公司代码：600538 公司简称：国发股份
北海国发川山生物股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）李斌斌声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 30
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 33
第十节 财务报告 ...... 34
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司财务报告 |
| 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司公告原件 | |
| 载有公司董事长签名的公司2023年半年度报告全文及摘要 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、上市公司 | 指 | 北海国发川山生物股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日的会计期间 |
| 国发制药厂 | 指 | 北海国发川山生物股份有限公司制药厂 |
| 北京文化 | 指 | 国发思源（北京）文化传播有限公司 |
| 深圳公司 | 指 | 深圳市国发研发科技营销有限公司 |
| 钦州医药 | 指 | 钦州医药有限责任公司 |
| 北海医药 | 指 | 北海国发医药有限责任公司 |
| 中药饮片厂 | 指 | 钦州医药有限责任公司中药饮片厂 |
| 农药公司 | 指 | 北海国发海洋生物农药有限公司 |
| 北京香雅 | 指 | 北京香雅医疗技术有限公司 |
| 高盛生物 | 指 | 广州高盛生物科技有限公司 |
| 高盛智造 | 指 | 广州高盛智造科技有限公司 |
| 菁慧典通 | 指 | 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） |
| 深晓基因 | 指 | 广州深晓基因科技有限公司 |
| 华大共赢一号基金 | 指 | 南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙） |
| 华大共赢二号基金 | 指 | 青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 北海国发川山生物股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 国发股份 |
| 公司的外文名称 | Beihai Gofar Chuanshan Biological Co., Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Gofar Stock |
| 公司的法定代表人 | 潘利斌 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李勇 | 黎莉萍 |
| 联系地址 | 广西北海市北部湾中路3号 | 广西北海市北部湾中路3号 |
| 电话 | 0779-3200619 | 0779-3200619 |
| 传真 | 0779-3200618 | 0779-3200618 |
| 电子信箱 | securities@gofar.com.cn | securities@gofar.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 广西北海市北部湾中路3号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2014年6月，公司办公地址由“广西壮族自治区北海市北京路9号”变更为“广西壮族自治区北海市北部湾中路8号”；2014年9月，公司办公地址门牌号码由“广西北海市北部湾中路8号”变更为“广 |
| 西北海市北部湾中路3号”。 | |
| 公司办公地址 | 广西北海市北部湾中路3号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 536000 |
| 公司网址 | http://www.gofar.com.cn |
| 电子信箱 | securities@gofar.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 国发股份 | 600538 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 194,252,317.95 | 219,260,858.54 | -11.41 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -9,751,551.28 | 8,721,736.90 | -211.81 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -10,537,871.89 | 7,748,596.11 | -236.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,082,806.81 | -27,217,253.25 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 941,813,074.13 | 951,564,625.41 | -1.02 |
| 总资产 | 1,125,595,814.64 | 1,142,144,892.25 | -1.45 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.02 | 0.02 | -200.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.02 | 0.02 | -200.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.02 | 0.01 | -300.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -1.03 | 0.95 | 减少1.98个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -1.11 | 0.84 | 减少1.95个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益和扣除非经常性损益的基本每股收益较上年同期大幅下降的主要原因：一是全资子公司高盛生物上半年可执行的合同金额同比减少、收入下降，且毛利率同比有所下降，致使其收入及净利润同比分别下降22.5%、64.8%；二是公司持有华大共赢一号基金27.03%的份额，华大共赢一号基金投资的项目中，股票已挂牌上市的华大智造和北海康成报告期末股价下跌致华大共赢一号基金亏损增加，从而导致公司投资华大共赢一号基金的投资收益同比减少672万元。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -195.08 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 744,714.91 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 155,003.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 103,714.28 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 9,487.94 | |
| 合计 | 786,320.61 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处的行业为F51批发业。
（一）主要业务情况及经营模式
报告期内，公司经营的主要产业包括医药制造及医药流通产业、分子诊断及司法鉴定技术服务、分子医学影像中心和肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务等，主要业务分布于广西、广东、北京、重庆、江苏、深圳等省市。
（1）医药制造
涉及医药制造的主要单位是北海国发川山生物股份有限公司制药厂、钦州医药有限责任公司中药饮片厂。
公司的分支机构国发制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、散剂、酒剂等。其主要产品有“海宝”牌珍珠明目滴眼液、乙醇消毒液、珍珠末、珍珠层粉、胃肠宁颗粒、复方苦木消炎片等。其经营模式为：①生产模式：依据年度销售计划制定生产计划，并严格按照国家GMP规定的药品质量标准、生产工艺规程等组织生产。销售部门下达要货计划；采购部门采购生产物料；生产部门负责安排生产任务、协调和督促生产计划的完成，监督产品的生产过程、工艺要求和卫生规范等执行情况；质量控制部门通过对生产各环节的原材料、半成品、产成品质量严格控制，实现生产过程中的质量监督和管理，保证最终产品的质量和安全。②采购模式：主要原材料为酒精、白糖及布楂叶、珍珠等多种中药材及各种化学原料药、包装材料。其生产的原材料均系向外部供应商采购。公司建立了一套成熟的供应商遴选与审核机制，并根据自身业务特点制定了规范的采购管理制度和采购业务流程，由采购部遵照相关制度行使采购职能。③销售模式：分省区进行招商代理和自有销售队伍相结合。对于广西、广东等成熟省区通过自有的销售队伍进行销售，其他省区通过招商代理的方式实现销售。销售渠道主要是通过医药公司（医药连锁企业）配送至终端药店，再最终销售给消费者。
中药饮片厂主要经营中药饮片的生产和销售，经营模式主要是采购中药原材料，按GMP的要求组织生产，再将成品中药饮片通过医院、批发、连锁等渠道对外进行销售。
（2）医药流通
涉及医药流通的单位为北海国发医药有限责任公司和钦州医药有限责任公司，主要从事药品的批发和零售。两家企业在广西北海市、钦州市、防城港市等北部湾地区经营多年，具有较为稳
定的客户资源。截至报告期末，北海医药和钦州医药拥有直营店8家，加盟店55家，特许加盟店3家。主要经营模式是，按照GSP的相关要求，从上游供应商/生产厂家采购商品，经过验收、存储、分拣、物流配送等环节，销售给客户。批发业务：主要是作为上游生产厂家、供应商的配送商，将各类药品、医疗器械配送至各级医院、农村医疗机构、乡镇卫生院、个体诊所及加盟连锁药店。零售业务：以直营店为载体，向个人消费者提供药品及医疗器械产品。
（3）分子诊断及司法鉴定技术服务
全资子公司高盛生物系一家DNA检测综合解决方案提供商，专注于DNA鉴定检测设备研发、生产和销售以及DNA鉴定检测的技术服务，所处细分行业为医疗器械行业中的体外诊断行业。主营业务覆盖DNA检测行业的上游、中游、下游，具体包括上游配备自主产品超微量DNA自动提取检测工作站，可实现检测样本自动化提取制备；中游提供DNA扩增、DNA测序等设备及配套试剂耗材，满足客户DNA检测综合需求；下游通过派驻技术服务人员，为客户提供DNA测序及数据库建库服务。高盛生物通过有机地结合产业链上、中、下游产品和技术服务，形成了针对性的法医DNA检测整体解决方案。
（4）分子医学影像中心和肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务
全资子公司北京香雅医疗技术有限公司主要开展分子医学影像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务。其经营模式：
①医学影像及放疗中心合作共建模式：北京香雅以外购大型医疗设备（如：PET-MR、PET-CT、CT、MRI、DR等大型医学影像设备，直线加速器、伽玛刀、中子刀等大型放疗设备）及提供技术与支持服务作为投入，医疗机构以场地、机房及医技人员作为投入，双方合作成立医学影像中心及放疗中心，开展医学影像诊疗、放疗服务。双方按照约定的成本核算方法，分期收回投资并获得收益的模式。
②建立独立第三方医学影像诊断中心模式：根据《国家卫生计生委关于印发医学影像诊断中心基本标准和管理规范（试行）》的要求，将根据未来业务开展情况申请设立第三方医学影像中心。
③技术服务与咨询模式：建立比较完整的技术服务与咨询团队，形成公司独特的管理体系、技术服务与咨询模式，为医院项目运行过程提供全程的完整价值链服务。
④设备出售分期收回模式：将外购的医疗设备出售给医疗机构，分期收回设备款并取得收益。
（二）行业的周期性、区域性和季节性特征
（1）周期性
医药行业的需求具有刚性特征，受宏观经济波动的影响较小，长期看，周期性特征不突出。
（2）区域性
药品的时效性、便利性及区域消费习惯等特点决定了医药流通行业的地域性特点较为显著。对于在省市区域内覆盖范围较广、配送能力较强、能更好满足上游供应商和终端客户对渠道需求的医药流通企业，具有更强的市场竞争优势。
（3）季节性
医药行业整体而言不具有明显的季节性特征。受中国传统习俗的影响，在春节期间医药销售会相对降低，致使销售额比其他季节要低。此外，部分药品品种因适应症的高发期受季节因素影响，相应的药物市场存在一定的季节性特征。
（三）行业情况说明
（1）医药制造业
根据国家统计局网站的统计数据，我国2023年上半年医药制造业规模以上工业企业实现主营业务收入12,496亿元，较去年同期下降2.9%；营业成本7,130.1亿元，较去年同期下降1.8%；实现利润总额1,794.5亿元，较去年同期下降17.1%。
（2）医药流通企业
根据商务部发布的《药品流通行业运行统计分析报告2021》，2021年全国七大类医药商品销售总额为26,064亿元，扣除不可比因素同比增长8.5%，增速同比加快6.1个百分点。中国医药流通行业整体保持持续增长，但从增长率发展趋势来看，总体运行呈现稳中趋缓的态势。
根据商务部《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》，到2025年，药品批发百强企业年销售额占比药品批发市场总额比重力争达到98%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%。
在医保基金收支平衡压力加大的情况下，控费成为当前医药行业面临的变局之一。在全国推广两票制、鼓励一票制的情况下，药品流通行业集中度明显加速。前瞻产业研究院预计，2023年医药流通行业整体增速将有所回落，行业集中度将进一步提升，以复合增长率为7%计算，到2028中国医药流通行业市场规模有望突破4万亿元。
在国家政策引导和市场优胜劣汰的选择下，未来医药商业竞争加剧，内部分化加大，行业集中度将进一步提升，行业进入转型创新、全面升级阶段，行业新常态的运行轨迹凸显，现代医药物流发展和“互联网+”模式的推广应用，带动了行业业务模式、服务模式持续创新与优化。具有规模优势的龙头企业凭借网络、品种以及资金优势承接小企业市场份额，成为区域内的核心配送企业。
（3）体外诊断行业
随着我国政府对医疗卫生领域的投入增长，基层医疗水平的提升、医疗改革的推进、分级诊疗的执行、人民健康意识的提升、医疗健康保障的更加完善，体外诊断行业迎来新的发展机遇和市场需求，驱动体外诊断产业快速增长。
随着国家产业政策的逐步实施，助力我国体外诊断行业长期可持续发展，为我国体外诊断行业的发展创造了良好的外部环境。《“健康中国2030”规划纲要》《关于深化医疗保障制度改革的意见》《“十四五”医疗装备产业发展规划》等文件明确提出：提高高端医疗设备市场的国产化率，促进进口替代，推进体外诊断产品的自动化、智能化进程；《“十四五“生物经济发展规划》着重强调了要大力开发分子诊断、化学发光免疫诊断、即时即地检验等先进诊断技术和产品。《关于进一步完善医疗卫生服务体系的意见》提出，到2025年医疗卫生服务体系进一步健全，加强基层机构的科室标准化，加强乡镇卫生院和社区卫生服务中心规范化建设，发展社区医院，健全临床科室设置和设备配备。
（四）行业政策分析
2023年上半年，国家常态化开展医保目录调整工作，稳步推进2022版医保目录的落地，并出台了新版医保目录调整工作方案；“两会”召开，总理作政府工作报告对今年的重点工作任务做出总体部署；此外，国家医保局、卫健委、药监等部门也纷纷印发相关文件来指导各项工作的开展。主要政策如下：
（1）深入推进实施全民健康生活方式行动
2023年3月2日，健康中国行动推进委员会办公室印发《健康中国行动2023年工作要点》。《工作要点》在完善工作机制、制定印发政策文件、推进重点工作等四大方面部署了52项工作，持续推动实施各项行动，全方位、全周期保障人民健康。
（2）推动中药产业高质量发展
2023年2月28日，国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，进一步加大“十四五”期间对中医药发展的支持力度，着力推动中医药振兴发展。统筹部署了8项重点工程，提出到2025年，优质高效中医药服务体系加快建设，中医药防病治病水平明显提升，中西医结合服务能力显著增强，中医药科技创新能力显著提高，中医药国际影响力进一步提升，中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。
（3）推进医疗质量安全管理多元共治
2023年5月26日，国家卫生健康委、国家中医药局发布《关于开展全面提升医疗质量行动（2023-2025年）的通知》，要求在全行业进一步树立质量安全意识，完善质量安全管理体系和管理机制，进一步健全政府监管、机构自治、行业参与、社会监督的医疗质量安全管理多元共治机制，进一步巩固基础医疗质量安全管理，提升医疗质量安全管理精细化、科学化、规范化程度。
（4）鼓励创办社会办医疗机构
2023年2月23日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》，《意见》提出，要鼓励拓展康复医疗、医养结合、安宁疗护等服务功能。扩大乡村医疗卫生机构中医药服务供给。鼓励社会力量办诊所、门诊部、民营医院等，为农民群众提供多元化医疗服务，并参与承接政府购买公共卫生服务。
（5）数字化助力医药行业转型
2023年2月，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》，要求推动数字技术和实体经济深度融合，在农业、工业、金融、教育、医疗、交通、能源等重点领域，加快数字技术创新应用。发展数字健康，规范互联网诊疗和互联网医院发展。早在“十四五”医药工业规划中，国家就明确提出要推动医药工业数字化转型，推进健康医疗大数据的开发应用和整合共享，实现新ICT技术与生产运营深度融合。而医药产业作为我国的支柱产业之一，数字化转型正迎来爆发期，为未来五年医药行业最重要的一项变革。据《2023—2027全球数字医疗产业经济发展蓝皮书》，2022年全球数字医疗市场规模为2110亿美元，2023年至2030年将以18.6%的年均复合增长率增至8092亿美元，全球医疗数字化转型已成大趋势。数字化转型将重新塑造医药行业格局，推动其走向高效、创新和可持续发展。
（6）整治行业不正之风，深入治理医疗领域乱象
2023年2月14日，国家医保局印发了《医疗保障基金飞行检查管理暂行办法》，有效提升制度保障层级，进一步发挥飞行检查利剑震慑效应与引领示范作用，持续遏制欺诈骗保普发、频发势头，切实强化定点机构自律管理。
2023年4月28日，国家医保局联合最高人民检察院、公安部、财政部、国家卫生健康委印发了《2023年医保领域打击欺诈骗保专项整治工作方案》，在全国范围开展医保领域打击欺诈骗保专项整治工作。
2023年5月10日，国家卫健委等14个部门联合印发《2023年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》。指出要整治行业重点领域的不正之风问题。明确对医药领域行政管理部门，行业组织或学（协）会在工作或推进业务主管部门委托事项过程中，医药生产经营企业及与之关联的经销商、医药代表“带金销售”问题进行重点整治。强化医保基金监督管理。保持打击欺诈骗保高压态势，重点惩治利用虚假证明材料、虚构医药服务项目或虚计项目次数，串换药品耗材、诊疗项目或服务设施等欺诈骗保问题。深入治理医疗领域乱象。严肃处理医疗机构工作人员违法违规牟取个人利益行为，明确行业底线、红线。
2023年5月30日，国务院办公厅印发《关于加强医疗保障基金使用常态化监管的实施意见》，推进智能监控常态化，加快医保基金智能监控知识库、规则库建设和应用，加强动态维护升级，不断提升智能监控效能。多项监管措施常态化，包括推进飞行检查、专项整治、日常监管、智能监控、社会监督5个方面。
（7）改善基层医疗服务
2023年2月23日，国务院印发《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》，提出了到2025年的目标任务，即乡村医疗卫生机构功能布局更加均衡合理，基础设施条件明显改善；乡村医疗卫生人才队伍发展壮大，人员素质和结构明显优化；乡村医疗卫生体系运行机制进一步完善，乡村医疗卫生体系改革发展取得明显进展。《意见》对于完善乡村医疗卫生体系有着重要的指导意义，对全面推进健康中国建设、全面推进乡村振兴有着积极的推动作用。
（8）强化城乡基层医疗卫生服务网底，规范社会办医发展和执业行为
2023年3月23日，国务院发布了《关于进一步完善医疗卫生服务体系的意见》，在强基层医疗、社区医疗的领域发出了明显信号。提出要提高公共卫生服务能力。健全公共卫生体系，加强专业公共卫生机构和医院、基层医疗卫生机构的公共卫生科室标准化建设。强化城乡基层医疗
卫生服务网底。支持社会力量举办等方式增加康复、护理等专科医疗机构数量，规范社会办医发展和执业行为等。
（9）推动县办中医医疗机构全面覆盖
2023年4月28日，国家中医药管理局、国家发展改革委、国家卫生健康委发布《关于全面加强县级中医医院建设基本实现县办中医医疗机构全覆盖的通知》，要求加强县级中医医院对乡镇卫生院和村卫生室的统筹管理，整体提升县域中医药服务水平，提升基层慢性病中医诊疗服务能力，提供便民惠民服务。
（10）支持定点零售药店开通门诊统筹服务
2023年2月15日，国家医疗保障局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，高度重视定点零售药店纳入门诊统筹工作，积极支持定点零售药店开通门诊统筹服务，完善定点零售药店门诊统筹支付政策，明确定点零售药店纳入门诊统筹的配套政策。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）国发制药厂具有品牌优势、技术优势和资源优势
国发制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、散剂、酒剂等，生产的主要原材料珍珠及其贝壳是北部湾丰富的海洋生物资源；中间体珍珠液的提取技术比较先进，生产的“海宝”牌珍珠明目滴眼液是1999年国家重点技术创新项目，曾获得北海市及广西科技进步奖，是广西名牌产品；主营品种珍珠明目滴眼液同时列入国家医保目录以及国家基本用药目录，市场、消费者反映良好。具有一定的品牌优势、技术优势和资源优势。
（二）医药流通企业具有地域优势和品牌优势
北海医药和钦州医药为医药流通企业，以药品批发零售为主。一是具有区域市场渠道覆盖优势。两公司分别是由原国有企业北海医药总公司和钦州医药总公司改制而来，经过多年的经营积累，与北部湾地区三甲、二甲以上医院建立了稳定的长期良好合作关系，具有较为稳定的客户资源，在钦州、北海、防城港等北部湾地区有一定的竞争力。钦州医药有限责任公司中药饮片厂生产的中药饮片，因建厂时间较早，饮片质量持续稳定，在钦州市地区享有很高的声誉。但北海医药和钦州医药规模较小，与在北部湾地区经营的其他上市公司相比，竞争力不强。
随着国家医改政策的深入推动，医保控费、“零加成”、“三省低价联动降价”、分级诊疗等政策不断出台，以及药品集中采购的常态化，医药市场集中度提高，市场竞争日益激烈，北海医药和钦州医药面临的经营压力持续增大。
(三)提供分子诊断及司法鉴定技术服务的高盛生物具有核心技术优势、法医DNA检测全产业链产品及服务优势、客户渠道优势
高盛生物《一种核酸提取方法、装置、系统、控制设备及存储介质》等发明专利获得了专利授权，为国家高新技术企业及广东省专精特新中小企业。其控股的子公司高盛智造亦为国家高新技术企业，与其他单位联合申报的《Y染色体遗传标记法医检验关键技术及体系建立与规模应用》项目荣获2020年度广东省科技进步奖一等奖。
高盛生物主要产品包括DNA检测设备、试剂及耗材等法医DNA鉴定产品，并提供人类身份鉴定相关的基因组学鉴定、数据分析等综合技术服务，项目涵盖DNA提取、DNA PCR-STR复合扩增、DNA数据入库等。自主研发生产的“超微量DNA自动提取检测工作站”，是为刑侦领域量身定做的全自动（自动裂解、自动离心、自动纯化）、高通量（最大可达96个检材）核酸提取工作站，2019年被公安部评为“国产替代双十计划银奖”，是DNA鉴定检测领域实现国产替代的精细自动化装备之一，在同行业中具有较强的技术优势。
高盛生物通过多年的技术研发和人才积累，拥有成熟的业务模式，现已形成集设备研发、耗材生产、技术服务、司法鉴定四大业务为一体，具备群体高通量测序核心技术和精细刻画精准识别刑侦技术的高新技术生物企业，创造性的实现了从案发现场物证的DNA获取到DNA数据分析入库的法医DNA鉴定一站式服务体系，具有全产业链优势。
