亿道信息：2023年半年度财务报告

深圳市亿道信息股份有限公司

2023年半年度财务报告

2023年8月

深圳市亿道信息股份有限公司

合并资产负债表2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	(一)	709,653,797.50	497,358,499.19
交易性金融资产	(二)	837,043,763.82
衍生金融资产
应收票据	(三)	43,979,689.65	84,411,958.40
应收账款	(四)	116,586,060.58	140,442,263.25
应收款项融资	(五)	859,850.42	5,000,000.00
预付款项	(六)	33,150,898.24	61,690,776.08
其他应收款	(七)	15,703,911.32	4,432,291.38
买入返售金融资产
存货	（八）	613,674,162.38	546,058,381.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（九）	43,337,652.37	22,538,486.88
流动资产合计		2,413,989,786.28	1,361,932,656.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	（十）	16,728,540.02	5,928,896.63
投资性房地产
固定资产	（十一）	31,084,005.74	32,397,973.25
在建工程	（十二）	304,611,472.26	260,849,801.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十三）	8,472,513.96	13,948,516.45
无形资产	（十四）	47,244,348.29	48,885,485.24
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十五）	2,472,459.64	3,415,913.98
递延所得税资产	（十六）	26,950,386.05	21,122,579.51
其他非流动资产	（十七）	6,089,597.23	4,953,880.80
非流动资产合计		443,653,323.19	391,503,047.44
资产总计		2,857,643,109.47	1,753,435,704.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司合并资产负债表（续）2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2023年6月30日	2023年1月1日
流动负债：
短期借款	（十八）	10,660,000.00	29,091,416.25
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十九）	60,862,871.39	30,801,453.78
应付账款	（二十）	375,311,183.01	293,115,293.95
预收款项
合同负债	（二十一）	48,100,696.25	95,554,428.28
应付职工薪酬	（二十二）	44,898,377.09	60,917,718.85
应交税费	（二十三）	4,839,845.83	8,231,891.63
其他应付款	（二十四）	33,034,376.60	46,742,838.62
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十五）	18,538,559.53	11,117,819.74
其他流动负债	（二十六）	12,775,699.81	31,925,393.33
流动负债合计		609,021,609.51	607,498,254.43
非流动负债：
长期借款	（二十七）	227,568,006.05	213,701,779.84
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（二十八）	2,860,546.28	4,139,091.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	（二十九）	12,947,010.11	11,936,105.96
递延收益
递延所得税负债	（十六）	2,882,047.82	3,421,435.54
其他非流动负债
非流动负债合计		246,257,610.26	233,198,412.65
负债合计		855,279,219.77	840,696,667.08
所有者权益：
股本	（三十）	140,446,000.00	105,334,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十一）	1,225,471,395.23	163,987,996.19
减：库存股
其他综合收益	（三十二）	-1,382,515.29	-1,574,676.98
专项储备
盈余公积	（三十三）	44,511,741.72	41,299,349.65
一般风险准备
未分配利润	（三十四）	590,847,358.11	598,456,382.21
归属于母公司所有者权益合计		1,999,893,979.77	907,503,551.07
少数股东权益		2,469,909.93	5,235,485.89
所有者权益合计		2,002,363,889.70	912,739,036.96
负债和所有者权益总计		2,857,643,109.47	1,753,435,704.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司母公司资产负债表2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金		507,068,988.36	169,157,309.07
交易性金融资产		652,979,872.76
衍生金融资产
应收票据		94,050.00
应收账款	（一）	4,769,146.73	42,582,737.95
应收款项融资		859,850.42
预付款项		2,363,051.72	11,856,447.24
其他应收款	（二）	11,242,138.02	85,305,203.13
存货		85,759,680.38	81,344,008.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		11,655,586.33	4,453,279.57
流动资产合计		1,276,792,364.72	394,698,985.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	287,558,736.75	156,268,284.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		10,500,000.00
投资性房地产
固定资产		5,576,301.17	5,573,402.61
在建工程		300,270,321.83	257,926,792.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,216,270.02	5,134,553.60
无形资产		44,990,567.07	46,339,088.35
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,139,466.21	1,434,114.43
递延所得税资产		2,428,196.25	2,526,028.44
其他非流动资产		438,680.00	58,300.00
非流动资产合计		656,118,539.30	475,260,564.60
资产总计		1,932,910,904.02	869,959,550.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司母公司资产负债表（续）2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2023年6月30日	2023年1月1日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		28,120,463.30	28,391,999.06
预收款项
合同负债		4,643,738.56	3,064,599.22
应付职工薪酬		10,310,463.24	16,823,689.39
应交税费		2,792,930.29	3,646,426.73
其他应付款		25,074,482.76	38,344,549.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		14,680,746.39	3,581,078.40
其他流动负债		370,283.44	395,893.57
流动负债合计		85,993,107.98	94,248,236.11
非流动负债：
长期借款		227,568,006.05	213,701,779.84
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,123,256.09	2,222,642.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		950,491.25	867,909.78
其他非流动负债
非流动负债合计		229,641,753.39	216,792,331.85
负债合计		315,634,861.37	311,040,567.96
所有者权益：
股本		140,446,000.00	105,334,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,324,952,491.31	263,607,851.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		36,942,635.95	33,730,243.88
未分配利润		114,934,915.39	156,246,386.72
所有者权益合计		1,617,276,042.65	558,918,982.05
负债和所有者权益总计		1,932,910,904.02	869,959,550.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司

合并利润表2023年1-6月份（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上年同期金额
一、营业总收入		1,183,005,445.78	1,412,153,905.89
其中：营业收入	（三十五）	1,183,005,445.78	1,412,153,905.89
二、营业总成本		1,123,493,528.62	1,316,114,016.35
其中：营业成本	（三十五）	955,768,003.74	1,153,540,281.20
税金及附加	(三十六)	1,060,527.83	2,684,850.42
销售费用	(三十七)	44,875,280.58	46,527,511.05
管理费用	(三十八)	55,027,118.57	50,357,621.69
研发费用	(三十九)	76,432,429.20	76,992,900.82
财务费用	(四十)	-9,669,831.30	-13,989,148.83
其中：利息费用		196,978.94	1,022,160.40
利息收入		9,176,782.09	2,003,892.10
加：其他收益	(四十一)	11,861,667.78	11,482,301.92
投资收益（损失以“-”号填列）		1,286,136.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		2,884,238.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）	(四十二)	2,224,933.50	2,244,078.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）	(四十三)	-15,107,426.30	-13,228,479.64
资产处置收益（损失以“-”号填列）	(四十四)	43,346.95	285,864.19
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		62,704,813.73	96,823,654.88
加：营业外收入	(四十五)	1,075,276.03	1,503,604.34
减：营业外支出	(四十六)	204,874.19	309,868.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		63,575,215.57	98,017,390.33
减：所得税费用	(四十七)	-2,224,335.62	4,540,772.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		65,799,551.19	93,476,617.39
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		65,799,551.19	93,476,617.39
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		65,826,367.97	92,395,554.87
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-26,816.78	1,081,062.52
六、其他综合收益的税后净额		192,161.69	-1,285,785.51
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		192,161.69	-1,285,785.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		192,161.69	-1,285,785.51
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		192,161.69	-1,285,785.51
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		65,991,712.88	92,190,831.88
归属于母公司所有者的综合收益总额		66,018,529.66	91,109,769.36
归属于少数股东的综合收益总额		-26,816.78	1,081,062.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	(四十八)	0.5333	0.9246
（二）稀释每股收益（元/股）	(四十八)	0.5165	0.8780

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司

母公司利润表2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	本期金额	上年同期金额
一、营业收入	（四）	146,284,420.35	135,288,807.82
减：营业成本	（四）	86,361,550.01	89,462,239.32
税金及附加		228,316.16	90,041.32
销售费用		10,765,619.80	10,040,429.26
管理费用		13,933,981.80	10,366,509.88
研发费用		9,689,132.07	8,958,895.24
财务费用		-7,290,887.63	-2,569,412.45
其中：利息费用		97,383.29	233,262.22
利息收入		7,453,734.76	747,433.47
加：其他收益		1,716,142.90	354,171.66
投资收益（损失以“-”号填列）		612,329.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		2,479,872.76
信用减值损失（损失以“-”号填列）		113,001.33	413,133.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-955,881.67	-953,586.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）			153,431.98
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		36,562,173.20	18,907,256.18
加：营业外收入		13,982.31	4,778.76
减：营业外支出		56,335.56	300,093.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		36,519,819.95	18,611,941.36
减：所得税费用		4,395,899.21	1,771,308.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		32,123,920.74	16,840,633.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		32,123,920.74	16,840,633.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		32,123,920.74	16,840,633.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司

