41 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十二 | 5,583,850.27 | 5,583,850.27 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户十四 | 5,556,640.20 | 5,556,640.20 | 100 | 预计无法收回 |
| 海外客户十五 | 5,526,249.50 | 5,526,249.50 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十三 | 5,367,595.68 | 5,367,595.68 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十四 | 5,029,100.00 | 5,029,100.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十五 | 4,919,107.23 | 4,919,107.23 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十六 | 4,704,000.00 | 4,704,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十七 | 4,320,497.56 | 4,320,497.56 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十八 | 4,289,548.25 | 4,289,548.25 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户二十九 | 4,230,052.08 | 4,230,052.08 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十 | 4,112,546.72 | 4,112,546.72 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十一 | 4,018,200.00 | 4,018,200.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十二 | 3,785,300.02 | 3,785,300.02 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十三 | 3,634,900.00 | 1,416,679.27 | 38.97 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十四 | 3,599,206.00 | 3,599,206.00 | 100 | 预计无法全部收回 |
| 国内客户三十五 | 3,360,992.95 | 3,360,992.95 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十六 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十七 | 3,156,182.00 | 3,156,182.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十八 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 国内客户三十九 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 其他零星客户 | 134,874,568.15 | 134,632,941.32 | 99.82 | 预计无法全部收回 |
| 合计 | 975,670,947.32 | 973,211,099.76 | 99.75 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 952,179,431.00 | 32,609,727.45 | 11,578,058.69 | 973,211,099.76 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 358,464,487.23 | -26,465,494.82 | 331,998,992.41 | |||
| 合计 | 1,310,643,918.23 | 6,144,232.63 | 11,578,058.69 | 0.00 | 1,305,210,092.17 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 国内客户二十二 | 2,100,000.00 | 收回部分款项 |
| 国内客户十 | 1,800,000.00 | 收回部分款项 |
| 国内客户四十 | 1,655,000.00 | 收回部分款项 |
| 国内客户二十六 | 1,291,047.76 | 收回部分款项 |
| 合计 | 6,846,047.76 | / |
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 645,801,000.00 | 10.86 | 8,812,500.00 |
| 第二名 | 301,198,086.56 | 5.06 | 20,174,771.79 |
| 第三名 | 275,058,025.38 | 4.63 | 247,832,578.92 |
| 第四名 | 260,603,432.32 | 4.38 | 2,686,864.10 |
| 第五名 | 247,851,618.35 | 4.17 | 5,874,621.63 |
| 合计 | 1,730,512,162.61 | 29.10 | 285,381,336.44 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 552,756,725.28 | 438,623,704.82 |
| 应收账款 | 229,745,817.91 | 99,129,808.93 |
| 合计 | 782,502,543.19 | 537,753,513.75 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期公司因办理福费廷业务，转让出口信用证项下应收账款32,946,403.78美元、66,838,200.00欧元，折合人民币764,555,309.65元,同时终止确认应收账款账面价值764,555,309.65元，与终止确认相关的损失8,789,925.25元。应收款项融资按减值计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | － | － | － | － |
| 按组合计提减值准备 | 784,823,208.02 | 0.30 | 2,320,664.83 | － |
| 1.应收账款 | 232,066,482.74 | 1.00 | 2,320,664.83 | － |
| 2.银行承兑汇票 | 552,756,725.28 | - | － | |
| 合计 | 784,823,208.02 | 0.30 | 2,320,664.83 | － |
（续上表）
| 类别 | 2022年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | － | － | － | － |
| 按组合计提减值准备 | 538,754,824.96 | 0.19 | 1,001,311.21 | － |
| 1.应收账款 | 100,131,120.14 | 1.00 | 1,001,311.21 | － |
| 2.银行承兑汇票 | 438,623,704.82 | － | － | － |
| 合计 | 538,754,824.96 | 0.19 | 1,001,311.21 | － |
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,043,674,705.83 | － |
（4）减值准备的变动情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 | － | － | － | － | － | － |
| 应收账款 | 1,001,311.21 | 1,319,353.62 | 2,320,664.83 | |||
| 合计 | 1,001,311.21 | 1,319,353.62 | 2,320,664.83 | |||
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 335,139,389.31 | 97.52 | 533,320,274.34 | 98.79 |
| 1至2年 | 4,910,055.79 | 1.43 | 3,602,778.98 | 0.67 |
| 2至3年 | 1,148,950.15 | 0.33 | 984,737.79 | 0.18 |
| 3年以上 | 2,477,685.72 | 0.72 | 1,962,763.16 | 0.36 |
| 合计 | 343,676,080.97 | 100 | 539,870,554.27 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 116,247,346.49 | 33.82 |
| 第二名 | 38,732,506.79 | 11.27 |
| 第三名 | 23,650,795.35 | 6.88 |
| 第四名 | 18,625,032.72 | 5.42 |
| 第五名 | 11,761,673.86 | 3.42 |
| 合计 | 209,017,355.21 | 60.82 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 436,882,069.35 | 449,513,196.60 |
| 合计 | 436,882,069.35 | 449,513,196.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 492,412,908.94 |
| 1年以内小计 | 492,412,908.94 |
| 1至2年 | 78,630,368.07 |
| 2至3年 | 25,355,833.93 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 15,387,546.76 |
| 4至5年 | 11,000,162.20 |
| 5年以上 | 299,038,266.12 |
| 合计 | 921,825,086.02 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 汽车信贷担保垫付款项 | 553,649,113.68 | 532,720,991.48 |
| 保证金 | 180,516,306.77 | 266,311,628.29 |
| 备用金 | 14,052,158.37 | 18,660,297.88 |
| 出口退税 | 54,343.65 | 42,607,063.32 |
| 代垫往来款 | 49,866,099.84 | 35,374,244.39 |
| 其他 | 123,687,063.71 | 33,328,454.02 |
| 减：坏账准备 | -484,943,016.67 | -479,489,482.78 |
| 合计 | 436,882,069.35 | 449,513,196.60 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 345,447,537.54 | 20,216,505.95 | 325,231,031.59 |
| 第二阶段 | 99,814,601.55 | 50,467,817.63 | 49,346,783.92 |
| 第三阶段 | 476,562,946.93 | 414,258,693.09 | 62,304,253.84 |
| 合计 | 921,825,086.02 | 484,943,016.67 | 436,882,069.35 |
2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 345,447,537.54 | 5.85 | 20,216,505.95 | 325,231,031.59 | － |
| 1.其他应收款 | 345,447,537.54 | 5.85 | 20,216,505.95 | 325,231,031.59 | － |
| 2.应收汽车信贷担保垫付款 | － | ||||
| 合计 | 345,447,537.54 | 5.85 | 20,216,505.95 | 325,231,031.59 | － |
2023年6月30日，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 99,814,601.55 | 50.56 | 50,467,817.63 | 49,346,783.92 | － |
| 1.其他应收款 | － | ||||
| 2.应收汽车信贷担保垫付款 | 99,814,601.55 | 50.56 | 50,467,817.63 | 49,346,783.92 | － |
| 合计 | 99,814,601.55 | 50.56 | 50,467,817.63 | 49,346,783.92 | － |
2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 476,562,946.93 | 86.93 | 414,258,693.09 | 62,304,253.84 | － |
| 按组合计提坏账准备 | 0.00 | － | |||
| 1.其他应收款 | － | ||||
| 2.应收汽车信贷担保垫付款 | － | ||||
| 合计 | 476,562,946.93 | 86.93 | 414,258,693.09 | 62,304,253.84 | － |
本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、12。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 420,326,345.95 | 15,058,632.43 | 21,126,285.29 | 414,258,693.09 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 59,163,136.83 | 11,521,186.75 | 70,684,323.58 | |||
| 合计 | 479,489,482.78 | 26,579,819.18 | 21,126,285.29 | 0.00 | 484,943,016.67 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 国内客户三十三 | 11,464,500.00 | 收回部分款项 |
| 合计 | 11,464,500.00 | / |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 应收汽车信贷担保垫付款 | 75,291,571.56 | 1年以内 | 8.17 | 41,410,364.36 |
| 第二名 | 应收汽车信贷担保垫付款 | 45,884,858.53 | 1年以内 | 4.98 | 16,590,982.68 |
| 第三名 | 应收汽车信贷担保垫付款 | 37,069,098.74 | 5年以上 | 4.02 | 37,069,098.74 |
| 第四名 | 应收汽车信贷担保垫付款 | 24,665,156.48 | 5年以上 | 2.68 | 24,665,156.48 |
| 第五名 | 应收汽车信贷担保垫付款 | 21,344,055.15 | 1年以内 | 2.32 | 8,318,710.39 |
| 合计 | / | 204,254,740.46 | / | 22.16 | 128,054,312.65 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 999,825,509.76 | 154,367,767.35 | 845,457,742.41 | 1,034,479,211.78 | 172,142,679.05 | 862,336,532.73 |
| 在产品 | 630,889,581.04 | 36,318,826.99 | 594,570,754.05 | 612,356,302.11 | 36,977,173.76 | 575,379,128.35 |
| 库存商品 | 1,434,476,149.83 | 111,718,842.35 | 1,322,757,307.48 | 1,244,193,439.75 | 98,649,220.58 | 1,145,544,219.17 |
| 发出商品 | 151,315,960.38 | 151,315,960.38 | 112,862,670.76 | － | 112,862,670.76 | |
| 合计 | 3,216,507,201.01 | 302,405,436.69 | 2,914,101,764.32 | 3,003,891,624.40 | 307,769,073.39 | 2,696,122,551.01 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 172,142,679.05 | -2,899,124.61 | 14,875,787.09 | 154,367,767.35 | ||
| 在产品 | 36,977,173.76 | 795,198.76 | 1,453,545.53 | 36,318,826.99 | ||
| 库存商品 | 98,649,220.58 | 13,526,644.76 | 457,022.99 | 111,718,842.35 | ||
| 合计 | 307,769,073.39 | 11,422,718.91 | 16,786,355.61 | 302,405,436.69 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 931,983,570.11 | 21,894,961.55 | 910,088,608.56 | 733,732,461.65 | 21,763,413.81 | 711,969,047.84 |
| 应收新能源国家财政补贴 | 523,826,650.85 | 0.00 | 523,826,650.85 | 948,654,166.74 | － | 948,654,166.74 |
| 应收新能源地方财政补贴 | 147,282,224.45 | 4,579,552.28 | 142,702,672.17 | 178,589,449.45 | 7,102,909.83 | 171,486,539.62 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | -659,265,571.83 | -17,472,944.96 | -641,792,626.87 | -630,407,505.11 | -18,278,658.81 | -612,128,846.30 |