高盛生物业务立足于华南DNA检测市场，常年服务于广东省各级公安单位的DNA实验室新建、扩建和设备更新换代项目，配套提供DNA检测试剂耗材，参与DNA测序和数据库建库项目，为广州市、东莞市、江门市等主要市局、分局和广东省内超过一半的区县级公安系统DNA实验室建设项目提供产品和技术服务方案，为客户提供成套设备、日常试剂耗材和整体技术解决方案，在广东省公安系统DNA数据库建库服务中具有一定的客户渠道优势。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，公司实现营业收入1.94亿元，比上年同期下降11.41%，实现归属于上市公司股东的净利润为-975.16万元，比上年同期下降211.81%。亏损的主要原因为：全资子公司高盛生物上半年可执行的合同金额同比减少、收入下降，且毛利率同比有所下降，致使其收入及净利润同比分别下降22.5%、64.8%；公司持有华大共赢一号基金27.03%的份额，华大共赢一号基金投资的项目中，股票已挂牌上市的华大智造和北海康成报告期末股价下跌致华大共赢一号基金亏损增加，从而导致公司投资华大共赢一号基金的投资收益同比减少672万元。
报告期内，公司第十届董事会、第十届监事会任期届满，根据《公司法》《公司章程》等有关规定，公司于2023年5月22日召开2022年年度股东大会，完成了第十一届董事会、第十一届监事会的换届选举。报告期内，公司顺利召开了2022年度业绩说明会，通过与投资者的沟通和交流，增进了公众投资者对公司的了解。公司根据2022年1月7日中国证监会和上海证券交易所发布的《上市公司章程指引（2022年修订》《上海证券交易所股票上市规则（2022年修订）》《上市公司独立董事规则（2022年修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司股东大会规则（2022年修订）》等规则的要求，结合公司的实际情况，对内控相关制度进行了梳理和完善。经2023年2月8日公司召开的第十届董事会第二十二次会议审议通过，公司修订了《高级管理人员薪酬管理办法》《子公司管理制度》《信息披露事务管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等29个内控制度。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
全资子公司高盛生物2023年上半年收入及净利润同比分别下降22.5%、64.8%；高盛生物的客户主要为公安机关，受客户刑侦领域财政预算及需求下降的影响，2023年上半年项目招标中标的金额比上年同期大幅下降，预计将对高盛生物的经营产生较大影响。高盛生物拟采取以下措施改善经营状况：加大研发、技术服务、销售等领域资深人才的培养和引进力度，夯实人才基础；加大法医鉴定一代测序鉴定试剂盒的研发和申报力度，丰富产品管线；在全国范围内引进优质的经销商，加大二代测序技术建库及案件解决方案的市场拓展力度，提高市场份额；立足司法鉴定业务的基础上，拓展禁毒、环境等新的检测鉴定业务。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 194,252,317.95 | 219,260,858.54 | -11.41 |
| 营业成本 | 146,210,346.76 | 161,308,533.62 | -9.36 |
| 销售费用 | 14,511,963.55 | 15,061,240.44 | -3.65 |
| 管理费用 | 24,234,527.03 | 19,344,498.85 | 25.28 |
| 财务费用 | -1,580,375.80 | -1,596,924.26 | 不适用 |
| 研发费用 | 3,103,550.37 | 3,349,685.12 | -7.35 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,082,806.81 | -27,217,253.25 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,741,691.50 | 3,703,746.40 | 109.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,414,320.93 | 2,433,950.54 | 122.45 |
营业收入、营业成本变动原因说明：主要是全资子公司高盛生物2022年度项目中标金额比上年同期减少，导致2023年在手可执行订单减少，收入同比减少，成本同比下降。
管理费用变动原因说明：主要是公司采取各种管理措施应对新的经济形势和市场变化，管理费用同比增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是因本期转让持有优峰（北京）生物科技有限公司股份，收回投资款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期通过应收账款保理业务收到的款较上年增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 159,847,701.62 | 14.20 | 170,858,268.06 | 14.96 | -6.44 | |
| 应收票据 | 10,711,977.07 | 0.95 | 16,293,954.00 | 1.43 | -34.26 | 票据到期承兑 |
| 应收账款 | 239,468,906.47 | 21.27 | 223,539,862.24 | 19.57 | 7.13 | |
| 应收款项融资 | 21,004,844.69 | 1.87 | 32,189,995.34 | 2.82 | -34.75 | 票据、保理结算减少 |
| 预付款项 | 12,356,588.41 | 1.10 | 10,289,036.08 | 0.90 | 20.09 | |
| 其他应收款 | 3,964,070.00 | 0.35 | 2,714,880.25 | 0.24 | 46.01 | 业务借支增加 |
| 存货 | 88,781,162.49 | 7.89 | 84,921,944.31 | 7.44 | 4.54 | |
| 投资性房地产 | 39,047,862.33 | 3.47 | 40,717,973.68 | 3.57 | -4.10 | |
| 长期股权投资 | 97,939,300.77 | 8.70 | 107,817,382.45 | 9.44 | -9.16 | |
| 固定资产 | 114,650,217.28 | 10.19 | 114,538,220.70 | 10.03 | 0.10 | |
| 使用权资产 | 3,638,907.59 | 0.32 | 4,571,371.61 | 0.40 | -20.40 | |
| 短期借款 | 3,800,000.00 | 0.34 | 10,000,000.00 | 0.88 | -62.00 | 票据到期 |
| 合同负债 | 23,213,173.01 | 2.06 | 38,065,956.05 | 3.33 | -39.02 | 预收货款减少 |
| 租赁负债 | 2,267,581.97 | 0.20 | 2,852,957.49 | 0.25 | -20.52 | |
| 预收款项 | 13,420,324.62 | 1.19 | 227,837.17 | 0.02 | 5,790.31 | 收到股权转让款 |
| 应付职工薪酬 | 3,252,582.70 | 0.29 | 15,080,598.03 | 1.32 | -78.43 | 支付奖金、超额业绩奖励 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 24,932,511.80 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金及受限账户 |
| 固定资产 | 1,073,746.94 | 抵押 |
| 无形资产 | 861,090.03 | 抵押 |
| 应收账款 | 1,000,000.00 | 应收账款保理 |
| 合计 | 27,867,348.77 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
至报告期末，公司对外投资的情况如下：
①公司投资华大共赢一号基金的情况
公司于2017年以1亿元人民币认购了南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）27.03%的基金份额。至2022年年底，华大共赢一号基金在管的项目有华大智造、杭州博日、友芝友医药等14个项目，投资金额为3.34亿元。目前，该基金已进入退出期，其投资的两个项目已经IPO上市，其中：北海康成于2021年12月10日在港交所挂牌上市，华大智造于2022年9月9日在上海证券交易所科创板挂牌上市。公司投资该基金，2023上半年确认的投资收益为-938.46万元。
②公司投资优峰生物的情况
2021年9月23日，公司向优峰（北京）生物科技有限公司（以下简称“优峰生物”）进行现金增资1,000万元人民币，增资完成后，公司持有优峰生物1%的股权。优峰生物主要从事Ii-Key多肽疫苗的研发等业务，鉴于优峰生物目前行业发生的重大变化，根据公司业务规划发展的需要，经公司第十届董事会第二十一次会议审议通过，同意公司将持有的优峰生物1%的股权以1,320万元的价格转让给优峰生物的大股东北京优峰国际咨询有限公司。至2023年6月30日，公司已收到全部的股权转让款，工商变更登记手续尚未办理完毕。
③北京香雅投资华大共赢二号基金的情况
2021年，北京香雅以人民币1,000万元认缴山东青岛华大共赢二号创业投资企业(有限合伙)2%的基金份额，分五期出资。报告期内，北京香雅按照合伙协议的约定完成了华大共赢二号基金第二期出资200万元人民币的实缴工作。华大共赢二号基金注册资本为人民币5亿元，截至2023年6月30日，其实缴出资为1.45亿元人民币，对外投资了美泰科技等8个项目，对外投资的金额为1.17亿元。该基金尚处于投资期。
④北京香雅投资奇迹医学的情况
2022年12月底，北京香雅出资人民币2,000万元投资了奇迹之钥医学科技（北京）有限公司，投资占其注册资本的2.439%。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
至报告期末，公司主要控股子公司的情况如下：
| 公司名称 | 主要业务 | 注册资本（万元） | 持股比例（%） |
| 高盛生物 | 生物技术推广和应用服务 | 3,060 | 100 |
| 北海医药 | 医药批发、零售 | 1,680 | 100 |
| 钦州医药 | 医药批发、零售 | 800 | 100 |
| 北京香雅 | 医疗技术服务 | 7,000 | 100 |
| 北京文化 | 文化艺术业 | 1,000 | 100 |
| 深圳公司 | 研发及营销服务 | 1,500 | 100 |
主要控股子公司的经营业绩如下：
单位：万元
| 公司名称 | 2023年6月30日总资产 | 2023年6月30日净资产 | 2023年上半年营业收入 | 2023年上半年营业利润 | 2023年上半年归属于母公司股东净利润 |
| 高盛生物 | 24,101.22 | 17,854.71 | 6,413.24 | 970.24 | 758.96 |
| 北海医药 | 11,355.25 | 5,357.81 | 3,956.55 | 64.39 | 50.84 |
| 钦州医药 | 11,739.24 | -496.62 | 6,926.99 | 122.33 | 95.96 |
| 北京香雅 | 5,006.31 | 4,932.42 | 181.08 | -150.07 | -150.37 |
| 深圳公司 | 1,733.12 | 573.16 | 115.13 | -48.85 | -48.85 |
| 北京文化 | 914.02 | 913.06 | -34.97 | -34.97 |
说明：
高盛生物上半年收入、净利润下降，主要原因为：一是2022年度项目中标金额比上年同期减少，导致2023年在手的存量订单减少；二是其客户主要为公安机关，受客户刑侦领域财政预算下降、需求下降的影响较大，2023年上半年项目招标中标的金额比上年同期大幅下降，2023年上半年可执行的订单减少。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策变动风险
医药行业是政策密集型行业，受政策影响较大。2023年医药、医保、医疗政策持续发力，三医联动改革协同发展，政策变动较多。随着医药卫生体制改革深入推进，特别是带量采购、医保目录调整、医保支付方式改革等政策的落地，医药市场格局持续变化，将推进行业内的产业整合、商业模式转型，缺乏竞争优势或特色品种的医药企业将面临被市场淘汰的风险。公司面临行业政策变化所带来的风险。风险应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析。及时把握行业发展变化趋势，提前制定应对措施，根据市场状况，适时调整产品结构与营销策略，提高管理水平。
2、市场竞争加剧的风险
随着医改的持续深入，医药行业的整合力度加大，医药流通企业面临的竞争加剧，集中表现在市场和品种客户的争夺、配送能力和效率的竞争、医院合作项目的竞争等。此外，在互联网业务快速发展下，跨区域电商平台和第三方医药物流也纷纷加入市场竞争中，市场格局更加复杂，竞争异常激烈。医药零售终端，在“互联网+”医疗、购药快速普及的背景下，行业实体门店客流下滑，医药电商平台业务占比加大，对以传统商业批发调拨为主要业务模式的企业带来巨大挑战。
风险应对措施：根据市场环境变化制定相应的生产经营、市场营销策略，开展电子商务B2B、B2C业务，拓展销售渠道，推动精益管理，努力降低管理成本，严格控制生产成本，同时加快特色新产品引进，提高市场竞争力。
3、应收账款管理风险
随着“两票制”的实施，公司医药流通企业需要垫付的上游货款大幅增加，另一方面下游医院客户的应收账款回款周期延长，增加了公司的资金成本，对公司的现金流造成较大压力。公司高盛生物的主要客户为公安机关，受客户财政预算的影响，客户回款不及预期。若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司存在发生坏账的风险。
风险应对措施：公司将不断强化应收账款内部控制和日常管理，强化对经营活动现金流的管控，加大重点客户应收款项的对账和清收力度，有效控制和降低应收账款风险。
4、商誉减值风险
公司2020年收购高盛生物股权的交易构成非同一控制下的企业合并，交易完成后形成2.54亿元的商誉。如果高盛生物未来由于市场竞争加剧、行业产生波动、市场拓展不力等原因导致业绩下滑或者亏损，则合并商誉存在减值风险，减值金额将计入公司合并利润表，对公司未来业绩产生不利影响。
风险应对措施：公司将以制度管理为依据，以目标管理为手段，以强化执行为基础，不断提升高盛生物的经营管理水平；高盛生物将加大研发、技术服务、销售等领域资深人才的培养和引
进力度，加大法医鉴定一代测序鉴定试剂盒的研发和申报力度，丰富产品管线。同时，在全国范围内引进优质的经销商，加大二代测序技术建库及案件解决方案的市场拓展力度，提高经营业绩。
5、控股股东股份被质押及司法冻结比例较高的风险
至2023年8月18日，公司控股股东朱蓉娟及一致行动人彭韬、广西国发投资集团有限公司、姚芳媛股份质押的比例为78.2%，股份被司法冻结的比例为87.97%，且涉及的诉讼案件较多，金额较大（具体内容详见公司2023年8月19日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站披露的相关公告），其持有的公司股份被司法处置的风险较高。如果股份被司法处置，且被处置的股份占比较大，可能导致公司实际控制权发生变更，进而对公司股权结构、生产经营、公司治理等产生重大影响。目前公司的生产经营正常，控股股东及一致行动人股份被司法冻结事项暂不会对公司控制权及公司的正常生产经营产生重大不利影响。风险应对措施：公司将加强风险防范，通过采取健全规章制度，完善内控体系，加强内部审计等措施，避免控股股东及实际控制人等相关方的不当交易、资金占用、违规担保等情形，保证公司的正常经营和公司治理的稳定；持续关注控股股东及其一致行动人股份质押及司法冻结的进展，按照相关法律法规规定及时履行信息披露义务并做好风险提示；同时，公司将积极督促控股股东及一致行动人，同债权人协商债务化解的方案及措施，并通过拓宽融资渠道和处置资产等措施增加经营性现金流，化解债务风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023-5-22 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） | 2023-5-23 | 审议通过15个议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2022年年度股东大会审议通过《2022年度董事会工作报告暨第十届董事会工作报告》《2022年度财务决算报告》《2023年财务预算报告》《2022年度利润分配预案》《2022年年度报告全文及摘要》《关于续聘公司2023年度财务报告审计机构和内控审计机构的议案》《关于发行股份及支付现金购买资产标的公司2022年度业绩承诺完成情况的议案》《关于修改公司章程的议案》
《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》《关于确定公司董事津贴的议案》《2022年度监事会工作报告暨第十届监事会工作报告》《关于确定公司监事津贴的议案》《关于换届选举公司第十一届董事会非独立董事的议案》《关于换届选举公司第十一届董事会独立董事的议案》《关于换届选举公司第十一届监事会非职工代表监事的议案》等15个议案。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 邓超 | 独立董事 | 离任 |
| 曾艳琳 | 独立董事 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司第十届董事会、第十届监事会任期届满，根据《公司法》《公司章程》等有关规定，公司于2023年5月22日召开2022年年度股东大会，完成了第十一届董事会、第十一届监事会的换届选举。同日，公司召开第十一届董事会第一次会议、第十一届监事会第一次会议，选举出公司董事长、监事会主席，并完成公司高级管理人员的聘任。
董事会：公司2022年年度股东大会选举潘利斌先生、彭韬先生、喻陆先生、吴培诚先生、尹志波先生、李勇先生为公司第十一届董事会非独立董事；选举许泽杨先生、宋晓芳女士（会计专业人士）、曾艳琳女士为公司第十一届董事会独立董事。第十一届董事会第一次会议选举潘利斌先生为公司董事长。
监事会：公司2022年年度股东大会选举吕秋军先生、黄振华先生为公司第十一届监事会非职工代表监事，与职工监事陈燕女士共同组成公司第十一届监事会。第十一届监事会第一次会议选举吕秋军先生为公司监事会主席。
高级管理人员：公司第十一届董事会第一次会议聘任潘利斌先生为公司总裁；聘任尹志波先生为公司财务总监、副总裁；聘任李勇先生为公司副总裁、董事会秘书。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司分支机构北海国发川山生物股份有限公司制药厂不属于重点排污单位，2023年上半年排污情况说明如下：
（1）废水
国发制药厂废水主要为清洗、提取中药材，清洗车间地面、工艺设备器具所产生的废水。排放废水的污染物主要为化学需氧量、生化需氧量、氨氮、悬浮物、总磷等，废水经统一处理后排放均达到国家《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）的排放限值标准。2023年上半年的废水排放总量为：4295吨。其中化学需氧量排放量111.67㎏；生化需氧量排放量26.20㎏；氨氮排放量2.032㎏；悬浮物排放量38.655㎏；总磷排放量0.988㎏。
（2）废气
国发制药厂的废气主要为锅炉燃料燃烧时排放的废气。本厂的两台锅炉为韩国原装进口的4吨燃气锅炉，燃烧完全，干净环保，废气排放经检测符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）的燃气锅炉标准要求。2023年上半年的锅炉废气排放量为32.865万m?，其中氮氧化物排放量
32.865㎏；二氧化硫排放量2.629㎏；颗粒物排放量2.432㎏。
（3）固废
国发制药厂固废分为一般固废和危险固废。一般固废主要为中药提取后的中药材药渣、污水处理系统产生的污泥，办公生活垃圾，以及一些可回收的外包装废纸箱。中药材药渣可以作为农肥或燃料使用，也可以填埋处理；污泥按相关规范要求委托有资质的环保公司进行无害化处理；外包装纸箱等可回收物可以重复利用或卖给废品回收公司。2023年上半年一般固废的产生总量为
63.992吨。其中：①药渣：40.33吨；②纸箱：7.252吨③生活垃圾：1.55吨④污泥：14.86吨。本厂的危险废物为机械设备维保过程中产生的废润滑油，设有专门的存放点，并按相关规范进行严格的管理。2023年上半年的危险废物产生总量为0。
（4）污水处理设施运行情况
国发制药厂污水站污水设施的处理能力为240吨/天，采用预处理+生化处理+深度处理工艺。污水处理设施由专人负责管理及操作，定期维护保养。全厂废水经污水管网收集后进入污水站统一进行处理后达标排放，由国发制药厂总排污口排入市政管道，最终流入北海经济技术开发区排水及再生水厂。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 康贤通、菁慧典通、吴培诚、许学斌、张凤香 | 注1 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 康贤通、菁慧典通 | 注2 | 本承诺在签署后将持续有效，直至承诺方不再为上市公司股东为止 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解决关联交易 | 注3 | 本承诺在承诺方作为上市公司的股东期间和之后的12个月内有效且不可撤销 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | ||
| 其他 | 直接持有菁慧典通财产份额的康贤通、康贤娇、邓良平、朱贤宏、张琦、陆文雄、余江安进、陈晓京 | 注4 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 通过菁慧典通合伙人余江安进创业间接持有菁慧典通财产份额的最终出资人程钢 | 注5 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 通过菁慧典通合伙人余江安进间接持有菁慧典通财产份额的最终出资人莫卓华 | 注5 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
注1:与重大资产重组相关的股份限售承诺
1、承诺方所认购的上市公司新增股份自本次发行完成之日起的12个月内不得转让（包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让），也不委托第三方管理该等股份。
2、（1）如标的公司在2020年度、2021年度中任一年度实际实现的净利润达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）90%（含）及以上，或在2022年度实际实现的净利润达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）100%（含）及以上，则承诺方在当年度可解锁相应数量的股份计算公式如下：当年度可解锁股份数量=承诺方在本次交易中取得的上市公司股份数量总额×1/3；（2）如标的公司在2020年度、2021年度中任一年度实际实现的净利润未达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）90%，或在2022年度实际实现的净利润未达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）100%，但承诺方已根据《盈利补偿协议》约定履行了业绩补偿义务的，则承诺方在当年度可解锁相应数量的股份计算公式如下：当年度可解锁股份数量=承诺方在
本次交易中取得的上市公司股份数量总额×1/3－承诺方在当年度以股份方式进行补偿的股份数量（在最后一个业绩补偿年度应包括期末资产减值股份补偿，如适用）。
3、承诺方所认购的上市公司新增股份自本次发行完成之日起至上述锁定期届满之日止，承诺方基于本次交易所取得的股份因上市公司进行权益分派、公积金转增股本等原因发生变动的，新取得的股份亦应遵守上述规定。
4、承诺方还需遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件和上海证券交易所的业务规则、实施细则的规定以及监管机构的最新监管意见。若上述锁定期与前述规定或监管机构的最新监管意见不相符，承诺方承诺将根据前述规定、监管机构的最新监管意见进行相应调整。
5、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，承诺方不得转让在上市公司拥有权益的股份。
注2：与重大资产重组相关的解决同业竞争的承诺
1、承诺方（含承诺方直接或间接控制的其他经营主体，下同）未在中国境内外任何区域从事或协助其他方从事与上市公司现有业务相同或类似的业务。
2、承诺方将不会在中国境内外以任何形式从事或协助其他方从事任何与上市公司的经营业务构成或可能构成竞争的业务。