合并现金流量表2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,286,328,122.67	1,568,503,463.43
收到的税费返还		57,710,283.26	88,914,612.39
收到其他与经营活动有关的现金		20,694,909.09	15,024,414.98
经营活动现金流入小计	(四十九)	1,364,733,315.02	1,672,442,490.80
购买商品、接受劳务支付的现金		1,079,938,688.52	1,588,507,028.36
支付给职工以及为职工支付的现金		147,488,743.98	134,552,656.71
支付的各项税费		12,987,837.42	18,849,701.50
支付其他与经营活动有关的现金		44,302,665.38	46,893,402.81
经营活动现金流出小计	(四十九)	1,284,717,935.30	1,788,802,789.38
经营活动产生的现金流量净额		80,015,379.72	-116,360,298.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			1.00
取得投资收益收到的现金		1,286,136.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,780.00	295,878.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		406,905,400.00
投资活动现金流入小计		408,198,316.22	295,879.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		67,920,851.70	83,200,493.12
投资支付的现金		39,940,000.00	1.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		406,905,400.00
投资活动现金流出小计		514,766,251.70	83,200,494.12
投资活动产生的现金流量净额		-106,567,935.48	-82,904,615.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,121,925,021.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		86,383,079.09	91,948,934.57
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,208,308,100.60	91,948,934.57
偿还债务支付的现金		60,539,584.88	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		74,446,711.99	2,057,226.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十九)	37,212,036.14	7,318,887.46
筹资活动现金流出小计		172,198,333.01	14,376,114.43
筹资活动产生的现金流量净额		1,036,109,767.59	77,572,821.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,668,195.34	8,750,715.21
五、现金及现金等价物净增加额	(五十)	1,012,225,407.17	-112,941,378.07
加：期初现金及现金等价物余额	(五十)	491,920,134.32	537,130,064.13
六、期末现金及现金等价物余额	(五十)	1,504,145,541.49	424,188,686.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司母公司现金流量表2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		190,655,275.68	142,924,067.63
收到的税费返还		8,628,385.66	12,997,847.14
收到其他与经营活动有关的现金		9,318,298.39	1,106,383.89
经营活动现金流入小计		208,601,959.73	157,028,298.66
购买商品、接受劳务支付的现金		91,049,309.35	84,860,657.56
支付给职工以及为职工支付的现金		34,944,645.91	32,983,801.84
支付的各项税费		5,428,793.66	1,933,784.74
支付其他与经营活动有关的现金		9,821,715.35	9,187,299.75
经营活动现金流出小计		141,244,464.27	128,965,543.89
经营活动产生的现金流量净额		67,357,495.46	28,062,754.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		75,612,329.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		400,000,000.00
投资活动现金流入小计		475,612,329.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		58,163,404.05	68,955,889.69
投资支付的现金		140,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		400,000,000.00
投资活动现金流出小计		598,663,404.05	68,955,889.69
投资活动产生的现金流量净额		-123,051,074.31	-68,955,889.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,121,925,021.51
取得借款收到的现金		76,383,079.09	67,067,518.32
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,198,308,100.60	67,067,518.32
偿还债务支付的现金		50,539,584.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		74,372,323.10	1,638,128.57
支付其他与筹资活动有关的现金		32,669,390.02	2,363,392.74
筹资活动现金流出小计		157,581,298.00	4,001,521.31
筹资活动产生的现金流量净额		1,040,726,802.60	63,065,997.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		21,177.76	-948,959.97
五、现金及现金等价物净增加额		985,054,401.51	21,223,902.12
加：期初现金及现金等价物余额		168,157,309.07	106,687,241.16
六、期末现金及现金等价物余额		1,153,211,710.58	127,911,143.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司合并所有者权益变动表2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	105,334,500.00				163,987,996.19		-1,574,676.98		41,299,349.65		598,456,382.21	907,503,551.07	5,235,485.89	912,739,036.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	105,334,500.00				163,987,996.19		-1,574,676.98		41,299,349.65		598,456,382.21	907,503,551.07	5,235,485.89	912,739,036.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	35,111,500.00				1,061,483,399.04		192,161.69		3,212,392.07		-7,609,024.10	1,092,390,428.70	-2,765,575.96	1,089,624,852.74
（一）综合收益总额							192,161.69				65,826,367.97	66,018,529.66	-26,816.78	65,991,712.88
（二）所有者投入和减少资本	35,111,500.00				1,061,483,399.04							1,096,594,899.04		1,096,594,899.04
1．所有者投入的普通股	35,111,500.00				1,059,110,300.48							1,094,221,800.48		1,094,221,800.48
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,434,339.38							2,434,339.38		2,434,339.38
4．其他					-61,240.82							-61,240.82		-61,240.82
（三）利润分配									3,212,392.07		-73,435,392.07	-70,223,000.00		-70,223,000.00
1．提取盈余公积									3,212,392.07		-3,212,392.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-70,223,000.00	-70,223,000.00		-70,223,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他													-2,738,759.18	-2,738,759.18
四、本期期末余额	140,446,000.00				1,225,471,395.23		-1,382,515.29		44,511,741.72		590,847,358.11	1,999,893,979.77	2,469,909.93	2,002,363,889.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	105,334,500.00				160,499,775.19		-280,019.07		28,080,515.03		414,495,998.19	708,130,769.34	738,783.37	708,869,552.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	105,334,500.00				160,499,775.19		-280,019.07		28,080,515.03		414,495,998.19	708,130,769.34	738,783.37	708,869,552.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					813,096.27		-1,285,785.51		1,684,063.32		90,711,491.55	91,922,865.63	3,081,062.52	95,003,928.15
（一）综合收益总额							-1,285,785.51				92,395,554.87	91,109,769.36	1,081,062.52	92,190,831.88
（二）所有者投入和减少资本					2,813,096.27							2,813,096.27		2,813,096.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,813,096.27							2,813,096.27		2,813,096.27
4．其他
（三）利润分配									1,684,063.32		-1,684,063.32
1．提取盈余公积									1,684,063.32		-1,684,063.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-2,000,000.00							-2,000,000.00	2,000,000.00
四、本期期末余额	105,334,500.00				161,312,871.46		-1,565,804.58		29,764,578.35		505,207,489.74	800,053,634.97	3,819,845.89	803,873,480.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司母公司所有者权益变动表2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	105,334,500.00				263,607,851.45				33,730,243.88	156,246,386.72	558,918,982.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	105,334,500.00				263,607,851.45				33,730,243.88	156,246,386.72	558,918,982.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	35,111,500.00				1,061,344,639.86				3,212,392.07	-41,311,471.33	1,058,357,060.60
（一）综合收益总额										32,123,920.74	32,123,920.74
（二）所有者投入和减少资本	35,111,500.00				1,061,344,639.86						1,096,456,139.86
1．所有者投入的普通股	35,111,500.00				1,059,110,300.48						1,094,221,800.48
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,234,339.38						2,234,339.38
4．其他
（三）利润分配									3,212,392.07	-73,435,392.07	-70,223,000.00
1．提取盈余公积									3,212,392.07	-3,212,392.07
2．对所有者（或股东）的分配										-70,223,000.00	-70,223,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	140,446,000.00				1,324,952,491.31				36,942,635.95	114,934,915.39	1,617,276,042.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	105,334,500.00				258,386,297.14				20,511,409.26	37,276,875.15	421,509,081.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	105,334,500.00				258,386,297.14				20,511,409.26	37,276,875.15	421,509,081.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					2,813,096.27				1,684,063.32	15,156,569.90	19,653,729.49
（一）综合收益总额										16,840,633.22	16,840,633.22
（二）所有者投入和减少资本					2,813,096.27						2,813,096.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,813,096.27						2,813,096.27
4．其他
（三）利润分配									1,684,063.32	-1,684,063.32
1．提取盈余公积									1,684,063.32	-1,684,063.32
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	105,334,500.00				261,199,393.41				22,195,472.58	52,433,445.05	441,162,811.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：张治宇主管会计工作负责人：陈粮会计机构负责人：宁佳枚

深圳市亿道信息股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况公司经营范围：一般经营项目是：行业移动智能终端解决方案的技术开发、技术转让和产品销售；经营进出口业务（以上涉及法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外），许可经营项目是：行业移动智能终端解决方案的产品生产。注册地址：深圳市宝安区新安街道上合社区33区大宝路83号美生慧谷科技园3.5.6栋美谷5栋三楼（一照多址企业）。法定代表人：张治宇。

本公司的实际控制人为张治宇、石庆、钟景维。本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。

(一)合并财务报表范围截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共11家，具体包括：

子公司名称

亿道信息国际有限公司（以下简称“信息国际”）

深圳市亿多软件技术有限公司（以下简称“亿多软件”）

深圳市亿道数码技术有限公司（以下简称“亿道数码”）

亿道数码国际有限公司（以下简称“数码国际”）

台湾亿道数码有限公司（以下简称“台湾数码”）

深圳市次元之造科技有限公司（以下简称“次元之造”）

深圳市亿境虚拟现实技术有限公司（以下简称“亿境虚拟”）

深圳市亿道软件技术有限公司（以下简称“亿道软件”）

深圳市玄派企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“玄派合伙”）

深圳市玄派科技有限公司（以下简称“玄派科技”）

深圳市亿高数码科技有限公司(以下简称“亿高数码”)

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准

则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币除本公司之子公司信息国际以港币为记账本位币，本公司之子公司台湾数码以新台币为记账本位币外，本公司及其他子公司均以人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分

类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收

款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或

者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
电子设备	年限平均法	3	5.00	31.67
生产设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	4	5.00	23.75
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

3、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	20年	直线法	使用期限
软件	3-5年	直线法	按给企业带来经济利益的期限

2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的

截至资产负债表日止，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
装修费	受益期内平均摊销	3年
平台授权费	受益期内平均摊销	2-3年

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：如或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。如或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合

同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

2、具体原则：

本公司的收入主要来源于销售商品，本公司与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务的类型，以货物控制权转移给购买方时点确认收入。

本公司的销售模式为直销，分为国内销售和出口销售两部分，具体的收入确认时点政策如下：

（1）国内销售：将货物交付到客户指定地点，经客户签收后确认收入；

（2）出口销售：境外销售出口模式主要为FOB，从货物发出并办妥报关出口手续后，经客户指定的货代签收后确认收入。

(二十五)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

?该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金

额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净

额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更公司主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%、9%、13%

台湾营业税	按台湾税法规定计算的发票交易销售额*5%，再扣除因交易产生进货费用成本额的5%，两者间的差额为应交营业税	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	（注）

纳税主体名称

纳税主体名称	税率
亿道信息	15%
信息国际*1	8.25%、16.5%
亿多软件	25%
亿道数码	15%
数码国际*1	8.25%、16.5%
台湾数码*2	20%
次元之造	25%
亿境虚拟	15%
亿道软件	25%
玄派科技	25%
玄派合伙	不适用
亿高数码	25%

注：不同企业所得税税率纳税主体说明：

*1香港地区所得税（利得税）税率为16.5%。依据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》自2018年4月1日起，香港公司利得税两级制。公司不超过200万元港币的应评税利润利得税税率为8.25%，超过200万元港币部分按16.5%征税。信息国际及数码国际适用香港利得税两级制。

*2台湾地区所得税（营所税）税率为20%。

(一)税收优惠

增值税：

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。亿多软件、亿道软件按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。