| 合计 | 943,826,873.58 | 9,001,568.87 | 934,825,304.71 | 1,230,568,572.73 | 10,587,664.83 | 1,219,980,907.90 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提减值准备 | -1,586,095.96 | |||
| 合计 | -1,586,095.96 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提减值准备 | 943,826,873.58 | 100 | 9,001,568.87 | 0.95 | 934,825,304.71 |
| 其中：未到期的质保金 | 272,717,998.28 | 28.89 | 4,422,016.59 | 1.62 | 268,295,981.69 |
| 应收新能源国家财政补贴 | 523,826,650.85 | 55.5 | 0 | 523,826,650.85 | |
| 应收新能源地方财政补贴 | 147,282,224.45 | 15.6 | 4,579,552.28 | 3.11 | 142,702,672.17 |
| 合计 | 943,826,873.58 | 100 | 9,001,568.87 | 0.95 | 934,825,304.71 |
（续上表）
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提减值准备 | 1,230,568,572.73 | 100.00 | 10,587,664.83 | 0.86 | 1,219,980,907.90 |
| 其中：未到期的质保金 | 103,324,956.54 | 8.40 | 3,484,755.00 | 3.37 | 99,840,201.54 |
| 应收新能源国家财政补贴 | 948,654,166.74 | 77.09 | － | － | 948,654,166.74 |
| 应收新能源地方财政补贴 | 178,589,449.45 | 14.51 | 7,102,909.83 | 3.98 | 171,486,539.62 |
| 合计 | 1,230,568,572.73 | 100.00 | 10,587,664.83 | 0.86 | 1,219,980,907.90 |
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 20,556,085.62 | 271,390,119.31 |
| 一年内到期的其他债权投资 | 1,242,480,200.44 | 1,628,954,878.31 |
| 减：减值准备 | 41,625,865.05 | 51,403,578.82 |
| 合计 | 1,221,410,421.01 | 1,848,941,418.80 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 增值税借方余额重分类 | 81,843,243.81 | 22,151,614.97 |
| 预缴其他税费 | 9,070,093.00 | 56,792,251.03 |
| 合计 | 90,913,336.81 | 78,943,866.00 |
其他说明：
不适用
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 1,325,790,942.36 | 1,325,790,942.36 | 1,312,180,965.03 | － | 1,312,180,965.03 | |
| 减：一年内到期的债权投资 | -20,556,085.62 | -20,556,085.62 | -271,390,119.31 | － | -271,390,119.31 | |
| 合计 | 1,305,234,856.74 | 1,305,234,856.74 | 1,040,790,845.72 | － | 1,040,790,845.72 | |
(2). 期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | |||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单 | 100,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025-12-30 |
| 大额存单 | 70,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025-3-15 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025-12-31 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025-12-31 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025-4-26 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2023-8-16 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025-4-27 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025-6-24 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025-3-16 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026-1-4 |
| 大额存单 | 50,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026-1-4 |
| 合计 | 620,000,000.00 | |||
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | |||||||
| 其中：未实现融资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | |||||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 分期收款销售商品应收款 | 2,447,350,064.95 | 81,221,525.23 | 2,366,128,539.72 | 2,752,693,592.94 | 88,107,934.04 | 2,664,585,658.90 | 3.75%-4.75% |
| 减：一年内到期的长期应收款 | -1,242,480,200.44 | -41,625,865.05 | -1,200,854,335.39 | -1,628,954,878.31 | -51,403,578.82 | -1,577,551,299.49 | 3.75%-4.75% |
| 合计 | 1,204,869,864.51 | 39,595,660.18 | 1,165,274,204.33 | 1,123,738,714.63 | 36,704,355.22 | 1,087,034,359.41 | / |
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 厦门金龙汽车空调有限公司 | 58,994,839.72 | 244,926.22 | 59,239,765.94 | ||||||||
| 厦门金龙江申车架有限公司 | 43,397,531.62 | 35,965,391.20 | 14,100,000.00 | 65,262,922.82 | |||||||
| 小计 | 102,392,371.34 | 36,210,317.42 | - | - | 14,100,000.00 | 124,502,688.76 | |||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 6,122,684.07 | -453,929.10 | 5,668,754.97 | ||||||||
| 南昌市交安科技有限公司 | 1,162,390.32 | 194,567.74 | 1,356,958.06 | ||||||||
| XIAMENKINGLONG EASTAFRICALTD | 1,880,701.45 | - | 1,880,701.45 | ||||||||
| 江苏海蓝居智慧城市科技有限公司 | 1,428,776.76 | 6,012,000.00 | -456,385.48 | 6,984,391.28 | |||||||
| 厦门金龙有货速运科技有限公司 | 18,092,777.47 | -1,771,602.71 | 16,321,174.76 | ||||||||
| 山东领碳科技有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 28,687,330.07 | 66,012,000.00 | -2,487,349.55 | 92,211,980.52 | |||||||
| 合计 | 131,079,701.41 | 66,012,000.00 | 33,722,967.87 | - | - | 14,100,000.00 | 216,714,669.28 |
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司 | 47,890,000.00 | 47,890,000.00 |
| 厦门金龙特来电新能源有限公司 | 4,240,000.00 | 4,240,000.00 |
| 合计 | 52,130,000.00 | 52,130,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司 | － | － | 2,110,000.00 | － | 业务管理模式 | |
| 厦门金龙特来电新能源有限公司 | － | － | 860,000.00 | － | 业务管理模式 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 苏州保泽新能源发展有限公司 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 |
| 南京金龙客车制造有限公司 | 17,770,000.00 | 17,770,000.00 |
| 厦门雅迅网络股份有限公司 | 45,690,000.00 | 45,690,000.00 |
| 上海澳马车辆物资采购有限公司 | 6,750,000.00 | 6,750,000.00 |
| 合计 | 73,510,000.00 | 73,510,000.00 |
其他说明：
其他非流动金融资产情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 权益工具投资 | 73,510,000.00 | 73,510,000.00 |
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 158,266,130.30 | 12,835,858.66 | 171,101,988.96 |
| 2.本期增加金额 | 6,893,678.60 | 8,768,759.05 | 15,662,437.65 |
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 6,893,678.60 | 6,893,678.60 | |
| （3）企业合并增加 | |||
| （4）无形资产转入 | 8,768,759.05 | 8,768,759.05 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 165,159,808.90 | 21,604,617.71 | 186,764,426.61 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 108,746,337.59 | 8,826,747.02 | 117,573,084.61 |
| 2.本期增加金额 | 1,793,901.60 | 1,012,985.40 | 2,806,887.00 |
| （1）计提或摊销 | 1,539,218.47 | 121,494.89 | 1,660,713.36 |
| （2）固定资产转入 | 254,683.13 | 254,683.13 | |
| （3）无形资产转入 | 891,490.51 | 891,490.51 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 110,540,239.19 | 9,839,732.42 | 120,379,971.61 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 54,619,569.71 | 11,764,885.29 | 66,384,455.00 |
| 2.期初账面价值 | 49,519,792.71 | 4,009,111.64 | 53,528,904.35 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 寨上住宅楼9套 | 尚在办理中 |
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,359,192,965.54 | 3,512,638,700.59 |
| 固定资产清理 | 779,972.84 | 740,432.62 |
| 合计 | 3,359,972,938.38 | 3,513,379,133.21 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,941,556,598.83 | 3,136,109,073.45 | 144,117,137.08 | 160,465,441.96 | 119,689,193.99 | 6,501,937,445.31 |
| 2.本期增加金额 | 27,322,495.30 | 5,904,125.25 | 2,739,529.88 | 1,185,544.41 | 37,151,694.84 | |
| （1）购置 | 18,554,761.10 | 5,904,125.25 | 1,961,303.24 | 1,185,544.41 | 27,605,734.00 | |
| （2）在建工程转入 | 8,767,734.20 | 778,226.64 | 9,545,960.84 | |||
| 3.本期减少金额 | 6,893,678.60 | 13,389,560.26 | 12,379,802.60 | 2,831,441.63 | 324,212.18 | 35,818,695.27 |
| （1）处置或报废 | 13,389,560.26 | 12,379,802.60 | 2,831,441.63 | 324,212.18 | 28,925,016.67 | |
| （2）其他减少 | 6,893,678.60 | 6,893,678.60 | ||||
| 4.期末余额 | 2,934,662,920.23 | 3,150,042,008.49 | 137,641,459.73 | 160,373,530.21 | 120,550,526.22 | 6,503,270,444.88 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,076,938,613.56 | 1,409,683,582.85 | 122,971,167.42 | 131,254,734.27 | 90,146,700.46 | 2,830,994,798.56 |
| 2.本期增加金额 | 45,091,298.37 | 118,412,416.83 | 2,942,334.87 | 4,731,206.69 | 5,723,252.65 | 176,900,509.41 |
| （1）计提 | 45,091,298.37 | 118,412,416.83 | 2,942,334.87 | 4,731,206.69 | 5,723,252.65 | 176,900,509.41 |
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 254,683.13 | 8,595,190.06 | 10,453,795.07 | 2,664,047.30 | 154,059.23 | 22,121,774.79 |
| （1）处置或报废 | 8,595,190.06 | 10,453,795.07 | 2,664,047.30 | 154,059.23 | 21,867,091.66 | |
| （2）其他减少 | 254,683.13 | 254,683.13 | ||||
| 4.期末余额 | 1,121,775,228.80 | 1,519,500,809.62 | 115,459,707.22 | 133,321,893.66 | 95,715,893.88 | 2,985,773,533.18 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,253,999.88 | 155,394,276.29 | 1,103,666.86 | 0 | 552,003.13 | 158,303,946.16 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,253,999.88 | 155,394,276.29 | 1,103,666.86 | - | 552,003.13 | 158,303,946.16 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,811,633,691.55 | 1,475,146,922.58 | 21,078,085.65 | 27,051,636.55 | 24,282,629.21 | 3,359,192,965.54 |
| 2.期初账面价值 | 1,863,363,985.39 | 1,571,031,214.31 | 20,042,302.80 | 29,210,707.69 | 28,990,490.40 | 3,512,638,700.59 |
本期固定资产中净值172,969,868.73元的房屋建筑物用于借款抵押，详见本财务报表附注七之81。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 294,167,976.93 | 121,503,049.29 | 154,176,665.09 | 18,488,262.55 | |
| 房屋及建筑物 | 2,200,000.00 | 836,000.12 | 1,253,999.88 | 110,000.00 | |
| 办公设备及其他 | 1,209,351.91 | 686,545.36 | 522,806.55 | － |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 天湖岛房产 | 正在协调中 | |