3、若上市公司从事新的业务领域，则承诺方亦不会从事与上市公司的新业务构成竞争关系的业务活动，但经上市公司事先书面同意的除外。
4、承诺方将不会利用从上市公司获取的信息或其他资源以任何方式作出任何损害上市公司利益的行为。
5、如因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。
注3：与重大资产重组相关的解决关联交易的承诺
1、承诺方将避免一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不会要求上市公司向承诺方或承诺方控制的企业提供任何形式的担保。
2、承诺方将尽可能地避免和减少与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循自愿、公平、合理的市场定价原则，按照正常的市场交易条件进行，履行合法程序，依法签订协议，并按照上市公司章程、有关法律法规规定履行回避表决、信息披露等义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
3、因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。
注4：与重大资产重组相关的其他承诺
菁慧典通因本次交易获得的上市公司的股份在其承诺的股票锁定期内，本人/本企业将不以任何方式向其他方直接或间接转让本人/本企业持有的菁慧典通财产份额或从菁慧典通退伙，也不签署任何同意菁慧典通转让其在本次交易中获得的上市公司股份的任何决议文件。菁慧典通通过本次交易取得上市公司股票的锁定期限届满后，本人/本企业转让和交易菁慧典通的股权将依照届时有效的法律法规和上海证券交易所的规则办理。若中国证监会或其它监管机构对股份锁定期另有要求，本人/本企业承诺同意根据中国证监会或其它监管机构的监管意见进行相应调整。
注5：与重大资产重组相关的其他承诺菁慧典通因本次交易获得的上市公司的股份在其承诺的股票锁定期内：（1）作为菁慧典通有限合伙人之一，余江安进创业投资中心（有限合伙）承诺将不以任何方式向其他方直接或间接转让其持有的菁慧典通财产份额或从菁慧典通退伙，也不签署任何同意菁慧典通转让其在本次交易中获得的上市公司股份的任何决议文件。（2）本人承诺不会以任何方式向其他方直接或间接转让持有的余江县安胜投资服务中心的财产份额或退伙，也不会以任何方式通过个人独资企业余江县安胜投资服务中心向其他方直接或间接转让其持有的余江安进创业投资中心（有限合伙）财产份额或退伙。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
经查询中国执行信息公开网，公司控股股东朱蓉娟曾担任南宁市明东实业有限公司法定代表人，因南宁市明东实业有限公司尚有未履行完毕的执行案件，朱蓉娟被相关法院采取了限制消费措施。经查询中国执行信息公开网，朱蓉娟、彭韬名下尚未履行完毕的执行案件为(2023)琼0108执6602号，执行标的为人民币5,125.26万元，主要是朱蓉娟以持有的公司2,910万股股份作质押，为海南风正顺农业科技有限公司向海南润泰欣茂小额贷款有限公司的5,000万元人民币借款提供担保而被要求承担的连带还款责任。案件具体内容见公司2023年6月30日在《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》《证券日报》披露的《关于控股股东股份质押的进展公告》（公告编号：临2023-039）。
截至2023年8月18日，控股股东朱蓉娟女士及其一致行动人股份累计被司法冻结的情况如下：
| 股东 | 持股数量（股） | 持股比例 | 累计被司法冻结、司法标记及轮候冻结数量（股） | 合计占其所持股份比例 | 合计占公司总股本比例 |
| 朱蓉娟 | 90,400,542 | 17.25% | 90,400,542 | 100.00% | 17.25% |
| 彭韬 | 17,272,700 | 3.30% | 17,272,700 | 100.00% | 3.30% |
| 广西国发投资集团有限公司 | 2,405,571 | 0.46% | 0 | 0 | 0 |
| 姚芳媛 | 12,323,000 | 2.35% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 122,401,813 | 23.36% | 107,673,242 | 87.97% | 20.55% |
朱蓉娟、彭韬持有公司的股份被司法冻结及涉及的诉讼情况，详见公司2022年8月12日、2023年2月16日、2023年4月7日、2023年5月27日、2023年6月30日、2023年7月14日、2023年8月19日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于2023年4月18日召开第十届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》，预计全资子公司广州高盛生物科技有限公司与广州深晓基因科技有限公司2023年度发生的日常关联交易金额为1,000万元。
2023年上半年，高盛生物与深晓基因发生的日常关联交易金额合计为4,846,620.98元，其中：向关联人深晓基因采购商品/接受劳务的关联交易金额为4,813,035.93元，向关联人深晓基因出售商品的关联交易金额为14,704.42元，向关联人深晓基因提供租赁服务的关联交易金额为18,880.63元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 公司 | 北海中青旅山水酒店有限公司 | 广西北海市北部湾中路3号的物业 | 3,904.79 | 2019-1-1 | 2033-12-31 | 93.52 | 市场价格 | 现金净流入量增加 | 否 |
租赁情况说明2018年11月16日，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司与中青旅山水酒店集团股份有限公司签订了《物业租赁协议》，将位于广西壮族自治区北海市北部湾中路3号的物业（土地使用面积3,870平方米，建筑面积8,716.96平方米）及其全部配套设施设备整体出租给中青旅山水酒店集团股份有限公司。租赁期为15年，即自2019年1月1日至2033年12月31日。租赁费用：首年租赁费用为70万元/年（首年考虑到对方需要对物业进行装修，租赁费用较低）；第二、第三个租赁年度的租赁费用为人民币210万元/年；从第四年起每三年为一个递增周期，年租赁费用在上一个周期基础上递增7%。今年为第五个租赁年度。
2019年7月10日，公司与中青旅山水酒店集团股份有限公司、北海中青旅山水酒店有限公司签订了《物业租赁合同补充协议》，一致同意将原《物业租赁协议》之承租方变更为北海中青旅山水酒店有限公司。原《物业租赁协议》中约定的承租方权利义务、债权债务等全部转由北海中青旅山水酒店有限公司享有和承担。详见2018年11月17日、2019年7月11日在《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的公告。
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、转让优峰（北京）生物科技有限公司（以下简称“优峰生物”）股权的进展
经公司2023年1月14日召开的第十届董事会第二十一次会议审议通过，同意公司将持有的优峰生物1%的股权以1,320万元的价格转让给优峰生物的大股东北京优峰国际咨询有限公司。具
体详见2023年1月17日公司在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站披露的《关于转让参股公司股权暨签署股权转让协议的公告》。至2023年6月30日，公司已收到全部的股权转让款，工商变更登记手续尚未办理完毕。在完成工商变更登记后，预计将增加当期损益320万元。
2、广州高盛生物科技有限公司对全资子公司进行增资
经高盛生物2023年1月13日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过，高盛生物同意对全资子公司广州国发生物科技有限公司进行增资，其注册资本由人民币1,000万元增至人民币3,000万元。工商变更登记已于2023年3月10日办理完毕，上述增资已实缴到位。
3、相关股东股份减持计划的实施进展
①2022年11月16日，公司披露了《董监高集中竞价减持股份计划公告》，潘利斌先生计划自2022年12月7日至2023年6月4日通过集中竞价交易的方式减持公司股份总数不超过258万股。在上述减持期间内，潘利斌先生减持了公司172.95万股股份，减持计划实施完毕。详见2023年6月6日公司在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站披露的相关公告。
②2023年2月23日，公司披露了《控股股东的一致行动人集中竞价减持股份计划公告》，姚芳媛女士计划自2023年3月16日至2023年6月13日通过集中竞价减持公司股份不超过公司总股本的0.34%（即不超过180万股）。自2023年3月16日至2023年4月18日，姚芳媛减持了公司167.7万股股票，减持计划已实施完毕。详见2023年4月20日公司在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站披露的《控股股东的一致行动人集中竞价减持股份结果公告》。
③2023年6月13日，公司披露了《董监高集中竞价减持股份计划公告》，公司董事吴培诚先生计划自2023年7月6日至2024年1月1日通过集中竞价交易的方式减持持有的公司股份总数不超过105.13万股。目前减持计划尚在实施中。
④高盛生物发放超额业绩奖励
高盛生物2020年至2022年完成了业绩承诺，根据公司2020年重大资产重组时与交易对方签订的《盈利补偿协议》及其补充协议约定，超出承诺净利润数部分的40%将奖励给高盛生物核心管理团队。公司2023年4月14日召开的第十届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于全资子公司实施超额业绩奖励的议案》，同意向高盛生物核心管理团队发放超额业绩奖励397.50万元。具体详见公司2023年4月18日在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站披露的公告。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 14,018,367 | 2.67 | -14,018,367 | -14,018,367 | 0 | 0 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 14,018,367 | 2.67 | -14,018,367 | -14,018,367 | 0 | 0 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | 4,205,510 | 0.80 | -4,205,510 | -4,205,510 | 0 | 0 | |||
| 境内自然人持股 | 9,812,857 | 1.87 | -9,812,857 | -9,812,857 | 0 | 0 | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 510,179,981 | 97.33 | 14,018,367 | 14,018,367 | 524,198,348 | 100.00 | |||
| 1、人民币普通股 | 510,179,981 | 97.33 | 14,018,367 | 14,018,367 | 524,198,348 | 100.00 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 524,198,348 | 100.00 | 0 | 0 | 524,198,348 | 100.00 | |||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2023年5月30日，公司有14,018,367股限售股股份解除限售上市流通。详见公司2023年5月25日披露的《向特定对象发行限售股上市流通公告》。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 康贤通 | 7,009,183 | 7,009,183 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023-5-30 |
| 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 4,205,510 | 4,205,510 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023-5-30 |
| 吴培诚 | 1,401,837 | 1,401,837 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023-5-30 |
| 许学斌 | 1,051,378 | 1,051,378 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023-5-30 |
| 张凤香 | 350,459 | 350,459 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023-5-30 |
| 合计 | 14,018,367 | 14,018,367 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 30,087 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 朱蓉娟 | 90,400,542 | 17.25 | 0 | 质押 | 67,440,000 | 境内自然人 | |
| 冻结 | 90,400,542 | ||||||
| 北海市路港建设投资开发有限公司 | 19,353,064 | 3.69 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 彭韬 | 17,272,700 | 3.30 | 0 | 质押 | 13,800,000 | 境内自然人 | |
| 冻结 | 17,272,700 | ||||||
| 姚芳媛 | -1,677,000 | 12,323,000 | 2.35 | 0 | 质押 | 12,323,000 | 境内自然人 |
| 康贤通 | -2,079,183 | 9,950,000 | 1.90 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 9,899,029 | 1.89 | 0 | 无 | 其他 | ||
| 潘利斌 | -1,704,500 | 8,620,550 | 1.64 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 李胜军 | 7,262,571 | 7,526,620 | 1.44 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 李光宇 | 5,924,050 | 6,270,150 | 1.20 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 张素芬 | 5,690,000 | 5,690,000 | 1.09 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
| 种类 | 数量 | ||
| 朱蓉娟 | 90,400,542 | 人民币普通股 | 90,400,542 |
| 北海市路港建设投资开发有限公司 | 19,353,064 | 人民币普通股 | 19,353,064 |
| 彭韬 | 17,272,700 | 人民币普通股 | 17,272,700 |
| 姚芳媛 | 12,323,000 | 人民币普通股 | 12,323,000 |
| 康贤通 | 9,950,000 | 人民币普通股 | 9,899,029 |
| 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 9,899,029 | 人民币普通股 | 9,899,029 |
| 潘利斌 | 8,620,550 | 人民币普通股 | 8,620,550 |
| 李胜军 | 7,526,620 | 人民币普通股 | 7,526,620 |
| 李光宇 | 6,270,150 | 人民币普通股 | 6,270,150 |
| 张素芬 | 5,690,000 | 人民币普通股 | 5,690,000 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司前10名股东中，朱蓉娟与彭韬是夫妻关系；朱蓉娟、彭韬通过广西汉高盛投资有限公司持有广西国发投资集团有限公司100%的股份，广西国发投资集团有限公司持有公司0.46%的股份；朱蓉娟、姚芳媛分别持有南宁市东方之星房地产开发有限责任公司65%、16%的股份；康贤通系广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）的执行事务合伙人，康贤通及其控制的广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）合计持有公司股份的比例为3.79%。除此之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 潘利斌 | 董事长、总裁 | 10,325,050 | 8,620,550 | -1,704,500 | 按减持计划减持股份 |
其它情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司董事长兼总裁潘利斌先生通过集中竞价减持了公司170.45万股股份，占公司总股本的0.33%，股份减持的具体情况详见2023年6月6日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站披露的《董监高集中竞价减持股份结果公告》。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 北海国发川山生物股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 159,847,701.62 | 170,858,268.06 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 10,711,977.07 | 16,293,954.00 |
| 应收账款 | 七、5 | 239,468,906.47 | 223,539,862.24 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 21,004,844.69 | 32,189,995.34 |
| 预付款项 | 七、7 | 12,356,588.41 | 10,289,036.08 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 3,964,070.00 | 2,714,880.25 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 88,781,162.49 | 84,921,944.31 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 853,043.15 | 2,452,975.91 |
| 流动资产合计 | 536,988,293.90 | 543,260,916.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 2,584,766.21 | 2,519,145.02 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 97,939,300.77 | 107,817,382.45 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | ||
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 35,599,094.57 | 33,599,094.57 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 39,047,862.33 | 40,717,973.68 |
| 固定资产 | 七、21 | 114,650,217.28 | 114,538,220.70 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 3,638,907.59 | 4,571,371.61 |
| 无形资产 | 七、26 | 28,337,083.16 | 28,908,156.97 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 254,096,045.37 | 254,096,045.37 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 5,894,023.43 | 6,050,094.95 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 4,392,070.03 | 3,940,190.74 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 2,428,150.00 | 2,126,300.00 |
| 非流动资产合计 | 588,607,520.74 | 598,883,976.06 | |
| 资产总计 | 1,125,595,814.64 | 1,142,144,892.25 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 3,800,000.00 | 10,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 13,090,237.22 | 8,466,847.36 |
| 应付账款 | 七、36 | 70,716,159.15 | 59,000,022.68 |
| 预收款项 | 七、37 | 13,420,324.62 | 227,837.17 |
| 合同负债 | 七、38 | 23,213,173.01 | 38,065,956.05 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 3,252,582.70 | 15,080,598.03 |
| 应交税费 | 七、40 | 5,951,573.79 | 8,417,195.50 |
| 其他应付款 | 七、41 | 33,045,473.85 | 32,905,252.81 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 1,340,775.89 | 1,669,642.38 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 2,513,979.59 | 4,460,893.63 |
| 流动负债合计 | 170,344,279.82 | 178,294,245.61 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 2,267,581.97 | 2,852,957.49 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 七、30 | 954,946.22 | 1,018,179.02 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,222,528.19 | 3,871,136.51 | |
| 负债合计 | 173,566,808.01 | 182,165,382.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 524,198,348.00 | 524,198,348.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 784,881,409.25 | 784,881,409.25 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、57 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 33,994,377.93 | 33,994,377.93 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | -400,161,061.05 | -390,409,509.77 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 941,813,074.13 | 951,564,625.41 | |