企业所得税：

1、2022年12月19日，亿道信息通过高新技术企业复核审核，取得编号为GR202244206027的高新技术企业证书；根据高新技术企业所得税优惠政策，亿道信息2022年至2024年执行企业所得税率为15%。

2、2021年12月23日，亿道数码通过高新技术企业复核审核，取得编号为GR202144203933的高新技术企业证书；根据高新技术企业所得税优惠政策，亿道数码2021年至2023年执行企业所得税率为15%。

3、2021年12月23日，亿境虚拟通过高新技术企业复核审核，取得编号为GR202144206898的高新技术企业证书；根据高新技术企业所得税优惠政策，亿境虚拟2021年至2023年执行企业所得税率为15%。

4、根据2020年第29号《财政部税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》，依法成立且符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）规定条件的集成电路设计企业和软件企业，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。亿多软件按照上述税收优惠政策，享受相关的“两免三减半”税收优惠。2020年为第一个获利年度，2020年至2021年享受企业所得税免征优惠，2022年至2024年享受企业所得税减半征收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	87,642.04	85,628.62
数字货币
银行存款	259,383,273.66	491,547,702.33
其他货币资金	450,182,881.80	5,725,168.24
合计	709,653,797.50	497,358,499.19
其中：存放在境外的款项总额	57,531,691.41	133,054,000.38
存放财务公司款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	7,442,865.69	4,334,940.55

信用证保证金	867,637.94
保函保证金	1,000,000.00	1,000,000.00
在途资金		103,424.32
合计	9,310,503.63	5,438,364.87

(二)交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	837,043,763.82
其中：理财产品和结构性存款	837,043,763.82
合计	837,043,763.82

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	10,759,000.00	29,891,416.25
信用证	22,133,635.49	30,167,990.76
商业承兑汇票	12,236,846.48	27,207,497.06
减:应收票据坏账准备	1,149,792.32	2,854,945.67
合计	43,979,689.65	84,411,958.40

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2023.6.30
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	154,800.00	10,660,000.00
信用证	15,197,780.00	0.00
商业承兑汇票	0.00	9,568,538.29
合计	15,352,580.00	20,228,538.29

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	119,248,984.12	144,987,150.45
1至2年	3,666,139.62	3,004,967.03

2年以上	11,578.06	83,720.00
小计	122,926,701.80	148,075,837.48
减：坏账准备	6,340,641.22	7,633,574.23
合计	116,586,060.58	140,442,263.25

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
预计无法收回货款
按组合计提坏账准备	122,926,701.80	100.00	6,340,641.22	5.16	116,586,060.58	148,075,837.48	100.00	7,633,574.23	5.16	140,442,263.25
其中：
账龄组合	122,926,701.80	100.00	6,340,641.22	5.16	116,586,060.58	148,075,837.48	100.00	7,633,574.23	5.16	140,442,263.25
合计	122,926,701.80	100.00	6,340,641.22	5.16	116,586,060.58	148,075,837.48	100.00	7,633,574.23	5.16	140,442,263.25

按账龄组合计提坏账准备：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	119,248,984.12	5,962,449.20	5.00
1至2年	3,666,139.62	366,613.96	10.00
2年以上	11,578.06	11,578.06	100.00
合计	122,926,701.80	6,340,641.22	5.16

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	7,633,574.23	3,573,924.19	4,788,537.20	78,320.00	6,340,641.22
合计	7,633,574.23	3,573,924.19	4,788,537.20	78,320.00	6,340,641.22

4、本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	78,320.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	22,924,621.62	18.65	1,146,231.08
第二名	13,477,884.40	10.96	686,894.22
第三名	13,189,475.73	10.73	659,473.79
第四名	11,055,294.71	8.99	552,764.74
第五名	9,666,066.03	7.86	483,303.30
合计	70,313,342.49	57.19	3,528,667.13

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	859,850.42	5,000,000.00
坏账准备
合计	859,850.42	5,000,000.00

2、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

3、公司报告期无实际核销的应收款项融资、各期末无已质押的应收款项融资

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	31,398,905.42	94.72	59,030,775.06	95.69
1至2年	912,501.77	2.75	2,578,708.68	4.18
2至3年	819,169.71	2.47	81,292.34	0.13
3年以上	20,321.34	0.06
合计	33,150,898.24	100.00	61,690,776.08	100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	7,671,238.68	23.14
第二名	6,141,633.73	18.53
第三名	4,074,488.81	12.29
第四名	3,914,211.32	11.81
第五名	2,167,740.00	6.54
合计	23,969,312.54	72.31

(七)其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	15,703,911.32	4,432,291.38
合计	15,703,911.32	4,432,291.38

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	13,829,314.83	2,773,232.79
1至2年	1,728,959.21	1,063,614.76
2至3年	862,087.73	414,568.77
3至4年	299,644.50	719,374.07
4至5年	221,155.20	10,500.18
5年以上	22,500.18	12,000.00
小计	16,963,661.65	4,993,290.57
减：坏账准备	1,259,750.33	560,999.19
合计	15,703,911.32	4,432,291.38

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	16,963,661.65	100.00	1,259,750.33	7.43	15,703,911.32	4,993,290.57	100.00	560,999.19	11.24	4,432,291.38
其中：
账龄组合	16,963,661.65	100.00	1,259,750.33	7.43	15,703,911.32	4,993,290.57	100.00	560,999.19	11.24	4,432,291.38
合计	16,963,661.65	100.00	1,259,750.33	7.43	15,703,911.32	4,993,290.57	100.00	560,999.19	11.24	4,432,291.38

账龄分析法组合计提项目

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	13,829,314.83	691,465.74	5.00
1至2年	1,728,959.21	172,895.91	10.00
2至3年	862,087.73	172,417.55	20.00
3至4年	299,644.50	89,893.35	30.00
4至5年	221,155.20	110,577.60	50.00
5年以上	22,500.18	22,500.18	100.00
合计	16,963,661.65	1,259,750.33	7.43

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	560,999.19			560,999.19
上年年末余额在本期	560,999.19			560,999.19
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	698,775.52			698,775.52
本期转回	24.38			24.38
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,259,750.33			1,259,750.33

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	560,999.19	698,775.52	24.38	0.00	1,259,750.33
合计	560,999.19	698,775.52	24.38	0.00	1,259,750.33

（5）期末公司无涉及核销的其他应收款情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金、定金	10,691,324.45	3,358,559.74
员工借支及备用金	535,516.30	177,324.44
代扣代缴社保及公积金	624,208.29	619,852.06
往来款及其他	5,112,612.61	837,554.33
合计	16,963,661.65	4,993,290.57

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	保证金、押金、定金/往来款	7,515,843.63	1年以内	44.31	375,792.18
第二名	往来款	3,859,960.21	1年以内	22.75	192,998.01
第三名	保证金、押金、定金	1,154,546.82	1年以内/1-2年/2-3年/4-5年	6.81	252,911.76
第四名	保证金、押金、定金	1,027,976.30	1-2年	6.06	102,797.63
第五名	往来款	388,748.25	1年以内	2.29	19,437.41
合计		13,947,075.21		82.22	943,936.99

（8）期末公司无涉及政府补助的其他应收款项

（9）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）期末公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(八)存货

1、存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	399,130,468.72	24,250,334.83	374,880,133.89	388,262,965.27	21,107,706.31	367,155,258.96
半成品	93,562,497.11	8,402,103.35	85,160,393.76	58,291,181.96	11,167,972.20	47,123,209.76
产成品	112,021,859.59	7,730,400.93	104,291,458.66	87,935,174.99	6,382,728.42	81,552,446.57
委托加工物资	36,842,625.93	152,707.80	36,689,918.13	29,381,298.46	14,084.79	29,367,213.67
在产品	6,704,933.25		6,704,933.25	10,707,292.96		10,707,292.96
发出商品	3,398,530.66	93,850.58	3,304,680.08	2,793,459.84	31,127.92	2,762,331.92
合同履约成本	2,642,644.61		2,642,644.61	7,390,627.58		7,390,627.58
合计	654,303,559.87	40,629,397.49	613,674,162.38	584,762,001.06	38,703,619.64	546,058,381.42

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	21,107,706.31	15,033,831.89		11,891,203.37		24,250,334.83
半成品	11,167,972.20	2,675,673.14		5,441,541.99		8,402,103.35
产成品	6,382,728.42	3,516,396.37		2,168,723.86		7,730,400.93
委托加工物资	14,084.79	152,707.80		14,084.79		152,707.80
在产品
发出商品	31,127.92	93,850.58		31,127.92		93,850.58
合同履约成本
合计	38,703,619.64	21,472,459.78		19,546,681.93		40,629,397.49

深圳市亿道信息股份有限公司财务报表附注2023年

月

日至2023年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(九)其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
留抵和待抵扣增值税	37,986,941.79	10,816,420.41
预缴企业所得税	3,370,206.26	11,722,066.47
待摊费用	1,980,504.32
合计	43,337,652.37	22,538,486.88

(十)其他非流动金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	16,728,540.02	5,928,896.63
其中：汇丰人寿保险单	6,228,540.02	5,928,896.63
其他	10,500,000.00
合计	16,728,540.02	5,928,896.63

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	31,084,005.74	32,397,973.25
固定资产清理
合计	31,084,005.74	32,397,973.25

2、固定资产情况

项目	电子设备	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	1,788,480.98	59,401,761.54	1,762,298.88	11,302,091.82	74,254,633.22
（2）本期增加金额		6,390,560.74		1,709,263.12	8,099,823.86
—购置		5,086,578.43		1,709,263.12	6,795,841.55
—在建工程转入		1,303,982.31			1,303,982.31
—企业合并增加
（3）本期减少金额	24,336.28	1,599,115.04		2,206.08	1,625,657.40
—处置或报废	24,336.28	1,599,115.04		2,206.08	1,625,657.40
（4）期末余额	1,764,144.70	64,193,207.24	1,762,298.88	13,009,148.86	80,728,799.68