| 金旅汽研中心及仓储中心房屋、建筑物 | 正在协调中 | |
| 新阳工业区03-2、03-4房屋、建筑物 | 正在协调中 | |
| 哈尔滨房产 | 尚在办理中 | |
| 寨上住宅楼3套 | 尚在办理中 | |
| 轻客尾气动态检测间 | 尚在办理中 | |
| 新能源客车充电站 | 尚在办理中 | |
| 苏虹东路接待展室 | 尚在办理中 | |
| 研制验证车间 | 尚在办理中 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 车辆 | 779,972.84 | 740,432.62 |
| 合计 | 779,972.84 | 740,432.62 |
其他说明：
不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 75,044,869.14 | 42,637,703.90 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 75,044,869.14 | 42,637,703.90 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 金龙联合模具安装工程 | 31,573,743.05 | 31,573,743.05 | 15,352,410.92 | － | 15,352,410.92 | |
| 苏州金龙待安装设备 | 17,380,395.89 | 17,380,395.89 | 12,095,937.44 | － | 12,095,937.44 | |
| 苏州金龙新能源实验室项目 | 7,033,494.69 | 7,033,494.69 | 6,672,657.83 | － | 6,672,657.83 | |
| 金龙车身冲压C线技术改造项目 | 6,260,818.96 | 6,260,818.96 | ||||
| 其他零星项目 | 12,796,416.55 | 12,796,416.55 | 8,516,697.71 | － | 8,516,697.71 | |
| 合计 | 75,044,869.14 | 75,044,869.14 | 42,637,703.90 | － | 42,637,703.90 | |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 苏州金龙待安装设备 | 19,459,200.00 | 12,095,937.44 | 11,129,962.39 | 5,845,503.94 | 17,380,395.89 | 89.32 | 89.32 | 自筹 | ||||
| 苏州金龙新能源实验室项目 | 79,560,000.00 | 6,672,657.83 | 360,836.86 | 7,033,494.69 | 97 | 97 | 自筹 | |||||
| 金龙联合模具安装工程 | 300,000,000.00 | 15,352,410.92 | 16,221,332.13 | 31,573,743.05 | 10.52 | 10.52 | 自筹 | |||||
| 合计 | 399,019,200.00 | 34,121,006.19 | 27,712,131.38 | 5,845,503.94 | 55,987,633.63 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 202,810,855.47 | 202,810,855.47 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 202,810,855.47 | 202,810,855.47 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 59,900,774.31 | 59,900,774.31 |
| 2.本期增加金额 | 26,697,922.99 | 26,697,922.99 |
| (1)计提 | 26,697,922.99 | 26,697,922.99 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 86,598,697.30 | 86,598,697.30 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 116,212,158.17 | 116,212,158.17 |
| 2.期初账面价值 | 142,910,081.16 | 142,910,081.16 |
其他说明：
不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 755,053,486.51 | 124,218,138.97 | 879,271,625.48 |
| 2.本期增加金额 | 0 | 55,858.41 | 55,858.41 |
| (1)购置 | 55,858.41 | 55,858.41 | |
| (2)内部研发 | |||
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 8,768,759.05 | 0.00 | 8,768,759.05 |
| (1)处置 | |||
| 转入投资性房地产 | 8,768,759.05 | 8,768,759.05 | |
| 4.期末余额 | 746,284,727.46 | 124,273,997.38 | 870,558,724.84 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 163,470,820.48 | 88,896,359.85 | 252,367,180.33 |
| 2.本期增加金额 | 8,145,936.01 | 3,636,961.40 | 11,782,897.41 |
| （1）计提 | 8,145,936.01 | 3,636,961.40 | 11,782,897.41 |
| 3.本期减少金额 | 891,490.51 | 0.00 | 891,490.51 |
| (1)处置 | |||
| 转入投资性房地产 | 891,490.51 | 891,490.51 | |
| 4.期末余额 | 170,725,265.98 | 92,533,321.25 | 263,258,587.23 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 575,559,461.48 | 31,740,676.13 | 607,300,137.61 |
| 2.期初账面价值 | 591,582,666.03 | 35,321,779.12 | 626,904,445.15 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%本期无形资产中净值70,222,604.44元的土地使用权用于借款抵押，详见本财务报表附注七之81。
期末无形资产未发生减值情况，无需计提减值准备。
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 厦门金龙联合汽车工业有限公司 | 56,013,644.55 | 56,013,644.55 | ||||
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | 11,376,523.88 | 11,376,523.88 | ||||
| 厦门金龙旅行车有限公司 | 3,915,397.47 | 3,915,397.47 | ||||
| 厦门金龙礼宾车有限公司 | 174,479.04 | 174,479.04 | ||||
| 重庆众思创智能科技有限公司 | 18,342,412.71 | 18,342,412.71 | ||||
| 合计 | 89,822,457.65 | 89,822,457.65 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 厦门金龙联合汽车工业有限公司 | ||||||
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | ||||||
| 厦门金龙旅行车有限公司 | ||||||
| 厦门金龙礼宾车有限公司 | 174,479.04 | － | － | － | － | 174,479.04 |
| 重庆众思创智能科技有限公司 | － | － | － | － | － | － |
| 合计 | 174,479.04 | － | － | － | － | 174,479.04 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计上述子公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期末商誉计提减值准备174,479.04元（上期期末：174,479.04元）。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 唯亭宿舍楼 | 10,872,036.22 | 668,533.98 | 10,203,502.24 | ||
| 厂区综合技改项目 | 9,434,695.24 | 279,364.98 | 9,155,330.26 | ||
| 金旅车间及生产线改造 | 1,216,641.95 | 122,485.85 | 1,094,156.10 | ||
| 海外车厂房试制车间改建实验室项目 | 680,982.78 | 272,393.11 | 408,589.67 | ||
| 大巴污水管网提升改造项目 | 462,137.67 | 308,091.78 | 154,045.89 | ||
| 新能源车间及生产线改造 | 172,922.43 | 172,922.43 | 0.00 | ||
| 龙翼车联网系统百度云服务费续约 | 1,857,088.84 | 337,652.52 | 1,519,436.32 | ||
| 其他支出 | 1,001,209.43 | 1,389,190.54 | 467,133.67 | 1,923,266.30 | |
| 合计 | 25,697,714.56 | 1,389,190.54 | 2,628,578.32 | 0.00 | 24,458,326.78 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 | |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 资产 | 资产 | |||
| 资产减值准备 | 511,058,856.09 | 82,776,204.39 | 472,933,753.74 | 76,967,428.10 |
| 信用减值准备 | 970,624,450.72 | 146,247,185.01 | 975,013,688.19 | 146,878,216.86 |
| 内部交易未实现利润 | 6,086,552.33 | 912,982.85 | 6,086,552.33 | 912,982.85 |
| 可抵扣亏损 | 39,019,766.43 | 6,490,690.00 | 39,019,766.43 | 6,490,690.00 |
| 预计负债 | 1,062,183,605.14 | 159,723,560.07 | 1,094,756,534.09 | 164,527,357.55 |
| 递延收益 | 124,131,599.05 | 18,662,689.92 | 122,815,599.56 | 18,465,290.00 |
| 三电系统延保费用 | 12,151,508.31 | 1,822,726.25 | 14,410,877.99 | 2,161,631.70 |
| 公允价值变动 | 33,709,089.22 | 5,056,363.38 | 19,977,250.91 | 2,996,587.64 |
| 未确认融资收益 | 98,663,805.43 | 14,799,570.81 | 110,973,590.97 | 16,646,038.64 |
| 新租赁准则税会差异 | 111,642,205.76 | 16,914,164.18 | 148,759,950.08 | 22,481,825.83 |
| 合计 | 2,969,271,438.48 | 453,406,136.86 | 3,004,747,564.29 | 458,528,049.17 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 公允价值变动 | 87,795,307.33 | 18,838,435.57 | 87,795,307.33 | 18,838,435.57 |
| 加速折旧 | 746,083.38 | 111,912.51 | ||
| 新租赁准则税会差异 | 114,868,395.06 | 17,397,143.36 | 141,257,609.52 | 21,355,525.53 |
| 合计 | 202,663,702.39 | 36,235,578.93 | 229,799,000.23 | 40,305,873.61 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 27,053,432.50 | 426,352,704.36 | ||
| 递延所得税负债 | 27,053,432.50 | 9,182,146.43 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,041,929,228.20 | 1,041,929,228.20 |
| 可抵扣亏损 | 2,798,695,304.14 | 2,798,695,304.14 |
| 合计 | 3,840,624,532.34 | 3,840,624,532.34 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 127,369,809.69 | 127,369,809.69 | |
| 2024年 | 91,881,634.15 | 91,881,634.15 | |
| 2025年 | 34,684,608.01 | 34,684,608.01 | |
| 2026年 | 38,262,835.54 | 38,262,835.54 | |
| 2027年 | 158,273,083.87 | 158,273,083.87 | |
| 2028年 | － | － | |
| 2029年 | 160,410,956.23 | 160,410,956.23 | |
| 2030年 | 482,353,834.85 | 482,353,834.85 | |
| 2031年 | 1,121,510,031.57 | 1,121,510,031.57 | |
| 2032年 | 583,948,510.23 | 583,948,510.23 | |
| 合计 | 2,798,695,304.14 | 2,798,695,304.14 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 合同资产 | 659,265,571.83 | 17,472,944.96 | 641,792,626.87 | 630,407,505.11 | 18,278,658.81 | 612,128,846.30 |
| 增值税借方余额重分类 | － | |||||
| 预付基建及设备款项 | 2,546,537.93 | 2,546,537.93 | 10,028,319.27 | 10,028,319.27 | ||
| 合计 | 661,812,109.76 | 17,472,944.96 | 644,339,164.80 | 640,435,824.38 | 18,278,658.81 | 622,157,165.57 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 124,712,867.00 | 63,961,856.40 |
| 抵押借款 | － | |
| 保证借款 | 44,062,533.00 | 25,097,311.74 |
| 信用借款 | 787,406,775.80 | 842,379,065.06 |
| 合计 | 956,182,175.80 | 931,438,233.20 |
短期借款分类的说明：
期末质押借款系①子公司重庆众思创智能科技有限公司向厦门银行重庆分行借入短期借款4,937,467.00元、光大银行重庆分行借入短期借款10,000,000.00元、兴业银行重庆分行借入短期借款15,840,000.00元，以应收客户货款作为质押物；②苏州金龙公司向中国农业银行金鸡湖支行借入短期借款13,000,000.00美元，以苏州金龙公司持有的13,450,000.00美元定期存款作为质押物。
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | ||||
| 其中： | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 19,977,250.91 | 33,709,089.22 | ||
| 其中： | ||||
| 衍生金融负债 | 19,977,250.91 | 33,709,089.22 | ||
| 合计 | 19,977,250.91 | 33,709,089.22 | ||
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 693,517,518.47 | 953,896,495.16 |
| 银行承兑汇票 | 5,927,929,608.74 | 5,055,513,998.60 |
| 进口信用证 | 50,000,000.00 | 3,428,266.37 |
| 合计 | 6,671,447,127.21 | 6,012,838,760.13 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为371,280.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 6,667,767,749.56 | 6,982,555,540.11 |
| 应付设备、工程款 | 377,121,831.48 | 436,160,377.52 |
| 合计 | 7,044,889,581.04 | 7,418,715,917.63 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 208,216,652.36 | 163,834,231.77 |
| 预收租金 | 4,025,274.49 | 4,395,048.44 |
| 合计 | 212,241,926.85 | 168,229,280.21 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款 | 1,310,704,267.87 | 1,637,882,047.66 |