| 少数股东权益 | 10,215,932.50 | 8,414,884.72 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 952,029,006.63 | 959,979,510.13 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,125,595,814.64 | 1,142,144,892.25 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：北海国发川山生物股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 47,074,702.10 | 53,140,029.44 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 12,879,694.09 | 14,643,433.80 |
| 应收款项融资 | 4,244,206.59 | 7,018,867.56 | |
| 预付款项 | 5,236,874.22 | 2,512,343.60 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 102,349,812.41 | 98,379,615.71 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 10,356,313.04 | 10,225,062.85 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 12,510.10 | ||
| 流动资产合计 | 182,154,112.55 | 185,919,352.96 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 583,652,757.54 | 593,037,384.01 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | 39,047,862.33 | 40,717,973.68 | |
| 固定资产 | 72,327,892.23 | 71,185,199.73 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 25,820,456.55 | 26,251,809.39 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,757,216.23 | 1,932,508.17 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 2,428,150.00 | 2,076,300.00 | |
| 非流动资产合计 | 735,034,334.88 | 745,201,174.98 | |
| 资产总计 | 917,188,447.43 | 931,120,527.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 3,630,916.16 | 3,968,120.57 | |
| 预收款项 | 13,222,936.02 | 22,936.02 | |
| 合同负债 | 1,831,387.37 | 3,015,203.50 | |
| 应付职工薪酬 | 56,452.41 | 2,605,883.75 | |
| 应交税费 | 361,497.72 | 1,626,342.78 | |
| 其他应付款 | 13,992,457.71 | 19,052,927.67 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 56,603.77 | 325,938.69 | |
| 流动负债合计 | 33,152,251.16 | 30,617,352.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 33,152,251.16 | 30,617,352.98 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 524,198,348.00 | 524,198,348.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 782,352,350.33 | 782,352,350.33 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 24,575,377.13 | 24,575,377.13 | |
| 未分配利润 | -445,989,879.19 | -429,522,900.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 884,036,196.27 | 900,503,174.96 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 917,188,447.43 | 931,120,527.94 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 194,252,317.95 | 219,260,858.54 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 194,252,317.95 | 219,260,858.54 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 188,048,592.30 | 199,083,579.58 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 146,210,346.76 | 161,308,533.62 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 1,568,580.39 | 1,616,545.81 |
| 销售费用 | 七、63 | 14,511,963.55 | 15,061,240.44 |
| 管理费用 | 七、64 | 24,234,527.03 | 19,344,498.85 |
| 研发费用 | 七、65 | 3,103,550.37 | 3,349,685.12 |
| 财务费用 | 七、66 | -1,580,375.80 | -1,596,924.26 |
| 其中：利息费用 | 167,485.09 | 455,385.28 | |
| 利息收入 | 1,904,174.10 | 2,373,932.36 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 744,714.91 | 1,108,996.21 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -10,233,393.00 | -2,695,895.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -9,878,081.68 | -2,695,895.54 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -3,883,816.40 | -4,948,832.49 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -182,624.26 | -107,348.32 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -123.08 | 112,248.34 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -7,351,516.18 | 13,646,447.16 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 155,003.53 | 44,711.01 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 72.53 | 80,928.94 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -7,196,585.18 | 13,610,229.23 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 1,253,918.32 | 3,981,459.14 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -8,450,503.50 | 9,628,770.09 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -8,450,503.50 | 9,628,770.09 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -9,751,551.28 | 8,721,736.90 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,301,047.78 | 907,033.19 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -8,450,503.50 | 9,628,770.09 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -9,751,551.28 | 8,721,736.90 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 1,301,047.78 | 907,033.19 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.02 | 0.02 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.02 | 0.02 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司利润表2023年1—6月 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 20,249,566.92 | 22,465,397.42 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 11,250,980.68 | 16,264,192.24 |
| 税金及附加 | 1,156,216.82 | 1,109,939.88 | |
| 销售费用 | 4,180,325.37 | 2,931,260.33 | |
| 管理费用 | 12,002,589.20 | 9,526,092.44 | |
| 研发费用 | 32,568.92 | 77,685.22 | |
| 财务费用 | -1,306,704.13 | -1,407,772.09 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 1,309,614.66 | 1,410,867.76 | |
| 加：其他收益 | 66,009.66 | 72,473.92 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | -9,384,626.47 | -2,667,198.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -9,384,626.47 | -2,667,198.77 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -14,256.34 | -338,092.28 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -182,624.26 | -107,348.32 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -3,192.31 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -16,581,907.35 | -9,079,358.36 | |
| 加：营业外收入 | 115,000.66 | 857.52 | |
| 减：营业外支出 | 72.00 | 23,830.47 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -16,466,978.69 | -9,102,331.31 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -16,466,978.69 | -9,102,331.31 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -16,466,978.69 | -9,102,331.31 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -16,466,978.69 | -9,102,331.31 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 190,981,476.78 | 181,342,713.50 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 4,055,122.76 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、79 | 4,896,266.37 | 11,621,600.97 |
| 经营活动现金流入小计 | 195,877,743.15 | 197,019,437.23 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 148,021,487.07 | 166,030,361.59 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 36,290,821.19 | 28,873,664.00 | |
| 支付的各项税费 | 10,025,676.50 | 11,190,308.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、79 | 27,622,565.20 | 18,142,355.97 |
| 经营活动现金流出小计 | 221,960,549.96 | 224,236,690.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,082,806.81 | -27,217,253.25 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,200,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,624,935.31 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 13,200,000.00 | 5,624,935.31 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,458,308.50 | 1,921,188.91 | |
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 5,458,308.50 | 1,921,188.91 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,741,691.50 | 3,703,746.40 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 500,000.00 | 200,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 500,000.00 | 200,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、79 | 6,660,000.00 | 3,180,642.30 |
| 筹资活动现金流入小计 | 7,160,000.00 | 3,380,642.30 | |
| 偿还债务支付的现金 | 970,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,274.44 | 109,062.34 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、79 | 759,404.63 | 837,629.42 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,745,679.07 | 946,691.76 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,414,320.93 | 2,433,950.54 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -12,926,794.38 | -21,079,556.31 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 147,841,984.20 | 177,038,057.31 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 134,915,189.82 | 155,958,501.00 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,108,522.77 | 22,475,891.77 | |
| 收到的税费返还 | 390,783.63 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 951,045.75 | 15,555,519.62 | |
| 经营活动现金流入小计 | 28,059,568.52 | 38,422,195.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,963,435.37 | 13,250,545.83 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 9,617,458.96 | 8,381,865.60 | |
| 支付的各项税费 | 3,736,774.23 | 1,656,368.21 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,337,368.35 | 7,993,640.29 | |
| 经营活动现金流出小计 | 44,655,036.91 | 31,282,419.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,595,468.39 | 7,139,775.09 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,200,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,539.73 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,018,935.05 | 6,264,690.41 | |
| 投资活动现金流入小计 | 17,218,935.05 | 6,270,230.14 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,188,794.00 | 807,004.75 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,500,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 6,688,794.00 | 9,807,004.75 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,530,141.05 | -3,536,774.61 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -6,065,327.34 | 3,603,000.48 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 53,140,029.44 | 67,136,949.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 47,074,702.10 | 70,739,949.59 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 524,198,348.00 | 784,881,409.25 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -390,409,509.77 | 951,564,625.41 | 8,414,884.72 | 959,979,510.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 524,198,348.00 | 784,881,409.25 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -390,409,509.77 | 951,564,625.41 | 8,414,884.72 | 959,979,510.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -9,751,551.28 | -9,751,551.28 | 1,801,047.78 | -7,950,503.50 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -9,751,551.28 | -9,751,551.28 | 1,301,047.78 | -8,450,503.50 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,198,348.00 | 784,881,409.25 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -400,161,061.05 | 941,813,074.13 | 10,215,932.50 | 952,029,006.63 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 524,198,348.00 | 784,881,409.25 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -425,270,679.98 | 916,703,455.20 | 5,910,690.32 | 922,614,145.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 524,198,348.00 | 784,881,409.25 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -425,270,679.98 | 916,703,455.20 | 5,910,690.32 | 922,614,145.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,721,736.90 | 8,721,736.90 | 1,107,033.19 | 9,828,770.09 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 8,721,736.90 | 8,721,736.90 | 907,033.19 | 9,628,770.09 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者 | |||||||||||||||