深圳市亿道信息股份有限公司财务报表附注2023年

月

日至2023年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	电子设备	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
2．累计折旧
（1）上年年末余额	590,691.29	34,243,479.44	1,376,308.02	5,646,181.22	41,856,659.97
（2）本期增加金额	248,279.22	6,151,217.07	54,159.24	1,400,780.70	7,854,436.23
—计提	248,279.22	6,151,217.07	54,159.24	1,400,780.70	7,854,436.23
（3）本期减少金额	10,917.52	53,244.84		2,139.90	66,302.26
—处置或报废	10,917.52	53,244.84		2,139.90	66,302.26
（4）期末余额	828,052.99	40,341,451.67	1,430,467.26	7,044,822.02	49,644,793.94
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	936,091.71	23,851,755.57	331,831.62	5,964,326.84	31,084,005.74
（2）上年年末账面价值	1,197,789.69	25,158,282.10	385,990.86	5,655,910.60	32,397,973.25

3、期末公司无暂时闲置的固定资产

4、期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、期末公司无未办妥产权证书的固定资产情况

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	304,611,472.26	260,849,801.58
工程物资
合计	304,611,472.26	260,849,801.58

2、在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
模具	4,752,654.85		4,752,654.85	3,715,486.82		3,715,486.82
坪山研发及产业化建设基地建设项目	299,858,817.41		299,858,817.41	257,134,314.76		257,134,314.76
合计	304,611,472.26		304,611,472.26	260,849,801.58		260,849,801.58

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
坪山研发及产业化建设基地建设项目	383,775,000.00	257,134,314.76	42,724,502.65			299,858,817.41	78.13	78.13	10,126,931.42	4,171,308.96	3.45	贷款
合计	383,775,000.00	257,134,314.76	42,724,502.65			299,858,817.41	78.13	78.13	10,126,931.42	4,171,308.96	3.45	贷款

注：该预算数为坪山研发及产业化建设基地建设项目中的建安工程预算

(十三)使用权资产

项目	房屋及建筑物	其他	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	31,106,169.86	83,186.99	31,189,356.85
（2）本期增加金额	1,469,452.34		1,469,452.34
—新增租赁	1,425,906.43		1,425,906.43
—企业合并增加
—重估调整
—汇率变动	43,545.91		43,545.91
（3）本期减少金额	3,417,962.94	83,186.99	3,501,149.93
—转出至固定资产
—处置	3,417,962.94	85,132.39	3,503,095.33
—汇率变动		-1,945.40	-1,945.40
（4）期末余额	29,157,659.26		29,157,659.26
2．累计折旧
（1）上年年末余额	17,182,120.18	58,720.22	17,240,840.40
（2）本期增加金额	6,152,415.02		6,152,415.02
—计提	6,152,415.02		6,152,415.02
（3）本期减少金额	2,649,389.90	58,720.22	2,708,110.12
—转出至固定资产
—处置	2,599,794.97	60,093.45	2,659,888.42
—汇率变动	49,594.93	-1,373.23	48,221.70
（4）期末余额	20,685,145.30		20,685,145.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	8,472,513.96		8,472,513.96
（2）上年年末账面价值	13,924,049.68	24,466.77	13,948,516.45

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	53,045,000.00	6,880,244.48	59,925,244.48
（2）本期增加金额		286,042.11	286,042.11
—购置		286,042.11	286,042.11
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	53,045,000.00	7,166,286.59	60,211,286.59
2．累计摊销
（1）上年年末余额	6,851,645.81	4,188,113.43	11,039,759.24
（2）本期增加金额	1,326,125.00	601,054.06	1,927,179.06
—计提	1,326,125.00	601,054.06	1,927,179.06
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	8,177,770.81	4,789,167.49	12,966,938.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	44,867,229.19	2,377,119.10	47,244,348.29
（2）上年年末账面价值	46,193,354.19	2,692,131.05	48,885,485.24

2、期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十五)长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公室装修	3,378,149.69	5,956.89	829,470.70	104,684.13	2,449,951.75
平台授权费	37,764.29	5,063.21	20,319.61		22,507.89
合计	3,415,913.98	11,020.10	849,790.31	104,684.13	2,472,459.64

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	54,118,108.53	7,775,281.26	47,516,208.85	7,140,139.72
可弥补亏损	70,301,195.57	11,428,500.86	34,856,575.74	5,784,274.25
股份支付	15,245,956.05	2,297,711.13	13,014,206.10	1,961,232.52
预计负债	12,947,010.11	1,807,051.52	11,936,105.96	1,790,415.89
内部未实现利润	742,951.65	111,442.75	505,053.26	75,757.99
预提费用	13,654,407.25	2,047,936.09	13,654,407.25	2,047,936.09
租赁负债	9,215,230.01	1,482,462.44	15,072,289.11	2,322,823.05
合计	176,224,859.17	26,950,386.05	136,554,846.27	21,122,579.51

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	7,143,519.90	1,071,527.98	8,445,252.93	1,290,963.33
使用权资产	8,472,513.96	1,378,346.38	13,948,516.45	2,130,472.21
公允价值变动	2,884,238.42	432,173.46
合计	18,500,272.28	2,882,047.82	22,393,769.38	3,421,435.54

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末余额		上年年末余额
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产		26,950,386.05		21,122,579.51
递延所得税负债		2,882,047.82		3,421,435.54

4、未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	3,509,985.44	2,737,735.03
可抵扣亏损	21,284,319.33	24,140,532.40
合计	24,794,304.77	26,878,267.43

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2023		4,769,930.65
2024	4,321,206.30	6,744,405.09
2025	1,150,576.56	1,154,212.92
2026	3,576,975.94	3,620,612.30
2027	8,355,133.88	7,851,371.44
2028	3,880,426.65
合计	21,284,319.33	24,140,532.40

(十七)其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付与购建长期资产相关的款项	6,089,597.23		6,089,597.23	4,953,880.80		4,953,880.80
合计	6,089,597.23		6,089,597.23	4,953,880.80		4,953,880.80

(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
其他借款	10,660,000.00	29,091,416.25
合计	10,660,000.00	29,091,416.25

其他借款:公司于2022年8-2023年3月以银行承兑汇票向交通银行坪山支行、中国银行坪山支行进行贴现，贴现金额共10,660,000.00元。截止2023年6月30日贴现银行承兑汇票均未到期。

(十九)应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	58,470,513.06	30,801,453.78
信用证	2,392,358.33
合计	60,862,871.39	30,801,453.78

(二十)应付账款

1、应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	374,579,670.25	291,606,983.36
1-2年	118,947.50	358,875.60
2-3年	401,574.36	808,329.02
3年以上	210,990.90	341,105.97
合计	375,311,183.01	293,115,293.95

2、期末公司无账龄超过一年的重要应付账款

(二十一)合同负债

1、合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	48,100,696.25	95,554,428.28
合计	48,100,696.25	95,554,428.28

2、报告期内账面价值未发生重大变动

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	60,645,712.70	126,944,586.79	143,036,604.03	44,553,695.46
离职后福利-设定提存计划	272,006.15	3,820,011.39	3,747,335.91	344,681.63
合计	60,917,718.85	130,764,598.18	146,783,939.94	44,898,377.09

2、短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	60,114,666.60	115,617,089.85	131,324,186.73	44,407,569.72
（2）职工福利费	303,956.84	7,086,901.63	7,389,858.47	1,000.00
（3）社会保险费	224,365.26	3,219,785.74	3,299,025.26	145,125.74
其中：医疗保险费	224,153.44	3,092,748.95	3,171,823.45	145,078.94
工伤保险费	171.32	32,219.79	32,384.81	6.30
生育保险费	40.50	94,817.00	94,817.00	40.50
（4）住房公积金	2,724.00	449,857.72	452,581.72
（5）工会经费和职工教育经费		570,951.85	570,951.85
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	60,645,712.70	126,944,586.79	143,036,604.03	44,553,695.46

3、设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	271,741.50	3,701,081.18	3,628,187.25	344,635.43
失业保险费	264.65	118,930.21	119,148.66	46.20
合计	272,006.15	3,820,011.39	3,747,335.91	344,681.63

(二十三)应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	717,717.86	2,190,470.67
城市维护建设税	32,490.57	120,499.73
教育费附加	13,924.54	51,642.77
地方教育费附加	9,283.02	34,428.51
企业所得税	2,718,713.90	3,766,213.78
个人所得税	852,278.33	1,637,018.85
印花税	473,365.55	430,787.32
土地使用税	20,862.06
其他	1,210.00	830.00
合计	4,839,845.83	8,231,891.63

(二十四)其他应付款

项目

期末余额

上年年末余额

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	33,034,376.60	46,742,838.62
合计	33,034,376.60	46,742,838.62

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
押金、保证金	1,620,204.23	671,266.59
预提费用	4,513,068.63	5,072,990.94
代收代付款	22,102.28	435,555.99
长期资产款	24,917,819.24	39,280,436.74
其他	1,961,182.22	1,282,588.36
合计	33,034,376.60	46,742,838.62

（2）期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款项

(二十五)一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款利息	206,607.80	184,621.94
一年内到期的租赁负债	6,561,291.53	10,933,197.80
一年内到期的长期借款	11,770,660.20
合计	18,538,559.53	11,117,819.74

(二十六)其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
已背书未到期的应收票据	9,568,538.29	26,179,965.52
预收税款	3,207,161.52	5,745,427.81
合计	12,775,699.81	31,925,393.33

(二十七)长期借款长期借款分类：

项目	期末余额	上年年末余额
抵押+保证借款		50,539,584.88
保证借款	227,568,006.05	163,162,194.96
合计	227,568,006.05	213,701,779.84

长期借款的说明：

2022年11月23日，深圳市亿道信息股份有限公司与中国银行股份有限公司布吉支行签订编号为2022圳中银布借字第0118号《固定资产借款合同》。合同约定借款总金额为4亿人民币，借款期限为2022年11月23日至2032年11月23日，最后提款日期不迟于2032年11月23日。深圳市亿道数码技术有限公司为该借款提供连带责任担保；截至2023年6月30日，借款余额为227,568,006.05人民币。