| 合计 | 1,310,704,267.87 | 1,637,882,047.66 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 324,886,119.98 | 900,707,572.76 | 957,778,898.55 | 267,814,794.19 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 144,692.32 | 95,501,818.84 | 95,216,954.66 | 429,556.50 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 325,030,812.30 | 996,209,391.60 | 1,052,995,853.21 | 268,244,350.69 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 299,114,183.66 | 792,668,480.69 | 873,962,446.00 | 217,820,218.35 |
| 二、职工福利费 | 2,780,895.30 | 30,987,559.45 | 21,088,930.74 | 12,679,524.01 |
| 三、社会保险费 | 32,921.02 | 23,276,923.02 | 23,096,193.01 | 213,651.03 |
| 四、住房公积金 | 924,544.12 | 39,091,234.44 | 33,005,092.29 | 7,010,686.27 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 22,033,575.88 | 14,683,375.16 | 6,626,236.51 | 30,090,714.53 |
| 合计 | 324,886,119.98 | 900,707,572.76 | 957,778,898.55 | 267,814,794.19 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 99,885.89 | 78,279,443.71 | 78,047,299.64 | 332,029.96 |
| 2、失业保险费 | 7,923.95 | 2,761,684.39 | 2,693,459.82 | 76,148.52 |
| 3、企业年金缴费 | 36,882.48 | 14,460,690.74 | 14,476,195.20 | 21,378.02 |
| 合计 | 144,692.32 | 95,501,818.84 | 95,216,954.66 | 429,556.50 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 32,942,223.60 | 170,550,980.94 |
| 消费税 | 1,215,104.34 | 1,314,906.78 |
| 企业所得税 | 3,327,275.55 | 5,355,918.59 |
| 个人所得税 | 4,482,966.71 | 4,016,970.27 |
| 城市维护建设税 | 1,129,488.72 | 2,157,156.25 |
| 教育费附加 | 475,202.10 | 1,267,189.79 |
| 地方教育费附加 | 631,589.86 | 844,210.06 |
| 房产税 | 9,599,118.37 | 10,219,645.49 |
| 土地使用税 | 3,138,261.58 | 3,378,435.45 |
| 印花税 | 3,724,198.58 | 4,480,135.05 |
| 其他 | 3,636,526.60 | 2,946,590.74 |
| 合计 | 64,301,956.01 | 206,532,139.41 |
其他说明：
不适用
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,860,782.33 | 12,052,795.08 |
| 其他应付款 | 597,943,116.00 | 489,849,663.10 |
| 合计 | 601,803,898.33 | 501,902,458.18 |
其他说明：
不适用
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 3,860,782.33 | 12,052,795.08 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 合计 | 3,860,782.33 | 12,052,795.08 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末重要的超过1年未支付的应付股利：
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 未支付原因 |
| 厦门远华电子公司 | 3,829,000.00 | 尚未办理领取股利手续 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机动车检测及试验费 | 15,000,000.00 | 32,637,060.52 |
| 出口车费用 | 138,521,648.53 | 68,341,378.79 |
| 经销商保证金 | 46,404,052.53 | 52,024,215.85 |
| 其他保证金 | 18,383,501.05 | 65,649,334.44 |
| 未支付保理费用 | 35,992,029.91 | 49,543,013.33 |
| 其他 | 343,641,883.98 | 221,654,660.17 |
| 合计 | 597,943,116.00 | 489,849,663.10 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 1,592,181,049.74 | 891,156,346.47 |
| 1年内到期的长期应付款 | 730,690.27 | 730,690.27 |
| 1年内到期的租赁负债 | 27,146,666.57 | 30,325,029.42 |
| 一年内到期的夹层投资利息 | 1,376,509.48 | 1,090,800.00 |
| 一年内到期的夹层投资本金 | 119,000,000.00 | 119,000,000.00 |
| 合计 | 1,740,434,916.06 | 1,042,302,866.16 |
其他说明：
不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 79,037,524.34 | 110,019,342.26 |
| 已背书或贴现未终止确认的应收票据对应的货款 | 7,560,000.00 | |
| 合计 | 79,037,524.34 | 117,579,342.26 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 19,000,000.00 | 10,011,611.11 |
| 抵押借款 | 380,000,000.00 | 380,384,482.49 |
| 保证借款 | 2,259,761,444.44 | 2,260,296,658.41 |
| 信用借款 | 2,159,674,605.30 | 1,443,773,594.46 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 减：一年内到期的长期借款 | 1,592,181,049.74 | 891,156,346.47 |
| 合计 | 3,226,255,000.00 | 3,203,310,000.00 |
长期借款分类的说明：
质押借款系子公司重庆众思创智能科技有限公司以应收客户货款为质押物向中国民生银行重庆分行贷款1,900.00万元。抵押借款系子公司苏州金龙公司以土地使用权及其地上建筑物作为抵押物向中国进出口银行江苏省分行贷款38,000.00万元。保证借款系①本公司为子公司金龙龙海公司向国家开发银行福建省分行牵头的银团借入的长期借款166,000.00万元提供连带责任还款保证；
② 本公司为子公司金龙联合公司向中国进出口银行厦门分行借入长期借款40,000.00万元提供连带责任还款保证；
③子公司金龙联合公司向中国民生银行股份有限公司厦门分行申请开具融资保函，由中国民生银行股份有限公司厦门分行为子公司金龙联合公司向中国进出口银行厦门分行借入长期借款19,800.00万元提供连带责任还款保证。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2022年利率区间 |
| 质押借款 | 19,000,000.00 | 10,011,611.11 | 3.80% |
| 抵押借款 | 380,000,000.00 | 380,384,482.49 | 2.75%-3.10% |
| 保证借款 | 2,259,761,444.44 | 2,260,296,658.41 | 2.60%-4.17% |
| 信用借款 | 2,159,674,605.30 | 1,443,773,594.46 | 2.00%-4.75% |
| 小计 | 4,818,436,049.74 | 4,094,466,346.47 | － |
| 减：一年内到期的长期借款 | 1,592,181,049.74 | 891,156,346.47 | － |
| 合计 | 3,226,255,000.00 | 3,203,310,000.00 | － |
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 1,476,876.05 | 1,528,679.41 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 1,476,876.05 | 1,528,679.41 |
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,459,293.52 | 2,517,003.98 |
| 未确认融资费用 | -251,727.20 | -257,634.30 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | -730,690.27 | -730,690.27 |
| 合计 | 1,476,876.05 | 1,528,679.41 |
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 汽车信贷预计担保损失 | 108,487,262.80 | 92,534,753.05 | 合同约定担保责任 |
| 售后服务费 | 993,651,967.00 | 976,977,368.64 | 合同约定售后服务 |
| 合计 | 1,102,139,229.80 | 1,069,512,121.69 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 250,393,096.89 | 16,947,572.59 | 9,032,725.14 | 258,307,944.34 | 公司申请 |
| 合计 | 250,393,096.89 | 16,947,572.59 | 9,032,725.14 | 258,307,944.34 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 龙海生产基地项目补助 | 125,138,655.15 | 1,390,429.50 | 123,748,225.65 | 与资产相关 | |||
| 中央增投技改项目补贴资金 | 30,615,995.61 | 2,746,100.00 | 27,869,895.61 | 与资产相关 | |||
| 厦门市发展和改革委员会金龙新能源超级卡车研制创新及示范应用款 | 15,750,000.00 | 15,750,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 企业技术改造奖励金 | 8,937,975.62 | 200,100.00 | 8,737,875.62 | 与资产相关 | |||
| 技改项目以及智能制造补助 | 8,153,849.09 | 476,725.13 | 7,677,123.96 | 与资产相关 | |||
| 客车节能安全研发中心建设及关键零部件产业化项目补助 | 6,114,411.92 | 657,700.00 | 5,456,711.92 | 与资产相关 | |||
| 旅游客车出口产业化项目补助 | 5,843,840.65 | 13,167,500.00 | 384,689.67 | 18,626,650.98 | 与资产相关 | ||
| 产业领军补助资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 电机及模块化总成集成关键技术与应用项目款 | 3,958,900.00 | 2,328,800.00 | 698,700.00 | 5,589,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新能源客车及零部件的重大产业化项目补助 | 3,930,937.36 | 3,930,937.36 | 与资产相关 | ||||
| 面向园区环境的智能无人驾驶装备研发及产业化项目补助 | 2,980,899.98 | 296,400.00 | 2,684,499.98 | 与资产相关 | |||
| 整车和关键部件研发及产业化 | 2,184,000.00 | 2,184,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 厦门科技局2021市重大专项资金 | 1,983,000.00 | 435,000.00 | 1,548,000.00 | 与资产相关 | |||
| 商用车电机系统总成共性化技术平台与商用车产业证课题经费 | 1,952,693.75 | 112,200.00 | 1,840,493.75 | 与资产相关 | |||
| 环保专项补贴 | 1,706,704.26 | 92,884.57 | 1,613,819.69 | 与资产相关 | |||
| 纯电动汽车重大科技专项补助 | 1,650,930.84 | 372,196.27 | 1,278,734.57 | 与资产相关 | |||
| 新能源汽车开发能力建设及产业化项目补助 | 1,519,297.03 | 26,100.00 | 1,493,197.03 | 与资产相关 | |||
| 企业工业投资奖励金 | 1,510,428.27 | 99,700.00 | 1,410,728.27 | 与资产相关/收益相关 | |||
| 企业工业投资及技术改造奖励金 | 1,416,128.43 | 1,416,128.43 | 与资产相关/收益相关 | ||||
| 新能源汽车电机控制系统中的应用技术与示范 | 1,288,529.63 | 1,288,529.63 | 与收益相关 | ||||
| 公共服务平台建设科技计划重大项目补助 | 1,079,810.14 | 138,800.00 | 941,010.14 | 与资产相关 | |||
| 省技术创新重点攻关及产业化项目补助 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 新能源汽车推广应用补贴 | 1,005,900.00 | 264,000.00 | 54,700.00 | 1,215,200.00 | 与资产相关 | ||
| 智能网联商用车重点实验室项目补助 | 1,004,240.00 | 83,000.00 | 921,240.00 | 与资产相关 | |||
| 自创区专项资金 | 1,000,000.00 | 450,000.00 | 550,000.00 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 14,615,969.16 | 1,187,272.59 | - | 317,300.00 | - | 15,485,941.75 | 与资产相关/收益相关 |
其他说明：
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | ||
| 国开发展基金有限公司夹层投资 | 205,000,000.00 | 205,000,000.00 |
| 合计 | 205,000,000.00 | 205,000,000.00 |
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 717,047,417.00 | － | － | － | － | － | 717,047,417.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
其他权益工具期初余额系本公司发行的“工银瑞信投资金龙汽车单一资产管理计划”。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他权益工具本期减少系本期赎回“工银瑞信投资金龙汽车单一资产管理计划”。
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 永续债 | － | 496,000,000.00 | 496,000,000.00 | |||||
| 合计 | 496,000,000.00 | 496,000,000.00 | ||||||
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,362,079,705.25 | 4,000,000.00 | 1,358,079,705.25 | |
| 其他资本公积 | 23,065,762.47 | 23,065,762.47 | ||
| 合计 | 1,385,145,467.72 | 4,000,000.00 | 1,381,145,467.72 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积-股本溢价减少4,000,000.00元，系本期赎回“工银瑞信投资金龙汽车单一资产管理计划”导致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 38,149,970.64 | 6,341,721.07 | 6,614,141.79 | 37,877,549.92 |
| 合计 | 38,149,970.64 | 6,341,721.07 | 6,614,141.79 | 37,877,549.92 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 130,690,758.98 | － | － | 130,690,758.98 |
| 任意盈余公积 | 143,280,928.43 | － | － | 143,280,928.43 |