| 投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,198,348.00 | 784,881,409.25 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -416,548,943.08 | 925,425,192.10 | 7,017,723.51 | 932,442,915.61 |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 524,198,348.00 | 782,352,350.33 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -429,522,900.50 | 900,503,174.96 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 524,198,348.00 | 782,352,350.33 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -429,522,900.50 | 900,503,174.96 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -16,466,978.69 | -16,466,978.69 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -16,466,978.69 | -16,466,978.69 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,198,348.00 | 782,352,350.33 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -445,989,879.19 | 884,036,196.27 | |||||
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 524,198,348.00 | 782,352,350.33 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -429,702,642.97 | 900,323,432.49 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 524,198,348.00 | 782,352,350.33 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -429,702,642.97 | 900,323,432.49 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -9,102,331.31 | -9,102,331.31 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -9,102,331.31 | -9,102,331.31 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,198,348.00 | 782,352,350.33 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -438,804,974.28 | 891,221,101.18 | |||||
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
北海国发川山生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1992〕50号文批准，定向募集成立的股份有限公司，于1993年1月22日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区北海市。公司现持有统一社会信用代码为91450500198228069W的营业执照，注册资本524,198,348.00元，股份总数524,198,348股。公司股票已于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属批发行业。主要经营活动为批发零售各类药品、医疗器械，生产并销售珍珠明目滴眼液等中成药，DNA检测设备、耗材的生产销售，DNA检测服务和艺术品销售。本财务报表业经公司2023年8月24日召开的第十一届董事会第二次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将广州高盛生物科技有限公司、北海国发医药有限责任公司、钦州医药有限责任公司、北京香雅医疗技术有限公司、国发思源(北京)文化传播有限公司、深圳市国发研发科技营销有限公司和北海国发海洋生物农药有限公司7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销和收入确认原则等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方 | |
| 长期应收款-项目组合 | 款项性质 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 100 |
| 5年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3% | 2.4%-9.7% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-20 | 3% | 4.8%-12.1% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-10 | 3% | 9.7%-13.9% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3% | 9.7%-19.4% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、42、租赁。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见第十节、五、42、租赁。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及其他等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 专有技术 | 5-20 |
| 其他 | 5 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见第十节、五、42、租赁。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
1) 按时点确认的收入
公司销售及批发医药产品，销售DNA检测仪器及耗材、司法鉴定服务、艺术品等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供包括技术培训、精准治疗指导咨询、DNA测序及数据库建库等技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司在该段时间内按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
| 消费税 | 应纳税销售额 | 10% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 高盛生物、高盛智造 | 15% |
| 广东正航司法鉴定中心(以下简称广东正航)、广州国发生物科技有限公司、广东高盛信息科技有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.增值税
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。公司、广东正航享受上述税收优惠。
2.企业所得税
高盛生物于2022年12月22日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202244011199），2023年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
高盛智造于2020年12月9日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202044003636），2023年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。报告期内高盛生物及高盛智造享受上述所得税税收优惠。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。广东正航、广州国发生物科技有限公司及广东高盛信息科技有限公司符合小微企业的标准，报告期内享受上述所得税税收优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 48,828.61 | 80,795.01 |
| 银行存款 | 134,302,729.39 | 148,005,728.71 |
| 其他货币资金 | 25,496,143.62 | 22,771,744.34 |
| 合计 | 159,847,701.62 | 170,858,268.06 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
1) 期末银行存款中受限资金包括ETC冻结资金2,000.00元。
2) 期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金9,738,228.43元，保函保证金1,811,223.35元，微信或POS机刷卡余额565,631.82元及因与客户开展业务而开立的中国光大银行股份有限公司西安经济技术开发区支行账户(账户尾号5647)余额13,381,060.02元。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 3,016,977.07 | 6,033,954.00 |
| 商业承兑票据 | 7,695,000.00 | 10,260,000.00 |
| 合计 | 10,711,977.07 | 16,293,954.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 2,800,000.00 | |
| 合计 | 2,800,000.00 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,116,977.07 | 100.00 | 405,000.00 | 3.64 | 10,711,977.07 | 16,833,954.00 | 100.00 | 540,000.00 | 3.21 | 16,293,954.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 3,016,977.07 | 27.14 | 3,016,977.07 | 6,033,954.00 | 35.84 | 6,033,954.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | 8,100,000.00 | 72.86 | 405,000.00 | 5.00 | 7,695,000.00 | 10,800,000.00 | 64.16 | 540,000.00 | 5.00 | 10,260,000.00 |
| 合计 | 11,116,977.07 | / | 405,000.00 | / | 10,711,977.07 | 16,833,954.00 | / | 540,000.00 | / | 16,293,954.00 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 8,100,000.00 | 405,000.00 | 5 |
| 合计 | 8,100,000.00 | 405,000.00 | 5 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票组合 | 540,000.00 | -135,000.00 | 405,000.00 | ||
| 合计 | 540,000.00 | -135,000.00 | 405,000.00 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 189,489,994.76 |
| 1年以内小计 | 189,489,994.76 |
| 1至2年 | 52,175,615.95 |
| 2至3年 | 12,337,084.94 |
| 3至4年 | 5,251,378.30 |
| 4至5年 | 3,698,995.33 |
| 5年以上 | 91,624,540.45 |
| 合计 | 354,577,609.73 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 13.98 | 49,568,953.68 | 100.00 | 49,568,953.68 | 14.82 | 49,568,953.68 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 13.98 | 49,568,953.68 | 100.00 | 49,568,953.68 | 14.82 | 49,568,953.68 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 305,008,656.05 | 86.02 | 65,539,749.58 | 21.49 | 239,468,906.47 | 284,976,706.52 | 85.18 | 61,436,844.28 | 21.56 | 223,539,862.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 305,008,656.05 | 86.02 | 65,539,749.58 | 21.49 | 239,468,906.47 | 284,976,706.52 | 85.18 | 61,436,844.28 | 21.56 | 223,539,862.24 |
| 合计 | 354,577,609.73 | / | 115,108,703.26 | / | 239,468,906.47 | 334,545,660.20 | / | 111,005,797.96 | / | 223,539,862.24 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广西防城港市兴泰海水产品开发有限公司 | 4,054,469.86 | 4,054,469.86 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 广西南宁朝盛房地产开发有限责任公司 | 2,219,600.00 | 2,219,600.00 | 100.00 | |
| 广东康生药业有限公司 | 1,970,999.24 | 1,970,999.24 | 100.00 | |
| 江苏常隆化工有限公司 | 1,067,837.50 | 1,067,837.50 | 100.00 | |
| 其他客户 | 40,256,047.08 | 40,256,047.08 | 100.00 | |
| 合计 | 49,568,953.68 | 49,568,953.68 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 189,489,994.76 | 9,474,499.74 | 5.00 |
| 1-2年 | 52,175,615.95 | 5,217,561.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 12,337,084.94 | 2,467,416.98 | 20.00 |
| 3-4年 | 5,251,378.30 | 2,625,689.16 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,698,995.33 | 3,698,995.33 | 100.00 |
| 5年以上 | 42,055,586.77 | 42,055,586.77 | 100.00 |
| 合计 | 305,008,656.05 | 65,539,749.58 | 21.49 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 49,568,953.68 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 61,436,844.28 | 4,102,905.30 | 65,539,749.58 | |||
| 合计 | 111,005,797.96 | 4,102,905.30 | 115,108,703.26 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北海市人民医院 | 52,826,777.84 | 14.90 | 3,521,570.78 |
| 钦州市中医医院 | 20,789,912.07 | 5.86 | 1,195,483.10 |
| 北海市第二人民医院 | 16,529,631.98 | 4.66 | 882,477.64 |
| 广州市公安局番禺区分局 | 8,298,239.00 | 2.34 | 594,453.20 |
| 钦州市钦北区人民医院 | 6,932,539.16 | 1.96 | 3,366,134.94 |
| 合计 | 105,377,100.05 | 29.72 | 9,560,119.66 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末数 | 金融资产转移方式 |
| 资 产 | ||
| 应收账款 | 1,000,000.00 | 应收账款带追索权保理 |
| 小 计 | 1,000,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 金融资产转移方式 |
| 负 债 | ||
| 短期借款 | 1,000,000.00 | |
| 小 计 | 1,000,000.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,304,206.59 | 11,587,314.17 |
| 应收账款 | 16,700,638.10 | 20,602,681.17 |
| 合计 | 21,004,844.69 | 32,189,995.34 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按组合计提信用减值准备 | 1,084,351.64 | -205,370.69 | 878,980.95 | ||||
| 合 计 | 1,084,351.64 | -205,370.69 | 878,980.95 | ||||
其他说明：
√适用 □不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 12,227,017.82 | 98.95 | 10,132,350.54 | 98.48 |
| 1至2年 | 67,456.06 | 0.55 | 102,329.57 | 0.99 |
| 2至3年 | 30,753.92 | 0.25 | 22,995.36 | 0.22 |
| 3年以上 | 31,360.61 | 0.25 | 31,360.61 | 0.30 |
| 合计 | 12,356,588.41 | 100.00 | 10,289,036.08 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 湖南易能生物医药有限公司 | 4,728,000.00 | 38.26 |
| 北京合众汇美国际贸易有限公司 | 1,900,000.00 | 15.38 |
| 帝肯（上海）实验器材有限公司 | 1,629,267.90 | 13.19 |
| 深圳华大法医科技有限公司 | 500,000.00 | 4.04 |
| 广西利华生物科技有限公司 | 433,550.00 | 3.51 |
| 合计 | 9,190,817.90 | 74.38 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,964,070.00 | 2,714,880.25 |
| 合计 | 3,964,070.00 | 2,714,880.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 3,070,500.29 |
| 1年以内小计 | 3,070,500.29 |
| 1至2年 | 216,816.15 |
| 2至3年 | 760,085.14 |
| 3至4年 | 487,784.19 |
| 4至5年 | 57,401.25 |
| 5年以上 | 31,921,886.35 |
| 合计 | 36,514,473.37 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,691,932.26 | 1,782,605.80 |
| 历史遗留款项 | 20,736,863.60 | 20,736,863.60 |
| 应收暂付款 | 2,007,024.80 | 1,737,101.59 |
| 其他 | 12,078,652.71 | 10,887,430.84 |
| 合计 | 36,514,473.37 | 35,144,001.83 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 59,857.49 | 102,536.12 | 32,266,727.97 | 32,429,121.58 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -10,840.81 | 10,840.81 | ||
| --转入第三阶段 | -76,008.51 | 76,008.51 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 104,508.34 | -15,686.80 | 32,460.25 | 121,281.79 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 153,525.02 | 21,681.62 | 32,375,196.73 | 32,550,403.37 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 21,504,337.60 | 21,504,337.60 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,924,783.98 | 121,281.79 | 11,046,065.77 | |||
| 合计 | 32,429,121.58 | 121,281.79 | 32,550,403.37 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 南宁万安特农化有限责任公司 | 历史遗留款项 | 5,500,000.00 | 5年以上 | 15.06 | 5,500,000.00 |
| 广西迈迪森药业有限公司 | 历史遗留款项 | 2,529,070.00 | 5年以上 | 6.93 | 2,529,070.00 |
| 中国科学院南海海洋研究所 | 历史遗留款项 | 1,600,000.00 | 5年以上 | 4.38 | 1,600,000.00 |
| 原生物农药业务历史遗留款 | 历史遗留款项 | 1,453,269.20 | 5年以上 | 3.98 | 1,453,269.20 |
| 张春飞 | 历史遗留款项 | 1,166,337.12 | 5年以上 | 3.19 | 1,166,337.12 |
| 合计 | / | 12,248,676.32 | / | 33.54 | 12,248,676.32 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,967,985.95 | 2,967,985.95 | 2,968,158.63 | 2,968,158.63 | ||
| 在产品 | 3,938,751.61 | 3,938,751.61 | 3,702,927.26 | 3,702,927.26 | ||
