旷达科技：2023年半年度财务报告

旷达科技集团股份有限公司Kuangda Technology Group Co., Ltd.

2023年半年度财务报告

(本报告未经审计)

股票简称：旷达科技 股票代码：002516

二O二三年八月二十五日

合并及公司资产负债表
2023年6月30日
使用权资产五、1689,101,334.22 1,204,059.92 98,739,475.02 1,605,413.24
				项 目	附注	2023年6月30日	2023年1月1日
				无形资产五、17144,161,414.22 23,063,649.79 147,621,857.81 23,422,174.99
				开发支出五、18
				商誉五、1917,111,190.40 17,111,190.40
				长期待摊费用五、2038,664,387.49 35,594.67 40,659,517.77 48,942.69
				递延所得税资产五、2139,515,650.97 3,287,949.70 40,909,766.75 3,823,912.74
				其他非流动资产五、226,107,319.83 4,301,073.18
				非流动资产合计2,092,985,037.76 2,146,699,285.55 2,138,491,437.76 2,152,252,211.97
				资产总计4,113,713,362.57 2,959,899,386.23 4,405,223,043.85 3,182,499,124.16

合并及公司资产负债表（续）
其他综合收益
				项 目	附注	2023年6月30日	2023年1月1日
				五、37-9,420,260.18 -9,761,045.36
				专项储备五、381,630,069.35 685,247.82
				盈余公积五、39220,931,427.80 220,931,427.80 220,931,427.80 220,931,427.80
				未分配利润五、40684,134,743.76 160,291,274.94 897,336,697.32 340,557,063.39
				归属于母公司股东权益合计3,522,216,580.90 2,854,585,593.69 3,721,481,461.79 3,034,851,382.14
				少数股东权益24,971,260.87 25,689,086.75
				股东（或所有者）权益合计3,547,187,841.77 2,854,585,593.69 3,747,170,548.54 3,034,851,382.14
				负债和股东（或所有者）权益总计4,113,713,362.57 2,959,899,386.23 4,405,223,043.85 3,182,499,124.16
				公司法定代表人：龚旭东主管会计工作的公司负责人：陈乐乐公司会计机构负责人：吴娟

编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元合并公司合并公司

合并公司合并公司
一、营业收入五、41764,642,443.36 32,333,016.68 839,545,592.26 64,824,180.25
减：营业成本五、41572,538,601.63 28,678,948.29 614,417,492.52 59,483,753.74
税金及附加五、429,560,767.12 1,516,023.26 5,421,933.92 1,489,109.66
销售费用五、438,268,590.20 7,329,673.18
管理费用五、4455,996,499.33 4,171,854.23 56,939,261.61 4,625,740.80
研发费用五、4525,615,066.58 26,485,780.29
财务费用五、46-59,638.81 -1,364,654.22 655,729.32 -336,936.94
其中：利息费用2,259,344.98 35,940.09 1,692,482.00 54,716.63
利息收入2,339,816.62 1,516,800.49 1,228,069.26 523,328.93
加：其他收益五、47721,332.91 44,682.45 1,176,596.01 591,146.95
投资收益(损失以“-”号填列）五、48-925,237.02 108,869,100.89 -2,400,776.18 116,697,457.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3,747,908.21 -3,304,045.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、493,144,734.86 3,079,630.69 2,674,068.60 2,339,935.69
信用减值损失(损失以“-”号填列）五、504,623,299.44 1,298,840.03 -4,349,599.99 -185,886.34
资产减值损失(损失以“-”号填列）五、51-6,419,140.41 -3,653,742.83
资产处置收益(损失以“-”号填列）五、52-31,003.62 -210,236.16
二、营业利润(亏损以“-”号填列）93,836,543.47 112,623,099.18 121,532,030.87 119,005,166.61
加：营业外收入五、53459,214.70 142,978.42
减：营业外支出五、544,280,736.25 3,000,000.00 377,068.61
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）90,015,021.92 109,623,099.18 121,297,940.68 119,005,166.61
减：所得税费用五、5514,722,364.96 676,451.23 19,835,093.52 550,023.68
四、净利润(净亏损以“-”号填列）75,292,656.96 108,946,647.95 101,462,847.16 118,455,142.93
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）75,292,656.96 108,946,647.95 101,462,847.16 118,455,142.93
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 76,010,482.84 102,023,572.06
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-717,825.88 -560,724.90
五、其他综合收益的税后净额340,785.18 -4,528,207.22
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额340,785.18 -4,528,207.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益340,785.18 -4,528,207.22
1、权益法下可转损益的其他综合收益347,587.52 -4,527,515.43
2、外币财务报表折算差额-6,802.34 -691.79
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额75,633,442.14 108,946,647.95 96,934,639.94 118,455,142.93
归属于母公司股东的综合收益总额76,351,268.02 97,495,364.84
归属于少数股东的综合收益总额-717,825.88 -560,724.90
七、每股收益
（一）基本每股收益0.0517 0.0694
（二）稀释每股收益

公司法定代表人：龚旭东主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟

合并及公司利润表
公司法定代表人：龚旭东主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟					2023年半年度
					项 目	附注	2023年半年度		2022年半年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司

合并公司合并公司

合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金558,386,852.83 66,056,726.51 512,315,624.43 54,931,207.22
收到的税费返还288,395.77 41,515,244.05
收到其他与经营活动有关的现金五、56（1）5,953,633.45 2,484,932.80 3,848,677.11 1,596,047.67
经营活动现金流入小计564,628,882.05 68,541,659.31 557,679,545.59 56,527,254.89
购买商品、接受劳务支付的现金280,489,432.93 67,360,000.00 298,511,099.34 30,481,492.50
支付给职工以及为职工支付的现金108,959,725.84 3,033,888.09 111,012,024.02 2,680,445.11
支付的各项税费84,962,749.24 3,289,349.13 50,705,668.41 3,638,063.93
支付其他与经营活动有关的现金五、56（2）31,292,948.14 4,808,151.58 26,012,954.94 2,389,600.59
经营活动现金流出小计505,704,856.15 78,491,388.80 486,241,746.71 39,189,602.13
经营活动产生的现金流量净额58,924,025.90 -9,949,729.49 71,437,798.88 17,337,652.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金989,500,000.00 982,000,000.00 447,000,000.00 404,000,000.00
取得投资收益收到的现金6,586,705.90 181,475,674.65 3,159,262.55 37,789,555.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额

1,520.00 108,380.40

合并及公司现金流量表
2023年半年度
公司法定代表人：龚旭东 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟				单位：人民币元
				项 目	附注	2023年半年度	2022年半年度

2023年半年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司

（一）综合收益总额340,785.18 76,010,482.84 -717,825.88 75,633,442.14 （二）股东投入和减少资本12,651,465.96 12,651,465.96 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他12,651,465.96 12,651,465.96 （三）利润分配-289,212,436.40 -289,212,436.40 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-289,212,436.40 -289,212,436.40 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他（五）专项储备944,821.53 944,821.53 1．本期提取2,043,506.94 2,043,506.94 2．本期使用1,098,685.41 1,098,685.41 （六）其他四、本年年末余额1,470,838,682.00 1,254,114,223.08 100,012,304.91 -9,420,260.18 1,630,069.35 220,931,427.80 684,134,743.76 24,971,260.87 3,547,187,841.77
				股本	资本公积
				公司法定代表人：龚旭东 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐公司会计机构负责人：吴娟

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表股东权益

合计

少数股东权益

股东权益合计

未分配利润

未分配利润

归属于母公司股东权益

归属于母公司股东权益项 目

项 目减：库存股

减：库存股

专项储备

盈余公积

2023年半年度

2023年半年度其他综合

收益

（一）综合收益总额-4,528,207.22 102,023,572.06 -560,724.90 96,934,639.94 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他（三）利润分配-72,303,109.10 -72,303,109.10 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-72,303,109.10 -72,303,109.10 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年年末余额1,470,838,682.00 1,072,404,221.94 100,012,304.91 -14,127,744.88 183,279,429.54 837,984,312.58 28,182,831.67 3,478,549,427.94

少数股东权益

股东权益合计

资本公积

减：库存股

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

公司法定代表人：龚旭东 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐公司会计机构负责人：吴娟

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表

专项储备

专项储备

2022年半年度

2022年半年度股本

股本

归属于母公司股东权益

归属于母公司股东权益项 目

2023年半年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司单位：人民币元

一、上年年末余额

1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 220,929,526.56 340,539,952.21 3,034,832,369.72

一、上年年末余额1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 220,929,526.56 340,539,952.21 3,034,832,369.72

加：会计政策变更1,901.24 17,111.18 19,012.42

前期差错更正

其他

二、本年年初余额1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 - - 220,931,427.80 340,557,063.39 3,034,851,382.14

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-180,265,788.45 -180,265,788.45

（一）综合收益总额108,946,647.95 108,946,647.95

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．股份支付计入股东权益的金额

3．其他

（三）利润分配-289,212,436.40 -289,212,436.40

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-289,212,436.40 -289,212,436.40

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 220,931,427.80 160,291,274.94 2,854,585,593.69

公司法定代表人：龚旭东 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐公司会计机构负责人：吴娟

公司法定代表人：龚旭东 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐公司会计机构负责人：吴娟

公司股东权益变动表

公司股东权益变动表盈余公积

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

2023年半年度

项 目	2023年半年度
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益

2023年半年度
							编制单位：旷达科技集团股份有限公司单位：人民币元
							项 目	2022年半年度
								股本	专项储备	盈余公积	未分配利润
							一、上年年末余额1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 183,279,429.54 73,992,188.18 2,730,634,508.67
							加：会计政策变更
							前期差错更正
							其他
							二、本年年初余额1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 183,279,429.54 73,992,188.18 2,730,634,508.67
							三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）46,152,033.83 46,152,033.83
							（一）综合收益总额118,455,142.93 118,455,142.93
							（二）股东投入和减少资本
							1．股东投入的普通股
							2．股份支付计入股东权益的金额
							3．其他
							（三）利润分配-72,303,109.10 -72,303,109.10
							1．提取盈余公积
							2．对股东的分配-72,303,109.10 -72,303,109.10
							3．其他
							（四）股东权益内部结转
							1．资本公积转增股本
							2．盈余公积转增股本
							3．盈余公积弥补亏损
							4．其他综合收益结转留存收益
							5．其他
							（五）专项储备
							1．本期提取
							2．本期使用
							（六）其他
							四、本年年末余额1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 183,279,429.54 120,144,222.01 2,776,786,542.50
							公司法定代表人：龚旭东 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐公司会计机构负责人：吴娟

公司股东权益变动表

公司股东权益变动表

股东权益合计

资本公积

减：库存股

其他综合收益

股东权益合计

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

旷达科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在江苏省注册的股份有限公司，由沈介良、国泰君安投资管理股份有限公司、山东天和投资有限公司、上海启瑞投资有限公司、常州高新技术风险投资有限公司共同发起设立，并经江苏省常州工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码91320400250870180E。法定代表人：龚旭东；注册地址：江苏省常州市武进区雪堰镇旷达路1号。本公司前身为江苏旷达汽车织物集团有限公司，2007年12月18日在该公司基础上改组为股份有限公司。2015年8月，公司名称由江苏旷达汽车织物集团股份有限公司变更为旷达科技集团股份有限公司。2010年11月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1613号《关于核准江苏旷达汽车织物集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）5,000万股。本公司股票于2010年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易，此次发行后本公司注册资本变更为20,000万元。根据本公司2010年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每10股转增2.5股，转增后本公司注册资本变更为25,000万股。根据本公司2015年第一次临时股东大会决议，公司向118名激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）1,500万股。此次增资后本公司注册资本变更为26,500万元。根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增后本公司注册资本变更为66,250万股。2015年6月10日，根据本公司第三届董事会第十四次会议决议，通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，决定对3名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票32.50万股进行回购注销。此次股份回购注销完成后，本公司注册资本从66,250万股变更为66,217.50万股。2016年4月，本公司股东大会审议通过了2015年度利润分配及资本公积转增股本的议案，以本公司截至2015年12月31日总股本66,217.50万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），每10股送红股1股（含税），共计转增6,621.75万股，同时以资本公积向全体股东每10股转增9股，共计转增59,595.75万股。转增后本公司注册资本变更为132,435.00万股。2016年10月，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2016]1499号）《关于核准旷达科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）17,944.7852万股，每股面值1.00元，本次募集资金净额为115,067.58万元，其中：

股本17,944.7852万元，资本溢价97,232.18万元计入资本公积（含发行费用可抵扣增值税

109.38万元）。

2016年11月，根据本公司第三届董事会第三十次会议决议，本公司对离职激励对象何兆喜持有的尚未解锁的限制性股票38.50万股进行回购注销。此次回购注销完成后，本公司注册资本变更为150,341.2852万股。2017年8月，根据本公司第四届董事会第二次会议决议，本公司对离职激励对象杨戈亮、刘廷、赵健、曹玉玺所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票102.00万股进行回购注销，此次回购注销完成后，本公司注册资本变更为150,239.2852万股。2018年7月6日，本公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了关于回购本公司股份事项的相关议案。截至2019年7月5日，股份回购期限已届满，本公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份3,155.4170万股，本公司于2019年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕该等股份注销事宜。此次股份注销完成后，本公司注册资本变更为147,083.8682万股。2021年2月18日，本公司召开了第五届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于回购公司股份的方案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股A股股份，用于实施股权激励或员工持股计划议案。截至2021年7月29日，本次回购计划已实施完毕。公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份24,776,500股，占公司目前总股本的1.68%。最高成交价为5.80元/股，最低成交价为3.20元/股，成交总金额为100,012,304.91元（含交易费用）。此次回购完成后，本公司注册资本为147,083.8682万股。截止2023年6月30日，公司注册资本无变化。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并配置常设办事机构审计监督部。目前设总裁办公室、资本战略部、资金管控部、采购销售部、党群劳工部、人力资源部、市场营销部、质量管理部等职能部门。本公司拥有28个子公司（含二级、三级子公司）。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）拥有汽车内饰面料板块、电力板块。本公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：合成纤维制造；汽车装饰用品制造；产业用纺织制成品制造；皮革制品制造；家用纺织制成品制造；智能车载设备制造；汽车零部件及配件制造；面料纺织加工；面料印染加工；新材料技术研发；工程和技术研究和试验发展；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片设计及服务；新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；科技推广和应用服务；股权投资；以自有资金从事投资活动；企业总部管理；非居住房地产租赁。本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三次会议于2023年8月25日批准报出。