| 合计 | 273,971,687.41 | － | － | 273,971,687.41 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 663,575,115.12 | 1,145,649,949.37 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 663,575,115.12 | 1,145,649,949.37 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 46,856,160.40 | -386,890,461.64 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 13,894,472.22 | 95,184,372.61 |
| 期末未分配利润 | 696,536,803.30 | 663,575,115.12 |
说明：未分配利润-其他变动13,894,472.22元系本公司永续债的利息支出减少未分配利润13,894,472.22元。
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,645,657,576.93 | 7,800,250,575.09 | 6,082,448,000.35 | 5,519,402,750.36 |
| 其他业务 | 723,934,818.60 | 586,154,243.12 | 490,346,653.95 | 405,426,543.41 |
| 合计 | 9,369,592,395.53 | 8,386,404,818.21 | 6,572,794,654.30 | 5,924,829,293.77 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 集团总计 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 汽车及车身件 | 8,645,657,576.93 | 8,645,657,576.93 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 4,270,434,263.61 | 4,270,434,263.61 |
| 境外 | 4,375,223,313.32 | 4,375,223,313.32 |
| 合计 | 8,645,657,576.93 | 8,645,657,576.93 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 7,910,610.89 | 11,401,188.68 |
| 城市维护建设税 | 6,552,775.44 | 3,278,509.06 |
| 教育费附加 | 4,844,591.78 | 3,145,850.91 |
| 房产税 | 13,232,153.92 | 12,505,106.65 |
| 土地使用税 | 4,441,131.16 | 4,230,606.26 |
| 车船使用税 | 54,666.60 | 57,346.20 |
| 印花税 | 7,990,189.48 | 3,110,565.34 |
| 其他 | 810,306.82 | 48,495.20 |
| 合计 | 45,836,426.09 | 37,777,668.30 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 155,664,633.67 | 140,239,020.98 |
| 差旅、交通费 | 26,776,060.80 | 11,528,884.59 |
| 出口车费用 | 69,280,246.15 | 40,993,190.99 |
| 售后服务费 | 112,131,848.06 | 97,267,099.60 |
| 广告宣传费 | 8,878,892.84 | 4,789,801.32 |
| 业务招待费 | 15,825,076.36 | 8,963,677.86 |
| 其他费用 | 77,605,807.76 | 68,920,821.80 |
| 合计 | 466,162,565.64 | 372,702,497.14 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 135,454,461.39 | 121,758,998.94 |
| 办公费 | 5,574,471.39 | 4,076,222.55 |
| 折旧费 | 63,232,876.74 | 35,302,815.83 |
| 差旅及交通费 | 3,546,525.97 | 2,268,671.30 |
| 业务招待费 | 1,205,397.92 | 342,629.58 |
| 无形资产摊销 | 7,578,792.78 | 7,247,093.14 |
| 诉讼费 | 765,146.52 | 0.00 |
| 审计费、咨询费 | 583,165.13 | 0.00 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 软件服务费 | 1,415,365.15 | 0.00 |
| 其他费用 | 28,559,855.87 | 29,624,588.19 |
| 合计 | 247,916,058.86 | 200,621,019.53 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 190,454,090.10 | 171,874,104.59 |
| 产品开发试验费 | 70,008,772.61 | 49,780,977.04 |
| 材料费 | 3,680,160.12 | 23,776,571.97 |
| 折旧及摊销费 | 20,158,524.79 | 25,232,920.76 |
| 其他费用 | 32,962,730.07 | 20,111,532.90 |
| 合计 | 317,264,277.69 | 290,776,107.26 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 97,691,002.21 | 44,412,257.16 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 3,781,092.31 | 3,126,132.21 |
| 减：利息收入 | -91,446,844.84 | -31,695,937.05 |
| 减：资本化利息 | -20,089,074.14 | |
| 利息净支出 | ||
| 汇兑净损失 | -112,023,985.75 | -9,586,191.64 |
| 银行手续费及其他 | 17,145,196.13 | 7,373,414.09 |
| 合计 | -88,634,632.25 | -9,585,531.58 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 39,282,488.19 | 42,604,028.40 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 9,032,725.14 | 4,699,885.35 |
| 与递延收益相关的政府补助 | - | |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 30,249,763.05 | 37,904,143.05 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 628,464.15 | 1,011,271.28 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 628,464.15 | 428,909.91 |
| 其他 | 582,361.37 | |
| 合计 | 39,910,952.34 | 43,615,299.68 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,278,621.19 | -2,199,856.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 36,001,589.06 | 0.00 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -5,942,665.39 | 44,699,670.90 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 金融资产转移确认收益 | -1,367,569.38 | 0.00 |
| 其他 | -328,500.00 | -30,161.74 |
| 合计 | 26,084,233.10 | 42,469,652.57 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动收益 | 15,350,385.44 | |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -8,677,221.95 | -36,247,297.81 |
| 合计 | 6,673,163.49 | -36,247,297.81 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 717,374.54 | 376,665.06 |
| 应收账款坏账损失 | 5,433,826.06 | -30,768,229.78 |
| 其他应收款坏账损失 | -5,453,533.89 | -24,850,297.04 |
| 应收款项融资减值损失 | -1,319,353.62 | 249,862.28 |
| 长期应收款坏账损失（含一年内到期） | 6,886,408.81 | 0.00 |
| 预计担保损失 | 15,952,509.75 | -30,391,940.24 |
| 合计 | 22,217,231.65 | -85,383,939.72 |
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72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -11,422,718.91 | -18,153,665.03 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | -1,266,357.76 | |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合同资产减值损失 | 2,391,809.81 | 24,996,922.19 |
| 合计 | -9,030,909.10 | 5,576,899.40 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 290,238.32 | -27,822.19 |
| 合计 | 290,238.32 | -27,822.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 非流动资产毁损报废利得 | 21,017.97 | 113,634.26 | 21,017.97 |
| 赔偿金、违约金收入 | 3,756,709.03 | 5,344,094.71 | 3,756,709.03 |
| 其他营业外收入 | 214,112.97 | 595,879.24 | 214,112.97 |
| 合计 | 3,991,839.97 | 6,053,608.21 | 3,991,839.97 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 40,000.00 | 205,787.30 | 40,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 261,443.92 | 463,170.38 | 261,443.92 |
| 罚款及滞纳金支出 | 221,157.29 | 0.00 | 221,157.29 |
| 违约金、赔偿金 | 12,000.00 | 106,547.00 | 12,000.00 |
| 其他 | 119,262.25 | 328,130.54 | 119,262.25 |
| 合计 | 653,863.46 | 1,103,635.22 | 653,863.46 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 811,299.94 | 2,500,012.34 |
| 递延所得税费用 | 1,051,617.63 | -1,616,847.23 |
| 合计 | 1,862,917.57 | 883,165.11 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 84,125,767.60 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 21,031,441.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -18,691,636.83 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 404.16 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 研发费用加计扣除 | -477,291.66 |
| 所得税费用 | 1,862,917.57 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金 | 132,072,814.73 | 96,918,098.07 |
| 政府补助 | 47,825,799.79 | 45,656,502.71 |
| 利息收入 | 56,981,667.50 | 20,954,272.57 |
| 其他 | 256,824,695.09 | 318,505,630.16 |
| 合计 | 493,704,977.11 | 482,034,503.51 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用、管理费用及财务费用中的手续费付现支出 | 671,802,658.15 | 507,617,193.59 |
| 保证金支出 | 76,258,387.02 | 95,020,721.40 |
| 其他 | 326,849,670.40 | 195,489,986.62 |
| 合计 | 1,074,910,715.57 | 798,127,901.61 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款质押用于取得借款 | ||
| 支付租赁负债的本金和利息 | 16,478,604.00 | |
| 子公司支付减资款 | ||
| 购买少数股东股权 | ||
| 偿还永续债 | 500,000,000.00 | |
| 其他 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 516,478,604.00 | 2,000,000.00 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 82,262,850.03 | -270,256,800.31 |
| 加：资产减值准备 | 9,030,909.10 | -5,576,899.40 |
| 信用减值损失 | -22,217,231.65 | 85,383,939.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 178,561,222.77 | 138,056,068.18 |
| 使用权资产摊销 | 26,697,922.99 | 15,097,614.90 |
| 无形资产摊销 | 11,782,897.41 | 15,886,092.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,628,578.32 | 3,474,301.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -21,017.97 | 27,822.19 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 261,443.92 | 349,536.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -6,673,163.49 | 36,247,297.81 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -14,332,983.54 | 24,353,344.76 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -27,451,802.48 | -42,499,814.31 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,121,912.31 | -1,616,847.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,070,294.68 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -212,615,576.61 | -553,916,151.26 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 977,194,682.89 | 421,162,174.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -500,364,102.36 | -708,456,827.28 |
| 其他 | -272,420.72 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 505,523,826.24 | -842,285,148.00 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 现金的期末余额 | 5,157,096,154.59 | 4,431,913,216.91 |
| 减：现金的期初余额 | 4,592,012,768.12 | 5,778,779,594.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 697,000,000.00 | 429,000,000.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 570,500,000.00 | 1,128,000,000.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 691,583,386.47 | -2,045,866,377.62 |
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让金额1,298,821,383.37元。