| 库存商品 | 67,154,721.55 | 1,461,517.74 | 65,693,203.81 | 63,230,836.02 | 1,694,413.42 | 61,536,422.60 |
| 合同履约成本 | 13,250,003.19 | 13,250,003.19 | 13,486,092.56 | 13,486,092.56 | ||
| 发出商品 | 107,757.15 | 107,757.15 | 657,293.07 | 657,293.07 | ||
| 包装物 | 2,210,748.96 | 2,210,748.96 | 2,214,675.41 | 2,214,675.41 | ||
| 其他 | 612,711.82 | 612,711.82 | 356,374.78 | 356,374.78 | ||
| 合计 | 90,242,680.23 | 1,461,517.74 | 88,781,162.49 | 86,616,357.73 | 1,694,413.42 | 84,921,944.31 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 145,111.25 | 145,111.25 | ||||
| 在产品 | 18,510.83 | 18,510.83 | ||||
| 库存商品 | 1,694,413.42 | 9,847.04 | 242,742.72 | 1,461,517.74 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 包装物 | 9,155.14 | 9,155.14 | ||||
| 其他存货 | ||||||
| 合计 | 1,694,413.42 | 182,624.26 | 415,519.94 | 1,461,517.74 | ||
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升，本期无转回 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 包装物 | |||
| 其他 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 合同履约成本 | 13,486,092.56 | 236,089.37 | 13,250,003.19 | ||
| 小 计 | 13,486,092.56 | 236,089.37 | 13,250,003.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及认证进项税 | 730,540.57 | 509,406.58 |
| 预缴税费 | 122,502.58 | 1,943,569.33 |
| 合计 | 853,043.15 | 2,452,975.91 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | |||||||
| 分期收款销售商品 | 2,584,766.21 | 2,584,766.21 | 2,519,145.02 | 2,519,145.02 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 415,233.79 | 415,233.79 | 480,854.98 | 480,854.98 | 4.75%-4.85% | ||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合计 | 2,584,766.21 | 2,584,766.21 | 2,519,145.02 | 2,519,145.02 | / | ||
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华大共赢一号基金 | 105,695,843.21 | -9,384,626.47 | 96,311,216.74 | ||||||||
| 深晓基因 | 2,121,539.24 | -493,455.21 | 1,628,084.03 | ||||||||
| 小计 | 107,817,382.45 | -9,878,081.68 | 97,939,300.77 | ||||||||
| 合计 | 107,817,382.45 | -9,878,081.68 | 97,939,300.77 | ||||||||
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北海银湾科技产业股份有限公司 | ||
| 合计 |
对北海银湾科技产业股份有限公司投资的账面余额为1,100,00.00元，公允价值变动为-1,100,000.00元，期末账面价值为0.00元。
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,599,094.57 | 33,599,094.57 |
| 其中：权益工具投资 | 35,599,094.57 | 33,599,094.57 |
| 合计 | 35,599,094.57 | 33,599,094.57 |
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 97,126,225.39 | 97,126,225.39 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 97,126,225.39 | 97,126,225.39 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 56,408,251.71 | 56,408,251.71 |
| 2.本期增加金额 | 1,670,111.35 | 1,670,111.35 |
| （1）计提或摊销 | 1,670,111.35 | 1,670,111.35 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 58,078,363.06 | 58,078,363.06 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 39,047,862.33 | 39,047,862.33 |
| 2.期初账面价值 | 40,717,973.68 | 40,717,973.68 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 114,650,217.28 | 114,538,220.70 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 114,650,217.28 | 114,538,220.70 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 129,909,027.80 | 106,285,746.47 | 11,259,967.27 | 13,938,812.53 | 261,393,554.07 |
| 2.本期增加金额 | 725,663.74 | 582,734.53 | 3,422,647.37 | 4,731,045.64 | |
| （1）购置 | 725,663.74 | 582,734.53 | 3,422,647.37 | 4,731,045.64 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 4,102.56 | 2,400.00 | 6,502.56 | ||
| （1）处置或报废 | 4,102.56 | 2,400.00 | 6,502.56 | ||
| 4.期末余额 | 129,909,027.80 | 107,007,307.65 | 11,842,701.80 | 17,359,059.90 | 266,118,097.15 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 52,404,487.46 | 77,866,969.30 | 6,204,249.82 | 9,956,659.78 | 146,432,366.36 |
| 2.本期增加金额 | 1,626,720.32 | 2,046,148.98 | 413,820.71 | 532,163.97 | 4,618,853.98 |
| （1）计提 | 1,626,720.32 | 2,046,148.98 | 413,820.71 | 532,163.97 | 4,618,853.98 |
| 3.本期减少金额 | 3,979.48 | 2,328.00 | 6,307.48 | ||
| （1）处置或报废 | 3,979.48 | 2,328.00 | 6,307.48 | ||
| 4.期末余额 | 54,031,207.78 | 79,909,138.80 | 6,618,070.53 | 10,486,495.75 | 151,044,912.86 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 422,967.01 | 422,967.01 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 422,967.01 | 422,967.01 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 75,877,820.02 | 26,675,201.84 | 5,224,631.27 | 6,872,564.15 | 114,650,217.28 |
| 2.期初账面价值 | 77,504,540.34 | 27,995,810.16 | 5,055,717.45 | 3,982,152.75 | 114,538,220.70 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 688,940.42 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 医药物流园 | 5,832,645.59 | 产权证尚在办理之中 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 6,996,817.90 | 6,996,817.90 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 6,996,817.90 | 6,996,817.90 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,425,446.29 | 2,425,446.29 |
| 2.本期增加金额 | 932,464.02 | 932,464.02 |
| (1)计提 | 932,464.02 | 932,464.02 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 3,357,910.31 | 3,357,910.31 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,638,907.59 | 3,638,907.59 |
| 2.期初账面价值 | 4,571,371.61 | 4,571,371.61 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 45,524,053.28 | 6,594,591.64 | 1,192,001.41 | 53,310,646.33 |
| 2.本期增加金额 | 78,415.84 | 78,415.84 | ||
| (1)购置 | 78,415.84 | 78,415.84 | ||
| (2)内部研发 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 45,524,053.28 | 6,594,591.64 | 1,270,417.25 | 53,389,062.17 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 17,661,581.42 | 5,802,591.64 | 938,316.30 | 24,402,489.36 |
| 2.本期增加金额 | 457,162.74 | 132,000.00 | 60,326.91 | 649,489.65 |
| （1）计提 | 457,162.74 | 132,000.00 | 60,326.91 | 649,489.65 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 18,118,744.16 | 5,934,591.64 | 998,643.21 | 25,051,979.01 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 27,405,309.12 | 660,000.00 | 271,774.04 | 28,337,083.16 |
| 2.期初账面价值 | 27,862,471.86 | 792,000.00 | 253,685.11 | 28,908,156.97 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 高盛生物 | 253,810,921.85 | 253,810,921.85 | ||
| 广东正航 | 285,123.52 | 285,123.52 | ||
| 合计 | 254,096,045.37 | 254,096,045.37 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产组或资产组组合的构成 | 高盛生物经营性资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 19,999,648.96 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 253,810,921.85 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 273,810,570.81 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 绿化补偿费 | 1,050,000.00 | 49,999.98 | 1,000,000.02 | ||
| 办公室装修 | 861,147.78 | 514,143.82 | 253,246.24 | 1,122,045.36 | |
| 医药门店改造 | 184,009.78 | 141,287.13 | 56,920.07 | 268,376.84 | |
| 其他 | 3,954,937.39 | 25,120.00 | 476,456.18 | 3,503,601.21 | |
| 合计 | 6,050,094.95 | 680,550.95 | 836,622.47 | 5,894,023.43 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 15,487,845.79 | 3,184,541.56 | 13,176,387.43 | 2,721,900.63 |
| 内部交易未实现利润 | 1,383,603.64 | 207,540.54 | 1,455,347.87 | 218,302.18 |
| 可抵扣亏损 | 6,399,447.21 | 959,917.08 | 6,399,447.21 | 959,917.08 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 267,139.03 | 40,070.85 | 267,139.03 | 40,070.85 |
| 合计 | 23,538,035.67 | 4,392,070.03 | 21,298,321.54 | 3,940,190.74 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 企业合并公允价值增加 | 1,244,574.77 | 186,157.94 | 1,403,616.97 | 209,667.96 |
| 固定资产加速折旧 | 5,125,255.17 | 768,788.28 | 5,390,073.75 | 808,511.06 |
| 合计 | 6,369,829.94 | 954,946.22 | 6,793,690.72 | 1,018,179.02 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 42,808,891.03 | 49,446,617.06 |
| 资产减值准备 | 135,155,130.23 | 134,000,264.18 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合计 | 179,064,021.26 | 184,546,881.24 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 13,678,936.79 | ||
| 2024年 | 4,556,782.55 | 4,556,782.55 | |
| 2025年 | 12,683,944.11 | 12,683,944.11 | |
| 2026年 | 12,483,481.49 | 12,483,481.49 | |
| 2027年 | 6,043,472.12 | 6,043,472.12 | |
| 2028年 | 7,041,210.76 | ||
| 合计 | 42,808,891.03 | 49,446,617.06 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及工程款 | 2,428,150.00 | 2,428,150.00 | 2,126,300.00 | 2,126,300.00 | ||
| 合计 | 2,428,150.00 | 2,428,150.00 | 2,126,300.00 | 2,126,300.00 | ||
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,000,000.00 | 2,900,000.00 |
| 商票贴现借款 | 2,800,000.00 | 7,100,000.00 |
| 合计 | 3,800,000.00 | 10,000,000.00 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 13,090,237.22 | 8,466,847.36 |
| 合计 | 13,090,237.22 | 8,466,847.36 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 67,536,762.40 | 58,174,206.67 |
| 工程及设备款 | 3,076,106.51 | 628,349.92 |
| 其他劳务或服务 | 103,290.24 | 197,466.09 |
| 合计 | 70,716,159.15 | 59,000,022.68 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 220,324.62 | 227,837.17 |
| 股权转让款 | 13,200,000.00 | |
| 合计 | 13,420,324.62 | 227,837.17 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 23,213,173.01 | 38,065,956.05 |
| 合计 | 23,213,173.01 | 38,065,956.05 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 15,072,181.38 | 22,646,955.01 | 34,474,553.69 | 3,244,582.70 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,416.65 | 1,963,670.71 | 1,972,087.36 | |
| 三、辞退福利 | 8,000.00 | 8,000.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 15,080,598.03 | 24,618,625.72 | 36,446,641.05 | 3,252,582.70 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,698,109.41 | 19,296,011.95 | 30,800,602.60 | 3,193,518.76 |
| 二、职工福利费 | 348,280.00 | 2,033,897.70 | 2,346,957.70 | 35,220.00 |
| 三、社会保险费 | 5,203.02 | 829,865.70 | 835,068.72 | |
| 其中：医疗保险费 | 4,998.98 | 781,909.89 | 786,908.87 | |
| 工伤保险费 | 204.04 | 38,214.40 | 38,418.44 | |
| 生育保险费 | 9,741.41 | 9,741.41 | ||
| 四、住房公积金 | 262,251.00 | 262,251.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 13,775.13 | 156,532.93 | 156,598.92 | 13,709.14 |
| 六、短期带薪缺勤 | 6,813.82 | 68,395.73 | 73,074.75 | 2,134.80 |
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 15,072,181.38 | 22,646,955.01 | 34,474,553.69 | 3,244,582.70 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 8,161.60 | 1,631,641.28 | 1,639,802.88 | |
| 2、失业保险费 | 255.05 | 332,029.43 | 332,284.48 | |
| 3、企业年金缴费 |
| 合计 | 8,416.65 | 1,963,670.71 | 1,972,087.36 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,151,502.41 | 6,315,128.96 |
| 消费税 | 57.97 | 44,018.47 |
| 企业所得税 | 413,029.70 | 1,387,850.09 |
| 个人所得税 | 119,792.69 | 268,373.40 |
| 城市维护建设税 | 109,170.80 | 183,988.25 |
| 房产税 | 56,442.36 | 30,207.34 |
| 教育费附加 | 20,659.82 | 79,857.25 |
| 地方教育附加 | 13,773.22 | 51,562.91 |
| 其他 | 67,144.82 | 56,208.83 |
| 合计 | 5,951,573.79 | 8,417,195.50 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 |
| 其他应付款 | 32,446,482.80 | 32,306,261.76 |
| 合计 | 33,045,473.85 | 32,905,252.81 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 598,991.05 | 598,991.05 |
| 合计 | 598,991.05 | 598,991.05 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无法联系到支付对象。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 1,788,858.04 | 1,690,730.29 |
| 应付暂收款 | 20,431,915.93 | 20,894,933.46 |
| 其他 | 10,225,708.83 | 9,720,598.01 |
| 合计 | 32,446,482.80 | 32,306,261.76 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 1,340,775.89 | 1,669,642.38 |