(二十八)租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁负债	2,860,546.28	4,139,091.31
合计	2,860,546.28	4,139,091.31

(二十九)预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
维修基金	11,936,105.96	3,548,525.40	2,537,621.25	12,947,010.11	消费类产品维修基金
合计	11,936,105.96	3,548,525.40	2,537,621.25	12,947,010.11

(三十)股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	105,334,500.00	35,111,500.00				35,111,500.00	140,446,000.00

(三十一)资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	136,892,884.55	1,059,110,300.48	61,240.82	1,195,941,944.21
其他资本公积	27,095,111.64	2,434,339.38		29,529,451.02
合计	163,987,996.19	1,061,544,639.86	61,240.82	1,225,471,395.23

注：资本溢价（股本溢价）本期增加系上市发行新股溢价所致,本期减少系亿道数码收购亿境虚拟少数股东权益所致；其他资本公积本期增加系确认股权激励费用所致。

(三十二)其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-1,574,676.98	192,161.69				192,161.69		-1,382,515.29
其中：外币财务报表折算差额	-1,574,676.98	192,161.69				192,161.69		-1,382,515.29
其他综合收益合计	-1,574,676.98	192,161.69				192,161.69		-1,382,515.29

(三十三)盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	41,299,349.65	3,212,392.07		44,511,741.72
合计	41,299,349.65	3,212,392.07		44,511,741.72

*本期增加系按母公司净利润的10%计提。

(三十四)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	598,456,382.21	414,495,998.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	598,456,382.21	414,495,998.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润	65,826,367.97	197,179,218.64
减：提取法定盈余公积	3,212,392.07	13,218,834.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	70,223,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	590,847,358.11	598,456,382.21

(三十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,119,200,644.25	902,281,406.38	1,371,637,863.50	1,122,129,225.49
其他业务	63,804,801.53	53,486,597.36	40,516,042.39	31,411,055.71
合计	1,183,005,445.78	955,768,003.74	1,412,153,905.89	1,153,540,281.20

(三十六)税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	126,571.10	1,079,492.76
教育费附加	54,244.77	462,738.28
印花税	822,326.76	813,265.26
地方教育费附加	36,163.14	308,492.16
土地使用税	20,862.06	20,861.96

项目	本期金额	上期金额
车船使用税	360.00
合计	1,060,527.83	2,684,850.42

(三十七)销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	24,611,545.40	26,707,781.88
质保金	3,548,525.40	7,006,762.09
服务费	503,457.79	2,410,042.75
业务招待费	4,580,694.14	2,995,713.65
广告宣传费	5,154,833.28	1,664,536.24
维修费	1,283,064.51	686,641.26
使用权资产折旧	751,104.85	1,375,508.73
租金及管理费	140,614.95	152,899.02
出口保险费	269,128.63	1,988,652.48
差旅费	2,654,658.98	255,666.52
报关及运费	308,482.21	244,470.30
办公费	719,605.96	377,691.20
水电费	131,776.22	151,595.00
折旧与摊销	126,409.36	88,765.26
其他	91,378.90	420,784.67
合计	44,875,280.58	46,527,511.05

(三十八)管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	37,160,781.76	36,705,076.50
租金及管理费	783,934.42	359,697.09
使用权资产折旧	2,257,555.27	3,128,344.34
股份支付	2,434,339.38	2,813,096.27
中介机构费	2,608,473.64	1,622,098.18
折旧与摊销	1,897,735.31	1,351,621.78
办公费	1,667,814.38	1,200,157.26
业务招待费	1,981,798.28	908,907.87
交通费	272,197.75	148,121.69
差旅费	670,050.61	264,698.98
水电费	286,811.08	290,637.86
通讯费	170,604.17	143,906.29
其他	2,835,022.52	1,421,257.58
合计	55,027,118.57	50,357,621.69

(三十九)研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	58,855,252.33	57,109,679.03
物料领用	7,778,097.75	9,016,344.61
技术服务费	1,355,705.61	2,761,458.54
折旧与摊销	1,408,732.98	1,920,359.11
测试认证费	2,203,164.62	1,746,613.62
使用权资产折旧	1,612,624.01	1,867,642.32
租金及管理费	286,591.26	228,988.65
差旅费	1,146,804.12	377,212.31
办公费	975,538.94	926,801.20
业务招待费	373,156.22	226,272.34
水电费	252,422.78	226,534.51
其他	184,338.58	584,994.58
合计	76,432,429.20	76,992,900.82

(四十)财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	196,978.94	1,022,160.40
其中：租赁负债利息费用	247,982.45	544,240.20
减：利息收入	9,176,782.09	2,003,892.10
汇兑损益	-1,064,568.38	-13,852,209.56
其他	374,540.23	844,792.43
合计	-9,669,831.30	-13,989,148.83

(四十一)其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	11,563,803.93	11,237,660.55
代扣个人所得税手续费	297,863.85	244,641.37
合计	11,861,667.78	11,482,301.92

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
出口信用保险费资助	400,000.00	320,000.00	与收益相关
国家高新技术企业认定奖	360,000.00	1,400,000.00	与收益相关
科技创新券		100,000.00	与收益相关

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
企业研究开发资助计划		1,500,000.00	与收益相关
坪山区2022年度经济发展专项资金项目资助	7,890,825.00		与收益相关
稳岗补贴	99.00	186,663.84	与收益相关
增值税即征即退	823,758.45	742,961.71	与收益相关
坪山区科技创新局2022年度科技创新专项资金资助款	164,686.00		与收益相关
深圳市宝安区残疾人综合服务中心社保补贴	4,302.58		与收益相关
深圳市宝安区工业和信息化局补助	300,000.00		与收益相关
深圳市坪山区经济发展专项资金拟助（出口信用保险保费资助）	202,490.00		与收益相关
政府2021年度工业企业稳增长奖励（第三批）	266,142.90		与收益相关
政府2022年股权投资标的企业奖励	150,000.00		与收益相关
深圳市坪山区工业和信息化局2021年度经济发展专项资金（第二批）		6,706,035.00	与收益相关
深圳市坪山区科技创新局：2021年度科技创		240,000.00	与收益相关
社保局培训补助		42,000.00	与收益相关
扩岗补助	1,500.00		与收益相关
2023年改制上市培育资助项目拨款	1,000,000.00		与收益相关
合计	11,563,803.93	11,237,660.55

(四十二)信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-1,705,153.35	-426,102.15
应收账款坏账损失	-1,216,580.25	-2,338,164.08
其他应收款坏账损失	696,800.10	520,187.36
合计	-2,224,933.50	-2,244,078.87

(四十三)资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	15,107,426.30	13,215,563.58
合同资产减值损失		12,916.06
合计	15,107,426.30	13,228,479.64

(四十四)资产处置收益

项目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性

			损益的金额
固定资产处置收益	5,046.77		5,046.77
使用权资产处置	38,300.18	285,864.19	38,300.18
合计	43,346.95	285,864.19	43,346.95

(四十五)营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
无须支付的款项及没收定金	856,039.54	1,158,434.67	856,039.54
其他	219,236.49	345,169.67	219,236.49
合计	1,075,276.03	1,503,604.34	1,075,276.03

(四十六)营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
罚款或滞纳金支出	77,108.01		77,108.01
公益性捐赠支出	20,000.00		20,000.00
其他	107,766.18	309,868.89	107,766.18
合计	204,874.19	309,868.89	204,874.19

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	4,065,560.74	5,327,430.54
递延所得税费用	-6,289,896.36	-786,657.60
合计	-2,224,335.62	4,540,772.94

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	63,575,215.57
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	9,536,282.34
子公司适用不同税率的影响	210,512.07
调整以前期间所得税的影响	-102.34
非应税收入的影响	-21,324.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	707,886.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,006,864.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,215,233.66
研发加计扣除	-10,507,456.40
固定资产加计扣除
其他	-1,358,502.44
所得税费用	-2,224,335.62

(四十八)每股收益

1、基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	65,826,367.97	92,395,554.87
本公司发行在外普通股的加权平均数	111,723,833.33	99,934,000.00
基本每股收益	0.5333	0.9246
其中：持续经营基本每股收益	0.5333	0.9246
终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	65,826,367.97	92,395,554.87
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	127,443,103.43	105,231,055.70
稀释每股收益	0.5165	0.8780
其中：持续经营稀释每股收益	0.5165	0.8780
终止经营稀释每股收益

(四十九)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
利息收入	9,176,782.09	2,003,892.10
政府补助	10,914,689.92	10,810,840.21
其他	603,437.08	2,209,682.67
合计	20,694,909.09	15,024,414.98

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
付现销售费用	16,094,318.84	11,774,470.37
付现管理费用	9,083,080.76	6,978,723.32
付现研发费用	10,066,598.76	16,496,050.77
其他	9,058,667.02	11,644,158.35
合计	44,302,665.38	46,893,402.81

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回短期投资（理财）	6,905,400.00
大额存单	400,000,000.00
合计	406,905,400.00

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
短期投资（理财）	6,905,400.00
大额存单	400,000,000.00
合计	406,905,400.00

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁费	6,800,152.14	7,318,887.46
支付发行费用	30,411,884.00
合计	37,212,036.14	7,318,887.46

(五十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	65,799,551.19	93,476,617.39
加：信用减值损失	-2,224,933.50	-2,244,078.87
资产减值准备	15,107,426.30	13,228,479.64
固定资产折旧	7,854,436.23	5,642,932.27
使用权资产折旧	6,152,415.02	7,406,758.16

无形资产摊销	601,054.06	1,903,345.96
长期待摊费用摊销	849,790.31	877,739.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-43,346.95	-285,864.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-2,884,238.42
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,420,212.89	-7,657,054.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,286,136.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,827,806.54	-764,510.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-539,387.72
存货的减少（增加以“－”号填列）	-82,723,207.25	-72,936,317.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	66,955,571.55	-45,209,617.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	12,210,065.17	-112,611,824.45
其他	2,434,339.38	2,813,096.27
经营活动产生的现金流量净额	80,015,379.72	-116,360,298.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	696,986,016.09	424,188,686.06
减：现金的期初余额	491,920,134.32	537,130,064.13
加：现金等价物的期末余额	807,159,525.40
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,012,225,407.17	-112,941,378.07