2、合并财务报表范围

本年度纳入本集团合并报表的子公司共28个，具体包括：汽车用纺织品业务12个子公司，电力业务12个子公司，1个香港子公司，3个滤波器和射频前端领域业务子公司。详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。

（1）汽车用纺织品业务子公司：

3个一级全资子公司：旷达汽车饰件系统有限公司（以下简称“旷达饰件”）、江苏旷达（德国）汽车织物有限公司（以下简称“德国公司”）和上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司（以下简称“上海旷达篷垫”）。8个二级全资子公司：长春旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“长春旷达”）、广州旷达汽车饰件有限公司（以下简称“广州旷达”）、天津市旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“天津旷达”）、武汉旷达汽车饰件有限公司（以下简称“武汉旷达”）、四川旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“四川旷达”）、柳州旷达汽车饰件有限公司（以下简称“柳州旷达”）、常州市旷达针纺织品有限公司（以下简称“旷达针织”）和旷达纤维科技有限公司（以下简称“旷达纤维”）。1个三级全资子公司：佛山市旷达汽车内饰材料有限公司（以下简称“佛山旷达”）。

（2）电力业务子公司：

2个一级全资子公司：旷达新能源投资有限公司（以下简称“旷达新能源”）和常州市旷达能源技术有限公司（以下简称“旷达能源技术”）。8个二级全资子公司：富蕴国联阳光发电有限公司（以下简称“富蕴国联”）、温泉县国盛阳光发电有限公司（以下简称“温泉国盛”）、若羌县国信阳光发电有限公司（以下简称“若羌国信”）、常州旷达阳光能源有限公司（以下简称“阳光能源”）、通海旷达光伏发电有限公司（以下简称“通海旷达”）、宣化县旷达光伏发电有限公司（以下简称“宣化旷达”）、菏泽隆兴光伏科技有限公司（以下简称“菏泽隆兴”）、库车市君田农牧有限公司（以下简称“君田农牧”）。1个二级控股子公司：新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司（以下简称“旷达国光”）。1个三级全资子公司：榆林旷达光伏发电有限公司（以下简称“榆林旷达”）。

（3）香港公司

1个一级全资子公司：香港旷达有限公司（HONGKONG KUANGDA LIMITED）（以下简称“香港公司”）

（4）滤波器和射频前端领域业务子公司：

1个一级全资子公司：常州旷达微电子技术有限公司（以下简称“旷达微电子”）。2个二级全资子公司：常州旷达富辰产业投资有限责任公司（以下简称“旷达富辰”）、嘉兴旷达澜辰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“旷达澜辰”）。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期是指2023年1-6月。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控

制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中

可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直

接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：纺织品行业? 应收账款组合2：新能源行业对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：押金、保证金、备用金? 其他应收款组合1：往来款

? 其他应收款组合3：其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、合同履约成本、委托加工物资、消耗性生物资产。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单

个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10-20	5	9.50-4.75
运输设备	5	5	19.00
电子设备及其他	5	5	19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本公司生物资产包括生产性生物资产和公益性生物资产。

① 生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
树苗	10	5	9.50

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

② 公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、21。公益性生物资产不计提减值准备。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直接线	--
软件	5	直接线	--
专利权	10	直接法	--

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费

用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约

进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品或服务；

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

A、汽车用纺织品业务本公司汽车用纺织品业务主要以国内销售为主，存在少量的出口业务，根据汽车用纺织品业务特点及本公司与客户签订的销售合同，本公司该等业务收入确认的具体方式如下：

国内销售以本公司将产品交付客户，收到客户确认的对账单或结算单时，作为商品控制权转移的时点，并开具发票确认产品销售收入；出口业务全部为提单交易，以办理完出口报关手续，并将提单交付客户时，作为商品控制权转移的时点，根据出口专用发票和报关单确认产品销售收入。B、电力业务

以所发电量并网入电力公司汇集站作为商品控制权转移的时点，开具发票确认产品销售收入。C、农畜产品业务以产品交付客户，收到客户签收单作为商品控制权转移的时点，并确认产品销售收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，且初始确认的资产和负债不会导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、31。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

? 房屋租赁? 车辆租赁? 设备租赁低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、安全生产费用

本公司根据财政部、应急部财资〔2022〕136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定，电力生产企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准确定本年度应计提金额，并逐月平均提取安全生产费用。

（一）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；

（二）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；

（三）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；

（四）上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；

（五）上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取；

（六）上一年度营业收入超过100亿元的部分，按照0.2%提取。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。执行上述会计政策对2023年6月30日合并资产负债表和2023年1-6月合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目 （2023年6月30日）	影响金额
递延所得税资产	-1,151,706.33

合并利润表项目 （2023年1-6月）	影响金额
所得税费用	1,151,706.33
净利润	-1,151,706.33
其中：归属于母公司股东权益	-1,151,706.33
少数股东权益	--

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目 （2022年12月31日）	调整前	调整金额	调整后
非流动资产：
递延所得税资产	41,554,731.16	-644,964.41	40,909,766.75
非流动资产合计	2,139,136,402.17	-644,964.41	2,138,491,437.76
资产总计	4,405,868,008.26	-644,964.41	4,405,223,043.85
股东权益：
盈余公积	220,929,526.56	1,901.24	220,931,427.80
未分配利润	897,983,562.97	-646,865.65	897,336,697.32
归属于母公司所有者权益合计	3,722,126,426.20	-644,964.41	3,721,481,461.79
少数股东权益	25,689,086.75	-	25,689,086.75
所有者权益合计	3,747,815,512.95	-644,964.41	3,747,170,548.54
所有者权益和负债合计	4,405,868,008.26	-644,964.41	4,405,223,043.85

合并利润表项目 （2022年度）	调整前	调整金额	调整后
所得税费用	39,250,040.68	-43,193.88	39,206,846.80
净利润	196,618,449.65	43,193.88	196,661,643.53
归属于母公司股东的净利润	199,672,919.47	43,193.88	199,716,113.35
归属于母公司股东的综合收益总额	199,511,411.77	43,193.88	199,554,605.65

（2）重要会计估计变更

本公司不存在重要会计估计变更

四、税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）	13、9、6、5
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7、5
企业所得税	应纳税所得额	25

续：

序 号

纳税主体名称

所得税税率%

序 号	纳税主体名称	所得税税率%
1	本公司	25
2	旷达饰件	25
3	德国公司	15
4	香港公司	16.5
5	上海旷达篷垫	25
6	长春旷达	25
7	广州旷达	25
8	天津旷达	25
9	武汉旷达	25
10	四川旷达	25
11	柳州旷达	25
12	旷达纤维	15
13	旷达针织	25
14	佛山旷达	5
15	旷达新能源	25
16	旷达能源技术	25
17	富蕴国联	15
18	温泉国盛	15
19	若羌国信	15
20	阳光能源	25
21	通海旷达	15
22	宣化旷达	12.5
23	菏泽隆兴	12.5
24	旷达国光	免税
25	榆林旷达	15
26	君田农牧	25
27	旷达微电子	25
28	旷达富辰	20
29	旷达澜辰	合伙企业，征收个人所得税

2、税收优惠及批文

（1）新能源税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第二款，财税（2008）46号、财税（2008）

116号、国税发（2009）80号、财税（2012）10号、财税（2012）30号与国家税务总局公告2013年第26号文之规定，新建太阳能光伏发电属于国家重点扶持的公共基础设施项目，该等项目投资经营所得可享受税率优惠和定期减免，适用税率为西部大开发的优惠税率15%，自取得第一笔收入的第一至第三年免税，第四至第六年减半征收企业所得税，本公司电力业务全资子公司宣化旷达和菏泽隆兴享受该等税收优惠。宣化旷达和菏泽隆兴2018年至2020年免征企业所得税，2021年至2023年减半征收企业所得税。根据财税【2008】116号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的经营所的可享受税率优惠和定期减免，适用税率为15%，本公司电力业务全资子公司富蕴国联、温泉国盛、若羌国信、通海旷达、榆林旷达享受该等优惠。

（2）高新技术企业税收优惠

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021年第二批苏省第二批高新技术企业的通知》，子公司旷达纤维被认定为2021年度江苏第二批高新技术企业，自2021年至2023年三年内继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（3）农业企业税收优惠

根据中华人民共和国所得税法（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条第（一）项，从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税，子公司旷达国光适用该等税收优惠。

（4）小微企业税收优惠

根据财税〔2019〕13号《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》及财税〔2022〕13号《财政部、国家税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的适用税率计征企业所得税，子公司佛山旷达适用该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目	2023.06.30	2023.01.01
库存现金	315,748.52	506,293.73
银行存款	346,841,301.08	554,237,547.51
其他货币资金	39,419,018.04	59,352,053.52
合 计	386,576,067.64	614,095,894.76

说明：期末，其他货币资金包括票据保证金39,409,018.04元，天猫店铺保证金10,000.00元。

2、交易性金融资产

项 目	2023.06.30	2023.01.01
交易性金融资产	270,852,492.24	310,971,792.09
其中：理财产品	270,852,492.24	310,971,792.09
合 计	270,852,492.24	310,971,792.09

3、应收票据

票据种类	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	20,830,756.68	972,515.25	19,858,241.43	10,519,283.17	508,261.47	10,011,021.70
商业承兑汇票	10,458,370.90	488,264.80	9,970,106.10	9,639,601.68	465,757.80	9,173,843.88
合计	31,289,127.58	1,460,780.05	29,828,347.53	20,158,884.85	974,019.27	19,184,865.58

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	--	27,426,292.69
商业承兑汇票	--	120,000.00
合计	--	27,546,292.69

（2）按坏账计提方法分类

类 别	2023.06.30
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	31,289,127.58	100.00	1,460,780.05	4.67	29,828,347.53
其中：
银行承兑汇票	20,830,756.68	66.58	972,515.25	4.67	19,858,241.43
商业承兑汇票	10,458,370.90	33.42	488,264.80	4.67	9,970,106.10
合 计	31,289,127.58	100.00	1,460,780.05	4.67	29,828,347.53

续：

类 别	2023.01.01
	账面余额	坏账准备	账面

	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	20,158,884.85	100.00	974,019.27	4.83	19,184,865.58
其中：
银行承兑汇票	10,519,283.17	52.18	508,261.47	4.83	10,011,021.70
商业承兑汇票	9,639,601.68	47.82	465,757.80	4.83	9,173,843.88
合 计	20,158,884.85	100.00	974,019.27	4.83	19,184,865.58

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票

名 称	2023.06.30			2023.01.01
	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
银行承兑汇票	20,830,756.68	972,515.25	4.67	10,519,283.17	508,261.47	4.83

组合计提项目：商业承兑汇票

名 称	2023.06.30			2023.01.01
	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
商业承兑汇票	10,458,370.90	488,264.80	4.67	9,639,601.68	465,757.80	4.83

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
2023.01.01余额	974,019.27
本期计提	900,339.69
本期收回或转回	413,578.91
本期核销	--
2023.06.30余额	1,460,780.05

4、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2023.06.30	2023.01.01
1年以内（含1年）	551,880,008.14	576,113,801.26
1至2年	113,282,225.23	118,756,865.46

账 龄	2023.06.30	2023.01.01
2至3年	102,654,193.32	69,503,925.74
3年以上	124,193,731.77	143,769,992.18
小 计	892,010,158.46	908,144,584.64
减：坏账准备	35,685,393.40	40,960,438.68
合 计	856,324,765.06	867,184,145.96

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2023.06.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	772,809.75	0.09	772,809.75	100.00	--
其中：纺织品行业	772,809.75	0.09	772,809.75	100.00	--
按组合计提坏账准备	891,237,348.71	99.91	34,912,583.65	3.92	856,324,765.06
其中：
纺织品行业	405,335,137.38	45.44	19,826,793.05	4.89	385,508,344.33
新能源行业	485,902,211.33	54.47	15,085,790.60	3.10	470,816,420.73
合 计	892,010,158.46	100.00	35,685,393.40	4.00	856,324,765.06

续：

类 别	2023.01.01
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	842,809.75	0.09	842,809.75	100.00	--
其中：纺织品行业	842,809.75	0.09	842,809.75	100.00	--
按组合计提坏账准备	907,301,774.89	99.91	40,117,628.93	4.42	867,184,145.96
其中：
纺织品行业	451,492,832.25	49.72	23,380,373.61	5.18	428,112,458.64
新能源行业	455,808,942.64	50.19	16,737,255.32	3.67	439,071,687.32
合 计	908,144,584.64	100.00	40,960,438.68	4.51	867,184,145.96

按单项计提坏账准备：

名 称	2023.06.30
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提理由
青岛路尚汽车配件有限公司	772,809.75	772,809.75	100.00	无法收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：纺织品行业