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 5,157,096,154.59 | 4,592,012,768.12 |
| 其中：库存现金 | 84,800.83 | 199,162.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 5,157,011,353.76 | 4,591,813,605.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | 697,000,000.00 | 570,500,000.00 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 5,854,096,154.59 | 5,162,512,768.12 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | 172,969,868.73 | 银行借款抵押担保 |
| 无形资产 | 70,222,604.44 | 银行借款抵押担保 |
| 银行存款 | 21,895,201.57 | 包含因业务原因受限和诉讼受限 |
| 银行存款 | 97,187,010.00 | 银行借款质押担保 |
| 其他货币资金 | 1,054,758,036.06 | 包含银行承兑汇票保证金、信用证保证金、汽车按揭消费性贷款担保保证金、保函保理保证金、远期结售汇保证金、ETC保证金和住房专户资金 |
| 债权投资 | 840,000,000.00 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
| 合计 | 2,257,032,720.80 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 94,978,889.08 | 7.2258 | 686,298,456.71 |
| 欧元 | 27,473,332.79 | 7.8771 | 216,410,189.72 |
| 港币 | 976,531.11 | 0.9220 | 900,342.15 |
| 英镑 | 642,485.69 | 9.1432 | 5,874,375.16 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 191,493,375.02 | 7.2258 | 1,383,692,829.22 |
| 欧元 | 7,701,846.72 | 7.8771 | 60,668,216.80 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收款项融资 | - | - | |
| 其中：美元 | 33,971,753.91 | 7.2258 | 245,473,099.40 |
| 欧元 | 7,393,187.75 | 7.8771 | 58,236,879.23 |
| 英镑 | 2,689.20 | 9.1432 | 24,587.89 |
| 应付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 138,602.20 | 7.2258 | 1,001,511.78 |
| 欧元 | 795,585.00 | 7.8771 | 6,266,902.60 |
| 英镑 | 12,697.30 | 9.1432 | 116,093.95 |
| 其他应付款 | - | - | |
| 其中： | |||
| 欧元 | 199,776.76 | 7.8771 | 1,573,661.52 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
| 子公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选定记账本位币的原因 |
| 金旅客车有限责任公司（俄罗斯） | 俄罗斯 | 卢布 | 当地经营活动中收取款项所使用的货币 |
| 海格（香港）国际有限公司 | 香港 | 港币 | 香港注册的公司 |
| 锦田有限公司 | 香港 | 港币 | 香港注册的公司 |
| 金龙国贸（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 香港注册的公司 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业研发费用补助 | 7,642,295.64 | 递延收益 | 7,642,295.64 |
| 龙海生产基地项目补助 | 1,390,429.50 | 递延收益 | 1,390,429.50 |
| 科技奖金补助 | 20,882,512.00 | 其他收益 | 20,882,512.00 |
| 社保补贴 | 2,058,659.19 | 其他收益 | 2,058,659.19 |
| 三高企业扶持奖金 | 其他收益 | 0.00 | |
| 信保补贴 | 2,177,155.00 | 其他收益 | 2,177,155.00 |
| 工业稳增长奖励及制造业发展专项资金 | 其他收益 | 0.00 | |
| 增值税即征即退 | 1,925,257.29 | 其他收益 | 1,925,257.29 |
| 税收返还及奖励金 | 412,056.57 | 其他收益 | 412,056.57 |
| 商务发展专项资金 | 1,736,200.00 | 其他收益 | 1,736,200.00 |
| 其他直接计入其他收益的补助与补贴 | 1,686,387.15 | 其他收益 | 1,686,387.15 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
√适用 □不适用
租赁
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 2023年半年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 3,189,790.00 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 2023年半年度金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 5,045,273.95 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 26,007,813.53 |
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门金龙联合汽车工业有限公司 | 厦门 | 厦门 | 整车生产销售 | 100.00 | － | 非同一控制下企业合并 |
| 厦门金龙旅行车有限公司 | 厦门 | 厦门 | 整车生产销售 | 60.00 | － | 非同一控制下企业合并 |
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | 厦门 | 厦门 | 汽车车身生产销售 | 87.69 | － | 非同一控制下企业合并 |
| 锦田有限公司 | 香港 | 香港 | 股权投资 | 100.00 | － | 非同一控制下企业合并 |
| 金龙汽车（西安）有限公司 | 西安 | 西安 | 整车生产销售 | 20.00 | 40.00 | 设立 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 厦门金龙汽车新能源科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 工程和技术研发和试验 | 55.00 | 30.00 | 设立 |
| 金龙（龙海）投资有限公司 | 龙海 | 龙海 | 客车产业投资 | 61.88 | － | 设立 |
| 厦门金龙机动车检测有限公司 | 厦门 | 厦门 | 机动车辆检测 | － | 100.00 | 设立 |
| 厦门金龙电控科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 汽车零部件及配件制造 | － | 100.00 | 设立 |
| 广州金龙汽车销售有限公司 | 广州 | 广州 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 厦门金龙国际贸易有限公司 | 厦门 | 厦门 | 货物进出口 | － | 100.00 | 设立 |
| 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 | 苏州 | 苏州 | 整车生产销售 | 2.141 | 63.0757 | 设立 |
| 苏州金龙海格汽车检测有限公司 | 苏州 | 苏州 | 机动车辆检测 | － | 100.00 | 设立 |
| 苏州海格汽车销售有限公司 | 苏州 | 苏州 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 海格（香港）国际有限公司 | 香港 | 香港 | 国际贸易 | － | 100.00 | 设立 |
| 昆山海格汽车销售有限公司 | 昆山 | 昆山 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 上海创程车联网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 车载智能通讯设备研发、销售 | － | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 苏州市海格职业培训学校 | 苏州 | 苏州 | 职业培训 | － | 100.00 | 设立 |
| 北京创程车联网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发 | － | 100.00 | 设立 |
| 厦门金龙旅游客车有限公司 | 厦门 | 厦门 | 整车生产销售 | 37.50 | 37.50 | 设立 |
| 厦门金龙新福达底盘有限公司 | 厦门 | 厦门 | 汽车底盘制造 | － | 60.00 | 设立 |
| 厦门金旅机动车检测有限公司 | 厦门 | 厦门 | 机动车辆检测 | － | 100.00 | 设立 |
| 金旅客车有限责任公司（俄罗斯） | 圣彼得堡 | 圣彼得堡 | 客车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 厦门金龙轻型客车车身有限公司 | 厦门 | 厦门 | 汽车车身生产销售 | － | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 深圳市金旅客车销售有限公司 | 深圳 | 深圳 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 厦门金龙客车有限公司 | 厦门 | 厦门 | 整车生产销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 广州市格瑞汽车销售服务有限公司 | 广州 | 广州 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 深圳市金龙汽车销售有限公司 | 深圳 | 深圳 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 湖北金旅客车有限公司 | 孝感 | 孝感 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 厦门金龙礼宾车有限公司 | 厦门 | 厦门 | 客车经销、维修等 | 100.00 | － | 非同一控制下企业合并 |
| 金龙汽车车身（常州）有限公司 | 常州 | 常州 | 汽车车身生产销售 | － | 51.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 武汉市金旅客车销售有限公司 | 武汉 | 武汉 | 汽车销售 | － | 100.00 | 设立 |
| 重庆众思创智能科技有限公司 | 重庆 | 重庆 | 模具生产销售 | － | 65.70 | 非同一控制下企业合并 |
| 金龙国贸（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | － | 100.00 | 设立 |
| 厦门金龙汽车科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 技术开发 | 100.00 | － | 设立 |
| 金龙氢能（濮阳）汽车有限公司 | 濮阳 | 濮阳 | 汽车及零部件生产销售 | － | 51.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 厦门金龙旅行车有限公司 | 40% | 1,973.10 | － | 27,450.98 |
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | 12.31% | 0.85 | － | 22,935.13 |
| 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 | 34.7833% | 1,560.09 | － | 42,996.00 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 厦门金龙旅行车有限公司 | 515,308.99 | 100,755.90 | 616,064.89 | 491,061.50 | 57,818.14 | 548,879.64 | 524,864.50 | 94,553.58 | 619,418.08 | 498,556.60 | 58,706.30 | 557,262.90 |
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | 87,715.00 | 68,682.26 | 156,397.26 | 45,045.12 | 3,990.15 | 49,035.27 | 78,815.93 | 61,269.86 | 140,085.79 | 29,399.91 | 3,011.54 | 32,411.45 |
| 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 | 672,234.44 | 157,801.94 | 830,036.38 | 637,037.65 | 69,387.25 | 706,424.90 | 653,190.23 | 156,851.53 | 810,041.76 | 620,440.95 | 70,474.93 | 690,915.88 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 厦门金龙旅行车有限公司 | 252,806.69 | 4,931.92 | 5,030.06 | 19,008.92 | 190,239.06 | -6,510.60 | -6,923.71 | -55,823.57 |
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | 23,063.77 | -203.60 | -203.60 | -3,734.12 | 19,809.59 | 183.84 | 183.84 | 5,432.20 |
| 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 | 292,278.67 | 4,485.60 | 4,485.60 | 50,763.00 | 188,973.47 | -6,881.14 | -6,881.14 | -605.55 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门金龙汽车空调有限公司 | 厦门 | 厦门 | 汽车空调生产销售 | 50.00 | － | 权益法 |
| 厦门金龙江申车架有限公司 | 厦门 | 厦门 | 汽车车架生产销售 | 50.00 | － | 权益法 |
| 金龙江申（杭州）汽车零部件有限公司 | 杭州 | 杭州 | 汽车车架生产销售 | 50.00 | － | 权益法 |
| 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 厦门 | 厦门 | 生产加工汽车座椅 | 30.00 | 10.00 | 权益法 |
| 厦门金龙有货速运科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 道路货物运输 | － | 40.00 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 厦门金龙江申车架有限公司 | 厦门金龙汽车空调有限公司 | 厦门金龙江申车架有限公司 | 厦门金龙汽车空调有限公司 | |
| 流动资产 | 139,398,959.75 | 163,322,822.58 | 96,147,501.52 | 177,056,378.54 |
| 其中：现金和现金等价物 | 51,864,487.69 | 55,896,879.75 | 14,414,618.68 | 81,320,670.75 |
| 非流动资产 | 23,926,184.71 | 39,339,372.62 | 68,553,388.31 | 40,468,872.75 |
| 资产合计 | 163,325,144.46 | 202,662,195.20 | 164,700,889.83 | 217,525,251.29 |
| 流动负债 | 32,785,698.83 | 64,741,632.32 | 77,892,226.58 | 80,093,624.77 |
| 非流动负债 | 13,600.00 | 19,441,031.00 | 13,600.00 | 19,432,363.67 |
| 负债合计 | 32,799,298.83 | 84,182,663.32 | 77,905,826.58 | 99,525,988.44 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 130,525,845.63 | 118,479,531.88 | 86,795,063.25 | 117,999,262.85 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 65,262,922.82 | 59,239,765.94 | 43,397,531.62 | 58,999,631.45 |
| 调整事项 | － | -4,791.73 | ||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | -4,791.73 | |||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 65,262,922.82 | 59,239,765.94 | 43,397,531.62 | 58,994,839.72 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 38,908,914.54 | 31,258,059.38 | 80,118,999.24 | 89,580,972.14 |