| 合计 | 1,340,775.89 | 1,669,642.38 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待结转销项税 | 2,513,979.59 | 4,460,893.63 |
| 合计 | 2,513,979.59 | 4,460,893.63 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 4,058,391.69 | 5,065,635.38 |
| 减：未确认融资费用 | 450,033.83 | 543,035.51 |
| 减：一年内到期部分 | 1,340,775.89 | 1,669,642.38 |
| 合计 | 2,267,581.97 | 2,852,957.49 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 524,198,348.00 | 524,198,348.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 768,867,913.84 | 768,867,913.84 | ||
| 其他资本公积 | 16,013,495.41 | 16,013,495.41 | ||
| 合计 | 784,881,409.25 | 784,881,409.25 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -110.00 | -110.00 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -110.00 | -110.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -110.00 | -110.00 | ||||||
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 33,994,377.93 | 33,994,377.93 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 33,994,377.93 | 33,994,377.93 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -390,409,509.77 | -425,270,679.98 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -390,409,509.77 | -425,270,679.98 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -9,751,551.28 | 34,861,170.21 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -400,161,061.05 | -390,409,509.77 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 192,967,577.58 | 144,345,441.30 | 217,982,749.01 | 159,430,811.38 |
| 其他业务 | 1,284,740.37 | 1,864,905.46 | 1,278,109.53 | 1,877,722.24 |
| 合计 | 194,252,317.95 | 146,210,346.76 | 219,260,858.54 | 161,308,533.62 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 医药流通 | 医药制造 | DNA检测设备、耗材及检测服务 | 其他 | 合计 |
| 商品类型 | |||||
| 医药流通 | 104,928,772.22 | 104,928,772.22 | |||
| 医药制造 | 22,069,137.19 | 22,069,137.19 | |||
| DNA检测设备、耗材及检测服务 | 64,132,425.59 | 64,132,425.59 | |||
| 其他 | 1,837,242.58 | 1,837,242.58 | |||
| 商品类型小计 | 104,928,772.22 | 22,069,137.19 | 64,132,425.59 | 1,837,242.58 | 192,967,577.58 |
| 按经营地区分类 | |||||
| 国内地区 | 104,928,772.22 | 22,069,137.19 | 64,132,425.59 | 1,837,242.58 | 192,967,577.58 |
| 按商品转让的时间分类 | |||||
| 在某一时点确认收入 | 104,928,772.22 | 22,069,137.19 | 51,884,335.07 | 26,453.65 | 168,298,590.96 |
| 在某一时段内确认收入 | 12,248,090.52 | 1,810,788.93 | 24,668,986.62 | ||
| 按商品转让的时间分类小计 | 104,928,772.22 | 22,069,137.19 | 64,132,425.59 | 1,837,242.58 | 192,967,577.58 |
| 合计 | 104,928,772.22 | 22,069,137.19 | 64,132,425.59 | 1,837,242.58 | 192,967,577.58 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 99,747.91 | 49,343.72 |
| 城市维护建设税 | 257,721.13 | 286,422.27 |
| 教育费附加 | 109,896.75 | 122,752.37 |
| 房产税 | 633,958.41 | 648,764.88 |
| 土地使用税 | 290,453.32 | 291,090.42 |
| 车船使用税 | 9,104.80 | 8,204.85 |
| 印花税 | 93,860.31 | 97,458.50 |
| 地方教育附加 | 73,837.76 | 81,834.90 |
| 其他 | 30,673.90 | |
| 合计 | 1,568,580.39 | 1,616,545.81 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,505,119.08 | 7,431,148.69 |
| 业务接待费 | 1,491,735.37 | 1,271,130.43 |
| 咨询费 | 1,486,296.47 | 1,357,677.60 |
| 物料消耗及促销 | 1,330,135.76 | 1,880,025.50 |
| 差旅费 | 650,902.80 | 489,306.07 |
| 车辆使用费 | 363,200.10 | 299,596.73 |
| 使用权资产摊销 | 335,075.48 | 424,287.49 |
| 招投标费 | 216,425.45 | 457,779.57 |
| 物流仓储费 | 215,345.31 | 285,445.91 |
| 其他 | 917,727.73 | 1,164,842.45 |
| 合计 | 14,511,963.55 | 15,061,240.44 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,024,935.49 | 9,500,394.77 |
| 业务招待费 | 3,577,101.07 | 2,067,321.97 |
| 咨询服务费 | 2,279,454.10 | 1,736,401.06 |
| 折旧及摊销费 | 1,542,474.39 | 1,486,326.65 |
| 差旅费 | 1,147,447.35 | 853,275.13 |
| 办公费 | 820,661.28 | 562,909.57 |
| 租赁费 | 618,171.94 | 248,682.67 |
| 董事会费 | 594,538.66 | 481,304.65 |
| 修理费 | 588,147.09 | 339,255.17 |
| 使用权资产摊销 | 461,619.82 | 870,772.11 |
| 其他 | 1,579,975.84 | 1,197,855.10 |
| 合计 | 24,234,527.03 | 19,344,498.85 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,275,294.34 | 1,833,807.61 |
| 物料消耗 | 1,210,242.81 | 1,042,528.93 |
| 折旧费 | 525,488.09 | 470,189.39 |
| 其他 | 92,525.13 | 3,159.19 |
| 合计 | 3,103,550.37 | 3,349,685.12 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 167,485.09 | 455,385.28 |
| 减：利息收入 | -1,904,174.10 | -2,373,932.36 |
| 汇兑损失 | 117,244.32 | 232,498.50 |
| 其他 | 39,068.89 | 89,124.32 |
| 合计 | -1,580,375.80 | -1,596,924.26 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 高新企业补助 | 400,000.00 | 460,000.00 |
| 专精特新中小企业奖励 | 200,000.00 | |
| 就业补助 | 54,998.95 | 162,042.04 |
| 商务局进口产品补贴 | 385,527.46 | |
| 其他 | 89,715.96 | 101,426.71 |
| 合计 | 744,714.91 | 1,108,996.21 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,878,081.68 | -2,695,895.54 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 应收款项融资贴现损失 | -355,311.32 | |
| 合计 | -10,233,393.00 | -2,695,895.54 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 135,000.00 | -192,532.11 |
| 应收账款坏账损失 | -4,102,905.30 | -4,889,490.34 |
| 其他应收款坏账损失 | -121,281.79 | 133,189.96 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 应收款项融资减值准备 | 205,370.69 | |
| 合计 | -3,883,816.40 | -4,948,832.49 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -182,624.26 | -107,348.32 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -182,624.26 | -107,348.32 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -123.08 | 104,740.78 |
| 其他资产处置收益 | 7,507.56 | |
| 合计 | -123.08 | 112,248.34 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 无需支付的应付款项 | 115,000.00 | 115,000.00 | |
| 罚没收入 | 800.00 | ||
| 其他 | 40,003.53 | 43,911.01 | 40,003.53 |
| 合计 | 155,003.53 | 44,711.01 | 155,003.53 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 72.00 | 26,676.11 | 72.00 |
| 其中：固定资产处置损失 | 72.00 | 26,676.11 | 72.00 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 滞纳金等罚支出 | 10,000.21 | ||
| 其他 | 0.53 | 44,252.62 | 0.53 |
| 合计 | 72.53 | 80,928.94 | 72.53 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,769,030.41 | 4,419,448.19 |
| 递延所得税费用 | -515,112.09 | -437,989.05 |
| 合计 | 1,253,918.32 | 3,981,459.14 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -7,196,585.18 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -1,799,146.30 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,160,280.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -46,707.83 |
| 非应税收入的影响 | 2,420,174.90 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 553,909.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -42,177.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,796,333.50 |
| 研发费用加计扣除 | -462,292.17 |
| 残疾人工资加计扣除 | -5,895.00 |
| 所得税费用 | 1,253,918.32 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府补助 | 671,906.54 | 1,048,558.60 |
| 利息收入 | 1,904,174.10 | 1,868,059.68 |
| 受限票据保证金 | 7,100,241.53 | |
| 其他往来款 | 2,320,185.73 | 1,604,741.16 |
| 合计 | 4,896,266.37 | 11,621,600.97 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的销售费用 | 5,800,628.55 | 5,454,897.85 |
| 支付的管理费用 | 10,100,889.74 | 7,129,345.18 |
| 票据保证金 | 3,253,591.67 | 2,343,745.54 |
| 研发费用 | 6,028,619.02 | 1,308,642.29 |
| 其他 | 2,438,836.22 | 1,905,725.11 |
| 合计 | 27,622,565.20 | 18,142,355.97 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款保理 | 5,960,000.00 | 930,000.00 |
| 贴现未到期的商业汇票 | 700,000.00 | 2,250,642.30 |
| 合计 | 6,660,000.00 | 3,180,642.30 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金 | 759,404.63 | 837,629.42 |
| 合计 | 759,404.63 | 837,629.42 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -8,450,503.50 | 9,628,770.09 |
| 加：资产减值准备 | 182,624.26 | 107,348.32 |
| 信用减值损失 | 3,883,816.40 | 4,948,832.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,288,965.33 | 5,828,109.55 |
| 使用权资产摊销 | 932,464.02 | 1,533,915.35 |
| 无形资产摊销 | 649,489.65 | 650,338.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 836,622.47 | 767,651.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 123.08 | -112,248.34 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 72.00 | 26,676.11 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 378,570.10 | 174,198.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 9,878,081.68 | 2,695,895.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -451,879.29 | -411,825.39 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -63,232.80 | -26,163.66 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,125,031.90 | -10,269,374.96 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -16,269,937.48 | -28,548,609.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -19,753,050.83 | -14,210,767.00 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,082,806.81 | -27,217,253.25 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 134,915,189.82 | 155,958,501.00 |
| 减：现金的期初余额 | 147,841,984.20 | 177,038,057.31 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -12,926,794.38 | -21,079,556.31 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 134,915,189.82 | 147,841,984.20 |
| 其中：库存现金 | 48,828.61 | 80,795.01 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 134,300,729.39 | 147,220,623.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 565,631.82 | 540,565.78 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 134,915,189.82 | 147,841,984.20 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
√适用 □不适用
1)期末银行存款中ETC冻结资金2,000.00元未作为现金及现金等价物。
2)其他货币资金中银行承兑汇票保证金9,738,228.43元、保函保证金1,811,223.35元未作为现金及现金等价物。
3)其他货币资金中余额为13,381,060.02元的中国光大银行股份有限公司西安经济技术开发区支行账户因客户监管使用受到限制。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 24,932,511.80 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金及受限账户 |
| 固定资产 | 1,073,746.94 | 抵押 |
| 无形资产 | 861,090.03 | 抵押 |
| 应收账款 | 1,000,000.00 | 应收账款保理 |
| 合计 | 27,867,348.77 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应付账款 | - | - | 3,243,430.39 |
| 其中：美元 | 448,868.00 | 7.2258 | 3,243,430.39 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 高新企业补助 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 专精特新中小企业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 就业补助 | 54,998.95 | 其他收益 | 54,998.95 |
| 合计 | 654,998.95 | 其他收益 | 654,998.95 |
其他说明
①高新企业补助：根据《广州市科技创新委员会关于印发广州市高新技术企业树标提质行动方案(2018—2020年)的通知》(穗科创规字〔2018〕1号)文件，高盛生物获得高新企业认定通过，2023年收到高新企业补助40万元。
②根据广东省工业和信息化厅发布的《关于公布2022年专精特新中小企业和2019年到期复核通过企业名单的通告》，高盛生物被认定为“2022年广东省专精特新中小企业”，获得专精特新中小企业奖励20万元。
③根据广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅关于印发《广西壮族自治区就业补助资金管理办法》的通知（桂人社规〔2022〕3号）有关规定，公司、北海医药公司取得就业补助。
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北海医药 | 北海市 | 北海市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 钦州医药 | 钦州市 | 钦州市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 高盛生物 | 广州市 | 广州市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 农药公司 | 北海市 | 北海市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京香雅 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京文化 | 北京市 | 北京市 | 文化艺术业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳公司 | 深圳市 | 深圳市 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华大共赢一号基金 | 江苏省 | 南京市 | 创业投资业务 | 27.03 | 权益法核算 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 华大共赢一号基金 | 华大共赢一号基金 | |
| 流动资产 | 1,103,622.54 | 4,175,275.33 |
| 非流动资产 | 355,248,124.69 | 386,899,624.55 |
| 资产合计 | 356,351,747.23 | 391,074,899.88 |