账龄	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	398,510,987.40	18,600,021.96	4.67	446,282,720.94	22,646,424.56	5.07
1至2年	4,832,689.77	510,839.84	10.57	4,749,685.44	370,552.89	7.80
2至3年	1,532,427.05	256,898.09	16.76	103,998.29	6,968.59	6.70
3年以上	459,033.16	459,033.16	100.00	356,427.58	356,427.57	100.00
合 计	405,335,137.38	19,826,793.05	4.89	451,492,832.25	23,380,373.61	5.18

组合计提项目：新能源行业

账龄	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	153,369,020.74	3,024,547.50	1.97	129,831,080.32	3,347,196.34	2.58
1至2年	107,676,725.71	2,668,171.70	2.48	113,164,370.27	3,467,487.25	3.06
2至3年	101,121,766.27	2,961,440.75	2.93	69,399,927.45	2,468,049.37	3.56
3年以上	123,734,698.61	6,431,630.65	5.20	143,413,564.60	7,454,522.36	5.20
合 计	485,902,211.33	15,085,790.60	3.10	455,808,942.64	16,737,255.32	3.67

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
2023.01.01余额	40,960,438.68
本期计提	--
本期收回或转回	5,274,356.47
本期核销	688.81
2023.06.30余额	35,685,393.40

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	688.81

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额426,789,514.30元，占应收账款期末余额合计数的比例47.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,061,051.55元。

5、应收款项融资

项 目	2023.06.30	2023.01.01
应收票据	172,334,700.91	149,883,112.78
小 计	172,334,700.91	149,883,112.78
减：其他综合收益-公允价值变动	--	--
期末公允价值	172,334,700.91	149,883,112.78

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已质押的应收票据

种 类	期末已质押金额
银行承兑汇票	57,253,788.94

本公司使用银行承兑汇票质押于浙商银行股份有限公司常州分行获取资产池额度，用于开具银行承兑汇票，质押的票据到期后，托收金额自动转入保证金账户。

（2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	215,719,922.68	--

用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑票据，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄	2023.06.30		2023.01.01
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	8,650,288.32	96.28	10,472,722.21	96.91
1至2年	84,975.68	0.95	326,691.72	3.02

账 龄	2023.06.30		2023.01.01
	金 额	比例%	金 额	比例%
2至3年	242,033.64	2.69	7,328.25	0.07
3年以上	7,328.25	0.08	--	--
合 计	8,984,625.89	100.00	10,806,742.18	100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

期末，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5,037,101.97元，占预付款项期末余额合计数的比例56.06%。

7、其他应收款

项 目	2023.06.30	2023.01.01
其他应收款	1,733,718.87	1,753,777.38

（1）按账龄披露

账 龄	2023.06.30	2023.01.01
1年以内（含1年）	1,402,749.73	1,552,708.03
1至2年	179,967.50	290,723.42
2至3年	241,600.00	--
3年以上	5,400,412.75	5,402,412.75
小 计	7,224,729.98	7,245,844.20
减：坏账准备	5,491,011.11	5,492,066.82
合 计	1,733,718.87	1,753,777.38

（2）按款项性质披露

项 目	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
押金、保证金、备用金	2,885,602.99	1,713,836.30	1,171,766.69	2,848,925.12	1,712,002.41	1,136,922.71
往来款	3,740,348.38	3,740,348.38	--	3,798,052.78	3,743,233.60	54,819.18
其他	598,778.61	36,826.43	561,952.18	598,866.30	36,830.81	562,035.49
合 计	7,224,729.98	5,491,011.11	1,733,718.87	7,245,844.20	5,492,066.82	1,753,777.38

（3）坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	1,824,967.23	5.00	91,248.36	1,733,718.87	未逾期
押金、保证金、备用金	1,233,438.62	5.00	61,671.93	1,171,766.69	未逾期
其他	591,528.61	5.00	29,576.43	561,952.18	未逾期
合 计	1,824,967.23	5.00	91,248.36	1,733,718.87	--

期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	5,399,762.75	100.00	5,399,762.75	--	款项逾期已减值
押金、保证金、备用金	1,652,164.37	100.00	1,652,164.37	--	款项逾期已减值
往来款	3,740,348.38	100.00	3,740,348.38	--	款项逾期已减值
其他	7,250.00	100.00	7,250.00	--	款项逾期已减值
合 计	5,399,762.75	100.00	5,399,762.75	--	--

2023年1月1日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	1,846,081.45	5.00	92,304.07	1,753,777.38	未逾期
押金、保证金、备用金	1,196,760.75	5.00	59,838.04	1,136,922.71	未逾期
往来款	57,704.40	5.00	2,885.22	54,819.18	未逾期
其他	591,616.30	5.00	29,580.81	562,035.49	未逾期
合 计	1,846,081.45	5.00	92,304.07	1,753,777.38	--

2023年1月1日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款2023年1月1日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	5,399,762.75	100.00	5,399,762.75	--	款项逾期已减值
押金、保证金、备用金	1,652,164.37	100.00	1,652,164.37	--	款项逾期已减值
往来款	3,740,348.38	100.00	3,740,348.38	--	款项逾期已减值

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
其他	7,250.00	100.00	7,250.00	--	款项逾期已减值
合 计	5,399,762.75	100.00	5,399,762.75	--	--

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023.01.01余额	92,304.07	--	5,399,762.75	5,492,066.82
2023.01.01余额在本期	--	--	--	--
--转入第二阶段	--	--	--	--
--转入第三阶段	--	--	--	--
--转回第二阶段	--	--	--	--
--转回第一阶段	--	--	--	--
本期计提	--	--	--	--
本期转回	1,055.71	--	--	1,055.71
本期转销	--	--	--	--
本期核销	--	--	--	--
其他变动	--	--	--	--
2023.06.30余额	91,248.36		5,399,762.75	5,491,011.11

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
南京佰亿达化纤实业有限公司	往来款	3,740,348.38	3年以上	51.77	3,740,348.38
长春工业经济开发区财政局	押金、保证金、备用金	890,000.00	3年以上	12.32	890,000.00
王国光	押金、保证金、备用金	405,366.75	3年以上	5.61	405,366.75
比亚迪汽车工业有限公司	押金、保证金、备用金	300,000.00	1年以内	4.15	15,000.00
常州市武进纺织工业园污水处理有限公司	押金、保证金、备用金	300,000.00	2-3年	4.15	15,000.00
合 计	--	5,635,715.13	--	78.00	5,065,715.13

8、存货

（1）存货分类

项 目

2023.06.30

2023.01.01

	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	61,411,418.04	10,741,480.88	50,669,937.16	61,555,146.64	9,847,885.40	51,707,261.24
在产品	1,880,040.73	--	1,880,040.73	2,900,438.15	--	2,900,438.15
半成品	13,923,943.03	2,160,709.40	11,763,233.63	12,580,963.30	1,588,475.87	10,992,487.43
库存商品	222,299,683.66	27,370,419.27	194,929,264.39	225,358,792.29	28,548,479.83	196,810,312.46
合同履约成本	2,688,420.91	--	2,688,420.91	2,712,657.37	--	2,712,657.37
委托加工物资	1,733,825.41	296,809.02	1,437,016.39	1,694,277.95	188,436.15	1,505,841.80
消耗性生物资产	145,935.96	--	145,935.96	550,167.61	550,167.61	--
合 计	304,083,267.74	40,569,418.57	263,513,849.17	307,352,443.31	40,723,444.86	266,628,998.45

（2）存货跌价准备

项 目	2023.01.01	本期增加		本期减少		2023.06.30
		计提	其他	转回	转销
原材料	9,847,885.40	1,884,658.19	--	--	991,062.71	10,741,480.88
半成品	1,588,475.87	756,454.21	--	--	184,220.68	2,160,709.40
库存商品	28,548,479.83	4,219,822.75	--	--	5,397,883.31	27,370,419.27
委托加工物资	188,436.15	108,372.87	--	--	--	296,809.02
消耗性生物资产	550,167.61	--	--	550,167.61	--	--
合 计	40,723,444.86	6,969,308.02	--	550,167.61	6,573,166.70	40,569,418.57

存货跌价准备（续）

项 目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料	估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额	销售转销或价格回升转回
半成品
库存商品	估计售价减估计的销售费用以及相关税费后的金额
委托加工物资	估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
消耗性生物资产	估计售价减估计的销售费用以及相关税费后的金额

9、其他流动资产

项 目	2023.06.30	2023.01.01
待抵扣增值税	2,063,771.08	2,310,370.82
已背书未到期的承兑汇票	27,546,292.69	23,052,241.47
财产保险	844,376.00	1,103,339.24
租赁费	607,478.27	45,036.92

项 目	2023.06.30	2023.01.01
维修合约费	156,403.35	361,048.50
预缴所得税	48,047.73	--
其他	599,428.54	444,065.60
小计	31,865,797.66	27,316,102.55
减：坏账准备	1,286,040.16	1,093,825.64
合 计	30,579,757.50	26,222,276.91

10、长期股权投资

被投资单位	2023.01.01	本期增减变动								2023.06.30	减值准备期末余额
		追加/新增投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
合营企业
嘉兴嘉望投资合伙企业（有限合伙）	166,880,499.76	--	--	-1,249,489.45	945,951.88	4,218,563.87	--	--	--	170,795,526.06	--
芯投微电子科技（安徽）有限公司	348,725,364.48	--	--	-2,498,418.76	-598,364.36	8,432,902.09	--	--	--	354,061,483.45	--
合 计	515,605,864.24	--	--	-3,747,908.21	347,587.52	12,651,465.96	--	--	--	524,857,009.51	--

说明：芯投微电子科技（安徽）有限公司系由芯投微电子科技（上海）有限公司更名。

11、投资性房地产

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.2023.01.01余额	11,103,390.74
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2023.06.30余额	11,103,390.74
二、累计折旧和累计摊销
1. 2023.01.01余额	7,880,235.56
2.本期增加金额	183,461.84
计提或摊销	183,461.84
3.本期减少金额	--
4. 2023.06.30余额	8,063,697.40
三、减值准备
1. 2023.01.01余额	--
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4. 2023.06.30余额	--
四、账面价值
1. 2023.06.30账面价值	3,039,693.34
2. 2023.01.01账面价值	3,223,155.18

12、固定资产

项 目	2023.06.30	2023.01.01
固定资产	1,182,759,363.18	1,232,364,104.55
固定资产清理	--	--
合 计	1,182,759,363.18	1,232,364,104.55

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.2023.01.01余额	403,175,261.84	1,963,931,229.46	12,477,867.56	43,626,671.84	2,423,211,030.70
2.本期增加金额	--	5,230,738.19	249,734.51	1,437,522.30	6,917,995.00
（1）购置	--	3,073,303.43	249,734.51	1,423,347.16	4,746,385.10
（2）在建工程转入	--	2,157,434.76	--	14,175.14	2,171,609.90

3.本期减少金额	--	3,765,045.40	94,513.30	153,007.54	4,012,566.24
（1）处置或报废	--	38,865.97	94,513.30	153,007.54	286,386.81
（2）其他减少	--	3,726,179.43	--	--	3,726,179.43
4.2023.06.30余额	403,175,261.84	1,965,396,922.25	12,633,088.77	44,911,186.60	2,426,116,459.46
二、累计折旧
1. 2023.01.01余额	239,967,446.87	907,925,554.48	9,695,654.48	33,258,270.32	1,190,846,926.15
2.本期增加金额	9,200,945.56	42,741,081.79	423,419.84	1,781,150.17	54,146,597.36
计提	9,200,945.56	42,741,081.79	423,419.84	1,781,150.17	54,146,597.36
3.本期减少金额	--	1,485,688.04	7,482.30	143,256.89	1,636,427.23
（1）处置或报废	--	19,018.94	7,482.30	143,256.89	169,758.13
（2）其他减少	--	1,466,669.10	--	--	1,466,669.10
4. 2023.06.30余额	249,168,392.43	949,180,948.23	10,111,592.02	34,896,163.60	1,243,357,096.28
三、减值准备
1. 2023.01.01余额	--	--	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--	--
4. 2023.06.30余额	--	--	--	--	--
四、账面价值
1. 2023.06.30账面价值	154,006,869.41	1,016,215,974.02	2,521,496.75	10,015,023.00	1,182,759,363.18
2. 2023.01.01账面价值	163,207,814.97	1,056,005,674.98	2,782,213.08	10,368,401.52	1,232,364,104.55

说明：本期固定资产及累计折旧的其他减少为转入在建工程进行维修改造。

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	1,561,573.13	1,206,910.56	--	354,662.57	旷达饰件
电子设备及其他	4,099.00	3,894.00	--	205.00	上海篷垫
合计	1,565,672.13	1,210,804.56	--	354,867.57	--

13、在建工程

项 目	2023.06.30	2023.01.01
在建工程	32,277,332.96	21,759,446.57
工程物资	--	--
合 计	32,277,332.96	21,759,446.57