| 财务费用 | -428,859.87 | -262,275.35 | 1,335,152.48 | -514,967.79 |
| 所得税费用 | 0.00 | -378,191.33 | 189,344.03 | -200,927.43 |
| 净利润 | 152,268.30 | 535,303.69 | -4,316,142.85 | 7,878,165.96 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 152,268.30 | 535,303.69 | -4,316,142.85 | 7,878,165.96 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | － | 15,000,000.00 | ||
其他说明不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 厦门金龙汽车座椅公司 | 厦门金龙有货速运科技公司 | 厦门金龙汽车座椅公司 | 厦门金龙有货速运科技公司 | |
| 流动资产 | 70,789,425.52 | 17,064,581.92 | 68,166,579.70 | 58,129,802.32 |
| 非流动资产 | 9,298,906.82 | 25,149,412.88 | 12,620,738.11 | 17,127,849.60 |
| 资产合计 | 80,088,332.34 | 42,213,994.80 | 80,787,317.81 | 75,257,651.92 |
| 流动负债 | 64,502,708.69 | 1,411,057.89 | 64,066,871.45 | 30,025,708.25 |
| 非流动负债 | 1,396,407.63 | 0 | 1,396,407.63 | － |
| 负债合计 | 65,899,116.32 | 1,411,057.89 | 65,463,279.08 | 30,025,708.25 |
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| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 14,189,216.02 | 40,802,936.91 | 15,324,038.73 | 45,231,943.67 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,675,686.41 | 16,321,174.76 | 6,129,615.51 | 18,092,777.47 |
| 调整事项 | -6,931.44 | -6,931.44 | － | |
| --商誉 | － | － | ||
| --内部交易未实现利润 | － | － | ||
| --其他 | -6,931.44 | -6,931.44 | － | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 5,668,754.97 | 16,321,174.76 | 6,122,684.07 | 18,092,777.47 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 56,558,872.51 | 13,235,671.66 | 111,939,128.20 | 27,684,191.38 |
| 净利润 | -1,134,822.71 | -4,636,252.37 | -2,185,830.73 | -4,768,056.33 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -1,134,822.71 | -4,636,252.37 | -2,185,830.73 | -4,768,056.33 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
其他说明不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、2中披露。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.10%（比较期：
28.95%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
22.16%（比较期：20.71%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2023年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 956,182,175.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 6,671,447,127.21 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付账款 | 6,648,345,425.31 | 94,929,173.91 | 44,774,771.48 | 256,840,210.34 |
| 其他应付款 | 321,499,785.84 | 105,037,180.04 | 13,059,117.94 | 162,207,814.51 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,740,434,916.06 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动负债 | 79,037,524.34 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 长期借款 | 1,359,700,000.00 | 206,555,000.00 | 1,660,000,000.00 | |
| 租赁负债 | 38,174,883.68 | 25,395,278.50 | 36,656,302.90 | |
| 长期应付款 | 149,423.45 | 1,000,824.81 | 326,627.79 | |
| －其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | 205,000,000.00 | 0.00 |
| 财务担保 | 363,023,862.11 | 430,489,717.82 | 907,005,409.92 | 686,308,559.11 |
| 合计 | 16,779,970,816.67 | 2,028,480,378.90 | 1,402,790,402.65 | 2,802,339,514.65 |
（续上表）
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 931,438,233.20 | － | － | － |
| 应付票据 | 6,012,838,760.13 | － | － | － |
| 应付账款 | 6,982,908,470.74 | 93,415,358.30 | 35,288,158.50 | 307,103,930.09 |
| 其他应付款 | 207,548,479.19 | 75,361,636.94 | 44,525,209.32 | 174,467,132.73 |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,042,302,866.16 | － | － | － |
| 其他流动负债 | 117,579,342.26 | － | － | － |
| 长期借款 | － | 1,343,090,000.00 | 356,420,000.00 | 1,503,800,000.00 |
| 租赁负债 | － | 28,883,065.15 | 28,927,673.40 | 62,189,163.77 |
| 长期应付款 | － | 201,226.81 | 1,000,824.81 | 326,627.79 |
| 其他非流动负债 | － | － | 205,000,000.00 | － |
| 财务担保 | 1,291,557,458.86 | 674,276,101.26 | 365,663,710.61 | 180,315,193.28 |
| 合计 | 16,586,173,610.54 | 2,215,227,388.46 | 1,036,825,576.64 | 2,228,202,047.66 |
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 美元 | 100.15 | 4,404.91 | 231,546.44 | 161,748.88 |
| 欧元 | 784.06 | 699.02 | 33,531.53 | 21,051.74 |
| 港币 | － | 90.03 | 537.45 | |
| 卢布 | － | 3.62 | ||
| 英镑 | 11.61 | 10.08 | 589.90 | 554.39 |
| 合计 | 895.82 | 5,114.01 | 265,757.90 | 183,896.08 |
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司通过签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。本年度公司签署的主要远期外汇合约情况如下（单位：人民币万元）：
| 远期外汇类别 | 签约金额 | 完成交割 | 尚未交割 | 收益（人民币） |
| 美元 | 19,876.39 | 6,125.36 | 14,252.42 | -1,691.34 |
| 欧元 | 9,500.00 | 7,850.00 | 7,000.00 | -1,565.51 |
③ 敏感性分析
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
于2023年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元等外币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少18,339.17万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2023年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加965.18万元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | － | 1,839,087,899.26 | － | 1,839,087,899.26 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）银行理财产品 | － | 1,839,087,899.26 | － | 1,839,087,899.26 |
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | － | 52,130,000.00 | 52,130,000.00 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
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| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | － | 782,502,543.19 | － | 782,502,543.19 |
| （七）其他非流动金融资产 | － | － | 73,510,000.00 | 73,510,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,621,590,442.45 | 125,640,000.00 | 2,747,230,442.45 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 33,709,089.22 | － | 33,709,089.22 | |
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 33,709,089.22 | － | 33,709,089.22 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量的金融资产主要包括远期外汇合约、银行理财产品、应收款项融资及大额存单。远期外汇合约公允价值根据期末购买银行相同到期日远期结售汇合约报价为基
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
础确定；银行理财产品及大额存单公允价值根据所观察市场的金融产品预期收益率确定。应收款项融资（银行承兑汇票及应收信用证）公允价值根据贴现率按现金流量折现价格确定。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第三层次公允价值计量的金融资产为未上市公司股权。本公司持有南京金龙客车制造有限公司、厦门雅迅网络股份有限公司、上海澳马车辆物资采购有限公司、苏州保泽新能源发展有限公司、国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司股权，采用按照市场法测算其公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
√适用 □不适用
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动借款、其他非流动负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
√适用 □不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市说场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 福建省汽车工业集团有限公司 | 福州 | 对汽车行业投资、经营、管理；汽车（含小轿车）的销售，交通技术服务。 | 13.743 | 32.25 | 32.25 |
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 苏州创元投资发展（集团）有限公司 | 本公司子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司少数股东（简称"苏州创元"） |
| 金龙有货速运（厦门）有限公司 | 本公司联营企业厦门金龙有货速运科技有限公司全资子公司 |
| 东风柳州汽车有限公司 | 本公司子公司厦门金龙汽车车身有限公司少数股东 |
| 福建新龙马汽车股份有限公司 | 福汽集团控股子公司、金龙汽车董监高担任董事或高管的法人 |
| 福建蓝海物流有限公司 | 福汽集团控股子公司、金龙汽车董监高担任董事或高管的法人 |
| 东南（福建）汽车工业股份有限公司 | 福汽集团控股子公司、金龙汽车董监高担任董事或高管的法人 |
| 福建奔驰汽车有限公司 | 福汽集团投资的企业、金龙汽车董监高担任董事或高管的法人 |
| 厦门福龙联合企业管理有限公司 | 本公司原子公司、福汽集团现控股子公司 |
| 厦门金龙特来电新能源有限公司 | 本公司原子公司、现持股17%的企业 |
| 厦门金龙汽车电器有限公司 | 本公司原联营企业 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 厦门金龙汽车空调有限公司 | 采购材料 | 5,216.36 | 否 | 3,828.20 | |
| 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 采购材料 | 4,486.52 | 否 | 4,031.42 | |
| 厦门金龙江申车架有限公司 | 采购材料 | 5,189.78 | 否 | 3,291.26 | |
| 福建蓝海物流有限公司 | 接受劳务 | 11,330.14 | 15,000.00 | 否 | 6,138.58 |
| 福建新龙马汽车股份有限公司 | 采购材料 | 否 | 3,073.58 | ||
| 厦门金龙特来电新能源有限公司 | 采购材料 | 4.70 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 东风柳州汽车有限公司 | 出售商品 | 14.89 | |
| 福建奔驰汽车有限公司 | 出售商品 | 84.76 | 94.72 |
| 东南（福建）汽车工业股份有限公司 | 出售商品 | 1,462.58 | |
| 福建新龙马汽车股份有限公司 | 出售商品 | 166.03 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 厂房租金 | 482,016.00 | 501,216.00 |
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本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 厦门金龙汽车空调有限公司 | 厂房租金 | 396,821.36 | 181,684.80 | ||||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 212.67 | 219.76 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 金龙有货速运（厦门）有限公司 | 14,039,000.00 | 696,334.40 | ||
| 应收账款 | 福建奔驰汽车有限公司 | 471,138.84 | 2,184.73 | 218,472.89 | 2,184.73 |
| 应收账款 | 福建新龙马汽车股份有限公司 | 180,387.26 | 17,382.26 | ||
| 应收账款 | 厦门金龙汽车空调有限公司 | 82,863.31 | 828.63 | ||
| 应收账款 | 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 15,582.00 | 155.82 | ||
| 应收款项融资 | 厦门金龙汽车空调有限公司 | 83,717.77 | － | ||
| 预付款项 | 东南（福建）汽车工业股份有限公司 | 3,439,771.00 | 184,548.48 | － | |
| 预付款项 | 福建奔驰汽车有限公司 | 149,999.96 | 149,999.98 | － | |
| 其他应收款 | 厦门金龙有货速运科技有限公司 | 2,741,647.16 | 27,416.47 | ||
| 其他应收款 | 东风柳州汽车有限公司 | 300,000.00 | 3,000.00 | ||
| 其他应收款 | 厦门金龙江申车架有限公司 | 3,927.20 | 39.27 | 2,408.40 | 24.08 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 福建蓝海物流有限公司 | 8,072,503.49 | 50,248,581.63 |