2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	696,986,016.09	491,920,134.32
其中：库存现金	87,642.04	85,628.62
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	259,383,273.66	491,547,702.33
可随时用于支付的其他货币资金	437,515,100.39	286,803.37
二、现金等价物	807,159,525.40
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,504,145,541.49	491,920,134.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十一)所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	9,310,503.63	保证金
其他非流动金融资产	6,228,540.02	质押借款
合计	15,539,043.65

(五十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	9,538,684.85	7.2258	68,924,629.01
欧元	138,549.83	7.8771	1,091,370.90
港币	852,119.09	0.9220	785,636.75
新台币	11,096,011.00	0.2324	2,578,380.08
应收票据
其中：美元	3,063,139.79	7.2258	22,133,635.49
应收账款
其中：美元	3,838,054.99	7.2258	27,733,017.72
其他应收款
其中：美元	1,106,972.00	7.2258	7,998,758.29
新台币	828,898.00	0.2324	192,611.03
应付账款
其中：美元	14,557,701.26	7.2258	105,191,037.78
新台币	320,064.00	0.2324	74,373.29
其他应付款
其中：美元	86,768.80	7.2258	626,974.00
港币	90,761.80	0.9220	83,680.56
应付票据
其中：美元	331,085.60	7.2258	2,392,358.33

2、境外经营实体的情况

境外经营实体名称	子公司类型	主要经营地	记账本位币	本位币选择依据
信息国际	全资子公司	中国香港	港币	主要经营环境中，主要的货币是港币
台湾数码	全资子公司	中国台湾	新台币	主要经营环境中，主要的货币是新台币
数码国际	全资子公司	中国香港	人民币	与境内母公司保持一致

(五十三)政府补助

1、与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
出口信用保险费资助	400,000.00	400,000.00	320,000.00	其他收益
国家高新技术企业认定奖	360,000.00	360,000.00	1,400,000.00	其他收益
科技创新券			100,000.00	其他收益
企业研究开发资助计划			1,500,000.00	其他收益
坪山区2022年度经济发展专项资金项目资助	7,890,825.00	7,890,825.00		其他收益
稳岗补贴	99.00	99.00	186,663.84	其他收益
增值税即征即退	823,758.45	823,758.45	742,961.71	其他收益
坪山区科技创新局2022年度科技创新专项资金资助款	164,686.00	164,686.00		其他收益
深圳市宝安区残疾人综合服务中心社保补贴	4,302.58	4,302.58		其他收益
深圳市宝安区工业和信息化局补助	300,000.00	300,000.00		其他收益
深圳市坪山区经济发展专项资金拟助（出口信用保险保费资助）	202,490.00	202,490.00		其他收益
政府2021年度工业企业稳增长奖励（第三批）	266,142.90	266,142.90		其他收益
政府2022年股权投资标的企业奖励	150,000.00	150,000.00		其他收益
深圳市坪山区工业和信息化局2021年度经济发展专项资金（第二批）			6,706,035.00	其他收益
深圳市坪山区科技创新局：2021年度科技创			240,000.00	其他收益
社保局培训补助			42,000.00	其他收益
扩岗补助	1,500.00	1,500.00		其他收益
深圳市文化广电旅游体育局文化产业发展专项资金（贷款贴息）	152,700.00	152,700.00		财务费用
惠普贷款阶段性减息（贷款贴息)	21,944.44	21,944.44
文化产业发展专项资金资助款（贷款贴息）			71,500.00	财务费用
2023年改制上市培育资助项目拨款	1,000,000.00	1,000,000.00		其他收益
合计	11,738,448.37	11,738,448.37	11,309,160.55

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况

(二)同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。

(三)其他原因的合并范围变动

1、本期子公司亿道数码设立子公司深圳市亿高数码科技有限公司。亿高数码统一社会信用代码为91440300MA5HT8A72M，注册资本为1000万人民币；亿道数码持有亿高数码100%股权。

本期合并财务报表范围详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
亿道数码*1	深圳市	深圳市	软件行业	100.00		同一控制下企业合并
信息国际*2	香港	香港	海外销售	100.00		设立
亿多软件*3	深圳市	深圳市	批发行业	100.00		设立
亿境虚拟*4	深圳市	深圳市	电子行业		95.45	同一控制下企业合并
次元之造*5	深圳市	深圳市	零售行业		100.00	同一控制下企业合并
数码国际*6	香港	香港	海外销售		100.00	设立
台湾亿道*7	台湾	台湾	电子行业		100.00	设立
亿道软件*8	深圳市	深圳市	软件和信息技术服务业		100.00	设立
玄派科技*9	深圳市	深圳市	科技推广和应用服务业		90.00	设立
玄派合伙*10	深圳市	深圳市	商务服务业		50.00	设立
亿高数码*11	深圳市	深圳市	零售行业		100.00	设立

*1亿道数码成立于2010年11月10日，系在深圳市坪山局登记注册的有限责任公司（法人独资），注册号914403005642129148，注册资本为人民币260万元，其中亿道电子持股85%，马保军持股15%。

2013年10月17日，亿道数码通过股东会决议，同意增加注册资本至1,000万元。本次增资后，亿道电子持股85%，马保军持股15%。

2016年9月19日，亿道数码股东马保军与亿道控股签署《股权转让协议》，协议约定马保军将持有亿道数码15%的股权以1元/股的价格转让给亿道控股。本次股权转让后，亿道控股持股100%。

2017年3月15日，亿道数码通过股东会决议，同意增加注册资本至3,000万元，本次增资2,000万元中，亿道控股增资500万元，张治宇出资410.85万元，钟景维出资410.85万元，石庆出资423.3万元，马保军出资225万元，章艳萍出资15万元，张铁军出资15万元。本次增资后，亿道控股持股50%，石庆持股14.11%，钟景维持股13.7%，张治宇持股13.7%，马保军持股7.5%，章艳萍持股0.5%，张铁军持股0.5%。

2017年11月1日，亿道数码通过股东会决议，同意石庆将持有亿道数码4.23%的股权以423.30万元的价格转让给亿道控股，张治宇将持有亿道数码4.11%的股权以

410.85万元的价格转让给亿道控股，钟景维将持有亿道数码4.11%的股权以410.85万元的价格转让给亿道控股，马保军将持有亿道数码5.61%的股权以561万元的价格转让给亿道控股，章艳萍将持有亿道数码0.15%的股权以15万元的价格转让给亿道控股，张铁军将持有亿道数码0.15%的股权以15万元的价格转让给亿道控股，本次股东转让股权与亿道控股签署《股权转让协议》。本次股权转让后，亿道控股持股68.36%，石庆持股

9.87%，钟景维持股9.59%，张治宇持股9.59%，马保军持股1.89%，章艳萍持股0.35%，张铁军持股0.35%。

2018年11月13日，亿道数码股东签署了《股权转让协议书》，同时召开股东会，同意石庆将持有亿道数码9.88%的股权以296.31万元的价格转让给亿道信息，马保军持有亿道数码1.89%的股权以56.70万元的价格转让给亿道信息，钟景维持有亿道数码

9.59%的股权以287.60万元的价格转让给亿道信息，张治宇持有亿道数码9.59%的股权以287.60万元的价格转让给亿道信息，章艳萍持有亿道数码0.35%的股权以10.50万元的价格转让给亿道信息，张铁军持有亿道数码0.35%的股权以10.50万元的价格转让给亿道信息，亿道控股持有亿道数码68.36%的股权以2,050.80万元的价格转让给亿道信息。

*2信息国际成立于2016年7月8日，系在香港特别行政区公司注册处注册的有限公司，公司注册证书号2400971，注册资本1万港币，本公司持股100%。

*3亿多软件成立于2019年8月5日，系在深圳市宝安局登记注册的有限责任公司（法人独资），注册号91440300MA5FQGMPXD，注册资本为人民币500万元，其中本公司持股100%。

*4亿境虚拟成立于2015年12月23日，系在深圳市宝安局登记注册的有限责任公司，注册号91440300359609488T，注册资本500万元人民币，其中亿道电子持股82%，马保军持股18%。

2016年5月18日，亿境虚拟股东会增加公司注册资本至1,000万元。本次增资后，亿道电子持股82%，马保军持股18%。

2016年12月9日，亿境虚拟股东会同意公司股东马保军将其所占公司6%股权转让给亿道控股、1%股权转让给田卫兵，各方均签订《股权转让协议书》。本次股权转让后，

亿道电子持股88%，马保军持股11%，田卫兵持股1%。

2017年4月24日，亿境虚拟股东会同意公司股东马保军将其所占公司1%股权转让给亿道控股，双方签订《股权转让协议书》。本次股权转让后，亿道电子持股89%，马保军持股10%，田卫兵持股1%。

2020年2月24日，亿境虚拟股东会同意公司股东亿道控股将其所占公司89%股权以人民币580.5203万元的价格转让给亿道数码。本次股权转让后，亿道数码持股89%，马保军持股10%，田卫兵持股1%。

2020年5月8日，亿境虚拟股东会同意亿道数码将其所占公司3.55%股权转让给深圳市亿境众创企业管理咨询合伙企业（有限合伙），双方签订《股权转让协议书》。本次股权转让后，亿道数码持股85.45%，马保军持股10%，深圳市亿境众创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）3.55%，田卫兵持股1%。

2023年5月30日,本公司全资子公司深圳市亿道数码技术有限公司与马保军签订了股权转让协议,马保军转让亿境虚拟10%股权,于2023年6月27日完成工商变更,股权转让后,亿道数码持股亿境虚拟的比例为95.45%。深圳市亿境众创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）3.55%，田卫兵持股1%。