（1）在建工程明细

项 目	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值

省级交通车辆内饰材料研发中心大楼	15,633,170.97	--	15,633,170.97	14,669,531.53	--	14,669,531.53
超纤车间生产线	5,795,965.67	--	5,795,965.67	3,903,274.73	--	3,903,274.73
榆林旷达电站50MWp设网设备改造工程	--	--	--	1,795,508.43	--	1,795,508.43
工业静电式油烟净化设备	151,769.91	--	151,769.91	627,876.11	--	627,876.11
面料检测设备	215,899.26	--	215,899.26	215,899.26	--	215,899.26
PVC压纹机	2,534,513.27	--	2,534,513.27	--	--	--
旷达饰件创业楼改造工程	1,596,330.27	--	1,596,330.27	--	--	--
立式磨皮机改造	654,191.65	--	654,191.65	--	--	--
进口磨毛机	1,642,381.91	--	1,642,381.91	--	--	--
合成革涂布机工程	2,452,141.89	--	2,452,141.89	--	--	--
恒温恒湿实验室工程	362,385.32	--	362,385.32	--	--	--
旷达饰件生产大楼卫生间改造工程	199,999.99	--	199,999.99	--	--	--
合成革MES软件系统工程	225,663.72	--	225,663.72	--	--	--
其他零星工程	812,919.13	--	812,919.13	547,356.51	--	547,356.51
合 计	32,277,332.96	--	32,277,332.96	21,759,446.57	--	21,759,446.57

（2）重要在建工程项目变动情况

工程名称	2023.01.01	本期增加	转入固定资产	其他减少	利息资 本化累 计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利 息资本 化率%	2023.06.30
省级交通车辆内饰材料研发中心大楼	14,669,531.53	963,639.44	--	--	--	--	--	15,633,170.97
超纤车间生产线	3,903,274.73	2,254,617.27	361,926.33	--	--	--	--	5,795,965.67
榆林旷达电站50MWp设网设备改造工程	1,795,508.43	--	1,795,508.43	--	--	--	--	--
PVC压纹机	--	2,534,513.27	--	--	--	--	--	2,534,513.27
旷达饰件创业楼改造工程	--	1,596,330.27	--	--	--	--	--	1,596,330.27
立式磨皮机改造	--	654,191.65	--	--	--	--	--	654,191.65
进口磨毛机	--	1,642,381.91	--	--	--	--	--	1,642,381.91
合成革涂布机工程	--	2,452,141.89	--	--	--	--	--	2,452,141.89

合 计

20,368,314.69

12,097,815.70

2,157,434.76

--

--

--

--

30,308,695.63

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例%	工程进度%	资金来源
省级交通车辆内饰材料研发中心大楼	25,000,000.00	62.53	70.00	自有资金
超纤车间生产线	6,450,000.00	95.47	95.00	自有资金
榆林旷达电站50MWp设网设备改造工程	2,000,000.00	90.00	100.00	自有资金
PVC压纹机	3,580,000.00	70.80	95.00	自有资金
旷达饰件创业楼改造工程	5,800,000.00	27.52	90.00	自有资金
立式磨皮机改造	700,000.00	93.46	80.00	自有资金
进口磨毛机	1,850,000.00	88.78	90.00	自有资金
合成革涂布机工程	3,850,000.00	63.69	85.00	自有资金
合 计	49,230,000.00	--	--	--

14、生产性生物资产

以成本计量

项 目	树苗
一、账面原值
1.2023.01.01余额	16,981,350.55
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2023.06.30余额	16,981,350.55
二、累计折旧
1.2023.01.01余额	5,067,532.05
2.本期增加金额	806,614.20
计提	806,614.20
3.本期减少金额	--
4.2023.06.30余额	5,874,146.25
三、减值准备
1.2023.01.01余额	--
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2023.06.30余额	--
四、账面价值

1.2023.06.30账面价值	11,107,204.30
2.2023.01.01账面价值	11,913,818.50

15、公益性生物资产

以成本计量

项 目	树苗（青杨树、胡杨树）
一、账面原值
1.2023.01.01余额	4,282,167.79
2.本期增加金额	969.55
自行培育	969.55
3.本期减少金额	--
4.2023.06.30余额	4,283,137.34
二、累计折旧
1.2023.01.01余额	--
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2023.06.30余额	--
三、减值准备
1.2023.01.01余额	--
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2023.06.30余额	--
四、账面价值
1.2023.06.30账面价值	4,283,137.34
2.2023.01.01账面价值	4,282,167.79

16、使用权资产

项 目	土地租赁	房屋租赁	机器设备	合 计
一、账面原值：
1.2023.01.01余额	70,833,809.07	51,851,392.37	654,506.19	123,339,707.63
2.本期增加金额	--	--	--	--
租入	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--
4.2023.06.30余额	70,833,809.07	51,851,392.37	654,506.19	123,339,707.63

二、累计折旧
1.2023.01.01余额	5,372,750.52	18,984,325.59	243,156.50	24,600,232.61
2.本期增加金额	1,526,255.80	8,051,095.90	60,789.10	9,638,140.80
计提	1,526,255.80	8,051,095.90	60,789.10	9,638,140.80
3.本期减少金额	--	--	--	--
4.2023.06.30余额	6,899,006.32	27,035,421.49	303,945.60	34,238,373.41
三、减值准备
1.2023.01.01余额	--	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--
4.2023.06.30余额	--	--	--	--
四、账面价值
1.2023.06.30账面价值	63,934,802.75	24,815,970.88	350,560.59	89,101,334.22
2.2023.01.01账面价值	65,461,058.55	32,867,066.78	411,349.69	98,739,475.02

说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十三、2。

17、无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	专利权	软件	合计
一、账面原值
1.2023.01.01余额	200,933,807.38	3,030,000.00	6,999,664.49	210,963,471.87
2.本期增加金额	--	--	5,309.73	5,309.73
购置	--	--	5,309.73	5,309.73
3.本期减少金额	--	--	--	--
4.2023.06.30余额	200,933,807.38	3,030,000.00	7,004,974.22	210,968,781.60
二、累计摊销
1.2023.01.01余额	54,196,538.19	3,030,000.00	6,115,075.87	63,341,614.06
2.本期增加金额	3,336,911.89	--	128,841.43	3,465,753.32
计提	3,336,911.89	--	128,841.43	3,465,753.32
3.本期减少金额	--	--	--	--
4.2023.06.30余额	57,533,450.08	3,030,000.00	6,243,917.30	66,807,367.38
三、减值准备
1.2023.01.01余额	--	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--	--

3.本期减少金额	--	--	--	--
4.2023.06.30余额	--	--	--	--
四、账面价值
1.2023.06.30账面价值	143,400,357.30	--	761,056.92	144,161,414.22
2.2023.01.01账面价值	146,737,269.19	--	884,588.62	147,621,857.81

说明：期末，土地使用权账面价值22,140,902.17元，因涉诉被法院冻结。

18、开发支出

项 目	2023.01.01	本期增加		本期减少		2023.06.30
		内部开发 支出	其他增加	确认为 无形资产	计入当期 损益
低气味工艺营运客车内饰面料的研发	--	1,993,850.35	--	--	1,993,850.35	--
低异响工艺座椅面套的研发	--	890,409.36	--	--	890,409.36	--
高弹性汽车合成革的研发	--	1,174,683.12	--	--	1,174,683.12	--
高耐磨汽车合成革的研发	--	1,333,226.28	--	--	1,333,226.28	--
高品质车用内饰超纤的研发	--	3,806,286.60	--	--	3,806,286.60	--
环保工艺汽车内饰材料的研发	--	1,520,132.46	--	--	1,520,132.46	--
汽车内饰用纤维基高性能复合材料的研发	--	2,837,066.70	--	--	2,837,066.70	--
汽车座舱舒适系统的研发	--	804,133.86	--	--	804,133.86	--
人体乘车功能性汽车内饰面套的研发	--	1,047,681.82	--	--	1,047,681.82	--
海洋再生有色差别化纤维的研发	--	1,244,294.16	--	--	1,244,294.16	--
抗菌阻燃高速列车内饰面料的研发	--	1,242,592.20	--	--	1,242,592.20	--
车用内饰仿麂皮面料的研发	--	1,268,460.33	--	--	1,268,460.33	--
车用内饰舒适系统融合技术研究	--	235,442.01	--	--	235,442.01	--
原液着色100%生物基聚酰胺的研发	--	1,379,394.72	--	--	1,379,394.72	--
有色涤纶海岛长丝的研发	--	1,167,757.70	--	--	1,167,757.70	--
迈腾B9	--	973,125.64	--	--	973,125.64	--
捷达mp4	--	543,887.82	--	--	543,887.82	--
红旗E001	--	960,455.36	--	--	960,455.36	--
自动对边装置	--	21,590.97	--	--	21,590.97	--
间歇式压花除味风机	--	14,201.00	--	--	14,201.00	--
废料分离及收集装置	--	11,236.82	--	--	11,236.82	--
油边风干设备	--	9,494.90	--	--	9,494.90	--
车用内饰表皮粘接力技术研究	--	209,522.02	--	--	209,522.02	--

一种环保型车用内饰新型复合工艺	--	245,072.92	--	--	245,072.92	--
车用内饰表皮融合技术研究	--	681,067.46	--	--	681,067.46	--
合 计	--	25,615,066.58	--	--	25,615,066.58	--

19、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2023.01.01	本期增加		本期减少		2023.06.30
		企业合并形成	其他	处置	其他
收购上海旷达篷垫产生	9,733,600.00	--	--	--	--	9,733,600.00
收购富蕴国联产生	11,132,280.04	--	--	--	--	11,132,280.04
收购温泉国盛产生	10,845,938.26	--	--	--	--	10,845,938.26
收购若羌国信产生	3,513,775.19	--	--	--	--	3,513,775.19
合 计	35,225,593.49	--	--	--	--	35,225,593.49

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	2023.01.01	本期增加		本期减少		2023.06.30
		计提	其他	处置	其他
收购上海旷达篷垫产生	9,733,600.00	--	--	--	--	9,733,600.00
收购富蕴国联产生	--	--	--	--	--	--
收购温泉国盛产生	4,867,027.90	--	--	--	--	4,867,027.90
收购若羌国信产生	3,513,775.19	--	--	--	--	3,513,775.19
合 计	18,114,403.09	--	--	--	--	18,114,403.09

说明：

A、收购上海旷达篷垫产生的商誉系上海旷达篷垫公司收购上海篷垫厂拥有的与座椅织物业务相关的经营性资产支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。截至期末，该项商誉已全额计提了减值准备。B、收购富蕴国联、温泉国盛及若羌国信产生的商誉系旷达新能源公司非同一控制下企业合并支付的合并成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用0现金流量增长率（上年：

0）。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。富蕴国联、温泉国盛及若羌国信计算未来现金流现值所采用的税前折现率分别为10.75%、10.61%及10.00%（上年：10.75%、10.61%和10.00%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试

的结果，本期期末商誉未发生减值（本年期初：温泉国盛计提减值4,867,027.90元，若羌国信计提减值3,513,775.19元）。20、长期待摊费用

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少		2023.06.30
			本期摊销	其他减少
水土保持补偿费等摊销	22,014,903.75	--	725,457.84	--	21,289,445.91
旷达高性能交通车辆内饰复合项目安装工程	12,861,914.40	99,009.90	655,717.54	--	12,305,206.76
旷达培训中心内装饰费用	3,478,438.59	--	471,316.97	--	3,007,121.62
装修费	991,898.17	--	146,873.64	--	845,024.53
其他	1,312,362.86	194,214.31	288,988.50	--	1,217,588.67
合 计	40,659,517.77	293,224.21	2,288,354.49	--	38,664,387.49

21、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2023.06.30		2023.01.01
	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	84,285,686.86	18,259,515.27	89,049,931.45	19,011,561.90
内部交易未实现利润	37,943,169.13	9,485,792.29	39,009,983.08	9,752,495.77
可抵扣亏损	64,085,517.30	14,282,416.20	56,988,676.47	12,790,673.49
租赁负债	82,062,858.74	9,686,841.01	95,509,617.48	13,002,751.84
小 计	268,377,232.03	51,714,564.77	280,558,208.48	54,557,483.00
递延所得税负债：
交易性金融工具的估值	852,492.24	213,123.06	1,471,792.09	367,948.02
固定资产加速折旧差异	2,009,115.96	502,278.99	2,197,864.16	549,466.04
使用权资产	89,101,334.22	11,483,511.75	98,739,475.02	13,647,716.25
小 计	91,962,942.42	12,198,913.80	102,409,131.27	14,565,130.31

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	2023.06.30		2023.01.01
	递延所得税资	抵销后递延所	递延所得税资	抵销后递延所

	产和负债互抵金额	得税资产或负债期末余额	产和负债互抵金额	得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	12,198,913.80	39,515,650.97	13,647,716.25	40,909,766.75
递延所得税负债	12,198,913.80	--	13,647,716.25	917,414.06

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	2023.06.30	2023.01.01
可抵扣暂时性差异	206,956.43	193,863.81
可抵扣亏损	14,664,415.11	13,758,611.83
合 计	14,871,371.54	13,952,475.64

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2023.06.30	2023.01.01	备注
2023年	8,522,932.82	8,522,932.82	--
2024年	565,668.25	565,668.25	--
2025年	1,465.02	1,465.02	--
2026年	1,844.78	1,844.78	--
2027年	4,666,700.96	4,666,700.96	--
2028年	905,803.28	--	--
合 计	14,664,415.11	13,758,611.83	--

22、其他非流动资产

项 目	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程及设备款	6,107,319.83	--	6,107,319.83	4,301,073.18	--	4,301,073.18

23、应付票据

种 类	2023.06.30	2023.01.01
银行承兑汇票	85,069,500.00	84,761,000.00

24、应付账款

项 目	2023.06.30	2023.01.01
货款	286,828,228.61	323,704,790.76
工程及设备款	12,854,124.11	16,891,994.33

服务费及其他	5,174,469.04	9,698,518.99
合 计	304,856,821.76	350,295,304.08

25、预收款项

项 目	2023.06.30	2023.01.01
预收租金	102,951.79	--

26、合同负债

项 目	2023.06.30	2023.01.01
货款	1,905,109.92	2,293,312.40

27、应付职工薪酬

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30
短期薪酬	58,244,966.66	95,557,964.40	100,633,665.85	53,169,265.21
离职后福利-设定提存计划	167,491.56	7,908,667.87	8,008,810.60	67,348.83
辞退福利	232,550.00	26,859.00	259,409.00	--
合 计	58,645,008.22	103,493,491.27	108,901,885.45	53,236,614.04