| 应付账款 | 厦门金龙江申车架有限公司 | 14,057,154.39 | 26,581,214.73 |
| 应付账款 | 厦门金龙汽车空调有限公司 | 22,210,808.78 | 22,606,856.64 |
| 应付账款 | 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 21,449,823.22 | 20,292,752.42 |
| 应付账款 | 福建新龙马汽车股份有限公司 | 3,769,714.68 | |
| 应付账款 | 金龙有货速运（厦门）有限公司 | 1,029,149.28 | |
| 应付票据 | 厦门金龙江申车架有限公司 | 54,130,000.00 | 44,800,000.00 |
| 应付票据 | 厦门金龙汽车空调有限公司 | 43,710,000.00 | 42,450,000.00 |
| 应付票据 | 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 36,943,628.07 | 36,180,000.00 |
| 应付票据 | 福建蓝海物流有限公司 | 12,940,103.00 | 18,265,720.06 |
| 合同负债 | 东风柳州汽车有限公司 | 8,684,309.12 | |
| 合同负债 | 福建新龙马汽车股份有限公司 | 8,403,752.30 | |
| 合同负债 | 东南（福建）汽车工业股份有限公司 | 2,806,098.49 | 594,330.22 |
| 应付股利 | 苏州创元投资发展（集团）有限公司 | 8,192,012.74 | |
| 其他应付款 | 福建蓝海物流有限公司 | 304,436.90 | 3,801,828.36 |
| 其他应付款 | 厦门福龙联合企业管理有限公司 | 234,642.18 | 234,039.60 |
| 其他应付款 | 福建省汽车工业集团有限公司 | 259,556.80 | |
| 其他应付款 | 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 120,000.00 | 311,737.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）重要的资本承诺
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的重要的资本承诺事项。
（2）重要的经营租赁承诺
本公司对外签订的重要的不可撤销的经营租赁合约情况如下：2017年1月7日，本公司子公司金龙旅行车公司与福建新福达汽车工业有限公司漳州分公司（以下简称“福建新福达公司”）签订《厂房租赁合同》，合同约定向福建新福达公司租赁漳州龙池江滨大道8号港龙工业园的场地及其范围内现有的厂房、构筑物、停车场、设备等，租赁期限自2017年1月1日起至2027年12月31日止，年租金3,067.14万元。截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的重要的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
普宁市天友公交汽车运输有限公司以买卖合同纠纷为由起诉子公司苏州金龙公司和汕头市金腾汽车贸易有限公司，要求退回购车款和各类损失，标的金额3,742.16万元。目前案件一审审理中。
（2）为子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金额（元） | 期限 |
| 金龙（龙海）投资有限公司 | 为金龙（龙海）公司向国家开发银行福建省分行牵头的银团贷款提供连带保证责任 | 1,660,000,000.00 | 债务履行期届满之日起三年 |
| 厦门金龙联合汽车工业有限公司 | 为金龙联合公司向中国进出口银行厦门分行贷款提供连带责任还款保证 | 200,000,000.00 | 债务履行期届满之日起两年 |
| 厦门金龙联合汽车工业有限公司 | 为金龙联合公司向中国进出口银行厦门分行贷款提供连带责任还款保证 | 200,000,000.00 | 债务履行期届满之日起三年 |
| 合计 | 2,060,000,000.00 |
（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①期末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为565,731,517.78元。
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
②期末金龙旅行车公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为861,271,646.58元。
③期末苏州金龙公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为959,824,384.60元。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至2023年6月30日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
开出保函、信用证
（1）截至2023年6月30日，本公司已开具未到期的信用证和保函明细如下：
| 项目 | 人民币 | 美元 | 欧元 |
| 保函 | 614,084,539.50 | 19,393,335.80 | 7,465,552.57 |
| 信用证 | － | 1,435,728.00 |
| 项目 | 巴基斯坦卢比 | 比索 | |
| 保函 | 129,739,676.00 | 1,000,000,000.00 | |
| 信用证 |
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务主要专注于大、中、轻型客车产品的研发、生产及销售，本年度客车产品的营收份额占公司全部营收的92.27%。公司的客车产品的研发、生产及销售业务，主要由本公司下属的三家子公司金龙联合公司、金龙旅行车公司及苏州金龙公司负责完成。本公司的管理层定期评价这些子公司的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
虽然本公司面向全球市场销售客车产品，但公司的主要资产、研发及销售团队均在中国大陆地区，并由本公司管理并予以具体执行。本公司业务和产品存在一定同质性，本公司无需披露分部数据。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 8,014,243.43 | |
| 其他应收款 | 2,431,082.86 | 289,089.12 |
| 合计 | 2,431,082.86 | 8,303,332.55 |
其他说明：
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | － | 7,510,000.00 |
| 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 | － | 504,243.43 |
| 合计 | 8,014,243.43 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 2,215,235.77 |
| 1年以内小计 | 2,215,235.77 |
| 1至2年 | 7,747.00 |
| 2至3年 | 278,878.55 |
| 3年以上 | 297,036.62 |
| 3至4年 | |
厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 减：坏账准备 | 367,815.08 |
| 合计 | 2,431,082.86 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 2,207,857.18 | － |
| 押金 | － | － |
| 备用金 | 27,467.18 | 27,467.18 |
| 其他 | 563,573.58 | 573,763.21 |
| 减：坏账准备 | 367,815.08 | 312,141.27 |
| 合计 | 2,431,082.86 | 289,089.12 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,798,897.94 | 367,815.08 | 2,431,082.86 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | － | － | － |
| 合计 | 2,798,897.94 | 367,815.08 | 2,431,082.86 |
2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 2,798,897.94 | 13.14 | 367,815.08 | 2,431,082.86 | － |
| 组合1：账龄组合 | 2,798,897.94 | 13.14 | 367,815.08 | 2,431,082.86 | － |
| 合计 | 2,798,897.94 | 13.14 | 367,815.08 | 2,431,082.86 | － |
B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 601,230.39 | 312,141.27 | 289,089.12 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | － | － | － |
| 合计 | 601,230.39 | 312,141.27 | 289,089.12 |
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2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 601,230.39 | 51.92 | 312,141.27 | 289,089.12 | － |
| 组合1：账龄组合 | 601,230.39 | 51.92 | 312,141.27 | 289,089.12 | － |
| 组合2：金龙汽车合并范围内应收款项 | 601,230.39 | 51.92 | 312,141.27 | 289,089.12 | － |
| 合计 | 601,230.39 | 51.92 | 312,141.27 | 289,089.12 | － |
本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 第一阶段 | 312,141.27 | 55,673.81 | 367,815.08 | |||
| 第二阶段 | － | － | － | |||
| 第三阶段 | － | － | － | |||
| 合计 | 312,141.27 | 55,673.81 | 367,815.08 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 709,108.45 | 1年以内 | 25.34% | 0.00 |
| 第二名 | 往来款 | 374,988.12 | 1年以内 | 13.40% | 0.00 |
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| 第三名 | 往来款 | 340,648.11 | 1年以内 | 12.17% | 0.00 |
| 第四名 | 租金 | 278,878.55 | 2-3年 | 9.96% | 83,663.57 |
| 第五名 | 往来款 | 223,761.93 | 1年以内 | 7.99% | 0 |
| 合计 | / | 1,927,385.16 | / | 68.86% | 83,663.57 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,211,431,416.65 | 52,477,239.60 | 3,158,954,177.05 | 3,211,431,416.65 | 52,477,239.60 | 3,158,954,177.05 |
| 对联营、合营企业投资 | 128,770,529.97 | 128,770,529.97 | 107,000,659.38 | － | 107,000,659.38 | |
| 合计 | 3,340,201,946.62 | 52,477,239.60 | 3,287,724,707.02 | 3,318,432,076.03 | 52,477,239.60 | 3,265,954,836.43 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 厦门金龙旅行车有限公司 | 387,915,397.47 | － | － | 387,915,397.47 | － | － |
| 厦门金龙联合汽车工业有限公司 | 1,823,061,375.61 | － | － | 1,823,061,375.61 | － | － |
| 厦门金龙汽车车身有限公司 | 315,066,523.88 | － | － | 315,066,523.88 | － | － |
| 锦田有限公司 | 39,750,000.00 | － | － | 39,750,000.00 | － | － |
| 厦门金龙旅游客车有限公司 | 3,750,000.00 | － | － | 3,750,000.00 | － | － |
| 金龙汽车（西安）有限公司 | 20,000,000.00 | － | － | 20,000,000.00 | － | 20,000,000.00 |
| 金龙（龙海）投 | 526,000,000.00 | － | － | 526,000,000.00 | － | － |
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| 资有限公司 | ||||||
| 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 | 37,010,880.09 | － | － | 37,010,880.09 | － | － |
| 厦门金龙礼宾车有限公司 | 32,477,239.60 | － | 32,477,239.60 | 32,477,239.60 | ||
| 厦门金龙汽车新能源科技有限公司 | 26,400,000.00 | － | 26,400,000.00 | － | ||
| 合计 | 3,211,431,416.65 | － | 3,211,431,416.65 | 52,477,239.60 |
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 厦门金龙汽车空调有限公司 | 58,994,839.72 | － | － | 244,926.22 | － | － | － | 59,239,765.94 | |||
| 厦门金龙江申车架有限公司 | 43,397,531.62 | － | － | 35,965,391.20 | 14,100,000.00 | － | － | 65,262,922.82 | |||
| 小计 | 102,392,371.34 | － | － | 36,210,317.42 | 14,100,000.00 | － | － | 124,502,688.76 | |||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 厦门金龙汽车座椅有限公司 | 4,608,288.04 | － | － | -340,446.83 | － | － | － | 4,267,841.21 | |||
| 厦门金龙汽车电器有限公司 | 0.00 | － | － | － | － | － | － | － | |||
| 小计 | 4,608,288.04 | － | － | -340,446.83 | － | － | － | 4,267,841.21 | |||
| 合计 | 107,000,659.38 | － | － | 35,869,870.59 | 14,100,000.00 | － | － | 128,770,529.97 | |||
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -131,718.47 | -1,883,543.89 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 36,001,589.06 | － |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 理财产品收益 | 13,311,195.71 | 7,048,578.61 |
| 合计 | 49,181,066.30 | 5,165,034.72 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 36,051,401.43 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 39,282,488.19 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
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| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 26,625,875.57 | 银行理财产品 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -25,895,377.47 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 32,704,343.98 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,578,402.46 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 628,464.15 | |
| 减：所得税影响额 | 9,470,776.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 7,575,100.97 | |
| 合计 | 95,929,720.58 |
说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系个税手续费返还等。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.07 | 0.05 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.04 | -0.09 | |
说明：计算每股收益、加权平均净资产收益率等指标时均已扣除划分为权益的永续债4.96亿元及报告期归属于划分为权益的永续债持有人利息的影响。
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：谢思瑜董事会批准报送日期：2023年8月25日
修订信息
□适用 √不适用