*5次元之造成立于2013年4月23日，系在深圳市市场监督管理局登记注册的有限责任公司（法人独资），注册号91440300067173184Y，注册资本为人民币600万元，其中杨柏英持股91%、章艳萍持股6%，付文高持股3%。

2016年10月18日，次元之造同意公司股东杨柏英将其占公司91%的股权转让给亿道控股，章艳萍将其占公司6%股权转让给亿道控股。本次股权转让后，亿道控股持股97%，付文高持股3%。

2020年2月24日，次元之造股东会同意亿道控股将其持有的公司97%股权转让给亿道数码、付文高将其持有的公司3%股权转让给亿道数码。本次股权转让后，亿道数码持股100%。

*6数码国际成立于2017年1月6日，系在香港特别行政区公司注册处注册的有限公司，公司注册证书号2473259，注册资本1万港币，亿道数码持股100%。

*7台湾亿道成立于2019年3月25日，系在台湾特别行政区公司注册处注册的有限公司，公司统一编号50995426，注册资本600万新台币，数码国际持股100%。

*8亿道软件成立于2021年7月21日，系在深圳市市场监督管理局登记的有限责任公司（法人独资），注册号91440300MA5GWQG324，注册资本为人民币500万元，其中亿道数码持股100%。

*9玄派科技成立于2022年4月28日，系在深圳市市场监督管理局登记的有限责任公司（法人独资），注册号91440300MA5HAJ024A，注册资本为人民币2,000万元，其中亿道数码持股80%,玄派合伙持股20%。*10玄派合伙成立于2022年4月21日，系在深圳市市场监督管理局登记的有限责任公司（法人独资），注册号91440300MA5HA5MXXW，注册资本为人民币400万元，其中亿道数码持股50%，李振宇持股50%。亿道数码为普通合伙人。

*11亿高数码成立于2023年4月12日,系在深圳市市场监督管理局登记的有限责任公司（法人独资），注册号91440300MA5HT8A72M，注册资本为人民币1,000万元，亿道数码持股100%。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2023年5月30日,本公司全资子公司亿道数码与马保军签订了《股权转让协议》,马保军向亿道数码转让亿境虚拟10%股权,股权转让后,亿道数码持有亿境虚拟95.45%股权，2023年6月27日已完成工商变更。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也

项目	亿境虚拟
购买成本/处置对价	2,800,000.00
—现金	2,800,000.00
购买成本合计	2,800,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	2,738,759.18
差额	61,240.82
其中：调整资本公积	61,240.82

会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；截止2023年6月30日，公司无资产负债表表外的对外担保的信用风险。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部集中控制。财务部过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	6个月以内	6个月-1年	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	10,660,000.00					10,660,000.00
应付票据	60,862,871.39					60,862,871.39
应付账款	375,311,183.01					375,311,183.01
其他应付款	30,492,656.60		2,541,720.00			33,034,376.60
一年内到期的非流动负债	4,140,673.36	14,397,886.17				18,538,559.53
其他流动负债	12,775,699.81					12,775,699.81
长期借款			23,954,536.00	71,863,608.00	131,749,862.05	227,568,006.05
租赁负债			2,796,273.61	64,272.67		2,860,546.28
合计	494,243,084.17	14,397,886.17	29,292,529.61	71,927,880.67	131,749,862.05	741,611,242.67

项目

项目	上年年末余额
	6个月以内	6个月-1年	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	24,031,416.25	5,060,000.00				29,091,416.25
应付票据	30,801,453.78					30,801,453.78
应付账款	293,115,293.95					293,115,293.95
其他应付款	43,713,473.65	487,644.97	2,541,720.00			46,742,838.62
一年内到期的非流动负债	7,135,696.20	3,982,123.54				11,117,819.74
其他流动负债	31,925,393.33					31,925,393.33
长期借款			16,316,224.00	62,159,649.00	135,225,906.84	213,701,779.84
租赁负债			3,996,897.04	142,194.27		4,139,091.31
合计	430,722,727.16	9,529,768.51	22,854,841.04	62,301,843.27	135,225,906.84	660,635,086.82

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1,018,500.36元（2022年6月30日：393,718.33元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额			上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	68,924,629.01		68,924,629.01	133,515,822.64		133,515,822.64
应收票据	22,133,635.49		22,133,635.49	30,167,990.76		30,167,990.76
应收账款	27,733,017.72		27,733,017.72	35,871,247.76		35,871,247.76
交易性金融资产	7,225,800.00		7,225,800.00
其他应收款	7,998,758.29		7,998,758.29	256,520.15		256,520.15
其他应付款	626,974.00		626,974.00	983,224.76		983,224.76
应付账款	105,191,037.78		105,191,037.78	55,909,608.77		55,909,608.77

应付票据	2,392,358.33		2,392,358.33
合计	242,216,386.71		242,226,210.62	256,704,414.84		256,704,414.84

于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润1,096,732.49元（2022年6月30日：

12,055,637.34元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
应收款项融资			859,850.42	859,850.42
其他非流动金融资产			16,728,540.02	16,728,540.02
交易性金融资产		837,043,763.82		837,043,763.82
持续以公允价值计量的资产总额		837,043,763.82	17,588,390.44	854,632,154.26

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、公司将理财产品和结构性存款等金融产品作为第二层次公允价值计量项目，其公允价值根据发行机构公布或提供的产品净值或预期收益率确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值

2、其他非流动金融资产包括:

项目	期末公允价值	估值技术
汇丰银行翡翠环球世代万用人寿险	6,228,540.02	汇丰银行提供的保单价值报告
其他	10,500,000.00	资产基础法

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
亿道控股	深圳	投资实业	4792.3323万元	41.44	41.44

本公司的控股股东系亿道控股，本公司的实际控制人系石庆、张治宇、钟景维。

说明：张治宇、钟景维、石庆直接持有本公司10.54%的股份，通过亿道控股间接控制本公司41.44%的股份，通过睿窗科技、亿道合创、亿丰众创、深圳亿嵘间接控制本公司5.33%的股份，张治宇、钟景维、石庆三人合计控制本公司股份总数的57.31%。张治宇、钟景维、石庆于2018年4月28日签署《一致行动协议》，约定对公司施加共同控制，对公司决策采取一致行动，同时三人约定“各方彼此协商，以求在一切关乎亿道控股及亿道信息的重大事宜上取得共识并达成一致行动的目的。如就某一事项各方经充分沟通协商仍无法达成一致意见时，以届时张治宇、石庆、钟景维三方中担任亿道信息董事长的一方意见为准，如届时亿道信息董事长职务非由张治宇、石庆、钟景维三方其中任何一方担任时，以张治宇意见为准，其他成员应听取并采纳该意见，形成相同的意思表示并行使董事会、股东（大）会的表决权。”因此，张治宇、钟景维、石庆系本公司共同实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)报告期内与公司发生交易的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
谌茶香	公司实际控制人之一张治宇之配偶伍丽之母
杭州灵伴科技有限公司	公司董事王林担任其董事
青岛慧拓智能机器有限公司	公司董事陈洪武担任其董事

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2023年1-6月
杭州灵伴科技有限公司	销售商品	145,389.72
青岛慧拓智能机器有限公司	销售商品	3,039.82
合计		148,429.54

公司关联交易定价采取参照市场定价模式。

2、关联担保情况本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	主债权起始日	主债权到期日	担保是否已经履行完毕
张治宇	9,260,000.00	2018-6-11	2028-6-10	否
谌茶香	7,900,000.00	2018-6-11	2028-6-10	否
深圳市亿道控股有限公司	1,000万美元	2017-7-3	/	否
张治宇、钟景维、石庆	1,000万美元	2019-10-31	/	否
张治宇、石庆、钟景维	最高额2.8亿人民币	2021-4-6	2023-1-5	是
张治宇、石庆、钟景维	60,000,000.00	2022-7-25	2023-7-24	是
亿道控股、张治宇、石庆、钟景维	200,000,000.00	2022-9-30	2024-9-21	否

3、关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	301.67万元	231.24万元

(五)关联方应收应付款项

应付项目

项目名称	关联方	2023.6.30
合同负债	杭州灵伴科技有限公司	1,281,578.87

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额：

项目	2023年1-6月
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	65,500.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者增资时的价格确认及按评估价确认
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	股东会决议
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	64,833,111.35
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,434,339.38

其他说明：

（1）根据公司2018年第三次临时股东大会决议，于2018年6月30日通过了《深圳市亿道信息股份有限公司2018年股权激励计划》，本次股权激励激励对象包括公司的高级管理人员、核心人员、以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的全体员工。激励对象共同出资设立睿窗科技作为持股平台，公司依据激励计划，由本公司控股股东亿道控股将其持有本公司的股份以有偿转让的方式转让给合伙企业，激励对象通过合伙企业间接持有本公司0.64%的股权。本次股权激励股数20.5万股，激励股权价格人民币7元/股。本次股权激励锁定时间自计划实施之日起至公司成功IPO后三年，公司评估解锁期时点为2025年5月31日。公司于2023年2月14日成功上市，本次股权激励的解锁期延长至2026年2月14日。公司根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司2021年2月25日出具的国众联评报字[2021]第2-0257号《追溯资产评估报告》确认上述股份支付的每股公允价值。根据《追溯资产评估报告》，公司截至2017年12月31日采用收益法评估整体股权价值为17,653.77万元，对应每股公允价格为12.67元/股，与本次股权激励的认购价格7元/股形成差额5.67元/股。2023

年1-6月据此确认的股份支付为5.92万元。

（2）2019年12月10日，公司2019年第五次临时股东大会决议通过了《深圳市亿道信息股份有限公司2019年股权激励计划》。本次股权激励激励对象包括公司的高级管理人员、核心人员以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的员工。根据激励计划，激励对象共同出资设立亿道合创、亿丰众创作为持股平台，并由亿道控股将其持有公司的股份以有偿转让的方式转让给睿窗科技、亿道合创、亿丰众创，股数分别为20.80万股、29.15万股和16.10万股，占增资后公司股份比例的0.65%、