（1）短期薪酬

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30
工资、奖金、津贴和补贴	24,805,988.29	79,625,146.13	86,676,065.52	17,755,068.90
职工福利费	--	5,907,596.22	5,907,596.22	--
社会保险费	107,737.48	4,250,951.15	4,322,472.56	36,216.07
其中：1．医疗保险费	96,261.86	3,656,591.21	3,720,889.39	31,963.68
2．工伤保险费	3,611.28	344,675.55	346,831.36	1,455.47
3．生育保险费	7,864.34	249,684.39	254,751.81	2,796.92
住房公积金	66,364.00	2,320,666.34	2,334,032.74	52,997.60
工会经费和职工教育经费	33,264,876.89	3,453,604.56	1,393,498.81	35,324,982.64
合 计	58,244,966.66	95,557,964.40	100,633,665.85	53,169,265.21

（2）设定提存计划

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30
离职后福利	167,491.56	7,908,667.87	8,008,810.60	67,348.83
其中：基本养老保险费	160,470.72	7,653,322.75	7,749,267.74	64,525.73
失业保险费	7,020.84	255,345.12	259,542.86	2,823.10
合 计	167,491.56	7,908,667.87	8,008,810.60	67,348.83

28、应交税费

税 项	2023.06.30	2023.01.01
增值税	7,537,682.60	16,048,424.37
企业所得税	9,584,132.57	23,754,386.89
土地使用税	1,304,126.69	1,291,091.69
房产税	702,810.42	651,671.09
城市维护建设税	408,738.70	1,147,421.60
教育费附加	347,349.03	867,039.43
个人所得税	122,556.31	84,662.45
其他	268,526.70	289,391.92
合 计	20,275,923.02	44,134,089.44

29、其他应付款

项 目	2023.06.30	2023.01.01
其他应付款	17,466,622.53	19,826,253.17

其他应付款

项 目	2023.06.30	2023.01.01
运输费用	9,866,659.08	11,131,331.33
往来款	2,375,507.28	2,128,461.09
其他	5,224,456.17	6,566,460.75
合 计	17,466,622.53	19,826,253.17

30、一年内到期的非流动负债

项 目	2023.06.30	2023.01.01
一年内到期的租赁负债	16,821,244.62	17,779,884.59

31、其他流动负债

项 目	2023.06.30	2023.01.01
合同负债中待转销项税额	247,664.28	298,130.56

32、租赁负债

项 目	2023.06.30	2023.01.01
租赁负债	126,151,120.09	141,840,556.81
减：利息费用	44,088,261.35	46,330,939.33

小 计	82,062,858.74	95,509,617.48
减：一年内到期的租赁负债	16,821,244.62	17,779,884.59
合 计	65,241,614.12	77,729,732.89

说明：2023年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币225.93万元，计入到财务费用-利息支出中。

33、递延收益

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30	形成原因
政府补助	1,372,365.90	--	70,911.18	1,301,454.72	与资产相关

说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、60、政府补助。

34、股本（单位：股）

项 目	2023.01.01	本期增减（+、-）					2023.06.30
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,470,838,682.00	--	--	--	--	--	1,470,838,682.00

35、资本公积

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30
股本溢价	1,021,924,251.54	--	--	1,021,924,251.54
其他资本公积	219,538,505.58	12,651,465.96	--	232,189,971.54
合 计	1,241,462,757.12	12,651,465.96	--	1,254,114,223.08

说明：权益法核算的被投资单位因其他股东增资导致被动稀释的长期股权投资价值变动计入资本公积—其他资本公积。

36、库存股

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30
回购股份	100,012,304.91	--	--	100,012,304.91

37、其他综合收益

项 目	2023.01.01 （1）	本期发生额		2023.06.30 （4）=（1）+（2）-（3）
		税后归属于母公司（2）	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3）
权益法下可转损益的其他综合收益	-9,741,860.28	347,587.52	--	-9,394,272.76
外币财务报表折算差额	-19,185.08	-6,802.34	--	-25,987.42

项 目	2023.01.01 （1）	本期发生额		2023.06.30 （4）=（1）+（2）-（3）
		税后归属于母公司（2）	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3）
其他综合收益合计	-9,761,045.36	340,785.18	--	-9,420,260.18

38、专项储备

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30
安全生产费	685,247.82	2,043,506.94	1,098,685.41	1,630,069.35

39、盈余公积

项 目	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30
法定盈余公积	220,931,427.80	--	--	220,931,427.80

40、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或 分配比例
调整前上期末未分配利润	897,983,562.97	808,263,849.62	--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-646,865.65	--	--
调整后期初未分配利润	897,336,697.32	808,263,849.62	--
加：本期归属于母公司股东的净利润	76,010,482.84	102,023,572.06	--
减：提取法定盈余公积	--	--	--
提取任意盈余公积	--	--	--
提取一般风险准备	--	--	--
应付普通股股利	289,212,436.40	72,303,109.10	--
应付其他权益持有者的股利	--	--	--
转作股本的普通股股利	--	--	--
期末未分配利润	684,134,743.76	837,984,312.58	--

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	758,455,830.38	568,700,990.18	833,595,609.31	610,802,393.77
其他业务	6,186,612.98	3,837,611.45	5,949,982.95	3,615,098.75
合 计	764,642,443.36	572,538,601.63	839,545,592.26	614,417,492.52

（2）主营业务按行业划分

主要行业	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
汽车用品行业	565,840,366.57	464,592,190.68	643,704,587.37	511,367,219.43
电力行业	108,964,201.44	44,892,257.69	109,618,909.02	41,466,506.34
其他	83,651,262.37	59,216,541.81	80,272,112.92	57,968,668.00
合 计	758,455,830.38	568,700,990.18	833,595,609.31	610,802,393.77

（3）主营业务按产品划分

主要产品	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
面料	251,662,013.00	203,265,025.80	286,892,158.89	220,712,306.95
合成革	188,158,053.14	152,227,303.96	198,617,089.80	153,202,760.35
座套	126,020,300.43	109,099,860.92	158,195,338.67	137,452,152.14
电力	108,964,201.44	44,892,257.69	109,618,909.02	41,466,506.34
其他	83,651,262.37	59,216,541.81	80,272,112.93	57,968,667.99
合 计	758,455,830.38	568,700,990.18	833,595,609.31	610,802,393.77

（4）主营业务按地区划分

主要经营地区	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	750,506,061.87	561,715,176.09	828,208,013.37	605,667,571.31
国外	7,949,768.51	6,985,814.09	5,387,595.94	5,134,822.46
合 计	758,455,830.38	568,700,990.18	833,595,609.31	610,802,393.77

42、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,966,242.42	1,894,930.14
教育费附加	1,622,411.38	879,649.80
房产税	1,666,968.91	1,832,177.43
土地使用税	3,605,748.21	235,750.20
车船使用税	7,438.98	4,576.08
印花税	593,446.58	474,475.10
其他	98,510.64	100,375.17

项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	9,560,767.12	5,421,933.92

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,314,852.87	2,796,847.84
仓储费	1,427,022.02	2,428,117.28
业务招待费	785,676.40	489,285.51
产品质量保证损失	1,218,630.44	595,190.91
办公费及其他	1,288,848.31	949,931.51
差旅费	233,560.16	70,300.13
合 计	8,268,590.20	7,329,673.18

44、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,046,682.58	25,273,958.17
业务招待费	6,982,560.53	5,644,567.34
折旧费	4,619,674.64	5,018,495.15
使用权资产折旧费	3,832,231.51	4,723,932.17
中介机构费	2,516,919.52	3,886,925.21
无形资产摊销	2,546,474.52	2,519,191.01
排污费	1,728,487.00	1,616,355.73
办公费	898,603.85	1,274,167.38
机物料费	797,772.58	974,629.03
租赁费	845,703.37	691,200.96
差旅费	571,090.86	268,800.92
修理费	244,140.44	574,887.55
宣传费	918,301.40	574,579.57
其他	4,447,856.53	3,897,571.42
合 计	55,996,499.33	56,939,261.61

45、研发费用

项 目

本期发生额

上期发生额

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费	11,550,603.29	10,722,119.21
材料费	8,164,298.36	11,103,338.27
检测费	1,214,771.68	1,141,884.07
折旧费	1,499,620.09	1,656,286.31
差旅费	624,931.95	311,117.84
维修费	24,464.10	--
无形资产摊销	17,428.68	17,428.68
咨询费	39,000.00	--
其他	2,479,948.43	1,533,605.91
合 计	25,615,066.58	26,485,780.29

46、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,259,344.98	1,692,482.00
减：利息资本化	--	--
利息收入	2,339,816.62	1,228,069.26
汇兑损益	-101,244.23	55,783.51
手续费及其他	122,077.06	135,533.07
合 计	-59,638.81	655,729.32

47、其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额
与收益相关政府补助	566,106.59	962,026.72
与资产相关政府补助	70,911.18	122,446.18
个税手续费返还	84,315.14	92,123.11
合 计	721,332.91	1,176,596.01

说明：政府补助的具体信息，详见附注五、60政府补助。

48、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益	2,822,671.19	903,269.18
权益法核算的长期股权投资收益	-3,747,908.21	-3,304,045.36
合 计	-925,237.02	-2,400,776.18

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	3,144,734.86	2,674,068.60
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,144,734.86	2,674,068.60
合 计	3,144,734.86	2,674,068.60

50、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项 目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-486,760.78	258,785.44
应收账款坏账损失	5,301,219.03	-4,581,420.34
其他应收款坏账损失	1,055.71	-24,975.95
其他流动资产-已背书未到期商业承兑汇票	-192,214.52	-1,989.14
合 计	4,623,299.44	-4,349,599.99

51、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项 目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-6,419,140.41	-3,653,742.83

52、资产处置收益（损失以“-”填列）

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	-31,003.62	-263,376.53
终止租赁的处置利得（损失以“-”填列）	--	53,140.37
合 计	-31,003.62	-210,236.16

53、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
保险赔款、质量索赔等	459,214.70	142,978.42	459,214.70

54、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出	3,201,000.00	66,554.30	3,201,000.00
固定资产报废损失	3,681.63	216,020.71	3,681.63
违约金及其他	148,755.15	34,918.62	148,755.15

材料报废	920,370.86	18,757.02	920,370.86
罚款和滞纳金	6,928.61	40,817.96	6,928.61
合 计	4,280,736.25	377,068.61	4,280,736.25

55、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,245,663.24	16,901,192.96
递延所得税费用	476,701.72	2,933,900.56
合 计	14,722,364.96	19,835,093.52

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	90,015,021.92	121,297,940.68
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	22,503,755.48	30,324,485.17
某些子公司适用不同税率的影响	-5,364,782.54	-6,590,864.38
对以前期间当期所得税的调整	-63,539.98	-135,350.07
权益法核算的合营企业和联营企业损益	811,556.31	825,440.54
无须纳税的收入（以“-”填列）	--	-287,896.50
不可抵扣的成本、费用和损失	1,930,337.75	1,486,722.19
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-44,447.54	487,163.41
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-533,681.32	-987,183.85
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	53,028.86	56,122.29
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）	-5,774,213.61	-5,919,338.28
其他	1,204,351.55	--
所得税费用	14,722,364.96	19,835,093.52

56、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,339,816.62	1,149,573.73
保证金	1,261,373.98	--
往来款及其他	676,137.89	720,837.69

项 目	本期发生额	上期发生额
代收代付款项	965,934.68	909,204.81
利得及理赔收入	60,122.74	7,487.04
政府补助及个税手续费返还	650,247.54	1,061,573.84
合 计	5,953,633.45	3,848,677.11

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	29,468,930.96	24,767,273.83
往来款及备用金	834,856.87	835,861.64
代收代付款项	196,860.31	279,819.47
保证金	792,300.00	130,000.00
合 计	31,292,948.14	26,012,954.94

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付租赁负债款	16,907,717.50	13,585,818.00

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	75,292,656.96	101,462,847.16
加：资产减值损失	6,419,140.41	3,653,742.83
信用减值损失	-4,623,299.44	4,349,599.99
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧	55,136,673.40	56,009,545.05
使用权资产折旧	9,638,140.80	7,795,746.27
无形资产摊销	3,465,753.32	3,409,747.43
长期待摊费用摊销	2,288,354.49	1,688,406.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	31,003.62	210,236.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,681.63	216,020.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-3,144,734.86	-2,674,068.60
财务费用（收益以“－”号填列）	2,259,344.98	1,692,482.00

补充资料	本期发生额	上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列）	925,237.02	2,400,776.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,039,080.19	2,876,568.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-917,414.06	57,331.74
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,303,991.13	24,860,041.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,609,105.70	-47,544,232.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-73,020,002.67	-89,026,992.45
其他	2,043,506.94	--
经营活动产生的现金流量净额	58,924,025.90	71,437,798.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
当期新增的使用权资产	--	24,527,260.46
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	347,157,049.60	291,461,362.94
减：现金的期初余额	554,743,841.24	246,794,159.45
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-207,586,791.64	44,667,203.49

注：“其他”为根据财资〔2022〕136号的规定对电力生产企业计提安全生产费

（2）现金及现金等价物的构成

项 目	2023.06.30	2023.01.01
一、现金	347,157,049.60	554,743,841.24
其中：库存现金	315,748.52	506,293.73
可随时用于支付的银行存款	346,841,301.08	554,237,547.51
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	347,157,049.60	554,743,841.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	--	--