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 356,351,747.23 | 391,074,899.88 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 96,311,216.74 | 105,695,843.21 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 96,311,216.74 | 105,695,843.21 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -34,723,152.65 | -9,868,645.30 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -34,723,152.65 | -9,868,645.30 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,628,084.03 | 2,121,539.24 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -493,455.21 | -95,655.89 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -493,455.21 | -95,655.89 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额情况详见本财务报表附注七4、七5、七6、七8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的26.60%(2021年12月31日：34.88%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | ||
| 应付票据 | 13,090,237.22 | 13,090,237.22 | 13,090,237.22 | ||
| 应付账款 | 70,716,159.15 | 70,716,159.15 | 70,716,159.15 | ||
| 其他应付款 | 33,045,473.85 | 33,045,473.85 | 33,045,473.85 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,340,775.89 | 1,472,057.56 | 1,472,057.56 | ||
| 租赁负债 | 2,267,581.97 | 2,564,734.13 | 1,247,834.13 | 1,316,900.00 | |
| 小 计 | 124,260,228.08 | 124,688,661.91 | 122,123,927.78 | 1,247,834.13 | 1,316,900.00 |
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 应付票据 | 8,466,847.36 | 8,466,847.36 | 8,466,847.36 | ||
| 应付账款 | 59,000,022.68 | 59,000,022.68 | 59,000,022.68 | ||
| 其他应付款 | 32,905,252.81 | 32,905,252.81 | 32,905,252.81 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,669,642.38 | 1,835,696.47 | 1,835,696.47 | ||
| 租赁负债 | 2,852,957.49 | 3,229,938.91 | 2,186,038.91 | 1,043,900.00 | |
| 小 计 | 114,894,722.72 | 115,437,758.23 | 112,207,819.32 | 2,186,038.91 | 1,043,900.00 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,000,000.00 元（2022年12月31日：人民币2,900,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、82说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 35,599,094.57 | 35,599,094.57 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 35,599,094.57 | 35,599,094.57 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 35,599,094.57 | 35,599,094.57 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 21,004,844.69 | 21,004,844.69 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 56,603,939.26 | 56,603,939.26 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。对于持有的应收账款，采用考虑信用风险后的账面金额确定其公允价值；
2. 因被投资企业北海银湾科技产业股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况已发生重大不利变化，所以公司按预计可回收金额0.00元作为公允价值的合理估计进行计量。
3. 因被投资企业上海英莱盾生物技术有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司以最近一期的净资产进行计量；因被投资企业优峰（北京）生物科技有限公司、青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市正法影业有限公司及奇迹之钥医学科技(北京)有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广州深晓基因科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广西国发投资集团有限公司 | 其他 |
| 广西汉高盛投资有限公司 | 股东的子公司 |
| 上海汉虎生物制药有限公司 | 股东的子公司 |
| 北海国发远洋渔业有限公司 | 其他 |
| 南宁市东方之星房地产开发有限公司 | 股东的子公司 |
| 南宁市翠都房地产有限责任公司 | 其他 |
| 南宁市明东实业有限公司 | 其他 |
| 南宁市柏辰房地产有限责任公司 | 其他 |
| 南宁市良辰房地产有限责任公司 | 其他 |
| 广西阳明文化教育管理集团有限责任公司 | 其他 |
| 北京智慧联合科技有限公司 | 其他 |
| 深圳信为投资合伙企业（有限合伙） | 其他 |
| 深圳时空佳尚创业投资企业（有限合伙） | 其他 |
| 深圳呈乾科技有限公司 | 其他 |
| 湖南元合明科技有限公司 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 深晓基因 | DNA检测试剂盒 | 4,813,035.93 | 9,500,000.00 | 否 | 3,611,787.00 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深晓基因 | DNA检测试剂盒 | 14,704.42 | 19,351.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 深晓基因 | 房屋建筑物 | 18,880.63 |
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 296.08 | 224.91 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深晓基因 | 2,862.00 | 143.10 | ||
| 预付款项 | 2,964,243.00 | 340,815.00 | |||
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药流通业务、医药制造业务、DNA鉴定及服务业务和其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 医药流通 | 医药制造 | DNA检测设备、耗材及检测服务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 10,492.88 | 2,218.84 | 6,413.24 | 280.28 | 108.48 | 19,296.76 |
| 主营业务成本 | 9,033.60 | 1,175.13 | 4,091.10 | 146.65 | 11.94 | 14,434.54 |
| 资产总额 | 23,083.25 | 10,769.52 | 23,094.94 | 89,795.17 | 34,183.30 | 112,559.58 |
| 负债总额 | 18,222.06 | 10,679.85 | 4,685.77 | 4,292.09 | 20,523.09 | 17,356.68 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 12,634,090.37 |
| 1年以内小计 | 12,634,090.37 |
| 1至2年 | 555,634.95 |
| 2至3年 | 363,364.44 |
| 3至4年 | 110,619.55 |
| 4至5年 | 6,253.00 |
| 5年以上 | 53,799,571.200 |
| 合计 | 67,469,533.510 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,528,384.53 | 26.75 | 18,528,384.53 | 100.00 | 18,528,384.53 | 26.75 | 18,528,384.53 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 18,528,384.53 | 26.75 | 18,528,384.53 | 100.00 | 18,528,384.53 | 26.75 | 18,528,384.53 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 48,941,148.98 | 72.54 | 36,061,454.89 | 73.68 | 12,879,694.09 | 50,746,145.12 | 73.25 | 36,102,711.32 | 71.14 | 14,643,433.80 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 48,316,439.55 | 71.61 | 36,061,454.89 | 74.64 | 12,254,984.66 | 49,960,187.69 | 72.12 | 36,102,711.32 | 72.26 | 13,857,476.37 |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 624,709.43 | 0.93 | 624,709.43 | 785,957.43 | 1.13 | 785,957.43 | ||||
| 合计 | 67,469,533.51 | / | 54,589,839.42 | / | 12,879,694.09 | 69,274,529.65 | / | 54,631,095.85 | / | 14,643,433.80 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广西防城港市兴泰海水产品开发有限公司 | 4,054,469.86 | 4,054,469.86 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 广东康生药业有限公司 | 1,970,999.24 | 1,970,999.24 | 100.00 | |
| 其他客户 | 12,502,915.43 | 12,502,915.43 | 100.00 | |
| 合计 | 18,528,384.53 | 18,528,384.53 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：合并财务报表范围内应收款项组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,009,380.94 | 600,469.05 | 5.00 |
| 1-2年 | 555,634.95 | 55,563.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 363,364.44 | 72,672.89 | 20.00 |
| 3-4年 | 110,619.55 | 55,309.78 | 50.00 |
| 4-5年 | 6,253.00 | 6,253.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 35,271,186.67 | 35,271,186.67 | 100.00 |
| 合计 | 48,316,439.55 | 36,061,454.89 | 74.64 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：合并财务报表范围内应收款项组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 624,709.43 | ||
| 合计 | 624,709.43 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 18,528,384.53 | 18,528,384.53 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,102,711.32 | -41,256.43 | 36,061,454.89 | |||
| 合计 | 54,631,095.85 | -41,256.43 | 54,589,839.42 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广西防城港市兴泰海水产品开发有限公司 | 4,054,469.86 | 6.01 | 4,054,469.86 |
| 广东康生药业有限公司 | 1,970,999.24 | 2.92 | 1,970,999.24 |
| 宁波市中城医药有限公司 | 1,808,192.00 | 2.68 | 1,808,192.00 |
| 北海市珍珠有限责任公司南珠宫 | 1,465,562.93 | 2.17 | 1,465,562.93 |
| 福建省厦门医药采购供应站 | 1,033,828.20 | 1.53 | 1,033,828.20 |
| 合计 | 10,333,052.23 | 15.31 | 10,333,052.23 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 102,349,812.41 | 98,379,615.71 |
| 合计 | 102,349,812.41 | 98,379,615.71 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 10,668,170.47 |
| 1年以内小计 | 10,668,170.47 |
| 1至2年 | 19,552,210.62 |
| 2至3年 | 28,206,014.83 |
| 3至4年 | 8,444,518.54 |
| 4至5年 | 35,553,522.08 |
| 5年以上 | 34,647,242.69 |
| 合计 | 137,071,679.23 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 45,000.00 | 45,000.00 |
| 历史遗留款项 | 10,168,806.91 | 10,168,806.91 |
| 内部往来(合并范围内) | 124,300,900.55 | 121,322,285.88 |
| 其他 | 2,556,971.77 | 1,509,876.97 |
| 合计 | 137,071,679.23 | 133,045,969.76 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 16,511.36 | 600.00 | 34,649,242.69 | 34,666,354.05 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -3,458.04 | 3,458.04 | ||
| --转入第三阶段 | -1,000.00 | 1,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 52,654.74 | 3,858.03 | -1,000.00 | 55,512.77 |
| 本期转回 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 65,708.06 | 6,916.07 | 34,649,242.69 | 34,721,866.82 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 10,156,806.91 | 10,156,806.91 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,509,547.14 | 55,512.77 | 24,565,059.91 | |||
| 合计 | 34,666,354.05 | 55,512.77 | 34,721,866.82 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 钦州医药公司 | 内部往来 | 4,220,232.75 | 1年以内 | 3.08 | |
| 内部往来 | 9,717,660.84 | 1-2年 | 7.09 | ||
| 内部往来 | 16,079,692.90 | 2-3年 | 11.73 | ||
| 内部往来 | 6,226,053.41 | 3-4年 | 4.54 | ||
| 内部往来 | 35,553,522.08 | 4-5年 | 25.94 | ||
| 北海世尊海洋科技开发有限公司 | 内部往来 | 18,448,834.91 | 5年以上 | 13.46 | 18,448,834.91 |
| 北海医药公司 | 内部往来 | 3,267,206.84 | 1年以内 | 2.38 | |
| 内部往来 | 9,647,568.04 | 1-2年 | 7.04 | ||
| 内部往来 | 2,754,428.24 | 2-3年 | 2.01 | ||
| 内部往来 | 2,218,465.13 | 3-4年 | 1.62 |
| 深圳公司 | 内部往来 | 1,866,569.61 | 1年以内 | 1.36 | |
| 内部往来 | 117,821.03 | 1-2年 | 0.09 | ||
| 农药公司 | 内部往来 | 4,820,951.08 | 5年以上 | 3.52 | 4,820,951.08 |
| 合计 | / | 114,939,006.86 | / | 83.85 | 23,269,785.99 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 543,166,929.28 | 54,776,104.25 | 488,390,825.03 | 543,166,929.28 | 54,776,104.25 | 488,390,825.03 |
| 对联营、合营企业投资 | 95,261,932.51 | 95,261,932.51 | 104,646,558.98 | 104,646,558.98 | ||
| 合计 | 638,428,861.79 | 54,776,104.25 | 583,652,757.54 | 647,813,488.26 | 54,776,104.25 | 593,037,384.01 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 农药公司 | 54,776,104.25 | |||||
| 北海医药 | 24,962,008.31 | 24,962,008.31 | ||||
| 钦州医药 | 12,664,129.86 | 12,664,129.86 | ||||
| 北京文化 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 北京香雅 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 高盛生物 | 355,764,686.86 | 355,764,686.86 | ||||
| 合计 | 488,390,825.03 | 488,390,825.03 | 54,776,104.25 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华大共赢一号基金 | 104,646,558.98 | -9,384,626.47 | 95,261,932.51 | ||||||||
| 小计 | 104,646,558.98 | -9,384,626.47 | 95,261,932.51 | ||||||||
| 合计 | 104,646,558.98 | -9,384,626.47 | 95,261,932.51 | ||||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 18,657,142.97 | 9,409,378.50 | 20,918,690.95 | 14,409,773.28 |
| 其他业务 | 1,592,423.95 | 1,841,602.18 | 1,546,706.47 | 1,854,418.96 |
| 合计 | 20,249,566.92 | 11,250,980.68 | 22,465,397.42 | 16,264,192.24 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 医药制造 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 医药制造 | 18,657,142.97 | 18,657,142.97 |
| 按经营地区分类 | ||
| 国内地区 | 18,657,142.97 | 18,657,142.97 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 在某一时点确认收入 | 18,657,142.97 | 18,657,142.97 |
| 合计 | 18,657,142.97 | 18,657,142.97 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,384,626.47 | -2,667,198.77 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -9,384,626.47 | -2,667,198.77 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -195.08 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 744,714.91 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 |
| 损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 155,003.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 103,714.28 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 9,487.94 | |
| 合计 | 786,320.61 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.03 | -0.02 | -0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.11 | -0.02 | -0.02 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：潘利斌董事会批准报送日期：2023年8月24日
修订信息
□适用 √不适用