0.92%和0.51%。在扣除预留股份后，本次股权激励授予激励对象的股数分别为20.80万股、20.15万股和16.10万股，占增资后公司股份比例的0.65%、0.63%和0.51%。

本次股权激励授予日为2019年12月10日，激励股数57.05万股，每股价格10元。根据公司2019年12月授予员工激励股权时的上市进度安排以及股权激励方案、合伙协议的相关条款，本次受激励对象的服务期限为自股权计划实施之日起至公司IPO完成后三年，公司据此评估解锁期时点为2025年5月31日。公司于2023年2月14日成功上市，本次股权激励的解锁期延长至2026年2月14日。

公司参考2019年12月26日亿道控股有与国科鼎奕签署的《关于深圳市亿道信息股份有限公司之股份转让协议》中的每股转让价格25元确认每股公允价值，与本次股权激励的认购价格10元/股形成差额15元/股，公司将此次受让形成的股份支付在受激励对象服务期限摊销，2023年1-6月确认的股份支付为55.30万元。

（3）2020年12月4日，2020年第五次临时股东大会决议通过了《深圳市亿道信息股份有限公司2020年股权激励计划》，本次股权激励激励对象包括公司的高级管理人员、核心人员以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的员工。根据激励计划，激励对象共同出资设立深圳亿嵘作为持股平台，并与睿窗科技、亿道合创、亿丰众创共同向公司分别认购168.15万股、101万股、108.05万股和106.25万股，占增资后公司股份比例的1.60%、0.96%、1.03%和1.01%；同时，亿道控股通过亿道合创将其间接持有公司的13万股转让予部分平台员工。上述增资及受让在扣除预留股份后，分别授予激励对象的股数为167.95万股、113.80万股、108.05万股和106.05万股，占增资后公司股份比例的1.59%、1.08%、1.03%和1.01%。

本次股权激励授予日为2020年12月4日，激励股数495.85万股，每股价格6元。根据公司2020年12月授予员工激励股权时的上市进度安排以及股权激励方案、合伙协议的相关条款，本次受激励对象服务期限为自股权计划实施之日起至公司IPO完成后三年，公司据此评估解锁期时点为2025年5月31日。公司于2023年2月14日成功上市，本次股权激励的解锁期延长至2026年2月14日。

公司参考2020年12月4日亿道信息有与宝安基金、深创投签署的《关于深圳市亿道信息股份有限公司之投资协议》的增资价格10元/股确定每股公允价值，与本次激励

股权价格人民币6元/股差额确认4元/股。公司将此次增资及受让形成的股份支付在受激励对象服务期限摊销，2023年1-6月确认股份支付162.21万元。

（4）2022年5月，李振宇以1元的价格受让亿道数码持有的玄派合伙的50%份额，受让后李振宇持有玄派合伙50%出资份额，对应玄派合伙注册资本200万元。玄派合伙系公司为进行员工激励而设立的员工持股平台，玄派合伙持有玄派科技20%的股权，因此李振宇通过玄派合伙间接持有玄派科技10%的股权。

鉴于玄派科技于2022年4月成立，成立时间较短，故以1元/注册资本确定每股公允价值，本次激励对象李振宇在PC领域从事产品规划及运营工作多年，具有丰富的笔记本电脑产品技术开发、品牌塑造、供应链管理的经验，为快速搭建电商运营团队，拓展在线销售渠道，树立市场口碑，公司引入李振宇及其团队进行笔记本电脑等智能硬件产品的推广和销售，发展国内消费市场。

李振宇的锁定期及服务期限为2022年5月至2027年5月，公司将此次通过玄派合伙所形成的股份支付在李振宇服务期限摊销，2023年1-6月确认股份支付20.00万元。在服务期内，如果李振宇离职，其持有的玄派合伙的份额需按照1元价格转让给玄派合伙的执行事务合伙人或其指定人员。

(三)股份支付的修改、终止情况

本报告期内，未发生股份支付修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内	6,868,220.36
1至2年	3,020,743.16
2至3年	71,217.48
合计	9,960,181.01

2、已签订的正在或准备履行的其他合同及财务影响

本公司“坪山研发及产业化建设基地建设项目”重要合同总金额为33,433.63万元，工程内容包括基地建设、工程勘察、地形测绘、工程设计、造价咨询、项目评估、工程

监理和工程施工等。截至2023年6月30日，尚未履行合同金额为5,227.92万元，主要系与江苏天亿建设工程有限公司签订的《亿道大厦总承包工程施工合同》尚未履行的合同金额为4,168.40万元。

(二)或有事项截止本报告出具日，公司无重要的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项公司资产负债表日后不存在重要的非调整事项。

十四、其他重要事项

(一)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润	66,018,529.66	91,109,769.36
归属于母公司所有者的终止经营净利润

2、终止经营净利润公司本期无终止经营净利润需要披露的其他重要事项。

(二)分部信息本公司报告期内不存在多种经营，无报告分部。

(三)其他对投资者决策有影响的重要事项本公司报告期内不存在其他需要披露的重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	5,017,404.02	43,016,492.01
小计	5,017,404.02	43,016,492.01
减：坏账准备	248,257.29	433,754.06
合计	4,769,146.73	42,582,737.95

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,017,404.02	100.00	248,257.29	4.95	4,769,146.73	43,016,492.01	100.00	433,754.06	1.01	42,582,737.95
其中：
账龄组合	4,965,145.86	98.96	248,257.29	5.00	4,716,888.57	8,675,081.24	20.17	433,754.06	5.00	8,241,327.18
关联方组合	52,258.16	1.04			52,258.16	34,341,410.77	79.83			34,341,410.77
合计	5,017,404.02	100.00	248,257.29		4,769,146.73	43,016,492.01	100.00	433,754.06		42,582,737.95

按账龄组合计提坏账准备：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	5,017,404.02	248,257.29	4.95
合计	5,017,404.02	248,257.29	4.95

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	433,754.06		185,496.77		248,257.29
合计	433,754.06		185,496.77		248,257.29

4、本报告期无实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	3,467,646.64	69.11	173,382.33
第二名	1,060,365.00	21.13	53,018.25
第三名	137,494.22	2.74	6,874.71
第四名	108,850.00	2.17	5,442.50
第五名	74,400.00	1.48	3,720.00
合计	5,706,339.51	96.64	242,437.79

6、期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(二)其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利		75,000,000.00
其他应收款项	11,242,138.02	10,305,203.13
合计	11,242,138.02	85,305,203.13

1、应收股利

（1）应收股利明细

项目	期末余额	上年年末余额
深圳市亿道数码技术有限公司		55,000,000.00
深圳市亿多软件技术有限公司		20,000,000.00
小计		75,000,000.00
减：坏账准备
合计		75,000,000.00

（2）期末无重要的账龄超过一年的应收股利

2、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	10,652,133.23	10,188,860.55
1至2年	541,207.65	50,715.00
2至3年	50,715.00
3至4年	0.00	147,884.80
4至5年	147,884.80	10,500.18
5年以上	16,500.18	6,000.00
小计	11,408,440.86	10,403,960.53
减：坏账准备	166,302.84	98,757.40
合计	11,242,138.02	10,305,203.13

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	11,408,440.86	100.00	166,302.84	1.46	11,242,138.02	10,403,960.53	100.00	98,757.40	0.95	10,305,203.13
其中：
账龄组合	988,237.52	8.66	166,302.84	16.83	821,934.68	976,507.41	9.39	98,757.40	10.11	877,750.01
关联方组合	10,420,203.34	91.34			10,420,203.34	9,427,453.12	90.61			9,427,453.12
合计	11,408,440.86	100.00	166,302.84		11,242,138.02	10,403,960.53	100.00	98,757.40		10,305,203.13

按账龄组合计提坏账准备：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	231,929.89	11,596.49	5.00
1至2年	541,207.65	54,120.77	10.00
2至3年	50,715.00	10,143.00	20.00
4至5年	147,884.80	73,942.40	50.00
5年以上	16,500.18	16,500.18	100.00
合计	988,237.52	166,302.84	16.83

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	98,757.40			98,757.40
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	67,545.44			67,545.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	166,302.84			166,302.84

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	98,757.40	67,545.44			166,302.84
合计	98,757.40	67,545.44			166,302.84

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
关联方往来款	10,420,203.34	9,427,453.12
押金、保证金	756,307.63	756,307.63
员工借支及备用金	72,000.00	63,237.00
其他	159,929.89	156,962.78
合计	11,408,440.86	10,403,960.53

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	关联方往来款	10,420,203.34	1年以内	91.34
第二名	押金	541,207.65	1-2年	4.74	54,120.77
第三名	押金	198,599.80	2-3年、4-5年	1.74	84,085.40
第四名	员工备用金	30,000.00	1年以内	0.26	1,500.00
第五名	员工备用金	20,000.00	1年以内	0.18	1,000.00
合计		11,210,010.79		98.26	140,706.17

（8）期末公司无涉及政府补助的其他应收款项

（9）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）期末公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(三)长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	287,558,736.75		287,558,736.75	156,268,284.56		156,268,284.56
合计	287,558,736.75		287,558,736.75	156,268,284.56		156,268,284.56

1、对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
亿道信息国际有限公司	8,922.00			8,922.00
深圳市亿道数码技术有限公司	155,259,362.56	131,290,452.19		286,549,814.75
深圳市亿多软件技术有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
合计	156,268,284.56	131,290,452.19		287,558,736.75

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	136,244,155.94	80,685,905.29	126,644,117.81	83,955,764.87
其他业务	10,040,264.41	5,675,644.72	8,644,690.01	5,506,474.45
合计	146,284,420.35	86,361,550.01	135,288,807.82	89,462,239.32

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	43,346.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	10,910,288.34
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	4,170,374.64

项目	金额	说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	870,401.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	15,994,411.77
所得税影响额	-2,403,570.39
少数股东权益影响额（税后）	-27,953.86
合计	13,562,887.52

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.97	0.53	0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.21	0.42	0.41

深圳市亿道信息股份有限公司二〇二三年八月二十四日