58、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	39,419,018.04	票据保证金、天猫店铺保证金

应收款项融资	57,253,788.94	质押开具银行承兑汇票
无形资产	22,140,902.17	涉诉冻结的土地
合 计	118,813,709.15	--

59、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	936.42	7.2258	6,766.38
欧元	1,238.06	7.8771	9,752.33
日元	14,645,241.00	0.0501	733,638.70
港币	47,687.78	0.9220	43,968.13
应收账款
其中：美元	53,892.69	7.2258	389,417.81
欧元	26,116.99	7.8771	205,726.14
应付账款
其中：欧元	34,527.36	7.8771	271,975.44

60、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	2023.01.01	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	2023.06.30	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
工业发展资金	财政拨款	1,234,999.76	--	47,500.02	--	1,187,499.74	其他收益	与资产相关
工业经委技改补助	财政拨款	120,699.83	--	13,411.14	--	107,288.69	其他收益	与资产相关
污水系统太湖水四期工业节改水专项补助资金	财政拨款	16,666.31	--	10,000.02	--	6,666.29	其他收益	与资产相关
合 计	--	1,372,365.90	--	70,911.18	--	1,301,454.72	--	--

说明：

注1：根据本公司与四川省西充县人民政府签订的投资协议及补偿协议，本公司全资子公司四川旷达于2015年7月、12月共收到西充县财政国库支付中心拨付的工业发展资金1,900,000.00元，按照20年进行摊销，本期摊销计入其他收益47,500.02元，递延收益余额为1,187,499.74元。注2：根据天津市津南区工业和信息化委员会下发的《津南区工业经委关于拨付2017年区级技术改造项目专项资金的通知》，本公司全资子公司天津旷达于2018年7月收到工业经委技改补助241,400.00元，按照项目使用期10年进行摊销，本期摊销计入其他收

益13,411.14元，递延收益余额为107,288.69元。注3：根据江苏省水利厅苏水字〔2011〕26号《关于做好太湖治理四期节水减排项目验收工作的通知》中省级太湖水污染治理专项资金第四期项目明细表（节水排减部分），本公司于2012年5月收到武进区财政局拨付款20万元，按照10年进行摊销，本期摊销计入其他收益10,000.02元，递延收益余额为6,666.29元。

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	本期计入损益的金额	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关	说明
稳岗补贴	财政拨款	18,106.59	109,026.72	其他收益	与收益相关	注1
财政专项扶持资金	财政拨款	280,000.00	535,500.00	其他收益	与收益相关	注2
财政奖励金	财政拨款	89,000.00	--	其他收益	与收益相关	注3
工业发展资金	财政拨款	47,500.02	47,500.02	其他收益	与资产相关	注4
工业经委技改补助	财政拨款	13,411.14	13,411.14	其他收益	与资产相关	注5
水污染治理专项资金	财政拨款	10,000.02	10,000.02	其他收益	与资产相关	注6
创新发展专项资金	财政拨款	29,000.00	--	其他收益	与收益相关	注7
专精特新奖励资金	财政拨款	150,000.00	--	其他收益	与收益相关	注8
职业培训补贴	财政拨款	--	223,000.00	其他收益	与收益相关
以工代训补贴	财政拨款	--	84,500.00	其他收益	与收益相关
工业中小企业技术改造项目补贴	财政拨款	--	51,535.00	其他收益	与资产相关
商务发展专项资金	财政拨款	--	10,000.00	其他收益	与收益相关
合 计	--	637,017.77	1,084,472.90	--	--	--

说明：

注1：根据人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局发布的《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(人社部发〔2022〕23号)要求，继续实施失业保险稳岗返还等政策，本公司全资子公司佛山旷达于2023年1月收到稳岗补贴1,372.39元；富蕴国联于2023年1月收到稳岗补贴2,500.00元，计入本期其他收益。根据《人力资源社会保障部教育部财政部关于延续实施一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社部发〔2023〕37号），本公司全资子公司旷达饰件分别于2023年1月、4月收到扩岗补贴7,500.00元；旷达机织于2023年4月收到扩岗补贴1,500.00元，计入当期其他收益。根据《津南区人力社保局引聚海河教育园人才创新创业就业政策实施细则（试行）》（津南人社发〔2018〕31号），鼓励企业吸纳海教园应届毕业生就业，给予企业最长5年岗位补贴和社保补贴，本公司全资子公司天津旷达于2023年6月收到天津市津南区公共就业（人才）服务中心拨付的岗位和社保补贴5,234.20元，计入本期其他收益。注2：根据上海市黄浦区投资促进办公室与上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司签订的《黄浦区产业扶持协议》，本公司全资子公司上海旷达篷垫于2023年2月收到上海市黄浦区财政局拨付的产业扶持资金280,000.00元，计入本期其他收益。

注3：根据《关于湖塘镇2022年度经济工作表彰奖励事项的会议纪要》和《湖塘镇人民政府关于加快全镇经济发展的奖励办法》文件精神，本公司全资子公司旷达针织获得突出贡献奖；常州市武进区湖塘镇对年度净入库税收达到奖励标准的企业给予奖励，本公司全资子公司旷达针织于2023年4月收到奖励金30,000.00元，计入本期其他收益。根据《关于湖塘镇2022年度经济工作表彰奖励事项的会议纪要》和《湖塘镇人民政府关于加快全镇经济发展的奖励办法》文件精神，常州市武进区湖塘镇对当年授权的发明专利，科技引导资金给予每件补贴3000元，本公司全资子公司旷达纤维于2023年4月收到知识产权奖励金9,000.00元，计入本期其他收益。根据《中共长春市朝阳区委 长春市朝阳区人民政府关于表彰奖励2022年度经济工作先进单位的决定》（长朝发〔2023〕14号）文件精神，本公司全资子公司长春旷达获得规模与年度增速综合排名奖，于2023年3月收到奖励金50,000.00元，计入本期其他收益。注4：本公司全资子公司四川旷达2023年1-6月确认其他收益47,500.02元，说明见五、60、（1）注1。注5：本公司全资子公司天津旷达2023年1-6月确认其他收益13,411.14元，说明见五、60、（1）注2。注6：本公司2023年1-6月确认其他收益10,000.02元，说明见五、60、（1）注3。注7：根据常州市人民政府办公室关于印发《关于促进创新发展的若干政策》系列实施细则的通知，支持企业加大研发投入，本公司全资子公司旷达纤维于2023年2月收到研发投入奖励29,000.00元，计入本期其他收益。注8：根据长春市朝阳区工业和信息化局《关于提供“专精特新”奖励资金拨付工作通知》，本公司全资子公司长春旷达于2023年7月收到省级“专精特新”中小企业补助150,000.00元，计入本期其他收益。

六、合并范围的变动

1、注销子公司

根据公司2023年4月28日第六届董事会第二次会议决议：为整合资源，优化治理结构，减少运营成本，提高运营效率，拟以旷达针织为主体吸收合并旷达机织，吸收合并完成后，旷达针织存续经营，旷达机织独立法人资格注销，其全部资产、负债、权益、人员及业务由旷达针织依法承继。2023年6月1日旷达机织停止运营，2023年6月26日旷达机织工商注销完成。

2、新设子公司

（1）根据公司第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于设立全资子公司的议案》，2023年3月13日由本公司出资成立常州市旷达能源技术有限公司，持股比例100%，并取得常州市武进区行政审批局颁发的统一社会信用代码91320412MACB790A3M号营业执照，注册资本10,000万元，经营范围：新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；科技推广和应用服务；股权投资；以自有资金

从事投资活动；企业管理。

（2）根据公司第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于设立全资子公司的议案》，2023年3月15日由本公司出资成立常州旷达微电子技术有限公司，持股比例100%，并取得常州市武进区行政审批局颁发的统一社会信用代码91320412MACBX3LB0X号营业执照，注册资本10,000万元，经营范围：集成电路芯片设计及服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；科技推广和应用服务；股权投资；以自有资金从事投资活动；企业管理。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
旷达饰件	江苏常州	江苏常州	制造业	100	--	设立
德国公司	德国	德国	服务业	100	--	设立
香港公司	香港	香港	贸易	100	--	设立
上海旷达篷垫	上海	上海	制造业	100	--	设立
长春旷达	吉林长春	吉林长春	制造业	--	100	设立
广州旷达	广东广州	广东广州	制造业	--	100	设立
天津旷达	天津	天津	制造业	--	100	设立
武汉旷达	湖北武汉	湖北武汉	制造业	--	100	设立
四川旷达	四川西充	四川西充	制造业	--	100	设立
柳州旷达	广西柳州	广西柳州	制造业	--	100	设立
旷达纤维	江苏常州	江苏常州	制造业	--	100	设立
旷达针织	江苏常州	江苏常州	制造业	--	100	设立
佛山旷达	广东佛山	广东佛山	制造业	--	100	设立
旷达新能源	江苏常州	江苏常州	投资业	100	--	设立
旷达能源技术	江苏常州	江苏常州	投资业	100		设立
富蕴国联	新疆富蕴	新疆富蕴	光伏能源	--	100	收购
温泉国盛	新疆温泉	新疆温泉	光伏能源	--	100	收购
若羌国信	新疆若羌	新疆若羌	光伏能源	--	100	收购
阳光能源	江苏常州	江苏常州	光伏能源	--	100	设立
通海旷达	云南通海	云南通海	光伏能源	--	100	设立
宣化旷达	河北宣化	河北宣化	光伏能源	--	100	设立
菏泽隆兴	山东菏泽	山东菏泽	光伏能源	--	100	设立
旷达国光	新疆库车	新疆库车	农牧业	--	51	设立
榆林旷达	陕西榆林	陕西榆林	光伏能源	--	100	设立
君田农牧	新疆库车	新疆库车	农牧业	--	100	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
旷达微电子	江苏常州	江苏常州	商务服务	100		设立
旷达富辰	江苏常州	江苏常州	商务服务	--	100	设立
旷达澜辰	浙江嘉兴	浙江嘉兴	商务服务	--	100	设立

说明：旷达能源技术和旷达微电子成立情况详见附注六。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业

合营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
嘉兴嘉望投资合伙企业（有限合伙）	嘉兴市	嘉兴市	商务服务	--	50.00	权益法
芯投微电子科技（安徽）有限公司	合肥市	合肥市	科技推广和应用	--	30.41	权益法

说明：2022年7月12日，芯投微电子科技（上海）有限公司与相关投资方签订了《芯投微电子科技（上海）有限公司增资协议》，义乌韦豪鋆轩一期私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津韦豪海河一期股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波甬欣韦豪三期半导体产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波镇海瀚鋆股权投资合伙企业（有限合伙）、合肥产业投促高新创业投资基金合伙企业（有限合伙）五家投资方以货币出资的方式分别对芯投微电子科技（上海）有限公司投资。投资金额总计为50,000.00万元，其中19,188.46万元增加芯投微电子科技（上海）有限公司的注册资本，剩余30,811.54万元计入资本公积。增资完成后，嘉兴嘉望投资合伙企业（有限合伙）持有芯投微电子科技（上海）有限公司36.12%股权，本公司全资孙公司旷达澜辰持有芯投微电子科技（上海）有限公司股份从49.99%稀释到36.10%股权。2022年12月28日，公司名称由“芯投微电子科技（上海）有限公司”变更为“芯投微电子科技（安徽）有限公司”，公司住所由“中国（上海）自由贸易试验区世博村路231号2单元3层328室”变更为“合肥市高新区创新大道 2800 号软件园二期 F5-00075 室”。2023年2月芯投微电子科技(安徽)有限公司引进合肥鸿祯股权投资合伙企业（有限合伙）、合肥安祯股权投资合伙企业（有限合伙）作为本次激励计划员工持股平台，向公司增资扩股。本次增资前公司注册资本为69,078.4615万元，本次增资后注册资本为75,986.3077万元，净增加6,907.8462万元，认购价格6,907.8462万元。其中，合肥鸿祯股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资4,174.5258万元，合肥安祯股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资2,733.3204万元。2023年2月芯投微电子科技(安徽)有限公司与相关投资方签订了《增资协议》，注册资本75986.3077万元增加至81999.6126万元，净增加6013.3049万元，认购价格22000万元。新增注册资本由新股东中小企业发展基金海通（合肥）合伙企业（有限合伙）认缴出资

2733.3204万元；新股东上海混沌投资（集团）有限公司认缴出资2733.3204万元；新股东扬州正为嘉豪股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资546.6641万元。增资完成后，嘉兴嘉望投资合伙企业(有限合伙) 持有芯投微电子科技(安徽)有限公司 30.43%股权，本公司全资孙公司旷达澜辰持有芯投微电子科技(安徽)有限公司30.41%股权。

（2）重要合营企业的主要财务信息

项 目	嘉兴嘉望		芯投微（安徽）
	2023.06.30	2023.01.01	2023.06.30	2023.01.01
流动资产	802,698,587.78	717,876,251.74	802,226,816.11	717,404,919.98
其中：现金和现金等价物	126,538,284.05	289,560,833.55	126,066,512.38	289,089,501.79
非流动资产	686,235,085.87	381,967,732.69	686,235,085.87	381,967,732.69
资产合计	1,488,933,673.65	1,099,843,984.43	1,488,461,901.98	1,099,372,652.67
流动负债	243,517,050.27	52,339,355.43	243,517,050.27	52,339,355.43
非流动负债	9,112,563.44	10,513,939.40	9,112,563.44	10,513,939.40
负债合计	252,629,613.71	62,853,294.83	252,629,613.71	62,853,294.83
净资产	1,236,304,059.94	1,036,990,689.60	1,235,832,288.27	1,036,519,357.84
其中：少数股东权益	894,713,007.82	703,229,690.09	64,410,040.42	75,484,085.43
归属于母公司的所有者权益	341,591,052.12	333,760,999.51	1,171,422,247.85	961,035,272.41
按持股比例计算的净资产份额	170,795,526.06	166,880,499.76	356,229,505.57	348,725,364.48
调整事项	--	--	--	--
其中：商誉	--	--	--	--
未实现内部交易损益	--	--	--	--
减值准备	--	--	--	--
其他	--	--	--	--
对合营企业权益投资的账面价值	170,795,526.06	166,880,499.76	356,229,505.57	348,725,364.48
存在公开报价的权益投资的公允价值	--	--	--	--

续：

项 目	嘉兴嘉望		芯投微（安徽）
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
营业收入	32,934,930.55	37,033,910.22	32,934,930.55	37,033,910.22
财务费用	-1,442,990.37	-2,949,726.87	-1,442,550.46	-2,949,287.41
所得税费用	-1,028,294.50	-873,846.80	-1,028,294.50	-873,846.80
净利润	-12,987,237.63	-6,210,952.46	-12,987,677.54	-6,211,391.92
其中：归属于母公司所有者的净利润	-2,498,978.89	-2,202,403.29	-7,729,730.91	-4,406,568.76
少数股东损益	-10,488,258.74	-4,008,549.17	-5,257,946.63	-1,804,823.16
终止经营的净利润	--	--	--	--
其他综合收益	1,891,903.75	-1,351,178.03	-1,883,293.65	-7,705,393.91

项 目	嘉兴嘉望		芯投微（安徽）
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
综合收益总额	-607,075.14	-3,553,581.32	-9,613,024.56	-12,111,962.67
企业本期收到的来自合营企业的股利	--	--	--	--

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的47.84%（2022年：

47.67%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的78.00%（2022年：81.50%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项 目	期末余额
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合 计
金融资产：
货币资金	38,657.61	--	--	38,657.61
交易性金融资产	27,085.25	--	--	27,085.25
应收票据	3,128.91	--	--	3,128.91
应收账款	55,188.00	34,013.02	--	89,201.02
应收款项融资	17,233.47	--	--	17,233.47
其他应收款	140.27	582.20	--	722.47
其他流动资产	2,754.63	--	--	2,754.63
金融资产合计	144,188.14	34,595.22		178,783.36
金融负债：
应付票据	8,506.95	--	--	8,506.95
应付账款	30,485.68	--	--	30,485.68
其他应付款	1,746.66	--	--	1,746.66

项 目	期末余额
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合 计
租赁负债	1,682.12	6,524.16	--	8,206.28
金融负债合计	42,421.41	6,524.16	--	48,945.57

上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项 目	上年年末余额
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合 计
金融资产：
货币资金	61,409.59	--	--	61,409.59
交易性金融资产	31,097.18	--	--	31,097.18
应收票据	2,015.89	--	--	2,015.89
应收账款	57,611.38	33,203.08	--	90,814.46
应收款项融资	14,988.31	--	--	14,988.31
其他应收款	155.27	569.31	--	724.58
其他流动资产	2,305.22	--	--	2,305.22
金融资产合计	169,582.84	33,772.39		203,355.23
金融负债：
应付票据	8,476.10	--	--	8,476.10
应付账款	35,029.53	--	--	35,029.53
其他应付款	1,982.63	--	--	1,982.63
租赁负债	1,777.99	7,772.97	--	9,550.96
金融负债合计	47,266.25	7,772.97	--	55,039.22

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为13.78%（2022年12月31日：14.94%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项 目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
理财产品	--	270,852,492.24	--	270,852,492.24
（二）应收款项融资	--	--	172,334,700.91	172,334,700.91
持续以公允价值计量的资产总额	--	270,852,492.24	172,334,700.91	443,187,193.15

本期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息

内 容	期末公允价值	估值技术	输入值
交易性金融资产	270,852,492.24	现金流量折现法	预期利率、现金流量

（3）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

项 目（本期金额）	2023.01.01	转入第三层次	转出第三层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算					2023.06.30	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动
				计入损益	计入其他综合收益		购入	发行	出售	结算
应收款项融资	149,883,112.78	--	--	--	--		741,896,853.10			719,445,264.97	172,334,700.91	--

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司控股股东、实际控制人为沈介良先生。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
江苏旷达塑业科技有限公司	同一最终控制方控制的企业
旷达控股集团有限公司	同一最终控制方控制的企业
江苏良骅车用饰件科技有限公司	实际控制人亲属控制的企业
常州朗月行贸易有限公司	实际控制人亲属控制的企业
江苏旷吉汽车附件有限公司	实际控制人亲属控制的企业
董事、监事、总裁、副总裁、总工程师、财务负责人及董事会秘书	关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

① 采购商品、接受劳务 单位：万元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江苏旷吉汽车附件有限公司	底布、加工费	690.02	636.88
常州朗月行贸易有限公司	毛毡、无纺布、辅料	48.36	71.08
江苏良骅车用饰件科技有限公司	加工费、海绵	--	32.61

② 出售商品、提供劳务 单位：万元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江苏旷吉汽车附件有限公司	加工费	--	0.23
常州朗月行贸易有限公司	面料	90.21	4.01

（2）关联租赁情况

公司承租 单位：万元

出租方名称	租赁资产种类	本期应支付的租赁款项	上期应支付的租赁款项
旷达控股集团有限公司	不动产	688.07	344.04
江苏旷达塑业科技有限公司	不动产	822.92	87.94

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：

项 目	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬	297.23	283.04

6、关联方应收应付款项

（1）应付关联方款项 单位：元

项目名称	关联方	2023.06.30	2023.01.01
应付账款	江苏旷达塑业科技有限公司	273,328.00	349,888.00
应付账款	江苏良骅车用饰件科技有限公司	4,546.40	4,546.40
应付账款	常州朗月行贸易有限公司	339,271.39	2,113,442.39
应付账款	江苏旷吉汽车附件有限公司	7,749,920.33	7,631,514.61
其他应付款	江苏旷达塑业科技有限公司	1,203,922.35	1,342,376.28

项目名称	关联方	2023.06.30	2023.01.01
其他应付款	旷达控股集团有限公司	--	167,574.07

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

	原告		被告	案由	受理法院			标的额		案件进展情况
旷达新能源		旷达国光		归还借款及补偿相应利息		新疆高级人民法院	5,775.36万元借款及利息		旷达新能源已向法院申请强制执行，网上拍卖资产流拍，公司决定拟以物抵债
旷达新能源		王国光		要求王国光支付2016年和2017年业绩对赌损失补偿及利息		新疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院	2,806万元		裁定对王国光价值2,806万元的旷达国光股权予以保全，并判决王国光支付对赌补偿金2,806万元及案件受理费、保全费，终审维持原判。目前为程序性终结状态
深圳市创新投资集团有限公司		旷达新能源、王国光		起诉旷达新能源与王国光签订的股权质押协议及质押行为无效		阿克苏中级人民法院	质押合同无效申请		尚未开庭，管辖权从库车市人民法院转移至阿克苏中级人民法院
王国光		旷达新能源、旷达国光		起诉旷达新能源、旷达国光解除与王国光非出资性土地收购合同，返还其他租赁和承包土地经营权		阿克苏中级人民法院	返还12,890亩土地租赁、承包经营权		判决王国光的诉讼请求缺乏事实及法律依据，故法院不予支持，驳回王国光的诉讼请求，一审案件受理费26.66万元由王国光承担，终审再审维持原判；王国光不服新疆维吾尔自治区高级人民法院（[2021]新民终335号）民事判决，向新疆维吾尔自治区人民检察院申请监督，新疆维吾尔自治区人民检察院受理，现无新的进展
旷达纤维		南京佰亿达		返还预付款		常州仲裁委员会	374.03万元		无财产可执行，已申请破产审查

说明：

本公司全资子公司旷达新能源及其控股子公司旷达国光和王国光借款合同纠纷、业务对赌纠纷及相关诉讼情况如下：

①旷达新能源与旷达国光借款协议纠纷

为支持旷达国光在太阳能光伏电站建设，以及农、林、果牧业市场投资开发等业务提供资金资助，2016年1月，旷达新能源与旷达国光签订《资金占用费协议》和《借款合同》，

旷达国光另一股东王国光（持股49%）以其所持有的股权提供质押（质权人为旷达新能源），利息按月计算，利率按中国人民银行公布的一年期贷款基准利率上浮5%，每6个月结息一次。上述协议签订后，旷达新能源累计向旷达国光借款5,775.36万元，截至2017年末累计应付利息426.94万元，借款本息合计为6,202.30万元，上述款项旷达国光均未能偿还。2018年7月3日，旷达新能源向新疆高级人民法院申请，对旷达国光进行财产保全。2018年7月4日，新疆高级人民法院裁定：“冻结旷达国光银行存款，不足部分则查封、扣押相应价值的其他资产”。同步，旷达新能源向新疆高级人民法院提请诉讼，经法院审理后于2018年9月21日出具（2018）新民初26号民事判决书，判决：旷达国光向旷达新能源支付本息6,202.30万元，支付违约金200.00万元，支付律师代理费50.00万元。案件受理费36.52万元、保全申请费0.50万元，合计37.02万元由旷达国光承担。2020年11月，旷达新能源向新疆最高人民法院申请强制执行，并于2020年11月20日获得法院受理。新疆维吾尔自治区高级人民法院2020年11月25日出具（2020）新执24号裁决书，指定由阿克苏地区中级人民法院受理执行（2018）新民初26号民事判决。执行过程中因国光农牧被执行标的涉及其他诉讼（详见附注十一、2、（1）④），旷达新能源向法院申请撤销强制执行，待该事项影响消除后，新能源公司重新向法院递交材料，申请恢复执行。2023年3月14日，新疆维吾尔自治区阿克苏地区中级人民法院出具（2023）新29执恢12号裁决书，裁定恢复执行（2018）新民初26号民事判决。

②旷达新能源与王国光业务对赌协议纠纷

2015年9月11日，旷达新能源与王国光签订《关于设立新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司的协议书》，协议约定：旷达新能源与王国光通过共同设立合资公司的方式进行资源整合，在新疆阿克苏地区库车县发展农牧生态光伏电站项目，该公司注册资本为10,000.00万元，旷达新能源出资5,100.00万元，持股51%，王国光出资4,900.00万元，持股49%。协议特别约定：旷达国光成立后由王国光主要负责经营，王国光承诺旷达国光成立当年实现盈亏平衡，未来三年（2016年度、2017年度和2018年度）利润分别达到或超过1,500.00万元、1,700.00万元和2,000.00万元，并以王国光所持国光农牧49%股权进行担保，即：王国光愿意以未能完成盈利金额的51%将其持有的旷达国光股权以0对价转让给旷达新能源，若被告经营超出上述盈利由旷达国光履行考核奖励。经致同所审计的旷达国光2016年度、2017年度税后利润分别为-483.00万元、-1,821.10万元，按投资协议约定应支付旷达新能源补偿款2,806.00万元。旷达新能源向法院提起诉讼，2019年5月17日，新疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院出具（2018）新28号民初48号民事判决书，判决王国光支付旷达新能源对赌补偿金2,806.00万元。案件受理费183,600.00元、保全费5,000.00元由王国光承担。王国光向新疆高级人民法院提起上诉，但由于王国光未缴纳二审案件受理费，新疆高级人民法院出具（2019）新民终418号终审裁定书，裁定按自动撤回上诉处理，本案件为终审裁定。截止到目前该案件为程序性终结状态。

③深圳市创新投资集团有限公司起诉王国光和旷达新能源签定的股权质押协议及质押

行为无效深圳市创新投资集团有限公司以“虚假质押”名义向新疆阿克苏库车县人民法院起诉旷达新能源与王国光于2016年5月11日签订的《股权质押协议》及质押行为无效，该案件已经新疆阿克苏库车县人民法院受理（[2020]新2923民初2273号）。旷达新能源以新疆阿克苏库车县人民法院无权受理诉讼标的额2,000.00万以上一审民商事案件以及地域管辖错误为由，提出管辖权异议，截至本报告批准报出日，本案管辖权已经从新疆阿克苏库车县人民法院转移至新疆阿克苏中级人民法院。

④王国光与旷达国光土地承包经营权转让合同纠纷

2020年11月10日，王国光以土地承包经营权转让合同纠纷为由向新疆阿克苏地区中级人民法院申请诉前财产保全，请求查封、冻结旷达国光7,729.01万元银行存款或其他等价的财产。2020年11月12日，新疆阿克苏地区中级人民法院予以受理（[2020]新29财保15号），并请求库车市二八台农场、库车市不动产管理中心协助对承包土地5,000亩、租赁土地7,890亩（有土地使用权，分别为库国用（2016）第0950号、库国用（2016）第0951号）进行查封（[2020]新29执保19号），查封期限为3年（2020年11月至2023年11月）。2021年2月23日，新疆维吾尔自治区阿克苏地区中级人民法院（[2020]新29民初35号）判决王国光的诉讼请求缺乏事实及法律依据，故法院不予支持，驳回王国光的诉讼请求，一审案件受理费266,598.50元，由王国光负担。王国光不服一审判决，提起上诉，2021年12月24日，新疆维吾尔自治区高级人民法院（[2021]新民终335号）判决王国光的上诉请求不能成立，予以驳回，维持一审判决。二审案件受理费266,598.50元由王国光承担。王国光与新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司土地承包经营权转让合同纠纷一案，新疆维吾尔自治区高级人民法院于2021年12月24日作出（2021）新民终335号民事判决书已发生效力。新疆阿克苏地区中级人民法院于2020年11月18日、19日查封新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司名下的土地，现因新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司不承担任何责任，新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司向本院申请解除查封。2022年1月13日，新疆维吾尔自治区阿克苏地区中级人民法院执行裁定书（[2020]新29执保19号），解除对新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司名下的库国（2016）第0950号、库国用（2016）第0951号土地使用权及位于库车市二八台农场5,000亩土地承包经营权的查封。2022年7月8日，新疆维吾尔自治区高级人民法院（[2022]新民申1078号）判决王国光的上诉请求不能成立，予以驳回，维持一审判决。终审再审案件受理费266,598.50元由王国光承担。王国光不服新疆维吾尔自治区高级人民法院（[2021]新民终335号）民事判决，向新疆维吾尔自治区人民检察院申请监督，2022年8月2日新疆维吾尔自治区人民检察院出具新检控民监受[2022]2号受理通知书，决定受理。2023年2月9日，旷达新能源收到新疆维吾尔自治区人民检察院出具新检民监[2022]9号通知书，2023年3月10日旷达新能源按通知书向检察院提供资料，现无新的进展。

⑤旷达纤维与南京佰亿达产品购销合同纠纷

2017年12月30日，旷达纤维与南京佰亿达签订《产品购销合同》，约定旷达纤维向南京佰亿达购买聚酯切片，按具体收货数量结算金额，结算方式为款到发货，截止2018年预付南京佰亿达货款374.03万元，2022年旷达纤维无法与南京佰亿达取得联系，向常州仲裁委员会申请仲裁，2023年2月20日常州仲裁委员会[2022]常仲裁字第0554号，裁定南京佰亿达返回预付货款374.03万元，并按银行同期期贷款利率支付逾期还款利息。2023年5月18日向南京市六合区人民法院申请强制执行（2023）苏0116执1424号，经查无财产可执行，目前申请破产审查。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

期末，本公司不存在关联担保情况。截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、公司为降低经营管理成本，提高运营效率，本期注销全资子公司香港旷达有限公司，于2023年7月21日收到香港特别行政区公司注册处核发的书面通知，已核准解散。

2、2023年7月25日，全资子公司常州市旷达针纺织品有限公司更名为常州旷达纺织科技发展有限公司，已完成工商变更。截至2023年8月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：汽车用品业务分部、电力业务分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末	汽车用品分部	电力业务分部	抵销	合计
营业收入	652,997,849.37	111,644,593.99	--	764,642,443.36
其中：对外交易收入	652,997,849.37	111,644,593.99	--	764,642,443.36
分部间交易收入	--	--	--	--
其中：主营业务收入	649,484,367.32	108,971,463.06	--	758,455,830.38
营业成本	526,230,703.82	46,307,897.81	--	572,538,601.63
其中：主营业务成本	523,258,564.88	45,442,425.30	--	568,700,990.18
营业费用	8,268,590.20	--	--	8,268,590.20

本期或本期期末	汽车用品分部	电力业务分部	抵销	合计
营业利润/(亏损)	41,040,725.18	52,545,818.29	-250,000.00	93,836,543.47
资产总额	3,624,454,718.67	2,261,573,725.17	1,772,315,081.27	4,113,713,362.57
负债总额	487,266,447.67	327,524,098.15	248,265,025.02	566,525,520.80
补充信息：
资本性支出	6,588,273.01	--	--	6,588,273.01

续：

上期或上期期末	汽车用品分部	电力业务分部	抵销	合计
营业收入	727,309,120.29	112,471,011.97	234,540.00	839,545,592.26
其中：对外交易收入	727,074,580.29	112,471,011.97	--	839,545,592.26
分部间交易收入	234,540.00	--	234,540.00	--
其中：主营业务收入	723,976,700.29	109,618,909.02	--	833,595,609.31
营业成本	571,859,070.96	42,747,820.32	189,398.76	614,417,492.52
其中：主营业务成本	569,335,887.43	41,466,506.34	--	610,802,393.77
营业费用	7,329,673.18	--	--	7,329,673.18
营业利润/(亏损)	68,157,252.95	53,824,777.92	450,000.00	121,532,030.87
资产总额	2,000,520,364.19	2,224,867,908.97	255,000,000.00	3,970,388,273.16
负债总额	471,318,627.46	316,676,892.77	255,000,000.00	532,995,520.23
补充信息：
资本性支出	4,388,753.49	2,654,202.00	--	7,042,955.49

（2）其他分部信息

① 产品收入

项 目	本期发生额	上期发生额
座套	126,020,300.43	158,195,338.67
合成革	188,158,053.14	198,617,089.80
机织	69,243,476.49	106,419,062.94
经编	92,978,687.55	90,773,164.18
纬编	43,994,514.51	44,278,903.94
化纤丝	45,445,334.45	45,421,027.83
电力	108,964,201.44	109,618,909.02
其他	83,651,262.37	80,272,112.92
合 计	758,455,830.38	833,595,609.31

② 地区信息

由于本公司收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾90%位于中国境内，

所以无须列报更详细的地区信息。

③ 对主要客户的依赖程度

本集团不存在从某一客户处所获得的收入占本集团总收入的10%以上，故对主要客户不存在依赖。

2、租赁

租赁费用补充信息本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：

项 目	本期发生额
短期租赁	1,021,458.55
低价值租赁	17,862.39
合 计	1,039,320.94

3、公司控股股东、实质控制人股权质押事项

截止2023年6月，本公司控股股东、实际控制人沈介良先生分别与国泰君安证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、国联证券股份有限公司签定了股票质押合同，将其所持有的本公司首发后个人股份20,820万股质押，用于融资及置换原质押股份。具体情况如下：

股东名称	质押股数（万股）	质押开始日期	质押到期日	质权人	本次质押占其所持股份比例	用途
沈介良	4,000.00	2022-11-16	2023-11-16	国泰君安证券股份有限公司	5.83%	置换原质押股份
沈介良	4,620.00	2022-11-16	2023-11-16	国泰君安证券股份有限公司	6.74%	融资
沈介良	2,800.00	2022-11-23	2023-11-23	安信证券股份有限公司	4.08%	置换原质押股份
沈介良	5,500.00	2022-11-25	2023-11-25	安信证券股份有限公司	8.02%	置换原质押股份
沈介良	3,900.00	2022-11-16	2024-11-14	国联证券股份有限公司	5.69%	融资

截止本报告日，控股股东、实际控制人沈介良先生共持有公司股份68,582.15万股，占公司总股本的46.63%。其中，累计质押所持公司股份数量为230,820.00万股，占其持有公司股份总数的30.16%，占公司总股本的14.116%。截止本报告日，一致行动人江苏旷达创业投资有限公司共持有公司股份4,543.389万股，占公司总股本的3.09%；一致行动人旷达控股集团有限公司共持有公司股份726.00万股，占公司总股本的0.49%。上述两家企业持有的公司股份均未质押。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	2,000,000.00	94,142.46	1,905,857.54	--	--	--
商业承兑汇票	2,311,268.38	108,794.24	2,202,474.14	--	--	--
合计	4,311,268.38	202,936.70	4,108,331.68	--	--	--

（1）按坏账计提方法分类

类 别	2023.06.30
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	4,311,268.38	100.00	202,936.70	4.71	4,108,331.68
其中：
银行承兑汇票	2,000,000.00	46.39	94,142.46	4.71	1,905,857.54
商业承兑汇票	2,311,268.38	53.61	108,794.24	4.71	2,202,474.14
合 计	4,311,268.38	100.00	202,936.70	4.71	4,108,331.68

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目名称	坏账准备金额
2023.01.01余额	--
本期计提	202,936.70
本期收回或转回	--
本期核销	--
2023.06.30余额	202,936.70

2、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2023.06.30	2023.01.01
1年以内	31,177,587.45	57,586,891.68
小 计	31,177,587.45	57,586,891.68

减：坏账准备	1,467,567.31	2,718,101.29
合 计	29,710,020.14	54,868,790.39

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2023.06.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	31,177,587.45	100.00	1,467,567.31	4.71	29,710,020.14
其中：
纺织品行业	31,177,587.45	100.00	1,467,567.31	4.71	29,710,020.14
合 计	31,177,587.45	100.00	1,467,567.31	4.71	29,710,020.14

续：

类 别	2023.01.01
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	57,586,891.68	100.00	2,718,101.29	4.72	54,868,790.39
其中：
纺织品行业	57,586,891.68	100.00	2,718,101.29	4.72	54,868,790.39
合 计	57,586,891.68	100.00	2,718,101.29	4.72	54,868,790.39

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：纺织品行业

项目	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	31,177,587.45	1,467,567.31	4.71	57,586,891.68	2,718,101.29	4.72

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目

坏账准备金额

项目	坏账准备金额
2023.01.01余额	2,718,101.29
本期计提	--
本期收回或转回	1,250,533.98
本期核销	--
2023.06.30余额	1,467,567.31

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额31,177,587.45元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,467,567.31元。

3、其他应收款

项 目	2023.06.30	2023.01.01
应收股利	106,090,367.20	175,000,000.00
其他应收款	232,754,887.75	237,528,500.00
合 计	338,845,254.95	412,528,500.00

（1）应收股利

项 目	2023.06.30	2023.01.01
旷达新能源投资有限公司	3,265,025.02	175,000,000.00
旷达汽车饰件系统有限公司	102,825,342.18	--
小 计	106,090,367.20	175,000,000.00
减：坏账准备	--	--
合 计	106,090,367.20	175,000,000.00

（2）其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	2023.06.30	2023.01.01
1年以内	5,145.00	30,000.00
1至2年	18,396,568.44	218,396,568.44
2至3年	226,603,431.56	31,603,431.56
3年以上	--	--
小 计	245,005,145.00	250,030,000.00
减：坏账准备	12,250,257.25	12,501,500.00
合 计	232,754,887.75	237,528,500.00

② 按款项性质披露

项 目	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
往来款	245,000,000.00	12,250,000.00	232,750,000.00	250,030,000.00	12,501,500.00	237,528,500.00
其他	5,145.00	257.25	4,887.75	--	--	--
合 计	245,005,145.00	12,250,257.25	232,754,887.75	250,030,000.00	12,501,500.00	237,528,500.00

③ 坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	245,005,145.00	5.00	12,250,257.25	232,754,887.75	未逾期
往来款	245,000,000.00	5.00	12,250,000.00	232,750,000.00	未逾期
其他	5,145.00	5.00	257.25	4,887.75	未逾期
合 计	245,005,145.00	5.00	12,250,257.25	232,754,887.75	--

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。期末，本公司不存在处于第三阶段的应收股利和其他应收款。2023年1月1日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	250,030,000.00	5.00	12,501,500.00	237,528,500.00	未逾期
往来款	250,030,000.00	5.00	12,501,500.00	237,528,500.00	未逾期
合 计	250,030,000.00	5.00	12,501,500.00	237,528,500.00	--

2023年1月1日，本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。2023年1月1日，本公司不存在处于第三阶段的应收股利和其他应收款。

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023.01.01余额	12,501,500.00	--	--	12,501,500.00
期初余额在本期	--	--	--	--
--转入第二阶段	--	--	--	--
--转入第三阶段	--	--	--	--
--转回第二阶段	--	--	--	--
--转回第一阶段	--	--	--	--
本期计提	--	--	--	--
本期转回	251,242.75	--	--	251,242.75
本期转销	--	--	--	--
本期核销	--	--	--	--
其他变动	--	--	--	--
2023.06.30余额	12,250,257.25	--	--	12,250,257.25

⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
旷达新能源投资有限公司	往来款	245,000,000.00	1-2年18,396,568.44元;2-3年226,603,431.56元	100.00	12,250,000.00
社保专用户	其他	5,145.00	1年以内	0.00	257.25
合计	--	245,005,145.00	--	100.00	12,250,257.25

4、长期股权投资

项 目	2023.06.30			2023.01.01
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,052,473,779.54	--	2,052,473,779.54	2,052,473,779.54	--	2,052,473,779.54

对子公司投资

被投资单位	2023.01.01	本期增加	本期减少	2023.06.30	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
上海旷达篷垫	26,188,680.00	--	--	26,188,680.00	--	--
德国公司	211,997.50	--	--	211,997.50	--	--
旷达饰件	501,968,843.39	--	--	501,968,843.39	--	--
旷达新能源	1,524,050,056.25	--	--	1,524,050,056.25	--	--
香港公司	54,202.40	--	--	54,202.40	--	--
合 计	2,052,473,779.54	--	--	2,052,473,779.54	--	--

5、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	25,214,103.92	24,091,028.35	57,854,718.06	55,014,498.53
其他业务	7,118,912.76	4,587,919.94	6,969,462.19	4,469,255.21
合 计	32,333,016.68	28,678,948.29	64,824,180.25	59,483,753.74

6、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	106,090,367.20	115,871,588.14
交易性金融资产持有期间的投资收益	2,778,733.69	825,869.18
合 计	108,869,100.89	116,697,457.32

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	-31,003.62	--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	637,017.77	--
委托他人投资或管理资产的损益	5,114,913.81	--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益	852,492.24	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,821,521.55	--
其他符合非经常性损益定义的损益项目	84,315.14	--
非经常性损益总额	2,836,213.79	--
减：非经常性损益的所得税影响数	712,218.09	--
非经常性损益净额	2,123,995.70	--
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	14.62	--
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2,123,981.08	--

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.07	0.0517	--

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.01	0.0502	--

旷达科技集团股份有限公司2023年8月25日